UniauditOiiverCamps AUDITOR lA · CONSULTOR! A INSTITUT MUNICIPAl DE MERCATS DE BARCELONA Informe d'auditoria financera deis comptes anuals Comptes anuals de l' exercici 2017 AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OL/VER CAMPS, SL CIMa/Jorca, 260, 08008, Barcelona C/ruset, 20-24, 1r, 08006 Barcelona CIF: B87352357 CIF: B-65932725 Inscrita en el R.M. de Madrid, tom.33.829, secció 8, foli 89, fulJa M-608799 Inscrita en el R.M. de Barcelona, tom.43.619, foli 191, fu/la B-433800 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2347 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2213 UniauditOiiverCamps AUDITORIA · CONSULTORIA INFORME O' AUDITORIA FINANCERA DELS COMPTES ANUAL$ DE L'INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2017 l. lntroducció Hem realitzat l'auditoria financera deis comptes anuals adjunts de l'lnstitut Municipal de Mercats de Barcelona (en endavant l' lnstitut), que comprenen el balan~ a 31 de desembre de 2017, el compte del resultat economic-patrimonial, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de f luxos d'efectiu, l'estat de liqu idació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data. Aquesta auditoría financera s'ha realitzat per encarrec de 1' Ajuntament de Barcelona, dins del marc que preveuen els articles 58.e) i 74 de la Llei 1/2006, de 13 de mar~, per la qual es regula el regim especia l del municipi de Barcelona, i els Plecs de Clausu les Administratives Particulars i Tecniques del contracte formalitzat de serveis d'auditoria deis comptes anuals de 1' Ajuntament de Barcelona i del se u grup municipal. Conforme als Estatuts de l'lnstitut els comptes anua ls són sotmesos al Consell Rector per a la seva aprovació i eleva ció a 1' Ajuntament. La Presidencia de l'lnstitut és la responsable de la seva formula ció i rendició d'acord amb el marc d'informació financera establert per I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s'aprova la lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat Local; i en particular, ~ amb el marc conceptual de la comptabilitat pública i les normes de reconeixement i valoració incloses ~ al PIa Genera l de Comptabilitat Pública adaptat a 1' Administració Local que s' informa a la Nota 3.1 de la "~ o memoria del comptes anua ls adjunts. Així mateix la Presidencia de l'lnstitut és la responsable del control >- i5 intern que consideri necessari per permetre que la preparació deis esmentats comptes anuals estigu i ::l :z5 lliure d'incorreccions materials. ::l 1 0: ...J Els comptes anuals a que es refereix aquest informe han estat formulats per la Presidencia de l'lnstitut vi 0: V> el 3 d'abril de 2018. :il a: g o ::l <( 11. Objectiu i abast del treball : responsabilitat de !'auditor ~ a: ::l <( La nostra responsabilitat és emetre una opinió, basada en el treba ll realitzat d'acord amb les Normes d' Aud itoría de l Sector Públic, sobre si els comptes anuals adjunts de l' lnstitut expressen, en tots els seus aspectes significatius, la imatge fide l del seu patrimoni i de la seva situació financera, així com deis resultats de les seves operacions reflectides en el compte del resultat economic-patrimonial i en la liquidació del pressupost, i deis recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici. Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem !'auditoría per tal d'obtenir una seguretat raonable, tot i que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorreccions materials. Amb caracter supletori i en tot alió no regulat explícitament perles Normes d'A uditoría del Sector Públic, són aplicables els principis i normes d'auditoria genera lment acceptades per !' Instituto de Contabilidad y Aud itoría de Cuentas. AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OL/VER CAMPS, SL C'Mallorca, 260, 08008, Barcelona C/Tusel, 20-24, 1r, 08006 Barcelona CIF: B87352357 CIF: B-65932725 Inscrita en el R.M. de Madrid, tom.33.829, secció 8, foli 89, fu/la M-608799 Inscrita en el R.M. de Barcelona, lom.43.619, foli 191, fu/la B-433800 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2347 Inscrita en el R. O.A. e amb el número S2213 UniauditOiiverCamps A UDITOR lA · CONSULTORIA Una auditoria financera comporta l'aplicació de procediments per obten ir evidencia adequada i suficient sobre els imports i la informació recol lida en els comptes anuals. Els proced iments seleccionats depenen del judici de ('auditor, inclosa la va loració deis riscos d'incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, l'auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anua ls, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre !'eficacia de l control intern de l'entitat. Una auditoria financera també inclou l'ava luació de l'adequació deis criteris comptables i de la raonabi litat de les estimacions comptables realitzades pel gestor, així com l 'avaluació de la presentació global deis comptes anuals. Considerem que ('evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria. 111. Opinió d'auditoria Segons la nostra opin ió, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fide l del patrimoni i de la situació financera de l' lnstitut Municipal de Mercats de Barcelona a 31 de desembre de 2017, així com del seu resultat economic-patrimonial, deis f luxos d'efectiu i de la liquidació pressupostaria corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera i amb la normativa pressupostaria que resu lta d'aplicació i, en particu lar, amb el marc conceptual de la comptabilitat pública i les normes de reconeixement i va loració contingudes en el mateix. "" ,o ~ __ o ~ <( z ~ 1 a: ...1 vi a: v> ::n "g' o ~ <( Montserrat Mestre Vidal Jordi Vicente Palau a¡ AUREN AUDITORES SP, SLP UNJAUDITOLIVER CAMPS, Sl "~<(' Barce lona, 9 d'abril de 2018 Co l·legi d e Ce nsors Jurat s d e Comptes d e Cata lunya AUREN AUDITORES SP, SLP 2018 Núm. 20/18/04885 COPIA ······· ···· ················ Informe sobre treballs di ferents .....a l'auditoria de comptc~ ' .............. ...... . AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OLIVER CAMPS, SL C/Mallorca, 260, 08008, Barcelona Clruset, 20-24, 1r, 08006 Barcelona CIF: B87352357 CIF: B-65932725 Inscrita en el R.M. de Madrid, tom.33.829, seccíó 8, foli 89, fu/la M-608799 Inscrita en el R.M. de Barcelona, tom.43.619, foli 191, fu/la B-433800 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2347 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2213 \n.m 4 ~ Mercats de Barcelona COMPTES ANUALS 2017 INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA 3 d'abril del 2018 11 Ajuntament de Barcelona ieLm !§ ;...----.;;; Mercats de Barcelona BALAN~ Notes en ACTIU memoria 2017 2016 A) ACTIU NO CORRENT 200.836,23 126.588,73 l. lmmobilitzat intangible 3. Ap li cacions informatiques 8 1.279,06 10.173,84 11. lmmobilitzat material 5. Altre immobilitzat material S 176.219,93 74.813,76 VIl. Deutors i al tres comptes a cobrar a llarg termini 10.1 23.337,24 41.601,13 B) ACTIU CORRENT 25.005.044,85 19.438.796,92 111. Deutors i al tres comptes a cobrar a curttermini l. Deutors per operacions de gestió 10.1 21.361.483,11 16.605.501,71 2. Al tres comptes a cobrar 10.1 58.895,51 54.972,67 IV. lnversions financeres a curt termini en entitats del grup, multigrup i associades 2. Credits i valors representatius de deute Ajuntament de Barcelona deutor per operacions d'inversió V. lnversions financeres a curt termini 2. Credits i valors representatius de d eute 4. Altres inversions financeres 10.1 i 21. 3.351,33 2.676,~ VIl. Efectiu i al tres actius líquids equivalents 2. Tresoreria 10.2 3.581.314,90 2. 775. 646,21 TOTALACTIU (A+B) 25.205.881,08 19.565.385,65 Les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant del ba lanc,: a 31.12.17 Notes en PATRIMONI NETI PASSIU memoria 2017 2016 A) PATRIMONI NET 6.165.893,72 5.504.172,13 11. Patrimoni generat 1. Resultats d'exercicis anteriors 5.374.331,45 5.289.481,45 2. Resultat de l 'exercici 791.562,27 214.690,68 4. Subvencions rebudes pendents d'imputar 0,00 0,00 \\ C) PASSIU CORRENT 19.039.987,36 14.061.213,52 l. Provisions a curt termini 16 11. Deutes a curt termini 4. Al tres deutes Creditors per operacions d'inversió 11.1 324.221,39 742.348,97 Al tres cred itors (Diposi ts) 11.1 i 21. 118.947,24 71.594,56 111. De u tes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini. 11.1 IV. Creditors i al tres comptes a pagar a curt termini 1. Creditors per operacions de gestió 11.1 13.489.959,02 8.204.748,66 2. Al tres comptes a pagar 11.1 i 21. 2.075. 736,56 2.274.984,02 3. Administracions públiques 11.1 i 21. 179.373,22 181.002,67 V. Ajustaments per periodificació a curt termini 11.4 2.851. 749,93 2.586.534,64 TOTAL PATRIMONI NET 1P ASSIU (A+B+C) 25.205.881,08 19.565.385,65 Les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant del balanc,: a 31.12.2017 11 Ajuntament de Barcelona 2 11m 4 _.--.....;; Mercats de Barcelona COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL Notes en memoria 2017 2016 l . lngressos tributaris 1u rbanístics 15.1.2 b)Taxes 12.206.630,45 11.907.075,25 2. Transferencles 1s ubvencions rebudes 15.1.1 a) De l exercici a.1) Transferimcies 2.195.148,43 2.294.681,67 e) lmputació de subvencions per actius corrents i al tres 6. Al tres lngressos de gestió ordinaria 15.1.3 176.399,49 146.594,08 A) TOTAL INGRE5505 DE GE5TIÓ ORDINARIA (1+2+6) 14.578.178,37 14.348.351,00 8. Des peses de personal a) Sous, salaris i assimilats 15.2.2 -2.875.098,07 -3.271.675,16 b) Carregues socials 15.2.2 -784.864,84 -747.278,44 9. Transferencies 1s ubvencions concedides 15.2.1 -456.774,87 -387.475,02 11. Altres despeses de gestió ordinaria a) Subministrament i serveis exteriors 15.2.3 -9.201.154,05 -9.782.205,98 b) Tributs 15.2.3 - 2.234,51 -1.316,11 12. Amortització del immobilitzat 5i8 -25.246,29 -31.540,90 B) TOTAL DE5PE5E5 DE GE5TIÓ ORDINARIA (8+9+11+12) -13.345.372,63 -14.221.491, 61 l. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinaria (A+B) 1.232.805,74 126.8\ 9, 39 14. Altres partides no ordinaries a) ingressos 15.1.4 3.847,80 54.95~3 11 . Resultat de les operaclons no financeres (1+14) 1.236.653,54 181.814,5 15.1ngressos financers --........ b) De valors representatius de deut e, de credi ts i d'altres inversions f inanceres b.2) Al tres 15.1.5 55.960,86 78.906,80 20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius 1p assius financers b) Al tres 10.1 -501.052,13 -46.030,64 111. Resultat de les operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 10.2 -445.091,27 32.876,16 IV. Resultat (estalvl o desestalvi) net del exercici (11 + 111) 791.562,27 214.690,68 les notes 1 a 29 formen part integran! del compte del resulta! econilmic patrimonial de l'exercici 2017 ~ 11 Ajuntament de Barcelona 3 m;.-m---h.;h; Mercats de Barcelona 1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET EXERCICI 2017 EXERCICI2016 Notes en 11. Patrimoni 11. Patrimoni memoria generat TOTAL generat TOTAL '1 PATRIMONI NETA 'INICI DEL'EXERCICI (C+D) 5.504.172,13 5.504.172,13 5.122. 339,52 5.122.339,52 AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLES 1 CORRECCIONS D'ERRORS 0,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONI NET INICIALAJUSTAT DEL EXERCICI2017 (A+B) 5.504.172,13 5.504.172,13 5.122. 339,52 5.122.339,52 VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI2017 1. lngressos i despeses reconeguts en l'exercici 661.721,59 661.721,59 381.832,61 381.832,61 2. Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats propietaries 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Altres variacions del patrimoni net 0,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONI NET AL ANAL DE L'EXERCICI (C+D) 6.165.893, 72 6.165.893, 72 5.504.172,13 5.504.172,13 Les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant de l'estat total de canvis en el patrimoni net 2017 11 ~u~ame~ deBa~e~na 4 ~· mh'- Mercats de Barcelona 2. ESTAT D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS filetes en memoria 2017 2016 l . Resultat economic patrimonial 791.562,27 214.690,68 11. lngressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net l . lmmobilitzat no financer 1.11ngressos 1.2 Despeses 2. Actius i passius financers 2.11ngressos -153.866,50 152.787,67 2.2 Despeses 24.025,82 14.354, 26 3. Cobertures comptables 3.11ngressos 3.2 Despeses 4. Subvencions rebudes Total (1+2+3+4) -129.840,68 167.141,93 111. Transferencies al compte del resultat economic patrimonial o al valor inicial de la partida coberta 1. lmmobilitzat no financer 2. Actius i passius financers 3. Cobertures comptables 3.1 1mports transferits al compte de resultats economic 3.2 1mports transferits al valor ini cial de la partida coberta \ 4. Subvencions rebudes Total (1+2+3+4) 0,00 0,00 IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) 661.721,59 381.832,61N Les notes 1 a 29 formen part integrant de l' estat d' ingressos i despeses reconeguts de l'exercici 2017 11 Ajuntament de Barcelona 5 \fl,m }4 ~ Mercats de Barcelona 3. ESTAT D'OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES a) OPERACIONS PATRIMONIAL$ AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES No aplica. b) AL TRES OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES Notes en memoria 2017 2016 l. lngressos i des peses reconeguts directament al compte del resultat económic patrimonial (1 +2+3) 384.320,38 495.440,48 1. Transferéncies i subvencions 2.167.648,43 2.267.181,67 1.1 lngressos 29 2.167.648,43 2.267.181,67 1.2 Despeses 0,00 0,00 2. Prestació de serveis i venda de bens -l. 783.328,05 -1.771.741,19 2.1 lngressos 0,00 0,00 2.2 Despeses 29 l . 783.328,05 l. 771.741,19 TOTAL(I+II) 384.320,38 495.440,48 Les notes 1 a 28 de la memoria formen part integrant de l'estat d'operacions amb l'entitat o entitat s propietaries de l'exercici 2017 11 Ajuntament de Barcelona 6 ~m,. .& .....---.....: Mercats de Barcelona ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU 2017 2016 l. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ A) Cobraments: 14.385.553,28 14.478.521,37 1. lngressos tributaris i urbanístics 12.184.736,42 12.110.766,92 2. Transferéncies i subvencions rebudes 2.195.657,08 2.343.542,00 3. Vendes i prestacions de serveis 4. Gestió de recursos recaptats per compte d'allres ens 5. lnteressos i dividends cobrats 795,28 6. Altres cobraments 5.159,78 23.416,17 8) Pagaments: 12.418.335,26 13.362.921,31 7. Des peses de personal 3.660.477,26 4.088.189,05 8. Transferéncies i subvencions concedides 357.670,97 292.916,44 9. Aprovisionaments 1O . Altres des peses de gestió 8.339.063,53 8.874.844,15 11 . Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 12. lnteressos pagats 13. Allres pagaments 61.123,50 106.971,67 Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió (+A-8) 1.967.218,02 1.115.600,06 11. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ C) Cobraments: 33.958.910,83 20.444.549,75 1. Venta d'inversions reals 27.956.135,12 20.224.907,98 2. Venta d'actius financers 3. Unitat d'aclivitat 4. Altres cobraments de les activitats d'inversió 6.002.775,71 D) Pagaments: 34.959.128,94 19.52610.904~9:, ~3 5. Compra d'inversions reals 34.959.128,94 19.560.049, 6. Compra d'actius financers 7. Unitat d'activitat ~ 8. Altres pagaments de les activitats d'inversió Ftuxos nets d 'efectiu per activitats d'invers ió (+C-D) -1.000.218,11 884.500,72 111. FLUXOS D'EFECTlU DE LES ACTIVITATS DE FINANI';AMENT E) Augments en el patrimoni: 1. Cobraments per aportacions de l'entitat o entitats propietaries F) Pagaments a l'entitat o entitats propietarias: 2. Devolució d'aportacions i repartiment de resullats a l'entitat o entitats propietaries G) Cobraments per emissió de passius finance rs: 3. Obligacions i altres valors negociables 4. Préstecs rebuts ~ 5. Altres deutes 51.918,17 8.445,65 H) Pagaments per reemborsament de passius financers: 6. Obligacions i altres valors negociables 7. Préstecs rebuts 8. Altres deutes 16.940,48 25.650,54 Fluxos nets d'efectiu per activitats de financ;ament (+E-F+G-H) 34.977,69 -17.204,89 IV. FLUX OS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ 1) Cobraments pendents d'aplicació -198.548,74 -224.683,66 J) Pagaments pendents d'aplicació 1.780,09 -1.836,81 Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació (+1-J) -200.328,83 -222.846,85 V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECT IU 1A CTIUS LÍQUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTIU ( 801.648,77 l. 760.049,04 Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al inici de l'exercici 2. 775.646,21 1.015.597,17 Efectiu í actius líquids equivalents a l'efectiu al final de l'exe rcic i 3.581.314,90 2. 775.646,21 11 Ajuntament de Barcelona 7 \1\.!Tb y,z,y ~ Mercats de Barcelona ESTAT DE LIQUJDACJÓ DEL PRESSUPOST l. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES CREDITS PRESSUPOSTARIS OBLIGACIONS OBLIGACIONS DES PESES PENDENTS DE ROMANENTS APLICACIÓ RECONEGUDES PAGAMENTS DESCRIPCIÓ INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIUS COMPROMESES PAGAMENT A 31 DE DECREDIT PRESSUPOSTARIA NETES 6 (1) (2) (3=1+2) (4) DESEMBRE (8=3-5) (S) (7=5-6) 1 Despeses de personal 3.931.784,44 -77.761,67 3.854.022, 77 3.666.817,56 3.666.817,56 3.666.603, 73 213,83 187.205,21 Despeses de bens corrents i 2 serveis 8.972.400,92 0,00 8.972.400,92 8.398.195,90 8.398.195,90 7.609. 739,21 788.456,69 574.205,02 4 Transfe rencies corrents 379.013,20 77.761,67 456.774,87 456.774,87 456.774,87 105.646,27 351.128,60 0,00 6 lnve rsions reals 14.333.340,99 33.403.094,69 47.736.435,68 39.859.879,45 39.478.720,24 28.531.097,24 10.947.623,00 8.257. 715,44 7 Transferencies de capital 0,00 260.102,35 260.102,35 260.102,35 260.102,35 0,00 260.102,35 0,00 TOTAL 27.616.539,55 33.663.197,04 61.279.736~59 52.641.770,13 52.260.610,92 39.913.086,45 12.347.524,47 9.019.125,67 11 Ajuntament de Barcelona o 8 · mil,_ ~ Mercats de Barcelona 11. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS DRETS PENDENTS PREVISIONS PRESSUPOSTARIES DRETS DRETS DRETS DRETS RECAPTACIÓ DE COBRAMENT EXcES/DEFECTE APLICACIÓ RECONEGUTS DESCRIPCIÓ RECONEGUTS ANUL·LATS CANCEL·LATS NETA A31DE PREVISIÓ PRESSUPOSTÁRIA INICIALS MODIFICACIONS DEFINITIVES NETS (4) (S) (6) (8) DESEMBRE (10=7-3) (1) (2) (3=1+2) (7=4-5-6) (9=7-8) 3 TAXES 1A LTRES INGRESSOS 12.052.168,56 0,00 12.052.168,56 12.41~~958, 79 233.689,96 0,00 12.178.268,83 9.508.936,9~ 2.669.331,88 126.100,27 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 2.192.590,_00 0,00 2.192.590,00 2.195.l48,43 --- 0,00 0,00 2.195.148,43 2.165.090LOO 30.058,43 2.558,43 -- 5 INGRESSOS PATRIMONIAL$ 60,00 0,00 60,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -60,00 6 VENDA D'INVERSIONS REALS 0,00 33.663.197,04 33.663.197,04 33.389.269,25 0,00 0,00 33.389.269,25 14.869.566,31 18.519.702,94 -273.927,79 7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 13.371.720,99 0,00 13.371.720,99 5.917.358,60 . 0,00 0,00 5.917.358,60 5.860.924,50 56.434,10 -7.454.362,39 8 ACTIUS FINANCERS 0,00 - - 0,00 0,00 __0, _90 f-- . 0,00 - 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 TOTAL 27.616.539,55 33.663.197,04 61.279.736,59 53.913.735,07 233.689,96 0,00 53.680.045,11 32.404.517,76 21.275.527,35 -7.599.691,48 11 Ajuntament de Barcelona p 9 w.mb!§ ~ Mercats de Barcelona 111. RESULTAT PRESSUPOSTARI DRETS RECONEGUTS OBLIGACIONS RESULTAT ! AJUSTAMENTS NETS RECONEGUDES NETES PRESSUPOSTARI CONCEPTES a) Operacions corrents 14.373.417,26 12.521.788,33 b) Operacions de capital 39.306.627,85 39.738.822,59 l. Total operacions no financeres (a+b) 53.680.045,11 52.260.610,92 e) Actius financers 0,00 0,00 d) Passius financers 0,00 0,00 2. Total operacions financeres (c+d) 0,00 0,00 l. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2) 53.680.045,11 52.260.610,92 1.419.434,19 Aj ustame nts: 3. Credits gastats finan¡;ats amb romanent de tresoreria per despeses generals 0,00 4. Desviacions de financ;ament negatives de l'exercici 0,00 5. Desviacions de financ;ament positives de l'exercici 272.273,45 11. TOTALAJUSTAMENTS (11=3+4-5) -272.273,45 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11) 1.147.160,74 11 Ajuntament de Barcelona 9 10 mmJ I§ ;;....-----.;; Mercats de Barcelona ÍNDEX MEMORIA l. Organització i Activitat. 12 2. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col-laboració. 16 3. Bases de presentació deis comptes. 16 4. Normes de reconeixement i valoració. 18 5. lmmobilitzat material. 26 6. Patrimoni públic del sol. 28 7. lnversions immobiliaries. 28 8. lmmobilitzat intangible. 29 9. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar. 29 10. Actius financers. 29 11. Passius financers. 32 12. Cobertures comptables. 36 13. Actius constru'its o adquirits pera altres entitats i altres existencies. 36 14. Moneda estrangera. 36 15. Transferencies, subvencions i altres ingressos i despeses. 36 16. Provisions i contingencies. 40 17. lnformació sobre medi ambient. 40 18. Actius en estat de venda. 41 19. Presentació per activitats del compte de resultat economic patrimonial. 41 \\ 20. Operacions per administració de recursos a compte d'a ltres ens públics. 41 21. Operacions no pressupostaries de tresoreria. 41 22. Contractació administrativa. Procediments d'adjudicació. 43 23. Valors rebuts en diposit. 44 24. lnformació pressupostaria. 45 25. lndicadors financers, patrimonials i pressupostaris. 50 26. lnformació sobre el cost de les activitats. 54 27. lndicadors de gestió. 56 28. Fets posteriors al tancament 56 29. Altra informació. 57 11 Ajuntament de Barcelona 11 :tbm ,_ ~ Mercats de Barcelona 1. ORGANITZACIÓ 1 ACTIVITAT l.l.Norma de creació de l'entitat L' lnstitut Municipal de Mercats de Barcelona, en endavant IMMB o 1' lnstitut, amb domicili social al carrer Gran de Sant Andreu, 200 de Barcelona, es va constituir com a organisme autonom de caracter comercial i de serveis el 26 d'abril de 1991 per acord del Consell Plenari de 1' Ajuntament de Barcelona. L'IMMB, es regeix pels seus Estatuts, i en tot cas, pel que disposen les Lleis de regim Local i els seus reglaments. A partir de l'u de gener de 2006, 1' lnstitut Municipal de Mercats de Barcelona es configura com organisme auto no m local de 1' Ajuntament de Barcelona. Els seus estatuts van ser aprovats pel Plenari del Consell Municipal de I'Ajuntament de Barcelona, en sessió del 23 de desembre de 2005, i de conformitat amb l'article 201.1.d del Reglament d'Obres, Activitats i Serveis deis ens locals. 1.2. Activitat principal de l'entitat, el seu regim jurídic, economic -financer i de contractació. En el suposit de serveis públics gestionats de forma indirecta, s'indicara la forma de gestió. L' lnstitut es regeix pel dret administratiu, corresponent al mateix segons els seus estatuts la realització de les següents funcions: a) Administrar i gestionar els Mercats Municipals Zonals i Especials de Barcelona, la qual cosa compren : • Formulació i gestió deis plans de modernització i remodelatge físic i comercial. • Construcció i manteniment deis edificis i instal·lacions deis mercats municipals. • Gestió del manteniment deis serveis i instal·lacions generals i auxiliars deis mercats. • Atorgaments de les llicencies i permisos de tates classes en relació a les parades de venda i altres serveis vinculats als mercats municipals. • Emissió i cobrament de liquidacions i rebuts pels conceptes que escaiguin d'acord amb les Ordenances Fiscals. • Propasar i gestionar l'ordenació, planificació i desenvolupament de l'activitat del comen; deis mercats municipals a la ciutat de Barcelona. b) Elaborar i gestionar els plans de reconversió comercial i participar-hi. e) Tenir cura del compliment de les Ordenances Municipals. d) Elaboració d'estudis técnics- comercials. e) Promoure plans de modernització i formació de la gestió comercial. f) Altres 11 Ajuntament de Barcelona 12 \11Jh,o~ ...----.....; Mercats de Barcelona L' lnstitut rep de 1' Ajuntament de Barcelona el finanr;ament necessari perdura terme la seva activitat. La durada de l'organisme autonom és indefinida. Ara bé, l'organisme autonom podra ésser extingit, en qualsevol moment, per acord del Consell Plenari de I'Ajuntament de Barcelona. En aquest cas aquest el succeira universalment. El regim economic i financer s'adequa a 1' establert a la normativa vigent pel sector públic de l'ambit local en materia pressupostaria, financera, de control i de comptabilitat. Els presents comptes anuals han estat elaborats d'acord amb I'Ordre HAP/1781/2013 de 20 de setembre, d'aprovació de la lnstrucció del model normal de comptabilitat local. Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: • Llei 7/ 198S, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. • RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Reg·m Local de Catalunya. • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de S de mar~, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei regulador de les Hisendes Locals (Liei 39/1988, de 28 de desembre). • RD S00/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. • Documents sobre principis comptables emesos perla Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Llei 1S/2010, S de juliol, per la que s'estableixen mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials. • Llei Orgi:mica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera. • Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sosten ibilitat de l'administració local. • Llei Organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. • R. D. Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de Contractes del Sector Públic. 1.3. Descripció de les principals fonts d'ingressos i, si escau, taxes i preus públics percebuts. Tot seguit s'acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconeguts de l'exercici per capítols, amb indicació de la seva importancia relativa sobre el total. 11 Ajuntament de Barcelona 13 m;..-m----..J;b;; Mercats de Barcelona Drets Importancia Conceptes liquidats relativa Taxes i altres lngressos (Capítol 3) 12.178.268,83 22,69% Transferencies Corrents (Capítol4} 2.195.148,43 4,09% lngressos patrimonials (Capítol 5} 0,00 0,00% Venda d'inversions reals (Capítol6} 33.389.269,25 62,20% Transferencies de capital (Capítol7} 5.917.358,60 11,02% Total 53.680.045,11 100,00% 1.4. Consideració fiscal de l'entitat a l'efecte de 1' impost de societats i, si escau, operacions subjectes a IVA i percentatge de prorrata. a) 1m post de societats En ap licació de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de 1' 1m post sobre Societats, I'Organisme es t exempt de 1' impost i no esta subjecte a retencions a compte sobre els rend iments financers que b} lmpost sobre el Valor Afegit (IV A} La gran majoria deis ingressos que rep 1' lnstitut pera financ;:ar les seves operacions tenen la considera ció d'operacions no subjectes d' IV A. Conseqüentment, les quotes suportades de 1' impostes tracten coma despesa o formen part del cost d'adquisició deis béns i drets de l'immobilitzat. ~ l .S.Estructura organitzativa basica, en els seus nivells polític i administratiu. Els organs de govern de 1' lnstitut són el Consell Rector, el President, el Vicepresident i el Gerent. La plantilla de persona l d'inici d'activitat de 1' lnstitut va ser de 85 membres. Durant l'any 20171a plantilla mitjana ha estat de 67,75 persones (33,08 homes i 34,67 dones). El personal funcionari i laboral de 1' lnstitut esta adscrita les direccions i departaments que figuren en el següent organigrama: 11 Ajuntament de Barcelona 14 t1bm 4 ~ Mercats de Barcelona ORGANIGRAMA DIRECCIONS 1 DEPARTAMENT DE L'IMMB GERENCIA DEPARTAMENT DE COMUNICACIÓ 1 QUALITAT 1 1 DIRECCIÓ DE MERCATS 1 PROJECTES DIRECCIÓ D'OBRES 1 DIRECCIÓ D'ADMINISTRACIÓ GENERAL ESTRAT ÉGICS MANTENIMENT 1 1 DEPARTAMENT DEPARTAMENT DEPARTAMENT DE D'ADMINISTRACIÓ JURÍDIC MERCATS 1.6. Nombre mitja d'empleats durant l'exercici i a 31 de desembre, tant de funcionaris com de personal laboral, distingint per categories i genere. -- - 1 INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA 1 Homes Dones Any 2017 núm. MITJA 13111212017 núm. MITJ A 131/1212017 DIRECTIUS 4 l 4 l u PERSONAL FUNCIONAR! i INTERÍ !Escala d'administració general Tecnic/a superior 2,83 1 3 0,92 1 1 Tecnicla mitjalna 2,25 3 3,75 4 1 1 Administratiuliva 4 1 4 10 1 10 Auxiliar administratiuliva 2,08 2 6 1 1 6 Escala d'administració especia l Titu/aVda superior 1 1 1 1 Tecnicla de grau mitja 1 3,42 1 4 PERSONAL LABORAL ESTRUCTURAL Tecnic/a superior 1 1 1 1 Tecnicla mitjalna 1 1 0,33 o 1 1 Administratiu/iva 13,92 l 14 10,25 11 1 Auxiliar administratiu/iva 1 1 1 1 total 33,08 1 34 34,67 1 36 11 Ajuntament de Barcelona 15 'n,m 4 ;.....----;;; Mercats de Barcelona Respecte als membres deis organs de govern, la distribució per genere a final de l'exercici és com segueix: Exercici 2017 Dones Homes Consell Rector 5 13 TOTAL 5 13 1.7. ldentificació, si escau, de l'entitat o entitats propietaries i percentatge de participació d'aquestes en el patrimoni de l'entitat comptable. L' lnstitut Municipal de Mercats de Barcelona es configura com organisme autonom loca l de 1' Ajuntament de Barcelona. Els seus estatuts van ser aprovats pel Plenari del Consell Municipal de I'Ajuntament de Barcelona, en sessió del 23 de desembre de 2005, i de conformitat amb l'article 201.1.d del Regla d'Obres, Activitats i Serveis deis ens locals. 2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS 1 ALT RES FORMES DE COL·LABORACIÓ 2.1. L' Ens no presta cap servei públic (d'import significatiu) sota cap de les formes de indirecta previstes a la normativa. 2.2. L' Ens no ha signat cap conveni de col· laboració (d'import sign ificatiu) pera la realització de les seves activitats en l'exercici. 2.3. L' Ens no participa en cap activitat, la gestió de la qual s'efectu"i de forma conjunta amb altres organitzacions. 2.4. L' Ens no ha ut ilitzat cap altra forma de col· laboració públic- privada (d'import significatiu) en la prestació deis seus serveis durant l'exercici. 3. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES 3.1. lmatge fidel Els comptes anuals s'han obt ingut deis registres comptables tancats a 31 de desembre de 2017, i es presenten d'acord ambles disposicions legals vigents en materia comptable, amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esment ada, del resultat economic - patrimonial, deis canvis en el patrimoni net, deis fluxos d'efectiu, i del resultat de l'execució del pressupost de I'Entitat corresponents a l'exercici anual acabat a la mateixa data. La liquidació del pressupost de l'exercici 2017 ha estat aprovada el28 de febrer de 2018. 11 Ajuntament de Barcelona 16 ~. m '- Mercats de Barcelona El regim de comptabilitat és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals per a les entitats locals i els seus organismes autonoms. Els comptes anuals de l'exercici 2017 han estat elaborats d'acord amb I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la lnstrucció del model normal de comptabilitat loca l (endavant, la IMNCL), així com amb el que preveu el Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a I'Administració Local (PGCPAL) que acompanya la IMNCL. L'aplicació deis principis i criteris comptables esta presidida per la consideració de la importancia en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d'algun d'aquests, sempre que la importancia relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i deis resultats. Les partides o els imports la importancia relativa deis quals sigui escassament significativa poden apareixer agrupats amb altres de similar natura lesa o fundó. No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s'hagin aplicat disposicions legals en materia comptable. Nota 3.2 Comparació de la informació. En exercicis anteriors, els saldos de deutors pressupostaris pendents de cobrament per drets rec de capítol 6 del pressupost d'ingressos es registraven en la partida "2.Cred its i valors representatius deute" de l'epígraf"B.IV.Inversions financeres a curt termini en entitats del grup, multigrup i associades' En el present exercici, i d'acord amb el que preveu el darrer paragraf de l'apartat 6.5 de la tercera part, punt 1 (Normes d'elaboració deis comptes anuals) del Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a I'Administració Local, indos en la IMNCL, els referits saldos es presenten dassificats sota la partida "1. Deutors per operacions de gestió", de l'epígraf "B.III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini". lgualment, els saldos de creditors pressupostaris pendents de pagament per obligacions reconegudes de capíto l 6 del pressupost de despeses es registraven en la partida "4.Aitres deutes" de l'epígraf "C. II. Deutes a curt termini". En el present exercici, i d'acord amb el que preveu el darrer paragraf de l'apartat 6.11 de la tercera part, punt 1 (Normes d'elaboració deis comptes anuals) del Pla General de Comptabi litat Pública adaptat a 1' Administració Local, indos en la IM NCL, els referits saldos es presenten dassificats sota la partida "1. Creditors per operacions de gestió", de l'epígraf "C.IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini". Per aquest motiu, i als únics efectes de faci litar la informació comparativa entre els sa ldos deis comptes de deutors i creditors entre els exercicis 2017 i 2016, els corresponents a l'any anterior es presenten dassificats d'acord amb els criteris aplicats el 2017. 11 Ajuntament de Barcelona 17 'oJt !§ __...,..; Mercats de Barcelona 4. NORMES DE RECONEIXEMENT 1V ALORACIÓ 4.1. lmmobilitzat material. Criteris d'activació Són actius tangib les, mobles i immobles que: a) Posseeix I'Entitat peral seu ús en la producció o subministrament de béns i serve is o per als seus propis proposits administratius. b) S' espera que tinguin una vida útil majar a un any. Valoració inicial Les inversions en béns de l'immobilitzat material es valoren al seu cost. Aixo és el "preu d'adquisició", inclosos els impostas indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el "cost de producció" en aquells que han estat resultat de treballs propis. Capitalització de despeses financeres No s'incorporen despeses financeres en el cost deis béns de l'immobilitzat material. Valoració posterior Amb caracter general, els elements de l'immobi litzat material es va loren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a majar valor del bé quan ~ suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. L'Entitat no sol portar a terme treballs amb personal propi que siguin susceptibles d'activació. Amortització Els elements que integren l'immobilitzat material, són objecte d'amortització sistematica pel metode linea l en fundó de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per detecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: 11 Ajuntament de Barcelona 18 ~· mL'- Mercats de Barcelona Anys de vida útil Coeficient estimada d'amortització(%) lnstal·lacions tecniques i maquinaria 8 12,50 Equips peral processament d'informació 4 25,00 Mobiliari 10 10,00 4.2. lmmobilitzat en cursi Avan~aments rebuts de I'Ajuntament de Barcelona. Segons s'estableix en els Estatuts de 1' IMMB, l'objecte social de 1' IMMB compren entre d'altres, la realització per compte de 1' Ajuntament de Barcelona deis projectes inversors en els edificis adscrits al servei públic, els Mercats Municipals de la ciutat de Barcelona. L' lnstitut coma ens gestor de les remodelacions deis Mercats per compte de 1' Ajuntament de Barcelona i d'acord amb el Decret d' Alcaldía de data 30 de gener de 2012, pel quall'A juntament de Barcelona va aprovar el procediment aplicable a les inversions realitzades per organismes públics per encarrec de 1' Ajuntament, rep les factures i certificacions corresponents a les obres realitzades en el transcurs de l'exercici. Aquestes actuacions es consideren inversions transitories fins ellliurament de les mateixes a 1' Ajuntament de Barcelona a fi i efecte de la seva activació en 1' lnventari Municipal. D'acord amb la normativa aplicable, 1' IMMB registra comptablement aquestes transaccions utilitzant comptes de balanc;:, sense afectar els seus moviments al compte del resultat economic- patrimonial. Al tancament de l'exercici 2017, 1' IMMB ha lliurat a 1' Ajuntament de Barcelona la totalitat de les factures o certificacions rebudes per aquest concepte i la totalitat del financ;:ament rebut de 1' Ajuntament de Barcelona i d'ens externs, per l'execució deis projectes lliurats. 4.3. lmmobilitzat intangible. Criteris d'activació Es tracta de béns intangibles i drets susceptibles de valoració economica de cankter no monetari i sense aparenc;:a física que complint les ca racterístiques de permanencia en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constituint una font de recursos de l'entitat, són identificables. Ésa dir: a) Són separables i susceptibles de ser alienats, ced its, arrendats, intercanviats o lliurats per a la seva explotació. b) Sorgeixen de drets contractuals o d'a ltres drets lega ls, amb independencia que aquests drets sigu in transferibles o separables d'altres drets o obligacions. 11 Ajuntament de Barcelona 19 _·n_,m..... ..4. Mercats de Barcelona Valoració inicial Les inversions en béns de l'immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Aixo és el"preu d'adquisició", inclosos els impostes indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el "cost de producció" en aquells que han estat resultat de treballs propis. Valoració posterior Amb can3cter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a majar va lor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Amortització Els elements que integren l'immobilitzat intangible són objecte d'amortització sistematica pel metode lineal en fundó de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Coeficient estimada d'amortització(%) Aplicacions informatiques 4 25 4.4. Actius i passius financers Els actius i passius financers deriven deis instruments financers, que són contractes que estableixen u ( dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net (instrument de patrimoni) per l'altra. La seva classificació, valoració i comptabi lització es realitza, basicament, segons la finalitat perla qual es mantenen o s'han emes. a) Actius financers Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d'una altra entitat i els drets de reb re efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer actius o passius finan cers en condicions potencialment favorab les per l'entitat. La totalitat deis actius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en la categoria de cred its i partides a cobrar. 11 Ajuntament de Barcelona 20 ·~bm 14 ;,....---...;; Mercats de Barcelona lnclouen: • Els credits per operacions derivades de l'activitat habitual. • Altres actius financers que generen fluxos d'efectiu d'import determinat i respecte deis quals s'espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. Com a norma general, els credits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini quan l'efecte d'actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en fundó del seu tipus d'interes efectiu com a ingressos de l'exercici. En tot cas, les fiances i diposits constitu'its es valoren sempre per 1' import lliurat. Reconeixement El reconeixement comptable deis actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la quall'entitat adquireix el dret. Com a norma general, els costos de les transaccions s'imputen al resultat de l'exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar-los en el valor de l'actiu financer. Es registra a l'actiu no corrent quan el seu venciment és superior a un any. Deteriorament \ En el cas deis credits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l'exercici, s'efectuen les revisio~ oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de v lor, en cas d'evidencia objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, aixt com la conveniencia de revertir- les en aquells casos queja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte de resultat economic- patrimonial. Els criteris pera calcular 1' import deis drets de dubtós cobrament són: Més de S anys el lOO% del valor, entre 2 i S anys el lOO% del valor i inferior a l'any el2,17% del valor del canon emes el2017. Antiguitat respecte al venciment Vida útil Inferior a l'any 2,17% Entre 2 i 5 anys 100% Més de 5 anys 100% Coma regla general, no són objecte de deteriorament els credits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents. 11 Ajuntament de Barcelona 21 mmJJJ ;...----..;; Mercats de Barcelona Baixa d'actius financers Es registra la baixa d'un actiu financer o d'una part del mateix quan ha expirat o s'han transmes els drets sobre els fluxos d'efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de forma substancial. b) Passius financers La totalitat deis passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en la categoría de passius financers a cost amortitzat. lnclouen els: • Debits i partides a pagar per operacions derivades de l'activitat habitual. • Altres debits i partides a pagar. Com a norma general, els debits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interés contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg termini amb interessos subvencionats quan l'efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas que sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual deis fluxos d'efectiu a pagar, sobre una taxa equivalen! a !'aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amo itzat, reconeixent els interessos meritats en fundó del seu tipus d'interes efectiu com a ingress 1' exercici. En tot cas, les fiances i els diposits rebuts es valoren sempre per 1' import rebut. Reconeixement El reconeixement comptable deis passius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la quall'entitat contrau l'obligació. Baixa de passius financers Com a norma general, es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part del mateix quan l'obligació contreta s'ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferencia entre el valor comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixera en el resultat de l'exercici que tingui lloc. 4.5. lngressos i despeses. Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel de correlació entre ambdós. a) lngressos Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representen els imports a cobra r pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de I'Entitat, 11 Ajuntament de Barcelona 22 . m ,_ ~ Mercats de Barcelona dedu"ldes les devolucions, bonificacions, els descomptes i 1' 1m post sobre el Valor Afegit, si escau. L'Entitat reconeix els ingressos tributaris per l'autorització de l'ús deis espais comercia ls deis mercats municipals d'acord ambla ordenanc;a fiscal 3.6. de I'Ajuntament de Barcelona vigent durant l'exe rcici 2017, tant pel que fa a l'objecte fiscal, el període a cobrar i les tarifes aplicables. Els ingressos per vendes són registrats quan I'Entitat ha transferit al comprador els riscos i els avantatges derivats de la propietat deis béns, amb independencia de la propietat; no conserva per a si cap implicació en la gestió corrent deis béns venuts, ni reté el control efectiu sobre ells; i les despeses associades amb la transacció poden ser mesurades amb fiabilitat. Els ingressos pera la prestació de serveis es reconeixen quan el resultat de la transacció pot ser estimat amb fiabilitat, considerant el grau d'avanc; o realització de la prestació a la data deis comptes anuals, o de forma lineal quan el servei es presta durant un període determinat. Quan no pot ser estimat de forma fiable, els ingressos són reconeguts en la quantia de les despeses reconegudes que es consideren recuperables. Pressupostariament, els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix l'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. b) Despeses Les despeses es reconeixen en el compte del resultat en el moment que merita l'ob ligació, independencia del moment en que es produeixi el corrent monetari que se'n deriva. 4.6. Provisions i contingéncies. Es reconeix una provisió quan l'entitat té una obligació present (legal, contractual o implícita) resultat d'un succés passat que, probablement, implicara ellliurament d'uns recursos que es poden estimar de forma fiable. Les provisions es traben valorades pel valor actual deis desemborsaments que s'espera que seran necessaris per liquidar l'obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute públic per un venciment ana leg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és inferior o igual a un any i l'efecte financer no és significatiu, no es descompten. Al tancament de l'exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, pera reflectir la millar estimació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la seva reversió amb contrapartida al corresponent compte d'ingrés de l'exercici. 11 Ajuntament de Barcelona 23 ~!ibb4 Mercats de Barcelona Pera la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d'experts externs, i a !'experiencia de l'entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de cadascun deis desenllar,:os possibles, així com del seu efecte financer. 4.7. Transferencias i subvencions. a) Transferencies i subvencions rebudes Les subvencions que tinguin caracter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les condicions per a considerar- se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren coma ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció i s'han complert tates les condicions establertes pera la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrara. Les activitats desenvolupades per l'entitat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l'ambit competencia! de 1' Ajuntament de Barcelona, d'acord amb allo previst perla legisla ció vigent (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local i Reglament d'Obres, Activitats i Serveis deis Ens Locals). Perla prestació de serveis públics, en l'ambit de les competencies de 1' Ajuntament de Barce na, l'entitat rep d'aquest, el financ;:ament pressupostari, el qual es reflecte ix "Transferencies i subvencions rebudes" del resultat economic- patrimonial. Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els pressupostari previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. Les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de 1' import concedit referit al moment del seu reconeixement. L'entitat rep transferencies de cap ital de diferents administracions públiques, de les associacions de venedors i d'altres tercers, pel financ;:ament de les operacions de remodelació previstes en el P.I.M (nota 4.2). El criteri comptab le definit per 1' lnstitut és periodificar en els epígrafs d'ajustaments per periodificacions les transferencies de capital atorgades a 1' lnstitut com a ingressos diferits o anticipats en funció del seu meritament, d'acord amb l'execució de !'obra deis projectes amb finanr,:ament afectat. D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses especifiques es reconeixen en el compte de perdues i guanys en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses. b) Transferencies i subvencions atorgades Les transferencies i subvencions concedides es comptabi litzen com a despeses en el moment que es 11 Ajuntament de Barcelona 24 . m ,_ ~ Mercats de Barcelona tingui constancia que s'han complert les condicions establertes pera la seva percepció. En cas que al tancament de l'exercici estigui pendent el compliment d'a lguna de les condicions establertes per a la seva percepció, pero no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la finalitat de reflectir la despesa. 4.8. Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions de 1' lnstitut que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambientes comptabilitzen, si escau, coma despeses de l'exercici en que s' incorren. No obstant aixo, si suposen inve rsions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar 1' impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de l' immobilitzat. 11 Ajuntament de Barcelona 25 'h!tl.o.~k .-----..; Mercats de Barcelona 5.1MMOBILITZAT MATERIAL (-) Dotació per Partida Saldo a 31.12.16 ( +) Entrades (-) Sortides Saldo a 31.12.17 amortitzacions 1. lnstaHacions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 1.027.852,27 1.027.852,27 • Amortització acumulada -1.027.852,27 -1.027.852,27 • Correccions del valor 0,00 2. Mobiliari i estris 62.856,86 105.230,83 0,00 -10.209,05 157.878,64 • Cost 295.778,90 105.230,83 401.009,73 • Amortització acumulada -232.922,04 -10.209,05 -243.131,09 • Correccions del valor 0,00 0,00 3. Equips procés informació 11.956,90 12.619,06 0,00 -6.234,67 18.341,29 • Cost 283.272,75 12.619,06 295.891,81 • Amortització acumulada -271.315,85 -6.234,67 -277.550,52 • Correccions del valor 0,00 0,00 4. Equips de comunicació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 13.222,87 -13.222,87 0,00 • Amortització acumulada -13.222,87 13.222,87 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 5. Altre immobilitzat material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 13.222,87 13.222,87 • Amortització acumulada -13.222,87 -13.222,87 • Correccions del valor 0,00 6. lmmobilitzat en cursi 0,00 38.809.971,03 -38.809.971,03 0,00 -0,00 acomptes • Cost 38.809.971,03 -38.809.971,03 0,00 TOTAL 74.813,76 38.927.820,92 -38.809.971,03 -16.443,72 176.219,93 11 Ajuntament de Barcelona 9 26 ·n,m !§ ,....---...;;; Mercats de Barcelona Els moviments produ'its durant l'exercici 2017 en els diferents comptes d'immobilitzat material són els que apareixen en el quadre anterior. A 31 de desembre de 2017 1' import de l'immobilitzat material tota lment amortitzat i en ús ascendeix a 1.503.315,38 euros amb el següent detall: 1D ETALL SALDO lnstal.lacions 1.027.852,27 Mobiliari i estris 197.053,89 Altre immobilitzat material 13.222,87 Equips pel tractament d'informació 265.186,35 Jrmmobilitzat material 11.503.315,381 És política de 1' lnstitut cont ractar tates les polisses d'assegurances que s'estimen necessaries perdonar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements de l' immobilitzat material i intangible. Els moviments produ'its durant l'exercici 2017 en els diferents comptes de l'immobilitzat material en curs, corresponents a l'execució de les remodelacions de mercats que gestiona 1' lnstitut per compte d 1' Ajuntament de Barcelona han estat els següents: DETALL SALDO INICIAL A lt es Baixes Obres Milloramercat Besós 0,00 1. 520.528,90 - 1.520.528,90 0,00 Obres Millora mercat Carmel 0,00 1.678.566,30 - 1. 678.566, 30 0,00 Remodelació Mercat Sant Antoni 0,00 22.561 .910,41 -22.561.910,41 0,00 Mercat Sants 0,00 78.484,00 78.484,00 0,00 Mercat Bon Pastor 0,00 2.372.388,66 - 2.372.388,66 0,00 Trasllat Seu IMMB 0,00 1.474.864, 75 - 1.474.864,75 0,00 Mercat Vall d'Hebron 0,00 2.545.441,54 - 2.545.441 ,54 0,00 Mercat Lesseps 0,00 341.342,23 341 .342,23 0,00 Mercat Boqueria/PI. gardunya 0,00 1.143.260, 78 - 1.143.260,78 0,00 Mercat Abacería Central 0,00 521 .068,16 521.068,16 0,00 Mercat Galvany 0,00 4.779,50 4.779,50 0,00 Mercat Sant Andreu 0,00 2.614.165,78 - 2.614.165,78 0,00 Mercat Sant Gervasi 0,00 225.681,30 225.681 ,30 0,00 Pla General d'Obres 0,00 1.713.692,72 - 1.713.692,72 0,00 Migració-lntegració IMI 0,00 13.796,00 13.796,00 0,00 0,00 1 38.809.971,03 1-38.809.971,03 0,00 1 Les altes corresponen a les ob ligacions reconegudes durant l'exercici en concepte de direcció de project e, certificacions d'obres i amortitzacions de parades en funció de l'estat d'execució de les actuacions de cadascuna de les remodelacion s. 11 Ajuntament de Barcelona 27 ·n,m 4 _..--......;; Mercats de Barcelona La totalitat de les baixes corresponen a inversions lliurades a 1' Ajuntament de Barcelona per import de 38.809.971,03 euros, amb dmec a l'epígraf de Subvencions de capital per import de 33.389.269,25 euros i amb ca rrec a l'epígraf Ajustaments per periodificació de passiu per import de 5.420.701,78 euros. El moviment produ"it durant aquest exercici en el compte de subvencions de capital ha estat el següent: ISALDO INICIAL 0,001 Al tes 38.809.971,03 Baixes -38.809.971,03 !sALDO FINAL 0,001 Les altes corresponen al finant;:ament per remodelacions de mercats rebut de 1' Ajuntament de Barcelona i d'altres tercers. IALTES SUBVENCIONS CAPITAL l lmport en euros 1 Ajuntament de Barcelona 33.389.269,25 Aplicació ingressos anticipats 5.420. 701,78 !TOTAL 38.809.971,031 Les baixes corres ponen a inversions lliurades a 1' Ajuntament de Barcelona i els imports traspassats al compte de periodificació. 6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÓL No aplica 7. INVERSIONS IMMOBILIÁRIES No aplica 11 Ajuntament de Barcelona 28 {fklli lh; .....---..;;; Mercats de Barcelona 8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE Sa ldo a ( +) (-) (- ) Dotad ó pe r Saldo a Partida 31.12.16 Entrad es Sortides amortitzacions 31.12.17 3. Aplicacions informatiques 10.173,84 71.779,97 -71.779,97 -8.894,78 1.279,06 • Cost 478.145,75 71.779,97 -71.779,97 478.145,75 • Amortització acumulada -467.971,91 -7.576,49 -475.548,40 • Correccions del valor 0,00 -1.318,29 -1.318,29 TOTAL 10.173,84 71.779,97 -71.779,97 -8.894,78 1.279,06 Els moviments produ'íts durant l'exercici 2017 en els diferents comptes d'immobilitzat intangible són els que apareixen en el quadre anterior. A 31 de desembre de 2017 1' import de l' immobilitzat intangible tota lment amortitzat i en ús ascendeix a 467.854,09 euros amb el següent detall: !DETALL SALDO l 1mmobi li t zat int angible 467.854,091 9. ARRENDAM ENTS FINANCERS 1A L TRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR L' lnstitut Municipal de Mercats no té arrendaments financers ni altres operacions de naturalesa simila 10. ACTIUS FINANCERS 10.1. lnformació relacionada amb el balan!;. Estat resum de la conciliació entre la classificació deis actius financers del balanc;: i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8a d'actius financers. 11 Ajuntament de Barcelona 29 \:n,m b!§J ;,....---..; Mercats de Barcelona Classes Actius financers a curt termini Total Valors lnversions en represe ntati us Altres inversions patrimoni de deute Categories 2016 2016 2016 2016 Crédits i partides a cobrar 2.676,33 2.676,33 Total 2016 2.676,33 2.676,33 2017 2017 2017 2017 Crédits i partides a cobrar 3.351 ,33 3.351,33 Total 2017 3.351,33 3.351,33 Al tancament de l'exercici els sa ldos pendents de cobrament corresponents a les operacions habitua 1' lnstitut, són: Deutors i altres comptes a cobrar a llarg i curt termini Exercici 2016 Exercici 2017 Deutors i altres comptes a cobrara l larg termini 41.601,13 23.337,24 Deutors per operacions de gestió 16.605.501,71 21.361.483,11 Altres comptes a cobrar 54.972,67 58.895,51 Total 16.702.075,51 21.443.715,86 A 31/12/17 dins de l'apartat de "Deutors per operacions de gestió" hi ha cobraments pendents d'aplicació per import de 2.075.763,56 euros corresponents basicament als cobraments de rebuts domiciliats i no domici liats pendents de rebaixar deis saldos de Deutors per operacions de gestió fins a la recepció de la informació que facilita la entitat financera una vegada finalitzat el període de liquidació. Dins de l'apartat de " Deutors per operacions de gestió" també s'ha incorporat el sa ldo del pendent de cobrament de I'Ajuntament de Barcelona que ascendeix a 18.522.261,47 euros, deis quals 2.558,43 euros són transferencies corrents i 18.519.703,04 euros són inversions per compte de 1' Ajuntament de Barcelona. 11 Ajuntament de Barcelona 30 ~!il.:.>4 ......----.;; Mercats de Barcelona El moviment en l'exercici de les correccions de va lor per deteriorament de les diferents classes d'actius financers ha estat: Dlsmlnucló de valor per deterlorament creditlcl de Reversló del deterlorament Saldo a 1/0112017 l'exerclcl creditlci en l'exercicl Saldo a 31/12/2017 803.573,85 501.052,13 9.735,00 Deutors i altres comptes a cobrar 1.294.890,98 L'any 2017 s'han dotat 501.052,13 euros en concepte de deteriorament de deutors de dubtós cobrament, amb el que la dotació acumulada ascendeix a 1.294.890,98 euros al tancament de l'exercici. 10.2. lnformació relacionada amb el compte del resultat economic-patrimonial Els resu ltats nets obtinguts en l'exercici de les diverses categories d'actius f inancers han estat de- 445.091,27 euros. lngressos Financers 55.960,86 { Dotació de deteriorament -501.052,13 { Resultat de les operacions financeres de -445.091,17 { 10.3 Altra informació. L' lnstitut té tres comptes bancaris actius amb Caixabank a 31 de desembre de 2017. Contracte 1824-0200006174. Compte restringit de recaptació per la gestió deis tributs domiciliats · no domiciliats, amb un saldo a 31 de desembre de 2017 de 5.892,67 euros, donat d'alta el 22/06/1995. Contracte 1824-0200006287. Compte operatiu d'ingressos i pagaments amb un saldo a 31 de desembre de 2017 de 3.566.340 euros, donat d'a lta el22/06/1995. Contracte 1824-0200042962. Compte operatiu d'ingressos i pagaments per els projectes de la Unió Europea amb un saldo a 31 de desembre de 2017 de 7.862,32 euros, donat d'a lta el17/07/2009. 11 Ajuntament de Barcelona 31 ~. m 'l& Mercats de Barcelona 11. PASSIUS FINANCERS ll.llnformació relacionada amb el balan~. a) El detall deis deutes manti nguts per I'Entitat al tancament de l'exercici va lorats a cost amortitzat són: lnteressos e: Deute 1'1 de gener Creacions meritats segons Diferencies de canvi Disminucions Deute a 31 de desembre (1) .::.:.1.. Cost ~ n 111 lnteress lnteressos amortitzat l nteressos n o- os cancel ·lat Del cost D'i nteresso Valor (12)= (1)+(3) Explícits Q. (1) ~ Cost explícits Des peses Explícit s Resta S (7) amortitza s expl ícits comptabl e Result at (4)+(6)+(8)- ( 13)=(2)+(5)· .S.:.:. . (1) m amortitzat (1) (2) Efecti u (3) (4) (S) (6) t (8) -9 (10) (11) (10) (7)+(9) Creditors exercici corrent lnversions 18.935,23 0,00 928.851,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 700.383,76 0,00 247.403,03 0,00 Creditors exercici tancats lnversions 723.413,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 646.595,38 0,00 76.818,36 0,00 Creditors exercicis corrent l nversions Empreses grup 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diposits en met alic 38.961,01 0,00 64.706,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.940,48 0,00 86.726,94 0,00 Diposits en retenció amb preu 32.633,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 413,25 0,00 32.220,30 0,00 TOTAL 813.943,53 0,00 993.557,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.364.332,87 0,00 443.168,63 0,00 D'acord amb el prevista la lnstrucció Comptable en el quadre anterior no es consideren els comptes a pagar per operacions habituals de 1' lnstitut. 11 Ajuntament de Barcelona 9 32 16mb& ___....,;;; Mercats de Barcelona b) De les da des descrites en les taules anteriors resulta el següent res u m per categories: Classes Curt termini Obl igacions De u tes i a ltres amb va lors entitats de Categories negociables credit Altres deutes Tota l 2016 2016 2016 2016 Deutes a cost amortitzat 813.943,53 813.943,53 Total 2016 813.943,53 813.943,53 2017 2017 2017 2017 Deutes a cost amortitzat 443.168,63 443.168,63 Tota l 2017 443.168,63 443.168,63 Al tancament de l'exercici els saldos pendents de pagament corresponents a les operacions habitua s de l'entitat corresponen a: Cred itors de l 'exercici corrent 12.100.121,44 Cred itors d'exercicis tancats 981.789,74 Altres remuneracions pendents de pagament 215.617,85 Periodificació de consums 192.429,99 TOTAL 13.489.959,02 A 31 de desembre de 2017 els saldos que compasen l'epígraf IV.3 Administracions públ iques creditores Hisenda Pública: 1m post sobre el valor afegit 19.512,78 lmpost sobre la renda de les persones físique 79.713,07 Organismes de la Seguretat Socia l: Cotitzacions socials 80.147,37 TOTAL 179.373,22 El sa ldo de la partida IV.2. Altres Comptes a pagar (2.075.736,56 euros), figura detallat en la nota 21.3 . 11 Ajuntament de Barcelona 33 {(b!i?.h/§) :;..---..;;; Mercats de Barcelona 11.2. Avals o altres garanties concedides a) Avals concedits Entitat avalada Data Data Av als Av als Avals canceHats en l'exercici Provisions ldentificació aval concessió venciment Finalitat aval pendentsa concedits Per Per altres Avals pendents a NIF Denominació Total Exercici Acumulades aval aval 1de Gener en l'exercici execució causes 31 de desembre Remodelació Venedors del Mercat del 863833685 22/01/2008 22/12/2018 Parking 109.090,92 0,00 0,00 54.545,46 54.545,46 54.545,46 0,00 0,00 Carmel associats S.L Mercat TOTAL 109.090,92 0,00 0,00 54.545,46 54.545,46 54.545,46 0,00 0,00 11 é7 Ajuntament de Barcelona 34 ~m~~ Mercats de Barcelona 11.3. Altra informació. "lnformació sobre el període mitja de pagament a prove"ldors. Disposició addicional tercera. "Deure d'informació" de la llei 15/2010, de 5 de juliol". 2017 Di es Període mig de pagament a prove"ldors 27,69 Rati de les operacions pagades -2,31 Rati de les operacions pendents de pagamen -17,54 lmport (euros) Total pagaments realitzats 33.363.054,98 Total pagaments pendents 6.509.125,24 11.4. Ajustaments per periodificació a curt termini A 31 de desembre de 2017 el saldo de l'epígraf Ajustaments per periodificació a curt termini esta format en la seva totalitat per les periodificacions de les subvencions de capital rebudes i no aplica encara en els processos de remodelació deis mercats. IINGRESSOS ANTICIPATS SALDO Subvencions de capital: Ajustaments remodelacions diverses PIM 600.150,49 Lli bertat 37.493,81 Guinardó 55.269,10 Sants 154.806,38 Ninot 463.887,26 Provenc;a ls 2.516,29 Fira Be llcaire 1.504.539,02 Guineueta 28.894,25 Sant Martí 4.193,33 TOTAL 2.851.749,93 Es tracta d'excedents de financ;ament produ"lts en l'execució d'inversions en remodelació de mercats en l'exercici actual i anteriors, que tenen natura lesa pressupostaria de recursos afectats, trobant-se pendent d'adoptar l'acte administratiu que permeti la seva incorporació al pressupost, per tal de destinar-los a noves finalitats. 11 Ajuntament de Barcelona 35 1¡,!h.l 4 ____,;; Mercats de Barcelona 12. COBERTURES COMPTABLES L'Entitat no ha realitzat cap cobertura comptable. 13. ACTIUS CONSTRU"iTS O ADQUIRITS PERA AL TRES ENTITATS 1 ALTRES EXISTENCIES Els moviments produ"its durant l'exercici 2017 en els diferents comptes de l'immobilitzat material en curs, corresponents a l'execució de les remodelacions de mercats que gestiona 1' lnstitut per compte de 1' Ajuntament de Barcelona, es traben recollits a la nota S de la memoria. 14. MONEDA ESTRANGERA L'Entitat no té cap element d'actiu o passiu denominat en moneda diferent de l'euro. 15. TRANSFERENCIES, SUBVENCIONS 1 AlT RES INGRESSOS 1 OE SPESES 15.1. lngressos. 15.1.1. Transferencies i subvencions rebudes El detall deis imports registrats en l'exercici en concepte de transferencies i subvencions r ebudes es detallen a continuació: INGRESSOS TRANSFERENCIES CORRENTS i SUBVENCIONS Exercici 2017 Ajuntament de Barcelona 2.167.648,43 Diputació de Barcelona 27.500,00 Total 2.195.148,43 Les transferencies i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i valoració descrits a la nota 4.7. 11 Ajuntament de Barcelona 36 \tbm 4 ...----..;; Mercats de Barcelona 15.1.2. lngressos Tributaris i urbanístics La distribució deis ingressos corresponents a l'activitat ordinaria de 1' lnstitut és com segueix: INGRESSOS TRIBUTARIS TAXES Exercici 2017 Subhastes i Adjudicacions 1.063.640,03 Traspassos i altres canvis de titularitat 1.117.450,12 Canon 5.149.503,29 Cambres frigorifiques 558.385,86 Fira de Bellcaire 433.647,40 Serve i vig/mant diversos mercats 294.482,05 Aparcament diversos mercats 688.994,05 Subministrament d'aigua 334.044,36 Subministrament d'electricitat 1.671.242,63 Recaptació recollida de brossa (Nota 15.2.3) 874.218,90 Promocions 21.021,76 Total 12.206.630,45 15.1.3. Altres ingressos ALT RES INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA Exercici 2017 Sancions 9.203,15 lncautació de diposits 0,00 Fira Mercats de Mercats 35.000,00 Assessoraments externs 26.800,00 Sinistres 12.937,25 Al tres ingressos diversos 92.459,09 Total 176.399,49 11 Ajuntament de Barcelona 37 m;...m-----J..&.; Mercats de Barcelona 15.1.4. Altres partides no ordinaries ALT RES PARTIDES NO ORDINARIES Exercici 2017 lngressos 3.847,80 Total 3.847,80 5.1.5. lngressos financers INGRESSOS FINANCERS Exercici 2017 Recarrec d'apressament 10.399,98 lnteressos de demora 45.560,88 lnteressos en comptes de bancs 0,00 Total 55.960,86 15.2. Despeses. 15.2.1. Transferencies i subvencions concedides El detall de les transferencies i subvencions concedides durant l'exercici 2017 han estat les següents: Exercici 2017 Exercici 2016 lnstitut municipal d'lnformat ica (Nota 29) 19.793,00 Associació de Venedors deis me rcats 379.046,62 287.731,62 Fundació Dieta Mediterrania 50.000,00 50.000,00 Agencia Eco logía Urbana 19.000,00 Gremi de Fruites de Barcelona 12.000,00 Altres 15.728,25 10.950,40 TOTAL 456.774,87 387.475,02 Ajuntament de Barcelona 38 ~· mh'- Mercats de Barcelona 15.2.2. Despeses de personal Les despeses de persona l de l'exercici es detallen a continuació: Despeses de Personal Exercici 2017 Sous i salaris 2.875.098,07 Sous salaris i assimi lats 2.875.098,07 Cotitzacions socials de !'ocupador 768.507,74 Altres despeses socials 16.357,10 Carregues socials 784.864,84 Total 3.659.962,91 El personal es regeix per les cond icions establertes a 1' Acord de condicions laborals de 1' Ajuntament de Barcelona 2008-2011 (aprovat al Plenari amb data 29-05-2009) prorrogat fins al 2015, per I'Acord de condicions laborals de 1' lnstitut Municipal de Mercats de data 1-10-2008 aprovat al Consell Rector de I'IMMB i prorrogat fins al2015 i pel S.O.M. aprovat pe l Plenari en data 21-12-2012 i pe l Consell Rector de 1' IMMB en data 6-09-2013. Durant l'any 20171a plantilla mitjana de persona l ha estat de 67,75 persones (34,67 dones i 33,08 home ). La plantilla a 31 de desembre de 2017 era de 70 persones formada per 4 directius, 38 funcionaris i laborals. A la nota 1.6 d'aquesta memoria es presenta la estructura organitzativa per direccion · departaments, així com el deta ll de l nombre d'empleats per categoria i sexe. 15.2.3. Altres despeses de gestió ordinaria L'epígraf Altres despeses de gestió ordinaria del compte del resultat economic- patrimonia l de l'exercici \A 2017 recu llles despeses per operacions de manteniment, subministraments, i altres despeses generals, 1 etc ... i presenta la composició següent: · 11 Ajuntament de Barcelona 39 {fblli J /§) ~ Mercats de Barcelona Altres despeses de gestió ordinaria Exercici 2017 Exercici 2016 Diferencia Tributs 2.234,51 1.316,11 918,40 Arrendements 202.975,82 227.354,32 -24.378,50 Manteniment i reparacions 2.004.820,60 2.176.525,84 -171.705,24 Subministraments 2. 278.113,56 2.388.330,44 -110.216,88 Comunicacions 62.186,32 72.090,57 -9.904,25 Treballs realitzats per altres empreses 2.072.038,65 1.927.203, 71 144.834,94 Brossa l . 766.331,00 1.766.331,00 0,00 Primes d'assegurances 287.523,32 303.500,82 -15.977,50 Transport 8.253,97 13.078,60 -4.824,63 Material d'oficina i consumibles informatics 24.764,95 32.964,69 -8.199,74 Altres despeses 472.245,86 659.969,74 -187.723,88 Amortització de parades 21.900,00 214.856,25 -192.956,25 TOTAL 9.203.388,56 9. 783.522,09 -580.133,53 L 'impacte en el compte del resultat economic- patrimonial de 1' lnstitut del servei de neteja i recollida de brossa en els mercats ha estat el següent: Facturació per serv. de recollida selectiva de residus deis mercats 1. 766.331,00 Repercussió als operadors de is mercats (nota 15.1.2) -874.218,90 Deficit assumit per l'lnstitut 892.112,10 16. PROVISIONS 1 CONTINGENCIES No aplicable. 17. INFORMACIÓ SOBRE EL ME DI AMBIENT L' lnstitut Municipal de Mercats comptabilitza les seves obligacions pressupostaries al programa 4312 Mercats. Entre les despeses de l'exercici que podrien estar associades a grup de programes de la po lítica de despesa 17 de Medi ambient podrien destacar: Programa de canvi a il.luminació led al mercat de Tres Torres 28.985,95 € Pla d'acció Mercats Verds Mercat Sants(prova pilot i disseny) 38.624,19 € 11 Ajuntament de Barcelona 40 mm JI§ ;..----..;;; Mercats de Barcelona 18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA No aplicable. 19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEl RESULTAT ECONOMIC-PATRIMONIAL L' lnstitut Municipal de Mercats presenta el seu Compte del Resultat Economic - Patrimonial per activitats conjuntament amb 1' Ajuntament de Barcelona i la resta de Organismes i Entitats dependents de 1' Ajuntament. Les activitats es corresponen amb les mateixes emprades per el calcul de la memoria de costos que acompanya la proposta d'ordenances fiscals de cada exercici, a saber: 1) Mercats ; 2) Recollida de la brossa i 3) Tramitació d'expedients administratius (autoritzacions d'us deis espais comercials) 20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRES ENS PÚBLICS L'entitat no té operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics. 21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE TRESORERIA A continuació s'informa sobre les operacions no pressupostaries de tresoreria que comprenen aquelles operacions realitzades durant l'exercici que han donat !loe al naixement o extinció de: • Deutors i creditors que, d'acord amb la normativa vigent pera I'Entitat, no s'hagin d'imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment. • Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d'aplicació definitiva, tant per operacions pressupostaries com no pressupostaries. 11 Ajuntament de Barcelona 41 {¡,!i?, !§ ~ Mercats de Barcelona 21.1. Estat de deutors no pressupostaris. Carrecs Abonaments Deutors pe ndents Concepte Saldo a 1 Modificacions Total Compte realitzats en realitzats en de cobrament a 31 de gener saldo Inicial deu tors l'exercici l'exercicl de desembre Codi Descripció 440 4400000000 Deutors per IVA repercutit 5.014,66 0,00 47.316,64 52.331,30 45.173,89 7.157,41 Total compte 440 Deutors per IVA repercutlt 7.157,41 544 54400XXXJ2 Bestretes pagues al personal 0,00 0,00 900,00 900,00 225,00 675,00 Total compte 544 Credits a curt termini al personal 675,00 566 5665000012 Hidroelectrica de Catalunya S.A. 2.514,63 0,00 0,00 2.514,63 0,00 2.514,63 566 5665000015 Eden Springs España S.A. 139,91 0,00 0,00 139,91 0,00 139,91 566 5665000017 Aigües de Barcelona 21,79 0,00 0,00 21,79 0,00 21,79 Total compte 566 Diposits constituits a c/t 2.676,33 Total 10.508,74 21.2. Estat de creditors no pressupostaris . _\ Credito~ Abonaments Carrecs Concepte Saldo a 1de Modificacions Total pendents de Compte realitzats en realltzats gener saldo Inicial creditors pagament a 31 l 'exercici en l'exerclcl Codi Descripció de desembre ~~ 475 47SOOOO 0,00 O, OC 0,00 0,00 260.102, 35 33.663.197,04 0,00 33.403.094,69 7 Transferencies de capital 0,00 0,00 0,00 260.102,35 0,00 0,00 0,00 260.102,35 TOTAL 0,00 0,00 0,00 337.864,02 337.864,02 33.663.197,04 0,00 33.663.197,04 Romanents de credit r¡- ----------------------E_ST_A_T_R_O_M_A_N_EN_T_D_E_C_R~E-IDT--2-01-7----------------------~ CONCEPTE lmport detall lmport total 1. Pressupost definitiu despesa 61.279.736,59 2. Obligacions reconegudes netes 52.260.610,92 Detall de l romanent de credit Saldos de disposicions 381.159,21 Saldos d'autoritzacions 0,00 Saldos de credit 8.637.966,46 3. Romanent de credit (1· 2) 9.019.125,67 9.019.125,67 PROPOSTA D' INCORPORACIÓ DE ROMANENT 14. Credits d'incorporació obligatoria financats amb compromfs d'ingressos 371.758,53 Millora mercal Besós 21 .646,90 Remodelació mercal San! Antoni 61.520,96 Remodelació mercal Bon Pastor 4.802,36 No1a seu IMMB 1.987.80 Mercal Vall d'Hebron 136.487,02 Cambres Frigorifiques 6.082,60 Mercal Abaceria Central 36.658,07 Mercal San! Andreu 8.429.28 Pla General d'Obres 68.942,15 Migració IMI 3.201 '19 S. Credits d'incorporació obligatoria finan~ats amb romanent de tresoreria afectat 6. Credits d'incorporació no obligatoria finan~ats amb Pressupost 20181MMB 9.400,68 Pla de Millares 9.400,68 17. Romanent de Credlt no Incorporal 8.637.966,46 11 Ajuntament de Barcelona 45 ·n.m ~ ~ Mercats de Barcelona 2) Pressupost d'ingressos Drets anul·lats Aplicació Anul-lacions de Ajornaments i Total drets Descripció pressupostaria liquidacions fraccionament anuHats 3 Taxes i Altres ingressos 12.349,22 220.228,54 232.577,76 4 Transferencies Corrents 0,00 o 0,00 7 Transferencies de Capital 0,00 o 0,00 Total 12.349,22 220.228,54 232.577,76 Devolucions d' ingressos Aplicació Reconegut en Total devol. Pagade s en Descripció Pendent al1.1.17 Pendent actual pressupostaria l'exercici reconegudes l' exercici 3 Taxes i Alt re s ingressos 0,00 1.112,20 1.112,20 1.112,20 0,00 4 Transfe rencies Corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Transfe rencies de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 1.112,20 1.112,20 1.112,20 0,00 24.2. Exercicis tancats. 1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats. OBLIGACIONS OBLIGACIONS PENDENTS DE CRÉDITS PRESSUPOSTIIRIS DES PESES RECON EG UD ES PAGAMENTS ROMANENTS APLICACIÓ PAGAMENT A 31 DE DESCRIPCIÓ COMPROMESES NETES DECRÉDIT PRESSUPOSTARIA DESEMBRE (4) (B=3-5) MODIFICACIONS DEFINITIU5 IN ICI AL$ (1) -5 ·6 (7=5· 6) (2) (3=1+2) 1 Des peses de personal 367,5( o. oc 367,SC 367,50 367,50 367,5( 0,00 0,00 Despeses de bens corrents i 2 serveis 714.788,88 3B4,00 715.172,88 715.172,8! 715.172,88 115.172,8! 0.00 0,00 4 Transferendes corrents 279.076,24 -24.409,82 254.666,42 254.666,42 254.666,42 252.059,2! 2.607,16 0,00 6 lnverslons reals 7.532.061,3(] 0,00 7.532.061, 3(] 7.532.061,3( 7.532.061,30 6.476.060,3! 1.056.000,94 0,00 TOTAL 8.526.293,92 ·24.025,82 8.502.268,10 8.502.268,1C 8.502. 268,10 7.443.660,0C 1.058.608,1( 0,00 11 Ajuntament de Barcelona 46 nm k ......---.,; Mercats de Barcelona 2) Pressupost d'lngressos. Drets a cobrar de pressupostos tancats Drets pendents Apllcacló Orets pe nde nts de Modi fi caclons Drets Drets Descripció Recaptació de cobrament a pressupostiJrla cobrament a l de gener saldo inicial anuHats cance l· lats 31 de dese mbre 3 Taxes i Altres ingressos 4.013.354,73 0,00 522.817,75 0,00 2. 725.084,91 1.124.668,32 4 Transfere ncies corrents 30.567,08 0,00 0,00 0,00 30.567,08 0,00 6 Venda d'inve rsions reals 13.086.568,91 0,00 0,00 0,00 13.086.568,81 0,10 7 Transfe rlmcies de capital 111.513,69 0,00 7.058,16 0,00 73.798,65 30.656,88 Total 17.242.004,41 0,00 529.875,91 0,00 15.916.019,45 1.155.325,30 Drets anul·lats Aplicació Ajornaments i Total dret s Descripció AnuHacions de liquidacions fraccionament anuHats 3 Taxes i Altres ingressos 522.817,75 0,00 522.817,75 7 Transferencies de Capital 7.058,16 0,00 Total 529.875,91 0,00 3) Variació de resultats pressupostaris d'exercicis anteriors. Variació de resultats Total variació Total variació pressupostaris de drets d' obl igacions d'exe rcicis anteriors a) Operacions co rrents -522.817,75 24.025,82 -498.791,93 b) Operacions de capi t al -7.058,16 0,00 -7.058,16 1. TOTALVARIACIÓ OPERACIONS NO FINANCERES (a+b) -529.875,91 24.025,82 -505.850,09 e) Actius financers 0,00 0,00 0,00 d) Passius financers 0,00 0,00 0,00 2. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS FINANCERES (c+d) 0,00 0,00 0,00 TOTAL(1+2) -529.875,91 24.025,82 -505.850,09 11 Ajuntament de Barcelona 47 ·cLffi 4 .....----....: Mercats de Barcelona 24.3. Exercicis posteriors. 1) Compromisos de despesa amb dmec a pressupostos d'exercicis posteriors. APLICACIÓ DESCRIPCIÓ EXERCICI 2018 EXERCICI 2019 EXERCICI 2020 PRESSU POSTA RIA 2 Despeses de bens corrents i serveis 2.539. 227,14 751.865,93 76.781,81 4 Transferencies corrents 0,00 0,00 0,00 6 lnversions reals 21.003.777,01 56.457,17 0,00 TOTAL 23.543.004, 15 808.323,10 76.781,81 24.4. Execució de projectes de despesa. NO APLICA 24.5 . Despeses amb financ;:ament afectat. En el següent quadre s'informa pera cada projecte amb financ;:ament afectat de les desviacions de financ;:a ment, tant de l'exercici com acumulades. 11 Ajuntament de Barcelona 48 ·1,m ~ ~ Mercats de Barcelona Coeflclent Oesviacions de Agent flnan-..dor Desvlaclons acumulades de t•exerclcl Codi despesa Descrlpcló Aplicacló flnan~ament Tercer 11 Posltlves Negatlves Posltlves Negatlves pressupost~rla extem ' AJust subvenció anterior 2007 600.150,49 P.06.6017 Abaceria Aj.Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.02.6004 Bellcalro Aj.Barcelona, Operadors 1/61900/43121 100% 2.988,18 1.504.539,02 P.10.6153 Besos Aj.Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.09.6019 BonPastor Aj. Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.1L6038 Cambres Frigorifiques Aj.Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.07. 6100 Carmel Aj. Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.OS.6015 Galvanv Aj.Barcelona 1/61900/43121 100-' ' P.01.6008 Gardunya Aj.Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.07.6010 Guinardó Aj.Barcelona, Operadors, Au 1/61900/43121 100'-' 23.467,59 55.269,10 P.08.6049 Gulneueta Aj.Barcelona, Operadors, Au 1/61900/43121 100'-' 28.894,25 P.06.6081 Lesseps Aj.Barcelona 1/ 61900/43121 100-' ' 1.24026.002 Lllbertat Aj.Barcelona, Operadors, Au 1/61900/43121 100-' ' 37.493,81 P.l1.6208 Mlgració·lntegració IMI Aj .Barcelona 1/61900/4312.1 100-' ' P.02.6009 Ninot Aj .Barcelona, Operadors, Au 1/61900/4312.1 100% 162.389,15 463.887,26 P.09.6119 Nova se u IMMB Aj.Barcelona 1/61900/ 43121 100-' ' P.11.6133 Pla General d'Obres Aj.Barcelona 1/61900/4312.1 100-' ' P.10.6008 Proven-..ls Aj.Barcelona, Operadors, Au 1/61900/43121 100-' ' 2.516,29 P.09.6023 SantAndreu Aj.Barcelona 1/61900/43121 lOO-' ' P.02.6011 SantAntonl Aj .Barcetona, Operadors, BS 1/61900/43121 lOO'-' 5.375,36 P.OS.6049 Sant Gervasl Aj .Barcelona 1/61900/43121 100'-' P.10.6022 Sant Martl Aj.Barcelona, Operadors, Au 1/61900/43121 100-' ' 4.193,33 P.03.600S Sants Aj .Barcelona, Operadors, Au 1/61900/43121 100-' ' 78.053,17 154.806,38 P.07.6013 Vall d 'Hebron A .Barcelona, O eradors, Au 1/61900/43121 100-' ' Tolal 272.273,45 0,00 2.851. 749,93 0,00 1111nclou el finan-..ment municipal. 24.6. Romanent de tresoreria. Components 2017 2016 l.(+) Fon5 líquids 3.581.314,90 2.775.646,21 2. (-) Drets pendents de cobrament 22.441.361,39 17.249.695,40 (+)del Pres5upost corrent 21.275.527,35 16.235.820,99 (+) de Pressuposts tancats 1.155.325,30 1.006.183,42 (+) d'operacions no pressupostaries 10.508,74 7.690,99 3. (-) Obligacion5 pendents de pagament 13.704.453,03 8. 779.589,87 (+) del Pressupost corrent 12.347.524,47 8.428.255,94 ( +) de Pressuposts tancats 1.058.608,10 98.037,98 (+) d'operacions no pre5supostaries 298.320,46 253.295,95 4. ( +) Partides pendents d'aplicació -2.073.956,47 -2.274.285,30 (- ) cobrament5 realitzat5 pendents d'aplicació definitiva 2.075. 736,56 2.274.285,30 (+) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 1.780,09 l. Romanent de tre5oreria total (1+2 - 3+4) 10.244.266,79 8.971.466 44 11 . Saldos de cobrament dubtós 1.294.890,98 803.573,85 111. Excé5 de finan~ament afectat 2.851.7 49,93 2.586.534,64 IV. Romanent de tre5oreria pera despeses gene rals (1-11-111) 6.097.625,88 5.581.357,95 En relació amb els sa ldos de dubtós cobrament, a la Nota 4.4 d'aquesta memoria es descriu el metode d'estimació i els criteris establerts per 1' lnstit ut per determinar la seva quantia. 11 Ajuntament de Barcelona 49 _tb_!__t.. ..1..§ Mercats de Barcelona 25. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIAL$ 1 PRESSUPOSTARIS a) lndicadors financers i patrimonials 1) LIQUIDITAT IMMEDIATA: Reflecteix el percentatge de deutes pressupostaris no pressupostaris que es poden atendre amb la liquiditat immediatament disponible. Fons lfquids = 3.581.314,90 =O 19 Pass iu corre nt 19.039.987,36 1 Fans líquids: efectiu i altres actius líquids equiva lents. 2) LIQUIDITAT A CURT TERMINI: Reflecteix la capacitat que té l'entitat per atendre a curt termini les seves obligacions pendents de pagament. Fons líquids+Drets pe ndents de cobrament = 3 .581.314,90+22.441.361,39 = 1 37 Pass iu corre nt 19.039.987,35 1 3) LIQUIDITAT GENERAL: Reflecteix en quina mesura tots els elements patrimonials que compon n l'actiu corrent cobreixen el passiu co rrent. Actiu corrent 25.005.044,48 1 31 Pass iu corrent 19.039.987,35 1 4) ENDEUTAMENT PER HABITANT: En les entitats territorials i els seus organismes autonoms, aquest(\ índex distribueix el deute total de l'entitat entre el nombre d'habitants. \J \ Passiu corren t+ Passiu no corren t 19.039.987,36 11 72 Nombre dtha bita nts = 1.625.137 = , euros 5) ENDEUTAMENT: Representa la relació entre la totalitat del passiu exigible (correntino corrent) respecte al patrimoni net més el passiu tota l de l'entitat. Passiu co rrent+Pass iu no co rren t = 19.039.987,36 =O 76 Passiu corrent+Passiu no corrent+ Pa trimo ni net 25.205.881,08 1 6) RELACIÓ D'ENDEUTAMENT: Representa la relació existent entre el passiu corrent i el no corrent. Passiu corre n t = 19.039.98 7,36 = O Pass iu no corrent O 11 Ajuntament de Barcelona 50 _1_bl_l_i. ...4. Mercats de Barcelona 7) FLUX DE CAIXA: Reflecteix en quina mesura els fluxos nets de gestió de caixa cobreixen el passiu de l'entitat. Passiu no corrent + Passiu corrent = 19.039.987,36 = 9 68 Fluxos ne ts de gestió Fluxos nets de gestió 1.967.218,02 ' Fluxos nets de gestió: lmport deis "Fiuxos nets d'efectiu per activitats de gestió" de l'estat de fluxos d'efectiu . 8) PERÍODE MITJ.A DE PAGAMENT A CREDITORS COMERCIAL$: Reflecteix el nombre de dies que per terme mitja l'entitat t riga a pagar als seus creditors comercials. Aquest indicador s'ha d'obtenir aplicant les regles establertes per calcular el "període mitja de pagament" als efectes del subministrament d'informació sobre el compliment deis terminis de pagament de les entitats locals. S' ha de calcular un únic indicador referit a tot l'exercici i al conjunt deis deutes inclosos en el seu ca lcul. E(Nombre de dies pe ríode pagament x import pagament =9 23.866.972,71 = dies 27 69 ¿ lm port pagament 33.363.054,98 ' 9) PERÍODE MITJA DE COBRAMENT: Reflecteix el nombre de dies que per t erme mitja l'entitat triga a cobrar els seus ingressos, és a dir, a recaptar els seus drets reconeguts derivats de l'execu 1 ió deis capíto ls 1 a 3 i 5, exclosos d'aquest últim capítol els ingressos que derivin d'operacio s financeres. ¿(Nombre de dies període cobramentx import cobrament = 2.669.331,88 * = dies ¿ 365 80 lmport cobrament 12.178.268,83 10) RATIO$ DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMIC PATRIMONIAL. ~ Per a l'elaboració de les ratios següents s'han de tenir en compte les equivalencies amb els co rresponents epígrafs del compte del resultat economic patrimonial de l'entitat: ING. TRIB lngressos tributaris i urbanistics TRANSFR Transferéncies i subvencions rebudes V. I PS Vendes i prestació de serveis D. PERS Despeses de personal TRANSFC Transferéncies i subvencions concedides APROV Aprovisionaments 11 Ajuntament de Barcelona 51 nm.i§ ;...---..;;: Mercats de Barcelona i. Estructura deis ingressos. INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA (IGOR) ING. TRIB/IGOR TRANSFR/IGOR Vi PS/IGOR Resta IGOR/IGOR 0183 0116 0101 ii. Estructura de les despeses. DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (DGOR) D. PERS. / DGOR TRANSFC/DGOR APROV/DGOR Resta DGOR/DGOR 0128 0103 0169 iii. Cobertura de les despeses corrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses de gestió ordinaria i els ingressos de la mateixa naturalesa. Des peses de gestió ordinaria :;; 13.345.372,63 :;; O 92 lngressos de gestió ordinaria 14.578.178,37 1 2.1ndicadors pressupostaris a) Del pressupost de despeses corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES: Reflecteix la proporció deis credits aprovats en l'exercici que han donat lloc a reconeixement d'obligacions pressupostaries. Obligacions reconegudes netes = 52.260.610,92 = O 85 Credits definitius 61.279.736,59 1 2) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: Reflecteix la proporció d'obligacions reconegudes en l'exercici el pagament de les quals ja s'ha efectuat a la finalització d'aquest respecte al total d'obligacions reconegudes. Pagaments efectuats = 39.913.086,45 =O 76 Obligacions reconegudes netes 52.260.610,92 1 3) DESPESA PER HABITANT: Pera les entitats territorials i els seus organismes autonoms1 aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressuposta ria efectuada en l'exercici entre els habitants de l'entitat. Obligacions reconegudes netes = 52.260.610,92 = 32 16 Nombre d1habitants 1.62 5.137 1 11 Ajuntament de Barcelona 52 . m ,_ ~ Mercats de Barcelona 4) INVERSIÓ PER HABITANT: Pera les entitats territorials i els seus organismes autonoms1 aquest índex distribueix la tota litat de la despesa pressupo5taria per operacions de cap ital efectuada en l'exercici entre el nombre d'habitants de l'entitat. Obligacions reconegudes netes (Capítols 6 i 7) = 39.738.822,59 = 24 Nombre d'habitants 1.625.137 1 45 S) ESFOR~ INVERSOR: Mostra la proporció que representen les operacions de cap ital efectuades en l'exercici en relació ambla totalitat de les despeses pressupostaries efectuades en l'exercici esmentat. Obligacions reconegudes netes (Capítols 6 i 7) = 39.738.822,59 = O 76 Total obligacions reconegudes netes 52.260.610,92 1 b) Del pressupost d'ingressos corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS: reflecteix la proporció que sobre els ingressos pressupostaris previstos suposen els ingressos pressupostaris nets1 aixo és1 els drets reconeguts nets. Drets reconeguts nets = 53 .680.045,11 =O 88 Previsions definitives 61.279.736,59 ' 2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: reflecteix la proporció que suposen els cobraments obtinguts en l'exercici sobre els drets reconeguts nets. Recaptació neta = 32.404.517,76 =O 60 Drets reconeguts nets 53.680.045,11 1 3) AUTONOMIA: mostra la proporció que representen els ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici {excepte els derivats de subvencions i de passius financers) en relació ambla totalitat deis ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. Drets reconeguts nets (Capítols 1 a 3,5,6,8+transferimcies rebudes) = _5_3.6_8_0_.0_4_5_,1_1: 1100 Total drets reconeguts nets 53.680.045,11 4) AUTONOMIA FISCAL: reflecteix la proporció que representen els ingressos pressupostaris de naturalesa tributaria efectuats en l'exercici en relació amb la totalitat deis ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. Drets reconeguts nets (d'ingressosde natural esa t r ibutaria)= 12.178.268,83 =O 23 Tota l drets reconeguts nets 53.680.045,11 1 11 Ajuntament de Barcelona 53 ~· mb'- Mercats de Barcelona 5) SUPERiWIT (O DEFICIT) PER HABITANT a les entitats territorials i els seus organismes autonoms: Resultat pressupostari ajustat = 1.147.160,74- O 1 71 Nombre drhabitants 1.625.137 e) De pressupostos tancats: 1) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: posa de manifest la proporció de pagaments que s'han efectuat en l'exercici de les obligacions pendents de pagament de pressupostos ja tancats. Pagaments = 7.443.660 _ 0 88 Saldo inicial d' obligacions(+modificacions i an ul ·lacions) 8.502.268,10 1 2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: posa de manifest la proporció de cobraments que 1S han efectuat en l1exercici relatius a drets pendents de cobrament de pressupostos ja tancats. Cobraments = 15.916.819,45 0,93 Saldo inicial drets(+modificacions i anul·lacions) 17.071.344,75 26. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS D1acord amb el que estableix la Disposició Transitoria Tercera de 11 0rdre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, perla que 1S aprova la lnstrucció del model normal de comptabilitat local, aquest any 2017 s'incorpora a els comptes anuals la informació sobre el cost de les activitats. 11 Ajuntament de Barcelona 54 . m ,_ ~ Mercats de Barcelona RESUM GENERAL DE COSTOS DE L'ENTITAT ELEMENTS IMPORT % 64 Despeses de personal 3.659.962,91 26,43% 6210000000 Arrendament edificis 182.923,48 1,32% 6210300000 Arrendament mobiliari i equipament 20.052,34 0,14% 6220000000 Manteniment edificis 1.276.814,85 9,22% 6220000001 Manteniment Gardunya 22.552,75 0,16% 6221000001 Manteniment i conservació instal.lacions 385.607,61 2,78% 6221000002 Manteniment Fira Bellcaire 130.301,70 0,94% 6221000050 Manteniment instal.lacions Sagrada Familia 13.076,42 0,09% 6221000051 Manteniment ascensors Sagrada Familia 3.153,29 0,02% 6221000052 Manteniment instal. lac ions Mercal B. 3.305,75 0,02% 6221000056 Manteniment instal.lacions Sta. Caterina 25.343,53 0,18% 6223000004 Manteniment i conservació equips informatics 144.664,70 1,04% 6230100000 Des peses jurídiques 13.729,72 0,10% 6230200000 Estudis 33.129,80 0,24% 6230500000 Treballs técnics 14.340,62 0,10% 6230600000 Informes 7.161,20 0,05% 6239000003 Gestió de rebuts 9.181,95 0,07% 6250000000 Primes d'assegurances 287.523,32 2,08% 6270000001 Promoció i comunicació 259.008,91 1,87% 6280000000 Aigua 380.503,24 2,75% 6280200000 Energía eléctrica 1.897.610,32 13,70% 6290000002 Locomocions del personal directiu 3.364,88 0,02% 6290000003 Dietes del personal no directiu 56,10 0,00% 6290000004 Locomoció personal no directiu 4.832,99 0,03% 6290100000 Comunicacions Telefóniques 49.768,76 0,36% 6290100002 Comunicacions Postals 463,66 0,00% 6290100004 Sel'.eis de missatgeria 11.953,90 0,09% 6290200000 Neteja edificis i locals 1.825.978,42 13,19% 6290200002 Neteja mercats 182.616,18 1,32% 6290200019 Neteja mercal Fira Bellcaire 242.777,15 1,75% 6290200021 Vigilfmcia i recaptació Fira de Bellcaire 460.275,70 3,32% 6290200024 Vigilancia mercal Santa Caterina 161.073,93 1,16% 6290200025 Gestió aparcament mercal Sagrada Familia 16.817,71 0,12% 6290200027 Sel'.eis Contra Plagues 86.069,09 0,62% 6290200028 Vigilancia Boqueria 314.174,79 2,27% 6290200038 Vigilancia Sant Antoni 53.003,48 0,38% 6290200039 Vigilancia Llibertat 41.852,84 0,30% 6290200099 Altres contractes de sel'.eis 471.438,11 3,40% 6290300000 Premsa, llibres, ... 2.279,66 0,02% 6290300001 Material informatic 9.040,19 0,07% 6290300002 Altre material ordinari 15.724,76 0,11% 6290900004 Altres des peses indemnitzacions 29.451,56 0,21% 6290900013 Amortitzacions parades mercats 21.900,00 0,16% 6290900999 Altres des peses diverses 86.254,69 0,62% 6300000300 Tributs 2.234,51 0,02% 65010 Altres transferéncies 455.046,62 3,29% 65111 Conveni FP Dual 1.728,25 0,01% Dotacions amortitzacions immobilitzat 25.246,29 0,18% Dotació prollisió insoll.€ncies 501 .052,13 3,62% TOTAL DESPESES D'EXPLOTACIÓ 13.846.424,76 100,00% 11 Ajuntament de Barcelona 55 \n:mbh; ;;...-----..;; Mercats de Barcelona RESUM DE COSTOS PER ACTIVITAT ACTIVITATS IMPORT % MERCATS DE ZONA 1 ESPECIALS 10.082.503,64 72,82% RECOLLIDA D'ESCOMBRARIES 1.825.978,42 13,19% TRAMITACIÓ D'EXPEDIENTS 1.937.942, 70 14,00% TOTAL 13.846.424,76 100,00% RESUM QUE RELACIONS COSTOS IINGRESSOS DE LES ACTIVITATS ACTIVITATS Cost total activitat lngressos Marge Cobertura% MERCATS DE ZONA 1 ESPECIALS 10.082.503,64 10.490.637,61 408.133,97 51,56% RECOLLIDA D'ESCOMBRARIES 1.825.978,42 1.825.978,42 0,00 0,00% TRAMITACIÓ D'EXPEDIENTS 1.937.942, 70 2. 321.371,00 383.428,30 48,44% TOTAL 13.846.424,76 14.637.987,03 791.562,27 1,00 27. INDICADORS DE GESTIÓ D'acord amb el que estableix la Disposició Transitoria Tercera de I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, perla que s'aprova la lnstrucció del model normal de comptabilitat local, aquest any 2017 s' incorpora a els comptes anua ls la informació sobre els indicadors de gestió. lndicadors d'eficiencia: ) Cost de l1activitat 13.846.424,76 = 1. a 528 98 Nombre d'usuaris (paradistes) 9.056 ' 28. FETS POSTERIORS No hi han fets posteriors que posin de manifest circumstancies que ja existien en la data del tancament i que, per l'aplicació de les normes de registre i valoració, o d'acord amb la seva naturalesa, hagin representat la inclusió d'un ajust en les xifres contingudes en els documents que integren els comptes anuals. No hi han fets posteriors que mostrin condicions que no existien al tancament de l'exercici i que siguin de tal importancia que, si no es subministra informació al respecte, podria afectar a la capacitat d'avaluació deis usuaris deis comptes anuals. 11 Ajuntament de Barcelona 56 . m ,_ ~ Mercats de Barcelona 29. ALTRA INFORMACIÓ 1. Els honoraris de l'auditoria són facturats a 1' Ajuntament de Barcelona pera tot el grup economic municipal en virtut de l'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no s'expliciten en la present memoria. 2. ESTAT D'OPERACIONS AMB ENTITATS DEL GRUP 2017 2016 INGRESSOS INGRESSOS Transferencies Serveis Transferencies Serveis Ajuntament de Barcelona 2.167.648,43 2.267.181,67 Barcelona Serveis Municipals, S.A. 237.643,34 178.845,44 TOTAL 2.167.648,43 237.643,34 2.267.181,67 178.845,44 Addi cionalment, 1' lnstit ut ha rebut de 1' Ajuntament de Barcelona transferencies per la realització d'obres per import de 33.389.269 25 euros 22.475.954 59 euros en l'exercici anterior. ~ 2017 2016 DES PESES DES PESES Transferencies Serveis Transferencies Serveis Ajuntament de Barcelona 1.783.328,05 1.771.741,19 Barcelona Serveis Municipals , S.A. 23.037,44 20.687,41 I.M. d'lnformatica 19.793,00 TOTAL 0,00 1.806.365,49 19.793,00 1. 792.428,60 2017 2016 PENDENT PENDENT PENDENT PENDENT COBRAMENT PAGAMENT COBRAMENT PAGAMENT Ajunta m ent de Barcelona 18.522.261,37 8.372,92 13.089.635,99 1.097,28 BSM 3.432,82 3.674,20 EMPRESES DEL GRUP 18.522.261,37 11.805,74 13.089.635,99 4.771,48 3. Són susceptibles d'inspecció fisca l tots els tributs a que es troba subjecte 1' lnstitut pera tots els exercicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció previst a la normativa vigent. No 11 Ajuntament de Barcelona 57 'l.Jh JI§ ,_---..¡; Mercats de Barcelona s'espera que es meritin passius addicionals per I'Entitat com a conseqüencia d'una eventual inspecció. 4. Quan a l'avaluació del compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostaria, en el punt 6 de !' informe de la lntervenció Delegada sobre la liquidació del Pressupost de l'exercici 2017 de I' IMMB es diu: 11 Pel que fa al compliment del objectiu d'estabilitat, de la regla de despesa i del límit de la despesa no financera previstos als articles 11, 12 i 30 de la Llei Organica 2/2012, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera, seran objecte d'analisi a !'informe de la lntervenció General de 1' Ajuntament de Barcelona relatiu a l'aprovació de la liquidació del Pressupost general de la corporació, on es presentara en termes consolidats d'acord amb els criteris SEC de comptabilitat nacional." EL PRESIDENT 11 Ajuntament de Barcelona 58