.¡ Institut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona MEMÓRIA ANUAL DE L'EXERCICI 2017 Nota 1- ACTIVITAT DEL PATRONAT 1.1 Data de constitució i dades registrals El PATRONAT MUNICIPAL DE L'HABITATGE amb NIF: P-5801915-I es configura com una entitat pública empresarial local de I'Ajuntament de Barcelona, de conformitat amb la legislació reguladora de les bases del regim local i la Carta de Barcelona, que gaudeix de personalitat jurídica propia, plena capacitat jurídica i d'obrar i autonomía de gestió peral compliment de les seves finalitats. ) Es regeix pels seus Estatuts, aprovats pel Consell Plenari de I'Ajuntament de Barcelona, en sessió de 23 de desembre de 2005. El seu domicili social es el C/Doctor Aiguader, 26-36, 08003 de Barcelona. 1.2 - Canvi de Raó Social El Plenari del Consell Municipal, en la sessió de 26 de gener de 2018, va adoptar l'acord d'aprovar definitivament la modificació deis estatuts socials del Patronat Municipal de I'Habitatge, amb l'objecte de canviar la seva denominació per la d'Institut Municipal de I'Habitatge i la Rehabilitació de Barcelona (en endavant IMHAB), aprovada inicialment perla Comissió de Drets Socials, Cultura i Esports en la sessió de 23 d'octubre de 2017. En data 13 de febrer de 2018 es publica en el BOP el canvi de denominació, data que marca !'eficacia del nou nom de I'Entitat. 1.3 - Objecte social Correspon a I'Institut la realització de les següents funcions: a) Promoció i, si escau, construcció d'habitatges, amb protecció estatal o autonómica o sense, per atendre les necessitats derivades de l'execució de plans urbanístics, de la renovació urbana i deis grups de població economicament menys afavorits. 8 lnstitut Municipal de L'Habitatge Q 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament ~ de Barcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona b) Remodelació de barris i rehabilitació d1nfrahabitatges, tot fent-ne la tramitació prevista reglamentariament. e) Adjudicació deis habitatges promoguts o constru"its, d'acord amb la normativa propia o que aprovi I'Ajuntament i de conformitat amb les determinacions legals d'aplicació. d) Foment, promoció i cooperació amb les mutualitats, cooperatives, associacions i altres institucions que consideri convenients, pera la difusió de l'habitatge popular i col-laboració amb la rehabilitació d'infrahabitatges. e) L'alienació deis locals, garatges i altres entitats que incorpori al seu patrimoni amb motiu del compliment de les finalitats establertes a l'apartat a) i b). f) Realització de les funcions d'ambit municipal, que se li encarreguin, relatives a l'habitatge, a la població i a la política de sol. g) Investigació, informació, assessorament i col-laboració en estudis activitats tecniques relacionades amb l'habitatge i l'urbanisme. h) La Comissió de Govem en sessió del dia 19-01-2017 va acordar assignar al Patronat Municipal de I'Habitatge les tasques que desenvolupava Bagursa en materia d'habitatge amb adscripció i/o subrogació del personal que desenvolupava aquelles comeses, ambla creació de I'IMHAB. Amb la integració 1'1 de juliol de 2017 deis serveis d'habitatge adscrits fins aquell moment a Bagursa, I'IMHAB passa a gestionar les següents funcions addicionals que corresponen a les Oficines Integrals d'Habitatge de Barcelona: Registre de Sol.licitants i Adjudicació d'Habitatges amb Protecció Oficial de Barcelona Rehabilitació Suport de problematiques vinculades a l'habitatge privat Ajuts al lloguer i bosses d'habitatge i) Qualsevol altres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que I'Ajuntament li pogués assignar. 1.4 - Órgans de Govem i direcció Els organs de govem i direcció de I'Institut són: a) El Consell d'Administració. 9 Institut 1\Iunicipal de L 'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament • de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona b) El/la president/a. e) El/la vicepresident/a. d) El/la gerent. Nota 2- BASES DE PRESENTACIÓ DEL$ COMPTES ANUAL$ 2.1 - Imatge fidel Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres comptables del IMHAB i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes i principis establerts en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel R. D. 1.514/2007 i amb les successives modificacions introdu"ides en el seu cas, amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, deis resultats de les seves operacions així com de la veracitat deis fluxos incorporats en l'estat de fluxos d'efectiu. Aquests comptes anuals es sotmetran a l'aprovació del Consell Plenari de I'Ajuntament de Barcelona, i s'estima que seran aprovats sense cap modificació. 2.2 - Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació deis comptes anuals requereixen la realització per la Direcció del IMHAB de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en l'experiimcia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs que s'han considerat raonables. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millar informació disponible a la data de tancament deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent l'efecte del canvi en l'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de l'exercici en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals son les següents: • Vides útils deis elements de l'immobilitzat intangible i material (Notes 3.1 i 3.2). • Valors raonables deis instruments financers (Notes 3.4. i 3.6): 10 Institut Municipal de L'Habitatge ~ 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament ~ de Barcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona - Credits concedits a tercers, corresponen a les quotes en concepte d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i emissió. Les condicions deis préstecs hipotecaris atorgats als adjudicataris en el moment de la compravenda deis immobles són les mateixes que les condicions que aplica I'Institut Catala del Sol a I'IMHAB pel finan~ament d'aquestes promocions. Ates que l'interes promig calculat per al 2017 d'aquests préstecs és del 4,31% (4,28% a l'exercici 2016), molt proper al tipus d'interes de mercat per a préstecs d'aquestes característiques, es pot concloure que el valor raonable d'aquest actiu i passiu financer és molt proxim al seu valor comptable. - Els deutes amb entitats de credit recullen: • Préstecs formalitzats amb I'Incasol, segons s'ha exposat en l'apartat precedent. • Endeutament amb entitats financeres privades i ICO, amb tipus d1nteres variable, acollits al tipus que es determina anualment per Acord del Consell de Ministres en base a indicadors de mercat (índex de referencia de préstecs hipotecaris del conjunt d'entitats financeres elaborat pel Banc d'Espanya o I'Euríbor), coincidint per tant el valor comptable amb el seu valor raonable. • Estimació deis imports a cobrar en concepte d'ingressos per arrendaments operatius. A partir d'una estimació del lloguer anual d'immobles per l'any 2017 s'ha aplicat un creixement IPC dei1,S% amb una taxa de descompte del 1,S8% per tal d'obtenir el valor actual deis fluxes entre 1 i S anys i a més de S anys (amb un límit de 2S anys que correspon a la durada deis contractes d'arrendament). • El venciment de les partides que compasen l'epígraf de deutes a llarg i curt termini s'ha estimat de la següent manera: - Préstecs amb entitats de credit, a partir deis imports disposats a 31 de desembre de 2017 deis préstecs constitu"its i deis anys que resten per al seu venciment. \\ 1 •-v r_':\ - Préstecs amb I'Incasol, s'ha considerat la suma deis venciments anuals per a cadascuna de les promocions segons els respectius quadres d'amortització. 11 +-:::- Institutl\lunicipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Fiances i diposits rebuts cal distingir entre fiances de llogaters i fiances de contractistes. S'ha estimat una durada de cinc anys pels contractes d'arrendament i un promig de dos anys pel cas de fiances de contractistes, per tal de poder classificar els venciments en funció de l'any respectiu del seu diposit a la Tresoreria d'aquest IMHAB. • Deteriorament de les existemcies: s'ha calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial (Nota 3.5.c) . IV . 3 - Comparabilitat de la informació -e: oe: Q)Q¡ E ~ cIVi Dtll Els administradors de I'Entitat presenten, a efectes comparatius en cadascuna .::?.. Q) <(-o de les partides del balanc;, del compte de perdues i guanys, de l'estat de canvis en el patrimoni net, de l'estat de fluxos d'efectiu i de la memoria, a més de les xifres de l'exercici 2017 les corresponents a l'exercici anterior, que deriven de l'aplicació del Pla General de Comptabilitat aprovat pel Reial Decret 1514/2007. La informació deis estats financers deis exercicis indicats és homogenia i comparable. 2.4 - Excepte indicació contraria, els comptes anuals es presenten en euros amb decimals. L'euro és la moneda funcional i de presentació de I'Ens. Nota 3- NORMES DE REGISTRE 1 VALORACIÓ Les principals normes de registre i valoració utilitzades per 11MHAB en l'elaboració deis seus Comptes Anuals per a l'exercici 2017, han estat les següents: 3.1 - Immobilitzacions intangibles Les aplicacions informatiques figuren valorades pel seu preu d'adquisició minorades per la corresponent amortització i, en el seu cas, les perdues per deteriorament de valor. S'amortitzen pel metode lineal en un període de 5 anys. 12 -g+ lnstitut Municipal de L'Habitatge 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona 3.2 - Immobilitzacions materials Figura valorat d'acord amb els criteris que s'indiquen a continuació: a) Valors de Cost i) Habitatges cedits en ús Aquest compte reflecteix el valor de cost de la nua propietat deis habitatges deis quals es va vendre el dret real d'usdefruit a un termini de 50 anys. ii) Seu social En aquest epígraf figuren registrats tant la Seu Social del carrer Dr. Aiguader, 24-26-36, com I'Arxiu General del Passeig Guayaquil, 55- 57, d'acord amb el cost de construcció, el qual incorpora, entre d'altres, el valor del solar. iii) Immobles en arrendament Els habitatges i locals propietat de I'IMHAB que s'exploten en regim d'arrendament es traben valorats amb els següents criteris: • Fins 31 de desembre de 1991, d'acord amb el valor de capitalització a la taxa del 4% anual de les rendes vigents en aquell moment, o a cost d'adquisició si aquest era inferior. • A partir de 1'1 de gener de 1992, a cost d'adquisició o construcció. Considerant que una de les activitats definides dins de l'objecte social de I'IMHAB és la promoció d'habitatges amb protecció estatal o autonómica, per atendre les necessitats derivades de l'execució de plans urbanístics, de la renovació urbana i deis grups de població economicament menys afavorits, i atenent a que dita activitat esta considerada com un servei públic per la Uei de Bases de Regim Local, I'IMHAB classifica els immobles en arrendament a l'epígraf d'immobilitzat material. ¡ e ) 1 1 ' \ l 1 r-, 13 / -,::. lnsritut Municipal de l'Habitatge -t i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Ban:elona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona iv) Solars promocions destí arrendament S'inclouen els solars sobre els quals es traben pendents d'iniciar l'execució de les obres de promocions amb destí arrendament. Els solars, adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. Els terrenys cedits per I'Ajuntament de Barcelona sense contraprestació economica, són registrats amb abonament a l'epígraf de subvencions, donacions i llegats rebuts (Nota 11.1) pel seu valor d'escripturació. Es traspassen a l'epígraf d'immobilitzat en curs de construcció un cap s'inicia l'execució de les obres. v) Solars promocions venda en dret de superficie S'inclouen els solars amb titularitat de I'IMHAB on es traben edificades els habitatges venuts en regim de dret de superficie. Aquests solars, quan són adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. vi) Altres actius Figuren valorats al respectiu cost d'adquisició. vii) Immobilitzat en curs de construcció En aquest epígraf es registren els costos de construcció de les promocions d'habitatges en curs d'execució que seran explotades per 11MHAB en regim d'arrendament. Els costos de construcció incorporen, entre d'altres, els terrenys, els projectes externs, les certificacions de contractistes i els interessos deis préstecs fins a la finalització de les obres i adjudicació deis habitatges. Si amb posterioritat a la finalització de les obres i adjudicacions deis habitatges 11MHAB rep certificacions de revisió de preus, aquestes 14 lnstitut Municipal de L'Habitatge Q 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament ~ de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona es carreguen en el compte de perdues i guanys per aquell import que excedeix el pressupost de l'obra. b) Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de perdues i guanys. Els costos d' ampliació, modemització o millora que donen lloc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats coma més valor del bé. e) L'amortització de l'immobilitzat, amb excepció deis terrenys, es calcula en funció de la vida útil estimada deis béns a partir del mes següent de la compra, aplicant el metode lineal sobre el cost d'adquisició. Pels terrenys rebuts de manera gratu'ita de I'Ajuntament de Barcelona en regim de dret de superfície per un període de 75 anys I'IMHAB dota la corresponent amortització economica aplicant els percentatges que permeten que a la finalització del dret de superficie estigui totalment amortitzat el cost del terreny. Els anys de vida útil considerats, amb excepció deis terrenys, són els següents: 2017 2016 • Edificis 50 50 • Mobiliari i equips d'oficina 10 10 • Vehicles 7 7 • Equips procés de dades 5 5 d) Per a la realització de la seva activitat I'IMHAB utilitza actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a I'Ordre EHA/733/2010 de 25 de mar~, perla qual s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumst~mcies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb l'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per l'obtenció de fluxos economics socials que benefici'in a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per I'Administració Pública coma conseqüencia del caracter estrategic o d'utilitat pública de l'activitat que desenvolupa. /'.... '\ '-' 1 1 Al tancament de l'exercici, I'IMHAB, avalua el deteriorament de valor deis• diferents actius no generadors de fluxos d'efectiu, estimant el valor recuperable d'aquests actius, que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició 15 ~,, :::. .: :::.-· ... lnstitut 1\lunicipal de L'Habitatge ~ ~ i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys. En l'avaluació del deteriorament del valor deis actius, s'han considerat la totalitat de les promocions d'habitatges de protecció oficial com una única unitat generadora d'efectiu, ates que dita activitat esta considerada com un servei públic per la Llei de Bases de Regim Local. Les promocions d'habitatges per arrendament no es realitzen en base a criteris de rendibilitat, sinó per prestar un servei social. /f ~- / ) Considerant que els preus deis arrendaments venen fixats pels diferents plans d'habitatge, els costos associats a aquestes promocions s'atenuen al maxim mitjan<;ant: • Recepció de terreny i drets de superficie de manera gratuita de I'Ajuntament de Barcelona (Nota 3.8). • Subvencions de capital atorgades per la Generalitat de Catalunya, el Ministeri de Fomento i I'Ajuntament de Barcelona (Nota 3.8). • Subsidiació del servei financer deis credits (Nota 14.1). • Transferencies corrents de I'Ajuntament de Barcelona (Nota 3.10.c). 3.3 - Arrendaments a) Ouan I'IMHAB és l'arrendatari - Arrendament operatiu L' IMHAB satisfa a I'Ajuntament de Barcelona canons en concepte d'utilització de drets de superficie. Els arrendaments en els que !'arrendador conserva una part important deis riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de !'arrendador) es carreguen al compte de perdues i guanys de l'exercici en que es meriten sobre una base lineal durant el període d'arrendament. 16 + lnstitut Municipal de L'Habitatge ~ i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona b) Ouan I'IMHAB és !'arrendador- Arrendament operatiu Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu (promocions en arrendament), l'actiu s,nclou al balanc; d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de l'arrendament. - Actius financers L'IMHAB fixa la categoría deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial en base a les decisions adoptades perla Direcció. Aquesta classificació depem de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adquirides. Es classifiquen com a corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any. Els actius financers es donen de baixa en el balanc; de I'IMHAB quan s'han extingit o s'han cedit la totalitat deis drets contractuals sobre fluxos d'efectiu de l'actiu financer, essent necessari que s'hagin traspassat substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l'actiu, que en el cas concret de comptes a cobrar s'entén que aquest fet es produeix en general si s'han trames els riscos d,nsolvencia i mora. La totalitat deis actius financers de I'IMHAB es classifiquen a la categoría de préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar es registren inicialment al valor raonable de la contraprestació lliurada, que, llevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció incloses les despeses de transacció que li siguin directament imputables. En posteriors valoracions es valoren a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del tipus d,nteres efectiu. No obstant, aquells credits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d'interes contractual, així com les bestretes i credits al personal, els imports deis quals es preveu rebre en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com_ E!n valoracions posteriors, quan l'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no sigui significatiu. J~ 1~\\ Quan hi ha dubtes raonables sobre la recuperabilitat en quanties i venciments - . deis saldos deis comptes que estan classificats en la categoría ~e pr~stecs i o ' comptes a cobrar, I'IMHAB realitza la corresponent correcció del valor per _(!) 1 G•/ \ '• ,... ! \\~ 17 /' // -.+;::, lnslitutl\lunicipal de L'Habilalge i Rehabililació de Ban:elona Ajuntament de Bartelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona deteriorament amb carrec al compte de perdues i guanys de l'exercici en que el deteriorament s'ha posat de manifest. Les reversions de les perdues per deteriorament previament registrades, en cas de produir-se, es reconeixen en el compte de perdues i guanys de l'exercici en que el deteriorament s'ha eliminat o redu'it. L'import de la provisió es la diferencia entre el valor comptable de l'actiu i el valor actual deis fluxos d'efectiu futurs estimats, descomptats al tipus d'interes efectiu. S'inclouen els següents actius financers: • Credits a tercers, rebuts pendents de venciment: es classifiquen a l'epígraf d'inversions financeres a llarg i curt termini, els rebuts amb venciment superior a un any o amb venciment igual o inferior a un any respectivament. Incorporen la totalitat de les quotes d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i d'emissió. Estan valorats a valor raonable que equival al preu de la transacció, registrant els interessos meritats durant l'exercici amb abonament al compte de perdues i guanys. • Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients i d'empreses del grup i associades per prestacions de serveis. • Comptes a cobrar per operacions no comercials. S'inclou saldos amb personal, etc. 3.5 - Existencies a) Promocions acabades pendents de venda i promocions en curs. Figuren valorades a cost directe d'execució de les obres, integrat pels següents conceptes: - Terrenys - Projectes externs - Certificacions de contractistes - Despeses registrals - Despeses financeres fins la finalització de les obres 18 '*Q lnstitut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntunent de Barcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona El cost de les obres no inclou: - Costos intems de supervisió de projectes i direcció tecnica. - Despeses de vigilancia. Els habitatges adquirits a tercers són valorats pels respectius preus d'adquisició. b) Solars pera promocions destí venda Els solars, adquirits a tercers, són valorats pels respectius preus d'adquisició. ··.l Els terrenys cedits per I'Ajuntament de Barcelona sense contraprestació ' ¡ económica, són registrats amb abonament a l'epígraf d'ingressos avan~ats l (periodificacions a curt termini de passiu) pel seu valor d'escripturació fins . i que les promocions generen ingressos, moment en que s'apliquen al compte 1 de perdues i guanys, seguint el model comptable definit per I'IMHAB de - .1 correlacionar els ingressos amb les seves despeses. e) Provisions per deteriorament L'Institut constitueix prov1s1ons pel deteriorament de les unitats corresponents a aparcaments i locals comercials, per l'import resultant de la diferencia entre el valor de cost de les construccions i el seu valor de realització, si aquest és inferior, calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial. 3.6 - Passius financers L'IMHAB fixa la categoría deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial en base a les decisions adoptades perla Direcció. Aquesta classificació depen de la finalitat pels quals aquests passius han estat formalitzats. Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any. .... La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan l'obligació que genera s'hagi extingit. \. ~ \ 1 ' ·-­ \b... '•'v 19 ' -Q+ lnstitut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Atguader, 26-36 08003 Barcelona L'IMHAB classifica la totalitat deis seus passius financers en la categoria de debits i partides a pagar. Es registren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es valoraran a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del tipus d'interes efectiu. No obstant, aquells debits per operacions comercials amb venciment no 1 ( / superior a un any i que no tinguin un ti pus d'interes contractual, així com altres comptes a pagar no comercials, els imports deis quals es preveu liquidar en el curt termini, es valoren a valor nominal, tant en la valoració inicial com en valoracions posteriors, quan l'efecte de no actualitzar els fluxos d'efectiu no / sigui significatiu. S'inclouen els següents passius financers: • Préstecs amb entitats de credit i amb I'Institut Catala del Sol mantinguts fins al venciment, registrats a l'epígraf de Deutes amb entitats de credit. Les Administracions Públiques subsidien el servei financer deis credits disposats que financen les unitats immobiliaries en regim d'arrendament, a l'empara deis Plans Habitatge 2002-2005, 2005-2008, 2009-2012 i 2013-2016. L'import de la subsidiació es presenta coma complement deis ingressos percebuts per arrendaments. Les despeses financeres quan no són objecte de capitalització coma majar cost de l'immobilitzat associat, es reconeixen en el compte de perdues i guanys atenent al seu meritament. • Dipósits i fiances rebuts: figuren registrats a l'epígraf de deutes a llarg i curt termini, altres passius financers. Estan valorats pel seu valor nominal, ates que l'efecte de no actualització de fluxos d'efectiu no es significatiu. • Debits per operacions comercials corresponents als prove"idors per prestacions de serveis i prove'idors empreses del grup i associades. • Debits per operacions no comercials: s'inclou saldos amb personal, etc. 3.7 - Impost sobre beneficis La despesa per impost sobre beneficis de l'exercici es calcula mitjanc;ant la suma de l'import corrent que resulta de l'aplicació del tipus de gravamen sobre la 20 -t lnstitut Municipal de L'Habitatge Q 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de llllrcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona base imposable de l'exercici i després d'aplicar les deduccions que fiscalment siguin admissibles, més la variació deis actius i passius per impostes diferits. Els actius i passius per impostes diferits inclouen les diferencies temporaries que s'identifiquen com aquells imports que es preveuen recuperar o satisfer per les diferencies entre els imports en !libres deis actius i passius i el seu valor fiscal, així com les bases imposables negatives pendents de compensació i els credits per deduccions fiscals no aplicades fiscalment. Els esmentats imports es registren aplicant a la diferencia temporaria o credit que correspongui el tipus de gravamen al que s'espera recuperar-los o liquidar-los. Per la seva part, els actius per impostes diferits, identificats com diferencies temporaries només es reconeixen en el cas de que es consideri probable que I'IMHAB generi beneficis fiscals suficients per poder fer-los efectius. Amb ocasió de cada tancament comptable, es revisen els imports diferits registrats (tant actius com passius) amb l'objecte de comprovar que es mantinguin vigents, efectuant-se les oportunes correccions als mateixos d'acord amb els resultats deis analisis efectuats. Un cop calculada la quota, atenent el que disposa l'article 34 de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de I'Impost sobre Societats, I'IMHAB aplica la bonificació del 99% que aquesta normativa contempla sobre les activitats compreses a l'apartat 2 de l'article 25 de la Llei 7/1985 Reguladora de les Bases del regim local. 3.8 - Subvencions, donacions i llegats rebuts Esta format per: • Subvencions de capital per a la construcció d'habitatges: corresponen a subvencions de capital atorgades per la Generalitat de Catalunya, el Ministerio de Fomento, i I'Ajuntament de Barcelona, que estan afectades al financ;ament generic de construcció d'habitatges en regim d'arrendament. S'apliquen al compte de perdues i guanys de forma correlacionada amb l'amortització económica deis actius que financen, a l'epígraf d'arrendaments. _ , • Drets de superficie de terrenys i solars per un període de 75 anys cedits sense contraprestació económica per I'Ajuntament de Barcelona per promocionar habitatges en regim d'arrendament. -- 21 Institut 1\lunicipal de L'Habitatge -~t i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Atenent al concepte de vida economica d'un actiu, els terrenys rebuts gratu"itament en regim de dret de superficie per un període de 75 anys han d'estar totalment amortitzats a la finalització del període del dret de superfície. De la mateixa forma per mantenir la correlació amb l'amortització economica del terreny, s'imputara a ingressos del compte de perdues i guanys la "subvenció, donació i llegat rebut" pel mateix import, a l'epígraf d'arrendaments. • Terrenys la propietat deis quals ha rebut 11MHAB de manera gratu'ita de I'Ajuntament de Barcelona per promocionar habitatges en regim d'arrendament. No s'apliquen al compte de perdues i guanys, ates que la vida economica d'aquests terrenys es il·limitada i per tant no s'amortitzen. 3.9 - Periodificacions a curt termini • Periodificacions a curt termini de passiu Reflecteix basicament: a) Subvencions de capital rebudes per al finan~ament de promocions d'habitatges destinades a la venda, les quals són comptabilitzades transitoriament en aquest epígraf fins el moment en que es produeix la venda deis habitatges constru'its, moment en que són imputades al compte de perdues i guanys. b) Terrenys la propietat deis quals ha rebut 11MHAB de manera gratuita de I'Ajuntament de Barcelona per a promocions d'habitatges destinats a la venda. Es traspassen al compte de perdues i guanys en el moment en que es produeixi la venda deis habitatges constru'its. Quan la venda es realitza en regim de dret de superfície (Nota 3.10.a) es reclassifica a l'epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts i el cost del terreny a l'epígraf Solars promocions en dret de superfície (Nota 3.2.a.v). 22 -+ lnstitut Municipal de L'Habitatge ~ i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona e) Ingressos relacionats amb actuacions a realitzar com a conseqüencia de determinades patologies estructurals, pendents d'aplicar a 31 de desembre de 2017. Per la realització d'aquestes actuacions I'IMHAB té formalitzats diversos convenís amb I'Ajuntament de Barcelona, la Generalitat de Catalunya i les Associacions de Ve"ins. Quan transitoriament els costos incorreguts són superiors als fans rebuts es registra la corresponent periodificació a curt termini d'actiu, ates que els convenís formalitzats entre les parts preveuen la cobertura de la totalitat deis costos incorreguts. · d) Subvencions de capital rebudes de I'Ajuntament de Barcelona pendents de lliurar al Consorci de I'Habitatge, Bagursa o altres tercers. L' IMHAB únicament actua com intermediari. • Periodificacions a curt termini d'actiu recull principalment despeses que suporta en primera instancia I'IMHAB ja sigui per l'exercici de les seves funcions com administrador de diverses finques propietat de l'lnstitut Catala del Sol pendents de liquidar a 31 de desembre de 2017 com per les actuacions descrites en la nota 3.9.c). 3.10 - Ingressos i despeses Amb criteri general els ingressos i despeses es registren atenent el prin~ipi de meritació i el de correlació d1ngressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats. Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el marc ordinari de la seva activitat, deduint els descomptes, l'impost sobre el valor afegit i altres impostas relacionats amb les vendes. Els principals ingressos de I'IMHAB són els següents: a) Els ingressos procedents de la venda d'habitatges es reconeixen quan compleixen els següents requisits: • Es transfereix al comprador els riscos beneficis inherents a la propietat deis béns. \ '" .. 1 •u L • S'ha realitzat ellliurament de les unitats immobiliaries al comprador. 1 \ • L'import deis ingressos es pot valorar amb fiabilitat. ~~ \' . \~ ,- 1 \~ 23 '· lnstitut Municipal de L'Habitatge -Qt i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona • L'IMHAB rep els beneficis o rendiments economics derivats de la transacció. • Els costos incorreguts en la transacció poden ser valorats amb fiabilitat. Durant els exercicis 2016 i 2017 I'IMHAB ha realitzat vendes en regim de dret de superficie per un període entre 60 i 75 anys, ampliables a 15 anys sense cap cost addicional pel comprador. Si bé en aquestes operacions de venda en regim de dret de superficie s'ha indos una clausula que obliga a I'IMHAB a adquirir l'habitatge, previa notificació de l'entitat financera, en el cas d'impagament de més de cinc venciments del préstec hipotecari constitu'it pel comprador, una vegada analitzat els índexs de morositat de I'IMHAB i les característiques de l'operació que resulten molt avantatjoses pel comprador, la Direcció de 1' IMHAB ha considerat que el risc de que s'executi la clausula esmentada és remot. D'aquesta manera les vendes d'habitatges en regim de dret de superficie compleixen amb la totalitat deis requisits previstos en el Pla General de Comptabilitat per ser considerats una venda amb efectes en el compte de perdues i guanys. b) Arrendaments: Els ingressos derivats d'arrendaments operatius es reconeixen de forma lineal durant el termini de l'arrendament. e) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici: En aquest epígrafes registra, si escau, les subvencions atorgades per I'Ajuntament de Barcelona, tot considerant que les activitats desenvolupades per I'Institut corresponen fonamentalment a la prestació de serveis públics en l'ambit competencia! de I'Ajuntament de Barcelona, mitjanc;ant gestió directa per delegació de I'Ajuntament de Barcelona, d'acord amb el que preveu la legislació vigent (Liei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals). Pera la prestació deis serveis públics, en l'ambit de les competencies de I'Ajuntament de Barcelona, I'IMHAB rep d'aquest financ;ament tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostaris previstos a la Llei reguladora de les hisendes locals. Amb la integració deis serveis d'habitatge adscrits a Bagursa es reben subvencions d'explotació del Consorci de I'Habitatge de Barcelona per atendre part de les despeses que fan referencia a la gestió de les Oficines Integrals d'Habitatge de Barcelona i que inclou: Registre de Sol·licitants i Adjudicació d'Habitatges amb Protecció Oficial de Barcelona 24 + lnstitut Municipal de L'Habitatge ~ 1 Rehabilltació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Rehabilita ció Suport de problematiques vinculades a l'habitatge privat Ajuts al lloguer i bosses d'habitatge d) Quan les aportacions rebudes de I'Ajuntament de Barcelona tenen per objecte la compensació de perdues i el reequilibri de la situació economica patrimonial de I'IMHAB es registren amb abonament a l'epígraf de Fans Propis, com aportacions de I'Ajuntament de Barcelona. No s'han rebut aportacions durant els exercicis 2016 i 2017 d'aquest tipus. e) Ingressos financers: I'IMHAB rep interessos per vendes realitzades amb cobrament a termini, provinents majoritariament de les promocions que es van realitzar en exercicis anteriors. Addicionalment es reben interessos corresponents a excedents de tresoreria que puguin restar transitoriament en entitats financeres. f) Altres ingressos: L'epígraf d'altres ingressos inclou basicament, quotes de despeses (reparacions, IBI's, etc.), repercutides als adjudicataris d'habitatges. 3.11 - Provisions i passius contingents Les provisions es reconeixen quan I'IMHAB té una obligació present, ja sigui legal o implícita, com a resultat de successos passats, és probable que sigui necessaria una sortida de recursos per a liquidar l'obligació i 11mport es pot estimar de forma fiable. Les provisions es valoren pel valor actual deis reemborsaments que s'espera que siguin necessaris per a liquidar l'obligació usant un tipus abans d'impostos que reflecteixi les avaluacions del mercat actual del valor temporal deis diners i els riscos específics de l'obligació. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera conforme es van meritant. Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no significatiu no es descompten. Quan s'espera que part del reemborsament necessari per a liquidar la provisió sigui reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, sempre que sigui practicament segura la seva recepció. , :-..\ ' · •S"- J 0~\ Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles te::\ obligacions sorgides com a conseqüencia de successos passats, la ¡::.;\ materialització deis quals esta condicionada que ocorri o no un o més o\ esdeveniments futurs independents de la voluntat de I'IMHAB. Aquests passius en!' VJ 1 ~)/ 25 // - /' -- .;::, lnstitut Municipal de L'Habitatge ~ i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 0800) Barcelona contingents no són objecte de registre comptable presentant-se detall deis mateixos en la memoria. 3.12 - Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de l'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar !'impacte o la protecció i mil lora del medi ambient, es comptabilitzen coma majar valor de l'immobilitzat (Nota 17). 1 3.13 - Transaccions amb empreses del grup /) _~_ _ / Amb caracter general, les operacions amb empreses del grup es comptabilitzen en el seu moment inicial pel seu valor raonable. Si el preu fixat fas diferent del seu valor raonable, la diferencia es registrarla atenent a la realitat económica de l'operació. La valoració posterior es realitza d'acord amb el previst a la normativa corresponent. Nota 4- GESTIÓ DEL RISC FINANCER Les activitats de I'Institut es traben exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc de tipus d'interes i risc de liquiditat. La gestió del risc financer va a carrec de la Direcció de I'IMHAB, que identifica, avalua i cobreix els riscos financers. a) Risc de credit El risc de credit es traba a l'efectiu i a equivalents d'efectiu, així com de deutors comercials o d'altres deutes, incloent comptes pendents de cobrament i transaccions compromeses. Els deutors de I'Institut es poden classificar, basicament, en clients comercials, per venda i lloguer d'immobles i en Administracions Públiques, per subvencions. El risc es concentra exclusivament en els clients comercials (per lloguer d'immobles). És reduTt tenint en compte que 11nstitut exigeix el diposit de garanties addicionals a aquells col·lectius que poden representar problemes d1mpagaments. Quant als clients comercials per venda d'immobles, el cobrament del preu és practicament al comptat, en subrogar­ se en la totalitat de la hipoteca constituida amb l'entitat financera en el moment de la transacció. 26 + lnstitut Municipal de L'Habitatge Q i Rehabilitació de Barcelona Ajuntnnent de Ban:elona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona Respecte a les operacions d'efectiu o equivalents d'efectiu únicament es formalitzen amb entitats financeres de solvencia contrastada. b) Risc de tipus d'interes L1 nstitut té formalitzats préstecs hipotecaris peral finan~ament de les seves activitats a un tipus d'interes variable establert pels diferents Plans d'Habitatge, la qual cosa significa un limitat risc financer, ja que en general aquests tipus d1nteres se situen per sota deis de mercat, atenent als tipus subsidiats i els subsidis a la quota establerts en cadascun deis Plans d'Habitatge. e) Risc de liquiditat L1 MHAB realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finan~ament suficient per atendre les seves obligacions. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de 11MHAB en base als fluxos d'efectiu esperats. Nota 5- IMMOBILITZAT INTANGIBLE 5.1 El detall i moviments registrats pels comptes que integren l'epígraf de l'immobilitzat intangible durant els exercicis 2016 i 2017 es sintetitzen en els quadres resum que s'acompanya a continuació: Aplicacions Exercici 2016 lnformatigues COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2016 2.179.556,28 Al tes 211 .19473 Saldo a 31.12.2016 2.390.751,01 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2016 1.467.650,68 Dotació a l'amortització de l'exercici 260.980 15 Saldo a 31.12.2016 1.728.630,831 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.16 1.. ' 711.905,60 1 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.16 27 lnstitut Municipal de L'Habitatge ~ i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament • de Barcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona Aplicacions Exercici 2017 lnformatiques COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2017 2.390.751 ,01 Altes 402.852,97 Saldo a 31.12.2017 2.793.603,98 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2017 1.728.630,83 Dotació a l'amortització de l'exercici 272.089,01 Saldo a 31.12.2017 2.000.719,84 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.17 662.120,18 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.17 792.884,14 L'import deis elements de l'immobilitzat intangible totalment amortitzats en ús a 31 de desembre del 2017 és de 1.366.811,79 euros (1.096.666,66 euros a 31 de desembre de 2016). Nota 6- IMMOBILITZAT MATERIAL 6.1 - El detall i moviments registrats pels comptes que integren l'epígraf de l'immobilitzat material durant els exercicis 2016 i 2017 es sintetitzen en els quadres resum que s'acompanyen a continuació: 28 lnstilut Municipal de L'HabilaiJe -~t i RebabUitaci6 de Barcelona Ajuntament de BlrceloM Doctor Algundcr, 26-36 08003 Barcelona Habltatges lmmobleaen Solara per Solara en dret lmmobllltzat Altrea Exerclcl2016 cedtts en ús Seu Social Arrendament Arrendament de superflcle en cura Actlus Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2016 3.351.869,51 2.885.118,04 296.092.806,69 10.335.730,58 20.735.404,05 15.435.655,45 3.565.837,20 352.402.421,52 AH es 0,00 0.00 9.763.386,01 2.567.906,93 5.547.880,57 13.865.912,62 46.385,43 31.791.471,56 Baixes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Traspassos 0,00 1.394.956,41 (-) 931.876,21 (-) 5.830.848,05 (-) 43.717,78 0,00 0,00 (-) 5.411.485,63 Saldo a 31.12.2016 3.351.869,51 4.280.074 ,45 304.924.316,49 7.072.789,46 26.239.566,84 29.301.568,07 3.612.222,63 378.782.407,45 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2016 0,00 845.042 ,39 45.500.807,58 733.365,06 0,00 0,00 3.408.631 ,79 50.487.846,82 Dotació a l'amortitzacló de l'exercici 0,00 55.135,60 4.848.026,23 629.385,28 0,00 0,00 53.075,05 5.585.622,16 Traspassos 0,00 0,00 (-) 2.991.937,45 2.991 .937,45 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo a 31.12.2016 0,00 900.177,99 47.356.896,36 4.354.687,79 0,00 0,00 3.461.706,84 56.073.468,98 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.16 3.351.869,51 2.040 .075 ,65 250.591.999,11 9.602.365,52 20.735.404,05 15.435.655,45 157.205,41 301.914.574,70 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.16 3.351.869,51 3.379.896 ,46 257.567.420,13 2.718.101,67 26.239.566,84 29.301.568,07 150.515,79 322.708.938,47 ~v -~-§-.~~ 0''· V')' \'" 0-t• ~ oq_· A l;'l_\ C'J --= e 1' (")' ..~, ~ •• t¡l :-. ~.<' ( :'~ .:• :o:u ,. 1 -r /~ '-'~ -.-- ..( 1) ¡,1, -~~Á. .(.r.. l, :-_'Y \ 29 ~- lnstitut Municipal de L'Habilatce ~ i Rehabililació de Ban:elona Ajuntamenl .. de Barcelona Doctor A1gundcr, 26-36 08003 Ban:elona ~ t Habltatges lmmobles en Solars per Solar& en dret lmmobllltzat Altres Exerclcl 2017 cedlts en ús Seu Social Arrendament Arrendament de superficie en curs Actlus Total COST ACTIVAT Saldo a 1.1.2017 3.351 .869 ,51 4.280.074 ,45 304.924.316,49 7.072 .789 ,46 26.239.566,84 29.301 .568,07 3.612.222,63 378.782.407,45 Altes 0,00 0.00 14.184.161,83 27.894.897,12 760.687,21 14.718.569,13 153.516,25 75.032.254,80 Baixes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Traspassos 0,00 0,00 18.233.552,59 (-) 4.990.730,58 0,00 (-) 18.987.557,79 0,00 (-) 23.065.159,04 Saldo a 31.12.2017 3.351 .869,51 4.280.074,45 337.342.030,91 29.976.956,00 27.000.254,05 25.032.579,41 3.765.738,88 430.749.503,21 AMORTITZACIÓ ACUMULADA Saldo a 1.1.2017 0,00 900.177,99 47.356.896,36 4.354.687,79 0,00 0,00 3.461.706,84 56.073.468,98 Dotació a l'amortització de l'exercici 0,00 75.541,96 5.026.646,07 695.703,27 0,00 0,00 53.151,68 5.851 .042,98 Traspassos 0,00 0,00 (-) 181 .954,36 0,00 0,00 0,00 0,00 (-) 181 .954,36 Saldo a 31.12.2017 0,00 975.719,95 52.201.588,07 5.050.391,06 0,00 0,00 3.514.858,52 61.742.557,60 VALOR NET COMPTABLE A 1.1.17 3.351.869,51 3.379.896,46 257.567.420,13 2.718.101,67 26.239.566,84 29.301.568,07 150.515,79 322.708.938,47 VALOR NET COMPTABLE A 31.12.17 3.351.869,51 3.304.354,50 285.140.442 ,84 24.926.564,94 27.000.254,05 25.032.579,41 250.880,36 369.006.945,61 30 -t lnstitut Municipal de L'Habitatge ~ 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Les altes de solars per arrendament i solars en dret de superficie corresponen a terrenys cedits sense contraprestació economica com fa referencia el punt 11.4 Els traspassos d'immobles en arrendament es compasen d'una banda pel traspas d'immobles de l'epígraf existencies, per haver passat a lloguer, per un import de 2.074.144,28€, pel traspas a producte acabat de la promoció en regim de lloguer de Glories I, per 17.320.423,26 € i d'altra banda disminueix pels traspassos d'immobilitzat a l'epígraf d'existencies (per venda deis immobles) per import de 1.161.014,95 €. El saldo deis traspassos, en total és de 18.233.552,59 euros. Els traspassos corresponen, en resum, a: • Canvis d'ús realitzats amb carrec o abonament a l'epígraf d'existencies (promocions en cursi promocions acabades pendents de venda). • Traspassos entre epígrafs del propi immobilitzat material. 6.2 - Altra informació: a) L'import deis elements de l'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre és el següent: 2017 2016 • Immobles en arrendament 906.540,09 877.196,47 • Altres actius 3.342.091,80 3.297.512,35 Total 4.248.631,89 4.174.708,82 b) Durant l'exercici 2017 no s'han activat interessos (sense interessos a l'exercici 2016). e) L'epígraf d'habitatges cedits en ús, reflecteix el valor de cost de la nua propietat deis habitatges deis quals es va vendre el dret real d'usdefruit a un termini de 50 anys, que va estar quantificada segons valoració pericial en funció de la repercussió del cost del terreny a raó de 312,53 euros/m2• d) L1 MHAB és propietari de 5.325 habitatges, 173 locals i 779 apartam@_nts, que explota en regim d'arrendament (5.091 habitatges, 168 locals i 657 aparcaments a l'exercici 2016). 1' ) .. '-f -. o.~ :r.,: -(,',1 1- \ 1" i \ - /', ,,i \ 'v 31 \.'-, //'i '~-- _,./ -.t; lnslitull\lunit lnstitut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona Rebuts pendents de venciment inclou les quotes d'amortització de preu ajornat deis rebuts corresponents a vendes d'habitatges propis, pendents de venciment i emissió. Figuren registrats comptablement a l'epígraf del balanc; Credits a tercers. El moviment d'aquest epígraf durant els exercicis 2016 2017 ha estat el següent: 2017 2016 Saldo inicial (1) 12.164.642,19 14.027.910,36 Més Vendes immobles 20.000,00 26.910,39 Menys Rebuts ven~uts durant l'exercici (-) 1.382.306,80 (-) 1.421.829,44 Rebuts amortitzats anticipadament recuperació d'habitatges (-) 316.017,47 (-) 468.349,12 Traspas a curt termini de les quotes d'amortització amb venciment i emissió a l'exercici següent (-) 1.421.010,04 (-) 1.395.669,94 Saldo a llarg termini a 31 de desembre 9.065.307,88 10.768.972,25 (1) Inclou quotes d'amortització per vendes d'habitatges amb venciment tanta curt termini com a 1/arg termini. El venciment de les partides que compasen l'epígraf d'inversions financeres a llarg termini és el següent: Exercici 2016 Any 2018 1.389.194,22 2019 1.344.214,50 2020 1.278.684,53 (' (•... , , ... 2021 1.252.091,27 Posteriors a 2021 5.504.787,73 \::.\ (', \ 10.768.972,25 -e,\ ~· 1 eJ ¡ f r 1 ' 35 *.;::, lnstitut 1\lunicipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor A1guader, 26-36 08003 Barcelona Exercici 2017 Any 2019 1.294.749,49 --- 2020 1.239.067,16 / 2021 1.206.647,96 2022 1.209.251,29 ~ Posteriors a 2022 4.115.591,98 9.065.307,88 _) Tal i com s'ha descrit a la Nota 2.2 el valor raonable d'aquests actius financers s'aproxima molt al seu valor comptable. L'epígraf de credits a tercers es relaciona amb el financ;ament específic rebut de I'Institut Catala del Sol per a la construcció de les respectives promocions, el qual es reflecteix a l'epígraf "Deutes amb entitats de credit" (Nota 10.2.2). 8.3 - Clients per vendes prestacions de serveis clients empreses del grup associades 8.3.1 - Composició i antiguitat Atenent als exercicis de procedencia, els conceptes inclosos en els epígrafs clients per vendes i prestacions de serveis i clients empreses del grup i associades a 31 de desembre de 2017 es classifiquen com segueix: Exercicis Provisió per Saldo net anteriors 2014 2015 2016 2017 TOTAL deteriorament comptable Cllents per vendes 1 prestacions de serveis Lloguers, amortltzaclons 1.851.623 250.513 218.305 233.070 926.031 3.479.542 2.413.865 1.065.677 Proced.relnt. alcance 2.938.629 o o o o 2.938.629 2.826.258 112.371 AGT 484.205 o o o o 484.205 484.205 o Agencia habltatge de Catalunya o o o o 1.685.189 1.685.189 o 1.685.189 Endesa Distribución Eléctrica o o o 42.432 50.091 92.523 o 92.523 5.274.457 250.513 218.305 275.502 2.661.311 8.680.088 5.724.328 2.955.760 Cllents empreses de grup 1 associades Ajuntament Barcelona O O O 11.021 126.934.983 126.946.004 O 126.946.004 Barcelona Gestló Urbanfstica O O O O 48.125 48.125 O 48.125 JMU O O O O 1.690 1.690 O 1.690 Jnstltut Municipal Pares i Jardlns ------:O:-------';o:--------';o:-----:-:--::::-o':'-::-::-::c=::=2:..:;·3~667-::-::-::c=::=2:..:;.3: :;6~6 ______o ::----:-:::~~2;:-:.. :;"36:=-;6:- o o o 11.021 126.987.164 126.998.185 o 126.998.185 36 -+ lnstltut l\luniclpal de L'Habitatge Q 1 Rehabilitacló de Ban:elona Ajuntament de Barcelona Doctor Ai¡¡uader, 26-36 08003 Ban:elona Éssent la classificació a 31 de desembre de 2016 la següent: {:!l:.Qe: J:Cil EtJ :_U Cl1 (¡; "'CCO Exerclds Provlsl6 per Saldo net iiiCil anterlors 2013 2014 2015 2016 TOTAL deterlorament come!!!ble ii Q."'C ..S!:!! -&.0 :§ Cllents per vendes 1 •O ü e:·¡:; m l!!restadons de servels 5¡~ :J m·- ::i;: o...=.. ::?;;R¡ :¡:SQi Uoguers, amortltzaclons 1.615.679 243.207 260.291 250.860 802.275 3.172.312 2.048.108 1.124.204 ~~~ -m._ Proced.relnt.alcance 2.938.629 o o o o 2.938.629 2.826.258 112.371 :.;:::;.s::.o !;~~ U)CI)CI) AGT 484.205 o o o o 484.205 484.205 o ..=a::w Agencia habltatge de Catalunya o o o 1.000.000 710.892 1.710.892 o 1.710.892 Endesa Dlstrlbud6n Eléctrica o o o o 42.432 42.432 o 42.432 5.038.513 243.207 260.291 1.250.860 1.555.599 8.348.470 5.358.571 2.989.899 Cllents empreses de grup 1 assoclades Ajuntament Barcelona o o o o 98.980.092 98.980.092 o 98.980.092 lnstltut Municipal Pares 1 Jardlns o o o o 2.272 2.272 o 2.272 o o o o 98.982.364 98.982.364 o 98.982.364 8.3.2 - Els moviments de l'exercici deis comptes correctors representatius de les perdues per deteriorament deis clients per vendes i prestacions de serveis es detallen a contlnuació: 2017 2016 Deteriorament de valor a 01.01 5.358.571,24 5.171.591,08 Dotació per deteriorament de l'exercici 365.757,70 186.980,16 Aplicació per anuHació de saldos 0,00 0,00 Deteriorament de valor a 31.12 5.724.328,94 5.358.571,24 El deteriorament de valor realitzat el 31 de desembre de 2017 i 2016 cobrelx la totalitat d'aquells saldos deutors que s'estima no seran realitzables. / ,-, --.-... o 1 ~-~ ~ \ ,.J, \.c -.'\\ Ío•' 37 + lnstitut i\lunicipal de L'Habitatge .;:¡, i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Nota 9- EXISTENCIES 9.1 - Promocions acabades pendents de venda Els moviments deis exercicis 2017 i 2016 han estat els següents: 2017 2016 Saldo a 1/1 (*) 11.838.669,70 17.067.499,49 Habitatges finalitzats 21.049.799,50 22.062.457,09 Cost de vendes (-) 6.040.921,85 (-) 21.116.363,69 Traspas net amb carrec a immobilitzat material i altres (-) 13.928.709,03 (-) S. 988.822,86 Recuperació habitatges 649.942,45 170.764,04 Altres 0,00 (-) 409.464,10 Moviment deteriorament de valor (-) 26.583,62 52.599,73 Saldo a 31/12 (*) 13.542.197,15 11.838.669,70 (*) els saldos a 1 de gener i a 31 de desembre, inclouen el deteriorament de valor deis immobles. El moviment comptable del deteriorament de valor d'immobles durant l'exercici ha estat el següent: 2017 2016 Saldo a 1/1 2.782.009,58 2.834.609,31 Dotació per deteriorament de valor 509.134,87 526.995,07 Reversió deteriorament de valor (-) 482.551,25 (-) 579.594,80 Saldo a 31/12 2.808.593,20 2. 782.009,58 L'IMHAB registra la variació del deteriorament de valor amb carrec a l'epígraf d'Aprovisionaments 38 lnslitutl\lunldpal de L' Habilatge ~ 1 Rehabllltadó de Barcelona Ajuntament ~ de Bartelona Doctor Aib'lladcr, 26-36 08003 Barcelona 9.2 - Promocions en curs El cost acumulat de les promocions d'habitatges en curs de construcció a 31 de desembre de 2016 i 2017, és el següent: Promoció Saldo a 31.12.17 Saldo a 31.12.16 • Av. Vallcarca (AA6) 169.281,57 169.281,57 e:: • Av. Vallcarca (AA3) 118.980,53 117.490,82 :"J:'Q-) • Can Cortada, Av. Estatut 57-43 1.645.587,48 1.645.587,48 EtJ :_(J m(;; • Sancho d'Avila 13 HS 2.429.7 82,72 1.015. 779,40 -e ce iiim • 3• f. Remodelació Bon Pastor F1 0,00 7.019.460,24 ¡¡ a. .9- -e .!:! o() • 3a f. Remodelació Bon Pastor F2 0,00 5.007.352,16 ·-~- ~~~ e:: ·;:;., ~ IV•- • 3a f. Remodelació Bon Pastor E2 0,00 6.823.858, 75 :E ;o= ~:::ta :¡ .. ~ -s:oa; * Can Batlló UP-4 4.7 24.361 ,55 4.401 .226,21 $~~ -111 ..... :O::.C(J É-8!!: IIIQ)Q) * Can Batlló UP-8 3.755.680,68 3.519.957,15 .E~w til * Pere IV- Josep Pla 180 13.004.375,50 12.132.566,74 • 4a f. Remodelació Bon Pastor 1.797.163,70 780.149,03 • Altres 207.857,60 203.101,28 27.853.071,33 42.835.810,83 Durant l'exercici 2017 s'han activat interessos per import de 417.111,15 euros (458.039,47 euros a l'exercici 2016). En el 2017 s'han provisionat en la seva totalitat els treballs d'adequació de 6 locals de Can Cortada per import de 1.645.587,48 euros, en haver rescindit el client el contracte de compra-venda deis mateixos amb e I'IMHAB. 9.3 - Solars promocions destí venda La composició d'aquest compte és la següent: Solar Saldo a 31 .12.17 Saldo a 31.12.16 • Av. Vallcarca (AA3) 667.000,00 667.000,00 * Av. Vallcarca 11 (AA6) 2.655.342,00 2.655.342,00 * Séquia i Madriguera 5.120.512,12 4.478.169,08 • Sancho d'Avila 11 fase 0,00 1.254.463,24 • Via Favencia 271-275, Roquetes AA3 4.028.012,28 0,00 • Pla deis Cirerers 2-4 936.491,33 0,00 • P. de Borbó 11 1.979.100,90 // 0,00 • Via Augusta 401-403 488.222,04 / 0,00 ~\ • Altres 67.280,25 65.513,65 ~- \ 15.941 .960,92 9.120.487,97 \"'-\ \ ( l \ o o - 1 _úl' \ ''; 1 .v 1 39 \. !'../' ·1 ; +.;:;, lnstitut 1\lunicipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Nota 10 - PASSIUS FINANCERS 10.1- Categories de passius financers El valor en !libres de cadascuna de les categories de passius financers a 31 de ... ----- desembre de 2016 i 2017 es detallen en els quadres següents: Exercici 2016 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALT RES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 144.683.955,38 155.425,72 144.839.381,10 144.683.955,38 155.425,72 144.839.381,10 Exercici 2016 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALT RES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 8.193.022,58 9.742.348,27 17.935.370,85 8.193.022,58 9.742.348,27 17.935.370,85 Exercici 2017 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALT RES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 139.778.360,99 179.471,35 139.957.832,34 139.778.360,99 179.471,35 139.957.832,34 Exercici 2017 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI DEUTES AMB ENTITATS DE CREDIT ALT RES TOTAL Categories Debits i partides a pagar 8.621.524,56 11.549.432,03 20.170.956,59 8.621.524,56 11.549.432,03 20.170.956,59 40 lnstltut Municipal de L'Habitatge -~t i Rehabilltació de Ban:elona Ajuntament de Barcelona Doctor Aib'Uader, 26-36 08003 Barcelona Debits i partides a pagar no inclou les periodificacions a curt termini de passiu. Aquestes es detallen a la Nota 13. Deutes a llarg i curt termini La composició de l'epígraf de deutes a llarg i curt termini a 31 de desembre de 2016 i 2017 és el següent: DEUTESAMB ALTRES PASSIUS Exercici 2016 ENTITATS DE CREDIT FINANCERS TOTAL Categortes 11/t C/t 11/t C/t 11/t C/t Deblts i partldes a pagar Préstecs amb entltats de credlt (H.P.O.) 133.224.197,00 6.042. 712,23 0,00 0,00 133.224.197,00 6.042. 712,23 - Préstecs amb I'Instltut catara del Sol (H.P.P.) 11.459.758,38 2.150.310,35 0,00 0,00 11.459.758,38 2.150.310,35 Fiances i diposits rebuts o,oo o,oo 155.425,75 422.835,56 155.425,75 422.835,56 TOTAL 144.683.955,38 8.193.022,58 155.425,75 422.835,56 144.839.381,10 8.615.858,14 DEUTESAMB ALT RES PASSIUS Exerdci 2017 ENTITATS DE CREDIT FINANCERS TOTAL Categorles 11/t ctt 11/t C/t 11/t C/t Debits i partldes a pagar - Préstecs amb entltats de cri!dlt (H. P.O.) 130.469.856,22 6.470.270,96 0,00 0,00 130.469.856,22 6.470.270,96 - Préstecs amb I'Institut catara del sor (H.P.P.) 9.308.504,77 2.151.253,60 0,00 0,00 9 .308.504,77 2.151.253,60 Fiances 1 dlposits rebuts o,oo o,oo 179.471,35 399.919,95 179.471,35 399.919,95 TOTAL 139.778.360,99 8.621.524,56 179.471,35 399.919,95 139.957.832,34 9.021.444,51 L'IMHAB tenia a 31 de desembre de 2016 i 2017 préstecs hipotecaris constitu'its sobre promocions en curs deis quals n'havia disposat per sota de les possibilitats de disposició ates el grau d'execució de les obres. En data 21 de juliol de 2017, es va signar un contracte de financ;ament amb el Banc Europeu d'Inversions (BEI), per un import de 125 milions, per al financ;ament de 23 promocions d'habitatges de lloguer social, del qual es fara una primera disposició a l'exercici 2018. 10.2.2 - Financ;ament d'habitatges de promoció pública (H.P.P.): Amb data 20 de juny de 1988 es va signar un protocol de coJ.Jaboració entre la Direcció General d'Arquitectura i Habitatge, per una part, I'Ajuntament de Barcelona, i I'IMHAB, per altra, en base al qual es regulava la promoció pública convinguda d'habitatges de protecció oficial. Sota aquest marc, cada any se signaven convenís particulars d'actuació. 1" 1 () • , .o. ' . (-IJ ¡l ¡' \ 41 ~1 .CI) ' *.;:¡, Institut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Entre les mesures de col·laboració figurava el finan~ament per part de I'Institut Catala del Sol de la promoció pública, fins a 400 habitatges anuals, mitjan~ant l'atorgament de préstecs que acreditaven un interes anual del 5%, a partir del moment de la finalització de les obres de construcció, i es reintegren al llarg d'un període de 25 anys, en quotes creixents anualment en un 4%, el pagament de les quals s'efectua trimestralment o semestralment, amb venciment per períodes naturals. Addicionalment, el finan~ament de la construcció d'habitatges amb la finalitat de remodelatge del grup Baró de Viver i de reallotjament deis residents del grup Eduard Aunós, d'acord amb el Reial Decret 162/87, va tenir el següent tractament particular: Un 30% com a subvenció a fans perdut. La quantitat restant té el caracter de: - El 35% com a préstec amb un 5% d'interes. El 65% com a bestreta sense interes. El pagament d'aquestes quantitats s'efectua en un termini de 35 anys, en quotes d'amortització i interessos, creixents en un 4% anual. 10.2.3 - Finan~ament d'habitatges de protecció oficial (H.P.O.) El Consell d'Administració de I'Institut ha autoritzat la concertació de diversos préstecs hipotecaris per al finan~ament de promocions d'habitatges d'acord amb les condicions establertes pels Reíais Decrets 2190/95, 1186/98, 1/02, 1721/2004, 801/2005, 2066/2008 sobre mesures de finan~ament d'actuacions protegibles en materia d'habitatge i sol per als períodes 1996/99, 1998/01, 2002/05, 2005/2008, 2009/2012 i 2013/2016, respectivament, dins la modalitat d'habitatges de Protecció Oficial. Les característiques principals d'aquests préstecs són: • Quant a tipus d'interes, els quals estan indexats a tipus variable entre el 1,075% i el 4,07% (interes efectiu anual). En bona part d'aquests préstecs hi ha subsidiació sobre els interessos o sobre la quota. • Quant a termini d'amortització, entre 20 i 30 anys més un període maxim de 4 anys de manca. 42 lnstitut l\lunicipal deL 'Habitatge Q> 1 Rehabllltació de Ban:elona Ajuntament de Ban:elona Doctor Aib'Uader, 26-36 08003 Barcelona 10.2.4 - El venciment de les partides que compasen l'epígraf de deutes a llarg termini és el següent: !;!!m;l!;;l ZQl!.i Préstecs amb Préstecs Fiances l entltats de credit amb Incasol dlposlts rebuts Total 2018 6.317.081,49 2.116.936,47 15.641,73 8.449.659,69 2019 6.457.620,96 1.622.410,75 6.325,94 8.086.357,65 2020 6.601.110,90 1.555.031,88 4.905,24 8.161.048,02 2021 6. 748.222,75 1.085.431,31 0,00 7.833.654,06 Posteriors a 2021 107.100.160,90 5.079.947,97 128.552,81 112.308.661,68 133.224.197,00 11.459.758,38 155.425,72 144.839.381,10 ~ !;!~[!;;l!;;i ZQ1Z Préstecs amb Préstecs Flances 1 entitats de credlt amb Incasol dlposits rebuts Total 2019 6.752.647,29 1.622.410, 75 22.302,42 8.397.360,46 2020 6.885.813,74 1.555.031,88 4.905,24 8.445. 750,86 2021 7.028.138,48 1.085.431,31 0,00 8.113.569,79 2022 7.089.596,13 1.085.431,31 2.375,35 8.177.402,91 Posterlors a 2022 102.713.660,58 3.960.199,40 149.888,34 106.823.748,32 130.469.856,22 9.308.504,77 179.471,35 139.957.832,34 10.2.5 - Tal i com s'ha descrita la Nota 2.2 el valor raonable d'aquests passius financers no difereix significativament del seu valor comptable. 10.3- La composició del saldo de prove'idors a 31 de desembre de 2017 i 2016 és la següent: 2017 2016 - Institut Catala del Sol 933.575,56 1.026.106,43 - Scrinser, S.A i Prinur SAU, UTE 43.210,00 35.085,00 - Construcciones Caler, S.A. 0,00 82.200,00 - Corsan- Corviam 0,00 104.075,94 - Cartuja Immobiliaria, S.A. 0,00 51.270,00 - Agrupación Guinovart 166.848,00 141.942,00 - TOP Proyectos y Contratas, S.A. 0,00 70.828,00 - Sacyr Construcción, SA 147.429,00 0,00 - Construcciones lose Ramón 0,00 56.472,33 - SAREB 238.300,82 0,00 - GRUPMAS Const-Edificació, SL 163.464,44 ,,., 0,00 / - Instalaciones ADAJET 130.641,49 0,00 - Altres (inferiors a 100.000 euros) 719.557!26 797.903!33 2.543.026,57 2.365.883,03 c. \.- ¡--- \ ..\ ,. 43 "* Institut Municipal de L'Habitatge ~ i Rehabilitadó de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona 10.4- Informació sobre els ajornaments de pagament efectuat a prove"idors, disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei 15/2010, de 5 de julio!. Exercici 2016 Di es Període mig de paqament a prove"idors 24 75 Rati d'operacions oaaades 25 28 ) Rati d'ooeracions oendents de oaaament 3,09 lmport {euros) Total paqaments realitzats 28.541.256,72 Total pagaments pendents 694.965 07 Exercici 2017 Dies Període mig de pagament a prove"idors 25 49 Rati d'operacions paqades 26 37 Rati d'operacions pendents de oaaament 4 29 Import {eurosj_ Total paqaments realitzats 28.385.116 56 Total pagaments pendents 1.177.279 45 10.5 - La composició del saldo de creditors varis és la següent: 2017 2016 a) Creditors per administració d'habitatges pendents de liquidació: INCASOL 784.733,10 838.384,43 b) Altres e red itors 7.252.008!17 5.988.739!98 8.036.741,27 6.827.124,41 44 lnstllutl\lunlcipal de L'Habitatge <;::> 1 Rehabllltatló de Barcelona Ajuntament ~ de Ban:elona Doctor Aib'llader, 26-36 08003 Barcelona Nota 11- SUBVENCIONS. DONACIONS 1 LLEGATS REBUTS 11.1- Els moviments registrats als exercicis 2016 2017 en aquest epígraf es resumeixen tot seguit: Saldo a Saldo a 01.01.2016 Tras assos Balxes 31.12.16 per a la construccló 100.404.204 88 o 00 - 341.227 87 121.194.127 07 Terreny 1 Drets de Superficie sense contraprestacló economlca 84.082.337 38 184.486.542 26 Saldo a Saldo a 01.01.2017 31.12.17 Subvenclons per a la construccló d'habltat es 121.194.127 07 117.687.321 06 Terreny 1 Drets de Superflde sense contraprestacló economlca 91.393.623 19 119.488.249 97 SUBTOTAL 212.587.750 26 237.175.571 03 11.2 - Les subvencions, donacions llegats rebuts tenen el seu origen segons el següent detall: 2017 2016 • Subvencions de capital rebudes de la Generalitat en compliment deis Plans d'Habitatge 52.269.066,72 45.616.004,59 • Terreny i drets de superficie cedits gratuitament per I'Ajuntament de Barcelona 119.488.249,97 91.393.623,19 • Subvencions de capital rebudes Ajuntament de Barcelona 65.418.254,34 75.578.122,48 Total subvencions, donacions i llegats rebuts 237.175.571,03 212.587.750,26 f' '· 45 ' ' .;:;, lnstitut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament ~ de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona 11.3 - Els traspassos al compte de perdues i guanys es reflecteixen en els següents epígrafs: 2017 2016 • Ingressos per arrendaments (Nota 14.1) 1.841.478,22 1.649.515,64 • Ingressos accessoris i altres ingressos de gestió corrent 106.612,06 106.612,06 Total 1.948.090,28 l. 756.127,70 11.4- Les altes de l'exercici 2017 es compasen de subvencions de capital per a promocions en regim de lloguer de !'Agencia de I'Habitatge de Catalunya per 7.872.453,33 euros i per altes de terrenys cedits sense contraprestació económica per 28.932.098,66 euros. Quant a les baixes hi ha una reclassificació de subvenció de capital de I'Ajuntament del programa 1 al programa 2 del 100x1000 que passa de subvencions a l'epígraf de periodificacions. En el 2016 hi ha 20.147.000,00 de subvencions de I'Ajuntament: es tracta d'ampliacions del programa de construcció de noves promocions (habitatge lloguer social) del programa 100x1000 deis quals 2.000.000,00 es destinaran a adequació deis locals de Dr. Aiguader (seu de 11MHAB). Nota 12- SITUACIÓ FISCAL 12.1- La composició deis comptes d'Administracions Públiques al 31 de desembre de 2016 i 2017 és la següent: Saldos Saldos Exercici 2016 Deutors Creditors a) Impost sobre el Valor Afegit: * Liquidació a pagar a desembre 2016 0,00 4.073,10 * Liquidació a retornar a octubre 2015 27.864,00 0,00 b) Impost sobre Societats * Quota líquida a cobrar 2015 22.289,13 0,00 * Quota líquida a cobrar 2016 5.953,44 0,00 e) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques: * Retencions liquidació desembre de 2016 0,00 102.194,67 d) Organismes de la Seguretat Social: * Assegurances socials desembre 2016 0!00 (-)12.995!47 56.106,57 93.272,30 46 "* lnstitut Municipal deL 'Habitatge .::;¡ i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Saldos Saldos Exercici 2017 Deutors Creditors a) Impost sobre el Valor Afegit: * Liquidació a pagar a desembre 2017 0,00 41.849,90 b) Impost sobre Societats * Quota líquida a cobrar 2017 65 .698,98 0,00 e) Impost sobre la Renda de les Persones Físiques: * Retencions liquidació desembre de 2017 0,00 162.848,48 * Part liquidació a retornar 2.541,73 0,00 d) Organismes de la Seguretat Social: * Assegurances socials desembre 2017 0!00 179.982118 68 .240,71 384.680,56 Les operacions que realitza I'IMHAB estan sotmeses a diferents tipus de l'impost i regims de deducció, per la qual cosa s'aplica el regim de prorrata especial. El coeficient de deducció aplicat a les quotes de despeses de caracter general durant l'exercici 2017 ha estat el 51% (55% a l'exercici 2016). 12.3- La conciliació de l'import net d'ingressos i despeses de l'exercici amb la base imposable de I'Impost sobre Societats és la següent: Resultat comptable després d'impostos 999.001,12 Diferencies permanents: • Impost sobre Societats 6.803,02 Diferencies temporals: • Origen exercicis anteriors: - Amortització economica no deduTble en exercicis 2013 i 2014 (-) 335.758,60 • Deducció addic. despeses financeres pdt ded. exercicis tancats (-) 35.257A9 Base imposable 634.788,05 Compensació de bases imposables negatives d'exercicis anteriors 0,00 Base imposable de l'exercici 634.788,05 Quota íntegra previa (25%) 158.697,01 Resultat sobre operacions no bonificades 5.;268,74 Resultat bonificat 1 153.428~27 \ Bonificació art. 34, Llei 27/2014 ( (-) 151.893,99 1 Quota íntegra ajustada 6.803,02 \• Retencions i pagaments a compte " (-) 72.502,00 Quota líquida a cobrar 65.698,98 47 G Institut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament ~~ de Barcelona Doctor A1guader, 26-36 08003 Barcelona 12.4 - Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d'impostos no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals i laborals o ha transcorregut el termini de prescripció previst a la normativa vigent. L'IMHAB té oberts a inspecció tots els exercicis no prescrits pels tributs que li són d'aplicació. En opinió de la Direcció de I'IMHAB no s'espera que es meritin passius addicionals en cas d'una eventual inspecció. Nota 13- PERIODIFICACIONS A CURT TERMINI DE PASSIU El detall d'aquest epígraf és el següent: a) Ingressos avan<;ats 2017 2016 Terrenys i drets de superficie rebuts gratu"ltament pendents d'aplicació a ingressos 23.943.931,19 17.440.327,83 Fans Lloguer Social patologies estructurals 7.617.006,22 6.132. 702,36 Subvenció pendent de lliurar del programa 100xl.OOO (Nota 11.5) 54.101.284,97 45.334.631,45 Fans Compensació CHB 28.541.290,33 0,00 Subvenció per a la construcció d'habitatge pera la venda 692.194,36 8.973.910,29 Inversions Ajuntament reconegudes 9.699.145,93 0,00 Altres ingressos diferits 127.922,64 65.385,44 124.722.775,64 77.946.957,37 b) Pendent d'aplicació 2017 2016 Cobr. Finca 69-N Agullana s/ Conveni 112.370,55 112.370,55 Al tres 5.793,11 6.719,51 118.163,66 119.090,06 Total Periodificacions a curt termini 124.840.939,30 78.066.047,43 48 -.+;:p lnstitut Municipal de L'Habitatge 1 Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Els ingressos per arrendaments inclou: 2017 2016 Traspas subvencions de capital (Nota 11.3) 1.841.478,22 1.649.515,64 Arrendaments a carrec adjudicataris 15.753.407,92 15.103.967,88 Arrendaments via subsidiació 3.734.153,66 3.840.154,73 21.329.039,80 20.593.638,25 Els imports de subsidiació a carrec de les Administracions Públiques, pel servei financer deis credits que financen les unitats immobiliaries en arrendament es comptabilitzen a l'epígraf d'ingressos per arrendaments. 14.2 - Ingressos accessoris i altres de gestió corrent inclou basicament, quotes de despeses (reparacions, IBI's, etc.), repercutides als adjudicataris d'habitatges. 14.3 - Despeses de personal L'epígraf "despeses de personal" del deure del compte de perdues i guanys presenta la composició següent: 2017 2016 Sous i Salaris 5.567.682,74 4.037.273,31 Seguretat Social a carrec de !'empresa 1.329.699,36 875.784,34 Altres despeses socials 27.426,58 22.913,22 6.924.808,68 4.935.970,87 La plantilla mitjana de I'Ens durant l'exercici 2017 ha estat de 140,67 treballadors, que inclou 42 treballadors de mitjana adscrits a I'IMHAB provinents de BAGURSA (92 treballadors a l'exercici 2016). ,- ( 49 .;:¡, lnstitut Municipal de L'Habitatge Ajuntament ~ i Rehabilitació de Barcelona de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Éssent la seva distribució per categories la següent: • Plantilla personal adscrit a IMHAB: 2017 2016 Categoria Dones Homes Dones Homes - Personal Alta Direcció Al 1 o 1 o - Eventual grup Al o o 1 o - TS Arquitectura 5 3 4 2 - TS Arxivística 1 o 1 o - TS Dret 14 6 3 5 - TS Economia 3 3 1 2 - TS Enginyeria o 1 o 1 - TS Gestió 1 o o o - TS Informació 1 1 o o - Tecnica d'Adm. General 3 1 1 o - TM Enginyeria o 1 o o - o. TM Arquitectura 15 13 7 5 iii a. ·¡:¡·O ~ G.l:9 ·e 'ü Gestió d'Adm. General 15 7 6 rn 1 e- _C.1 LrJ\ ::J 33%) 1 1 1 1 Membres Consell Administració 5 10 5 10 La plantilla de I'Ens a 31 de desembre de 2017 és de 194 treballadors (127 dones i 67 homes), deis quals 84 treballadors (56 dones i 28 homes) s'han adscrit a I'IMHAB provinents de BAGURSA; 91 treballadors (55 dones i 36 homes) a 31 de desembre de 2016. Éssent la seva distribució per categories la següent: 50 '* lnstitut Municipal de L'Habitatge <:::> 1 Rehabllitadó de Ban:elona Ajuntament de Barcelona Doctor Ai¡¡uader, 26-36 08003 Baroelona 2017 2016 Categoría Dones Homes Dones Homes - Personal Alta Direcció Al 1 o 1 o - Eventual grup Al o o 1 o - TS Arquitectura S 2 4 2 - TS Arxivística 1 o 1 o - TS Dret 15 7 3 S - TS Economía 4 3 1 2 - TS Enginyeria o 1 o 1 - TS Gestió 1 o o o - TS Informació 1 1 o o - Tecnica d'Adm. General 2 1 1 o - TM Enginyeria o 1 o o - TM Arquitectura 18 14 7 S - Gestió d'Adm. General 16 8 S 1 - Administrativa 29 9 15 8 - Auxiliar 17 12 15 10 - Subalterna 1 o 1 o Ql ._ - Ajudants d'Ofici o 1 o 1 .. "'OCQ CUQ) - Oficial d'oficis a extingir o 1 o 1 ~ .9-'tl ~ &=8 .!::! -o - Supervisor 1 o o o e:-~ § ·~~ - Coordinador 1 o o o ~~::: ~~(ij :¡ .. ~ -_o- - Gestor Telefonic 14 6 o o ii~t :go~ :S~~ OlQ)Q) Total 127 67 55 36 -'C- Ea::CI) fa 14.4 - Serveis exteriors Presenta el següent detall: 2017 2016 - Reparacions i conservació 4.562.242,79 3.950.474,64 - Trebalfs realitzats per altres empreses 4. 346.875,19 2.210.479,92 - Subministraments 534.799,71 594.868,88 - Arrendaments 187.612,94 35.409,09 - Primes d'assegurances 0,00 166.119,35 - Material d'oficina 130.822,76 40.834,57 - Comunicacions 147.387,67 76.852,65 - Despeses diverses 52.288,44 24.036,34 9.962.029,50 7.099.075,44 e:. S' o .V: ! e~ ' 51 " '*-;:;, lnstitut i\lunicipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Nota 15 - OPERACIONS AMB EMPRESES DEL GRUP 15.1- Les operacions amb empreses vinculades realitzades als exercicis 2016 i 2017 són les següents · Dominant Emoreses del Gruo AJUNTAMENT DE Pares i BARCELONA Exerclcl 2016 IMU 1 BAGURSA 1 Jardins Jngressos compte de perdues 1g uanys: Quotes lloguer locals 3.188.375,94 0,00 0,00 0,00 Convenl comp.llog. Horta-G 11.020,84 0,00 0,00 0,00 Conveni comp.llog. Sants-M 3.763,84 0,00 0,00 0,00 Convenl comp.llog. Proven~. 63.310,73 0,00 0,00 0,00 Conveni Drets Socials cessió hab. (reb) 173.447,32 0,00 0,00 0,00 Lloguer Local c¡caracas, 54, PB 0,00 5.548,88 0,00 0,00 Fras. Lloguer reallotjats Av Vallcarca 0,00 0,00 183.263,51 0,00 Desp.comunitaries C/ Om 3.229,80 0,00 0,00 0,00 IBI us 1 habitació 450.296,75 0,00 0,00 0,00 Líquid.q.compl.g.grans flns 30/6/ 16 888.482,95 0,00 0,00 0,00 Adequacló pis Rec. 13 466,76 0,00 0,00 0,00 Rebuts locals Mollerussa-Harmonla 0,00 0,00 0,00 7.574,60 Rebuts locals c/Liobregós 0,00 0,00 23.745,52 0,00 Transferencia corrent 1% personal 607.406,88 0,00 0,00 0,00 1 Total 5.389.801,81 1 5.548.88 1 207.009,03 1 7.574.60 1 Despeses compte de perdues 1g uanys: Abonaments apare. blomedic Liq.IBJ'S finques varies 2.484.019,10 0,00 0,00 0,00 Liq. Plusvalues 357.323,43 0,00 0,00 0,00 Altres 112.966,51 0,00 0,00 0,00 1 Total 2.954.309,04 1 0,00 1 o.oo 1 o.oo 1 Addicionalment, I'Ajuntament de Barcelona ha atorgat a I'IMHAB les següents aportacions durant l'exercici 2016: • Subvenció de capital per import de 22.147.000,00 euros corresponents al programa 100x1.000 (construcció de promocions) enregistrats a l'epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts. • Subvenció de capital per import de 10.499.000,00 euros, corresponents al programa 100x1.000 enregistrats a l'epígraf de periodificacions a curt termini de passiu. • Fans lloguer social 2016 per import de 1.900.000,00 euros a l'exercici 2016. L'import pendent d'aplicar a 31 de desembre de 2016 es traba registrat a l'epígraf de periodificacions a curt termini de passiu. 52 -+ lnstitut Municipal de L'Habllalge Q i Rehabilltadó de Barcelona Ajuntament de Ban:elona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Domlnant Emoreses del Gruo AJUNTAMENT DE Exerclcl 2017 BARCELONA Pares 1 IMU 1 BAGURSA 1 Jardlns lngressos compte de perdues 1 guanys: Quotes lloguer locals 3.151.654,66 0,00 0,00 0,00 Convenl comp.llog. Horta-G 11.202,81 0,00 0,00 0,00 Convenl comp.llog. Sants-M 3.816,64 0,00 0,00 0,00 Convenl comp.llog . Proven~. 63.429,57 0,00 0,00 0,00 Convenl Drets Soclals cessló hab. (reb) 175.170,00 0,00 0,00 0,00 Uoguer Local C/caracas, 54, PB 0,00 5.571,50 0,00 0,00 Fras. Lloguer reallotjats Av Vallcarca 0,00 0,00 80.782,44 0,00 Permuta local c/Sas 78.719,97 0,00 0,00 0,00 IBI ús 1 habltacló 456.219,13 0,00 0,00 0,00 Uquld.q.compl.g .grans fins 30/6/16 879.434,08 0,00 0,00 0,00 Despesa Oficina Clutat Vella 60.000,00 0,00 0,00 0,00 Transf corrent aport ordinaria per estudls 137.766,65 0,00 0,00 0,00 Rebuts locals Mollerussa-Harmonla 0,00 0,00 0,00 7.804,17 Rebuts locals c/Liobregós 0,00 0,00 15.974,79 0,00 Relntegr. Despeses personal 2016 7.547,93 0,00 0,00 0,00 Llqutdacló 2017 servels habltatge 0,00 0,00 873.825,30 0,00 Transf saldo encomana servels habltatge 0,00 0,00 360.656,27 0,00 Provlsló 1% personal serv ha bit 2007-Q8 0,00 0,00 323.461,46 0,00 1T otal 5.024.961.441 5.571,50 1 1.654. 700,26 1 7.804.171 Despeses compte de perdues 1 guanys: Llq.IBI'S finques varles 2.427.310,98 0,00 0,00 0,00 Uq. Plusvalues 92.471,20 0,00 0,00 0,00 Arrendament oficlnes habltatge 0,00 0,00 149.520,38 0,00 Altres 66.705,85 0,00 0,00 0,00 1T otal 2. 586.488.03 1 0,001 149.520,38 1 0,001 Addicionalment, I'Ajuntament de Barcelona ha atorgat a I'IMHAB les següents aportacions durant l'exercici 2017: • Subvenció de capital per import de 19.586.333,00 euros, corresponents al programa 2 del 100xl.OOO enregistrats a l'epígraf de periodificacions a curt termini de passiu. • Fons lloguer social 2017 per import de 2.600.000,00 euros a l'exercici 2017. L'import pendent d'aplicar a 31 de desembre de 2017 es troba registrat a l'epígraf de periodificacions a curt termini de passiu. • Inversions registrades a l'epígraf periodificacions a curt termini de passiu (en tractar-se d1ngressos anticipats), per un total de 9.699.145,93 euros. • Inversions registrades a l'epígraf periodificacions a curt termini de passiu destinades al Consorci de I'Habitatge de Barcelona: 28.541.290,33 euros. ( 'le/ ! ) t ~ e ~· l 1 1 e le{ _(•) 1 -~ .0 \Y 53 )Í // • ,r ': -i· Institut Municipal de L'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntamenl de Barcelona Doctor A1guader, 26-36 08003 Barcelona 15.2 - Els saldos pendents amb empreses vinculades a 31 de desembre de 2016 i a 31 de desembre de 2017 són els següents: Dominant Empreses del grup AJUNTAMENT DE 1 JPaarrdeisn si 1 Exercici 2016 BARCELONA IMU (rebuts) TOTAL Saldos pendents de cobrament: Quotes lloguer immobles 2.983.445,82 0,00 0,00 2.983.445,82 \_ 1 Programa 100x1000 94.021.749,80 0,00 0,00 94.021.749,80 lb. Ol / Fans lloguer social 2016 1.900,000,00 0,00 0,00 1.900,000,00 §ro / Altres 74.896,36 0,00 0,00 74.896,36 'ii. C __.... Pares i Jardins (Jioguer locals) hl ~ 0,00 0,00 2.271,63 2.271,63 Ia> (,Al "-u ¿~ t 1 Rehabilitacló de Ban:elona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader, 26-36 08003 Barcelona Aquests comptes anuals han estat formulats pel Consell d'Administració en Barcelona en data 22 de marc; de 2018. Els membres del Consell d'Administració del Institut Municipal de I'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona, aproven la formulació deis comptes i la memoria d'aquesta empresa, corresponents a l'exercici anual acabat el 31 de desembre de l'any 2017, els quals deixen formalitzats mitjanc;ant els 56 fulls antecedents, tots ells visats convenientment pel senyor Secretari del Consell d'Administració, i acorden sotmetre'ls, juntament amb el corresponent informe de la seva auditoria, a la consideració del Plenari de I'Ajuntament de Barcelona, per a la seva aprovació si s'escau. lment, acorden propasar al Plenari de I'Ajuntament de Barcelona, que la suma de .001,12 euros, obtinguda coma benefici de l'exercici de l'any 2017, passi a "patrimoni" 11nstitut constitu"it com a Ens Públic Empresarial. Barcelona, 22 de marc; de 2018 Im. Sr. Josep M. Montaner Martorell Jr. · Ima. Sra. Montserrat Benedí Altés Ima. Sra. Carmen Andrés Añón 57 ¡ lnslitut Municipal de l'Habitatge i Rehabilitació de Barcelona Ajuntament de Barcelona Doctor Aiguader. 26-36 08003 Barcelona Im. Sr. Koldo Blanco Uzquiano Im. Sr. Eduardo Bolaños Rodríguez Sr. Ricard Fernánd;7os (1/ Sr. F.Javier Burón Cuadrado Sr. Antoni Femández Pérez ---- Sra. Vanesa Valiño Esparducer 58