BARCELONA ACTIVA, S.A.U. SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL Comptes Anuals i Informe de gestió de I'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2010 .. Gabinete Técnico pwc de Auditoría y Con8ultoría, 8.a. Avda. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona 08008 Barcelona "INFORME D~UDfl'OR1ADE COMPTES ANUALS A l'Accionista Únic de BarcelonaActiva, S.A. Societat Privada Municipal Hem auditat els comptes anuals de Barcelona Activa, SAo Societat Privada Municipal que comprenen el balanc; a 31 de desembre de 2010, el compte de perdues i guanys, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de jluxos d'efectiu i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Els Administradors s6n responsables de laformulaci6 dels comptes anuals de la Societat, d'acord amb el mare normatiu d'informaci6 finan cera aplicable a l'Entitat (que s'identifica en la Nota 2.a de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opini6 sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vígent a Espanya, que requereix l'examen, mitjanc;ant la realitzaci6 de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluaci6 de si la seva presentaci6, els principis i criteris uti!itzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'iriformaci6 financera que resulta d'aplicaci6. Segons la nostra opiní6, els comptes anuals de l'exercici 2010 adjunts expressen, en tots els aspectes signifieatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situaci6 financera de ' Barcelona Activa, S.A. Societat Privada Municipal a 31 de desembre de 2010, aoo com deIs resultats de les seves operacions i deis seus jluxos d'efeetiu correspohents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el mare normatiu d'informació financera que resulta d'aplieació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en ell continguts. L'iriforme de gestió adjunt de l'exercici 2010 conté les explicacions que els Administradors consideren oportunes sobre la situaci6 de la Societat, l'evoluci6 deIs seus negocis i sobre altres assumptes i no forma part integrant deIs comptes anuals. Hem verificat que la iriformació comptable que conté l'esmentat iriforme de gestió concorda amb la deis comptes anuals de l'exercici 2010. El nostre treball com a auditors es limita a la verifieació de l'informe de gestió amb rabast esmentat en aquest mateix paragrafi no inclou la revisió d'informaci6 diferent de l'obtinguda a partir deIs registres comptables de la Societat." Aquesta comunicaci6 es realitza per al coneixement i ús exclusiu deIs Administradors de Barcelona Activa, S.A. SocÍetat Privada Municipal i, en conseqüencia, no s'ha d'utilitzar per a cap altra finalitat. Estem a la seva disposició per a qualsevol aclariment que puguin necessitar. Els saludem ben atentament, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Miquel Alfocea i Martí Jordi Vila L6 ez Soci - Auditor de Comptes Soci - Auditor de Comptes 2 ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS I DE L'INFORME DE GESTIÓ DE BARCELONA ACTIVA, S.A.U., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL Pagina Balan<;:os 2 Comptes de perdues i guanys 4 A) Estats d' ingressos i despeses reconeguts 5 B) Estats totals de canvis en el patrimoni net 6 Estats de fluxes d'efectiu 7 Memoria deis comptes anuals 1 Activitat de I'empresa 8 2 Bases de presentació 9 3 Proposta de distribució de resultats 10 4 Normes de registre i valoració 10 4.1 Immobilitzat intangible 10 4.2 Immobilitzat material 11 4.3 Immobilitzat per compte de l' Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup 12 4.4 Arrendaments 12 4.5 Actius financers 13 4.6 Fons Propis 13 4.7 Passius financers 14 4.8 Impost sobre beneficis 15 4.9 Subvencions, donacions i Iiegats de capital rebuts 15 4.10 Ingressos i despeses 16 4.11 Provisions i contingencies 17 4.12 Medi ambient 18 4.13 Prestacions als treballadors 18 4.14 Transaccions entre parts vinculades 18 4.15 Unió Temporal d' Empreses 19 S Gestió del risc financer 20 5.1. Factors de risc financer 20 5.2 Estimació del valor raonable 21 6 Immobilitzat intangible 21 7 Immobilitzat material 24 8 Actius financers 27 9 Fons Propis 29 10 Subvencions, donacions i Iiegats 31 10.1 Subvencions de capital 31 10.2 Subvencions d'explotació a incorporar al resultat 31 10.3 Informació sobre el compliment, o no, de les condicions associades a les 32 subvencions, donacions i Iiegats 11 Passius financers 32 12 Contingencies i compromisos 34 13 Obligacions per prestacions a Iiarg termini al personal 35 14 Impost sobre beneficis i situació fiscal 35 lS Ingressos i despeses 38 16 Operacions amb parts vinculades 40 17 Informació sobre medi ambient 44 18 Fets posteriors al tancament 44 19 Altra informació 45 Informe de gestió 48 1 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balan<.;os al 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) ACTIU Notes 2.010 2.009 ACTIU NO CORRENT Irnrnobilitzat intangible 6 2.371.965,16 2.486.788,01 Desenvolupament 2.876,78 4.794,64 Concessions 208.577,66 214.806,28 Patents, IlicE!ncies, marques i similars 109.836,63 66.867,29 Aplicacions informatlques 2.050.674,09 2.200.319,80 Immobilitzat material 7 16.032.153,74 16.512.004,86 Terrenys i construcclons 10.797.556,57 11.060.759,87 Instal·lacions tecnlques i altre immobilitzat material 4.845.987,31 5.335.191,35 Immobilitzat en curs i bestretes 388.609,86 116.053,64 Inversions financeres a lIarg termini 8 3.073.526,76 85.381,06 Deutors varis 2.929.229,37 0,00 Altres actius financers . 144.297,39 85.381,06 Actius per impost diferit 14 503,44 899,06 TOTAL ACTIU NO CORRENT 21.478.149,10 19.085.072,99 ACTIU CORRENT Deutors comercials i altres comptes a cobrar 43.039.812,18 20.319.351,11 Cllents per vendes i prestacions de serveis 8 220.821,72 481.584,28 Clients empreses del grup I assoclades 8/16 12.656.494,73 5.279.436,93 Deutors varis 8 30.130.589,85 14.414.544,02 Personal 8 1.689,62 1.118,24 Actius per impost corrent 14· 923,20 56,08 Altres credits amb les Administracions Públiques 14 29.293,06 142.611,56 Inversions financeres a curt termini 8 36.193,67 78.707,82 Altres actius financers 36.193,67 78.707,82 Periodificacions a curt termini 88.744,87 132.803,84 Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.670.226,94 2.181.362,24 Tresoreria 2.670.226,94 2.181.362,24 TOTAL ACTIU CORRENT 45.834.977 ,66 22.712.225,01 TOTALACTIU 67.313.126,76 41.797.298,00 Les Notes 1 a 19 descrltes en la Memoria formen part Integrant del Balan!; al 31 de desembre de 2010. 2 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Balanc;os al 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) PATRIMONI NET I PASSIU Notes 2.010 2.009 PATRIMONI NET Fons propis 9 2.571.315,34 2.485.978,58 Capital 1.953.282,50 1.953.282,50 Capital escripturat 1.953.282,50 ' 1.953.282.50 Reserves 532.696,08 479.929,79 Legal i estatutaries 140.076,66 134.800,03 Altres reserves 392.619,42 345.1 29.76 Resultat de I'exercici 3 85.336,76 52.766,29 Subvencions, donacions i lIegats rebuts 10 12.173.287,48 12.131 .067,99 TOTAL PATRIMONI NET 14.744.602,82 14.617.046,57 PASSIU NO CORRENT Provisions a lIarg termini 1.107,96 1.107,96 Altres provisions 1.107,96 1.107,96 Deutes a lIarg termini 11 108.452,17 55.988,00 Altres passius financers 108.452,17 55.988,00 Passius per impost diferit 14 36.629,74 36.502,71 Periodificacions a lIarg termini 11 7.330.668,12 7.160.911,94 TOTAL PASSIU NO CORRENT 7.476.857,99 7.254.510,61 PASSIU CORRENT Deutes a curt termini 11 105.853,06 95.375,62 Altres passius financers 105.853,06 95.375,62 Acreedores comercials i altres comptes a pagar 4.562.498,03 3.899.029,63 Prove"idors 11 3.144.375,37 3.042,780,95 Prove"idors, empreses del grup i associades 11/16 25.684,37 12.877,18 Creditors varis 11 95.788,38 47.971,74 Personal, remuneracions pendents de pagament 11 341.774,40 267.275,62 Altres deutes amb les Administracions Públiques 14 954.875,51 528.124,14 Periodificacions a curt termini 11 40.423.314,86 15.931.335,57 TOTAL PASSIU CORRENT 45.091.665,95 19.925.740,82 TOTAL PATRIMONI NET I PASSSIU 67.313.126,76 41.797.298,00 Les Notes 1 a 19 descrites a la Memoria formen part integrant del Balan" al 31 de desembre de 2010. 3 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes de perdues i guanys corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) COMPTE DE PERDUES I GUANYS Notes 2.010 2.009 OPERACIONS CONTlNUADES Import net de la xlfra de negocls 2.616.355,80 2.389.102,46 Prestacions de servels 15.a 2.616.355,80 2.389.102,46 Treballs realizats per l' empresa per al seu actiu 0,00 -39.574,52 Aprovisionaments -190.401,32 -187.805,09 Consum de materles primes I altres materles consumibles -68.028,46 -65.231,23 Treballs realizats per altres empreses -122.372,86 -122.573,86 Altres ingressos d~ explotació 15.a 40.202.248,11 28.710.663,14 Ingressos accesorls I altres de gestló corrent 15.b 1.184.453,41 165.461,85 Subvenclons d' explota ció Incorporades al resultat de l' exerclcl 39.017:794,70 28.545.201,29 Despeses de personal 15.c -21.376.416,62 -14.852.409,60 • Sous, salaris I asslmllats -16.224.699,79 -11.521.435,35 Carregues soclals -5.151.716,83 -3.330.974,25 Altres des peses d' explotació -20.257.925;35 -14.943.895,73 Serveis exteriors -5.455.290,30 -4.761.655,67 Trlbuts -51.239,46 -92.331,22 Perdues, deteriorament I variaci6 de provisions per operaclons comercials 8.2 -186.347,96 -68.631,67 Altres despeses de gestl6 corrent -14.565.047,63 -10.021.277,17 Amortltzació de l' Immobilltzat 6/7 -2.630.087,38 -2.450.410,71 Imputació de subvencions d' immobllitzat no financer I altres 10 2.027.103,23 1.789.282,17 Deteriorament I nisultat per allenaclons de l' immobilltzat 22.376,92 -76.006,85 Resultats per allenacions i altres 22.376,92 -76.006,85 RESULTAT D' EXPLOTA CIÓ 413.253,39 338.945,27 Ingressos financers 290,50 558,93 De valors negociables I altres instruments flnancers 290,50 558,93 De tercers 290,50 558,93 Despeses financeres -327.635,47 -286.218,54 Per deutes amb tercers -327.635,47 -286.218,54 Diferencies de canvi -176,04 -360,61 RESULTAT FINANCER -327.521,01 -286.020,22 RESULTAT ABAN S D' IMPOSTOS 85.732,38 52.925,05 Impostos sobre beneficis 14 -395,62 -158,76 RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D' OPERACIONS CONTINUADES 85.336,76 52.766,29 RESULTAT DE L 'EXERCICI 3 85.336,76 52.766,29 Les Notes 1 a 19 descrites en la Memoria formen part integrant del Compte de perdues i guanys al 31 de desembre de 2010. 4 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) A) ESTAT D' INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes 2010 2009 Resultat del compte de Perdues i Guanys 85.336,76 52.766,29 INGREssOs 1 DES PESES IMPUTADEs DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET Subvencions, donacions i lIegats rebuts 10 2.069.449,75 2.205.367,59 Efecte impositiu (6.208,35) (6.616,10) Total ingressos i despeses Imputades directament en el patrlmonl net 2.063.241,40 2.198.751,49 TRANsFERENCIEs AL COMPTE DE PERDUEs 1 GUANYs Subvencions, donaclons I lIegats rebuts 10 (2 .027.103,23) (1.789.282,17) Efecte impositiu 6 .081,32 5.367,84 Total transferencies al compte de perdues i guanys (2.021.021,91) (1.783.914,33) TOTAL O' INGRESSOS 1 OESPESES RECONEGUOES 127.556,25 467.603,45 Les Notes 1 a 19 descrltes a la Memoria formen part integrant de l' estat d' Ingressos i despeses reconegudes al 31 de desembre de 2010. 5 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) B) ESTAT TOTAL DE CAN VIS EN EL PATRIMONI NET Capital Reserves Resultat de Subvencions, TOTAL Escripturat I'exercici donacions i lIegats I:ebnt's: SALDO AlUSTAT, INICI DE 1.953.282,50 428.296,38 51.633,41 11.716.230,83 14.149.443,12 L'EXERCICI 2009 Total ingressos i des peses reconeguts O O 52.766,29 414.837,16 467.603,45 Altres variacions del patrimoni net 2009 O 51.633,41 -51.633,41 O O SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2009 1 1.953.282,50 479.929,79 52.766,29 12.131.067,99 14.617.046,57 SALDO INICIAL 2010 Total ingressos i despeses reconeguts O O 85.336,76 42.219,49 127.556,25 Altres variacions del patrimoni net 2010 O 52.766,29 -52.766,29 O O SALDO, FINAL DE L'EXERCICI 2010 1.953.282,50 532.696,08 85.336,76 12.173.287,48 14.744.602,82 Les Notes 1 a 19 descrites a la Memoria formen part integrant de l' estat total de canvis en el patrimoni net al 31 de desembre de 2010. 6 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Estat de fluxes d' efectiu corresponents als exercicis acabats el 31 de desembre de 2010 i 2009 (Expressats en Euros) FLUXES o' EFECTIU OE LES ACTIVITATS O' EXPLOTACIÓ Notes 2010 2009 Resultat de l' exercici abans d' Impostos 85.732,38 52.925,05 Ajustos del resultat 791.665,57 850.713,56 Amortització de l' Inmmobilltzat (+) 6/7 2.630.087,38 2.450.410,71 lmputació de subvencions (-) 10 -2.027.103,23 -1.789.282,17 Resultats per baixes I al lenaclons de l' iimmobilitzat (+/-) 9.591,07 32.660,80 lngressos financers (-) -290,5 -558,93 Despeses fínanceres (+) 327.635,47 286.218,54 Diferencies de canvi (+/-) 176,04 360,61 Altres ingressos i despeses (-/ +) -148.430,66 -129.096,00 Canvis en el capital corrent -908.813,65 -2.841.707,11 Deutors i altres comptes per a cobrar (+/-) -23.236.814,77 6.386.498,73 Altres actius corrents (+/-) 86.573,12 2.496,74 Creditors i altres comptes per a pagar (+/-) 572.352,95 -1.041.799,04 Altres passius corrents (+/-) 24.491.979,29 -8.171.042,40 Altres actius i passlus no corrents (+/-) -2.922.904,24 -17.851,14 Altres fluxes d' efectiu de les activitats d' explota ció -22.950,13 -5.218,61 Pagaments per interessos (-) -23.296,71 -5.833,62 Cobraments d' interessos (+) 290,50 558,93 Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis (+/-) 56,08 56,08 Fluxes d' efectiu de les actlvltats d' explotació -54.365,83 -1;943.287,11 FLUXES O' EFCTIU OE LES ACTIVITATS O' INVERSIÓ Pagaments per inversions (-) -2.043.440,04 -2.358.568,24 Immobilitzat intangible 6 -211.221,94 -23.848,01 Inmmobilitzat material 7 -1.832.218,10 -2.334.720,23 Fluxes d' efectiu de les actlvitats d' inversió -2.043.440,04 -2.358.568,24 FLUXES O' EFECTIU OE LES ACTIVITATS OE FINAN(:AMENT Cobraments i pagaments per instruments de patrimonl 2.586.670,57 2.245.476,85 Subvencions, donacions i lIegats rebuts (+) 2.586.670,57 2.245.475,85 Fluxes d' efectiu de les activltats de finan~ament 2.586.670,57 2.245.476,85 AUGMENT/OISMINUCIÓ NETA OE L' EFECTIU O EQUIVALENTS 488.864,70 -2.056.378,50 Efectiu o equivalents al principi de I'exercici 2.181.362,24 4.237.740,74 Efectiu o equivalents al final de I'exercici 2.670.226,94 2.181.352,24 Les Notes 1 a 19 descrltes en la Memoria formen part integrant de I'estat de fluxes d' efectlu al 31 de desembre de 2010. 7 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 1. ACTIVITAT DE L' EMPRESA Barcefona Activa, S.A. Societat Privada Municipal, es va constituir el 19 de desembre de 1986 sota la forma de societat anonima, per temps indefinit, i d'acord amb els articles 22.2 i 86.2 de la L/ei de Bases de Regim Local de 1985, segons consta en escriptura de constitució atorgada davant notari. El seu domicili social esta situat a Barcelona, al carrer L/acuna, 162-164. El s~u objecte social és el foment, promoció impuls de tota classe d'actuacions generadores d'ocupació i activitat economica: La Societat desenvolupa accions per promoure ocupació i empreses de qualitat i amb sentit de futur fonamentant la seva activitat en la presentació de projectes a les diferents convocatories de les Administracions competents. Per a dur a terme aquesta activitat, la Societat desenvolupa 5 línies d'activitat : • Creacló d'empreses: per facilitar la creació de noves iniciatives empresarials amb potencial de creixement i futur, amb especial incidencia en el desenvolupament de sectors estrategics i en I'emprenedoria com a motor d'inclusió. • Creixement empresarial: per generar les condicions que impulsin el creixement sostingut de les empreses innovadores de la ciutat a través de la seva internacionalització, I'accés a finan~ament, la cooperacló i la innovació. • Ocupació: per facilitar la formació ocupacional i I'accés a I'ocupació tot avan~ant en un mercat laboral de qualitat i inclusiu. • Capital huma: per promoure I'orientació professional i I'atracció desenvolupament del capital huma, afavorint el progrés professiona/. • Cibernarium: per difondre I'aven~ tecnologic i formar els ciutadans, empreses trebal/adors en el seu ~s com a element de competitivitat i mil/ora competencia/. ·Barcelona Activa desenvolupa la seva activitat en la seva extensa xarxa d'equipaments avan~ats: Centre per a . Ia Gent Emprenedora Glories, Incubadora d'empreses Glories, Parc Tecnologic Barcelona Nord, Centre per al Desenvolupament professional (Porta22), Can Jaumandreu, Convent de Sant Agustí i Ca n'Andalet. La Societat esta controlada per l' Ajuntament de Barcelona, constituIda a la ciutat de Barcelona, la qual posseeix el 100 % de les accions de la Societat. 8 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ a) Imatge fidel Els comptes anuals s' han preparat a partir deis registres comptables de la Societat i e~ presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjanc;ant Real Decret 1514/2007 de data 16 de novembre, i d'acord amb les successives modificacions introdu"r'des en el seu cas, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, així com la veracitat deis fluxes d' efectiu incorporats en l' estat de fluxes d' efectiu. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part deis comptes anuals (bal,anc;, compte de perdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxes d' efectiu i les notes de la memoria deis comptes anuals) estan expressades en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, es sotmetran a l' aprovació de l' Accionista Únic, i s' estima que seran aprovats sense cap modificació. No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que tenint un efecte significatiu als comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. b) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereix la realització per part de la Direcció de la Societat de determinades estimácions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en I'experiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumst~mcies. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació deis presents compte·s anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys deis comptes anuals en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en l' elaboració deis comptes anuals són les següents: • Vides útils deis elements d' immobilitzat intangible i material (veure Notes 4.1 4.2). • Val.or raonable deis instruments financers (Veure Notes 4.5 i 4.7).. e) Comparabilitat de la informació D'acord amb la legislació mercantil, els administradors presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanc;, el compte de perdues i 9 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT . UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) guanys, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de fluxes d'efectiu i la informació quantitativa requerida en la memoria, a més de les xifres de I'exercici 2010, les corresponents a I'exercici anterior. 3.PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESUL TATS La proposta de distribució de resultats de I'exercici 2010 formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a l' Accionista Únic de la Societat per a la seva aprovació és la següent: Import 2010 Base de repartiment 85.336,76 Perdues i guanys 85.336,76 Aplicació 85.336,76 Reserva legal 8.533,68 Reserves voluntaries 76.803,08 4. NORMES DE REGISTRE 1 VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en l' elaboració deis presents comptes anuals, han estat les següents: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informatigues Es refereix principalment als imports satisfets per l' accés a la propietat o pel dret a I'ús de programes informatics, únicament en elscasos on es preveu que la seva utilització durara varis exercicis. Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d' adquisició i s'amortitzen en funció de' la seva vida útil que és de 3 anys. Les despeses de manteniment d'aquestes aplicacions informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeixen. b) Concessions Les concessions administrative,s figuren en l' actiu pel seu cost menys I'amortització acumulada i l' import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament reconegudes. Les concessions s'amortitzen linealment durant el període concessional. 10 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) c) Patents i margues Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys I'amortització acumulada i correccions per deteriorament del valor reconegudes. L' amortització es calcula pel metode lineal durant la seva vida útil estimada en 5 anys. 4.2 Immobilitzat material L' immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d' adquisició menys I'amortització i l' import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor. Els costos d' ampliació, modernització o millora deis béns de l' immobilitzat material s' incorporen a I'actiu com a major valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable deis elements que resulten donats de baixa de l' inventari per haver estat substitu'lts. Els costos de reparacions importants s' activen i s' amortitzen durant la vida útil estimada deis mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen al compte de perdues i guanys durant I'exercici en que s'incorre en elles. L'amortització de l' immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament i ús. Els coeficients anuals aplicats són els següents: Coeficients anuals Construccions 2% Instal·lacions tecniques i maquinaria 8%-20% Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 8%-33% Equips informatics 25% Elements de transport 10%-12% Altre immobilitzat material 2%-12% Quan el valor comptable d'un actiu és superior al seu import recuperable estimat, el seu valor es redueix de forma immediata fins al seu import recuperable. Les perdues i guanys per la venda d' immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de perdues i guanys. . Per a la realització de la seva activitat la Societat utilitzat actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHA/733/2010 de 25 de mar<;, per la qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que beneficiTn a la col·lectivitat per 11 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o· d'utilitat pública de I'activitat que desenvolupa. Al tancament de I'exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. La Societat ha agrupat tots els seus actius no generadors de fluxes d'efectiu en una única unitat d'explotació. 4.3 Immobilitzat per compte de l' Ajuntament de Barcelona i entitats del Grup Amb data 18 de juny de 2008, l'Ajuntament de Barcelona va aprovar, mitjan<;ant Decret d'alcaldia, el procediment aplicable a les inversions realitzades per organismes públics i privats per encarrec d'aquest. Segons aquest Decret, quan els esmentats organismes disposin de les certificacions, factures o justificacions de I'obra feta, les lIiuraran a l'Ajuntament o a I'entitat corresponent mitjan<;ant una relació, a fi i efecte de la seva incorporació a I'inventari municipal. Aquests lIiuraments d'actius es formalitzen mitjan<;ant les corresponents factures a carrec de l'Ajuntament i entitats del grupo D'acord amb la normativa aplicable, la Societat registra comptablement aquestes transaccions utilitzant comptes de balan<; sense afectar al compte de perdues i guanys. 4.4 Arrendaments a) Quan la Societat es l' arrendatari - Arrendament operatiu Els arrendaments en els que I'arrendador conserva una part important deis riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arre'ndament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de I'arrendador) es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d'arrendament. b) Quan la Societat és l' arrendador - Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, I'actiu s'inclou al balan<; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de' I'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de I'arrendament. 12 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 4.5 Actius financers La Societat fixa la categoria deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balan<; adjunt es classifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a I'any, com no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d' un actiu financer quan s' han extingit o s' han cedit els drets contractuals sobre els fluxes d' efectiu de I'actiu financer, essent necessari que s' hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s' entén que aquest fet es produeix en general si s' han transmes els riscos d' insolvencia i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen íntegrament en la categoria de préstecs i partides a cobrar, els quals son actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d'insolvencies' (perdua per deteriorament de l' actiu), quan existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de l' import endeutat, amb efecte al compte de perdues i guanys de I'exercici. Almenys al tancament de I'exercici, s'efectuen les correccions valoratives necessaries per deteriorament de valor si existeix evidencia objectiva de que no es cobraran tots els imports que es deuen. Els instruments financers que la Societat té són els següents: - Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients (basicament els corresponents als vivers d'empreses), de deutors i d'empreses del grup i associades per prestacions de serveis i per les subvencions rebudes. - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents basicament a personal, etc. - Diposits i fiances entregats tant a curt com a lIarg termini. Aquests figuren registrats en l' epígraf d' "Altres actius financers". 4.6 Fons Pro pis El capital social esta representat per accions ordinaries. Les des peses d'emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menors reserves. . 13 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 4.7 Passius financers La Societat fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptad es, per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquests passius han estat formalitzats. De forma general, en el balanc; adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igualo inferior a I'any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa d'un passiu financer es . reconeixera quan I'obligació que ~enera s'hagi extingit. La Societat classifica la totalitat deis seus passius financers en la categoria de D~utes a pagar, i inclou deutes per operacions comercials i deutes per operacions no comercials. El deute financer es reconeix inicialment per l' import del valor raonable del mateix, registrant-se també els c;:ostos en que s' hagin incorregut per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferencia entre els fons obtinguts (nets deis costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que I'hagués i fos significativa, es reconeix al compte de perdues i guanys durant la vida del deute d'acord amb el tipus d'interes efectiu. Els deutes per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, pel seu valor nominal quan I'efecte de no actualitzar els fluxes d' efectiu no és significatiu. S'inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: - Deutes amb entitats de credit man~ingudes fins al venciment. - Bestretes rebudes, les quals procedeixen de la constitució que va fer la Societat d' un dret de superfície a favor d' un tercer per un període de 50 anys inicialment, finalitzant I'any 2051. En I'any 2005 es va formalitzar escriptura d'ampliació del dret de superfície per un període de 25 anys més, finalitzant aquest .!=!I dia 24 de maig de 2076. Aquestes bestretes es registren pel seu valor actualitzat i s'incorporen al compte de perdues i guanys durant el període de vigencia del lIoguer o adjudicació, registrant per separat I'ingrés m~ritat amb abonament a I'epígraf "Al tres ingressos d' explotació", i la despesa financera meritada amb carrec a I'epígraf de \\Despeses financeres". Indicar, que la propietat de I'immoble revertira a la Societat a la finalització del període concessional, és a dir, en I'any 2076. Degut a que s' estima que el valor d'aquest actiu en la finalització de I'esmentat període sera nul, no s' ha registrat cap import relacionat amb el mateix. - Deutes per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis. - Partides a pagar per operacions no comercials. S' inclouen, entre altres, prove"ldors d' immobilitzat, personal, etc. 14 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Fiances rebudes tant a curt com a lIarg termini. Aquestes figuren registrades en l' epígraf d' "Altres passius financers". 4.8 Impost sobre beneficis La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l' import que, per aquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit. Tant la despesa (irigrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de perdues i guanys. No obstant, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partldes que es registren directament en el patrimoni neto Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s' espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació a data de tancament de I'exercici. Els impostos diferits es calculen, d' acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporaries que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passius i els seus valors en lIibres. No obstant, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d' un actiu o un passiu en una transacció diferent d'una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l' impost no es reconeixen. L' impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt de ser aprovats en la data del balan<; i que s'espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fisc;als futurs amb els que poder compensar les diferencies temporaries. 4.9 Subvencions, donacions i lIegats de capital rebuts Les subvenciones, donacions i lIegats que tinguin caracter de reintegrables es registren com a passius fins complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions, donacions i Ilegats no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció, donació o lIegat. \ A aquests efectes, una subvenció, donació o lIegat es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donaci6 o del lIegat, s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrara. Les subvencions, donacions i Ilegats de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit i les subvencions, donacions i lIegats no monetaris pel valor raonable del bé rebut, referits ambdós valors al moment del seu reconeixement. 15 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisició d'immobilitzat material s' imputen com a ingressos de I'exercici en proporció a l' amortització deis corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la seva alienació, correcció valorativa por deteriorament o baixa en balanc;. Per la seva part, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específiques es reconeixen en el compte de perdues i guanys en el mateix . exercici en que es meriten les corresponents des peses i les concedides per a compensar deficit d'explotació en I'exercici en que es concedeixen, excepte quan es destinen a compensar el deficit d'explotació d'exercicis futurs, en aquest cas es periodifiquen i s'imputen posteriorment en aquests exercicis. La Societat rep basicament les següents subvencions: a) Transferencles corrents i de capital rebudes de l' Ajuntament de Barcelona Les activitats desenvolupades per la Societat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l' ambit competencial de.l' Ajuntament de Barcelona, mitjanc;ant gestió directa per delegació de l' Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Llei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis entitats locals). Per a la prestació deis serveis públics, en I'ambit de les competencies de l'Ajuntament de Barcelona, la Societat rep d'aquest el financ;ament pressupostari. Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada d'acord amb les suposicions d' equilibri pressupostari previstes a la Llei reguladora de les hisendes locals. Addicionalment, la Societat rep també transferencies de l' Ajuntament de Barcelona destinades al financ;ament d' actuacions inversores. b) Transferencies rebudes d'altres institucions La Societat rep també altres ingressos concedits per institucions diferents de l'Ajuntament de Barcelona; basicament són de tres tipus: Transferencies per a financ;ar actuacions específiques. Transferencies per a financ;ar activitats generals. Transferencies per a financ;ar immobilitzat. 4.10 Ingressos i despeses Amb 'caracter general, els ingressos i les despeses es registren atenent al principi de meritament i al de correlació d' ingressos i des peses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. 16 BARCELONA ACTIVA, S;A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL ,(SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar peJs béns entregats i els serveis prestats en 'el curs ordinari de les activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l' impost sobre el valor afegit. La Societat reconeix els ingressos quan l' import deis mateixos es pot valorar amb fiabilitat, és probable que els beneficis economics futurs vagin a fluir a la Societat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats. La tipologia deis ingressos per prestacions de serveis de la Societat així com els criteris per al seu reconeixement, 'són els següents: ' - ingressos per lIoguer d'espais i refacturació de subministraments derivats de l' us d'aquests espais. - ingressos per prestació de serveis de recepció vinculats amb els vivers d'empreses. - ingressos per impartici9 de determinats cursos. - ingressos per refacturació d'anuncis en els casos de licitacions. - ingressos per patrocinis. - ingressos per facturacions d'altres serveis. En tots els casos descrits anteriorment la comptabilització de l' ingrés es prQdueix en el mdment del seu meritament. Els ingressos per interessos es reconeixen utilitzant el metode del tipus d'interes efectiu. 4.11 Provisions i contingencies Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de fets passats, és provable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar I'obligació i I'import es pot estimar de forma fiable. ' Les provisions es valoren pel valor actual deis desemborsanients que s'espera que seran necessaris per a liquidar I'obligació utilitzant un tipus abans d' impostos que reflexi les avaluacions del mercat actual del valor temporal del diner i els riscos específics de l' obligació. Els ajustos en la provlsió amb motiu de' la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van rneritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s' espera que part del desemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. Per a la seva part, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions sorgides com a conseqüencia de fets passats, la materialització de les quals esta condicionada a que succeeixi o no un o més esdeveniments futurs independents de 17 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) la voluntat de la Societat. Aquests passius cOl1tingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memoria (Nota 12). 4.12 Medi ambient Anualment es registren com a despesa o com a inversió, en funció de la seva naturalesa, els desemborsaments efectuats per a complir amb les exigencies legals en materia de medi ambiento Els imports registrats com a inversió s'amortitzen en funció de la seva vida útil. No s'ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caracter mediambiental já que no existeixen contingencies relacionades amb la protecció del medi ambiento 4.13 Prestacions als treballadors Atenent als acords laborals corresponents, la Societat té un compromís amb els treballadors, consístent en un pla de pensions, el qual es troba externalitzat amb una entitat financera {les de I'any 2007, tractant-se aquest d' un sistema d'aportació definida. Un pla d'aportacions definides és aquell sota el qual la Societat realitza contribucions fixes a una entitat separada i no té cap obligació legal, contractual o implícita de realitzar contribucions addicionals si la entitat separada no disposés d'actius suficients per a atendre els cor:npromisos assumits. Per als plans d'aportacions definides, la Societat paga aportacions a plans d'assegurances de pensions gestionades de forma pública o privada sobre una base obligatoria, contractual o voluntaria. Una vegada s'han pagat les aportacions, la Societat no té obligació de pagaments addicionals. Les contribucions es reconeixen com a prestacions als treballadors qua n es meriten. Les contribucions pagades per anticipat es reconeixen com un actiu en la mesura en que una devolució d' efectiu o una reducció deis pagaments futurs es trobin disponibles. La Societat reconeix un passiu per les contribucions a realitzar quan, al tancament de I'exercici, figuren contribucions meritades no Satisfetes. 4.14 Transaccions entre parts vinculades Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonab/e. En el seu cas, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent a la realítat economíca de l' operació. La valoracíó posterior es realitza conforme amb el previst en les corresponents normes. 18 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 4:15 Unió Temporal d'Empreses En data vint-i-set de juliol de 2010 es va formalitzar la constitució de la Unió Temporal d'Empreses "Fundació Seira, Barcelona Activa SAU i Fundació Esade, UTE", que te per objecte la col'laboració entre les entitats membres de la mateixa per a I'execució del programa de suport a I'emprenedoria social 2010-2011, contracte adjudicat pel Departament d'Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya en resolució de I'expedient EC-2010-212 de data 6 de juliol de 2010. La seva durada sera el període compres entre I'inici de les seves activitats fins el complet acabament de I'execució del contracte descrit en el paragraf precedent, extingint-se una vegada es liquidin definitivament i sense reserva tots els comptes, qüestions, diferencies i litigis que I'administració contractant i la Unió Temporal, davant de tercers i entre les entitats unides, sense perjudici deis casos de dissolució anticipada per qualsevol de les causes que s'estableixen en aql:'ests estatuts. En tot cas, la durada de la Unió Temporal estara limitada a tres anys, i si s'escau, a les prorrogues previstes en la L1ei. S'ha acordat la no realització d'aportacions inicials al fons operatiu comú. La participació de cada una de les entitats membres de la Unió Temporal en la totalitat deis drets i obligacions, així com en els riscos, beneficis o perdues, es fixa en base a les seves respectives quotes, que són: Fundació Seira 45% Barcelona Activa 45% Fundació Esade 10% A data 31 de desembre de 2010 el balanc; i compte de perdues i guanys incorporats en els comptes anuals de Barcelona Activa són els següents (corresponen al 45% del total del balanc; i compte de perdues i guanys de la Unió Temporal amb els corresponents ajustos d'integració): Compte de Resultats 31/12/2010 Import net de la xifra de negocis. 78.528,38 Prestacions de serveis 78.528,38 Altres des peses d'explotació. (23.705,04) Serveis exteriors. (23.705,04) RESULT AT D" EXPLOTACIÓ 54.823,34 Ingressos financers. 0,35 De tercers. .0,35 RESULTAT FINANCER 0,35 RESULTAT ABANS D' IMPOSTOS 54.823,69 Impost sobre beneficis. RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D' OPERACIONS CONTINUADES 54.823,69 RESULTAT DE L'EXERCICI 54.823,69 19 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) ACTIU CORRENT 103.866,35 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 92.663,55 Deutors varis 92.663,49 Altres credits amb Administracions Públiques. 0,06 Efectiu i altres actius líquids equivalents. 11.202,80 Tresoreria. 11.202 80 TOTAL ACTIU 103.866,35 PATRIMONI NET 54.823,69 Fons propis. 54.823,69 Resultat de l' exercici. 54.823,69 PASSIU NO CORRENT 0,00 PASSIU CORRENT 49.042,66 Deutes a curt termini. 22.500,00 Altres 22.500,00 Creditors comercials i altres comptes a pagar. 26.542,66 Prove'ldors 14.969,01 Altres deutes .amb les Administracions públiques. 11.573 65 TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU 103.866,35 5. GESTIÓ DEL RISC FINANCER 5.1 Factors de risc financer Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc del tipus d'interes i risc de liquidesa. La gestió del risc financer esta controlada per la Direcció Financera de la Societat. a) Risc de credit El risc de credit sorgeix d' efectiu i equivalents a l' efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. Donada la particularitat de l' activitat de Viver d' empreses gestionada per la Societat, el seguiment del saldo de clients que se'n deriva es dur de forma personalitzada. Com a pas previ a la formalització d'un contracte de lIoguer, la Societat demana s'aporti documentació que acrediti la seva validesa com a client. Es per tot aixo que la Societat no estima que existeixi risc de credit. Pel que fa als deutors, donat que els deutes corresponen basicament a saldos amb empreses del grup i amb ent[tats públiques (veure Nota 8), no s'estima que existeixi risc de credit. 20 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) b) Risc de tipus d'interes El risc de ti pus d'interes sorgeix deis recursos aliens no corrents. L'obtenció de recursos aliens s'ha contractat a tipus d'interes variable (indexat a l'Euribor). A data de tancament de I'exercici les polisses de credit que te contractades la Societat no han estat disposades. c) Risc de Iiguidesa La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica . la disponibilltat de finan<;ament suficient per un import suficient mitjan<;ant facilitats de credit, tant del propi Grup al qual pertany, com, en el seu cas, d'entltats financeres externes. La Direcció realitza un segulment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en base als fluxes d'efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable deis instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina utilitzant tecniques de valoració. 6. IMMOBILITZAT INTANGIBLE El detall i moviment de les partides incloses en "Immobilitzat intangible" deis exercicis 2009 i 2010 és el següent: ,. 21 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Concessions Patents, Aplicacions Desenvolupa Total IIicencies 1 informatlques ment marques A 1 de gener de 2009 Cost 249.368,40 174.390,21 2.915.950,16 508.562,85 3.848.271,62 Amortització acumulada 1 perdua de (28.333,50) (90 .019,11) (1.588.466,94) (501.850,36) (2.208.669,91) valor (deteriorament) Valor net comptable 221.034,90 84.371,10 1.327.483,22 6 .712,49 1.639.601,71 2009 Valor net comptable d'obertura 221.034,90 84.371,10 1.327.483,22 6 .712,49 1.639.601,71 Altes 0,00 1.849,87 21.997,14 0,00 23.848,01 Baixes 0,00 (2 .974,59) (39.574,52) 0,00 (42.549,11) Traspassos 0,00 0,00 1. 577 .112,85 0,00 1'.577.112,85 Dotacló a l'amortltzaci6 (6.228,62) (18.053,29) (686.699,89) (1.917,85) (712.899,65) Altres (amortitzacló ·acumulada 0,00 1.674,20 0,00 0,00 1.674,20 baixes) Valor net comptable al tancament 214.8Q6,28 66.867,29 2.200.319,80 4.794,64 2.486.788,01 A 31 de desembre de 2009 Cost 249.368,40 173.265,49 4.475.486,63 508.562,85 5.406.683,37 Amortització acumulada I perdua de (34.562,12) (106.398,20) (2.275.166,83) (503 .768,21) (2 .919.895,36) valor (deteriorament) Valor net comptable 214.806,28 66.867,29 2.200.319,80 4.794,64 2.486.788,01 Concesslons Patents, lllcencles 1 Aplicaclons Desenvolupament maraues Inform~tloues Total A 1 de gener de 2010 Cost 249.368.40 173.265,49 4.475.486,63 508.562,85 5.406.683,37 Amortització acumulada I perdua de valor (de terforament) (34.562,12) (106.398,20) (2.275.166,83) (503. 7~8,21) (2.919.895,36) Valor nel comptable 214.806,28 66.867,29 2.200.319,80 4.794,64 2.486.788,01 2010 Valor net comptable d'obertura 214.806,28 66.867,29 2.200.319,80 4.794,64 2.486.788,01 Altes 0,00 30.770,66 180.451,28 0,00 211.221,94 Balxes 0,00 (2.825,08) (253,70) 0,00 (3.078,78) Traspassos 0,00 33.927,36 573.384,42 0,00 607.311,78 Dotació a I'amortització (6.228,62) (21.577,59) (903.481,41) (1.917,86) (933.205,48) Altres (amortitzacl6 acumulada balxes) 0,00 2.673,99 253,70 0,00 2.927,69 Valor "et comptable al tancament 208.577,66 109.836,63 2.050.674,09 2.876,78 2.371.965,16 A 31 de desembre de 2010 Cost 249.368,40 235.138,43 5.229.068,63 508.562,85 6.222.138,31 Amortitzaci6 acumulada I perdua de valor (deteriorament) (40.790,74) (125.301,80) (3.178.394,54) (505.686.071 (3 .850.173.15) Valor net comptable 208.577,66 109.836,63 2.050.674,09 2.876,78 2.371.965,16 22 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 . (Expressada en Euros) a) Movimients significatius de I'exercici Les altes de I'exercici 2010 corresponen principalment a: millares de l' aplicatiu de gestió d'aCtivitat i implementació de nous programes com el de gestió de plans d'ocupació i seguiment del cofinanc;ament, gestió del temps, benvinguda online o la guia de tramits d'immigració. Ampliació de la plataforma d'emmagatzament de dades , de la interficie grafica i noves funcionalitats de la web Barcelona Business. llicencies de programari informatic. Per altra banda, les altes de I'exercici 2009 corresponien principalment a: millares de l' aplicatiu de gestió d'activitat i implementació d'un nou programa de gestió comptable. desenvolupament de la nova web de xarxa social d'emprenedors i nou aplicatiu d'usos del temps. Ilicencies de programari informatic. Els traspassos per import de 607.311,78 euros que s'han produit durant I'exercici 2010 corresponen a aplicacions informatiques que previament estaven registrades com a immóbilitzat en curs dins de I'immobilitzat material. Els traspassos de I'any 2009 eren per import de 1.577.113,85 euros. Les baixes deis exercicis 2010 i 2Q09 es corresponen basicament a renovacions de Ilicencies i de marques i aplicatius. De les baixes de I'immobilitzat intangible de I'exercici 2010 se'n deriva una perdua de 151,09 euros (40.875 a I'exercici 2009). b) Immobilitzat intangible adguirit a empreses del Grup No hi ha actius intangibles adquirits a empres~s del Grup durant els exercicis 2009 i 2010. c) Immobilitzat intangible totalment amortitzat A 31 de desembre de 2010 existeix immobilitzat intangible, encara en ús, i totalment amortitzat amb un cost comptable de 2.596.816,05 euros (2.145.054,12 euros a 31 de desembre de 2009). d) Assegurances La Societat té contractades varies polisses d'asseguranc;a per a cobrir els riscos als que estan subjectes els béns de l' immobilitzat intangible. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. e) Actius o unitats d'explotació o serveis no generadors de fluxos d'efectiu 23 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) A 31 de desembre de 2010 tots els actius intangibles es consideren actius no generadors de fluxos d'efectiu. Al tancament de I'any no s'han dut a terme correccions valoratives, donat que no s'ha produit cap fet que hagi ocasionat perques significatives de valor. 7. IMMOBILITZAT MATERIAL El detall i moviment de les partides incloses en Immobilitzat material deis exercicis 2009 i 2010 és el següent: Instal·lacions tecniques Terrenys i i altre immobilitzat Immobllitzat en construccions material curs i bestretes Total A 1 de gener de 2009 Cost 12.436.127,92 16.343.193,81 722.868,03 29.502.189,76 Amortltzacló acumulada I perdua (1.542 .501,50) (10.434.060,86) 0,00 (11.976.562,36) de valor (deterlorament) Valor net comptable 10.893.626,42 5.909.132,95 722.868,03 17.525.627,40 2009 Valor net comptable d'obertura 10.893.626,42 5.909.132,95 722.868,03 17.525.627,40 Altes 0,00 90.794,49 2.243.925,74 2.334.720,23 Baixes 0,00 (383.045,08) 0,00 (383.045,08) Traspassos 433.724,95 839.902,33 (2.850.740,13) (1.577.112,85) Dotació a l' amortitzacló (266.591,50) (1.470.919,56) 0,00 (1.737.511,06) Altres (amortització acumulada de les balxes) 0,00 349.326,22 0,00 349.326,22 Valor net comptable 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 A 31 de desembre de 2009 Cost 12.869.852,87 16.890.845,55 116.053,64 29.876 .752,06 Amortització acumulada I perdua (1.809.093,00) (11.555.654,20) 0,00 (13.364.747,20) de valor (deteriorament) Valor net comptable 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 24 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUN;lCIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Instal·lacions tecniques I altre Immobilitzat Immobllltzat en Terrenys I construccions material curs I bestretes Total A 1 de gener de 2010 Cost 12.869.852,87 16.890.845,55 116.053,64 29.876.752,06 Amortltzació acumulada I perdua de valor (deteriorament) (1.809.093,00) (11.555.654,20) 0,00 (13.364.747,20) Valor net comptable 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 2010 Valor net comptable d'obertura 11.060.759,87 5.335.191,35 116.053,64 16.512.004,86 Altes 5.749,62 213.419,57 1.614.613,35 1.833.782,54 Baixes 0,00 (43.690,66) 0,00 (43.690,66) Traspassos 0,00 734.745,35 (1.342.057,13) (607 .311,78) Dotació a l' amortitzacló (268.969,12) (1.427 .912,78) 0,00 (1.696.881,90) Altres 16,20 34.234,48 0,00 34.250,68 Valor net comptable 10.797.556,57 4.845.987,31 388.609,86 16.032.153,74 A 31 de desembre de 2010 , Cost 12.875.602,49 17.795.319,81 388.609,86 31.059.532,16 Amortització acumulada I perdua de valor (deteriorament) (2.078.045,92) (12.949.332,50) 0,00 (15.027.378,42) Valor net comptable 10.797.556,57 4.845.987,31 388.609,86 16.032.153,74 a) Movimients significatius de I'exercici Les altes de I'exercici 2010 corresponen principalment a: ampliació i millora de I'equipament informatic. Rehabilitació de les fac;anes del Parc Tecnologic Barcelona Nord, la instal'lació de seguretat del Centre d'empreses Glories així com la dotació de tres noves aules (Idea, Crea i Innova), I'adaptació de la segona i tercera planta 'de la Seu i la seva correspone!lt dotació de mobiliari per la incorporació del personal del sector i 22arroba. Per altra banda, les altes de I'exercici 2009 corresponen principalment a: ampliació i millora de I'equipament informatic. la obra interior del Parc Tecnologic Barcelona Nord, amb la remodelació de les instal.lacions del restaurant i I'actualització deis sistemes de regulació de la climatització i nou cablejat. La renovació de les instal.lacions i mobiliari de la Caserna de Sant Agustí a Ciutat Vella. Les baixes de I'exercici 2010 corresponen basicament a la destrucció de petit mobiliari equipament informatic no reparable. 25 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Les baixes de I'exercici 2009 corresponien principalment a : La retirada de mobiliari i equipament informatic antic de la Caserna de Sant Agustí. La desconstrucció de les antigues instal·lacions del restaurant i sistemes de climatització, així com cablejat en les obres del Parc Tecnologic Barcelona Nord. La donació a la societat Andromines Associació Social de material informatic per al seu reaprofitament. El resultat obtingut durant I'exercici 2010 en les baixes d' immobilitzat material ascendeix a una .perdua de 9.439,98 euros. En I'exercici 2009 el resultat va ser negatiu en , 32.926,47 euros. b) Terrenys i construccions L' epígraf de terrenys i construccions inclou a 31 de desembre de 2010 i a 31 de desembre de · 2009 I'import de 901.518,16 euros que correspon al valor deis terrenys sobre els que es troben edificades les contruccions. Un d'aquests terrenys és del que s'ha cedit el dret de superfície indicat en la Nota 4.7. El detall del valor net comptable deIs terrenys construccions a I'exercici 2010 2009 és el 'següent: . 2010 2009 Terrenys 901.518,16 901.518,16 Construccions 9.896.038,41 10.159.241,71 Valor net comptable 10.797.556,57 11.060.759,87 c) Perdues per deteriorament Durant els exercicis 2009 i 2010 no s'han reconegut ni revertit correccions valoratives per deteriorament significatives per a cap immobilitzat material individual. d) Béns adguirits a empreses del Grup i associades No s'hah adquirit béns a les empreses de grup o associades, corresponents a immobilitzat material. e) Béns totalment amortizats A 31 de desembre de 2010·existeixen construccions amb un cost original de 233,67 euros que estan totalment amortizades i que encara estan en ús. El cost de la resta d' elements de l' immobilitzat material totalment amortltzats en ús ascendeix a un import de 6.381.086,59 euros. A 31 de desembre de 2009 el cost deis elements de l' immobilitzat material totalment amortitzats en ús ascendia a un import de 5.805.218,37 euros 26 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) exceptuant les construccions, que romanien amortitzades totalment pel mateix import actual 233,67 euros. f) Subvencions La totalitat de les obres s'enmarquen dins del pressupost d'inversions municipal i per tant esta!) finan<;ades en un 100% per l'Ajuntament de Barcelona, exceptuant unes altes d'import 5.008,42 euros. g) Béns sota arrendament operatiu Al compte de perdues i guanys s' han indos durant I'exercici 2010 despeses per arrendament operatiu corresponents al Iloguer d' equipaments informatics, acústics i altres lIoguers per import de 22.578,82 euros (9.608,35 euros durant I'exercici 2009). h) Assegurances La Societat té contractades varies polisses d'asseguram;a pels riscos als que estan sotmesos els béns de "1' immobilitzat material. La cobertura d'aquestes polisses es considera suficient. i) Actius o unitats d'explotació o serveis no generadors de fluxas d'efectiu A 31 de desembre de 2010 i 2009 tots els actius tangibles es consideren actius no generadors de fluxos d'efectiu. Al tancament de I'any no s'han dut a terme correccions valoratives, donat que no s'ha produit cap fet que hagi ocasionat perdues significatives de valor. 8. ACTIUS FINANCERS 8.1. Categories d' actius financers El valor en lIibres de cadascuna de les categories d' actius financers, excepte els saldos amb les Administracions Públiques els quals s'inclouen en la Nota 14, es detalla a continuació: Partides a cobrar Partides a cobrar 2010 2009 Actius financers a lIarg termini: - Altres actius financers 144.297,39 85.381,06 - Deutors varis 2.929.229,37 Total 3.073.526,76 85.381,06 Actius financers a curt termini: - Clients per vendes I prestacions de serveis 220.821,72 481.584,28 - Clients empreses del grup i associades 12.656.494,73 5.279.436,93 - Deutors varis 30.130.589,85 14.414.544,02 - Altres actius financers 37.883,29 79.826,06 Total 43.045.789,59 20.255.391,29 27 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Essent els seus venciments els següents: A 31.12.09 Anys 2010 2011 2012 ~osteriors Total Clients per vendes prestacions de serveis 481.584,28 481.584,28 Clients empreses de grup i associades 5.279.436,93 5.279.436,93 Deutors varis 14.414.544,02 14.414.544,02 Altres actius financers 79.826,06 14.632,56 70.748,50 165.207,12 Total 20.255.391,29 14.632,56 70.748,50 20.340.772,35 A 31.12.10 Anys 2011 2012 2013 ~osteriors Total Clients per vendes prestacions de serveis 672.331,82 672.331,82 Clients empreses de grup i associades 12.656.494,73 12.656.494,73 Deutors varis 29.679.079,75 2.929.229,37 32.608.309,12 Altres actius financers 37.883,29 78.076.]4 66.220,65 182.180,68 Total 43.045.789,59 3.007.306,11 66.220,65 46.119.316,35 Els actius financers que tenen venciment superior a un any es corresponen amb les fiances constitu'ldes a l'Incasol així com deutes amb organismes públics finan~adors de subvencions. Les fiances rebudes es traben en I'epígraf del passiu, "altres passius financers" (veure nota 11). 8.2. Deutors comercials i altres comptes a cobrar Els epígrafs de "Clients per vendes i prestacions de serveis", "Clients empreses del grup i associades" i de "Deutors" presenten al 31 de desembre el següent detall: 2010 2009 Fons Social Europeu 2.569.701,98 2.543.549,31 Generalitat de Catalunya 27.808.401,48 10.636.713,73 Departament de Treball 717.648,82 544.933,00 CIDEM 121.411,00 264.704,88 Fundació Privada Inform 138.619,62 201.457,03 Ministerio de Indústria, Turismo. 563.279,64 107.977,15 Ministerio de Trabajo 81.953,68 Cambra Oficial de Comen; 119.803,50 121.411,00 Ajuntament de Barcelona (nota 16) 11. 716.480, 79 5.280.277,93 22@BCN 925.601,25 Copea 69.029,80 69.029,80 Ances 37.623,00 37.623,00 Diputació de Barcelona 100.000,00 28 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) XPCAT (Pare tecnologic del Valles) 331.706,25 Fundació PIMEC 61.744,00 UNIT FILAS 130.146,86 FRIULI 39.010,46 Fundación Española Ciencia y Tecnologia 50.000,00 Fres. Pendents de Formalitzar 21.970,35 Altres 436.927,22 263.964,37 Import total 45.937.135,67 20.175.565,23 El moviment de la provisió per perdues per deteriorament de valor deis comptes a cobrar de clients és el següent: 2010 2009 Saldo inicial 108.128,21 44.844,32 Provisió per deteriorament de valor de comptes a cobrar 192.952,30 83.201,51 Retrocessió de la provisió -6.604,34 -14.569,84 Comptes a ' cobrar 'donades de baixa per -5.347,78 incobrables Saldo final 294.476,17 108.128,21 El reconeixement i la reversió de les correccions valoratives per deteriorament deis comptes a cobrar a clients s' han inclos dins de I'epígraf "Perdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials" al compte de perdues i guanys. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no exlsteixen expectatives de recuperar més efectiu. L' exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. La Societat no manté cap garantia com a asseguran<;a, si bé cal indicar que del total saldo deutor de Clients i Deutors de 45.937.135,67 euros, un total de 45.500.405,95 euros són amb entitats públiques. A I'exercici 2009 el total del saldo de Clients i deutors va ser de 20.175.565,23 euros, i un total de 19.889.630,51 euros eren d'entitats públiques. 8.3. Altres actius financers Els diposits i fiances constitui'ts a curt i a lIarg termini corresponen, basicament, a la part de les fiances rebudes de clients (empreses ubicades en els Vivers I en el Centre d' empreses) que a la vegada, han estat dipositades en l' organisme públic corresponent. Les' fiances rebudes es troben registrades dins I'epígraf "Al tres passius financers" (veure nota 11). ' 9. FONS PRO PIS a) Capital social Durant els exercicis 2009 i 2010, no s'han produi't moviments en el capital social de la Societat. 29 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) El capital escripturat es compon de 3.250 accions nominatives de 601,01 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. No existeixen restriccions per a la Iliure transmissibilitat de les mateixes. Al 31 de desembre de 2009 i 2010 els que participen en el capital social en un percentatge igualo superior al 10% són els següents: Societat Número Percentatge de d'Accions Participació Ajuntament de Barcelona 3.250 100% La Societat esta inscrita en el Registre Mercantil com a Societat Unipersonal i en la Nota 16 s'expliquen totes les relacions economiques que aquesta ha tingut anib I'accionista único b) Reserves El desglossament per conceptes és el següent: 2010 2009 Legal i estatutarie~: Reserva legal 140.076,66 134.800,03 Altres reserves: . Reserves voluntaries 392.612,58 345.122,92 Reserves per ajustos del capital social a euros _____- --=6-.<..8.:,:..4..;'---_____=6 ,<-8="4"'_ 532.696,08 479.929,79 Reserva legal L' article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capitals estableix que les societats destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es 'podra destinar a la compensació de perdues en cas que no existeixin· altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar' el capital social en la part que excedeixi el 10% del capital ja augmentat, i només sera disponible per als accionistes en cas de liquidació de la Societat. Altres reserves Les reserves voluntaries són de lIiure disposició. 30 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 10. SUBVENCIONS. DONACIONS I LLEGATS 10.1. Subvencions de capital El moviment de les subvencions no reintegrables ha estat el següent: 2010 2009 Saldo inicial 12.131.067,99 11.716.230,83 Augments 2.069.449,75 2.245.476,85 Imputació al resultat -2.027.103,23 -1.789.282,17 Altres disminucions -40.109,26 Efecte Impost de Societats _ _ ___-- =1:.2="7'-L,:0;:..3;:'--_ _ _ --'1::.;• .2= .4...;.=8 ,=2:.6.;:;_ Saldo final 12.173.287,48 12.131.067,99 Essent el detall a 31 de desembre de 2010 de les subvencions de capital no reintegrables que apareixen en el balanc; sota I'epígraf "Subvencions, donacions i Ilegats rebuts" el següent: Entitat concessionaria Euros Finalitat Data de concessió Adequació Edificis 1997-2010 Ajuntament de Barcelona 12.112.203,05 d'a'ltres Equipament audiovisual 1999-10 Altres 61.084,43 altres 12.173.287,48 El detall a 31 de desembre de 2009 era el següent: Entitat concessionaria Euros Finalitat Data de concessió Ajuntament de Barcelona 12.072.908,61 Adequació Edificis 1997-2009 d'altres Altres ____- -=-==5.::.8=:=.1:.:=5..::.9.L.:,3:...::8..... Equipament audiovisual 1999 12.131.067,99 10.2. Subvencions d' explotació a incorporar al resultat (periodificacions) Corresponen basicament al financ;ament d' activitats de foment, promoció i impuls de tota classe d' actuacions generadores de treball i activitat economica desenvolupades per la Societat. El seu detall, en funció de les entitats atorgants, és el següent: 2010 2009 Ajuntament de Barcelona 5.454.452,70 4.900.229,66 Fans Social Europeu 1.064.593,41 1.347.905,95 Generalitat de Catalunya 32.210.282,78 8.936.198,36 Altres 1.631.094,94 672.663,92 . 40.360.423,83 15.856.997,89 31 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Aquestes subvencions d'explotació, no meritades a 31 de, desembre d.e 2010, es troben a I'epígraf del passiu "periodificacions a curt termini" juntament amb el compte d'ingressos anticipats per facturació, que presenten un import de 62.891,03 euros (74.337,67 euros al 31 de desembre de 2009). L'import traspassat durant I'exercici al compte de perdues i guanys es detalla en la Nota 11.2. 10.3. Informació sobre el compliment, o no, de les condicions associades a les sUbvencions, donacions i lIegats Les subvencions enregistrades dins del Pé!trimoni net tenen 1a consideració d.e no reintegrables donat que la Societat disposa d'un document d'atorgament individualitzat i s' han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes sobre la seva cobrabilitat. 11.PASSIUS FINANCERS 11.1. Categories de passius financers L' analisi per categories deis passius financers al 31 de desembre de 2010 i 2009, excepte deis saldos amb les Administracions Públiques, els quals es detallen en la Nota 14, és el següent: Deute i partides Deute i partides a pagar 2010 a pagar 2009 Passius financers a lIarg termini: - Periodificacions 7.330.668,12 7.160.911,94 - Altres passius financers 108.452,17 55.988,00 passius financers a curt termini : - Creditors comercials 3.240.163,75 3.090.752,69 - Prove'idors empreses del grup i vinculades (veure Nota 16) 25.684,37 12.877,18 - Personal 341.774,40 267.275,62 - Altres passius financers 105.853,06 95.375,62 - Periodificacions (veure Nota 10.2) 40.423.314,86 15.931.335,57 Total 51.575.910,73 26.614.516,62 ¡ L'epígraf altres passius financers inclou les fiances rebudes (Veure nota 8.1) els prove"ldors d'immobilitzat. Els passius financers a curt termini es reflexen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte el valor raonable deis mateixos. 32 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada.en Euros) 11 ..1 .a Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a prove"idors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de juliol. En relació al que preveu la Llei 15/2010, de S de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a partir de la data d'entrada en' vigor de la mateixa, el passat dia 7 de juliol, a data 31 de desembre de 2010: a) EI .promig de dies de pagament de les factures és de 20,96. b) El percentatge de I'import pagat dins del termini marcat per la Llei, SS dies, ha estat del 92,92%. c) L'import de les obligacions pendent que, a la data anterior, han sobrepassat el límit del SS dies marcat per la Llei és de 819,08 euros. 11.2. Periodificacions Les periodificacions a IIarg termini corresponen a I'import cobrat per anticipat per la cessió del dret de superficie indicat en la Nota 4.7. El moviment de I'exercici és el següent: 2010 2009 Saldo inicial 7.160.911,94 7.009.623,02 Actualització 304.338,76 280.384,92 Imputació al resultat (veure Nota 15.b) -134.582,58 -129.096.00 Saldo final 7.330.668,12 7.160.911,94 El ti pus de descompte utilitzat en el calcul deis valors actuals de les magnituts economiques que s'hagin d'efectuar d'acord amb les previsions del Pla General de comptabilitat es fixa en el 4,25% (4% a I'exercici 2Q09). En quant a les periodificacions a curt termini, aquestes corresponen basicament als imports rebuts mitjanc;ant transferencies i que es meritaran en I'exercici següent ja que les despeses amb les que estan correlacionades es duran a terme durant I'exercici següent). El moviment de I'exercici és el següent: 2010 2009 Saldo inicial 15.931.335,57 24.102.377,97 Altes 66.512.461,10 21.959.317,02 Imputació al resultat -39.017.794,70 -28.545.201,29 Minoracions atorgaments -2.180.764,49 -1.249.242,47 Altres -821. 922[62 -335.915[66 Saldo final 40.423.314,86 15.931.335,57 El detall de I'imputació al resultat és el següent: 33 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 2010 2009 Subvenclons Ajuntament 16.329.550,10 13.776.752,77 Subvencions Generalitat 19.756.465,92 12.809.923,20 Subvencions Fons Social Europeu 845.794,32 690.125,20 Subvencions altres entitats 2.085.984,36 1.268.400,12 Import total 39.017.794,70 28.545.201,29 11.3 Deutes amb entitats de credit Durant els anys 2909 i 2010 no han estat disposades les polisses de credit que te formalitzades la Societat. La Societat disposa de les següents línees de credit no disposades: 2010 2009 Tipus variable: Amb venciment a menys d'un any 3.000.000,00 3.000.000,00 Línies de credit no disposades 3.000.000,00 3.000.000,00 El tipus d' interes promig durant I'exercici 2010 ha estat de 1,65% mentre que el tipus promig del 2009 va estar de 2,60%. 12. CONTINGENCIES 1 COMPROMISOS a) Passius contingents A 31 de desembre de 2010, la Societat té avals amb tercers per import de 86.308,44 euros enconcepte de garantia d'obres dutes a terrrie per la Societat (79.977,17 euros a 31 de desembre de 2009). A data de tancament deis exercicis 2009 i 2010 no existeixen passius contingents addicionals. b) Actius contingents A data de tancament deis exercicis 2009 i 2010 no existeixen actius contingents. c). Compromisos de compravenda A data del balanc;, la Societat no té contractes firmats en concepte de compraventa d'immobilitzat. 34 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis' comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) d) Compromisos per arrendament operat.¡ u (guan la societates arrendataria) La Societat lIoga equips informatics, fotocopiadores i altres Iloguers sota contractes no cancel·lables d' arrendament operatiu. A data de tancament de I'any aquests contractes tenen una duració prevista de menys d' un any. 13. OBLlGACIONS PER PRESTACIONS A LLARG TERMINI AL PERSONAL Els compromisos per prestacions a Ilarg termini al personal que té la Societat, són els descrits a la Nota 4.13. L' import registrat en I'exercici 2010 com a despesa de personal al compte de resultats de I'exercici derivat deis compromisos d'aportació definida és de 32.590,71 d'euros (32.899,14 euros a I'exercici 2009). Veure Nota 15.c. 14. IMPOST SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL a) Informació de caracter fiscal La Societat té oberts a inspecció per part de les autoritats fiscals els quatre últims exercicis deis principals impostos que li són aplicables. Com a conseqüencia de les diferents possibles interpretacions de la legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüencia d' una inspecció. En tot cas, els administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afectaran significativament als comptes anuals. La Societat distingeix el benefici derivat de les activitats compreses en I'apartat 2 de I'article 25 de la Llei 7/1985 de Bases de regim local, dones d'acord amb el disposat en I'article 34 del Reial Decret Llei '4/2005 del text de la Llei d'Impost sobre Societats, Ii és d'aplicació la bonificació del 99%. La Societat és subjecte passiu de l' Impost sobre el Valor Afegit, impost que repercuteix i dedueix per les activitats no exemptes (basicament, aquelles derivades deis Vivers i Centre d' Empreses). Les altres activitats realitzades es troben exemptes d' Impost sobre el Valor Afegit (cursos d' orientació i formació). En conseqüencia, resulta d' aplicació la regla de prorrata, a efectes de determinar la part dedu'ible de l' Impost sobre el Valor Afegit suportat. Durant I'exercici 2010 la prorrata provisional i definitiva ha estat del 14% i 12 %, respectivament, mentre que durant I'exercici 2009 va ser del 25% i 14% respectiva mento b) Saldos amb Administracions Públiques A 31 de Desembre els saldos que composen els epígrafs deutors creditors d' Aqministracions Públiques, són els següents: 35 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 2010 2009 Deutors Creditors Deutors , Creditors Hisenda Pública per IVA 5.339,12 126.398,11 Hisenda Pública per IVA-UTE 10.057,39 Hisenda Pública per IRPF 267.419,29 195.218,30 Hisenda Pública per IRPF-UTE 1.516,26 Organismes de la Seguretat Social 29.293,06 670.543,45 16.213,45 332.905,84 Hisenda Pública per I.S. 2009 56,08 Hisenda Pública per I.S. 2010 923,20 30.216,26 954.875,51 142.667,64 528.124,14 c) Despesa per Impost sobre Societats La conciliació entre l' import net d' ingressos i despeses de l' exercici i la base imposable de l' Impost sobre Societats és la següent: Ingressos i despeses imputades Compte de perdues i guanys directament al patrimoni net 2010 ~A~u~g~m~e~n~t~s ____~ D~is~m~in~u~ci~o~n~s~A~u~g~m~e~n~t~s __- =D~is~m~i~nu~c~i~on~s~ __~ T~o~t~a~l __ Saldo ingressos i despeses 85.732,38 85.732,38 de I'exercici Impost sobre societats Diferencies permanents 46.138,34 46.138,34 Diferencies temporaries: Amb origen en I'exercici amb origen en exercicis anteriors Compensació de bases -131.870,72 imposables negatives Base imposable (resultat fiscal) 0,00 La despesa per l' Impost sobre Societats es composa de: 2010 2009 Impost corrent 0,00 0,00 Impost diferit 395,62 158,76 395,62 158,76 36 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) L'impost sobre societats corrent resulta d' aplicar un tipus impositiu del 30% sobre la base imposable amb una bonificació del 99%. Les deduccions a la quota aplicades en I'exercici 2010 han ascendit a 0,00 euros (0,00 euros a I'exercici 2009) i les retencions i ingressos a compte a 923,20 euros (56,08 euros en I'exercici 2009). L' import a retornar per l' Administració tributaria ascendeix a 923,20 euros (56,08 euros en I'exercici 2009). d) Impostos diferits El detall deis impostos diferits és el següent : 2010 2009 Actius per impostos diferits: Diferencies temporaries Credits per bases imposables negatives 503,44 899,06 Altres credits fiscals Passius per impostos diferits: Diferencies temporaries -36.629,74 -36.502,71 Impostos diferits -36.126,30 -35.603,65 Els passius per impostos diferits corresponen a I'efecte fiscal de les subvencions no reintegrables registrades en el patrimoni neto El moviment brut deis impostos diferits ha estat el següent: 2010 2009 Saldo inicial -35.603,65 -34.196,63 Carrec al compte de perdues i guanys -395,62 -158,76 Passius per diferencies temporaries -127,03 -1.248,26 Saldo final -36 .126,30 -35.603,65 Els impostos diferits carregats al patrimoni net durant I'exercici han estat els següents: 2010 2009 Reserves per a valors raonables en patrimoni net : Altres -127,30 -1.248,26 -127,30 -1.248,26 Els actius per impostos diferits per bases imposables negatives pendents de compensació es reconeixen en la mesura en que és probable que la Societat obtingui 37 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) guanys fiscals futurs que permetin la seva aplicació. En aquest sentit, les perdues fiscals pendents d'aplicació ascendeixen a 31 de desembre de 2010 a 90.672,83 euros (299.680,22 euros a 31 de desembre de 2009), essent els terminis els següents: Any Euros Últim any 2003 11.312,26 2018 2007 79. 360, 57 2022 90.672,83 Així mateix, queden pendents d' aplicació deduccions per formaciÓ i per aportacions al pla de pensions els imports i terminis deis quals són els següents: Any Euros Últim any 2001 2.482,00 2011 2002 1.808,91 2012 2003 1.294,59 2013 2004 383,03 2014 2005 2.371,17 2015 2006 17.096,36 2016 2007 9.592,49 2017 2008 6.445,31 2018 2009 5.742,55 2019 2010 _______________________4~ .~5 1~8~,~47~ 2020 51.734,88 15. INGRESSOS y DESPESES a) Import net de la xifra de negocis i altres ingressos d'explotació L' import net de la xifra de negocis corresponent a les activitats ordinaries de la Societat es distribueix geogrMicament íntegrament a la ciutat de Barcelona. L'import net de la xifra de negocis i altres ingressos d'explotació es poden classificar per categories de la següent manera: 2010 2009 Categorl~s Im j20rt % Imj20rt % Prestacions de serveis 2.616.335,80 6,11 2.389 .102,46 7,69 Tra nsferemcies corrents rebudes de l' Ajuntament de Barcelona 16.329.550,10 38,14 13.776.752,77 · 44,36 Transferencies corrents rebudes de l' Adminlstració General de l'Estat 80.811,24 0,19 758,61 0,01 Transferemcies corrents rebudes de la Generalitat de Catalunya 19.756.465,92 46,14 12.809.923,20 41,24 Transferencies cbrrents rebudes de la Unió Europea 845.794,32 1,98 690.125,20 2,22 Transferemcies corrents d'altres entitats 2.005 :173,12 4,68 1.267.641,51 4,08 Altres Ingressos 1.184.453,41 2,77 125.887 ,33 OAO 42:818.603,91 100,00 31.060.191,08 100,00 38 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) b) Ingressos. accessoris i altres de gestió corrent S'inclouen a 31 de desembre de 2010 sota aquest epígraf basicament els ingressos que es traspassen a resultats del dret de superfície per un import de 134.582,58 euros (129.096,00 euros a 31 de desembre de 2009) (veure nota 11.2), els ingressos per la refacturació deis serveis prestats en virtut del conveni amb 22arroba Barcelona, SAU altres que es facturen per algunes activitats organitzades o maquines de vending. c) Despeses de personal El detall de les des peses de personal per conceptes és el següent: 2010 2009 Sous, salaris i assimilats 16.224.699,79 11. 521.435,35 Cotitzacions a la Seguretat Social 4.933.449,05 3.144.896,91 Aportacions i dotacions per a pensions (Nota 13) 32.590,71 32.899,14 Altres despeses socials 185.677,07 153.178,20 Despeses de personal 21.376.416,62 14.852.409,60 El número mitja de treballadors en el curs de I'exercici distribu"it per categories és el següent: 2010 2009 Fixes: - Alts directius 2 1 - Titulats, tecn ics i administratius 103 86 - Auxiliars 6 7 - Resta de treballadors 2 2 Temporals 15 6 128 102 Així mateix, la distribució per sexes al tancament de I'exercici del personal de la Societat és la següent: 2010 2009 Homes Dones Total Homes Dones Total Fixes: - Alts directius 1 1 2 O 1 1 Titulats, tecnics 32 81 113 24 62 86 administratius - Auxiliars O 6 6 O 7 7 Resta de treballadors O 2 2 1 1 2 Temporals 3 12 15 3 13 16 36 102 138 28 84 112 39 BARCELONA'ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Referent al personal vinculat a subvencions, el número mitja de treballadors distribu"it per categories en I'exercici 2010 i 2009 ha estat el següent: 2010 2009 Fixes: Gestors - Titulats, tecnics i administratius 66 57 - Auxiliars 7 7 Temporals: Gestors . 63 68 Usuaris 789 451 Total 925 583 Tanmateix, la distribució per sexes al tancament del personal vinculat a subvencions, ha estat el següent 2010 2009 Homes Dones Total Homes Dones Total Fixes: Gestors -Titulats, tecnics i 28 65 93 12 54 66 administratius - Auxiliars O 6 6 O 7 7 Temporals: Gestors 18 46 64 34 35 69 Usuaris 811 348 1159 354 202 556 857 465 1322 400 298 698 16.0PERACIONS AMB PARTS VINCULADES a) Empresa dominant El detall deis saldos pendents amb la Societat dominant, és el següent: 31 desembre 2009 Actius financers Passius financers Credits Altres actius financers Deutes Llarg Llarg Curt Llarg Curt termini Curt termini termini termini termini termini Ajuntament de Barcelona - 5.280.277,93 - - - - Total - 5.280.277,93 - - - - 40 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anUals 2010 (Expressada en Euros) 31 desembre 2010 Actius financers Passius financers Credits Altres actius financers Deutes - Llarg Llarg Curt Llarg Curt termini Curt termini termini termini termini termini Ajuntament de Barcelona - 11.716.480,79 - - - 5.944,77 Total - 11. 716.480, 79 - - - 5.944,77 Les transaccions mantingudes per la Societat amb la societat dominant són les següents: Ingressos 2009 TransferE!ncies rebudes Serveis prestats i Altres ingressos altres ingressos accessoris Ajuntament de Barcelona 19.939.570,37 997.472,87 Total 19.939.570,37 997.472,87 - 2010 TransferE!ncies rebudes Serveis prestats i Altres ingressos altres ingressos accessoris Ajuntament de Barcelona 40.841.732,19 1.887.728,43 - Total 40 .841.732,19 1.887.728,43 - En I'apartat de transferencies rebudes estan incloses operacions traspassades a ingressos (veure nota 15.a) i d'altres que han estat periodificades o traspassades a ingressos en altres epígrafs. Despeses Serveis Dividends 2009 rebuts Interessos pagats pagats Ajuntament de Barcelona 17.402,81 - - Total 17.402,81 - - 41 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Serveis Interessos Dividends 2010 rebuts pagats pagats Ajuntament de Barcelona 102.209,28 - - Total 102.209,28 - - b) Empreses vinculades S'entén com empreses vinculades les societats dependents de l' accionista de la Societat, és a dir, de l' AjUntament de Barcelona. El detall deis saldos pendents amb empreses vinculades és el següent: . 31 desembre 2009 Actius financers Passius financers Altres actius Credits financers Deutes Llarg Curt Llarg Curt Llarg termini termlni termini termini termini Curt termini Mercabarna - - - - - -12.877,18 22 @ Bcn, S.A. - -841,00 - - - - Total - -841,00 - - - -12.877,18 31 desembre 2010 Actius financers Passius financers Altres actius Credits financers Deutes Llarg Curt Llarg Curt Llarg termini termini termlni termini termini Curt termini Barcelona Regional A.M. - - - - - -17.500,00 Mercabarna - - - - - -2.239,60 22 @ Scn, S.A. - 925.601,25 - - - - Inst. M. - - - - Educació 14.412,69 - Total - 940.013,94 - - - -19.739,60 42 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Les transaccions mantingudes per la Societat amb societats vinculades són les següents: Ingressos Serveis prestats I altres 2009 ingressos Interessos rebuts Altres ingressos accessoris BCN Empren SCR, S.A. 961,13 - - C. Mercat de les Flors 51,72 - - Inst. M Informatica 2.085,00 - - Total 3.097,85 - - Serveis prestats i altres 2010 ingressos Interessos rebuts Altres ingressos accessoris 22 @ Bcn, S.A. 924.876,25 - - Inst. M. Persones amb Dis. 676,29 - - Inst. M Educació 40.713,80 - - Total 966.266,34 - - Despeses Compres d' immobilitzat 2009 material/. Certificacions Serveis Interessos d' obra rebuts pagats Inst. M. Parcs i Jardíns - 1.753,02 - Barcelona Serveis Mpals. - 6.192,70 - Institut Mpal. Educació - 34.792,30 - Institut de Cultura de BCN - 110,20 - Mercabarna - 95.133,31 - 22@ BCN, S.A. - 140,39 - Total - 138.121,92 - 43 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) Compres di immobilitzat 2010 material / Certificacions Serveis rebuts Interessos di obra pagats Barcelona Serveis Mpals. - -1.188,00 Informació i Comunicació - 812,00 - I.M. Parcs i Jardins - 3.388,86 - Fundació Mies Van der - 6.960,00 -Rohe Parc A. Tibidabo - 280,00 - Consorci el Far - 213,00 - Institut de Cultura . - 84,00 - . Mercabarna - 87.039,17 - Barcelona Regional - 38.380,00 - Total - 138.345,03 - 17. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT Es considera .activitat mediambiental qualsevol operació I'objectiu principal del qual sigui la minimització de l' impacte mediambiental i la protecció I millora del mediambient. No existien a 31 de desembre de 2010 ni a 31 de desembre de 2009 contingemcies relacionades amb la protecció i millora del' medi ambiento Durant el 2010 s'ha realitzat una auditoria energetica per a tots els edificis de la Societat. Els eventuals riscos que es puguin derivar estan adequadament coberts amb les polisses de I'asseguram;a de responsabilitat civil que la Societat té subscrites. Per altra banda, la Societat durant I'exercici i009 i 2010 no ha rebut cap subvenció ni ingrés com a conseqüencia d' activitats relacionades amb el medi ambient i tampoc ha tingut cap despesa per aquest concepte. Al 2010 s'ha soHicitat una subvenció per cobrir les despeses de I'auditoria energetica. 18. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT No s'han produ'it fets posteriors al tancament deis exercicis 2009 i 2010 que suposin una modificació substancial respecte a les dades expressades en la present memoria. 44 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) 19. AL TRA INFORMACIÓ a) Honoraris d' auditors de eomptes Les despeses d'auditoria, derivades deis honoraris meritats durant els exercicis 2009 i 2010 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinet Tecnic d' Auditoria i Consultoria, S.A, són repercutits per l' Ajuntament de Barcelona a cadascun deis organismes autonoms i societats que composen el grup municipal. Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. per serveis de verificació diferents a I'auditoria durant I'exercici 2010, ascendeixen a 93.435,61 euros (64.983,20 euros durant I'exercici 2009). b)Administradors.i Alta Direeeió Els membres del Conse" d' Administració no han meritat durant els exercicis 2009 i 2010 sous, dietes o remuneracions de qualsevol classe, incloent aportacions a sistemes de pensions. No s' han concedit als membres del Conse" d'Adminlstració bestretes ni credits de cap tipus durant els exercicis 2009 i 2010. La remuneració total corresponent a I'exercici 2010 del personal d' Alta Direcció, entenent a aquesta com la Direcció i el personal de direcció que depen de la mateixa en primera línea jerarquica, ha ascendit a 159.243,53 euros per a tots els conceptes (119.101,84 euros a I'exercici 2009). No s'han concedit durant els exercicis 2009 i 2010 als membres de l'Alta Direcció bestretes ni credits de cap tipús. e) Participacions i earrees deis membres del Consell d' Adminlstració en altres soeietats analogues D'acord amb el que estableix I'article 229.1 del Text Refós de la Llei de Societats de Capital, aprovada mitjanc;ant el Reial Decret Legislatiu 1 / 2010 de 2 de juliol, on s'imposa als administradors el deure de comunicar al Conse" d'Administració i, si no, als altres administradors o, en cas d'administrador únic, a la Junta General, qualsevol situació de conflicte, directe o indirecte, que poguessin tenir amb I'interes de la Societat. A data 31 de desembre de 2010 no s'han produ"it cap de les situacions esmentades en el paragraf anterior, excepte pel cas del Conseller Ramon Sostres que en tant que advocat col·legiat exercent, desenvolupa una activitat de donar serveis d'assessorament en els diferents ambits empresarials, en especial a la creació i posta en marxa d'empreses. Igualment, segons I'article 229:2 del esmentat Text Refós, e/s Administradors han de comunicar la participació directa o indirecta que, tant ells com les persones vinculades a aquests, tinguin en el capital d'una societat amb el mateix, analeg o complementari genere d'activitat al que constitueixi I'objecte social, i comunicar igualment e/s carrecs o les funcions que hi exerceixin. 45 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Memoria deis comptes anuals 2010 (Expressada en Euros) A data 31 de desembre de 2010 la informaeió facilitada a la Soeietat pels consellers que durant I'exerciei ocupaven earrees en el Consell d'Administració de la Soeietat es resumeix en el següent quadre: Persona Administrador vinculada Empresa Carrec % Aportaeió TAX FIDES, RAMON SOSTRES S.L.P Administrador 75% TAX FIDES, Conjuge S.L.P Sense earrec 25% 46 Aquests comptes anuals i informe de gestió han estat formulats pel Consell d' Administració a Barcelona a data 21 de febrer de 2011 Relació de membres del Consell d' Administració: Im.Sr. Jordi Wllliam Carnes i Ayats Sr. Mateu Hernández i Maluquer President Vicepresident Ima. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner Ima. Sra. Sonia Recasens i Alsina Consellera Consellera 1m. Sr. Gerard Ardanuy i Mata Sr. Javier Basso i Roviralta Conseller Conseller Sr. Xavier Testar i Ymbert Sr. Josep M. Camós i Cabecerán Conseller Conseller Sra. Eva Navarrete ¡Izquierdo Sr.Ramon Sostres·i Lucas Consellera Conseller / Sr. Xavier Carbonell i Roura Sr. Jordi Baulies i Cortal Conseller Secretari 47 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió deis comptes anuals 2010 Barcelona Activa és I'agéncia de desenvolupament local de l'Ajuntament de Barcelona que té per missió acompanyar la transformació de Barcelona en clau d'iniciativa emprenedora, creixement empresarial, innovació, oportunitats professionals i qualitat de I'ocupació. L'agéncia municipal dissenya i implementa iniciatives per assolir la seva missió en el marc d'acció municipal, que són cofinane;:ades, en funció de cada programa, per l'Ajuntament de Barcelona, les administracions competents en el seu ambit d'actuació, com ara la Generalitat de Catalunya, l'Estat espanyol i la Unió Europea, i una amplia relació de partners públics i privats estratégics i de prestigi en els diferents sectors i col 'lectius objecte de les diferents activitats. Amb una dilatada trajectória de 24 anys i una orientació estratégica pionera a I'estat, Barcelona Activa és un agent destacat a nivell nacional i internacional en el disseny i implantació de polftiques locals innovadores de suport a I'empresa i I'ocupació, obtenint el reconeixement de les més altes institucions com ara la Comissió Europea, I'OCDE, el programa Habitat de l'Organització de Nacions Unides, la xarxa europea de ciutats Eurocities, la xarxa europea d'incubació empresarial EBN o el Banc Mundial. Així mateix, els seus programes i metodologies de promoció de I'ocupació i de la creació, creixement i innovació empresarial han estat transferits a altres entorns del món, com ara Cape Town, Monterrey, Santiago de Xile, Buenos Aires, Bogota, Medellrn, Quito, Roma, Sarajevo, Andorra, Brasil, Brussel'les, Tampere i a altres ciutats espanyoles com ara Bilbao, Mataró o San Sebastián, entre d'altres. Al mateix temps, Barcelona Activa és una organització singular que es caracteritza per la seva actuació innovadora no només en eldisseny de programes i activitats, sinó també en la creaci6 d'entorns favorables que facilitin I'activitat económica, la dinamització del mercat laboral i I'atracció i reten ció de talent a la ciutat, tot buscant la cooperació entre els diferents operadors que actuen al territori per maximitzar I'impacte i potencialitats de les mesures implementades. Amb la seva actuació, I'agéncia busca contribuir al progrés de la ciutat i al canvi del model económic cap a un model de creixement amb altes dosis de competitivitat i productivitat a través d'activitats de més alt valor afegit, al temps que treballa per fer front a la crisi cercant la reactivació de I'activitat económica i el suport a I'ocupació. L'any 2010 ha vingut caracteritzat per un refor~ sense precedents deis programes de suport a I'ocupació i al teixit empresarial, incrementant-se en un 18% el total d'usuaris i usuaries atesos. S'han ampliat múltiples programes, com ara la formació ocupacional, que ha superat les 6.900 places, els programes de contractació i experiéncia laboral, miijane;:ant els quals s'han contractat 3.286 persones aturades, i els programes d'orientació laboral, els quals han orientat més de 15.000 persones aturades. L'impacte d'aquestes actuacions ocupacionals és destacable en el marc de I'actual mercat laboral, assolint una taxa d'inserció del 60% deis participants. Pel que fa al suport a les persones emprenedores, el refore;: en I'atenció prestada ha suposat I'acompanyament de prop de 2.500 nous projectes empresarials, deis quals s'estima que s'originaran 1.700 noves empreses que crearan més de 3.200 nous lIocs de treball . Aquest ha estat I'any en qué ha culminat el procés de desplegament de I'atenció de proximitat a districtes i barris, amb una antena de capacitació tecnológica Cibernarium a cada districte, 15 punts d'atenció i orientació laboral Activa't, una nova oficina de creació d'empreses a Ciutat Vella, múltiples iniciatives ocupacionals a mida de barris d'especial atenció i desplegament, a tots els punts d'informació juvenil i centres d'ensenyament secundari, deis serveis d'orientació académica i professional del Centre per al Desenvolupament Professional Porta22. Aquest desplegament de programes s'ha complementat al 2010 amb la posta en marxa de I.a web per trobar feina a Barcelona, www.bcn.catltreball, una iniciativa de gran abast per apropar I'oferta de recursos a la ciutat per cercar ocupació, així com continguts per a la millora d'habilitats i competencies laborals i prop de 7.000 ofertes de f~ina reals. També ha estat I'any d'expansió de noves iniciatives, com ara el programa d'atracció i retenció de talent global emprenedor i creatiu Do It in Barcelona, iniciat I'any 2009 i que durant 2010 ha assolit la configuració completa de la seva cartera de serveis, obtenint el reconeixement de la xarxa europea 48 BARCELONA ACTIVA, S.A., SOCIETAT PRIVADA MUNICIPAL (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe de gestió deis comptes anuals 2010 Eurocities pel seu grau d'innovació com a política pública, el programa d'atracció i aterratge d'inversors internacionals BCN Venture Hub, el programa d'acceleració i dimensionament empresarial aXelera o BizBarcelona, I'esdeveniment de ciutat referent en emprenedoria i innovació fruit de la suma de les principals iniciatives del sector, com ara el Dia de l'Emprenedor i el saló HiT. Igualment, s'han iniciat projectes que tindran un gran impacte al 2011, com ara la nova incubadora Almogavers per a empreses innovadores, el Centre de Formació Tecnológica per a professionals i plmes al nou edifici MediaTIC, o el projecte Joves amb Futur, que fomentara I'ocupació entre 1.700 joves aturats de la ciutat amb possibilitat de contracte laboral. . En aquest sentit, I'acció coordinada en el marc del Pacte per a l'Ocupació de Qualitat a Barcelona 2008-2011 amb els sindicats CCOO i UGT, les organitzacions empresarials Foment del Treball i Pimec, i la Generalitat de Catalunya, ha estat clau per promoure una oferta de programes i serveis d'atenció a I'aleada de les necessitats de la ciutat i els seus ciutadans i ciutadanes. I ha estat clau per a la construcció d'un nou model de gestió de polítiques actives d'ocupaci6 a Barcelona on Ajuntament i Generalitat dissenyin conjuntament el mapa de programes i recursos estables per avanear eficaement en I'ocupació de les persones i millora competitiva de les empreses. En aquesta IInia, de manera pionera l'Ajuntament de Barcelona i la Generalitat de Catalunya han signat un conveni bilateral per al desplegament de polltiques actives d'ocupació a la ciutat per al perrode 2010-2011, dotat amb 25 milions d'euros. Al mateix temps, Barcelona Activa ha incrementat la coHaboració amb el conjunt d'agents que operen al territori per a la realització conjunta de programes i activitats, com ara el Consorci d'Educació de Barcelona, la Fundació BCN Formació Professional, la Regidoria de Joventut, les plataformes sectorials o diferents col'legis professionals, entre d'altres, i ha avancat cap a un model de cooperació públic-privada amb el lIaneament de programes compartits com ara els programes de creació d'empreses EcoEmprenedor)