Ajuntament de Barcelona 
INTERVENcró " 
Consorci Institut d'Infallcia i MÓll Urbil 
Informe de la liquidació del pl'esSUpost de I'exercici 2009 
,. NormAtiva d'apl ¡cflció 
2. Modificacions de Pressupost 
'3. Estat d 'exectlci6 del Pressupost 
4. Eslat d'ingressos 
5. Estat de despeses 
6. Resllltat pressupostari 
1. AvaluAcló del compHmellt de Pobje,ctiu d'estabilitat 
pressuposlario. 
8. Romanents de tresoreria 
9. Romanent de cl'eqit 
1. NORMATIVA D'APLICACIÓ 
Es traba recollida en els segUents textos legals i reglamel)taris: 
Reia! Decret Leglslatiu 2/2004, de 5 de mary, que aprova el Text Ref6s de 'la Llei 
Reguladora de les l-lisendes Locals (alticle 191). 
Reglal11ent Pressupostari, aprovat peJ Reial Decret. 500/90. de 20 d'abril (aliicles 89 ,a 105). 
IIlstrucci6 del Model Normal de Comptabilitat Local OCAL-2004), aproyada per OrQl'e 
EHA/4041/2004 de 23 de llovembre (Regles 78 a 86). 
Reíal DecretLegislatiuÚ2007, de 28 de desembre, pel qual s'aprova el text refós de la LIei 
general d'estabilitat pl'essupostAria. 
Reial Decret 1463/2007 de 2 de Ilovembre, peJ gual s'aprovo. el reglament de 
,descnvolupament de la Llei 18/200 l. d'estabilitat presslIpostaria, en la seva aplicaci6 a les 
entitats locals. ' 
La liquidacl6 dél pressupost s'haura d'¡¡prOVAr per la presidencia del ~o1l1ite Executiu del 
Consorci. d'acord 8mb )'a1ticle 12.2 deIs seus estatuts. 
fnfonne liquidacló 2009.doc); 
,. 
Ajuntament ,¡, da B"• • lona 
INfERVENCIÓ 
pressupost de despeses s'han reconegut obligacions per un 65,8% deIs credits definitlus. de 
les que se n'han pagat un 94,3%. 
o S'observa que la previsió definitiva del pressupost 1H\ Sllposat un 164,9% de la previsió 
inicial, degut ats augm.ents de les pl'evisions d'ingressos afectats als pl'ojectes següents: 
;~>\." '~W;,f': "·':¡lji)'l':·"pnomCTES·t» :,;:,:.~\,,:[: .. , ':':;;ifi;~:':: ·;~L.~CRE~i:EÑT . '~~~~~TOTAL\' " 
capító1 3,:Presfii'é16 'de ierviHs :W01~~:(;:!':': : ~:;;:~;;~.~ ~ ·:~:j.::i~,~>i\·:.:· :i;·i;{':'i.·:.;;:~~~'¡'~:·.:: ·:~~"i;{4~.6f6'59 € 
Violencia intrafamiliar (Diputació) 15,600.00 
Fanúlies d'avui (Generalitatt 1.456,24 
"Infancia y Futuro"(Fundac!ó La Caixa) 25.56035 
Caiiftol4;:Tn¡íiste·r~llCles.~ohetits.~·i:.; .;: ~'i:\I¡;)K:.·:::i$W';':' .l.\1;··:· · ··.:::·t~~;¡:B~::: ~;~'t:66.97.MO € 
Po]ftiques mIgratorles tMillisteri de Ciencia i Innovació) 48.977 80 
Joves adolescents (Ajunlament de Barcelona) 18,000.00 
·Roiunnent de"(ré'S'oreriap fectnt :::;;t::.:: ... : ~&r:' .~ ;~l'> ". . ~~t:~'· ' · \::~:fi.;y:: :' ·.~l~183.404A9 € 
Acompanyament escolaritat 17,8S(},OO 
Anal/si illfanls guarderl a 8.92571 
ProJec!e Juan de la Cierva 31.199,87 
Projecte adopcions lnternacionals 26.652.61 
Prolectes bullyng; convivencia centres educatllls 2.4l4,95 
Projecte, exclusi6 social 53.817,00 
Proiecte GEIvIIC 42,544,3$ 
4. ESTAT D'lNGRESSOS 
L'Estat d'ingressos de la liquidac16 del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2009, és el 
segUent: 
·"'•.•i'>  _·.-•·' ~ ·>,·.··"D..¡";;-"r:'T ~$" L'''IQ\llD' ' ...u ~ ·s· ··,1,:.'' .-;;.·,..·'~,,·. .·, .,' .!·.·: "~' 009' .~. , .·'.7.  'co "_·.~"~.~ .':·c.: .. ·.:· 2008 ''0/10  '.¡:':'.''·':'' '·Di,''e ~r'c>: uc. , lI'·t·".i"&'o"l" o 
3. Taxes I altres ingressos 62,766,59 12,5 185.403,28 28,0 ·122.636,69 -66,1 
4. Transf. correnls 439.714,80 87,5 472.989,70 71,S -33.274,90 -7,0 
5, Ingressos patrlmonlals 170,33 3.174,91 0,5 -3.004,58 -94,6 
7, TrallSf. capital 0,00 0.00 
., Bis ingressos del Consorci provenen en la seYa major part (87,5%) de les transfen::ncles 
corrents, segoU$ el detall següent: 
·';~~{.·¡:·:····:::::}tEiiHtáH~~{:': :: :*"k?:: ·Dl¡,ets'lk!.uldals '.: '\~'"óJo":: '.; '.; 
Ajuntament de Barcelona 270.144,00 61.44 % 
Dipulació deBarcelona 31.00000 705'% 
Admillistració de l'Estat 82,637,80 18,79% 
Entitals Privad es (Fundacions) 15.433.00 3,51 % 
Unió Europea 40.500 00 9,21 % 
·:: ~~:\::::'~otfll :: ;':'~~'¡-ii;!: : ~~~~ i;.::· : \"~'1:'f439.714 'S.O: :::j 00 '0.0% 
Informe Iiquidacl6 2009,docx 3 
Ajunlamenl '. ' de Barcolona 
INTERVEN CIÓ 
Es cOmpl'QVA que la paltida més impoltant és la de treballs rea lilzats pel' empreses exlernes, 
que sl1posa UIl 49,6 % del total del capílol 2 del pressupost. Dins de fa qual prop del 93 % es 
corres pon a In renlitzaci6 de treballs pe!' als projectes i esl11dis que desenvolllpa PIllslilut. 
o La despesa del capítol 4 es COl'respon bdsicament als ajuts pelOf ormaci6 als becal'Ís que 
re/lli tzen practiques a l'Institut. 
6. RESULTA'!' PRESSUPOSTARI 
Aquest estat ens informa del superávit o deficit de finalJ~amellt, és a dir, la capacitat ~ necessitat 
de flnanyamellt de I'ens generadll per les operacions pressupostaJ'ies de I'exercici. 
RESULTAT PRESSUPOSTARI 2009 2008 %. 
Opcrnc!olls na flllllnCcres (cap. 1 n17) 13.185,45 -797,35 
+ Drets recollcguts neis 502,651,72 661.567,89 -24,02% 
- Oblignclons rccon egudes neles 489.366,27 662.365,24 -26,12% 
OperAcions finallcc l'ú (CAp. 8 t 9) 
+ Drels reconeguts neIs 
- Oblignciolls reconegudcs neles 
Resullnt pressuposfnrl ¡Je I'oxerclel 13.285,45 -797,35 
- Desviaciolls de.finRII~ament pc>silives de I'exerelci 122,822,15 229.034,27 
+ Des"iacions de Onan9ament negnlives de l'cx<;rcici 92.395,32 162. 105,33 
+ Dcsjl. nllall~rtdcs aOlb romo ¡¡quid de f.resorcrla 
RESULTAT l'RESSUPOSTAIU AJUSTAT -17.141,38 -67.72629 74,69% 
ó En comparaci6 a /'exercici antel'Íol' s'observa una dismillllció deIs. drets reconegllts de 
l'IllStítut del 24,02 %, lHentre que les obligaciolls han disminult ~ll un 26,12%, el que 
suposa un resu1tflt pressllpostari positiu .de 13.285,45 €. 
o D'Rcord amb la lnstrucci6 del model nortnal de comptabilitat local (ICAL-2004), aprovada 
per l'ordre EHAJ404112004 de 23 de novembre, s'han confecoionat les TImes deIs projectes 
amb finan~all1ent afectat. En aquestes fitxes es recllllla informaci6 índicad/l en la regla 48.3 
de I'esmentada Instruc"ci6. 
7. Av ALUACró DEL COI\1PLIlHENT DE L' OBJECTlU D~ESTAmLITAT PRESSUPOSTÁRL\ 
En compliment de I'art. 16.2 del RD 1463/2007 de 2 de llovembl'e, pel qual s'aproya el 
reglal.llent de desenvoJupament de fa L1ei 18120ÓJ, d'estabilitat pressupostaria, en la seva 
aplicaci6 a res entitats loca!s, es reaJitza una avaluaci6 del complilllent de l'objectiu d\lstabilitat 
de la liquidació del COl1sol'ci l?stitut d'Infill1cja i M6n Urbl\ per al 2009. 
D'acord amb I'alt. 3 odel RDL 2/2007,0d e 28 de desembre, pel qllal s'apl'ova el text ref6s de la 
Llel general d'estabilitat pressupostaria, s'entendra per establJitat pressuposlaria la situaci6 
d'equilíbri o supen\vit computada en termes de capacitat de financament d'acord ' amb 1a 
definjci~ cotltinguda en el Sistema europeu de comptes naciollals i regionals (SEC 9.5). 
La capacitat de fillan~amellt es determina a palij¡· de la diferencia entre els inOgressos ¡les 
despeses 110 financeres (capftols 1 a 7 del pl'essupost del COllsorci), aplícant els I\ÍlIstame1!ts 
necessaris per tal de convertir les magniúlds press\lpostaries /lIs termes previstos en el SEC 95. 
Informe líquídació 2009.docx· 5 
.. 
Ajuntatl1ent de Barcelona 
INTERVEN CIó 
COllccpfe . Projectc Import 
30700 · Acolll~~n)'ament esco!aritat 18.440,00 
30700 Violencia intrafamiHar 13.600,00 
30700 FamUies d'avui 5.172,42 
30700 Infancia i fulur 25.560,35 
30700 Seminad sobre inf?l11cla 1 fulur 6.18100 
42002 ProJecte Juan de la Cierva 31.452,96 
42002 Poliliqnes Illlgrotories 48.9n,80 
46200 Adole~cents a Barcelona IS.OOOOO 
49001 Projectc GEMIC 42.736,16 
Tot!ll 210.120,69 
9. ROi\IANENTS DE CREDIT 
Els romAllcnts de credit de l'exercici que es liquida són e)s saldos deIs credits definltius 110 
afectats al complilllent d'obJlgaciolls I'cconegudes que, en el cas del COJlsorci, sUllien un lmport 
de 254.822,62 €~ to'ts ells en cl'Mits disponibJes. 
!s rOlllll llents de credits que cmpllrill projectes f¡1l(\Il~ats amb ingressos afectats ha\lrlll1 
d'illcorporar-se obligatorlamellt, .excepte si es deslsteix tQtal o pnrcialmenr d' iniciar o continuar 
I'execlIcló de la despesa (Art. 182.3 del TRLRHL). 
I I 
: 
Informe Iiquid¡¡ci6 2009.docx 7