BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA (SOCIETAT UNIPERSONAL) Informe d'Auditoria a 31 de desembre 2017 Protocol número: 6.805 _j (jJ ui oa: ~ => (jJ z 8 (jJ a: ¡2 i5 => <( ~ ~ => lt An independent member of BKR INTERr~ATIONAL Cimega. 299, 6a. 08008 Bclrcclona · Tel. 902 28 28 30- 934 816 469 · Paseo de la Castellana, 123, 9' C 28046 Madrid ·Tel. 912 190 763 www.faura-casas.com · faum-casas@jaum-casas.com Barcelona Madrid Mcmresa ÍNDEX Pagina 1.- Informe d'auditoria ............................................................................... 2 2.- Comptes Anuals i Informe de Gestió .............................................. 7 INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS EMES PER UN AUDITOR INDEPENDENT A !'accionista únic de Barcelona de Serveis Municipals SA, Opinió Hem auditat els comptes anuals de la societat Barcelona de Serveis Municipals SA (Societat Unipersonal), que comprenen el balanc; a 31 de desembre del 2017, el compte de perdues i guanys, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'efectiu i la memoria corresponents a l'exercici finalitzat en aquesta data. Segons la nostra opinió, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la societat a 31 de desembre de 2017, així com deis seus resultats corresponents a l'exercici finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació (que s'identifica a la nota 2 de la memoria) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi estiguin continguts. Fonament de l'opinió Hem dut a terme la nostra auditoría de conformitat amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya. Les nostres responsabilitats d'acord amb aquestes normes es descriuen més endavant en la secció Responsabilitats de !'auditor en relació amb l'auditoria deis comptes anuals del nostre informe. Som independents de la societat de conformitat amb els requeriments d'etica, inclosos els d'independencia, que són aplicables a la nostra auditoría deis comptes anuals a Espanya segons allo que exigeix la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes. En aquest sentit, no hem prestat serveis diferents als de l'auditoria de comptes ni hi han concorregut situacions o circumscincies que, d'acord amb allo que estableix l'esmentada normativa reguladora, hagin afectat la necessaria independencia de manera que s'hagi vist compromesa. Considerem que !'evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per a la nostra opinió. Aspectes més rellevants de #'auditoría Els aspectes més rellevants de l'auditoria són aquells que, segons el nostre judici professional, han estat considerats com els riscos d'incorrecció material més significatius en la nostra auditoría deis comptes anuals del període actual. Aquests riscos han est~- tractats en el context de la nostra auditoría deis comptes anuals en el se u conjunt, i :í S~ formació de la nostra opinió sobre aquests, i no expressem una opinió per separa ~15f~u cq¡;~ aquests riscos. !!f ~ V) . 1' ~~ (f )) U ., • · !JSO He m determinat que els riscos que es descriuen a continuació són els ris ~ !mt~,¡ Num 50206 t1 m significatius considerats en l'auditoria que s'han de comunicar en el nostre informe ~ ~ BARW.ONA 12 E' ·19Th ~:A 0)~ ~~ ' 1;0 "'~Lorríff}J ~~ Aspecte rellevant Procediments aplicats Xifra de negocis (Nota 16) La xifra de negocis de la societat indou les Els nostres procediments d'auditoria han diferents formes de financ;ament de les indos, entre d'altres, la comprensió i avaluació act1v1tats municipals que li han estat del model de gestió i deis sistemes de control encomanades per I'Ajuntament de Barcelona. intern de les principals act1v1tats La forma de financ;:ament, depen de la desenvolupades per la societat, la realització de naturalesa de les activitats, i de la naturalesa de verificacions globals deis ingressos de les l'encarrec per part de I'Ajuntament, i comporta diferents activitats, així com la realització de !'existencia d'uns procediments de gestió i proves de detall sobre les operacions més control específics, amb uns volums operacions significatives i aquelles destinades a verificar la significatius en algunes de les activitats, el que correcta imputació temporal deis ingressos, motiva que el conjunt deis ingressos hagin estat que indouen la revisió deis registres considerats com un aspecte rellevant en els comptables posteriors al tancament de procediments d'auditoria. l'exercici auditat. Així mateix hem sol iicitat confirmacions externes, realitzant les corresponents conciliacions respecte a l'import de les operacions registrades, indoent les operacions realitzades amb I'Ajuntament de Barcelona, lnversions en empreses del grup i altres participacions no corrents (Nota 8 de la memoria) Al tancament de l'exercici 2017, la Societat Els nostres procediments d'auditoria han manté registrat a l'actiu no corrent les indos, entre d'altres, la revisió de les hipotesis i part1c1pacions en les diverses societats criteris establerts en el test de deteriorament dependents per import de 193.820.607 euros, i realitzat per la societat, que es basen en els inversions minoritaries en altres societats, plans de negoci existents d'aquelles societats dassificades com mantingudes per a la venda, del grup i associades que a data de tancament per import de 29.870.134 euros. mostraven un patrimoni net inferior al cost de la participació (Cementiris de Barcelona SA i Per les participacions en empreses del grup la Barcelona d'Aparcaments Municipals SA). Els Societat realitza les correccions valoratives procediments de verificació de les estimacions necessaries, sempre que existeixin evidencia ha indos la revisió del compliment de les objectiva de que l'import recuperable de la previsions establertes en els plans de negoci inversió sigui inferior al seu valor en llibres. En per l'exercici 2017, contrastant amb la Direcció el cas de les inversions minoritaries, registrades els criteris i previsions realitzades. com actius financers disponibles per a la venda, les perdues de valor són considerades, com a Per altre part hem obtingut i revisat el criteri de prudencia, com a resultats de contingut deis informes d'auditoria i els l'exercici en que és produeix la correcció de comptes anuals de l'exercici 2017 de les valor, mantenint registrat com ajustes de valor societats del grup i associades, així cor:n_de les en el Patrimoni net, exdusivament els efectes participacions registrades com a ~~~a~n~. sobre el valor de la participació en "Serveis no corrents, verificant la infor 'ao'6~. · · i{§" ~-~ I V, ' -t. -.. "'''~; Funeraris de Barcelona, S.A." en base a l'opció en els comptes anuals de la .s§éie · 'ha~~ de venda existent. avaluat la possible existen ~de ., ue ~ \ poguessin modificar el f:to.: · le~ g \ . . . . w e ROAC Num S0206 0 part1c1pac1ons reg1strat. o ~ BARcaONA g §;: "0~ ~5;! ~'1f ~f: '/o.J" '4Yrr[#0 ~.:f Altra informació: Informe de gestió L'altra informació compren exclusivament !'informe de gestió consolidat de l'exercici 2017, la formulació de la qual és responsabilitat deis administradors de la Societat, i no forma part integrant deis comptes anuals. La nostra opinió d'auditoria sobre els comptes anuals no cobreix l'altra informació. La nostra responsabilitat sobre l'altra informació, de conformitat amb allo que exigeix la normativa reguladora de l'activitat de d'auditoria de comptes, consisteix a avaluar i informar sobre la concordan~a de l'altra informació amb els comptes anuals, a partir del coneixement de la Societat obtingut en la realització de l'auditoria deis esmentats comptes i sense incloure informació diferent de l'obtinguda com a evidencia durant la mateixa. Així mateix, la nostra responsabilitat pel que fa a !'informe de gestió consisteix a avaluar i informar de si el seu contingut i presentació són conformes a la normativa que resulta d'aplicació. Si, basant-nos en el treball que hem realitzat, concloem que existeixen incorreccions materials, estem obligats a informar d'aixo. Sobre la base del treball realitzat, segons allo descrit en el panigraf anterior, la informació que conté !'informe de gestió concorda amb la deis comptes anuals de l'exercici 20 17 i el seu contingut i presentació són conformes amb la normativa que resulta d'aplicació. Responsabilitat deis administradors en relació amb els comptes anuals El Consell d'Administració és responsables de formular els comptes anuals adjunts, de forma que expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la societat, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a la societat a Espanya, i del control intern que considerin necessari per permetre la preparació de comptes anuals lliures d'incorrecció material, a causa de frau o error. En la preparació deis comptes anuals, els administradors són responsables de la valoració de la capacitat de la societat per continuar com a entitat en funcionament, revelant, segons correspongui, les qüestions relacionades amb !'empresa en funcionament i utilitzant el principi comptable d'empresa en funcionament excepte si el administradors cenen la intenció de liquidar la societat o de cessar les seves operacions, o si no existeix cap altra alternativa realista. Responsabilitats de l'auditor en relació amb l'auditoria deis comptes anuals Els nostres objectius són obtenir una seguretat raonable que els comptes anuals en el seu conjunt estan lliures d'incorrecció material, a causa de frau o error, i emetre un informe d'auditoria que conté la nostra opinió. Seguretat raonable és un alt grau de seguretat pero no garanteix que una auditoria realitzada de conformitat amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria vigent a Espanya sempre detecti una incorrecció material quan existeixi. Les incorreccions p ~~ ten ir lloc per frau o error i es consideren materials si, individualment o de forma ag a ··· "'' 0q} es pot preveure raonablement que influeixen en les decisions economiques ~ e ~ - ~~ ~ t' 't ~ usuaris prenen basant-se en els comptes anuals. '· '· cJl Com a part d'una auditoría de conformitat amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes a Espanya, apliquem el nostre judici professional i mantenim una actitud d'escepticisme professional durant tota l'auditoria. També: • ldentifiquem i valorem els riscos d'incorrecció material en els comptes anuals, a causa de frau o error, dissenyem i apliquem procediments d'auditoria per respondre a aquests riscos i obtenim evidencia d'auditoria suficient i adequada per proporcionar una base per a la nostra opinió. El risc de no detectar una incorrecció material a causa de frau és més elevat que en el cas d'una incorrecció material a causa d'error, ja que el frau pot implicar col1usió, falsificació, om1ss1ons deliberades, manifestacions intencionadament erronies, o l'elusió del control intern. • Obtenim coneixement del control intern rellevant per a l'auditoria amb la finalitat de dissenyar procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre !'eficacia del control intern de la societat. • Avaluem si les polítiques comptables que s'apliquen són adequades i la raonabilitat de les estimacions comptables i la corresponent informació revelada pels administradors. • Concloem sobre si és adequada la utilització, per part deis administradors, del principi comptable d'empresa en funcionament i, basant-nos en !'evidencia d'auditoria obtinguda, concloem sobre si existeix o no una incertesa material relacionada amb fets o amb condicions que poden generar dubtes significatius sobre la capacitat de la societat per continuar com a empresa en funcionament. Si concloem que existeix una incertesa material, es requereix que cridem l'atenció en el nostre informe d'auditoria sobre la corresponent informació revelada en els comptes anuals o, si aquestes revelacions no són adequades, que expressem una opinió modificada. Les nostres conclusions es basen en !'evidencia d'auditoria obtinguda fins a la data del nostre informe d'auditoria. No obstant aixo, fets o condicions futurs poden ser la causa que la societat deixi de ser una empresa en funcionament. • Avaluem la presentació global, !'estructura i el contingut deis comptes anuals, inclosa la informació revelada, i si els comptes anuals representen les transaccions i els fets subjacents de manera que aconsegueixen expressar la imatge fidel. Ens comuniquem amb els adminstradors de la societat en relació amb, entre altres qüestions, l'abast i el moment de realització de !'auditoría planificats i les troballes si2nificatives de !'auditoría, així com Qualsevol deficiencia significativa del control intern que identifiquem en el transcurs de !'auditoría. Entre les qüestions que han estat objecte de comunicació als administradors de la societat, determinem les que han estat de la majar significativitat en l'auditoria deis comptes anuals del període actual i que són, en conseqüEmcia, els riscos considerats més significatius. Descrivim aquests riscos en el nostre informe d'auditoria llevat que les disposicions legals o reglamentaries prohibeixin revelar públicament la qüestió. Barcelona, 4 d'abril de 2018 Faura-Casas, Auditors Consultors, S.L. No ROAC 50206 CoHegi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya FAURA·CASAS, Audltors Consultors, S.L. nric Ripoll Ros Ar>y 2018 Nüm. 20/18/02236 No ROAC 17892 IMPORT COL·LEGIAL: 96,00 EUR Informe d'audltoria de comptes subJecte a la normativa d'auditoria de comptes ......e.sp.a.n.yo.l.a .o. i.nt ernacional , .......... . An independent member of BKR INTEIINATIOfLAL Córsega, 299, 6a. 08008 Barcelona · Tel. 902 28 28 30- 93,1816 469 · Paseo de la Castellana, 123, 9' C 28046 Madrid ·Tel. 912 190 763 www.faura-casas.com · faura-casas@jaura-casas.com Barcelona Madrid Mm1resa BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals i Informe de Gestió Exercici 20 17 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA (SOCIETAT UNIPERSONAL) Comptes Anuals i Informe de Gestió de l'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2017 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Balanc; a 31 de desembre de 2017 i 2016 (Expressat en Euros) ACTIU Notes 2017 2016 ACTIU NO CORRENT Immobllltzat Intangible 6 3.589.314[67 2.268.891[56 Apllcaclons lnformatlques 3.589.314,67 2.268.891,56 Immobllltzat material 7 150.129.865[88 152.718.563[39 Terrenys 1 construcclons 116.325.534,26 119.702.817,48 Insta!. Tecnlques 1 altre lmmobllltzat material 30.452.356,27 32.580.935,94 Immobllltzat en curs 1 bestretes 3.351.975,35 434 .809,97 Inverslons en empreses del grup 1 assoclades a llarg termlnl 193.820.606[81 193.820.606[81 Instruments de patrlmonl 8.2 193.820.606,81 193.820.606,81 Inverslons financeres a llarg termlnl 79.948.702[04 29.728.854[68 Instruments de patrlmonl 8.4/8.3 29.870.133,73 29.656.886,25 Altres actlus flnancers 8.6 50.078.568,31 71.968,43 Actlus per 1m post dlferlt 15 1.335.247[09 1.335.247[09 TOTAL ACTIU NO CORRENT 428.823.736[49 379.872.163[53 ACTIU CORRENT Deutors comerclals i altres comptes a cobrar 15.469.307[10 12.084.902[74 Cllents per vendes 1 prestaclons de servels 8.1 4.071.210,17 2.773.786,19 Cllents empreses del grup 1 assoclades 8.1 1 17 9.656.104,20 6.443.308,48 Deutors varls 8.1 317,13 9.845,17 Personal 8.1 26.158,59 23.432,53 Actlus per lmpost corrent 15 1.411.116,03 2.834.238,05 Altres credlts amb les Admlnlstraclons Públlques 15 304.400,98 292,32 Inverslons ti nanceres a curt termlnl 47.842[55 26.046.042[55 Altres actlus flnancers 8.6 47.842,55 26.046.042,55 Perlodlflcaclons a curt termlnl 8.1 823.326[91 832.164[26 Efectlu 1 altres actlus liqulds equlvalents 12.884.780[34 25.454.452[32 Tresorerla 12.884.780,34 25.454.452,32 TOTAL ACTIU CORRENT 29.225.256[90 64.417.561[87 TOTALACTIU 458.048.993,39 444.289.725,40 Les Notes 1 a 19 descrftes en la Memoria adjunta formen part lntegrant del Bala m; al 31 de desembre de 2017. 1 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Balan~ a 31 de desembre de 2017 i 2016 (Expressat en Euros) PATRIMONI NET I PASSIU Notes 2017 2016 PATRIMONI NET Fons propis 9 401.608.952,74 388.988.776,84 Capital 36.000.000,00 36.000.000,00 Capital escrlpturat 36.000 .000,00 36.000.000,00 Prima d'emissió 148.151.153,00 148.151.153¡00 Reserves 204.837. 623¡84 187 .425.314¡04 Legal 1 estatutarles 7.200.000,00 7.200.000,00 Altres reserves 197.637 .623,84 180.225.314,04 Resultat de l'exerclci 3 12.620.175¡90 17. 412.309¡80 Ajust per canvls de valor 23.956.805,20 23.956.805,20 Actlus flnancers disponibles per a la venda 8.4 23.956.805,20 23.956.805,20 Subvenclons, donaclons 1 Jlegats rebuts 10 353.888,49 492.827,67 TOTAL PATRIMONI NET 425.919.646,43 413.438.409,71 PASSIU NO CORRENT Passlus per impost dlferit 15 3.273.658¡35 3.351.083¡94 Periodificaclons a Jlarg terminl 12 874.569¡86 895.692¡93 TOTAL PASSIU NO CORRENT 4.148.228,21 4.246.776,87 PASSIU CORRENT Deutes a curt terminl 12 5.260.512,90 5.732.286¡23 Deutes amb entltats de credlt (credlt 1 lnteressos) 187,52 Altres passlus flnancers 5.260.512,90 5.732.098,71 Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 12/17 1.798.795,99 1.629.131,47 Creditors comerclals i altres comptes a pagar 17.354.557,44 14.115.152,17 Credltors varls 12 7.238.514,20 5.800.080,10 Personal, remuneraclons pendents de pagament 12 6.805.889,77 5.915.725,98 Altres deutes amb Admlnlstraclons Públlques 15 3.248.192,33 2.335. 789,45 Bestretes de cllents 12 61.961,14 63.556,64 Periodificacions a curt termini 12 3.567.252,42 5.127.968,95 TOTAL PASSIU CORRENT 27.981.118,75 26.604.538,82 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 458.048.993,39 444.289.725,40 Les Notes 1 a 19 descrttes en la Memórla adjunta formen part lntegrant del Balan~ al31 de desembre de 2017. 2 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Compte de perdues i guanys corresponent als exercicis acabats el 31 de desembre de 2017 i 2016 (Expressat en Euros) COMPTE DE PERDUES 1 GUANYS Notes 2017 2016 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xlfra de negocis 16.a 130.776.226,90 129.630.291,04 Prestaclons de servels 69.897.504,24 70.112.625,91 Cesslons de dret d'ús 15.500,00 Aportaclons a la gestló de servels muntclpals 58.645.408,01 57.299.850,48 Ingressos de partlclpaclons flnanceres 17.a 2.217.814,65 2.217.814,65 Aprovlslonaments {10.580.803,25) {11.279.145,83} Consum de materles primes 1 altres materlals consumibles (1.113.630,79) (1.024.552,82) Treballs realltzats per altres empreses 16.c (9.456.386,98) (10.254.593,01) Cost Cesslons de dret d'ús (10.785,48) Despeses de personal 16.b {61.716.878,16} {57.464.214,03} Sous, salarls 1 asslmllats (44.972.428,18) ( 42.503.968,14) Carregues soclals (16.744.449,98) (14.960.245,89) Altres despeses d'explotacló {35.231.922,07} (33.162.848,71) Servels exterlors (33.810.102,94) (30.440.493,33) Trlbuts (963.773,79) (983.614,60) Perdues, deterlorament 1 varlacló de provlslons per operaclons comerclals (176.320,34) ( 1.456.440, 78) Altres despeses de gestló corrent 17.b (281. 725,00) (282.300,00) Amortltzació de l'lmmobllltzat 6/7 {10.479.732,80) {10.351.252,32) Imputacló de subvencions de l'lmmobilltzat no financer 1 altres 10 138.939,18 138.899,27 Deteriorament 1 resultats per alienacions de l'immobilltzat 49.818,89 78.756,09 Resultats per allenaclons 1 altres 7.a 49.818,89 78.756,09 Altres resultats 16.d 88.476,28 {634.575,73) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 13.044.124,97 16.955.909t78 Ingressos financers 439.990,14 483.991,50 De partlclpaclons en lnstruments de patrlmonl de tercers 420.384,87 283.538,28 De valors negociables 1 altres lnstruments flnancers de tercers 19.605,27 200.453,22 Despeses flnanceres (399,47} {1.154,08) Per deutes amb tercers (399,47) (1.154,08) Varlació de valor raonable en instruments financers (839.752,52) Imputacló al resultat de l'exerclcl per actlus disponibles pera la venda 8.4 (839. 752,52) RESULTAT FINANCER {400.161,85) 482.837,42 RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 12.643.963,12 17.438.747,20 Impost sobre beneficls 15 (23.787,22} (26.437,40} RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES 12.620.175,90 17.412.309,80 RESULTAT DE L'EXERCICI 12.620.175,90 17.412.309,80 Les Notes 1 a 19 descrltes en la Memoria adjunta formen part lntegrant del Compte de Perdues 1 Guanys al 31 de desembre de 2017. 3 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Estat de canvis en el patrimoni net corresponent als exercicis anuals 7 acabats el 31 de desembre de 2017 i 2016 (Expressat en euros) A) ESTAT D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUDES Notes 2017 2016 Resultat del Compte de Perdues 1 Guanys 12.620.175,90 17.412.309,80 INGRESSOS I DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT A PATRIMONI Total lngressos 1 despeses lmputades directament al patrlmonl net TRANSFERENCIES AL COMPTE DE PERDUES I GUANYS Subvenclons, donaclons 1 llegats rebuts 10 (138.939,18) (138.899,27) Total transferencles al compte de perdues 1 guanys (138.939,18) (138.899,27) TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUDES 12.481.236,72 17.273.410,53 Les Notes 1 a 19 descrltes en la Memoria adjunta formen part lntegrant de I'Estat d'lngressos 1 despeses reconegudes al 31 de desembre de 2017. 4 > BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Estat de canvis en el patrimoni net corresponent als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2017 i 2016 (Expressat en euros) B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Subvencions, Capital Prima Resultat Ajustos per donaclons Escrlpturat d'emissl6 Reserves de l'exerclcl canvls de valor 1 llegats rebuts TOTAL SALDO INICI DE L'EXERCICI 2016 36.000.000,00 148.151.153,00 169.721.836,55 17.703.477,49 23.956.805,20 631.726,94 396.164.999,18 Total lngressos 1 despeses reconegudes 17.412.309,80 (138.899,27) 17.273.410,53 Altres varlaclons del patrlmonl net 17.703.477,49 (17.703.477,49) SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2017 36.000.000,00 148.151.153,00 187.425.314,04 17.412.309,80 23.956.805,20 492.827,67 413.438.409,71 Totallngressos 1 despeses reconegudes 12.620.175,90 (138.939,18) 12.481.236,72 Altres varlaclons del patrlmonl net 17.412.309,80 (17.412.309,80 ) SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2017 36.000.000,00 148.151.153,00 204.837.623,84 12.620.175,90 23.956.805,20 353.888,49 425.919.646,43 l es Notes 1 a 19 descrltes en la Memoria adjunta formen part lntegrant de I'Estat total de canvls en el patrlmonl net al 31 de desembre de 2017. S BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA ? Estat de fluxos d'efectiu corresponent als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2017 i 2016 (Expressat en Euros) Notes 2017 2016 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ Resultat de l'exerclcl abans d'lmpostos 12.643.963,12 17.438.747!20 Ajustos del resultat 10.867.456,92 11.107.200,32 Amortltzacló de l'lmmobllltzat ( +) 6-7 10.47 9.732,80 10.351.252,32 Correcclons valoratlves per deterlorament ( +/-) 8.318.6 176.320,34 1.456.440,78 Imputacló de subvenclons (-) 10 (138.939,18) (138.899,27) Resultats per balxes 1 allenaclons de l'lmmobllltzat ( +/-) 7.a (49.818,89) (78.756,09) Resultats per balxes 1 allenaclons d'lnstruments flnancers ( +/-) 8.4 839.752,52 Ingressos flnancers (-) (439.990,14) (483.991,50) Despeses flnanceres ( +) 399,47 1.154,08 Canvls en el capital corrent (3.156.179,06) (1.099.281,09) Deutors 1 altres comptes per cobrar ( +/-) {4.976.809,37) 1.084.832,92 Altres actlus corrents ( +/-) (32.056,55) Credltors 1 altres comptes per a pagar 3.409.069,79 (3.486.681, 10) Al tres passlus corrents ( +1 -) (1.560.716,53) 1.356.566,76 Altres actlus 1 passlus no corrents ( +/-) (27.722,95) (21.943,12} Altres fluxos d'efectlu de les actlvltats d'explotacló 1.761.312,36 (335.486,33) Pagaments per lnteressos(-) (586,99) (1.362,52) Cobraments de dlvldends ( +) 420.384,87 283.538,28 Cobraments d'lnteressos ( +) 19.605,27 200.453,22 Cobraments (pagaments} per lmpost sobre beneflcls (+/-) 1.321.909,21 (818.115,31} FLUXOS d'efectlu de les actlvltats d'explotacló 22.116.553,34 27.111.180!10 FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ Pagaments per lnverslons (-) (60.767.994,57) (10.836.217,89) Empreses del grup 1 assoclades 8.2 (1.053.000,00) Immobilltzat Intangible 6 (1.999.023,69) {1.762.950,89) Immobllltzat material 7 (7.715.970,88) (9.073.267,00) Altres actlus flnancers (50.000.000,00} Cobraments per deslnverslons ( +) 26.081.769,25 488.217,57 Immobllltzat material 81.769,25 488.217,57 Altres actlus flnancers 26.000.000 00 Fluxos d'efectlu de les actlvltats d'lnversló (34.686.225,32) (10.348.000¡32} FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANCIACIÓ Fluxos d'efectlu de les actlvltats de flnan1;ament 0¡00 (12.569.671¡98) 16.763.179¡78 25.454.452,32 8.691.272,54 6 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 7 Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) 1. ACTIVITAT DE LA EMPRESA Barcelona de Serveis Municipals, SA, societat dominant del Grup Barcelona de Serveis Municipals, es va constituir el dia 19 de julio( de 1982 per part de l'excel·lentíssim Ajuntament de Barcelona sota la denominació de Societat Privada Municipal d'Aparcaments, SA i la seva duració es indefinida. Té naturalesa de Societat Mercantil com a órgan de gestió directa d'activitats i serveis municipals. El Plenari del Consell Municipal amb data 20 de desembre de 2002 va aprovar el canvi de denominació social a Barcelona de Serveis Municipals, SA i la fusió per absorció de Barcelona de Serveis Municipals, SA (societat absorbent), Pare Zoológic de Barcelona, SA Societat Privada Municipal, i Barcelona Promoció InstaHacions Olímpiques, SA (societats absorbides). Amb data 11 de mar~ de 2003 la escriptura de fusió es va presentar en el Registre Mercantil, que va acceptar la seva inscripció sense modificacions. Malgrat la data d'inscripció, i d'acord amb el que estableix el projecte de fusió, a efectes comptables la fusió va tenir efectes a partir del 1 de gener de 2003. El seu domicili social així com la seu fiscal estan ubicats en el carrer Calabria, 66 de Barcelona. L'Ajuntament de Barcelona, en el Plenari del Consell Municipal de 6 d'octubre de 2017, va aprovar la modificació de l'objecte social, que queda definit en la realització de les següents activitats: a) La participació en el capital d'altres societats o entitats l'objecte de les quals estigui vinculat a la realització directe o indirecte d'activitats municipals de contingut económic, amb l'autorització expressa i previa l'aprovació deis estatuts d'aquestes per I'Ajuntament de Barcelona, així com l'administració, gestió i explotació d'aquelles participacions i la seva transmissió, venda, permuta o la realització de qualsevol altre acte jurídic que impliqui l'exercici deis drets incorporats a aquestes. La prestació de tota classe de serveis relacionats amb l'administració, gestió i explotació d'aquestes societats o entitats, tals com l'assessorament estrategic, els controls de gestió i pressupostari, l'assessorament legal o comptable o la gestió de recursos humans. b) i. Aquells relacionats amb la mobilitat viaria a Barcelona, ii. 7 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) iii. La gestió, manteniment, administració i explotació del zoológic de la ciutat de Barcelona, la conservació i millora de la col-lecció zoológica en tots els seus aspectes i el foment de la recerca i ensenyament en la materia. iv. La gestió i administració deis serveis funeraris, d'incineració i de cementiri municipal, incloent-hi, en particular, la gestió deis tanatoris i cementiris municipals i instal-lacions dependents; v. La gestió i administració deis serveis d'escorxador i mercats centrals, així com les activitats relacionades amb aquests; vi. El tractament i aprofitament de residus sólids i assimilables, de l'ambit territorial de la Ciutat de Barcelona i la seva area metropolitana; tota classe d'activitats que fan referencia a sistemes d'aprofitament de residus; l'estudi, desenvolupament i explotació de les tecnologies urbanes i els seus derivats, l'estudi, desenvolupament i realització de tot tipus d'activitats, obres i serveis relacionats amb l'energia eléctrica, inclosa la compra i venda d'energia eléctrica, sense limitacions o reserves a dita activitat, actuant com a gestor de carrega del sistema per a la recarrega de vehicles electrics, respectant les exigencies de separació d'activitats i comptes exigits per la normativa eléctrica que resulti d'aplicació, i la participació en qualsevol altre companyia de semblant objecte social. vii. La coordinació de les activitats deis operadors i del manteniment per als diferents serveis municipals del Pare de Montjui"c, pera la seva promoció com a zona d'esbarjo, d'interes natural, cultural, esportiu i turístic. viii. La gestió, explotació i coordinació del manteniment per als diferents serveis municipals del Pare del Fórum i Pare Güell, per a la seva promoció, com a zona d'esbarjo, d'interes cultural i turístic. e) La dinamització i gestió d'activitats lúdiques, turístiques, de centres de convencions i congressos, en general, d'acord amb els encarrecs concrets que li facin els órgans de govern de I'Ajuntament de Barcelona. d) e) 8 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) La Societat desenvolupa en l'actualitat les següents activitats, tetes elles en la ciutat de Barcelona: Explotació de trenta-vuit aparcaments subterranis pera vehicles de turisme i un aparcament subterrani pera motos, en regim de gestió directe o concessió. Deis aparcaments indicats, un és doble per ampliació i s'explota conjuntament amb l'aparcament inicial. Explotació de quatre aparcaments subterranis en regim de lloguer, dos aparcaments de superfície per a autobuses. Addicionalment hi ha vint-i-tres aparcaments cedits gairebé íntegrament a residents i gestionats per les corresponents comunitats d'usuaris. Gestió del servei de regulació d'aparcament a la via pública (programa ÁREA). Gestió del servei municipal de grua, inclosa la retirada de la via pública de vehicles abandonats i residus solids. Explotació de les estacions d'autobusos Barcelona Nord i Fabra Puig i de les Galeries Comercials situades a !'hospital General del Mar. Gestió del servei de transport públic individualitzat mitjan~ant bicicletes, denominat Bicing. Gestió, manteniment, administració i explotació del Palau Sant Jordi, l'estadi Olímpic, l'esplanada de la anella Olímpica de Montjui"c i el Pare de Montju"ic per la seva promoció com a zona d'esbarjo, d'interes natural, cultural, esportiu i turístic. Gestió, manteniment i explotació de les instal·lacions constru"ides amb motiu de la celebració del Forum Universal de les Cultures promovent aquest important espai de la ciutat. Gestió de la zona monumental del Park Güell. Explotació i manteniment del pare zoologic de la ciutat de Barcelona. Altres serveis: execució d'encarrecs rebuts de l'excel·lentíssim Ajuntament de Barcelona i consultoria. 9 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 7 Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) 2. BASES DE PRESENTACIÓ 2.1. Imatqe fidel Els comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables de la Societat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjan<;ant RD 1514/2007 de data de 16 de novembre, i les modificacions incorporades a aquest mitjan<;ant RD 1159/2010 de data 17 de setembre, amb objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i deis resultats de la Societat, així com la veracitat deis fluxos d'efectiu incorporats en l'estat de fluxos d'efectiu. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part deis comptes anuals (balan<;, compte de perdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxos d'efectiu i la memoria) estan expressades en euros, que es la moneda de presentació i funcional de la Societat. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, se sotmetran a l'aprovació del seu Accionista Únic. S'estima que seran aprovats sense cap modificació. Al 31 de desembre de 2017 l'import de l'actiu corrent superava el del passiu corrent per un import de 1.244 milers d'euros (37 .813 milers d'euros en el 2016). No existeix cap principi comptable o criteri de valoració que tenint un efecte significatiu en els comptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar. 2.2. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereix la realització per part de la Direcció de la Societat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en !'experiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumstancies. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent l'efecte del canvi en l'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys deis comptes anuals en qüestió. - Vides útils deis elements de l'immobilitzat material i actius intangi 4.1 i 4.2). - Impostos diferits (veure Nota 4.8). - Valor raonable deis instruments financers (Veure Notes 4.4 i 4. 7). 10 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 7 Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) 2.3. Comparació de la informació Els comptes anuals deis exercicis 2017 i 2016 s'ha formulat d'acord al Pla General de Comptabilitat havent seguit en la seva elaboració l'aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és homogenia i comparable. A efectes comparatius, per cada una de les partides de balan~, compte de perdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxos d'efectiu i la informació quantitativa requerida a la memoria, a més de les xifres del 2017, es presenten les corresponents a l'exercici anterior. 3. PROPOSTA DE DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS La proposta de distribució de resultats de l'exercici 2017 formulada pels Administradors de la Societat i que presentaran a !'Accionista Únic pera la seva aprovació és la següent: Import 2017 Base de repartiment : Perdues i guanys 12.620.175,90 Aplicació: Reserves voluntaries 12.620.175,90 4. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per la Societat en la elaboració deis presents comptes anuals, han estat les següents: 4.1. Immobilitzat intangible Aplicacions informatiques Es refereix principalment als imports satisfets per l'accés a la propietat o pe programes informatics, únicament en els casos on es preveu que la abastara varis exercicis. 11 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 7 Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) 4.2. Immobilitzat material L'immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d'adquisició menys l'amortització i l'import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor. Els costos d'ampliació, modernització o millora deis béns de l'immobilitzat material s' incorporen a l'actiu com a majar valor del bé exclusivament quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil, i sempre que sigui possible coneixer o estimar el valor comptable deis elements que resulten donats de baixa de l'inventari per haver estat substitui"ts. Les despeses financeres directament atribuTbles a l'adquisició o construcció d'elements d'immobilitzat que necessiten un període de temps superior a un any per a estar en condicions d'ús s'incorporen al seu cost fins que es traben en condicions de funcionament. Les despeses de grans reparacions que compleixin amb el que estableix la norma comptable, s'activen i s'amortitzen durant la vida útil estimada deis mateixos, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de perdues i guanys durant l'exercici en que s'incorre en elles. La Societat disposa de programes de manteniment periódics i recurrents que garanteixen el pie estat d'ús de les instaJ.Iacions durant el període de l'encarrec de la gestió directa per part de I'Ajuntament de Barcelona. Dins d'aquest epígraf s'inclouen els elements que representen els drets inherents a la gestió directa encomanada per I'Ajuntament de Barcelona. Veure explicació de les mateixes en la Nota 4.10. S'inclou també els costos produTts en l'adquisició de la maquinaria, instal·lacions i altres elements necessaris per a: - la gestió del programa AREA i els aparcaments de superficie i subterranis que no estan en regim de concessió; - la prestació del servei municipal de grua; - l'ampliació i renovació de les instal·lacions del pare zoológic. En aquest sentit, hem d'indicar que I'Ajuntament de Barcelona va cedir la utilització deis terrenys, jardins, instal·lacions i obra civil i la col·lecció zoológica que integren el pare zoológic. La titularitat jurídica deis béns indicats així com el seu registre comptable pertany a I'Ajuntament, motiu pel qual els comptes anuals adjunts no inclouen la valoració deis esmentats béns; i altres instal·lacions d'estructura, així com els equips informatics. 12 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 7 Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) L'amortització de l'immobilitzat material es calcula sistematicament pel metode lineal en funció de la seva vida útil estimada, atenent a la depreciació efectivament soferta pel seu funcionament i ús. Les vides útils estimades són les següents: Anys de vida útil estimada Edificis i construccions 50 Instal·lacions tecniques i maquinaria S- 20 Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari S- 20 Equips informatics 4 Elements de transport 5-8 En el cas deis béns en regim de gestió directa en els que la vida útil es superior a la vida de la gestió directa, l'amortització es calcula sistematicament pel metode lineal en funció de la vida de la gestió directa. Les perdues i guanys per la venda d'immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de perdues i guanys. Actius no generadors de fluxos d'efectiu Per a la realització de la seva activitat la Societat utilitzat actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i comes descriu a I'Ordre EHA/733/2010 de 25 de marc;, perla qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb l'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per l'obtenció de fluxos economics socials que benefici'in a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per I'Administració Pública com a conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de l'activitat que desenvolupa. Al tancament de l'exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. 13 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA 7 Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) 4.3. Arrendaments a) Quan la Societat és l'arrendatari - Arrendament operatiu Els arrendaments en els que !'arrendador conserva una part important deis riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de !'arrendador) es carreguen al compte de perdues i guanys de l'exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d'arrendament. b) Quan la Societat és !'arrendador- Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, l'actiu s'inclou al balan<; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el període de l'arrendament. 4.4. Actius financers La Societat fixa la categoría deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat amb la qual aquestes inversions han estat adquirides. De forma general, en el balan<; adjuntes classifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a l'any, i com no corrents si el seu venciment supera aquest període. La Societat registra la baixa d'un actiu financer quan s' han extingit o s' han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d'efectiu de l'actiu financer, essent necessari que s' hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s' entén que aquest fet es produeix en general si s' han transmes els riscos d'insolvencia i de mora. Els actius financers de la Societat es classifiquen en les següents categories: a) Préstecs i partides a cobrar 14 BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA Memoria deis comptes anuals de l'exercici 2017 (Expressada en Euros) Aquest epígraf correspon principalment a: - Comptes a cobrar per operacions comercials, els quals es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió per insolvencies (perdua de valor de l'actiu), quan existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de l'import que es deu, amb efecte al compte de perdues i guanys de l'exercici. - Credits concedits a empreses del grup, associades o vinculades els quals es valoren pel seu nominal (el qual no difereix significativament de la seva valoració a cost amortitzat utilitzant el metode del tipus d'interes efectiu). - Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents basicament a personal, etc. - Dipósits i fiances lliurades tant a curt com a llarg termini. Aquests figuren registrats en l'epígraf d' "Aitres actius financers". Com a mínim al tancament de l'exercici, s'efectuen les correccions valoratives necessaries per deteriorament de valor si existeix evidencia objectiva de que no es cobraran tots els imports que es deuen. b) Inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades Es valoren pel seu cost menys, en el seu cas, per l'import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament del valor. No obstant, quan existeix una inversió anterior a la seva qualificació com empresa del grup, multigrup o associada, es considera com a cost de la inversió el seu valor comptable abans de tenir aquesta qualificació. Els ajustes valoratius previs comptabilitzats directament en el patrimoni net es mantenen fins que es donen de baixa. Si existeix evidencia objectiva de que el valor en !libres no és recuperable, s'efectuen les oportunes correccions valoratives per la diferencia entre el seu valor en !libres i l'import recuperable, entenent aquest com el major import entre el seu valor raonable menys les despeses de venda i el valor actual deis fluxos d'efectiu derivats de la inversió. Excepte millor evidencia de l'import recuperable, en la estimació del deteriorament d'aquestes inversions es pren en consideració el patrimoni net de la societat participada corregit per les plusvalues tacites existents en la data de la valoració. La correcció de valor i, en el seu cas, la seva reversió es regi P.. 0 compte de perdues i guanys de l'exercici en que es produeix. )\)~c. !P i)'"__..,fl"-~ ~ () '