Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Consorci Localret Informe d ' auditoria i Comptes Anuals al 31 de desembre de 2017 § Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Balmes 89-91, 2°. 4". Julián Hcmández, 8, 1°. A Barcelona, 3, 2°. 1". Tel. 933 199622- Fax 9331O 1 739 Tel. 913882180 - Fax 917599612 Tel. 972201959 - Fax 972220920 08008 Barcelona 28043 Madrid 17001 Girona INFORM E D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS A 1' Assemblea General del Consorci Localret, per enc<\rrec de 1' Ajuntament de Barcelona, Hem auditat els comptes anuals adjunts del Consorci Localret, que comprenen el balan9 a 3 1 de desembre de 2017, el compte del resultat económico-patrimonial, 1' estat de can vis en el patrimoni net, l'estat de flux os d'efectiu, l'estat de liquidació del pressupost i la memoria conesponents a l'exercici fina litzat en aquesta data. Aquesta auditoría ha estat reali tzada dins del marc que preveu l' atticle 58.e de la Llei 1/2006, de 13 de mar9, que regula el regim especial del municipi de Barcelona, i tot allo que disposa el contracte formalitzat que té per objecte la prestació deis serveis d'auditoria deis comptes anuals de 1' Ajuntament de Barcelona i del seu Grup economic mun icipal. En conseqtiencia no és un treball d'auditoria de comptes en els termes previstos a la Llei d' Auditoría 22/20 15. El Consell d' Administració del Consorci és responsable de la fonnulació deis comptes anuals del Consorci d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que es detalla a la nota 3.1 de la memoria adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, aixl mateix, és responsable del control intern que consideri necessari pera pennetre que la preparació deis esmentats comptes anuals estiguin lliures d'inconecció material. Els comptes anuals a que es refereix aquest informe han estat formul ats pe! Consell d' Administració del Consorci en data 5 de juny de 20 18. Objectiu i abas/ de/treba/1: Responsabi/ital deis auditors La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord ambles Normes d'Auditoria del Sector Públic. Aquestes normes exigeixen que planifiquem !'auditoría per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorrecció material. Una auditoría comporta l'aplicació de procediments per obtenir evidencia adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de !'auditor, inclosa la valoració deis riscos d'incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, !'auditor té en compte el control intern rellevant pera la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumst<\ncies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre !'eficAcia del control intern de l'entitat. Una auditoría també inclou l'avaluació deis criteris comptables i de la raonabil itat de les estimacions comptables reali tzades pe! gestor, així com l'avaluació de la presentació global deis comptes anuals. Sociedad inscrita en el R.O.A.C. con el número 50687 Sociedad inscrita en el Instituto de Censores Jurados de Cuentas con el número J8 9 Registro Mercantil de Barcelona. Tomo 10.296, Ubro 9.349, Folio 42, Hoja B-27.831 - N.I.F. A-S8.604.74S Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. 11 Opini6 Segons la nostra opinió, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes signiftcatius, la imatge ftdel del patrimoni i de la situació ftnancera del Consorci Localret a 3 1 de desembre de 2017, així com deis seus resultats, els seus tluxos d'efectiu i de l'estat de liquidació del pressupost corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d' informació ftnancera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els p ·incipis i criteris comptables continguts en el mateix. Col·legi de Cens de Com de Catal 2018 Núm. 20/18/04619 Jorge Vila López 30,00 EUR ··IM·P·O·R·T· ·C·O·l··l·E·G·IA·l·:· ·········· Informe sobre treballs di ferents a l'auditoria de comptes ················· ·· ········ '{ 1 ( COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI 2017 CONSORCI LOCALRET j 1 LOCA-LRET Índex BALAN<;: .................. .............. .. ............. .. ..... ........ .. .......................................... ... .......... ............................ ........... 6 COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC-PATRIMONIAL ................................................... .... .................................. 8 ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET .............. .......... .......... ....... ...................... ......................................... lO l. Estat total de canvis en el patrimoni net.. .. ......................................................................................... 11 2. Estat d'ingressos i despeses reconeguts ................................ .......... .... .. .. .... .. ...................................... 11 3. Estat d'operacions amb l'entitat o entitats propietaries ..................................................................... l2 a) Operacions patrimonia ls amb l'entitat o entitats propietaries ................................................... 12 b) Altres operacions ............................................................ .... ................... ......... ... ... .. ..................... 12 ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU ................... ...... ........ ........... ......................... ..... ......................... ........................ 13 ESTATS DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST ............................................................................... ..... .. .. .. ...... ..... .. 15 MEMORIA DEL CONSORCI LOCALRET ...................................... .. ..... ..... ............... .. ..... ... ................................... 19 l . Organització i activitat ............ ..... ............................................................................... ........ .. ....... 20 1.1. Norma de creació de l'entitat ...................................... .... .............................................. .. .......... .. 20 1.2. Activitat principa l de l'entitat, regim jurídic, economic-financer i de contractació .. ........ .......... 20 1.3. Descripció de les principa ls fonts d'ingressos i, si escau, taxes i preus públics percebuts ......... 23 1.4. Consideració fisca l de l'entitat als efectes de l'impost de societats i, si escau, operacions subjectes a IVA i percentatge de prorrata .......... ...... .......... ........ ............................................................ 24 1.5. Estructura organitzativa a nivel l polític .............................. ......................................................... 24 1.6. Estructu ra organitzativa a nivel l administratiu .. .. ...... .. .... .. .. .. ................................ ...... ................ 26 1.7. Societat Anonima .... ... ................... .......... ..... ............ ............... ... .................................................. 31 1.8. ldentificació de les entitats del grup, multigrup i associades ...................................................... 32 2. Gestió indirecta deis serve is públics, convenis i altres formes de col· laboració ......................... 32 2.1. Gestió indirecta ...................................... ..................... .... ..... ....... .. .... ..................... .. ........ ............ 32 2.2. Conven is i altres formes de co l·laboració .................................................................................... 32 3. Bases de presentació deis comptes .......................... ............................................................ ....... 33 3.1. lmatge fidel .......................................... ............. ........ ....... .......... .................................................. 33 3.2. Comparació de la informació .. .............. .. ............................ ....................................................... .. 34 4. Normes de reconeixement i valoració .......... ........................ .... .. .......... .. ...... .......... ..................... 34 4.1. lmmobilitzat material ................. ... ................. .. ... ....... ........................ .... ...... ............................... 34 4.2. lmmobilitzat intangible .......................................................................................... ...... ................ 36 4.3. Actius i passius financers ................... .... ...................................................................................... 38 a) Actius financers ......................................................................................................................... .. ....... 38 a.1) Classificació i valoració: ........................................................................... ... ..... .. .. ............................ 38 a.2) Reconeixement: ............................. ...................................... ...... .. .... .... .. .. ...... .... ..... ......... ................ 39 a.3) Deteriorament: ...... .... ... ... ..... ..................................... ..... .. ............................................................... 39 a.4) Baixa d'actius financers .............................................................. ............................................. 40 b) Passius financers .......... .... ... ........... ...... ... ..... .... ............................................................................ 40 b.l) Classificació i valoració .......... ........................................................................ .......................... 40 b2) Reconeixement .............................................................. .......... ... ....... ....................... ..... ... ........... 40 b3) Baixa de passius financers ... ............................ ......... .... ... .. .......................................................... 41 e) Contractes de garanties financeres .......................................................................................... ... 41 4.4. lngressos i despeses ....................... .. ................... ... .. .... ............... .. ..... .................................. .. ...... 41 a) lngressos .................................................................. .. .. ... ...... ......... .. .................. .. ............................... 41 b) Despeses .... ........ ............ ............................ .. .. ....... ...... ............ .. .... ..................................................... 42 4.5. Provisions i contingencies ......................................................... ................................................... 42 LOCALRET "-" 46. Transferencies i subvencions ........ ................... .... ..... ....... .............. .... ..... ........ ..... ....... ................. 43 a) Transferencies i subvencions rebudes .... .. .. .......................................................... ..... ...... .... .......... .... 43 b) Transferencies i subvencions atorgades ....... ....... ............ .. .......... .. ........................................ ............. 44 S. lmmobilitzat intangible ........................... ..................................... .. ......... ... ...... .... .. ...................... 44 S.l. Moviments ........................................................................................................................ ...... ..... 44 S.2. Descripció de l'immobilitzat intangib le .......................................... ...... .. ..................................... 4S S.3. lnformació de l'exercici ...... .................................. ......................... .......... ..... .... ....... .... ... .......... ... . 4S S.4. Circumstancies que afecten a la titularitat de l'immobilitzat intangible ................................ ..... 4S 6. Patrimoni públic del so l .................................................................................................. .. .. ......... 4S 7. lnversions immobiliaries ... .... ......... ....... ....... .. ........ ... ... ... ... ...... .. ... ..... ..... ................................. .... 4S 8. lmmobilitzat materia l ........... ....................................................................................................... 46 ( 8.1. Moviment de l'exercici ....... ....... ......... .. ........ .... .............................................. ..... ... .... ........... ...... 46 8.2. Descripció de l' immobilitzat material ......................... ........... ...................................................... 46 8.3. lnformació de l'exercici ......................... .......... ..... ........... ... ............................. ..... ........................ 46 8.4. Circumstancies que afecten a la titularitat de l'immobilitzat material .................... .. ................. 47 9. Arrendaments financers ........................................ ...... ...... ... ... .. ... ... ..... .......... ..... .... ... ... .............. 47 10. Actius financers .... ... ...... .... ... ....... .......... ....... ... ....... ....................... ... ....... ...... ....... ....... ................. 47 10.1. lnformació relacionada amb el ba lan~ ........................... ............................................. ............ 47 a) Estat resum de la conciliació entre la classificació deis actius financers del ba lan~ i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8Q d' Actius f inancers: ..................... 47 b) Reclassificacions .... .. .. .. .. ........................... ... ...................... ....... ......... ... .......... ..... ...... ... .... ... ....... . 48 e) Actius financers lliurats en garantía ...... .. .. .............................. ............ ...................................... .. 48 10.2. lnformació relacionada amb el compte del resultat economic-patrimonial. .... .. .............. .. .... 48 a) Resultats nets obtinguts en l'exercici de les diferents categories d'actius f inancers ................. 48 b) lngressos f inancers ca lcu lats per l'aplicació del metode del tipus d'interes efectiu .. .. ............... 49 10.3. lnformació sobre els riscos de ti pus de canvi i de ti pus d'interes ........................................... 49 a) Riscos de tipus de canvi. .......... .................................................................................................... 49 b) Riscos de t ipus d'interes . ........................ ................................. .. .... ...... ........................ ......... ....... 49 10.4. Altra informació . ......... .................. ... .. .. .... ................ ...... ... ... .. .... .......... ..... ... ..... .. ..... .. .... .......... 49 a) Ca ixes i comptes bancaris contractats pel consorci. ................................................................... 49 b) Po lít ica d'inversions .................. ..... ....... ....... ..... ........ ..... .... ... .. ....... ............................... ............... 49 e) Correccions per deteriorament de valor .. .. .............................. .. .. .... ........ ............ ............. .. ........ 49 d) Periodificacions a l'actiu .. .. ...... .................... ................ ................................................................ 50 11. Passius financers .... ................................................ ..... .. ..... .. .. ..... .......... .... ..... .. .. .. ..... .... ... .... .... ... . SO 11.1. lnformació relacionada amb el balan~ ... ........ .. .... .. .......... .... .. .......... ....................................... SO a) Deta ll deis deutes mantinguts pel consorci al tancament de l'exercici valorats a cost amortitzat so b) e) 11.2. 11.3. lnformació sobre els riscos de tipus de canvi i de t ipus d'' a) b) 11.4. a) b) e) LOCA-LRET 11.5. lnformacíó sobre el període mig de pagament a prove"ldors: disposició addicíonal tercera, "Deure d'informacíó" de la Llei 15/2010, de S de juliol" .................... .......................... ..... .. ... .. ..... ...... ... 52 11.6. Deutes amb garantia real ..... ........ ...... ............ ...... ...... ..... ...... .. ... ....... ......... ..... ...... .................. 52 11.7. Deutes impagats durant l'exercíci .. .. ....................... ... ............ ............... ... ..... .... ...... .. .. ............ 52 12. Cobertures comptables ......... ....... ............... ..... ..... ........... ..... .. ........................... ........... ..... ...... ... 53 13. Actius constru"its o adquirits pera altres entitat s i altres existencies ......................................... 53 14. Moneda estrangera ......... ...... ......... ... ..... .... ..... .. ...... ............................................................ ........ 53 15. Transferencies, subvencions i altres ingressos i despeses .... ............ .... ..... ................................. 53 15.1. lngressos ................................................................... ........................... .... ................................ 53 15.1.1. Transferencies i subvencions rebudes ............................ .. .. ............. .................................... 53 15.1.2. Altres ingressos de gestió .......................................... ..... ......................... ................... ..... .... 54 15.2. Des peses ............................... ..... ...... ........ ................. ...................... ..... .................................... 54 15.2.1. Transferencies i subvencions concedides ....... ..................................................................... 54 15.2.2. Des peses de personal ..................................... ... .... .............. ....... ... ..................... .. ............... 54 15.2.3. Altres despeses de gestió ordinaria .............................. ........ ............... ... ... .... ......... ............. 55 16. Provisions i contingencies ............................................. ........... .................................................... 55 16.1. Detall del moviment de les provisions ..... ........ ... ... ... ..... ..... .. ........ ...................... ... ..... ........... .. 55 16.2. Passius contingents .. .................................................................. ..... ............. ....... ........ ... .... .... .. 55 16.3. Actius contingents. ..... ........... ... .. ... ......... ..... ... ... .. ... ....... ..... ...... ...... ......... ........... ....... .. .... ...... .. 56 17. lnformacíó sobre el medi ambient ........ ............. .. .... ............ ............................ .... .... .. .. ...... .... ..... 56 18. Actius en estat de venda ........ ..... ...... .. ............ ..... ................... ..................... ..... ................ ....... .... 56 19. Prestació per activitats del compte del resultat economic-patrimonial ... ..... ..... ........................ 56 20. Operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics ...... ..... .. ...... ..... ..... . 56 21. Operacíons no pressupostaries de tresoreria .............................................................................. 56 21.1. Estat de deutors no pressupostaris. ......... ...... .. .... ... ........ .. ..... .......... .......... ..... ..... .. ........... ..... . 58 21.2. Estat de creditors no pressupostaris. . ......... ... ............ ........... .. ... ................... ... ....................... 59 21.3. Estat de partides pendents d'ap licació: cobraments pendents d'aplicació ................... ....... .. 60 21.4. Estat de partides pendents d'aplicació: pagaments pendents d'aplicació ... ... .......... ... ... .... ... . 61 22. Contractacíó administrativa. Procediment d'adjudicació .. ..... .. ..................... ......... ........ ....... ..... 62 23. Va lors rebuts en diposit ............ ... ........................... ......... ............................. ... ............. ............... 62 24. lnformació pressupostaria ........................................... .... ..... .... .... ..... ...... ................... ................. 63 24.1. Exercici corrent ... ...................... .. ....................... .... ..... ..... .......................... .. ..... ...................... . 63 1) Pressupost de despeses ........... ....... ...... ..... ........... ...... ..... ............ .................. .. ..... ....................... 63 2) Pressupost d'ingressos .. .... ........ .... ...... ........ .... ... ... ....... ..... ..... ....... ... ............................... ......... .... 65 24.2. Exercicis tancats ........................................................................ ............................................... 67 1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats ............. ........ .. ........ ...... ..... ........ 67 2} Drets a cobrar de pressupostos tancats ..................... ...... ............ .. ........ ......... ...... ......... .. ....... .... 68 3) Variació de resultats pressupostaris d'exercicis anteriors ........ ................. ..... ................... .. ....... 69 24.3. Exercicis posteriors ......... ...... ....... .......................................... ........... .......... .......... ................... 69 1) Compromís d' ingrés amb carrec a pressupostos d'exercicis posteriors .......... ........................... 69 2) Compromís de despesa a ca rrec a pressupostos d'exercícis posteriors ..................................... 69 24.4. Execució de projectes de de peses .... ................ ............................................................... .... .. .. 70 24.5. Despeses amb finan~ament afectat ........ ....... ........ ... ... ..... ... .. .. ..... ..... ..... ..... ........ .. .... .... .. ... .. .. 71 24.6. Romanent de tresoreria ..... .. .... .. .... .................. ..... ......... .......... ....................................... .. ..... .. 72 25. lndicadors finan cers, patrimonials i pressupostaris .. .. .... .... .............. .. ................... ..... ............. ... 73 25.1. lndicadors financers i patrimonials. .. ....... ..... ..... .... .................................... .............................. 73 25.2. lndicadors pressupostaris ... .. .. ....... ................... ........................... ...... ..... ......... ...... ......... ..... ..... ... 75 LOCA.L...R_..E T 26. lnformació sobre el cost de les activitats .......... .............................. .. .............. .. .................... ...... 76 27. lndicadors de gestió ....... ..... .... .................................................. ........ ..... ..... .. .. .... ..................... .... 77 f 28. Fets posteriors al tancament ......... .......... ........... ................................... ...... ...................... ... .. ..... 77 29. Altra informa ció ......... ...... ........ ..... ... ......... ........... ..... ............. ... ..... ........... ... ..... ........................... 77 29.1. Honoraris auditoria .... ...... ...... .... .. ....... ... ... ....... ...................... .. ... .................... ....... .. ................... 77 l 29.2. Estat d'operacions amb entitats del grup ............................ ....................................................... 77 29.3. lnformació sobre el compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostaria .... ............ .. ............. 78 29.4. Impostes i cotitzacions socials susceptibles d' inspecció ............................................................. 78 t j LOCA.L...R_,E T BALAN e; 6 { ( LOCA.L_R_E T BALAN~ A 31 DE DESEMBRE DE 2016 1 2017 Notes en ACTIU 2017 2016 memoria A) ACTIU NO CORRENT 141.367,68 199.701,77 l. lmmobilitzat intangible S 31.410,16 25.741,91 3. Aplicacions informatiqu es 24.212,62 12.048,21 5. Altre immobilitzat intangible 7.197,54 13.693,70 11 . lmmobilitzat material 8 36.587,12 40.488,25 5. Altre immobilitzat material 36.587,12 40.488,25 V. lnversions financeres a llarg termini en entitats, del grup, mu ltigrup i associades 10 - 60.101,21 2. lnversions financeres en patrimoni de societats - 60.101,21 VI. lnversions financeres a llarg termini 10 73.370,40 73.370,40 4. Altres inversions financeres 73.370,40 73.370,40 B) ACTIU CORRENT 2.555.142,83 1.983.630,66 111. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 10 861.226,59 510.175,62 l. Deutors per operacions de gestió 844.431,45 489.621,85 2. Altres comptes a cobrar 16.795,14 20.553,77 VI. Ajustas per periodificació 10 146. 228,98 171.441,96 VIl . Efectiu i altres actius líquids equivalents 10 1.547.687,26 1.302.013,08 2. Tresoreria 1.547.687,26 1.302.013,08 TOTALACTIU (A+B) 2.696.510,51 2.183.332,43 Notes en PATRIMONI NET 1 PASSIU 2017 2016 memoria A) PATRIMONI NET ECPN 2.361.404,83 2.030.225,67 11. Patrlmoni generat 2.361.404,83 2.030.225,67 l. Resultats d'exercicis anteriors 2.030.225,67 2.010.996,18 2. Resultat de l'exercici 331.179,16 19.229,49 C) PASSIU CORRENT 335.105,68 153.106,76 11. Deutes a curt termini 11 10.315,37 7.792,07 4. Alt res deutes 10.315,37 7.792,07 IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 11 116.088,90 116.192,36 l. Creditors per operacions de gestió 62.886,75 45.651,55 2. Al t res comptes a pagar 12.012,87 12.410,61 3. Administracions públiques 41.189,28 58.130,20 V. Ajustaments per periodificació a curt termini 10 208.701,41 29.122,33 TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU (A+B+C) 2.696.510,51 1 2.183.332,43 Les notes 1 a 29 de la memoria f ormen part iutegmnt del balan~ a 31.12.2017 i a 31.12.2016 1 LOCA.L....R...,E T COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC-PATRIMONIAL LOCA..L...R__E T COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL Notes en 2017 2016 memoria 2. Transferimcies i subvencions rebudes 15 1.445.644,74 1.179.765,55 a) Del exercici 1.445.644,74 1.179.765,55 a.2) Transferencies 1.445.644,74 1.179.765,55 3. Vendes i prestació de serveis - 500,00 6. Altres ingressos de gestió ordinaria 15 204.775,37 229.475,31 A) TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA 1.650.420,11 1.409. 740,86 8. Despeses de personal 15 (-) 923.059,27 (-) 1.025.559,66 a) Sous, salaris i assimilats (-) 722.956,38 (-) 800.422,44 b) Carregues socials (-) 200.102,89 (-) 225.137,22 11. Altres despeses de gestió ordinaria 15 (-) 357.564,60 (-) 321.032,64 a) Subminist rament i serveis exteriors (-) 356.732,70 (-) 321.032,64 b) Tributs (-) 831,90 - 12. Amortització de l'immobilitzat 5i8 (-) 25.224,65 (-) 25.126,30 B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (-) 1.305.848,52 (-) 1.371.718,60 l. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinaria {A+B) 344.571,59 38.022,26 14. Altres partides no ordinaries - (-) 494,43 a) lngressos - 54,87 b) Despeses - (-) 549,30 11. Resultat de les operacions no financeres 344.571,59 37.527,83 15. lngressos financers - 23.106,28 a) Participacions en instruments de patrimoni 10 - 23.089,36 b) De valors representatius de deute, de credits i d'altres inversions financeres - 16,92 b.2) Altres - 16,92 16. Despeses financers (-) 65,34 (-) 70,17 b) Altres (-) 65,34 {-) 70,17 20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius financers disponibles pera la venda 10 (-) 13.327,09 (-) 41.334,45 b) Altres (-) 13.327,09 (-) 41.334,45 111. Resultat de les operacions financeres {-) 13.392,43 (-) 18.298,34 IV. Resultat (estalvi o desestalvi) net de l'exercici (11 + 111) 331.179,16 19.229,49 Les notes 1 a 29 formen part integran! del compte delresultat econbmic patrimonial deis exercicis 2017 i 2016 • Xavier nollosa Comas LOCA..L...R.....E T ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET LOCA..L...._R_..E T 1. Estat tota l de canvis en el patrimoni net Notes en 11. Patrimoni TOTAL memoria generat PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2016 2.030.225,67 2.030.225,67 AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLE5 1 CORRECCIONS D'ERRORS - - PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DEL EXERCICI 2016 2.030.225,67 2.030.225,67 VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI 2016 - - l. lngressos i despeses reconeguts en l'exercici 331.179,16 331.179,16 2. Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats propietaries - - 3. Altres variacions del patrimoni net - - PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2016 2.361.404,83 2.361.404,83 Les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant de l'estat total de can vis en el patrimoni net deis exerc/c/s 201712016 2. Estat d'ingressos i despeses reconeguts Notes en 2017 2016 memoria l. Resultat economic patrimonial 331.179,16 19.229,49 11. lngressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net - - 1. lmmobilitzat no financer - - 2. Actius i passius financers - - 3. Cobertures comptables - - 4. Subvencions rebudes - - Total (1+2+3+4) - - 111. Transferencies al compte del resultat economic patrimonial o al valor inicia l de la partida coberta - - l. lmmobilitzat no ti nancer - - 2. Actius i passius financers - - 3. Cobertures comptables - - - 4. Subvencions rebudes - Total (1+2+3+4) - - IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) 331.179,16 19.229,49 Les notes 1 a29 formen par/ iu '!Jrflllf de l'estat d'iugressos i despeses recom guts deis exercicis 2017 i 2016 LOCA..L...R....E T 3. Estat d' operacions amb l'entitat o entitats propiet aries a} Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats propietfuies No s'han realitzat operacions patrimonials amb 1' entitat o entitats propietaries. b} Altres operacions Notes en 2017 2016 memoria l l. lngressos i despeses reconeguts directament al compte del resultat economic patrimonial (1+2+3) 1.600.117,63 1.285.120,71 l . Transferencies i subvenclons 15 1.445.644,74 1.179. 765,55 1.11ngressos 1.445.644, 74 1.179.765,55 1.2 Despeses - - 2. Prestació de serveis i venda de bens - - 2.11ngressos - - 2.2 Despeses - - 3. Altres 154.472,89 105.355,16 3.11ngressos 157.880,45 115.163,21 3.2 Despeses (-) 3.407,56 (-) 9.808,05 11. lngressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net (1+2) - - l. Subvencions rebudes - - 2. Altres - - TOTAL {1+11) 1.600.117,63 1.285.120,71 Les notes 1 n 29 de In mem?Jrin formen pnrt integrrmt de l'estnt d'operacions nmb l'entitnt propietririn deis exercicis 2017 i 2016 LOCA..L...R....E T ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU LOCA..L....R......E T Notes en memoria 2017 2016 1 l. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ A) Cobraments: 1.490.834,11 1.607.892,60 2. Transferencies i subvencions rebudes 1.269.7 94,22 1.091.262,19 3. Vendes i prestacions de serveis 166.984,62 20S.078,27 S. lnteressos i dividends cobrats - 23.106,28 6. Altres cobraments S4.0SS,27 288.44S,86 B) Pagaments: (-) 1.280.792,67 (-) 1.664.476,10 7. Despeses de personal (-) 922.964,31 (-) 1.062.9SS,49 8. Transferencies i subvencions concedides - (-) 6.312,83 10. Altres despeses de gestió (-) 340.424,36 (-) 321.S3S,S2 12. lnteressos pagats (-) 6S,34 (-) 70,17 13. Altres pagaments (-) 17.338,66 (-) 273.602,09 Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió 210.041,44 (-) 56.583,50 ll. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ C) Cobraments: 60.101,21 - 2. Venda d'actius financers 60.101,21 - D) Pagaments: (-) 24.468,47 (-) 14.621,92 S. Compra d'inversions reals (-) 24.468,47 (- ) 14.621,92 Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió 35.632,74 (-) 14.621,92 lll. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FlNANc;AMENT E) Augments en el patrimoni: - - F) Pagaments a l'entitat o entitats propietaries: - - G) Cobraments per emissió de passius financers: - - H) Pagaments per reemborsament de passius financers: - - Fluxos nets d'efectiu per activitats de finan~ament - - IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ - - 1) Cobraments pendents d'aplicació - - J) Pagaments pendents d'aplicació - - Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació - - V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI - - VI. lNCREMENT/DlSMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU l ACTIUS LfQUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTIU (l+ll+lli+IV+V) 245.674,18 (-) 71.205,42 Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al inici de l'exercici 1.302.013,08 1.373.218,50 Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al final de l'exercici 1.547.687,26 1.302.013,08 Les notes 1 a 29 de la memoria formen part de /'estat de / luxas d'efectiu del exercicis 2017 i 2016 LOCA..L...R.....E T ESTATS DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST LOCA-LRET Liguidació del pressupost d'ingressos PREVISIONS PRESSUPOSTARIES DRETS PENDENTS DRETS EX cES/ DRETS DRETS DE COBRAMENT APUCACIÓ DRETS RECONEGUTS RECAPTACIÓ DEFECTE DESCRIPCIÓ MODIFICACIONS DEFINITIVES RECONEGUTS CANCEL·lATS A31DE PRESSU POSTA RIA INICIALS (1) ANUL·lATS (S) NETS (8) PREVISIÓ (10=7- (2) (3=1+2) (4) (6) DESEMBRE (9=7- (7=4-5-6) 3) 8) Operacions corrents Capítol 3 Taxes i altres ingressos 436.009,31 - 436.009,31 409.567,43 - - 409.567,43 41.738,50 367.828,93 (-)26.441,88 Capítol 4 Transferencies corrents 1.213.018,16 - 1.213.018,16 1.445.644,74 - - 1.445.644, 74 1.119.764,30 325.880,44 232.626,58 Capítol5 lngressos patrimonials 50,00 - 50,00 - - - - - - (-)50,00 Operacions de capital Capítol8 Actius financers - - - 60.101,21 - - 60.101,21 60.101,21 - 60.101,21 TOTAL 1.649.077,47 - 1.649.077,47 1.915.313,38 - - 1.915.313,38 1.221.604,01 693.709,37 266.235,91 ~ LOCA-LRET liquidació del pressupost de despeses CREDITS PRESSU POSTARIS OBLIGACIONS OBLIGACIONS PENDENTS DE DESPESES ROMANENTS APLICACIÓ RECONEGUDES PAGAMENTS PAGAMENTA DESCRIPCIÓ MODIFICACIONS DEFINITIUS COMPROMESES DE CREDIT (8=3-PRESSUPOSTARIA INICIAL$ (1) NETES (6) 31DE (2) (3=1+2) (4) S) (S) DESEMBRE (7-::5-6\ Operacions corrents Capítol1 Despeses de personal 1.114.633,43 (-)84.036,88 1.030.596,55 987.261,60 923.059,27 905.481,73 17.577,54 107.537,281 Capítol 2 Despeses corrents en béns i serveis 416.643,84 73.936,88 490.580,72 400.271,16 357.564,60 312.255,39 45.309,21 133.016,121 Capítol 3 Despeses financeres 100,00 100,00 200,00 65,34 65,34 65,34 - 134,6611 Capítol5 Fons de contingencia 98.349,20 - 98.349,20 - - - - 98.349,20, Operacíons de capital Capítol 6 lnversions reals 19.351,00 10.000,00 29.351,00 26.991,88 26.991,77 16.676,40 10.315,37 2.359,23 TOTAL 1.649.077,47 - 1.649.077,47 1.414.589,98 1.307.680,98 1.234.478,86 73.202,12 341.396,49 LOCA-LRET Resultat pressupostari OBLIGACIONS DRETS RECONEGUTS RESULTAT CONCEPTES RECONEGUDES AJUSTAMENTS NETS PRESSUPOSTARI NETES a) Operacions corrents 1.855.212,17 1.280.689,21 574.522,96 b) Operacions de capital - 26.991,77 (-)26.991,77 l . Total operacions no financeres (a+b) 1.855.212,17 1.307.680,98 547.531,19 e) Actius financers 60.101,21 - 60.101,21 d) Passius financers - - - 2. Total operacions financeres (c+d) 60.101,21 - 60.101,21 l. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI {1=1+2) 1.915.313,38 1.307.680,98 607.632,40 Ajustaments: 3. Credits gastats finan~ats amb romanent de tresoreria per despeses generals - 4. Desviacions negatives de finan~ament - S. Desviacions positives de finan~ament 98.331,97 - 11. TOTAL AJUSTAMENTS {11=3+4-5) (-)98.331,97 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11) 509.300,43 LOCA.L..R._E T MEMORIA DEL CONSORCI LOCALRET 19 LOCA-LRET 1. Organització i activitat 1.1. Norma de crea ció de 1' entitat L'any 1997, els municipis de Catalunya representats per 1' Associació Catalana de Municipis i Comarques (ACM) i la Federació de Municipis de Cata lunya (FMC) tiren endavant una iniciativa sense precedents. Es tracta de la constitució del Consorci Localret (en endavant el ConsorciL consorci local peral desenvolupament de les xarxes de telecomunicacions i de les noves tecnologies, que neix amb la finalitat d'articular els interessos deis municipis cata lans, actuant d'una manera conjunta, independentment del seu volum poblacional, de la seva ubicació en el territori o de la seva adscripció política. El Consorci Localret va comenc;ar les seves activitats el 19 de juliol de 1997, data de 1' Assemblea Constituent. Actua lment, el Consorci Localret agrupa més de 800 municipis, consells comarca ls i diputacions que representen el 99% de la població de Cat alunya. 1.2. Activitat principal de l'entitat, regim jurídic, economic-financer i de contracta ció El Consorci Localret, nascut l'any 1997 de l'impuls de les dues entitats municipalistes a Catalunya -ACM i FMC- esta integrat per més de 800 ens locals de Catalunya, i treballa per a millorar el desplegament de les xarxes de telecomunicacions al conjunt del territori; implantar progressivament l'ús de les TIC a les corporacions locals modernitzant l'administració pública; prestant assessorament tecnologic, jurídic i de formació, així com representant les administracions públiques loca ls davant la resta d'administracions i operadors en l'ambit de les telecomunicacions i la societat de la informació. El 29 d'octubre de 2015, a 1' Assemblea de Localret ce lebrada a Manresa, es van renovar els organs de direcció i es va escollir Xavier Fonollosa, alcalde de Martorell, com a president del Consorci Loca lret. La modificació deis Estatuts també permeten la 11 integració deis consells comarcals als organs de direcció, sent el Consell Comarcal del Valles Oriental el primer a signar el conveni corresponent. ¡ ls consells comarcals, els més de 800 ajuntaments adherit s a Loca lret i la incorpora ó de les diputacions (iniciada l'exercici anterior) encaixa nítidament en la 20 LOCA..L...R.....E T filosofía de treball que caracteritza aquest Consorci de sumar, aplegar i coordinar els esfon;os de les diverses administracions de caire local en el maxim aprofitament de recursos humans, tecnics i economics en la transformació de les administracions públiques locals en "e-administracions" amb els objectius de la millora de la gestió interna, la transparencia, l'estalvi, la proximitat als ciutadans i en l' oferiment de serveis públics al conjunt de la societat. El Consorci Localret ha fet més passes endavant per a consolidar-se com a ens representatiu i plural del món local catala en l'ambit de les telecomunicacions i la societat del coneixement amb una amplia representació territorial i amb una mostra clara de pluralitat política i demografica. D' altra banda, i pel que fa a la gestió propia cal recordar que durant exercicis anteriors es va acordar que els serveis del Consorci Localret passessin a ser executats directament pel propi Consorci a partir de 1'1 d'abril de 2013, assumint la direcció i gestió efectiva deis serveis, així com, els riscos associats a aquesta gestió. Així mateix s' integrava a !'estructura organitzativa del Consorci el personal tecnic i administratiu que en el moment d'adoptar-se aquest l'acord es trobaven a Localret SA. Durant aquest exercici 2017 la societat anonima s'ha liquidat definitivament. L' activitat del Consorci Loca lret d u rant 1' exercici del 2017 s'ha ca racteritzat per consolidar i millorartots aquells projectes i actuacions que han demostrat que, ambles TIC (Tecnologies de la lnformació i la Comunicació) i amb l'enfortiment de la Societat del Coneixement, els municipis de Catalunya es poden dotar d'unes eines imprescindibles per superar aquests moments de dificultats. Localret ha volgut continuar sent al costat deis ajuntaments, acompanyant-los i assessorant-los i, alhora, fent especial incidencia en aquells serveis que generen un estalvi directe per a les administracions que hi participen . En aquest sentit destaquem, per volum d'ens locals implicats i per volum economic, els processos de compra agregada deis serveis de telecomunicacions a les comarques de Barcelona, Girona i Tarragona, amb el suport de les diputacions i deis consells ~~~~'-. ~~ §~ ~ La compra agregada e sisteix en la unió de diferents administracions pe central de compre 1 així disposar de més forc;a davant el mercat. Els 21 LOCA-LRET compra agregada de serveis de telecomunicacions per als ens locals de Catalunya han estat una de les gestions més rellevants, per volum de municipis i per import economic, que ha impulsat Localret . Concretament, considerem de forma agregada els consums en telecomunicacions de diversos ajuntaments i consells comarcals, d'una area geografica determinada, de manera que, alhora de contractar els serveis, es generen esta lvis importantíssims per als ens loca ls que en formen part. Actua lment, els descomptes aconseguits en els diferents processos de contractació que hem endegat mitjanc;:ant un únic expedient administratiu osci l·la al vo ltant del 40% en telefon ía fixa, del 60% en comunicacions mobils i del 30% en dades. Al llarg del 2016 i 2017 els responsables i tecnics de Localret han prosseguit amb reunions d' analisis a la seu del Consorci i arreu del territori amb els alcaldes/esses, regidors/es, i el personal tecnic propi de l'ens local. Aixo ens perm et , no només l'assessorament o la prestació de serveis inclosos al Cataleg de Serveis de Localret , sinó també romandre atents a qualsevol necessitat específica o nova en un ambit tan canviant i dinamic com les telecomunicacions i les TC. En línies generals l' assessorament i suport més explícit als municipis catalans des de l'any 2014 no han sofert grans canvis. Així, entre les qüestions més tractades, cal tornar a assenyalar les relacionades ambla telefonía mobil; les xarxes sense fils (WiFi); la banda ampla ja sigui a t ravés d' ADSL o fibra óptica; les t elecomunicacions i l'assessorament sobre sistemes d'informació. El Consorci Loca lret ha mantingut amb un nivell d'activitat notable les actuacions relacionad es ambla connectivitat i les infraestructures soterrad es de telecomunicacions destacant les relacionades amb el Projecte Xarxa Oberta de Cata lunya i C1- Connectivitat, i els projectes executius d'infraestructures soterrades de t elecomunicacions en noves actuacions urbanístiques. La formació, l'assessorament i l'intercanvi d'experiencies als ambits de l'ad ministració electrónica entre altres iniciatives ll igades a la societat del coneixement, han experimentat un fort impuls en l'activitat de Loca lret durant el 2017. Un vo lum important d'aq uest esforc;: s'ha tradu'it en l' organització de tallers desenvolupats a la seu de Loca lret oberts a la participació deis ens locals consorciats, pero t ambé s'ha reflectit en la presencia deis responsables de Localret a activitat s. ic i financer s'adequa a l'establert a la normativa vigent pel sector públic en mat eri a pressupost aria, financera, de control i comptabilitat . 22 LOCA..L...R.....E T Per tal de portar a terme un control acurat deis projectes d'inversió, i d'acord amb el que preveuen les regles 21 i següents de la ICAL, cadascun deis projectes tecnics portara el codi prevista la regla 22 de la ICAL. Per cada projecte, a banda del control previst a la regla 24, i als simples efectes informatius, s'ha dut a terme un control, deis generats1 independentment del seu meritant, per 1' execució deis projectes. Els presents comptes anuals han estat elaborats d'acord amb I'Ordre HAP/1781/2013 de 20 de setembre, d'aprovació de la instrucció del model normal de comptabilitat local. Addiciona lment s'ha considerat la següent legislació vigent: Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim loca l. RO Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. RO 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Regim Local de Catalunya. Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de marc;:, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Liei 39/1988, de 28 de desembre). Llei 15/2010, 5 de juliol, per la que s'estableix mesures de lluita contra la morositat en operacions comercia ls. R.O. Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de Contractes del Sector Públic. Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat finan cera. Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de 1.3. 23 LOCA-LRET Tot seguit s'acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconegut s nets de l'exercici per capítols, amb indicació de la seva importancia relativa sobre el total. DRETS RECONEGUTS % TOTAL TOTAL INGRESSOS NETS INGRESSOS CAP.3 ALTRES INGRESSOS 409.567,43 21,38% CAPA TRANSFERENCI ES CORRENTS 1.445.644,74 75,48% CAP. 8 ACTI US Fl NANCERTS 60.101,21 3,14% TOTAL 1.915.313,38 100,00% La principal font d' ingressos del Consorci Localret són les aportacions deis seus ens consorciat s, tot i que també s'obtenen ingressos provinents de projectes específics rea litzats durant l'exercici 2017. 1.4. Consideració fiscal de l'entitat als efectes de l'impost de societats i, si escau, operacions subjectes a IVA i percentatge de prorrata D'acord ambla Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l' lmpost sobre Societats, el consorci esta exempt de l' impost, i no estan subjectes a retenció els rendiments del capital mobiliari. El Consorci Localret aplica la regla de la prorrata, per a 1' exercici 2017 el percentatge de prorrata definitiva ha estat del 4%. 1.5. Estructura organitzativa a nivel! polític • L' Assemblea general: I'Assemblea general, constitu'ida per un representant de cada municipi adherit a Local ret , assumeix la més alta representació del Consorci. • President: Xavier Fonollosa, alcalde de Martorell • El Consell d'A dministració nt: Xavier Fonollosa, alcalde de Martorell 24 LOCA.L__R_E T o Vicepresidents: Barcelona-Besos: Gerardo Pisarello Prados, 1er. tinent d'alcalde de I'Ajuntament de Barce lona Oest: Pilar Díaz Romero, alcaldessa d'Esplugues de Llobregat Nord-est: Andreu Francisco i Roger, alcalde d'Aiella Demarcació no territorial: Joan Caries García Cañizares, diputat delegat d'Hisenda, Recursos Humans, Processos i Societat de la lnformació de la Diputació de Barcelona. o Vocals al Consell d' Administra ció: Demarcació Nord-est - Tram 1: Pau Revira i Bonet, Ajuntament de Vilablareix - Tram 2: Alex Garrido Serra, Ajuntament de Manlleu - Tram 3: Joana Barbany i Freixa, Ajuntament de Sant Cugat del Valles Tram 4: Maria Angels Planas i Crous, Ajuntament de Girona Demarcació Oest Tram 1: lsidre Sierra Fusté, Ajuntament de Sant Climent de Llobregat Tram 2: Eva Menor Cantador, Ajuntament de Badia del Valles Tram 3: Rafael Duarte Melina, Ajuntament del Prat de Llobregat Tram 4: Begoña Floria Eseberri, Ajuntament de Tarragona Demarcació Barcelona-Besos Jaume Ciurana i Llevadot, Ajuntament de Barcelona Alfred Bosch i Pascual, Ajuntament de Barcelona Jordi Mas Herrero, Ajuntament de Santa Coloma de Gramenet Demarcació no territorial - Marta Felip i Torres, Diputació de Girona - Pep Mur i Planes, Consell Comarcal del Vallés Oriental - Jose Ignacio Aparicio Ciria, Area Metropolitana de Barcelona - Mentre no es cobreixi la vacant en aquest ambit podra assistir al Consell d' Administració el regidor del' Ajuntament deis Guié!Ja; ¡ji~._ ~\~11 DI Manel Sales Martori. ~ ~ ~ ~ ~¡/~,-(~,~~ \~.,~ ~ ~~. . ~~·r .,. . : De conformitat amb els Estatuts del Consorci, seran membres Co~·!.l~ E·. U".J ·~ ~. ~ d'A dministració, amb veu, pero sen se vot un representant de l' Associació alqli\~~~• • ,.. E ~ Municipis i Comarques · n representant de la Federació de Municipis de Ca fu' r¡~~tfu~'1~0 11w, •~ .'•·. ~· • 1 <;'. 1~CIII\.dllcra1, Formacló Professlonal de Funclo ns de suport adminis trativa rAreo Prtmer Grau de fa branca admlnlstralival comercial, o equivolent Auxiliar Admlnls tratlu/va Laborar A C2 Baodllerat, Formacló Professlonal ele Funclo ns de supo rt admlnls tratiua 1' Ares Primer Grau de In tuanoa administrativa 1 comercial, o equlvolenl Auxiliar ldmlnlstratiulva Laboral A C2 Balldelerat , Fonnacló Pro fesslonal do Funclons de suport admlnis traUua l'érea Primer Grau de la branca administ ratlval comercial, o equlvatont ÁREA JURÍDICA (J Denorrinació dellloc Tilulacló Acaderrica i Funcions del lloc Adscripcló Naluralesa Forn-ecló Específica rea Cal C ap de t• rea juríd ica Laboral A 1 Ulcenclatura en Orel. Responsabllltzar-se del suport 1d e rassossoramentjurldlc en to ts ols !\m bits d'actM1at de Lo cairel Técnlc/a de supo rt 1 l aboral A 1 Wcenclatura en Oret. Assesson•r 1 donar supon juridlc, tant a nlveH lntem, com als A ssessoramenl j urldfc ojuntaments consorclats sobro l'actlvitat pr6pia deis Amblts de treball vinculats a Lo cairel A 1 Lllcenclatura en Orol . Assessorar 1 donar suport Jurldlc, tant a nivel! lntern, com als ajuntamcnts consorctat s sobro l'actlvitot pr6pla deis émblts de t reballvloculats a Locatret 28 1 LOCA-LRET ÁREA CONEIXEMENT 1T ECNOLOGIA (P) Denoninació del noc Foma provisió Tilulació Acadérrica 1 Funcions del lloc Adscripció Fornació Especlica A rea Cat Cap de I'Area de Labo ral p A1 Enginyeria Técnica Supertor en Gestló de proj ect es sobro servels de t elecomunlcaclons 1s ocle tat Cone lxeme nt 1 Telecomunk:acklns, Englnyerla Superior delconeixement pels ajun toments consorclats Tecnologla tnro rmlUica, Clt\nctos Eoon6mlques, Cléncles Po JIUques o equlvalent. Téc nlc/a Supe rio r de Laboral p A 1 Enginyeria Técnica Superior en Gestló de projectcs sobre servels de telecomunicaclons l socletat Conelxement 1 Tolecomuntcaclons, Cl6ncles del conelxement pels ajuntaments consorciats Tec nolo gla Econ6miques,CI~ncles Polft lques o equivalent. Téc ni c/a de Co nel xem ont laboral p B Englnyeria Técnica en Gestl6 de projectes sobfa servels de l elecomunicaclons lsoclatat 1 Te cn ologla Telecomunlcaclons, Diplomatura en del coneixement pels ajuntamcnts consorclals Cléncies Eco nómk¡ues, engestló 1 Admlnlstracló Ptíblfca o equlvalent. Tilc nlc / a de S l s t c mos Labora l p B Enginyorla técnica lnrormatlca, Funclons de técnlc/a de slstemos electrónica o equlvalent T6cn lc/a de Conelxem enl Labo ral p C1 BahóUerat 1r ormacló especifica en GesUó de projectes relaclonats amb canats dlgitals 1 platarormes de 1 T ecno lo g la marketing djgital part lcipació pels aJuntaments consorciats 83 Englnyerfa Técnica en Gest ló de project es relaclonats ambcanals dlgitals 1 ~atafo rmes do Telecomunlcaclons, Diplomat ura en partlclpacló pets ajuntaments consorcla ts Cléncles Económ lques, en gostló 1 Admlnistrac ló PúbUca o cqulvalcnt. Técnlcla d e Co ne lxement Labornl p B Enginycr1a T écnJca en Gestló de projectes sobre servels de lc lccomunlcaclons l socletat 1 Tecnologla Tetecomunlcaclons, Diplomatura en del conclxement pels a)untamenls conso rclats Cléncles Econ6mlques, en gestió 1 Admlnlstracló Pública o equlvalent. Técnlc/a Superio r do p A1 Englnyeria T~nlca Superfor en Gestló de projectes sobro servols detelecomunicacions l socletat e o nel xem ent 1 Telecomunicaclons, Cl~ncles del coneixement pets ajunlaments consorclats Tecno l ogla Económíques, Ciéncles Polfltques o equivalent. 29 LOCA.L....R....E T ÁREA D'INFRAESTRUCTURES (1) Denoninació dellloc iitulacló Acadérrica 1 Funclons del lloc Adscripció Naturales a Formacló Especlica Área Cal Cap d' Area Laboral 1 A1 l llcenclatura en Arquitectura, Englnyer1a Gestló de pro}ectes d'assessorament Jasststóncla tllcnlca als d' l nrr~es t ructures Técnica Super1oro equlvaiMl oJuntaments consorclats per al desplcgament d'lnfraestructures d e te!ecomunlcacto ns Té:cnic /a superio r l aboral 1 A1 Lllcenclatura en Aftluieectura, Englnyeria Gest ló de projectes d'assessorament 1a sslsténcla técoJca als d ' l nfraes t ruc t ures Técnica Superfor o equlvaient ajunt aments consorcllts per aldesplegament d'lnfraestructures de telecomunicaclons Técnlc /a Laboral 1 B Englnyoña t écnica en obres públiquos, Geslió de projectos d'assessoramenl lasslslllncla técnica als d' l nrraestructuros elect rónica o cqulvalent ajuntaments consoro lat s peral desplegament d'tnrraostructurcs do telccomunlcaclons T6cnlc/a laboral 1 B Enoinyerfa t écnica en obres públiques, Gesti6 de projectes d'assesso rament 1a ssisténcla técnica als d ' lnrra estructures electrónica o equivale ni ajuntaments consorc lats per aldesptegamenl d' lnfraestructures de telecomunicaclons Técnlcla laboral 1 B Englnyerla t écnica en obres públlques, Gostló de projectes d 'assesso ramentl asslsléncla técnica als d' ln,ra estructures eleotrOnleo o cqulvalent ajuntaments consorclats par al desplegament d'lnfraestructures de telecomunk:acions T6cnlc/a Funcionari 1 A2 Englnyerta técnica en obres pübllques, Gestló de projectes d'assesso ramentl asslsténcia 16cnica als d' ln fraest ructures electrOnlca o equivalent ajuntaments consorclats peraldesplegament d'lnfraestructures de telecomunicaclons. El nombre mitja de treballadors en el curs de l'exercici distri bu'it per categories és el següent: Categori a Num. Mig treball adors Tecnics superiors i comandaments 6 Tecnics mitjos S Tecnics especialistes 3 Auxil iars 3 Directius 1 Al tres 3 Total 21 30 LOCA.L._R_E T Així mateix, la distribució per sexes al tancament de l'exercici del personal del Consorci és la següent: Categoría Homes Dones Tecnics superiors i comandaments 2 4 Tecnics mitjos 2 4 Tecnics especialistes 3 Auxi liars 3 Directius 1 Al tres 2 Total 7 14 1.7. Societat Anonima La Societat Mercantil Anónima Localret, SA va ser constituida el 12 de gener de 2000, per acord de 1' Assemblea General del Consorci Localret, en sessió de 18 de setembre de 1999. La seva constitució va ser formalitzada mitjan~ant escriptura pública número 190, davant del notari de Barce lona, D. Vicente Pons Llacer. Durant l'exercici 2013 es va iniciar un procés de reorganització de les activitats del Consorci Localret i Localret SA. Aquesta reorgan ització va suposar un canvi en el sistema de gestió deis serveis que prestava el Consorci passant a assumir aquestes activitats directament i que ven ien essent efectuades per Localret SA. Per a dur a terme aquest canvi a l'assemblea es va presentar una memoria justificativa de les operacions a realitzar, així com, la proposta a adoptar. 31 Xav· r Fonollosa Comas esident LOCA-LRET 1.8. ldentificació de les entitats del grup, multigrup i associades En compliment de l'art icle 3 del RO 1463/ 2007, de 2 de novembre, pel qual s'aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei 18/2001, d'Estabilitat Pressupostaria, en data 9 febrer 2011, la Interven ció General de 1' Administració de I'Estat {IGAE}, va comunicar !' informe de cl assificació institucional d'unitat s participades d'acord amb els criteris de la SEC, en virtut del qual el Consorci Localret queda adscrit, a nivell de comptabilitat nacional, a 1' Ajuntament de Barcelona. 2. Gestió indirecta deis serveis públics, convenís i altres formes de col·laboració 2.1. Gestió indirecta El Consorci Localret no presta cap servei públic sota cap forma de gestió indirecta de previst es a la normativa. L' Entitat no participa en cap activitat la gestió de la qual s' efectu'i de forma conjunta amb altres organitzacions. Tam poc utilitza cap forma de col·laboració públic-privada en la prestació deis seus serveis. 2.2. Convenís i altres formes de col·laboració El Consorci Localret durant l' exercici 2017 ha signat els següents convenis de co l·laboració més significatius: lmport Tercer ConvenJ/contru te 1o bjecte Vlrbda lngrenos Prorroga de l'acord de coHaboració administrativa e ntre 1' Ajuntame nt d e Barce lona 1 el sense Ajuntament de Barcelona Anual Consorci Localre t re latiu a l' acord marc de l servel d'identitat digital mllbll Mobile ID lngressos Acord de coH abo racló entre I'Ajuntame nt de Barcelona 1e l Consorci localret pera l'lmpuls de la sense Ajuntament de Barcelona 2anvs 1p lataforma Decidí m ingressos Conveni de coHaboracló entre el Consorcllocalret i la Diputació de Barcelona pera la contractació sense Diputacló de Barcelona 4anys centralltzada de servels de telecomunlcacions ingressos Dlputacló de Giro na Adde nda al convenl de coH aboració entre la Diputació de Girona i e l Consorci Localre t Anual 66.000,00 32 nollosa Comas LOCA.L...R_..E T 3. Bases de presentació deis comptes 3.1. lmatge fidel Els comptes anuals s'han obtingut deis registres comptables t ancats a 31 de desembre de 2017, i es presenten d'acord amb les disposicions legals vigents en materia comptable, amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada, i del resultat economic-patrimonial, deis canvis en el patrimoni net, deis fluxos d'efectiu, i del resultat de l'execució del pressupost de I'Entitat corresponents a l'exercici anual acabat a la mateixa data. La seva formulació l'efectua el Consell d'Administració i són aprovats per I'Assemblea General. La liquidació del pressupost de l'exercici 2017 ha estat aprovada el13 de febrer de 2018 per Decret de Presidencia. El regim de comptabilitat és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals pera les entitat s loca ls i els seus organismes autonoms. Els comptes an uals de l'exercici 2017 han estat elaborats d'acord amb I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la lnstrucció del model normal de comptabilitat local (endavant IMNCL}, així com amb el que preveu el Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a 1' Administració Local (PGCPAL) que acompanya la INMNCL. 33 l LOCALRET '-" 3.2. Comparació de la informació Els comptes anuals deis exercicis 2017 i 2016, s'han formulat d'acord amb !'estructura establerta a de I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la lnstrucció del model normal de comptabi litat local, havent seguit en la seva elaboració l'aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada es homogemia i comparable. 4. Normes de reconeixement i valoració Els criteris comptab les més significatius aplicats en la formulació deis comptes an uals són els que es descriuen a continuació: 4.1. lmmobilitzat material Criteris d' activa ció Són actius tangibles, mobles i immobles que: a) Posseeix I'Entitat peral seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis proposits administratius. b) S' espera que tingu in una vida útil major a un any. Valoració inicia l Les inversions en béns de l' immobilitzat material es valoren al seu cost. Aixo és el"preu d'adquisició", inclosos els impostes indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el "cost de producció" en aquells que han estat resultat de treball s propis. Els terrenys i els edificis ón actius independents i es comptabilitzen en tots els casos de forma diferenciad . 34 LOCA.L...R_E T Els béns aflorats com a conseqüencia de la realització d'un inventari físic són registrats pel seu valor raonable si no ha estat possible obtenir evidencia del seu cost original. En aquest últim cas, juntament amb el seu cost es registra l'amortització acumulada que s'estima s'ha produ'it fins al moment d'incorporar-los a la comptabilitat. Els béns rebuts en adscripció o cessió per un termini igual o superior a la vida económica del bé es registren pel seu valor raonable a la data de formalització de l'adscripció o cessió. Capitalització de despeses financeres No s' incorporen despeses financeres en el cost deis béns de l'immobi litzat material. Valoració posterior Amb caracter general, els elements de l'immobilitzat material es va loren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstancies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de l'actiu (valor raonable) és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut, obsolescencia accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una perdua per deteriorament se sotmeten a revi sions regulars per si s'haguessin produ.it reversions de la perdua. Els costos d'ampliació, modernització o mil lora s'incorporen a l'actiu com a major valor del bé quan su posen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions import s'amortitzen durant la vida útil d'aquestes. L'Entitat no sol portar a terme treballs amb personal propi que sig d' activació. 35 LOCA-LRET En cas que la propietat o ús d'un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de l'emplac;ament, aquests costos s'activen i s'amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments economics o potencial de servei del terreny. Amortització Els elements que integren l' immobilitzat material, amb excepció deis terrenys, són objecte d'amortització sistematica pel metode lineal en fundó de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s' inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: %coef. Anys vida útil Béns Amort. lnstal· lacions tecniques i maquinaria 10 10% Mobiliari 6 17% Equips per a processos d'informació 4 25% 4.2. lmmobilitzat intangible Criteris d' activació Es t racta de béns intangibles i drets susceptibles de valoració economica de caracter no monetari i sense aparenc;a física que complint les característiques de permanencia en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constituint una font de recursos de l'entitat, són identificab les. Ésa dir: a) Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviat s o lliurats per a la seva explotació. b) Sorgeixen de drets contractua ls o d'altres drets legals, amb independencia que aquests drets siguin transferibles o separables d'altres drets o obligacions. Amb caracter generat s' clouen de l' immobilitzat intangible i, per tant, es consideren despesa de l'exercici r crit eris d' importancia relativa dint re de la massa patrimonial, aquells béns i dret s preu unitari deis quals és inferior a 500 euros. 36 LOCA-LRET Valoració inicia l Les inversions en béns de l'immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Aixo és el 11preu d'adquisició", inclosos els impostas indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament rel acionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el 11Cost de producció" en aquells que han estat resultat de treballs propis. Els béns rebuts en adscripció o cessió gratu'ita per un període inferior a la seva vida economica es registren com a intangible pel valor raonable del seu dret d'ús. Va loració posterior Amb caracter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l' import recuperable de l'actiu és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per obsolescencia accelera- da, o disminució del rendiment esperat inicialment. Els costos d'ampliació, modernit zació o millora s' incorporen a l'actiu com a majar va lor del bé quan su posen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Amortització Els elements que integren l' immobilitzat intangible seran objecte d'amortització sistematica pel metode lineal en funció de la vida úti l estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s' inicia en el moment de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: % coef. Anys vida útil Béns Amort. lmmobilitzat intangible 4 25% 37 LOCALRET '-- 4.3. Actius i passius financers Els actius i passius financers deriven deis instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net (instrument de patrimoni) per l'altra. La seva classificació, valoració i comptabilització es realitza, basicament, segons la finalitat perla qual es mantenen o s'han emes els actius i passius. a) Actius financers Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d'una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer actius o passius financers en condicions potencialment favorables pera l'entitat. En tot cas, I'Entitat contracta instruments financers que deriven en act ius financers que garanteixen els principis de seguretat i liquiditat, que regeixen en l'ambit públic. a.l) Classificació i valoració: L' Entitat únicament manté actius financers categoritzats com a credits partides a cobrar. lnclouen: • Els credits per operacions derivades de l'activitat habitual. • Altres actius financers que generen fluxos d'efectiu d'import determinat i respecte deis quals s'espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. • Les operacions d'adquisició d'instruments de deute amb l'acord posterior de venda a un preu fix o al preu inicial més la rendibilitat normal del prestador. 38 Xavier F nollosa Comas Presi nt LOCALRET '-" Com a norma general, els credits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu va lor nominal, excepte que incorporin un interes contractual. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termin i quan l'efecte d' actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es va loren pel seu va lor raonab le i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu com a ingressos de 1' exercici. En tot cas, les fiances i diposits constitu'its es valoren sempre per l' import lliurat. a.2) Reconeixement: El reconeixement comptable deis actius f inancers es rea litza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l' Entitat adquireix el dret. Coma norma general, els costos de les transaccions s'imputen al resultat de l'exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar-los en el valor de l'actiu financer. a.3) Deteriorament: En el cas deis credits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l'exercici, s'efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions va loratives per deteriorament de valor, en cas d'evidencia objectiva que no es cobraran els imports comptabi litzats en la seva integritat, així com la conveniencia de revertir- les en aquells casos que j a no siguin procedent s. Tant les correccions de va lor com les reversions es reconeixen en el compte de resultat s. Els criteris per a ca lcu lar l'import deis drets de dubtós cobrament són els establerts a l'art. 2.1 de la Llei de Racionalització i Sostenibi litat de I'Administració Local (LRSAL) que són: Exercici % aplicat 2017 0% 2016 25% 2015 25% 2014 50% 2013 75% 2012 75% Resta 100% \ 39 Xav· r Fonollosa Comas P. esident LOCA..L._R...E T a.4) Baixa d'actius financers Es registra la baixa d'un actiu financer o d'una part del mateix quan ha expirat o s'han transmes els drets sobre els fluxos d'efectiu que genera sempre i quan s'hagin transferit de forma substancia l els riscos i avantat ges inherents a la seva propietat. b) Passius financers Els passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en: b.l) Classificació i valoració L'Entitat únicament manté passius financers categoritzats a cost amortitzat . lnclouen els: -Debits i partides a pagar per operacions derivades de l'activitat habitual. - Altres debits i partides a pagar. Com a norma general, els debits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interes contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg termini amb interessos subvencionats quan l'efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. En casque sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual deis f luxos d'efectiu a pagar, sobre una taxa equivalent a !'aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu com a ingressos de 1' exercici. En tot cas, les fiances i els diposits rebuts es valoren sempre per l'import rebut. b2) Reconeixement El reconeixement comptab le deis pass ius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual I'Entitat contrau l'obligació. En les operacions de tresoreria formalitzades amb polissa de credit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les succes · es disponibilitats de fons. 40 LOCA.L.._R..E T b3) Baixa de passius financers Com a norma general, es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part del mateix quan l'obligació contreta s'ha complert o cancel ·lat. En cas de produir-se una diferencia entre el valor comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixera en el resultat de l'exercici que tingui lloc. e) Contractes de garanties financeres Són contractes que obliguen a I'Entitat a fer o rebre uns pagaments específics pel reemborsament a un tercer per la perdua incorreguda quan un deutor ("garantit") incompleix la seva obligació de pagament derivada, generalment, d' instruments de deut e, tal com un aval. L'Entitat no té formalitzats contractes de garanties financers. 4.4. lngressos i despeses Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel de correlació entre ambdós. a) lngressos • Comptabilitat financera: els ingressos i les despeses s'imputen al compte de resultats, basicament a l'exercici en que meriten en fundó de la corrent real de béns i serve is que representen i amb independencia del moment en que es produeix la corrent monetaria o financera que es deriva del mateix • Els ingressos es registren segons el grau d'avanc;: deis projecte en curs al tancament de 41 LOCALRET '- • Liquidació pressupostaria: els ingressos que fan referencia a les aportacions deis ajuntaments i les despeses s' incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix l'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. Els altres ingressos s'imputen en el moment en que es rea litzat l' ingrés efectiu a la tresoreria del Consorci. b) Despeses Les despeses de personal es reconeixen en el compte del result at en el moment que merita l' obligació, amb independencia del moment en que es produeixi el corrent monetari que se'n deriva d' elles. Pressupostariament les despeses s' incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix l'acte administratiu de reconeixement de les obligacions. 4.5. Provisions i contingencies Es reconeix una provisió quan l'entitat té una obligació present (legal, contractual o implícita) resultat d'un succés passat que, probablement, implicara ellliurament d'uns recursos que es poden estimar de forma fiable. Les provisions es traben valorades pel valor actual deis desemborsaments que s'espera que seran necessari s per liquidar l'obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute públic per un venciment analeg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és inferio r o igual a un any i l'efecte financer no és significatiu, no es descompten. Al tancament de l'exercici, les provisions són objecte de revi sió i ajustades, si escau, per a reflectir la millar e mació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es pro deix a la seva reversió amb contrapartida al corresponent compte 42 LOCA-LRET Per a la quantificació de les prov1s1ons, es recorre a informes interns i, si escau, d'experts externs, i a !'experiencia de l'entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de cadascun deis desenlla~os possibles, així com del seu efecte financer. 4.6. Transferencies i subvencions a) Transferencies i subvencions rebudes L' ingrés es reconeix quan existeix un acord individualitzat de concess ió a favor de I'Entitat, s' ha complert les condicions associades i no existeixen dubtes raonables sobre la seva percepció, sense perjudici de la imputació pressupostaria . Quan el compliment de les condicions associades s'estengui a diversos exercicis, es presumeix el compliment una vegada realitzada la inversió o la despesa, si en el moment d'elaboració deis comptes anuals de cadascun deis exercicis afectat s s'est a complint i no existeixen dubtes raonables sobre el compliment de les condicions que afectin els exercicis post eriors. En el cas de subvencions per despeses corrents d'execució plurianual que exigeixin la finalització de l'activitat finan~ada, es consideraran no reintegrables en proporció a la despesa executada; Quan el seu registre comptable, les subvencions rebudes no reintegrab les es consideren, amb caracter general, com a ingressos direct ament imputats al patrimoni net que post eriorment es traslladen al compte de resultats economic patrimonial d'acord amb la seva finalitat. referit al moment del seu reconeixement. 43 LOCA_L..R...E T b) Transferimcies i subvencions atorgades Les transferencies i subvencions concedides es comptabilitzen com a despeses en el moment que es tingui constancia que s'han complert les condicions establertes pera la seva percepció. En cas que al t ancament de l'exercici estigui pendent el compliment d'alguna de les condicions establertes pera la seva percepció, pero no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la finalitat de reflectir la despesa al compte del resultat económic - patrimonial. En el cas de lliurament d'actius, el reconeixement es produeix en el moment de l'acord o de la formalització dellliurament al beneficiari. En el cas de deutes assumits d'altres ens, la despesa per subvenció es reconeix en el moment que entri en vigor l'acord d'assumpció, registrant com a contrapartida el passiu assumit. S. lmmobilitzat intangible 5.1. Moviments Els moviments alllarg de l'exercici han estat els següents: 44 LOCA-LRET Saldo a (-) Dotació per Saldo a Partida (+) Entrades 31.12.2016 amortitzacions 31.12 .2017 3. Aplicacions informatlques 12.048,21 15.918,87 (-)3.754,46 24 .212,62 • Cost 68 .858,13 15.918,87 - 84.777,00 • Amortització acumulada (-)56.809,92 - (-)3.754,46 (-)60.564,38 • Correccions del valor - - - - S. Altre immobilitzat intangible 13.693,70 - (-)6.496,16 7.197,54 • Cost 111.368,94 - - 111.368,94 • Amortització acumulada (-)97.675,24 - (-)6.496,16 (-)104.171,40 • Correccions del va lor - - - - TOTAL 25.741,91 15.918,87 (-)10.250,62 31.410,16 5.2. Descripció de l'immobilitzat intangible lnclou aplicacions informatiques: !licencies i drets d' ús de programaris i de les seves actualitzacions 5.3. lnformació de l'exercici a) Les altes més significatives corresponen a l'adquisició de llicencies. b) Al tancament de l'exercici el cost d'adquisició deis béns que es traben totalment amortitzats i en ús és de 143.444,83 euros. 5.4. Circumstimcies que afecten a la titularitat de l'immobilitzat intangible No existeix cap tipus de restricció a la titularitat deis béns o drets que formen part de l'immobilitzat intangible de I'Entitat ni cap d'ells es traba sotmes a litigio ha estat ofert en garantía del pagament de deutes. 6. Patrimoni públic del sol 7. lnversions immobilifnies El Consorci Localret no ha realitzat inversions immobiliaries. 45 Xavier nollosa Comas Pre ·aent LOCA.L....R....E T 8. lmmobilitzat material 8.1. Moviment de l'exercici Saldo a (-} Dotació per Saldo a Partida (+} Entrades 31.12.2016 amortitzacions 31.12.2016 S. Altre immobilitzat material 40.488,25 11.072,90 (-)14.974,03 36.587,12 • Cost 235.285,33 11.072,90 - 246.358,23 • Amortitzaci ó acumu lada (-}194.797,08 - (-}14.974,03 (-}209.771,11 • Corre ccions del valor - - - - TOTAL 40.488,25 11.072,90 (-}14.974,03 36.587,12 8.2. Descripció de l'immobilitzat material Per categories de béns l' immobilitzat material es desglossa de la manera següent: lnsta l.lacions tecniques i maquinari a 18.384,11 Mobi li ari 33,34 Equi ps per a processos d'i nformaci ó 18.169,67 36.587,12 8.3. lnformació de l'exercici a) Les inversions més rellevants de l'exercici corresponen a l'adquisició de nous equips informatics. b) Atenent a la naturalesa deis béns, al t ancament de l'exercici el cost d'adquisició de béns que es traben totalment amortitzats i que segueixen en ús és el següent: lnstal. laci ons tecniques i maquinari a 55.475,85 Mobil ia ri 18.800,74 Equips per a processos d'informació 49.867,77 124.144,36 46 Xavie Fonollosa Comas Pre 1dent LOCA..L....R.,_.E T 8.4. Circumstancies que afecten a la titularitat de l'immobilitzat material No existeix cap tipus de restricció sobre la titularitat deis béns que integren l' immobilitzat material de I'Entitat ni ca p d'ells es traba sotmes a litigio ha estat ofert en garantía del pagament de deutes. 9. Arrendaments financers El Consorci Localret no ha realit zat arrendaments financers. 10. Actius financers 10.1. lnformació relacionada amb el balan~ a) Estat resum de la conciliació entre la classificació deis actius fina les categories establertes en la norma de reconeixement i valo financers: Exercic! 2016 Actius f inancers a llarg termini Actius f inancers a curt termini ~ Valors Vaiors lnversions en Al tres lnversions en Al tres repres entat i us representatius Total pa trimonl lnverslons pa trimonl inverslons S de deu te de deute Credl ts 1 pa rtl des a - - 133.471,61 cobrar - - 133.471,61 Total - 133.471,61 - - 133.471,61 Exercici 2017 Actius financers a llarg termini Actius f inancers a curt termini ~ Val ors Va iors lnve rs ions en Altres lnversions en Al tres repres entati us representatius Total patrimoni lnve rsi ons pa trlmoni inversions S de deute de deute Credits i partides a - - 73.370,40 - - 73.370,40 cobrar Total - 73.370,40 - - 73.370,40 lnversions financeres a llarg termini en entitat s del grup, multigrup i associades 47 Xavier nollosa Comas Pr étent LOCA..L__R....E T El saldo acumulat d'inversions financeres permanents fins a l'exercici 2016 responia a l'aportació de cap ital socia l pera la creació de Localret SA de l'any 2000. Durant l'exercici 2017 Localret SA es liquida i dissolt definitivament. Saldo inicial Dotacions Baixes Saldo final lnversions financeres permanents 60.101,21 60101,21 lnversions financeres a llarg termini per import de 73.370,40 euros corresponen a fiances dipositades amb venciment a llarg termini. Els saldos deis credits per operacions derivades de l'activitat habitual a curt termini (operacions de gestió) no es traben inclosos a la taula anterior. Aquests es registren pel seu valor nominal i quan, d'acord amb la norma de registre i valoració deis actius financers l'aplicació d'aquest criteri no és poss ible, pel metode del cost amortitzat. Al tancament de l'exercici els sa ldos pendents de cobrament corresponents a les operacions habituals del Consorci corresponen a: Deuto rs peroperacions de gestió 844.431,45 Al tre s compte s a cobrar 16.795,14 Total epígraf Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 861.226,59 b) Reclassificacions L'Entitat no ha reclassificat durant l'exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de valoració, ja sigui de costo cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa. e) Actius financers lliurats en garantía Durant l'exercici ni a la data de tancament I'Entitat no ha lliurat o manté actius financers en garantía del pagament de deutes. 10.2. lnformació relacionada amb el compte del resultat economic-patrimonial a) Resultats nets obtinguts en l'exercici de les diferents categories d'actius financers. No s'han produ'it ingressos per interessos meritats de les diferents categories d'actius financers. 48 LOCA..L...R....,E T b) lngressos financers calculats per l'aplicació del metode del tipus d'interes efectiu. El compte del resultat economico-patrimonial de l'exercici no recull ingressos financers calculats d'aquest a manera. 10.3. lnformació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d'interes a) Riscos de tipus de canvi L' Entitat no té inversions ni manté saldos a cobrar en moneda diferent de l' euro i, per tant, no té ri scos d'aquest tipus. b) Riscos de tipus d'interes L' Entitat no manté actius financers valorats a cost amortitzat , de manera que no té riscos d'aquesta naturalesa. 10.4. Altra informació a) Caixes i comptes bancaris contractats pel consorci. A la data de t ancament de l'exercici els sa ldos mantinguts en comptes corrents deis que és t itu lar I'Ent itat són els següent s: Saldo Entitat Número compte Objecte 31.12.17 BBVA 0182 6035 0020 0000 8515 co mpte corrent 791.607,03 BBVA 0182 6035 0020 0000 8517 compte corre nt 1.409,34 Ca ixa ban k, SA 2100 3459 3222 0004 9521 compte corrent 6.458,91 Ca ixaba nk,SA 2100 3459 3522 0002 6574 compte corre nt Ca lxa bank, SA 2100 3459 3322 0002 8370 compte vista Ca ixa Co nso rci a aments j usti fica t b) Política d' inversions L' Ent itat no efectua una política de inversions sobre els eventuals excedents q generar-se de la gestió de la tresoreria. e) Correccions per deteriorament de valor Du rant 1' exercici s'han registrat correccions de va lor deis act ius financers per import de 13.327,09 euros (saldos de e rament dubtós}. 49 LOCA.L.._R.,E T e) Periodificacions a l'actiu i passiu Pel que fa als diferents project es que es rea litzen perles arees t ecniques del Consorci es realit za un control independentment del seu meritant, per l'execució deis projectes. Pressupost lngrés Programa Facturat lngrés me rltat lngrés diferlt lngressos anticlpat 11: RP (Re dacció de projectes) 17.097,58 17.220,68 16.721,70 498,98 - 12: DORP (Su pervisió i contro l d 'obres) 594.442,15 230.224,88 347.331,53 29.122,33 146.228,98 19: DI BA 2014 129.119,00 129.119,00 129.119,00 - - 19: DIBA 2015 120.970,86 120.970,86 106.034,47 14.936,40 - 19: DIBA 2016 253.406,00 253.406,00 89.262,30 164.143,70 - TOTAL 1.115.035,59 750.941,42 688.469,00 208.701,41 146.228,98 11. Passius financers 11.1. lnformació relacionada amb el balan~ a) Detall deis deutes mantinguts pel consorci al tancament de l'exercici valorats a cost amortitzat Tret deis comptes a pagar per operacions habituals I'Ent itat no manté en ba l a n~ passius financers va lorats a cost amortitzat, ni durant l'exercici s'han registrat operacions valorades a cost amortitzat . Els compt es a pagar per operacions habituals a llarg i a curt t ermini (operacions de gest ió, altres deutes i deutes amb entit at s del grup, multigrup i associades} es registren pel seu valor nominal, i quan, d'acord amb la norma de regist re i va loració deis passius financers no resulta possible, pel metode del cost amortit zat . Al t ancament de l'exercici els sa ldos pendents de pagament corresponents a les operacions habit uals de I'Entitat corresponen a: so LOCA-LRET Altres deutes 10.315,37 • Perobli gaci ons reconegudes, capíto l 6 10.315,37 Total epígraf Deutes a curt termini 10.315,37 Creditors per operacions de gestió 62.886,75 • Per obl iga cions reco negud es, capítols 1,2 i 3 62.886,75 Altres comptes a pagar 12.012,87 • Creditors per IVA 653,13 • Cobraments pendentd 'apllcació 410,00 • Al tres cre ditors no pressuposta ris 10.949,74 Administracions públiques 41.189,28 • Hi se nda Públi ca, retencions a compte de I'IRPF,Iiquidaci ó 4T 2017 35.934,72 • Hi se nda Púb li ca, IVA, liqui da ció 4T 2017 2.231,91 • Orga nl smes de la Se guretat Social, cotitzacions desembre 2017 a 3.022,65 carrec treballado r Total epígraf Creditors i altres comptes a pagar a curt t ermini 116.088,90 b) Detall deis deutes mantinguts per I'Entitat al tancament de l'exercici a valor raonable El Consorci no manté en balanc;: pass ius financers a va lor raonable, ni durant l'exercici ha registrat operacions que haguessin de registrar-se a valor raonable. e) Resum per categories No procedeix, ates que llevat de les operacions habituals, I'Entitat no ha realitzat durant l' exercici operacions que haguessin de registra r-se a cost amortitzat o a va lor raonable, ni tampoc manté en balanc;: saldos que hagin de valorar-se d'acord amb aquest s criteris. 11.2. Línies de credit 11.3. a) Riscos de ti pus de canvi L'Entitat no té deutes en moneda diferent de l'euro i, per tant, no t ti pus. 51 Xavier Fo Presi nt LOCALRET .__.,; b) Riscos de tipus d'interes L'Entitat no manté passius financers valorats a cost amortitzat, de manera que no té ri scos d'aquesta naturalesa. 11.4. Avals o altres garanties concedides a) Avals concedits Durant l'exercici I'Entitat no ha atorgat avals a favors de tercers, ni a la data de tancament manté avals atorgats a tercers. b) Avals executats Perla raó que s'assenyala a l'apartat a) anterior no s'han executat avals deis que hagi de respondre 1' Ajuntament. e) Avals reintegrats En no manten ir avals a favor de tercers, ni haver fer-se carrec en exercicis anteriors de deutes de tercers, en l'exercici no s'han reintegrat avals a favor de I'Entitat. 11.5. lnformació sobre el període mig de pagament a prove"idors: disposició addicional tercera, "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de S de julio!". En relació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a data 31 de desembre de 2017 es facilita la següent informació: Di es Sumatori nombre de dies periode de pagament x lmport de pagament -4.055.814,01 Sumato ri de lmport de pagament 364.726,91 Pe ríode mitja de pagament -11,12 11.6. Deutes amb garantia real L'Entitat no manté deutes amb garantía real. 11.7. Deutes impagats durant l'exercici L'Entitat no ha impagat cap deis deutes contrets, mantenint els terminis de pagament d'acord amblan mativa que li resu lta d'aplicació. 52 LOCALRET '-- 12. Cobertures comptables L'Entitat no manté deutes que hagin requerit de cobertura comptable. 13. Actius constru'its o adquirits pera altres entitats i altres existEmcies No s'han produ'it operacions d'aquesta naturalesa durant l'exercici, ni a la data de tancament es mantenen en ba lan<; saldos derivats d'aquestes operacions. 14. Moneda estrangera A data de t anca ment, l'entitat no té cap element d'actiu o passiu en moneda diferent a 15. Transferencies, subvencions i altres ingressos i despeses 15.1. lngressos Resultat economico- Pressupost patrimonial • De l'exercici: - Genera litat de Cata lunya 150.000,00 150.000,00 - Diputacions 378.000,00 378.000,00 - Ajuntaments 870.244,74 870.244,74 - Aitres 47.400,00 47.400,00 Total Transferencies i subvencions rebudes 1.445.644,74 1.445.644,74 Les transferencies i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i va loració descrits a la nota 4.6. 53 LOCA.L...R_E T 15.1.2. Altres ingressos de gestió • Els altres ingressos de gestió es detallen a continuació classificats en funció deis projectes facturats: • Project es agrega ció de l a demanda 65.297,35 • 1n fra estructures re da cci ó de proje cte s 12.308,23 •lnfraestructures direcció d'obres 2.259,93 • Projectes Diputació de Barcelona 124.909,86 Total Altres ingressos de gestió ordinaria 204.775,37 15.2. Despeses 15.2.1. Transferemcies i subvencions concedides L'entitat no ha atorgat transferencies ni subvencions durant l'exercici 2017. 15.2.2. Despeses de personal Les despeses de personal de l'exercici es detallen a continuació: Sous salaris i assimilats 722.956,38 Sous 1 salaris 722.956,38 carregues socials 200.102,89 Cotitzacions socia ls de !'ocupador 189.010,35 Altres despeses socia l s 11.092,54 Total despeses de personal 923.059,27 La plantilla de personal de I'Entitat esta integrada per: • Personal funcionari i laboral de 1' Ajuntament de Barcelona, adscrit a I'Entitat. • Personal funciona ri en comissió de serveis • Personal labora l de la propia Entitat. 54 LOCA-L..,R...E T El personal de I' Entitat es regeix per : • L'acord de condicions de treba ll del personal laboral del Consorci Localret • L' Estatut basic de l'empleat públic • Est atut deis treballadors El nombre de treballadors a 31 de desembre es detalla a la Nota 1.6 d'aquesta memoria. 15.2.3. Altres despeses de gestió ordinaria Arrendaments i ca nons 207.081,82 Reparacions i conservació 28.043,40 Se rveis prof essiona l s independe nts 65.910,82 Primes d'assegurances 767,93 Publlcitat, propaganda i re l acions púb l ique s 4.446,93 Submi nistra ments 15.780,14 Altres se rvels 35.533,56 Total Altres des peses de gestió ordinaria 357.564,60 16. Provisions i contingencies 16.1. Detall del moviment de les provisions provisions. 16.2. Passius contingents A la dat a de tancament de l'exercici no t é obligacions possibles o presentes que puguin qualifica r-se com a passius contingents i sobre les que calgui info rm ar en la memoria. 55 LOCA-LRET 16.3. Actius contingents A la data de tancament de l'exercici, I'Entitat no té actius de naturalesa contingent deis que calgui informar en la memoria. 17. lnformació sobre el medi ambient No es preveuen contingencies, indemnitzacions ni altres riscos de caracter mediambientals que no hagin estat objecte de provisió en els comptes anuals i que poguessin ésser significatius en relació amb el patrimoni, la situació financera i els resultat s del Consorci. 18. Actius en estat de venda A data de tancament , I'Entitat no manté en balanc;: actius no corrents el valor comptable deis quals hagi de recuperar-se a través de la seva venda. 19. Prestació per activitats del compte del resultat economic-patrimonial Per a 1' execució de les seves operacions el Consoci estructura el seu pressupost en un únic programa, el 491, Societat de la lnformació. Conseqüentment, tant la liquidació del pressupost com el compte del resultat economic- patrimonial són representatius d'aquesta activitat. 20. Operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics L'entitat no té operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públ ics 21. Operacions no pressupostiuies de tresoreria A continuació s' informa sobre les operacions no pressupostaries de tresoreria que comprenen aquelles operacions realitzades durant l'exercici que han donat lloc al 56 LOCA.L..R_E T • Deutors i creditors que, d'acord amb la normativa vigent per a I' Entitat, no s'hagin d'imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment. • Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d'aplicació definitiva, tant per operacions pressupostaries com no pressupostaries. 57 LOCA-LRET 21.1. Estat de deutors no pressupostaris Concepte Deutors <:arrees Abonaments pendents de Saldo a Modificacions Total Compte realitzats realitzats pagament Codi Descripció 1 de gener saldo inicial deutors en l'exercici en l'exercici a 31 de desembre 270 10080 Fiances a llargtermini 73.370,40 - - 73.370,40 - 73.370,40 Total compte - 73.370,40 - 73.370,40 440 10042 Deutors per IVA 18.897,99 15.247,44 34.145,43 (-)19.006,07 15.139,36 Total compte 15.247,44 34.145,43 {-}19.006,07 15.139,36 449 10050 Bestrestes rebudes 1.655,78 - - 1.655,78 - 1.655,78 Altres deutors no 449 10900 - - 54,26 54,26 (-)54,26 - pressupostaris Total compte 54,26 1.710,04 (- )54,26 1.655,78 470 10040 HP Deutora per IVA - - 1.639,21 1.639,21 (-)1.639,21 - Total compte 1.639,21 1.639,21 (-)1.639,21 - 472 90001 HP IVA soportat - - 4.410,21 4.410,21 (-)4.410,21 - Total compte 4 .410,21 4.410,21 (-)4.410,21 - Total 93.924,17 21.351,12 115.275,29 (-)25.109,75 90.165,54 ---- - 58 LOCA-LRET 21.2. Estat de creditors no pressupostaris Concepte Creditors Abonaments C~mecs pendents de Saldo a Modificacions Total Compte realitzats realitzats pagament Codi Descripció 1 de gener saldo inicial creditors en l'exercici en l'exe rcici a 31 de desembre 4100 20049 Cred it ors pe r IVA 1.050,87 4.415,41 5.466,28 (-)4.813,15 653,13 Total compte 4.415,41 5.466,28 (-)4.813,15 653,13 4190 20081 Fi ances a curtte rmin i 9.207,67 - - 9.207,67 - 9.207,67 4190 20090 Fia nces p rovis iona ls 1.742,07 - - 1.742,07 - 1.742,07 Total compte - 10.949,74 - 10.949,74 4751 20001 IRPF re te nció t re ba l l personal 41.704,47 - 146.202,79 187.907,26 (-) 152.306,96 35.600,30 4751 20003 IRPF re tenció s e rveis profes. 486,94 - 1.471,44 1.958,38 (-)1.623,96 334,42 Total compte 147.674,23 189.865,64 (-)1 53.930,92 35.934,72 4759 20040 HP cre ditora per IVA 12.479,96 - 14.363,19 26.843,15 (-)24.611,24 2.231,91 Total compte 14.363,19 26.843,15 (-)24.611,24 2.231,91 4760 20030 Quot a tre ba lla do rS.Socia l 3.458,83 - 39.241,03 42.699,86 (-)39.677,21 3.022,65 Total compte 39.241,03 42.699,86 (-)39.677,21 3.022,65 4770 91001 HP IVA re percutit - - 15.247,44 15.247,44 (-) 15.247,44 - Total compte 15.247,44 15.247,44 (-)15.247,44 - Total 70.130,81 220.941,30 291.072,11 (- )238.2~,9_6 52.792,15 - --- ----- 59 LOCA-LRET 21.3. Estat de partides pendents d'aplicació: cobraments pendents d'aplicació Concepte Cobraments Cobraments Total Cobraments Cobraments pendents pendents Modificacions cobraments Compte realitzats aplicats en d'aplicació Codi Descripció d'aplicació saldo inicial pendents en l'exercici l'exercici a 31 de a 1 de gener d'aplicació desembre - ~-- -- 1- lngressos en comptes 554 30002 - - 210,00 - 210,00 operatives __ 210,00 - - -- - -- - 1- -- 554 30009 Pende nt d'aplicació 200,00 - - 200,00 - 200,00 Total compte - 410,00 - 410,00 Total - 410,00 - 410,00 60 LOCA-LRET 21.4. Estat de partides pendents d'aplicació: pagaments pendents d'aplicació Concepte Pagaments Pagaments Total Pagaments Pagaments pendents pendents Modificacions pagaments Compte realitzats aplicats en d'aplicació Codi Descripció d'aplicació saldo inicial pendents en 1' exercici l'exercici a 31 de a 1 de gener d'aplicació desembre Provis ió de fons per 558 42000 - - 2.267,63 2.267,63 (-)2.267,63 -bestretes cai xa fi xa Lliuraments per provisió de 558 45000 - - 2.213,37 2.213,37 (-)2.213,37 - fons Total compte 4.481,00 4.481,00 (-}4.481,00 - Total L_ 4.481,00 4.481,00 (-}4.481,00 - -- -- - - ----- --- --- ----- --- - - 61 LOCA-LRET 22. Contractació administrativa. Procediment d'adjudicació Procediment obert Procediment negociat Derivat De caracter Adjudicat per Tipus de contracte Multiplic. Únic Amb Sense d'acords Menors Total Total Total privat Ajuntament Criteris criteri publicitat publicitat m are De su bmin istra ments - - - - - - - - 35.708,26 83.777,74 119.486,00 De serveis - - - - - - - 3.448 so 121.120,27 124.568,77 TOTAL - - - - - - - 3.448,50 35.708,~6 204.898,01 244.054,77 23. Valors rebuts en diposit ConceJlte Total Saldo a Modificacions Diposits rebuts Total dipbsits Dipbsits pendents Dipbsits devolucions Codi Descripció 1 de gener saldo inicial en 1' exercici de devolució a 31 rebuts cancel-lats recone~udes de desembre 70100 Dipósi t s en avals 720.272,97 - 60.705,70 - 60.705,70 - 780.978,67 Total 720.272,97 - 1 60.705,70 - 60.705,70 - 780.978,67 62 - ~ LOCA-LRET 24. lnformació pressupostaria 24.1. Exercici corrent 1} Pressupost de despeses a) M odificacions de credit TRANSFERENCIES CREDIT APLICAOÓ TOTAL DESCRIPOÓ POSITIVES NEGATIVES PRESSUPOSTARIA MODIFICAOONS Operacions corrents Ca pítol 1 Despeses de pe rsona l 21.961,26 105.998,14 -84.036,88 Ca pítol 2 Despeses de be ns corre nts i serve is 73.936,88 73.936,88 Capítol 3 Despeses financeres 100,00 100,00 Operacions de capital Capítol 6 Jnvers ions 10.000,00 10.000,00 TOTAL 105.998,14 105.998,14 0,00 63 LOCA-LRET b) Romanents de credit ROMANENTS COMPROMESOS ROMANENTS NO COMPROMESOS APLICACIÓ NO NO DESCRIPOÓ INCORPORABLES TOTAL INCORPORABLES TOTAL PRESSUPOSTARIA INCORPORABLES INCORPORABLES Operacions corrents Ca pítol 1 De speses de perso na l 64.202,33 - 64.202,33 - 43.334,95 43.334,95 Capítol 2 Despeses corrents en béns i serveis 42.706,56 - 42.706,56 5.338,18 84.971,38 90.309,56 Capítol 3 Despesa financera - - - 100,00 34,66 134,66 Capítol S Fons de conti ngencia - - - - 98.349,20 98.349,20 Operacions de capital Capítol 6 lnversions reals 0,11 - 0,11 2.359,12 - 2.359,12 TOTAL 106.909,00 - 106.909,00 7.797,30 226.690,19 234.487,49 e) Creditors per operacions pendents d' aplicar al pressupost. Al tancament de l'exercici no hi ha operacions pendents d'aplicar al pressupost . 64 ~ LOCA-LRET 2) Pressupost d'ingressos a} Procés de gestió a.l. Drets anul·lats En l'execució del pressupost de l'exercici no s'han produ'it operacions d'anul·lacions d'ingressos. a.2. Drets cancel·lats En l'execució del pressupost de l'exercici no s'han produ'it operacions de cancel·lació d'ingressos. a.3. Recaptació neta APLICACIÓ DEVOLUCJONS DESCRIPCIÓ RECAPTAOÓ TOTAL RECAPTAOÓ NETA PRESSUPOSTARIA D'INGRESSOS Operacions corrents Capíto l 3 Taxes i altres i ngressos 41.738,50 - 41.738,50 Capítol 4 Transfe rencies corrents 1.119.764,30 - 1.119.764,30 capítol 8 Acti us fina nce rs 60.101,21 - 60.101,21 TOTAL 1.221.604,01 1.221.604,01 a.4. Devolució d'ingressos En l'execució del pressupost de l'exercici no s'han produ'it operacions de devolució d'ingressos. 65 LOCALRET "'- a.S. Compromisos d' ingrés COMPROMISOS APLICACIÓ COMPROMISOS COMPROMISOS DESCRIPCIÓ PENDENTS DE PRESSUPOSTARIA CONCERTATS REALITZATS REALITZAR 1 Operacions corrents capíto l 3 Ta xes i altres ingressos 86.964,56 1.511,67 85.452,89 ca pítol 4 Tra nsfe re n ci e s corre nts 382.000,00 150.000,00 232.000,00 TOTAL 468.964,56 151.511,67 - '-------- - 317.452,8~ - ---- 66 .---- ----" LOCA-LRET 24.2. Exercicis tancats 1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats OBLIGACIONS OBLIGACIONS MODIFICACIONS APUCACIÓ PENDENTS DE TOTAL PAGAMENTS PENDENTS DE DESCRIPCIÓ SALDO INICIAL 1 PRESCRIPCIONS PRESSUPOSTARIA PAGAMENT A 1 DE OBLIGAOONS REALITZATS PAGAMENT A 31 ANUL·LAOONS GENER DE DESEMBRE Operacions corrents Cap ítol1 De speses de pe rsonal 17.482,58 - 17.482,58 - (-)17.482,58 - Capítol 2 Despeses corrents en béns i se 28.168,97 - 28.168,97 - (-)28.168,97 - Capítol 4 Trnsferencies corrents - - - - - Operacians de capital Capítol 6 lnversions reals 7.792,07 - 7.792,07 - (-)7.792,07 - TOTAL 53.443,62 - 53.443,62 - (-)53.443,62 - 67 LOCA-LRET 2} Drets a cobrar de pressupostos tancats a) Drets pendents de cobraments totals APLICACIÓ DRETS MODIFICACIONS DRETS DRETS DRETS DESCRIPCIÓ RECAPTACIÓ PRESSUPOSTARIA PENDENTS DE SALDO INICIAL ANUL·LATS CANCEL·LATS PENDENTS DE Operacions corrents Capíto l 3 Taxes i a ltres ingres sos 155.976,34 - - - (-)175.542,76 (-) 19.566,42 Ca p ítol 4 Transfere ncies corrents 532.311,13 - - - 1-) 150.029,92 382.281,21 TOTAL 688.287,47 - - - (-)325.572,68 362.714,79 b) Drets anul ·lats En l'exercici no s'han produit operacions d'anul-lació de drets reconeguts en exercicis anteriors. e) Drets cancel ·lats En l' exercici no s'han registrat operacions de cancel·lació de drets reconeguts en exercicis anteriors. 68 ~ -" LOCA-L-RET 3) Variació de resultats pressupostaris d'exercicis anteriors En l'exercici no s'han registrat operacions de variacions de drets o d'obligacions reconegudes en exercicis anteriors, de manera que no s'han produ"it variacions en els resultats pressupostaris d'aquests exercicis. 24.3. Exercicis posteriors 1) Compromís d'ingrés amb carrec a pressupostos d'exercicis posteriors No hi ha compromisos d'ingrés concertats en exercicis anteriors que tinguin repercussió en pressupostos d'exercicis futurs. 2) Compromís de despesa a carrec a pressupostos d' exercicis posteriors No hi ha compromisos de despeses amb carrec a pressupostos d'exercicis futurs, amb excepció de l'indicat a la nota 24.4. 69 LOCA..L..._R...E T 24.4. Execució de projectes de depeses 1) Resum d'execució OBLIGACIONS RECONEGUDES DES PESA DESPESA PENDENT FINAN<;AMENT Codi projecte/denominació ANYINICI DURADA DESPESA PREVISTA COMPROMESA DE REALITZAR AFECTAT 1 DE GENER AL'EXEROO TOTAL 2017.3.PROJ.1.CATALEG DIBA 2016 2017 2 109.647,00 35.230,00 11.315,03 11.315,03 98.331,97 SI TOTAL 2 109.647,00 ~230,00 __!1,.315,03 11.315,03 98.331,97 - -- --- -- - - --- -- 2) Anualitats pendents DES PESA PENDENT DE REALITZAR CODI PROJECTE DENOMINACIÓ ANYS 2018 2019 2020 SUCCESSIUS 2017.3 .PROJ.1 CATALEG DIBA 2016 23.914,97 74.417,00 - - TOTAL 23.914,97 74.417,00 - - 70 - ----::: - - - LOCA-LRET 24.5. Despeses amb finan~ament afectat DESVIACIONS DE DESVIACIONS CODI DE AGENT FINAN<;ADOR COEFICIENT DE DESCRIPOÓ L'EXERCICI ACUMULAD ES DES PESA FINAN<;AMENT TERCER APLICAOÓ PRESSUPOSTARIA POSITIVES NEGATIVES POSITIVES NEGATIVES P0800000B D 1P UTA CI Ó DE 39910 ALTRES I NGRESSOS 1,00 98.331,97 - 98.331,97 - 2017.3.PROJ.1 CATALEG DI BA 2016 BARCELONA TOTAL 1,00 98.331,97 - 98.331,97 - 71 LOCA-LRET 24.6. Romanent de tresoreria Components 2017 2016 1 1. (+) Fons líquids 1.547.687,26 1.302.013,08 2. (+) Drets pendents de cobrament 1.146.589,70 782.211,64 (+)del Pressupost corrent 693 .709,37 289.503,10 (+)de Pressuposts tancats 362.714,79 398.784,37 (+) d'operacions no pressupostaries 90 .165,54 93.924,17 i 3. (-) Obligacions pendents de pagament (-)1 25.994,27 (-)123.574,43 (+)del Pressupost corrent (-)73 .202,12 (-)53.443,62 (+)de Pressuposts tancats - - (+) d'operacions no pressupostaries (-)52 .792,15 (-)70.130,81 4. (+) Partides pendents d'aplicació (-)41 0,00 (-)410,00 (- ) cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva (-)41 0,00 (-)410,00 (+) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva - - 1 l. Romanent de tresoreria total 2.567.872,69 1.960.240,29 (1 + 2-3 + 4) 11. Saldos de cobrament dubtós - 211 .992,71 - 198.665,62 111. Excés de finangament afectat - 98.331,97 - - IV. Romanent de tresoreria pera des peses generals (1-11-111) 2.257.548,01 1.761.574,67 72 - ,.__: __ ~ ..._;, - ~ LOCA-LRET 25. lndicadors financers, patrimonials i pressupostaris Tots aquells indicadors financers, patrimonials i pressupostaris que incorp orin la variable "ha bitants" no es poden calcular perla naturalesa del propi Consorci . 25.1. lndicadors financers i patrimonials Indicadors financers i patrimonials • Liquiditat immediata: -Fo-n-s -lf=qu-id-s- 1.547.687,26 = = 4 62 Passiu corrent 335.105,68 ' • Liquiditat a curt termini: Fons líquids + Drets pendents de cobrament 1.547.687,26 + 1.146.589,70 Passiu corrent = 335.105,68 = 8'04 • Liquiditat general: Actiu corrent 2.555.142,83 - ----= =762 Passiu corrent 335.105,68 ' • Endeutament per habitant : Passiu No m b re h a b1' tants = no aplicable • Endeutament: 335.105,68 -::-::-:::-:-::-=-:-:-+--- ::--::-:-:-:-::-:-::-:- = o' 12 335.105,68 2.361.404,83 • Re lació d'endeutament: Passiu corrent 335.105,68 ------= Passiu no corrent 0,00 73 losa Comas LOCA-L..,R....E T • Flux de caixa: Recursos corrents de caixa pera fe r efectiu el passiu corrent; no representatiu, en la mesura en que el cobrament de les transferencies corrents que formen part deis fluxos nets de gestió es programen amb la Tresoreria municipal en fundó deis vendments de les obligacions. f Passiu 335.105,68 1 60 Fluxos nets de gestió = 210.041,44 = ' • Període mig de pagament a creditors comerdals: -11,12 dies • Període mig de cobrament: El cobrament de les transferendes de les Administracions es rea litza en fundó de les necessitats de tresoreria del Consorci. • Ratios del compte del resultat economico-patrimonial Per a l'elaboradó de les ratios següents s'han de tenir en compte les equivalencies amb els co rresponents epígrafs del compte del resultat economic patrimonial del Consorci. ING. TRIB lngressos tributaris i urbanístics - 11 TRANSFR Transferencies i subvencions rebudes 1.445.644, 74 V.l PS Vendes i prestació de serveis - D.PERS Despeses de personal 923.059,27 TRANSFC Transferencies i subvencions concedides - APROV Aprovisionaments - IGOR lngressos de gestió ordinaria 1.650.420,11 DGOR Despeses de gestió ordinaria 1.305.848,52 Estructura deis ingressos INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA {IGOR) ING. TRIB/IGOR TRANSFR/IGOR Vi PS/IGOR Resta IGOR/IGOR - 88% - 12% Estructura de les despeses O ESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (IGOR) Resta D. PERS./ DGOR TRANSFC/DGOR APROVillGOR DGORIDGOR 7 1% 29% 74 LOCA-LRET Cobertura de les despeses corrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses de gestió ordinaria i els ingressos de la mateixa natura lesa. Despeses de gestió ordinaria 1.305.848,52 79 Ingressos de gestió ordinaria = 1.650.420,11 = % 25.2. lndicadors pressupostaris • Del pressupost de despeses corrent: Execució del pressupost de despeses: Obligacions reconegudes netes 1.307.680,98 ---::---::-::::-=--= = 79% Credits defini tius 1.649.077,47 Realització de pagaments: Pagaments efeclu ats 1.234.478,86 94 Obligacions reconegudes netes = 1.307.680,98 = % Despesa per habitant : Obligacions reconegudes netes ----=-::-:N-o-m7b-re----:-d::h-'-a:-'bi-ta-n_ts _ =no aplicable lnversió per habitant: Obligacions reconegudes netes (Capítols 6 i 7) . ----------------= no aphcable Nombre d' habitants Esforc;: inverso r: Obligacions reconegudes netes (Capftols 6 i 7) ----=----,--....,....,.----'=-----....:..,---=--------'- = No re 11 e van t en e1 ea s del Co nso rci Total obligacions reconegudes netes • Del pressupost d'ingressos corrent: Execució del pressupost d'ingressos: Drets reconeguts nets 1.915.313,38 = 116% Previsions definit ives 1.649.077,47 75 LOCA..L...R....,E T Realització de cobraments: Recaptació neta 1.221.604,01 - ----- - = = 64% Drets reconeguts nets 1.915.313,38 - Autonomía fiscal: Drets reconeguts nets (Capítols 1 a 3, 5, 6, 8) 469.668,64 = = 25% Total drets reconeguts nets 1.915.313,38 Superavit (o deficit) per habitant: -Res-ult-at p-re-ssu-pos-tar-i aj-ust-at = no aplicable Nombre d' habitants • De pressupostos tancats: Realització de pagaments: Pagaments 53.443,62 100 Saldo inicial d'obligacions( ±modificacions i anul · lacions) = 53.443,62 = % Real ització de cobraments: Cobraments 325.572,68 47 Saldo inicial drets (± modificacions i anul · Iacions) = 688.287,47 = · % 26. lnformació sobre el cost de les activitats La disposició transitori a t ercera de I'Ordre HAP/ 1781/2013, de 20 de setembre, perla qual s'aprova la IMNCL, est ableix que a partir deis comptes anuals que corresponguin a l'exercici 2017, les entitat s que apliquin la lnstrucció tindran l'obligació d'incloure la " lnformació sobre el cost de les activit at s" i els " lndicadors de gestió" que conformen les notes 26 i 27 de la memoria. La norma d'elaboració 11ª del Pla General de Compt abi litat Pública, en el seu apartat f), estableix els mínims d' informació sobre el cost de les activitats, que han de referir-se, al menys, pels serveis i activitat s que es fin ancen amb taxes i preus públics. Donat que el C nsorci Localret no rea litza serveis ni act ivitats financ;ades amb taxes i preus públics, o s'inclou info rmació desagregada. 76 LOCALRET '-"" 27. lndicadors de gestió Resulten aplicables les consideracions descrites a la nota anterior. 28. Fets posteriors al tancament No existeixen fets posteriors que posin de manifest circumstimcies queja existien en la data de tancament de l'exercici i que, per aplicació de les normes de registre i valoració, hagin suposat la inclusió d' un ajustament en les xi fres contingudes en els documents que integren els comptes anuals. 29. Altra informació 29.1. Honoraris auditoria Els honoraris de l'auditoria són facturats per 1' Ajuntament de Barcelona p economic municipal en virtut de l'expedient d'adjudicació del concurs d perla qual no s'expliciten en la present memoria. 29.2. Estat d'operacions amb entitats del grup Les transaccions efectuades durant l'exercici amb les entitats que integren el grup economic municipal i els saldos que es deriven d'aquestes es detallen a continuació: lngressos Tercers Transferimcies Al tres Me mbres Consorci a ts 1.145.644,74 157.880,45 Oe speses Tercers Transferimcies Serveis Membres Consorcia ts - 3.407,56 Saldos Tercers Pendents Pendents cobrament a ament 987.809,93 77 Xavier nollosa Comas Pre · ent LOCA-LRET 29.3. lnformació sobre el compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostfuia Quant a l'avaluació del compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupost aria, de la regla de la despesa i dellímit de la despesa no financera, !'informe de la lntervenció General municipal sobre la liquidació del pressupost trasllada l' analisi de l'avaluació a !' informe sobre l'aprovació de la liquidació del pressupost genera l de la Corporació, d'acord amb els criteris SEC de comptabilitat nacional. 29.4. Impostas i cotitzacions socials susceptibles d'inspecció Són susceptibles d'actuació inspectora tots els tributs i cotitzacions socials a que es traba subjecte I' Entitat per a tots els exercicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció que estableix la normativa vigent. No s'espera que es meritin passius addicionals de consideració pera I'Entitat com a conseqüencia d'eventuals actuacions inspectores. Els comptes anuals del Consorci Localret corresponents a l'exercici economic tancat a 31 de desembre de 2017 han estat formulats el S juny de 2018. 78