ffl2:J~I Parc mffl Recerca ,:l;, Biomèdica •...- -~ Barcelona W Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona MEMÒRIA ECONÒMICA DE L’EXERCICI 2016 Contingut:  Balanços, compte de pèrdues i guanys i liquidació pressupostària a 31 de desembre de 2016  Memòria econòmica  Memòria d’activitats: http://informederesultats2016.prbb.org Barcelona, abril de 2017 CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA Comptes anuals corresponents a l'exercici 2016 juntament amb l'informe d'auditoria dels comptes anuals CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA INFORME D’AUDITORIA DELS COMPTES ANUALS COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L’EXERCICI 2016: Balanços a 31 de desembre de 2016 i a 31 de desembre de 2015 Comptes de Pèrdues i Guanys corresponents als exercicis 2016 i 2015 Estat de Liquidació del Pressupost corresponent a l’exercici 2016 Modificacions de crèdit de l’exercici 2016 Estat de Liquidació dels Pressupostos tancats a 31 de desembre de 2016 Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària a 31 de desembre de 2016 Quadre de Tresoreria de l’exercici 2016 i conciliació bancària a 31 de desembre de 2016 Romanent de Tresoreria Memòria econòmica de l’exercici 2016 CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA INFORME D’AUDITORIA DELS COMPTES ANUALS Tel: +34 932 003 233 San Elías 29-35, s• IBDO Fax: +34 932 018 238 08006 Barcelona www.bdo.es España Informe d'auditoria independent de comptes anuals A la Comissió Executiva del CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA, Informe sobre els comptes anuals Hem auditat els comptes anuals adjunts del CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA (en endavant "el Consorci"), que comprenen el balanç a 31 de desembre de 2016, el compte de pèrdues i guanys, l'estat de liquidació del pressupost, l'estat de comptes de comptabilitat extra pressupostària, el quadre de tresoreria i la memòria corresponents a l'exercici finalitzat en aquesta data. Aquesta auditoria ha estat realitzada dins del marc que preveu l'article 71 de la Llei de Finances Públiques de Catalunya, que atribueix a la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya les funcions de control financer mitjançant la forma d'auditoria de les entitats i empreses públiques dependents de la Generalitat i d'acord amb el que s'estableix en les Instruccions de la Intervenció General en relació amb el règim de comptabilitat i control dels consorcis adscrits a la Generalitat de Catalunya, de 16 de març de 2015. Responsabilitat de la Comissió Executiva del Consorci en relació amb els comptes anuals Els membres de la Comissió Executiva del Consorci són els responsables de formular els comptes anuals adjunts, de forma que expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a l'entitat a Espanya, que s'identifica en la nota 2.a de la memòria adjunta, i del control intern que considerin necessari per a permetre la preparació de comptes anuals lliures d'incorrecció material, a causa de frau o error. Responsabilitat de l'auditor La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els comptes anuals adjunts basat en la nostra auditoria. Hem dut a terme la nostra auditoria de conformitat amb la normativa reguladora de l'auditoria de comptes vigent a Espanya. Aquesta normativa exigeix que complim els requeriments d'ètica, així com que planifiquem i executem l'auditoria a la fi d'obtenir una seguretat raonable que els comptes anuals estan lliures d'incorreccions materials. Una auditoria requereix l'aplicació de procediments per a obtenir evidència d'auditoria sobre els imports i la informació revelada en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de l'auditor, inclosa la valoració dels riscos d'incorrecció material en els comptes anuals, a causa de frau o error. En efectuar aquestes valoracions del risc, l'auditor té en compte el control intern rellevant per a la formulació per part de l'entitat dels comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstàncies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre l'eficàcia del control intern de l'entitat. Una auditoria també inclou l'avaluació de l'adequació de les polítiques comptables aplicades i de la raonabilitat de les estimacions comptables realitzades per la direcció, així com l'avaluació de la presentació dels comptes anuals presos en el seu conjunt. Considerem que l'evidència d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per a la nostra opinió d'auditoria. 8D0 Auditores S.L.P. inscrita en el Registro Oficiat de Auditores de Cuentas nº S 1.273 es una sociedad limitada española, es miembro de BDO lnternational Limited, una compañia limitada por garantia det Reina Unida y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. Registro /.\ercantil de Madrid. Torno 14.41 J Sección 8' Folio 201 , l·loja n• M-238188 (lnscripción l') CIF: 8-82387572 IBDO 11 Opinió Segons la nostra opinió, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'entitat CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA, a 31 de desembre de 2016, així com de la liquidació del pressupost, del resultat economicopatrimonial i dels resultats de les seves op racions corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el m c normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els pri cipis i criteris comptables que hi estiguin continguts. BDO itores, S.L.P. Col·legi de Censors Jurats d e Comptes de Catalunya Agustín 800 AUDITORES, S.L.P, S~ u Any 2017 Núm. 20/17/08323 24 d'abri~ de 2017 IMPORT COU EGIAL: 96,00 EUR ........................... Informe d'auditoria de comptes subjecte a la normativa d'auditoria de comptes ......e.sp.a.ny.o.l.a .o .in.t.er.n.ac.i.on.a.l . .... 800 Auditores S.L.P., una sociedad limitada española, es rniembro de BOO lnternational Limited, una compañia limitada por garantia del Reino Unida y forma parte de la red internacional 8D0 de emprcsas independientes asociadas. 800 es la marca comercial utilizada por toda la red 800 y para todas sus firmas miembro. CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA COMPTES ANUALS CORRESPONENTS A L’EXERCICI 2016 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 BALANÇOS A 31 DE DESEMBRE DE 2016 I DE 2015 (Expressats en euros) Compte Notes a la ACTIU 2016 2015 PGCP memòria ACTIU NO CORRENT 116.248.957,63 120.551.353,60 Immobilitzat intangible Nota 6 1.647,12 3.085.682,77 217 Drets sobre béns en arrendament financer 0,00 3.082.082,23 215 Cost de l'immobilitzat immaterial 128.450,44 128.450,44 281 Amortitzacions -126.803,32 -124.849,90 Immobilitzat material Nota 7 105.209.463,97 105.074.457,99 22 Cost de l'immobilitzat material 137.202.697,48 133.250.818,04 282 Amortitzacions -31.993.233,51 -28.176.360,05 Inversions financeres a llarg termini Nota 8 11.037.846,54 12.391.212,84 444 Altres deutors no pressupostaris a llarg termini 10.422.272,69 11.929.398,56 261 Altres inversions financeres 615.573,85 461.814,28 ACTIU CORRENT 11.078.615,65 9.269.232,68 Deutors 5.106.577,89 5.110.118,90 430 Deutors pressupostaris i no pressupostaris Nota 9 5.380.654,34 5.333.286,72 4701 Actiu per impost de societats 634.384,13 685.292,76 490 Provisions per a insolvències Nota 9 -908.460,58 -908.460,58 Inversions financeres a curt termini 3.200.000,00 3.200.000,00 541 Altres instruments de patrimoni Nota 10 3.200.000,00 3.200.000,00 57 Tresoreria 2.772.037,76 959.113,78 TOTAL ACTIU 127.327.573,28 129.820.586,28 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Balanç, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt, i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 BALANÇOS A 31 DE DESEMBRE DE 2016 I DE 2015 (Expressats en euros) Compte Notes a la PASSIU 2016 2015 PGCP memòria PATRIMONI NET 73.050.109,57 72.398.286,94 PATRIMONI Nota 11 50.053.570,91 47.152.310,93 100 Patrimoni aportat 44.520.201,35 43.013.075,48 111 Reserves 4.139.235,45 2.858.786,78 129 Resultats de l'exercici 1.394.134,11 1.280.448,67 INGRESSOS A DISTRIBUIR EN DIVERSOS 130 Nota 12 22.996.538,66 25.245.976,01 EXERCICIS CREDITORS A LLARG TERMINI 43.945.622,78 49.983.370,57 170 Deutes amb entitats de crèdit Nota 13 22.256.438,60 25.424.155,64 171 Crèdit reemborsable MICINN Nota 14 20.734.081,76 24.043.796,25 173 Deutes proveïdors immobilitzats Nota 14 222.874,13 0,00 177 Interessos a llarg termini de deutes Nota 14 513.673,14 451.137,95 180 Fiances i dipòsits rebuts Nota 14 218.555,15 64.280,73 CREDITORS A CURT TERMINI 10.331.840,93 7.438.928,77 Deutes a curt termini 7.447.160,45 3.712.749,30 520 Deutes amb entitats de crèdit Nota 13 3.167.490,73 3.479.810,54 521 Crèdit reemborsable MICINN Nota 14 3.934.813,31 226.408,81 522 Deutes a curt transformables en subvencions 163.913,37 0,00 523 Deutes proveïdors immobilitzats Nota 14 61.926,99 0,00 527 Interessos a curt termini de deutes Notes 13 i 14 119.016,05 6.529,95 40 Creditors pressupostaris Nota 14 1.793.796,68 2.572.535,94 Altres deutes no pressupostaris 1.090.883,80 1.153.643,53 41 Creditors no pressupostaris Nota 14 420.431,03 457.578,01 4759 Passiu per impost de societats 272.147,66 294.780,15 47 Administracions Públiques Nota 15 352.024,83 293.084,26 485 Ingressos anticipats 0,00 106.796,03 465-55 Altres creditors 46.280,28 1.405,08 TOTAL PASSIU 127.327.573,28 129.820.586,28 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Balanç, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt, i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CORRESPONENTS ALS EXERCICIS 2016 I 2015 (Expressats en euros) Notes a Compte COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS la 2016 2015 PGCP memòria 700-741 Import net de la xifra de negoci Nota 16.a 9.803.377,45 9.361.338,57 740-75-77 Altres ingressos d'explotació Nota 16.b 2.551.912,40 2.782.974,07 753 Subvencions de capital traspassades a resultat Nota 12 742.311,48 809.088,56 794 Provisions per insolvència aplicades Nota 9 0,00 49.901,02 TOTAL INGRESSOS D'EXP LOTACIÓ 13.097 .601,33 13.003.302,22 602-607 Aprovisionaments Nota 16.c -2.593 .523,66 -2.457.381,99 Despeses de personal Nota 16.d -1.663 .492,85 -1.625.943,88 640 Sous, salaris i assimilats -1.299.335,25 -1.274.169,53 642 Càrregues socials -359.414,97 -338.677,76 644 Prestacions socials -4.742,63 -13.096,59 681-682 Dotacions per amortitzac ions de l'immobilitzat N otes 6 i 7 -3.499 .185,79 -3.399.693,54 Altres despeses d’explota ció -3.082 .779,60 -3.454.851,02 62x Serveis exteriors Nota 16.e -3.018.025,40 -3.417.020,44 63x Tributs -64.754,20 -33.557,62 694 Variació de provisions i pèrdues de crèdits incobrables Nota 9 0,00 0,00 650 Altres despeses de gestió corrent 0,00 -4.272,96 TOTAL DESPESES D´EXPL OTACIÓ -10.838 .981,90 -10.937.870,43 RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 2.258 .619,43 2.065.431,79 769 Altres interessos i ingressos assimilats 1 7.922,55 4.181,69 TOTAL INGRESSOS FINAN CERS 17 .922,55 4.181,69 662-663 Despeses financeres i assimi lats -47 0.879,37 -422.890,23 TOTAL DESPESES FINANC ERES -470 .879,37 -422.890,23 RESULTAT FINANCER -452 .956,82 -418.708,54 RESULTAT DE LES ACTIVI TATS ORDINÀRIES 1.805 .662,61 1.646.723,25 770 Altres ingressos excepcionals 0,00 0,00 779 Ingressos i beneficis d'altres exercicis 18.498,96 16.783,27 TOTAL INGRESSOS EXTR AORDINARIS 18 .498,96 16.783,27 679 Despeses i pèrdues d'altres e xercicis - 3.398,85 -1.126,94 67 Pèrdues procedents de l'immobilitzat 0 -65,40 TOTAL DESPESES EXTRAO RDINÀRIES -3 .398,85 -1.192,34 RESULTAT EXTRAORDINA RI 15 .100,11 15.590,93 RESULTAT ABANS D'IMPO STOS 1.820 .762,72 1.662.314,18 632 Impost sobre beneficis Nota 15 -426.628,61 -381.865,51 RESULTAT DE L’EXERCICI 1.394.134,11 1.280.448,67 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquests Comptes de Pèrdues i Guanys, el Balanç adjunt, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS (Expressat en euros) INGRESSOS Pressupost Modificacions Pressupost Drets Drets pend. % execució Cap. Art. Concepte Cobraments Romanent inicial de crèdit final liquidats de cobrament pressupost 3 TAXES, BÉNS I ALTRES INGRESSOS 31 PRESTACIÓ DE SERVEIS 2.790.777,52 -30.506,43 2.760.271,09 3.063.900,79 2.628.474,19 435.426,60 111,00% 303.629,70 38 REINTEGRAMENTS 1.229.700,00 -1.229.700,00 0,00 4.726,56 4.726,56 0,00 0,00% 4.726,56 39 ALTRES INGRESSOS 61.000,00 1.164.637,00 1.225.637,00 1.112.475,71 870.399,33 242.076,38 90,77% -113.161,29 TOTAL CAPÍTOL 3 4.081.477,52 -95.569,43 3.985.908,09 4.181.103,06 3.503.600,08 677.502,98 104,90% 195.194,97 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 40 DE L'ADMINISTRACIÓ DE L'ESTAT 0,00 15.000,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00% -15.000,00 41 DE L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 554.930,44 -399.590,31 155.340,13 30.047,86 33.606,54 -3.558,68 19,34% -125.292,27 44 D'EMPR. I ALTRES ENS PÚB. DE LA GENERALITAT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 46 D'ENS I CORPORACIONS LOCALS 0,00 15.000,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00% -15.000,00 TOTAL CAPÍTOL 4 554.930,44 -369.590,31 185.340,13 30.047,86 33.606,54 -3.558,68 16,21% -155.292,27 5 INGRESSOS PATRIMONIALS 52 INTERESSOS DE DIPÒSIT 15.000,00 0,00 15.000,00 17.922,55 17.922,55 0,00 119,48% 2.922,55 54 INGRESSOS PATRIMONIALS DE BÉNS IMMOBLES 7.990.429,36 -314.372,42 7.676.056,94 8.060.846,54 7.159.030,90 901.815,64 105,01% 384.789,60 TOTAL CAPÍTOL 5 8.005.429,36 -314.372,42 7.691.056,94 8.078.769,09 7.176.953,45 901.815,64 105,04% 387.712,15 8 VARIACIÓ D'ACTIUS FINANCERS 83 APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL 1.125.172,56 381.953,31 1.507.125,87 1.507.125,87 1.433.514,87 73.611,00 100,00% 0,00 87 ROMANENTS DE TRESORERIA D'EX. ANTERIORS 0,00 4.546.528,09 4.546.528,09 0,00 0,00 0,00 0,00% -4.546.528,09 TOTAL CAPÍTOL 8 1.125.172,56 4.928.481,40 6.053.653,96 1.507.125,87 1.433.514,87 73.611,00 24,90% -4.546.528,09 9 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 91 PRÉSTECS I CRÈDITS CONCEDITS 1.802.000,00 -1.802.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 TOTAL CAPÍTOL 9 1.802.000,00 -1.802.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GENERAL 15.569.009,88 2.346.949,24 17.915.959,12 13.797.045,88 12.147.674,94 1.649.370,94 77,01% -4.118.913,24 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació del Pressupost, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació dels Pressupostos Tancats adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES (Expressat en euros) DESPESES Pressupost Modificacions Pressupost Obligacions Obligacions % execució Cap. Art. Concepte Pagaments Romanent inicial de crèdit final reconegudes pendents pag. pressupost 1 REMUNERACIONS DEL PERSONAL 13 PERSONAL LABORAL 1.340.401,18 55.066,51 1.395.467,69 1.292.141,90 1.252.116,35 40.025,55 92,60% 103.325,79 16 QUOTES SOCIALS 367.047,56 14.421,85 381.469,41 359.414,97 330.895,37 28.519,60 94,22% 22.054,44 TOTAL CAPÍTOL 1 1.707.448,74 69.488,36 1.776.937,10 1.651.556,87 1.583.011,72 68.545,15 92,94% 125.380,23 2 COMPRA DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS 20 LLOGUERS I CÀNONS 7.500,00 7.500,00 15.000,00 11.753,95 10.709,70 1.044,25 78,36% 3.246,05 21 CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 1.009.574,00 234.221,14 1.243.795,14 1.086.254,45 819.703,52 266.550,93 87,33% 157.540,69 22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 5.218.727,74 97.745,41 5.316.473,15 4.908.180,48 3.516.147,60 1.392.032,88 92,32% 408.292,67 23 INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI 5.300,00 -400,00 4.900,00 688,63 499,46 189,17 14,05% 4.211,37 TOTAL CAPÍTOL 2 6.241.101,74 339.066,55 6.580.168,29 6.006.877,51 4.347.060,28 1.659.817,23 91,29% 573.290,78 3 DESPESES FINANCERES 31 DESPESES FINANCERES 1.171.360,93 -432.881,37 738.479,56 447.444,50 208.912,83 238.531,67 60,59% 291.035,06 34 ALTRES DESPESES FINANCERES 14.500,00 35.240,19 49.740,19 41.931,30 35.302,08 6.629,22 84,30% 7.808,89 TOTAL CAPÍTOL 3 1.185.860,93 -397.641,18 788.219,75 489.375,80 244.214,91 245.160,89 62,09% 298.843,95 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 41 A L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 TOTAL CAPÍTOL 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 6 INVERSIONS REALS 61 INVERSIÓ EN EDIFICIS I CONSTRUCCIONS 50.000,00 1.696.615,13 1.746.615,13 216.878,38 59.961,85 156.916,53 12,42% 1.529.736,75 62 INVERSIONS EN EQUIPAMENTS CIENTÍFICS 134.000,00 483.895,00 617.895,00 5.654,54 5.654,54 0,00 0,92% 612.240,46 64 INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 5.000,00 27.000,00 32.000,00 29.663,82 25.422,20 4.241,62 0,00% 2.336,18 65 INVERSIONS EN EQUIPS DE DADES I TELEC. 2.000,00 17.500,00 19.500,00 13.158,26 4.717,72 8.440,54 67,48% 6.341,74 TOTAL CAPÍTOL 6 191.000,00 2.225.010,13 2.416.010,13 265.355,00 95.756,31 169.598,69 10,98% 2.150.655,13 9 VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 91 AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS 6.243.598,47 111.025,38 6.354.623,85 3.706.445,65 3.706.445,65 0,00 58,33% 2.648.178,20 TOTAL CAPÍTOL 9 6.243.598,47 111.025,38 6.354.623,85 3.706.445,65 3.706.445,65 0,00 58,33% 2.648.178,20 TOTAL GE NERAL 15.569.009,88 2.346.949,24 17.915.959,12 12.119.610,83 9.976.488,87 2.143.121,96 67,65% 5.796.348,29 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació del Pressupost, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació dels Pressupostos Tancats adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 MODIFICACIONS DE CRÈDIT DE L’EXERCICI 2016 (expressat en euros) Data d'aprovació MC Article i Descripció Més ingrés Menys ingrés Més despesa Menys despesa Comissió Executiva 1 87. ROMANENTS DE TRESORERIA D'EXERCICIS ANTERIORS 4.546.528,09 25/04/2016 1 13. PERSONAL LABORAL 41.662,50 25/04/2016 1 16. ASSEGURANCES I COTITZACIONS SOCIALS 10.751,27 25/04/2016 1 21. CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 32.078,14 25/04/2016 1 22. MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 313.631,68 25/04/2016 1 61. INVERSIONS EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 1.500.000,00 25/04/2016 1 62. INVERSIONS EN EQUIPAMENTS CIENTÍFICS 2.648.404,50 25/04/2016 2 41. TRANSFERÈNCIES CORRENTS DE L'ADMIN. DE LA GENERALITAT -356.383,31 25/04/2016 2 83. APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL 356.383,31 25/04/2016 2 31. DESPESES FINANCERES DE PRÉSTECS EN EUROS -356.383,31 25/04/2016 2 91. AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS 356.383,31 25/04/2016 3 39. ALTRES INGRESSOS 1.164.637,00 12/12/2016 3 40. TRANSFERÈNCIES CORRENTS 15.000,00 12/12/2016 3 46. TRANSFERÈNCIES CORRENTS 15.000,00 12/12/2016 3 83. APORTACIONS DE CAPITAL 25.570,00 12/12/2016 3 31. PRESTACIÓ DE SERVEIS -30.506,43 12/12/2016 3 38. REINTEGRAMENTS -1.229.700,00 12/12/2016 3 41. TRANSFERÈNCIES CORRENTS -43.207,00 12/12/2016 3 54. INGRESSOS PATRIMONIALS -314.372,42 12/12/2016 3 91. PRÈSTECS EN EUROS -1.802.000,00 12/12/2016 3 13. PERSONAL LABORAL 13.404,01 12/12/2016 3 16. ASSEGURANCES I COTITZACIONS SOCIALS 3.670,48 12/12/2016 3 20. LLOGUERS I CÀNONS 7.500,00 12/12/2016 3 21. CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 202.143,00 12/12/2016 3 34. ALTRES DESPESES FINANCERES 35.240,19 12/12/2016 3 61. INVERSIONS EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 196.615,13 12/12/2016 3 62. INVERSIONS EN MAQUINARIA I INSTAL.LACIONS 483.895,00 12/12/2016 3 64. INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 27.000,00 12/12/2016 3 65. INVERSIONS EN EQUIPS PER A PROCESSAMENT DE DADES 17.500,00 12/12/2016 3 22. MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES -215.886,17 12/12/2016 3 23. INDEMNITZACIONS PER RAÓ DE SERVEI -400,00 12/12/2016 3 31. DESPESES FINANCERES -76.498,06 12/12/2016 3 91. AMORTITZACIÓ DE PRÈSTECS -2.893.762,43 12/12/2016 6.123.118,40 -3.776.169,16 5.889.879,21 -3.542.929,97 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DELS PRESSUPOSTOS TANCATS - Pressupost d’ingressos Saldo inicial Cancel·lació Incorporació Pendent de Art. Concepte Cobraments drets reconeguts de drets de drets cobrament TAXES, BÉNS I ALTRES INGRESSOS 31 PRESTACIÓ DE SERVEIS 588.980,06 0,00 0,00 387.262,19 201.717,87 38 REINTEGRAMENTS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39 ALTRES INGRESSOS 239.801,30 -3.394,36 0,00 233.740,59 2.666,35 828.781,36 -3.394,36 0,00 621.002,78 204.384,22 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 41 DE L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INGRESSOS PATRIMONIALS 54 INGRESSOS PATRIMONIALS DE BÉNS IMMOBLES 3.467.080,00 0,00 0,00 1.092.141,68 2.374.938,32 3.467.080,00 0,00 0,00 1.092.141,68 2.374.938,32 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 79 DE L'EXTERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VARIACIÓ D'ACTIUS FINANCERS 83 APORTACIONS AL FONS PATRIMONIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL INGRESSOS 4.295.861,36 -3.394,36 0,00 1.713.144,46 2.579.322,54 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació de Pressupostos Tancats, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 ESTAT DE LIQUIDACIÓ DELS PRESSUPOSTOS TANCATS – Pressupost de despeses Saldo inicial Cancel·lació Art. Concepte Pagaments Pendent de pagament d'obligacions d'obligacions REMUNERACIONS DEL PERSONAL 1 3 PERSONAL LABORAL 67.727,82 0,00 62.072,83 5.654,99 16 QUOTES SOCIALS 28.048,22 0,00 28.048,22 0,00 95.776,04 0,00 90.121,05 5.654,99 COMPRA DE BÉNS CORRENTS I SERVEIS 20 LLOGUERS I CÀNONS 2.582,90 -25,00 2.557,90 0,00 21 CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 285.897,66 -11.549,46 274.348,20 0,00 22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 1.491.161,80 -6.924,50 1.484.237,30 0,00 23 INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI 54.154,99 0,00 54.154,99 0,00 1.833.797,35 -18.498,96 1.815.298,39 0,00 DESPESES FINANCERES 31 DESPESES FINANCERES 405.578,25 0,00 11.420,73 394.157,52 34 ALTRES DESPESES FINANCERES 33.291,09 0,00 33.291,09 0,00 438.869,34 0,00 44.711,82 394.157,52 T RANSFERÈNCIES CORRENTS 41 A L'ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT 4.272,96 0,00 4.272,96 0,00 4.272,96 0,00 4.272,96 0,00 INVERSIONS REALS 61 INVERSIÓ EN EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS 79.054,63 0,00 79.054,63 0,00 62 INVERSIONS EN EQUIPAMENTS CIENTÍFICS 27.579,00 0,00 27.579,00 0,00 65 INVERSIONS EN EQUIPS DE PROCÉS DE DADES I TELEC. 4.344,50 0,00 4.344,50 0,00 110.978,13 0,00 110.978,13 0,00 V ARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 91 AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS 625.098,81 0,00 0,00 625.098,81 625.098,81 0,00 0,00 625.098,81 TOTAL DESPESES 3.108.792,63 -18.498,96 2.065.382,35 1.024.911,32 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Liquidació de Pressupostos Tancats, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 ESTAT DE COMPTES DE LA COMPTABILITAT NO PRESSUPOSTÀRIA Rectificacions Partida Saldo inicial Saldo inicial Total deure Total haver Saldo Actual Saldo Actual PGCP Descripció al saldo inicial NP deutors creditors (pagaments) (cobraments) Deutor Creditor creditor 10040 4700 HISENDA PÚBLICA, DEUTORA PER IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10041 4709 HP DEUTORA PER IS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10042 4400 DEUTORS PER IVA 1.037.425,36 0,00 0,00 2.549.320,54 2.578.753,45 1.007.992,45 0,00 10043 4730 PAGAMENTS FRACCIONATS D'IMPOST DE SOCIETATS 232.416,58 0,00 0,00 275.478,26 232.416,58 275.478,26 0,00 10044 4709 HISENDA PÚBLICA DEUTORA PER DIVERSOS CONCEPTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10048 4730 RETENCIONS PRACTICADES ALS INTERESSOS 818,24 0,00 0,00 3.405,24 818,24 3.405,24 0,00 10059 5413 INVERSIONS FINANCERES A CURT TERMINI-CAIXA ENGINYERS 3.200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200.000,00 0,00 10286 2600 GARANTIES CRÈDIT REEMBORSABLE 362.270,58 0,00 0,00 0,00 0,00 362.270,58 0,00 10287 2610 FIANCES DIPOSITADES A L'INCASOL 64.280,73 0,00 0,00 168.959,90 14.685,48 218.555,15 0,00 10288 2600 FIANCES CONSTITUÏDES 1.679,87 0,00 0,00 877,53 1.392,38 1.165,02 0,00 10289 2650 FIANCES DIPOSITADES 22.377,91 0,00 0,00 0,00 0,00 22.377,91 0,00 10290 2650 DIPÒSIT A L'AJUNTAMENT DE BCN PER LLICÈNCIA GUAL 11.205,19 0,00 0,00 0,00 0,00 11.205,19 0,00 10900 4490 ALTRES DEUTORS NO PRESSUPOSTARIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20001 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ TREBALL PERSONAL 0,00 35.103,86 0,00 274.650,98 274.935,39 0,00 35.388,27 20004 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ A PROFESSIONALS 0,00 1.302,27 0,00 14.704,93 13.860,92 0,00 458,26 20005 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ A NO RESIDENTS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20006 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ PER PREMIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20007 4751 I.R.P.F. RETENCIÓ A PROFESSIONALS - PERSONALS 0,00 405,00 0,00 2.277,15 2.242,74 0,00 370,59 20030 4760 QUOTA DEL TREBALLADOR A LA SEGURETAT SOCIAL 0,00 5.858,84 4,49 72.083,02 71.987,87 0,00 5.768,18 20040 4750 HISENDA PÚBLICA, CREDITORA PER IVA 0,00 113.732,76 0,00 1.370.188,53 1.418.506,73 0,00 162.050,96 20041 4752 HISENDA PÚBLICA, CREDITORA PER IS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20049 4100 CREDITORS PER IVA 0,00 457.578,01 0,00 1.168.953,37 1.131.806,39 0,00 420.431,03 20282 1800 FIANCES REBUDES PER LLOGUERS 0,00 64.280,73 0,00 14.685,48 168.959,90 0,00 218.555,15 20502 5220 PÒLISSES DE CRÈDIT 0,00 0,00 0,00 9.369,87 9.369,87 0,00 0,00 20600 1701 CREDITORS PER SERVEIS DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20602 5202 DEUTES A CURT TERMINI PER OPERACIONS DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20800 4190 ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30002 5540 INGRESSOS PENDENTS D'APLICACIÓ 0,00 1.586,02 0,00 1.586,02 599,74 0,00 599,74 40001 5550 PAGAMENTS PENDENTS D'APLICACIÓ 180,94 0,00 0,00 0,00 180,94 0,00 0,00 40002 5550 BESTRETES DE VIATGES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50001 5780 MOVIMENTS INTERNS DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00 3.867.561,31 3.867.561,31 0,00 0,00 60001 5790 FORMALITZACIÓ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90001 4720 HISENDA PÚBLICA, IVA SUPORTAT 0,00 0,00 0,00 1.150.697,83 1.150.697,83 0,00 0,00 91001 4770 HISENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIT 0,00 0,00 0,00 2.569.204,56 2.569.204,56 0,00 0,00 4.932.655,40 679.847,49 4,49 13.514.004,52 13.507.980,32 5.102.449,80 843.622,18 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de Comptes de la Comptabilitat Extrapressupostària, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l’Estat de Liquidació de Pressupostos Tancats adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 QUADRE DE TRESORERIA CORRESPONENT A L’EXERCICI 2016 Saldo de Tresoreria el 31/12/15 959.113,78 Més Cobraments pressupostaris de l'exercici 12.147.674,94 Cobraments pressupostaris d'exercicis tancats 1.713.144,46 Cobraments no pressupostaris 13.507.980,32 M enys Pagaments pressupostaris de l'exercici 9.976.488,87 Pagaments pressupostaris d'exercicis tancats 2.065.382,35 Pagaments no pressupostaris 13.514.004,52 Saldo de Tresoreria el 31/12/16 2.772.037,76 CONCILIACIÓ BANCÀRIA A 31/12/2016 Saldos a 31/12/2016 Euros Caixabank, S.A. 404.939,75 Banc Sabadell 2.357.296,58 Banco Santander 2.985,86 BBVA 2.173,41 Caixa d'Enginyers 4.145,25 Saldo efectiu en comptes corrents 2.771.540,85 Saldo efectiu de caixa 496,91 Saldo de Tresoreria a 31/12/2016 2.772.037,76 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Quadre de Tresoreria, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l´Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, l’Estat Romanent de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 ROMANENT DE TRESORERIA CORRESPONENT A L’EXERCICI 2016 Romanent de Tresoreria (+) Fons líquids 5.972.037,76 Bancs 2.772.037,76 Inversions financeres a curt termini 3.200.000,00 ( +) Drets pendents de cobrament 6.131.143,28 Del pressupost corrent 1.649.370,94 De pressupostos tancats 2.579.322,54 D'operacions no pressupostàries 1.902.449,80 ( -) Obligacions pendents de pagament -4.011.055,72 Del pressupost corrent -2.143.121,96 De pressupostos tancats -1.024.911,32 D'operacions no pressupostàries -843.022,44 ( -) Partides pendents d'aplicació -599,74 (-) Saldos de dubtós cobrament -908.460,58 R o manent de Tresoreria 2016 7.183.065,00 R e sultat pressupostari de l'exercici 2016 Drets reconeguts nets 13.797.045,88 Obligacions reconegudes netes -12.119.610,83 R e sultat pressupostari 1.677.435,05 D e sviacions de finançament (romanents afectats) 5.076.569,94 Per despesa corrent 352.545,33 Per projecte SUMA 36.913,37 Per projectes obres instal.lacions 538.705,74 Per moratòria parquetazos 2.648.405,50 Per obres EMBL-UPF 1.500.000,00 Re sultat pressupostari ajustat de l'exercici 2016 6.754.004,99 Els Comptes Anuals del Consorci, que formen una sola unitat, comprenen aquest Estat de romanent de Tresoreria, el Balanç adjunt, els Comptes de Pèrdues i Guanys adjunts, l’Estat de Liquidació del Pressupost adjunt, l´Estat de Liquidació dels pressupostos tancats adjunt, l’Estat de Comptes de Comptabilitat Extrapressupostària adjunt, el Quadre de Tresoreria adjunt i la Memòria Anual adjunta que consta de 21 Notes. CONCILIACIÓ DEL RESULTAT PATRIMONIAL I PRESSUPOSTARI Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 QUADRE D'INGRESSOS PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS I NGRESSOS PRESSUPOSTARIS CORRENTS Drets liquidats del pressupost d'ingressos 2016 13.797.045,88 Menys capítol 8 -1.507.125,87 Menys capítol 9 0,00 INGRESSOS PRESSUPOSTARIS 12.289.920,01 I NGRESSOS PATRIMONIALS 13.134.022,84 PARTIDES CONCILIATÒRIES Ingresso a distribuir subvencions explotació -69.882,66 Ingressos a distribuir inversions capital -742.311,48 Modificació de pressupostos tancats -18.498,96 Previsió abonament ocupació estabulari 11.286,00 Previsió cànon pàrquing edifici -24.695,73 TOTALS CONCILIATS 12.289.920,01 12.289.920,01 diferència 0,00 QUADRE DE DESPESES PATRIMONIALS I PRESSUPOSTÀRIES DESPESES PRESSUPOSTÀRIES CORRENTS Obligacions reconegudes del pressupost de despeses 2016 12.119.610,83 Menys capítol 6 -265.355,00 Menys capítol 9 -3.706.445,65 DESPESES PRESSUPOSTÀRIES 8.147.810,18 DESPESES PATRIMONIALS 11.739.888,73 PARTIDES CONCILIATÒRIES Previsions de despeses 2015 aplicades 291.327,56 Previsions de despeses 2016 -352.545,33 Cancel·lacions d'exercicis tancats -3.394,36 Amortitzacions -3.499.185,79 Despeses extraordinàries -4,49 IS diferit -28.276,14 TOTALS CONCILIATS 8.147.810,18 8.147.810,18 diferència 0,00 T OTAL INGRESSOS PATRIMONIALS 13.134.022,84 TOTAL DESPESES PATRIMONIALS 11.739.888,73 RESULTAT COMPTABLE 1.394.134,11 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 MEMÒRIA ECONÒMICA DE L’EXERCICI 2016 NOTA 1. CONSTITUCIÓ, ACTIVITAT I RÈGIM LEGAL DEL CONSORCI a) Constitució i domicili social El CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA (en endavant "el Consorci"), fou constituït a Barcelona el 13 d’octubre de 2005, mitjançant la Resolució UNI/2703/2005, de 12 de setembre, publicada al DOGC el 27 de setembre de 2005. El Consorci es constitueix com una entitat de dret públic integrada per la Generalitat de Catalunya, l’Ajuntament de Barcelona i la Universitat Pompeu Fabra. El seu domicili actual és al Carrer del Doctor Aiguader 88, de Barcelona. b) Activitat, règim legal, econòmic-financer i de contractació El Consorci té com a finalitat l’impuls i la promoció del Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona, facilitant la col·laboració econòmica, tècnica, administrativa i científica dels centres i entitats de recerca que en formen part. Per al millor acompliment de les seves finalitats el Consorci pot realitzar tot tipus d’acords o convenis amb entitats o institucions nacionals i internacionals. El Consorci té personalitat jurídica pròpia i es regeix pel Dret públic i pels seus Estatuts, modificats per ACORD GOV/154/2015, de 29 de setembre, pel qual s’aprova la modificació i adaptació legal dels estatuts del Consorci (DOGC 6967 – 1.10.2015), per la reglamentació interna dictada en desenvolupament d’aquests Estatuts així com per les disposicions legals de caràcter general que li siguin aplicables. El Consorci resta sotmès al règim pressupostari i comptable que determina la normativa reguladora de les finances públiques de l’Administració de la Generalitat de Catalunya per a aquest tipus d’entitats, i també a la normativa de desplegament que s’aprovi en l’àmbit de l’Administració de la Generalitat de Catalunya. L’activitat contractual del Consorci es regeix per l’establert en el Reial decret legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei de contractes del sector públic. c) Descripció dels tipus d’ingressos Els recursos econòmics del Consorci són, principalment, els obtinguts del rendiment de l’explotació del seu patrimoni immobiliari i de les activitats de prestació de serveis que porta a terme així com els préstecs que li siguin concedits. Entre altres, també pot acceptar aportacions, subvencions, ajuts o donacions i transferències corrents o de capital. d) Consideració fiscal El Consorci té la consideració fiscal de gran empresa i gaudeix d’una exempció fiscal parcial en l’Impost de Societats. Quan al règim aplicable pel que fa a l’Impost sobre el Valor Afegit, es regeix pel règim general. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 e) Estructura organitzativa L’Òrgan màxim de Govern que regeix i administra el Consorci és el Consell Rector, format per un President, un Vicepresident primer, un Vicepresident Segon i set Vocals. El Consell Rector designa un Òrgan d’Administració que és la Comissió Executiva. Així mateix, el Director General i l’Administradora General són nomenats també pel Consell Rector. NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS a) Imatge Fidel Els Comptes Anuals de l’exercici 2016 han estat formulats per la Comissió Executiva a partir dels registres comptables a 31 de desembre de 2016 i es presenten seguint els Estatuts del Consorci i el Codi de Comerç, de manera que mostren la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats del Consorci. b) Principis Comptables Aplicats Els Comptes Anuals adjunts s’han formulat aplicant els principis comptables establerts en el Codi de Comerç i en el Pla General de Comptabilitat Pública. c) Comparació de la Informació D'acord amb la legislació mercantil, el Consorci presenta, a efectes comparatius, amb cada una de les partides del Balanç i del Compte de Pèrdues i Guanys, a més de les xifres de l'exercici 2016, les corresponents a l'exercici anterior. Les partides d'ambdós exercicis són comparables i homogènies, amb l’excepció de la cessió d’ús d’ocupació temporal d’espais, per una durada de 50 anys, a un edifici propietat del Consorci Mar Parc de Salut. Seguint la indicació de la Intervenció General s’ha reclassificat d’immobilitzat intangible a immobilitatzat material, dins del compte d’instal.lacions tècniques, en data 31 de desembre de 2016 per import de 3.401.723,32 euros. d) Presentació dels Comptes Anuals D’acord amb la normativa legal vigent en matèria comptable, els Comptes Anuals es presenten expressats en euros. e) Quadre de Finançament D’acord amb la legislació mercantil vigent, el Consorci presenta Balanç i Memòria abreujats. En conseqüència, no inclou el Quadre de Finançament en la Memòria. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 NOTA 3. APLICACIÓ DEL RESULTAT La proposta d’aplicació del resultat obtingut en l’exercici 2016 formulada per la Comissió Executiva per ser sotmesa a l’aprovació del Consell Rector és la que es mostra a continuació: Benefici obtingut en l'exercici 1.3 94.134,11 Distribució: Reserves 1 .394.134,11 El benefici obtingut el 2015, de 1.280.448,67 euros, ha estat incorporat a Reserves. NOTA 4. APLICACIÓ DEL ROMANENT PRESSUPOSTARI El romanent pressupostari de l’exercici 2016 és el que es mostra a continuació: Obtenció del romanent de l'exercici: Fons líquids 5.972.037,76 Drets pendents de cobrament 6.131.143,28 Obligacions pendents de pagament -4.011.055,72 Partides pendents d'aplicació -599,74 Saldos de dubtós cobrament -908.460,58 Romanents afectats -5.076.569,94 Romanent de l'exercici 2016 2.106.495,06 NOTA 5. NORMES DE VALORACIÓ Les principals normes de valoració utilitzades pel Consorci en l’elaboració dels seus Comptes Anuals per l’exercici 2016, d’acord amb les establertes pel Pla General de Comptabilitat Pública, han estat les següents: a) Immobilitzacions Immaterials Les aplicacions informàtiques adquirides pel Consorci es troben registrades al seu preu d'adquisició menys la corresponent amortització acumulada. La vida útil s’estima en 6 anys. b) Immobilitzacions Materials L'immobilitzat material es troba registrat al cost d'adquisició, al qual s’incorpora l’import de les inversions addicionals o complementàries que es realitzen, amb el mateix criteri de valoració, havent estat actualitzat d'acord amb les diverses normatives legals, menys la corresponent amortització acumulada. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 La vida útil es detalla a continuació: Anys de Vida útil Construccions 50 Instal·lacions tècniques 14 Equipament 14 Mobiliari 14 Equips per al procés de la informació 6 Altre Immobilitzat Material 14 c) Immobilitzacions Financeres - Fiances i dipòsits Les fiances i dipòsits constituïts figuren comptabilitzades per l’import entregat. d) Subvencions Per la comptabilització de les subvencions rebudes, el Consorci utilitza els criteris següents: - Subvencions de Capital no Reintegrables Es valoren per l'import concedit i s'imputen als resultats en proporció a la depreciació experimentada durant l’exercici pels actius finançats per aquestes subvencions, llevat que es tracti d'actius no depreciables, que s'imputaran al resultat de l'exercici en què es produeixi l'alienació o baixa dels mateixos. - Subvencions d'Explotació S'abonen als resultats en el moment de la seva meritació. e) Classificació dels Saldos segons els seus Venciments La classificació entre curt i llarg termini es realitza tenint en compte el termini previst pel venciment, alienació o cancel·lació de les obligacions i drets del Consorci. Es considera llarg termini quan és superior a dotze mesos comptant a partir de la data de tancament de l’exercici. f) Ingressos i Despeses Els ingressos i les despeses s’imputen en funció del criteri de meritació, és a dir, quan es produeix el corrent real de béns i serveis que els mateixos representen, amb independència del moment en què es produeix el corrent monetari o financer que d’ells se’n deriva. No obstant això, seguint el principi de prudència, el Consorci únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de l’exercici, en tant que els riscos previsibles i les pèrdues, fins i tot les eventuals, es comptabilitzaran tan aviat siguin conegudes. g) Indemnitzacions per Acomiadaments D’acord amb la legislació laboral vigent, el Consorci estaria obligat a indemnitzar els seus treballadors amb els quals, sota determinades condicions, rescindeixi la seva relació laboral. A 31 de desembre de 2016, la Direcció del Consorci considera que no es produiran situacions anormals d’acomiadament en Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 el futur, per la qual cosa el Balanç adjunt no recull cap provisió per aquest concepte. h) Provisió per Pensions i Obligacions Similars El Consorci no té contret amb el seu personal cap obligació en matèria de complements futurs de pensions, per la qual cosa el Balanç no inclou cap provisió per aquest concepte. i) Impost sobre Societats La despesa per Impost sobre Societats de l'exercici 2016 es calcula sobre el benefici econòmic, corregit per les diferències de naturalesa permanent o temporària d’acord amb els criteris fiscals i tenint en compte les bonificacions i deduccions aplicables. L'efecte impositiu de les diferències temporals s'inclou, si és el cas, en les corresponents partides d'impostos anticipats o diferits del Balanç adjunt. Segons la legislació vigent, el Consorci està exempt parcialment de tributar en concepte d’Impost sobre Societats. Liquidació de l'Impost sobre Societats exercici 2016 Quota líquida de l'exercici 2016 398.352,47 Passius per diferències temporàries -22.632,49 Actius per diferències temporàries 50.908,63 Impost sobre Societats diferit 28.276,14 Despesa per Impost sobre beneficis corrent 426.628,61 NOTA 6. IMMOBILITZACIONS INTANGIBLES La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici 2016, és el que es mostra a continuació, en euros: 31/12/201 31/12/201 Altes Traspassos 5 6 Cost: Cessió d'ús 217 3.082.082,23 0,00 -3.082.082,23 0,00 Aplicaciones informàtiques 215 128.450,44 0,00 0,00 128.450,44 3.210.532,67 0,00 -3.082.082,23 128.450,44 Amortització acumulada: Aplicaciones informàtiques 282 -124.849,90 -1.953,42 0,00 -126.803,32 -124.849,90 -1.953,42 0,00 -126.803,32 Immobilitzat Imaterial, Net 3.085.6 82,77 -1.953,42 -3.082.082,23 1.647,12 Seguint la indicació de la Intervenció General, s’ha reclassificat d’immobilitzat intangible a immobilitatzat material, la cessió d’ús d’ocupació temporal d’espais, per una durada de 50 anys, a un edifici propietat del Consorci Mar Parc de Salut. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 La composició i el moviment durant l’exercici 2015 van ser els següents: 31/12/2014 Altes Baixes 31/12/2015 Cost: Cessió d'ús 217 3.145.216,17 0,00 -63.133,94 3.082.082,23 Aplicaciones informàtiques 215 128.450,44 0,00 0,00 128.450,44 3.273.666,61 0,00 -63.133,94 3.210.532,67 Amortització acumulada: Aplicaciones informàtiques 282 -121.848,10 -3.001,80 0,00 -124.849,90 -121.848,10 -3.001,80 0,00 -124.849,90 Immobilitzat Imaterial, Net 3.151.818,51 -3.001,80 -63.133,94 3.085.682,77 El càrrec al Compte de Pèrdues i Guanys de l'exercici 2016 en concepte d'amortització de l'immobilitzat immaterial ha estat de 1.953,42 euros per les aplicacions informàtiques. A 31 de desembre de 2016 existeixen elements totalment amortitzats, per un valor de 117.650,44 euros. NOTA 7. IMMOBILITZACIONS MATERIALS La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici 2016, és el que es mostra a continuació, en euros: 31/12/2015 Altes Traspassos Baixes 31/12/2016 Cost: Terrenys i béns naturals 8.414.770,50 0,00 0,00 0,00 8.414.770,50 Construccions 106.873.022,39 75.100,00 0,00 0,00 106.948.122,39 Instal·lacions tècniques 13.868.062,46 479.888,41 3.401.723,32 0,00 17.749.674,19 Instal·lacions tècniques en curs 51.758,91 0,00 0,00 -51.758,91 0,00 Maquinària 2.272.132,62 4.104,54 0,00 0,00 2.276.237,16 Mobiliari 1.055.336,36 29.663,82 0,00 0,00 1.085.000,18 Equips informàtics 714.493,80 13.158,26 0,00 0,00 727.652,06 Altre immobilitzat material 1.241,00 1.241,00 133.250.818,04 601.915,03 3.401.723,32 -51.758,91 137.202.697,48 Amortització acumulada: Construccions -17.586.248,11 -2.138.526,42 0,00 0,00 -19.724.774,53 Instal·lacions tècniques -8.258.004,29 -1.088.981,90 -319.641,09 0,00 -9.666.627,28 Maquinària -1.065.827,06 -164.028,73 0,00 0,00 -1.229.855,79 Mobiliari -649.560,36 -76.778,58 0,00 0,00 -726.338,94 Equips informàtics -615.922,48 -28.828,10 0,00 0,00 -644.750,58 Altre immobilitzat material -797,75 -88,64 0,00 0,00 -886,39 -28.176.360,05 -3.497.232,37 -319.641,09 0,00 -31.993.233,51 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Immobilitzat Material, Net 105.074.457,99 -2.895.317,34 3.082.082,23 -51.758,91 105.209.463,97 La composició i el moviment durant l’exercici 2015 van ser els següents: 31/12/2014 Altes Baixes 31/12/2015 Cost: Terrenys i béns naturals 8.414.770,50 0,00 0,00 8.414.770,50 Construccions 106.873.022,39 0,00 0,00 106.873.022,39 Instal·lacions tècniques 13.664.831,47 203.230,99 0,00 13.868.062,46 Instal·lacions tècniques en curs 0,00 51.758,91 0,00 51.758,91 Maquinària 2.219.336,19 52.796,43 0,00 2.272.132,62 Mobiliari 1.055.513,16 0,00 -176,80 1.055.336,36 Equips informàtics 671.913,98 42.579,82 0,00 714.493,80 Altre immobilitzat material 1.241,00 0,00 0,00 1.241,00 132.900.628,69 350.366,15 -176,80 133.250.818,04 Amortització acumulada: Construccions -15.450.127,11 -2.136.232,40 111,40 -17.586.248,11 Instal·lacions tècniques -7.272.486,78 -985.517,51 0,00 -8.258.004,29 Maquinària -905.027,81 -160.799,25 0,00 -1.065.827,06 Mobiliari -574.279,61 -75.280,75 0,00 -649.560,36 Equips informàtics -577.149,28 -38.773,20 0,00 -615.922,48 Altre immobilitzat material -709,12 -88,63 0,00 -797,75 -24.779.779,71 -3.396.691,74 111,40 -28.176.360,05 Immobilitzat Material, Net 108.120.848,98 -3.046.325,59 -65,40 105.074.457,99 A 31 de desembre de 2016, tot l'immobilitzat material és propietat del Consorci, és de lliure disposició i no està subjecte a cap tipus de càrrega, gravamen o garantia. L'immobilitzat material del Consorci es troba afecte a l'explotació i degudament cobert contra qualsevol tipus de risc. Les baixes enregistrades ho són per deteriorament dels béns. Es traspàs es correspon a la inclusió en l’epígraf d’instal·lacions tècniques de la cessió d’us dels espai on s’ubica l’estabulari, per un període de 50 anys, d’acord amb el que disposa el PGCP. El càrrec al Compte de Pèrdues i Guanys de l'exercici 2016 en concepte d'amortització de l'immobilitzat material ha estat de 3.497.232,37 euros. La diferència amb l’import que apareix en el quadre de moviment de l’amortització acumulada per l’any 2016 es deguda a la reclassificació de la cessió d’ús d’ocupació temporal d’espais, per una durada de 50 anys, a un edifici propietat del Consorci Mar Parc de Salut. Seguint la indicació de la Intervenció General s’ha reclassificat d’immobilitzat intangible a immobilitatzat material, dins del compte d’instal.lacions tècniques, en data 31 de desembre de 2016. L’amortització acumulada per aquest concepte és de 319.641,09 euros. A 31 de desembre de 2016 existeixen elements totalment amortitzats, per un valor de 562.197,21 euros i corresponen a Equips informàtics. La vida útil aplicable a l’amortització de construccions és de 50 anys i per a la resta d’elements de l’immobilitzat s’estima en 14 anys, amb l’excepció dels equips informàtics, pels quals s’ha calculat un termini d’amortització de 6 anys. S’ha utilitzat el mateix criteri durant els exercicis 2015 i 2016. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 NOTA 8. INVERSIONS FINANCERES A LLARG TERMINI La composició i el moviment d'aquest epígraf durant l'exercici 2016 és el que es mostra a continuació, en euros: PGCP 31/12/2015 Altes Baixes Traspàs 31/12/2016 Altres deutors no pressupostaris a llarg termini: Aportació Generalitat de Catalunya 444 11.929.398,56 0,00 0,00 -1.507.125,87 10.422.272,69 11.929.398,56 0,00 0,00 -1.507.125,87 10.422.272,69 Altres Inversions Financeres: Fiances constituïdes 261 428.231,18 169.837,43 -16.077,86 0,00 581.990,75 Dipòsits constituïts 265 33.583,10 0,00 0,00 0,00 33.583,10 461.814,28 169.837,43 -16.077,86 0,00 615.573,85 Inversions Financeres a llarg termini 12.391.212,84 169.837,43 -16.077,86 -1.507.125,87 11.037.846,54 La composició i el moviment durant l’exercici 2015 van ser els següents: 31/12/2014 Altes Baixes Traspàs 31/12/2015 Altres deutors no pressupostaris a llarg termini: Aportació Generalitat de Catalunya 444 13.404.528,01 0,00 0,00 -1.475.129,45 11.929.398,56 13.404.528,01 0,00 0,00 -1.475.129,45 11.929.398,56 Altres Inversions Financeres: Fiances constituïdes 261 430.895,45 0,00 0,00 -2.664,27 428.231,18 Dipòsits constituïts 265 33.583,10 0,00 0,00 0,00 33.583,10 464.478,55 0,00 0,00 -2.664,27 461.814,28 Inversions Financeres a llarg termini 13.869.006,56 0,00 0,00 -1.477.793,72 12.391.212,84 La partida corresponent a l’aportació de la Generalitat de Catalunya fa referència a la participació d’aquesta en el Fons Patrimonial del Consorci PRBB. Aquesta participació es va materialitzar en l’adquisició, per part del Consorci PRBB, de la participació que la Fundació Centre de Regulació Genòmica tenia a la Comunitat de Béns PRBB en un 30% El Consorci PRBB va adquirir aquesta participació, per compte de la Generalitat de Catalunya, per 22.564.910,04 euros el dia 14 de maig de 2007, segons es desprèn de l’Acord de govern de 18 de juliol de 2006. Aquest import s’ha formalitzat a través de la subrogació de préstecs que abonarà la Generalitat amb anualitats fins l’any 2027, recollides en l’Acord de govern de 18 de desembre de 2007. L’import que s’amortitza anualment d´aquests préstecs subrogats s’incorpora com a aportacions de la Generalitat Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 de Catalunya al compte “Patrimoni aportat” del Consorci PRBB i es redueix del compte “Altres deutors no pressupostaris a llarg termini”. NOTA 9. DEUTORS El detall d’aquest epígraf és el següent: Saldo a Saldo a PGCP Variació 31/12/2015 31/12/2016 Deutors 4300-4310-4400 5.333.286,72 5.240.244,61 -1,74% Deutors, factures pendents d'emetre 4309 0,00 13.409,73 --- Deutors per subvencions 4304 0,00 127.000,00 --- Subtotal 5.333.286,72 5.380.654,34 Provisions per insolvències 490 -908.460,58 -908.460,58 0,00% 4.424.826,14 4.472.193,76 El desglossament de deutors, a 31 de desembre de 2015 i 2016, és el que es detalla a continuació: Desglossament de deutors Import pendent, IVA inclòs 31/12/2015 31/12/2016 Fundació IMIM 290.255,85 78.117,21 Fundació Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona 3.148.450,50 4.103.264,91 Fundació Centre de Regulació Genòmica 1.437.236,09 518.922,28 Universitat Pompeu Fabra 111.354,70 99.099,34 Fundació Pascual Maragall 13.214,70 0,00 Fundació Institut de salut Global de Barcelona 4.004,31 5.235,98 Generalitat de Catalunya 0,00 75.064,21 Altres deutors 328.770,57 360.540,68 5.333.286,72 5.240.244,61 L’import de 908.460,58 euros correspon a la provisió realitzada per l’impagament del client Fundació Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona (CMRB), pel que fa a les factures amb 6 mesos o més d’antiguitat. Pel que fa a la liquidació pressupostària, s’han reduït els Drets liquidats en 805.639,93 euros, corresponents a les bases imposables del total provisionat al balanç, essent la diferència de 152.721,67 euros la part corresponent a l’IVA. El Govern de la Generalitat ha aprovat un finançament plurianual al CMRB per import de 2.416.000 euros per tal de garantir el pagament de part del deute pendent amb el Consorci PRBB i una aportació addicional d’un milió d’euros per al finançament de despesa corrent, que inclou els lloguers d’espais i la prestació de serveis. A l’espera de veure quan es faran efectius els pagaments, i seguint el principi de prudència, el Consorci PRBB ha decidit mantenir la provisió realitzada en exercicis anteriors. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Deutors del pressupost corrent 1.652.929,62 Deutors de pressupostos tancats 2.579.322,54 Deutors per IVA (no pressupostari) 1.007.992,45 Deutors pressupostaris (IVA inclòs) 5.240.244,61 NOTA 10. INVERSIONS FINANCERES A CURT TERMINI Les inversions financeres temporals corresponen a Imposicions a termini fix amb entitats financeres. A 31 de desembre de 2016, hi ha dues imposicions per un total de 3,2 Milions d’euros amb la Caixa d’Enginyers, amb venciment a un any i una remuneració del 0,6%. NOTA 11. PATRIMONI NET El moviment del Patrimoni Net durant l’exercici 2016 ha estat el següent, en euros: Resultats Pèrdues i Patrimoni Net Reserves d'exercicis Total guanys anteriors Saldo a 31/12/1 5 43.013. 075,48 2.858.786,78 0,00 1 .280.448,67 47.152.310,93 Aportació al Patrimoni Net per part de la Generalitat de Catalunya 1.507.125,87 1.507.125,87 Distribució del resultat de l'exercici 2015 1.280.448,67 -1.280.448,67 0,00 Resultat de l'exercici 2016 1.394.134,11 1.394.134,11 Saldo a 31/12/16 44.520. 201,35 4.139.235,45 0,00 1.394.134,11 50.053.570,91 Durant el 2015, el moviment va ser el següent: Resultats Pèrdues i Patrimoni Net Reserves d'exercicis Total guanys anteriors Saldo a 31/12/2 014 41.537. 946,03 1.510.265,32 0,00 1.348.521,46 44.396.732,81 Aportació al Patrimoni Net per part 1.475.129,45 de la Generalitat de Catalunya 1.475.129,45 Distribució del resultat de l'exercici 2014 1.348.521,46 -1.348.521,46 0,00 Resultat de l'exercici 2015 1.280.448,67 1.280.448,67 Saldo a 31/12/2015 43.013. 075,48 2.858.786,78 0,00 1.280.448,67 47.152.310,93 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Les entitats que participen en el Consorci, a 31 de desembre de 2016, són les que s’indiquen a continuació, segons les quantitats efectivament aportades al Patrimoni i els percentatges de participació en el Consell Rector establerts en els Estatuts: Aportació al Entitat amb participació en el Patrimoni Percentatge de participació Patrimoni Generalitat de Catalunya 12.142.637,35 50% Ajuntament de Barcelona 17.987.536,00 30% Universitat Pompeu Fabra 14.390.028,00 20% PATRIMONI APORTAT A 31/12/2016 44.520.201,35 En l’exercici 2015, a 31 de desembre, les quantitats i percentatges de participació eren els següents: Aportació al Entitat amb participació en el Patrimoni Percentatge de participació Patrimoni Generalitat de Catalunya 10.635.511,48 50% Ajuntament de Barcelona 17.987.536,00 30% Universitat Pompeu Fabra 14.390.028,00 20% PATRIMONI APORTAT A 31/12/2015 43.013.075,48 NOTA 12. INGRESSOS A DISTRIBUIR EN DIVERSOS EXERCICIS Els ingressos a distribuir en diversos exercicis, a 31 de desembre de 2016, presenten el detall i els moviments següents: Saldo a Traspassos Saldo a PGCP Altes Baixes 31/12/2015 a Resultats 31/12/16 Generalitat de Catalunya per -1.507.125,87 l'aportació al Fons Social 130 11.929.398,56 10.422.272,69 FEDER 130 7.409.166,43 -360.175,44 7.048.990,99 Subvenció CMRB 131 1.668.448,94 -143.380,56 1.525.068,38 Rendiment per la concessió de l'aparcament 132 971.746,18 -23.619,84 948.126,34 D.A. 3a de l'Estatut 130 914.998,45 -83.185,08 831.813,37 Subvenció del Ministeri de Sanitat i Consum 130 2.206.292,75 -114.733,92 2.091.558,83 Subvenció PROFIT 130 21.459,04 -2.930,88 18.528,16 Subvenció MICINN 130 124.465,66 -14.285,76 110.179,90 Total Ingressos a Distribuir, Net 25.245.976,01 0,00 -1.507.125,87 -742.311,48 22.996.538,66 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 L’exercici 2015, el moviment va ser el següent: Saldo a Traspassos Saldo a PGCP Altes Baixes 31/12/2014 a Resultats 31/12/2015 Generalitat de Catalunya per l'aportació al Fons Social 130 13.404.528,01 -1.475.129,45 11.929.398,56 FEDER 130 7.769.999,54 -360.833,11 7.409.166,43 Subvenció CMRB 131 1.862.732,42 -194.283,48 1.668.448,94 Rendiment per la concessió de l'aparcament 132 995.366,02 -23.619,84 971.746,18 D.A. 3a de l'Estatut 130 1.013.400,08 -98.401,63 914.998,45 Subvenció del Ministeri de Sanitat i Consum 130 2.321.026,67 -114.733,92 2.206.292,75 Subvenció PROFIT 130 24.389,90 -2.930,86 21.459,04 Subvenció MICINN 130 138.751,38 -14.285,72 124.465,66 Total Ingressos a Distribuir, Net 27.530.194,02 0,00 -1.475.129,45 -809.088,56 25.245.976,01 NOTA 13. DEUTES AMB ENTITATS DE CRÈDIT El resum dels deutes amb entitats de crèdit a 31 de desembre de 2016 s'indica a continuació, en euros: Total pendent PGCP A curt termini A llarg termini a 31/12/2016 P réstecs amb entitats financeres 5200 i 1700 1.988.183,17 13.013.473,35 15.001.656,52 Préstecs subrogats per l'adquisició de la CBéns PRBB 5200 i 1700 1.179.307,56 9.242.965,25 10.422.272,81 Subtotal de préstecs 3.167.490,73 22.256.438,60 25.423.929,33 I nteressos a pagar 5270 9.115,25 0,00 9.115,25 Totals 3.176.605,98 22.256.438,60 25.433.044,58 El resum del deute a 31 de desembre de 2015 va ser el següent: Total pendent A curt termini A llarg termini a 31/12/2015 Préstecs amb entitats financeres 5200 i 1700 1.972.684,67 15.001.882,83 16.974.567,50 Préstecs subrogats per l'adquisició de la CBéns PRBB 5200 i 1700 1.507.125,87 10.422.272,81 11.929.398,68 Subtotal de préstecs 3.479.810,54 25.424.155,64 28.903.966,18 Interessos a pagar 5270 6.529,95 0,00 6.529,95 Totals 3.486.340,49 25.424.155,64 28.910.496,13 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Préstecs amb entitats financeres: El detall dels préstecs bancaris, expressats en euros, és el següent: Data de Últim Pendent a Pendent a Entitat financera Import inicial constitució venciment 31/12/2015 31/12/2016 D exia Sabadell Banco Local, S.A. 23/12/2005 23/12/2023 24.193.376,00 12.096.688,00 10.584.602,00 Caixa d'Estalvis i Pensions de BCN 09/06/2009 09/06/2015 4.370.169,00 0,00 0,00 Caixa d'Estalvis i Pensions de BCN 09/12/2009 31/12/2024 1.406.502,00 937.668,00 843.901,20 Banc Bilbao Biscàia Argentària 15/12/2010 15/12/2015 1.000.000,00 0,00 0,00 Caixabank, S.A. 28/10/2011 31/12/2015 1.000.000,00 0,00 0,00 Caixa d'Enginers 10/11/2015 10/09/2025 1.500.000,00 1.477.920,05 1.343.138,49 Banc Sabadell 30/11/2015 31/10/2024 2.500.000,00 2.462.291,45 2.230.014,83 Totals 35.970.047,00 16.974.567,50 15.001.656,52 Préstecs subrogats i finançats per la Generalitat de Catalunya: El detall dels préstecs subrogats el dia 14 de maig del 2007 corresponents a l’adquisició de la participació que tenia la Fundació Centre de Regulació Genòmica a la Comunitat de Béns PRBB, per part del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona i per compte de la Generalitat de Catalunya, que és l’entitat que finança mitjançant ingressos corrents i de capital la totalitat de les despeses dels préstecs, és el que es pot veure a continuació: Entitat financera (préstecs Data de Últim Pendent a Pendent a Import inicial subrogats) subrogació venciment 31/12/2015 31/12/2016 Institut Català de Finances 14/05/2007 31/12/2027 16.865.159,88 9.384.461,66 8.230.068,35 Banc Santander 14/05/2007 05/11/2023 4.651.389,00 2.188.890,00 1.915.279,00 Banc Bilbao Biscàia Argentària 14/05/2007 29/06/2020 1.048.361,16 356.047,02 276.925,46 Totals 22.564.910,04 11.929.398,68 10.422.272,81 El finançament d’aquests préstecs prové directament de la Generalitat de Catalunya segons el que es recull a l’Acord de govern de 18 de desembre de 2007. La seva finalitat és l’aportació al Patrimoni del Consorci de la participació financera que correspon a la Generalitat de Catalunya com a titular del 50% de participació en el Fons patrimonial. També es pot veure el comentari fet a la Nota 8 d’aquesta memòria. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Venciments dels deutes derivats de crèdits bancaris en els propers 5 anys i fins a la seva liquidació El detall de les anualitats dels deutes dels propers 5 anys i fins al venciment és el següent: Amb entitats Per préstecs Venciment Total financeres subrogats 2017 1.988.183,17 1.179.307,56 3.167.490,73 2018 2.002.789,09 1.207.802,56 3.210.591,65 2019 2.017.992,84 1.237.277,56 3.255.270,40 2020 2.033.820,19 1.227.471,78 3.261.291,97 2021 1.956.531,00 1.313.912,80 3.270.443,80 Fins al venciment 4.908.573,43 4.350.267,35 9.258.840,78 Totals 14.907.889,72 10.516.039,61 25.423.929,33 NOTA 14. ALTRES CREDITORS A LLARG I A CURT TERMINI El detall d'altres creditors a llarg termini, expressat en euros, s'indica a continuació: Saldo a Saldo a PGCP 31/12/2015 31/12/2016 Crèdit reemborsable del Ministeri 1710 24.043.796,25 20.734.082,36 Deutes a llarg termini proveïdors immobilitzat 1730 0,00 222.874,13 Interessos a llarg termini per moratòria del crèdit reemborsable 1770 451.137,95 513.673,14 Fiances rebudes en concepte de lloguers (dipositades a l'INCASOL) 1800 64.280,73 218.555,15 24.559 .214,93 21.689.184,78 El detall d'altres creditors a curt termini, expressat en euros, s'indica a continuació: Saldo a Saldo a PGCP 31/12/2015 31/12/2016 Crèdit reemborsable del Ministeri 5210 226.408,81 3.934.813,31 Deutes a curt termini proveïdors immobilitzat 5230 0,00 61.926,99 Interessos a curt termini per ajornament del crèdit reemborsable 5270 0,00 109.900,80 Creditors pressupostaris 400-401-408-410 3.030.113,95 2.214.227,71 3.256.522,76 6.320.868,81 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 NOTA 15. ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES I SITUACIÓ FISCAL El detall dels saldos mantinguts amb les Administracions Públiques a 31 de desembre de 2016 és el següent, en euros: Administracions públiques PGCP Deutores Creditores A curt termini: Hisenda Pública creditora per IVA 4750 0,00 162.050,96 Hisenda Pública creditora per IS 2016 4752 0,00 119.468,97 Hisenda Pública creditora per retencions IRPF 4751 0,00 36.217,12 Organismes de la Seguretat Social creditors 4760 0,00 34.287,78 0,00 352.024,83 El detall a 31 de desembre de 2015 va ser el següent: Administracions públiques Deutores Creditores A curt termini: Hisenda Pública creditora per IVA 4750 0,00 113.732,76 Hisenda Pública creditora per IS 2015 4752 0,00 108.633,31 Hisenda Pública creditora per retencions IRPF 4751 0,00 36.811,13 Organismes de la Seguretat Social creditors 4760 0,00 33.907,06 0,00 293.084,26 Situació Fiscal Les declaracions d’impostos no es poden considerar definitives fins que no hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals o hagi transcorregut el seu termini de prescripció, que és de quatre períodes impositius. A 31 de desembre de 2016, els impostos presentats pel Consorci des de 2012 encara no han prescrit. En opinió de la Direcció del Consorci, no existeixen contingències significatives que poguessin derivar de la revisió dels períodes oberts a inspecció. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Impost sobre Societats La conciliació de l’exercici 2016 entre el benefici comptable abans d’impostos i la base imposable de l’Impost sobre Societats és la següent: Càlcul de la Base Imposable de l'Impost sobre Societats Resultat comptable de l'exercici 1.820.762,72 Diferències Permanents 311,36 Diferències Temporals -113.104,56 Reducció per reserva de capitalització -114.559,65 Base Imposable (Resultat Fiscal) 1.593.409,87 La conciliació de l’exercici 2015 va ser la següent: Càlcul de la Base Imposable de l'Impost sobre Societats Resultat comptable de l'exercici 1.662.314,18 Diferències Temporals -159.989,53 Reducció per reserva de capitalització -134.852,15 Base Imposable (Resultat Fiscal) 1.367.472,50 Els càlculs realitzats en relació amb l’Impost sobre Societats són els següents: Càlcul de la Quota Líquida Quota al 25% sobre la Base Imposable 398.352,47 Quota Líquida 398.352,47 Menys: retencions realitzades -3.405,24 Menys: pagaments fraccionats a compte -275.478,26 Quota pendent d'ingressar a la Hisenda Pública 119.468,97 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 NOTA 16. INGRESSOS I DESPESES a) Import Net de la Xifra de Negoci L’import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinàries del Consorci per a l'exercici 2016 és de 9.803.377,45 euros, amb el detall següent: Variació en Descripció PGCP 31/12/2015 31/12/2016 percentatge Lloguer d'espais a l'edifici 7000 6.258.624,79 6.352.374,00 1,50% Lloguer de l'espai destinat a Estabulari SPF 7001 1.145.493,57 1.136.466,00 -0,79% Lloguer de l'espai destinat a Estabulari Ubiomex 7003 462.973,20 489.820,92 5,80% Lloguer de l'auditori 7002 53.030,09 54.899,62 3,53% Subtotal VENDES 7.920.121,65 8.033.560,54 Prestació de serveis de l'Estabulari SPF 7410 1.312.904,85 1.620.980,54 23,47% Prestació de serveis de l'Estabulari Ubiomex 7411 128.612,07 148.836,37 15,73% Subtotal PRESTACIÓ DE SERVEIS 1.441.516,92 1.769.816,91 Total 9.361.638,57 9.803.377,45 b) Altres ingressos d’explotació La composició de l’epígraf d’altres ingressos d’explotació per un total de 2.446.610,08 euros, és la que es detalla a continuació: Variació en Descripció PGCP 31/12/2015 31/12/2016 percentatge Prestació de serveis generals 7400 1.297 .914,28 1.294.083,88 -0,30% Reintegraments de l'exercici 773X 1.357.385,27 1.065.138,58 -21,53% Finançament corrent dels préstecs subrogats 7500 127.674,52 99.930,52 -21,73% Altres ingressos de gestió corrent 7752-7770 0,00 92.759,42 --- Excés de provisions per a riscos 7790 0,00 0,00 --- Total 2.782.974,07 2.551.912,40 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 c) Aprovisionaments La composició d'aquest epígraf del Compte de Pèrdues i Guanys adjunt, expressada en euros, és la següent: Variació en Descripció PGCP 31/12/2015 31/12/2016 percentatge Compra de béns fungibles i consumibles 6020 320.547,40 368.699,71 15,02% Altres despeses externes 6070 2.136.834,59 2.224.823,95 4,12% Total aprovisionaments 2.457.381,99 2.593.523,66 La partida d’altres despeses externes correspon a treballs realitzats per empreses externes com ara el servei de neteja, de seguretat, de manteniment de l’edifici i la cura de l’Estabulari, entre altres. Els imports desglossats, expressats en euros, d’aquesta partida són els següents: Variació en Descripció PGCP 31/12/2015 31/12/2016 percentatge Servei de neteja de l'edifici 6070 598.836,56 595.682,93 -0,53% Servei de manteniment de l'edifici 6070 552.339,13 529.920,00 -4,06% Servei de seguretat de l'edifici 6070 240.664,71 253.347,84 5,27% Servei de cura de l'Estabulari 6070 742.130,19 845.873,18 13,98% Altres serveis externs 6070 2.864,00 0,00 -100,00% Total serveis externs 2.136.834,59 2.224.823,95 d) Despeses de Personal La composició d’aquest epígraf del Compte de Pèrdues i Guanys adjunt, expressada en euros, és la següent: Variació en Descripció PGCP 31/12/2015 31/12/2016 percentatge Sous i salaris 6400 1.274.169,53 1.299.335,25 1,98% Seguretat Social a càrrec de l'empresa 6420 338.677,76 359.414,97 6,12% Formació i altres prestacions socials 644 13.096,59 4.742,63 -63,79% Total despeses de personal 1.625.943,88 1.663.492,85 Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 El nombre de personal empleat durant l’exercici 2016 és el següent: Homes Dones Total Direcció 1 1 2 Administració (àrees i personal de suport) 15 21 36 16 22 38 e) Serveis Exteriors La composició d’aquest epígraf del Compte de Pèrdues i Guanys adjunt és la següent: Variació en Descripció PGCP 31/12/2015 31/12/2016 percentatge Arrendaments i cànons 621 79.312,04 14.709,72 -81,45% Reparacions i conservació 622 603.404,39 597.676,61 -0,95% Serveis de professionals independents 623 106.964,67 142.153,86 32,90% Prevenció de Riscos Laborals 623 10.184,42 9.667,20 -5,08% Jurídics i contenciosos 623 5.194,72 7.379,93 42,07% Organització de conferències i cursos 623 103.742,44 90.082,67 -13,17% Assessoria laboral, fiscal, científica i altres 623 47.749,00 32.893,40 -31,11% Transports 624 0,00 44,80 --- Primes d'assegurances 625 79.468,40 73.432,31 -7,60% Serveis bancaris i similars 626 13.614,79 18.526,43 36,08% Publicitat, propaganda i relacions públiques 627 41.076,38 54.118,40 31,75% Subministraments 628 2.051.056,86 1.693.658,99 -17,43% Comunicacions i altres serveis 629 275.252,33 283.681,08 3,06% Total serveis exteriors 3.417.020,44 3.018.025,40 NOTA 17. REMUNERACIONS, PARTICIPACIONS I SALDOS MANTINGUTS AMB LA COMISSIÓ EXECUTIVA I ELS AUDITORS DE COMPTES Remuneracions a la Comissió Executiva Durant l’exercici 2016 no s’ha meritat cap retribució a la Comissió Executiva del Consorci, de la mateixa manera que no se’n va meritar cap durant el 2015. Bestretes i crèdits A 31 de desembre de 2016 no existeixen crèdits ni bestretes mantingudes amb la Comissió Executiva del Consorci, de la mateixa manera que no n’existien a 31 de desembre de 2015. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 Altres Obligacions A 31 de desembre de 2016 no existeixen compromisos per complements de pensions, avals o garanties concedides a favor de l´Òrgan d’Administració, de la mateixa manera que no n’existien a 31 de desembre de 2015. Remuneració de l’Alta Direcció L’import reconegut durant l’exercici a l’alta direcció és de 121.049,67 euros. L’import reconegut, per aquest mateix concepte, durant l’exercici 2015 va ser de 128.462.04 euros. Remuneració als Auditors L’import dels honoraris meritats pels serveis d’auditoria de comptes anuals corresponents a l’exercici acabat el 31 de desembre de 2016 ha estat de 7.350,00 euros. Per aquest mateix concepte, a 31 de desembre de 2015 s’havia meritat un import de 10.200 euros. NOTA 18. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Les despeses incorregudes durant l’exercici 2016 en la protecció i millora del medi ambient, són les següents, en euros: Tipus de despesa 2016 Tractaments de residus 17.064,12 Instal.lació llums baix consum 12.456,02 Projecte per a la reforma d'instal·lacions i de la gestió energètica 393.175,16 Total despeses per a la millora del medi ambient 422.695,30 No existeixen provisions per a riscos i despeses ni contingències relacionades amb la protecció i millora del medi ambient. NOTA 19. ALTRA INFORMACIÓ No hi cap altra informació de rellevància. NOTA 20. FETS POSTERIORS Amb posterioritat al 31 de desembre de 2016 no han succeït fets rellevants que afectin els Comptes Anuals del Consorci PRBB a aquesta data. Comptes Anuals del Consorci Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona - Exercici 2016 NOTA 21. INFORMACIÓ SOBRE ELS AJORNAMENTS DE PAGAMENT EFECTUATS A PROVEÏDORS. DISPOSICIÓ ADDICIONAL TERCERA, ”DEURE D’INFORMACIÓ” DE LA LLEI 15/2010, DE 5 DE JULIOL A efectes de donar compliment als requeriments d’informació recollits a la Llei 15/2010 de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2044 de 29 de desembre, per la qual s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials i, atenent a la disposició transitòria segona de la Resolució de 29 de desembre de 2010 de l’Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes sobre la informació a incorporar a la memòria dels comptes anuals en relació amb els ajornaments de pagaments a proveïdors en operacions comercials, s’informa del saldo pendent que excedeix el límit legal establert: Pagaments realitzats a la data de tancament del balanç a 31/12/2016 Nombre de % Import % factures Dins del termini màxim legal 137 9,23% 613.981,58 11,66% Resta 1.348 90,77% 4.653.928,18 88,34% Total pagaments de l'exercici 1.485 100,00% 5.267.909,76 100,00% Pagaments pendents a la data de tancament del balanç a 31/12/2016 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 397 69,65% 1.005.172,19 69,56% Resta 173 30,35% 439.833,97 30,44% Total pagaments pendents 570 100,00% 1.445.006,16 100,00% Els pagaments realitzats durant l’exercici 2015 i els pendents a 31 de desembre de 2015 es detallen a continuació: Pagaments realitzats a la data de tancament del balanç a 31/12/2015 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 153 11,68% 481.916,01 9,27% Resta 1.157 88,32% 4.715.678,55 90,73% Total pagaments de l'exercici 1.310 100,00% 5.197.594,56 100,00% Pagaments pendents a la data de tancament del balanç a 31/12/2015 Nombre de factures % Import % Dins del termini màxim legal 306 56,56% 1.187.430,35 61,22% Resta 235 43,44% 752.275,60 38,78% Total pagaments pendents 541 100,00% 1.939.705,95 100,00% FORMULACIÓ DE COMPTES ANUALS En compliment de la normativa mercantil vigent, la Comissió Executiva del CONSORCI PARC DE RECERCA BIOMÈDICA DE BARCELONA formula els Comptes Anuals corresponents a l'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2016 que es composa dels fulls adjunts números 1 a 34. Barcelona, 24 d'abril de 2017 La Comissió Executiva Sr. Francesc Ramon Subirada i Curcó Vicepresident ;( Vocal Sr. Francesc Posas Garriga_ Vocal