Un iaud itO 1i verCa m ps 
AUDITORIA • CONSULTORIA 
INSTITUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS DE BARCELONA 
Informe d'auditoria financera deis comptes anuals 
Comptes anuals de l'exercici 2017 
AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OLIVER CAMPS, SL 
CIMa/Jorca, 260, 08008, Barcelona C!ruset, 20-24, 1r, 08006 Barcelona 
CIF: 887352357 CIF: B-65932725 
Inscrita en el R.M. de Madrid, tom.33.829, secció 8, foli 89, fu/fa M-608799 Inscrita en el R.M. de Barcelona, tom.43.619, foli 191, fu/fa B-433800 
Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2347 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2213 
UniauditOiiverCamps 
AUDITORIA· CONSULTORIA 
INFORME O' AUDITORIA FINAN CERA DELS COMPTES ANUALS DE L'INSTITUT MUNICIPAL DE 
SERVEIS SOCIALS DE BARCELONA CORRESPONENTS A L'EXERCICI 2017 
l. lntroducció 
Hem realitzat !'auditoría financera deis comptes anua ls adjunts de l' lnstitut Municipal de Serveis 
Socials de Barcelona (en endavant l' lnstitut), que comprenen el balan~ a 31 de desembre de 2017, el 
compte del resultat economic-patrimonial, l'estat de canvis en el patrimon i net, l'estat de fluxos 
d'efectiu, l'estat de liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual acabat en 
aquesta data. 
Aquesta auditoría financera s'ha realitzat per encimec de 1' Ajuntament de Barcelona, dins del marc 
que preveuen els articles 58.e) i 74 de la Llei 1/2006, de 13 de mar~, per la qual es regula el regim 
especial del municipi de Barcelona, i els Plecs de Clausules Administratives Particu lars i TE~cniques del 
contracte formalitzat de serveis d'auditoria deis comptes anuals de 1' Ajuntament de Barcelona i del 
seu grup municipal. 
Conforme als Estatuts de l' lnstitut els comptes anuals són sotmesos al Consell Rector per a la seva 
aprovació i eleva ció a 1' Ajuntament. La Presidencia de l'lnstitut és la responsable de la seva formulació 
i rendició d'acord amb el marc d' informació financera establert per I'Ordre HAP/ 1781/ 2013, de 20 de 
setembre, per la qual s'aprova la lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat Local; en particular, 
amb el marc conceptual de la comptabi litat pública i les normes de reconeixement i valoració incloses 
al Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a I'Administració Local que s'informa a la Nota 3.1. de 
la memoria del comptes anuals adjunts. Així mateix la Presidencia de l'lnstitut és la responsable del 
control intern que consideri necessari per permetre que la preparació deis esmentats comptes anuals 
estigui lliure d'incorreccions materials. 
Els comptes anuals a que es refereix aquest informe han estat formulats perla Presidencia de l'lnstitut 
ellO d'abril de 2018. 
11. Objectiu i abast del treball: responsabilitat de !'auditor 
La nostra responsabilitat és emetre una opinió, basada en el treball realitzat d'acord ambles Normes 
d'Auditoria del Sector Públic, sobre si els comptes anuals adjunts de l'lnstitut expressen, en tots els 
seus aspectes significatius, la imatge fidel del seu patrimoni i de la seva situació financera, així com 
deis resultats de les seves operacions reflectides en el compte del resultat economic-patrimonial i en 
la liquidació del pressupost, i deis recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici. 
Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem !'auditoría per tal d'obtenir una seguretat 
raonable, tot i que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorreccions materials. 
Amb caracter supletori i en tot alió no regulat explícitament per les Normes d' Auditoría del Sector 
Públic, són aplicables els principis i normes d'auditoria genera lment acceptades per !' Instituto de 
Contabi lidad y Auditoría de Cuentas. 
AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OL/VER CAMPS, SL 
CIMa/larca, 260, 08008, Barcelona Cffuset, 20-24, 1r, 08006 Barcelona 
CIF: 887352357 CIF: B-65932725 
Inscrita en el R.M. de Madrid, tom.33.829, secció 8, foli 89, fu/la M-608799 Inscrita en el R.M. de Barcelona, tom. 43.619, foli 191, fu/la B-433800 
Inscrita en el R.O.A.C amb el número 52347 Inscrita en el R.O.A.C amb el número 52213 
UniauditOiiverCamps 
AUDITORIA· CONSULTORIA 
Una auditoria financera comporta l'aplicació de procediments per obtenir evidencia adequada i 
suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals . Els procediments 
seleccionats de penen del judici de !'auditor, inclosa la va loració deis riscos d'incorrecció material en els 
comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, !'auditor té en compte el control intern 
rellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi de 
dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la 
finalitat d'expressar una opin ió sobre !'eficacia del control intern de l'entitat. Una auditoria financera 
també inclou l'avaluació de l'adequació deis criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions 
comptables realitzades pel gestor, així com l'ava luació de la presentació global deis comptes anuals. 
Considerem que !'evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada 
per emetre la nostra opinió d'auditoria. 
111. Opinió d'auditoria 
Segons la nostra opinió, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la 
imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l' lnstitut Municipal de Serveis Socials de 
Barcelona a 31 de desembre de 2017, així com del seu resultat economic-patrimonial, deis f luxos 
d'efectiu i de la liquidació pressupostaria corresponents a l'exercici anua l acabat en aquesta data, de 
conformitat amb el marc normatiu d'informació financera i amb la normativa pressupostaria que 
resulta d'aplicació i, en particular, amb el marc conceptua l de la comptabi litat pública i les normes de 
reconeixement i va loració contingudes en el mateix. 
Aquesta comunicació es realitza per al coneixement i ús exclusiu deis Consellers de l'lnstitut Municipal de 
Serveis Socials de Barcelona, de la Direcció de Serveis d'Empreses, Consorcis i Fundacions de 
l' Ajuntament de Barcelona i de la lntervenció General de 1' Ajuntament de Barcelona i, en conseqüencia, 
no s' ha d'utilitzar pera cap altra finalitat. 
Restem a la seva disposició pera qualsevol aclariment que puguin necessitar en relació a aquest escrit. 
Col·legl 
de Censors Jurats 
Jordi Vicente Palau de Comptes 
AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OLIVER CAMPS, SL de Catalunya 
AUREN AUDITORES SP, SLP 
Barcelona, 10 d'abril de 2018 
2018 Núm. 20/18/04894 
30,00 EUR 
IMPORT COl-LEGIAL: 
Informe sobre treballs diferents 
a !'auditoría de comptes 
AUREN AUDITORES SP, SLP UNIAUDIT OUVER CAMPS, SL 
C/Mallorca, 260, 08008, Barcelona C/Tuset, 20-24, 1r, 08006 Barcelona 
CIF: B87352357 CIF: B-65932725 
Inscrita en el R.M. de Madrid, torn33.829, secció 8, foli 89, fu/la M-608799 Inscrita en el R.M. de Barcelona, tom.43.619, foli 191, fu/la B-433800 
Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2347 Inscrita en el R.O.A.C amb el número S2213 
oll> 
Ajuntament. de Barcelona lnstitut Municipal de Servels Soclals de Barcelona 
COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI2017 
DE L'INSTITUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS 
DE BARCELONA 
<!» 
Ajuntament • de Barcelona lnstltut Municipal de Serveis Soclals de Barcelona 
PÁGINA SENSE CONTINGUT 
':i:' 
~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
Índex de continguts 
l. BALANC ............. ................................................................................................................................ 5 
11 COMPTE DEl RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL.. ...................................................................... 6 
111. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN El PATRIMONI NET .......................................................................... 7 
IV. ESTAT D' INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS. ............................................................................ 7 
V. ESTAT D'OPERACIONS AMB l 'ENTITAT PROPIETARIA ................................................... .......... ...... 7 
VI. ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU .......................................................... ... ... .................. .. ...... .... ......... .. 9 
VIl. ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEl PRESSUPOST .................................................................................... 10 
111. RESULTAT PRESSUPOSTARI ................................................................... ....................................... 11 
1. ORGANITZACIÓ 1A CTIVITAT ...... ........................ ... ......................... ................................................ 12 
2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS 1 ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ .... 18 
3 . BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES .................................................. ................ .................... 20 
4 . NORMES DE RECONEIXEMENT 1V ALORACIÓ .................... ................ ........................................... 21 
S.IMMOBILITZAT MATERIAL. ....... ......... .................. .... ... ................................................................... 28 
6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SOL ................................................. ................ ................. ....................... 28 
7. 1NVERSIONS IMMOBILIARIES .................................................... ................................. .................. . 28 
8. 1MMOBILITZAT INTANGIBLE .... .................................... ......... .......................................... ... ............ 28 
9. ARRENDAMENTS FINANCERS 1A LTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR ...... ...... ........... 28 
10. ACTIUS FINANCERS .... ........................................ .. ...... ................ .......... .... .................................... 29 
11. PASSIUS FINANCERS ....................................................................................................................3 1 
12. COBERTURES COMPTABLES ................................................................... ... .................................. 33 
~-+----
13. ACTIUS CONSTRÜÍTS O ADQUIRITS PERA ALT RES ENTITATS 1A L TRES EXISTENCIES ................ 33 
14. MONEDA ESTRANGERA ................................................................................................. .............. 33 
15. TRANSFERENCIES. SUBVENCIONS 1A L TRES INGRESSOS 1 DESPESES ....... ................................... 33 
16. PROVISIONS 1 CONTINGENCIES ............................................................................................ ... .... 36 
17. INFORMACIÓ SOBRE El MEDI AMBIENT.. .............................................................................. ..... 36 
18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA ................................................................ ...... .... .... ......................... 36 
19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEl COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC-PATRIMONIAL.. ...... 36 
20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRES ENS PÚBLICS ...... .. 36 
21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTARIES DE TRESORERIA .................... .. ............................. .......... .. 36 
22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ ................................... .. 38 
23. VALORS REBUTS EN DIPOSIT .......................................... ............................. ................................ 39 
24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTARIA .......................................................................................... ....... 40 
26. INFORMACIÓ SOBRE El COST DE LES ACTIVITATS ...................................................................... 48 
27. INDICADORS DE GESTIÓ ....... ..... .............. ... ......... .............. ....... ................... ........................... , .... 51 
28. FETS POSTERIORS Al TANCAMENT ... ......................................................... .............................. .. ,53 
29. ALTRA INFORMACIÓ .................. ........ ............................................... ,. ......................................... 53 
PAGINES 2 i 4 SENSE CONTINGUT 
3 
Ajuntament •'"'.  de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Soclals de Barcelona 
PÁGINA SENSE CONTINGUT 
4 
~\ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
l. BALAN<: 
ACTIU Notes en 2017 2016 
memoria 
A) ACTIU NO CORRENT 16.001,98 30.121,93 
11. lmmobilitzat material 16.001,98 30.121,93 
5. Altre immobilitzat material 5 16.001,98 30.121,93 
B) ACTIU CORRENT 23.607.801,98 25.933.999,97 
111. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 17.585.440,89 25.532.449,44 
l. Deutors per operacions de gestió 10.1 17.585.440,89 25 .532.449,44 
V. lnversions financeres a curt termini 7.213,43 4.721,23 
2. Credits i valors representatius de deute 10.1 7.213,43 4.721,23 
VIl. Efectiu i altres actius líquids equivalents 6.015.147,66 456.829,30 
2. Tresoreria 10.4 6.015.147,66 456.829,30 
TOTAL 
ACTIU (A+B) 23.623.803,96 26.024.121,90 
PATRIMONI NET 1 PASSIU Notes en 2017 
memoria 2016 
A) PATRIMONI NET 605.788,05 847.928,62 
11. Patrimoni generat 605.788,05 847.928,62 
l. Resultats d'exercicis anteriors 852.163,62 2.374.381,81 
2. Resultat de l'exercici (246.375,57) (1.526.463,19) 
B) PASSIU NO CORRENT - -
C) PASSIU CORRENT 23.018.015,91 25.176.193,28 
11. Deutes a curt termini 246.989,72 15.181,84 
4. Altres deutes 21.2 246.989,72 15.181,84 
IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 22.073.260,25 23.343.061,38 
l. Creditors per operacions de gestió 11.1 20.755.201,29 22.156.555,17 
3. Administracions públiques 21.1-21.2 1.318.058,96 1.186.506,21 
VI. Ajustas per periodificació 697.765,94 1.817.950,06 
TOTAL PATRIMONI NET 1 PASSIU (A+B+C) 23.623.803,96 26.024.121,90 
les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant del balan~ a 31.12.2017 i a 31.12.2016 
S 
~'} lnst itut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
11 COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL 
Notes en 2017 2016 
1 memoria 
2. Transferencies i subvencions rebudes 154.234.727,17 144.399.687,69 
a) Del exercici 154.234.727,17 144.399.687,69 
a.2) Transferencies 15.1.1. 154.234.727,17 144.399.687,69 
3. Vendes i prestacions de servei 422.700,91 345.332,99 
b) Prestació de serveis 15.1.2. 422.700,91 345.332,99 
6. Altres ingressos de gestió ordinaria 15.1.3. 49.321,91 23.406,17 
A) TOTAL INGRE550S DE GESTIÓ ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 154.706.7 49.99 144.768.426,85 
8. Despeses de personal 34.125.813,24 33.432.634,93 
a) Sous, salaris i assimilats 15.2.2. 26.441.444,42 26.092.238,08 
b) Carregues socials 15.2.2. 7.684.368,82 7 .340. 396,85 
9. Transferencies i subvencions atorgades 15.2.1. 30.511.022,58 37.395.922,61 
11. Altres despeses de gestió ordinaria 90.300.785,55 75.444.029,86 
a) 5ubministrament i serveis exteriors 15.2.3 90.300.785,55 75.444.029,86 
12. Amortització del immobilitzat 5.1 15.504,19 24.799,00 
B) TOTAL DE5PE5E5 DE GESTIÓ ORDINARIA (8+9+10+11+12) 154.953.125,56 146.297.386,40 
l. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinaria (A-8) (246.375,57) (1.528.959,55) 
111. Resultat de les operacions no financeres (1+13+14) 246.375,57 61.240,45 
15. lngressos financers 2.506,36 
b.2) Altres 10.1 - 2.506,36 
1111. Resultat de les operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) - 2.506,36 
I IV. Resultat (estalvi o desestalvi) net del exercici (11 + 111) (246.375,57) (1.526.453,19) 
Les notes 1 a 29 formen part integrant del compte del resultat economic patrimonial deis exercicis 2017 i 2016 
Ger 
Jordi Sánchez í Masip 
6 
i lnstitut Muni cipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
111. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET 
Notes 
11. Patrimoni generat TOTAL 
memoria 
A. PATRIMONI NET Al FINAL DE L'EXERCICI2016 847.928,62 847.928,62 
B. AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS 
COMPTABLES 1 CORRECCIONS D'ERRORS 3.3 4.235,00 4.235,00 
C. PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DEL 
EXERCICI 2017 (A+B) 852.163,62 852.163,62 
D.VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI 
2017 (246.375,57) (246.375,57) 
1. lngressos i despeses reconeguts en l'exercici {246.375,57) {246.375,57) 
2. Operacions patrimonials amb l'entitat o 
entitats propietaries - -
3. Altres variacions del patrimoni net - -
E.PATRIMONI NET Al FINAL DE l'EXERCICI 2017 
{C+D) 605.788,05 605.788,05 
Les notes 1 a 29 d e la m em oria formen part integrant de l'estat total de canvis en el patrimoni net deis 
exercicis 2017 i 2016. 
IV. ESTAT D'INGRESSOS 1 DESPESES RECONEGUTS 
Notes 2017 2016 
memoria 
l. Resultat economic patrimonial (246.375,57) {1.526.453,19) 
11. lngressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net 
l. lmmobilitzat no financer - -
1.11ngressos - -
1.2 Despeses - -
2. Actius i passius financers - -
2.1 lngressos - -
~ 
e 2.2 Despeses - -3. Cobertures comptables - -3.1 lngressos - -3.2 Despeses - -
4. Subvencions rebudes - -
Total (1+2+3+4) - -
111. Transferencies al compte del resultat economic patrimonial o al 
valor inicial de la partida coberta 
l. lmmobilitzat no financer - -
2. Actius i passius financers - -
3. Cobertures comptables - -
3.1 lmports transferits al compte de resultats economic patrimonial - -
3.2 lmports transferits al valor inicial de la partida coberta - -
4. Subvencions rebudes - -
Total {1+2+3+4) - -
IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) (246.375,57) (1.526.453,19) 
les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant de l'estat total de canvis en el patrimoni net deis exercicis 
2017 i 2016 
7 
(~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
V. ESTAT D'OPERACIONS AMB L'ENTITAT PROPIETARIA 
a) OPERACIONS PATRIMONIALS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES 
No hi ha hagut cap. 
b) AL TRES OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETARIES 
Notes 
en 2017 2016 
memoria 
l. lngressos i despeses reconeguts directament 
al compte del resultat económic patrimonial 154.154.205,35 144.069.687,69 
(1+2+3) 
1. Transferéncies i subvencions 154.167.570,76 144.069.687,69 
1.1 lngressos 15.1.1 154.204.727,17 144.069.687,69 
1.2 Despeses 37.156,41 -
2. Prestació de serveis i venda de béns (13.365,41) -
1.11ngressos 15.1.1 -
1.2 Despeses 13.365,41 -
11. lngressos i despeses reconeguts directament 
al patrimoni net - -
TOTAL (1+11) 154.154.205,35 144.069.687,69 
Les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant de l'estat d'operacions amb l' ent itat o entitats propietaries 
deis exercicis 2017 i 2016. 
8 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
VI. ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU 
2017 2016 
l. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ 
A) Cobraments: 161.S38.29S,6S 137.497.107,58 
2. Transferéncies i subvencions rebudes 161.061.551,60 137.121.146,21 
3. Vendes i prestacions de serveis 472.022,82 368.739,16 
5. lnteressos i dividends cobrats - 2.506,36 
6. Altres cobraments 4.721,23 4.715,85 
B) Pagaments: 156.210.400,93 138.459.362,30 
7. Des peses de personal 33.530.856,45 33.864.350,29 
8. Transferéncies i subvencions concedides 35.847.391,00 34.367.859,07 
1o . Altres despeses de gestió 86.824.940,05 70.222.201,34 
13. Altres pagaments 7.213,43 4.951,60 
Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió (+A-B) 5.327 .894, 72 (962.254,72) 
11. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ 
D) Pagaments: 1.384,24 -
5. Compra d'inversions reals 1.384,24 -
Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió (+C-D) (1.384,24) -
111. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANCAMENT 
G) Cobraments per emissió de passius financers: 237.208,18 18.085,18 
5. Altres deutes 237.208,18 18.085,18 
H) Pagaments per reemborsament de passius financers : 5.400,30 35.447,75 
8. Altres deutes 5.400,30 35.447,75 
~ Fluxos nets d'efectiu per activitats de finam;ament (+G-H) 231.807,88 (17.362,57) IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ - -
G V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI - -
VI. INCREMENT/DISMINUCIO NETA DE L'EFECTIU 1 ACTIUS LIQUIDS 
EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV+V) 5.558.318,36 (979.617,29) 
Efectiu i actius liquids equivalents a l'efectiu al inici de l'exercici 456.829,30 1.436.446,59 
Efectiu i actius liquids equivalents a l'efectiu al f inal de l'exercici 6.015.147,66 456.829,30 
Les notes 1 a 29 de la memoria formen part de l'estat de fluxos d'efectiu deis exercicis 2017 i 2016 
9 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
VII. ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST 
LI QUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES 
OBLIGACIONS 
CREDITS PRESSUPOSTARIS OBLIGACIONS 1 
DES PESES PENDENTS DE ROMANENTS , 
RECONEGUDES PAGAMENTS 
CAP. DESCRIPCIÓ COMPROMESES PAGAMENT A 31 
MODIFICACIONS DEFINITIUS NETES (6} DE CREDIT 1 
INICIALS (1} (4} DE DESEMBRE (8=3-5) 
(2) (3=1+2} (S} (7=5-6) 
1 DESPESES DE PERSONAL 32.104.250,00 1.603.516,91 33.707.766,91 33.662.409, 20 33.662.409,20 33.662.409,20 0,00 45.357,71 1 
2 DESPESES EN BENS CORRENTS 1 SERVEIS 78.125.750,00 12.459.836,57 90.585.586,57 90.539.456,57 90.300.785,55 72.995.416,79 17.305.368,76 284.801,02 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 28.750.000,00 2.243.664,33 30.993.664,33 30 .511.0 22,58 30.511.022,58 29.353.588,66 1.157.433,92 482.641,75 
6 INVERSIONS REALS 20.000,00 - 18.615,76 1.384,24 1.384,24 1.384,24 1.384,24 0,00 0,00 
TOTAL 139.000.000,00 16.288.402,05 155.288.402,05 154.714.272,59 154.475.601,57 136.012.798,89 18.462.802,68 812.800,48 
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D' INGRESSOS 
PREVISIONS PRESSUPOSTARIES DRETS DRETS PENDENTS 
DRETS DRETS RECAPTACIÓ EXCÉS/ 
DRETS RECONEGUTS DE COBRAM ENT A 
CAP. DESCRIPCIÓ M ODIFICACIONS DEFINITIVES ANUL·LATS CANCEL·LATS NETA DEFECTE PREVISIÓ 
INICIALS (1) RECONEGUTS (4} NETS 31 DE DESEMBRE 
(2) (3=1+2) (5} (6) (8) (10=7-3} (7=4-5-6) {9=7-8) 
TAXES 1A LT RES 
3 
INGRESSOS 632.000,00 0,00 632.000,00 472.022,82 0,00 0,00 472.022,82 472.0 22,82 0,00 -159.977,18 
TRANSFERENCIES 
4 
CORRENTS 138.330.341,00 14.698.202,05 153.028.543,05 153.114.543,05 0,00 0,00 153.114.543,05 135.529.102,16 17.585.440,89 86.000,00 
INGRESSOS 
5 
PATRIMONIALS 37.659,00 0,00 37.659,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -37 .659,00 
ACTIUS 
8 
FINANCERS 0,00 1.590.200,00 1.590.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.590.200,00 
TOTAL 139.000.000,00 16.288.402,05 155.288.402,05 153.586.565,87 0,00 0,00 153.586.565,87 136.001.124,98 17.585.440,89 - 1.701.836,18 
10 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
111. RESULTAT PRESSUPOSTARI 
DRETS RECONEGUTS OBLIGACIONS RECONEGUDES AJUSTAMENT RESULTAT 
CONCEPTES NETS NE T ES S PRESSUPOSTARI 
a) Operacions corrents 153.586.565,87 154.474.217,33 
b) Operacions de capital 
l. Total operacions no financeres (a+b) 153.586.565,87 154.474.217,33 
b) Actius financers - 1.384,24 
d) Passius financers - -
2. Total operacions financeres (c+d) - 1.384,24 
l. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2) 153.586.565,87 154.47 5.601,57 (889.035,70) 
Ajustaments: 
3. Credits gastats financ;:ats amb romanent de tresoreria per despeses 
generals -
4. Desviacions de financ;:ament negatives de l' exercici 1.576.100,00 
5. Desviacions de financ;:ament positives de 1' exercici 455.915,88 
11. TOTAL AJU STAMENTS (11=3+4-5) 1.120.184,12 1.120.184,12 
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11) 231.148.42 ; 
-
11 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
1. ORGANITZACIÓ 1 ACTIVITAT 
l.l.Norma de creació de l'entitat 
L'lnstitut Municipal de Serveis Socials (en endavant, I' IMSSB) fou creat per acord del Consell Plenari de 
I'Ajuntament de Barcelona en sessió de 2 d'octubre de 2009 ambla denominació d'lnstitut Municipal 
de Serveis Socials de Barcelona. L' IMSSB comen~a la seva activitat 1'1 de gener del 2010. 
És un organisme autonom local, dotat de personalitat jurídica plena, capacitat jurídica i d'obrar i 
autonomía de gestió per al compliment de les seves finalitats, per aquest motiu rep de 1' Ajuntament el 
finan~ament necessari perdura terme la seva activitat. 
1.2. Activitat principal de l'entitat, el seu regim jurídic, economic-financer i de contractació. 
L' IMSSB té com a finalitat impulsar, organitzar, gestionar i articular internament i externament, el 
procés de prestació deis serveis socials de responsabilitat municipal adre~ats a la ciutadan ia, i aixo amb 
uns parametres de qualitat i equitat que contribueixin a garantir el benestar de totes les persones que 
viuen i conviuen a la ciutat. Aquesta finalitat s' articula mitjan~a nt el Cataleg de Serveis i Prestacions. 
El Cataleg de Serveis i Prestacions és un element basic i estrategic en la definició i l'orientació del Model de 
Serveis Socials Basics. La seva revisió permanent és la garantía d'equitat territorial i d'adequació de les 
res postes que dóna 1' Administració Local a les necessitats socials i a les expectatives ciutadanes. 
El Cataleg de Serveis i Prestacions és l' instrument que descriu i ordena la relació de recursos 
disponibles pera l' acció social directa i els procediments pera accedir-hi. 
El Cataleg de Serveis i Prestacions es classifica en dos grans grups, segons el/la desti natari/a: 
• Cataleg de Serveis i Prestacions d' Atenció Individual-Familiar 
• Cata leg de Serveis i Prestacions d' Atenció Col•lectiva 
Tenint en compte que els Centres de Serveis Socia ls (CSS) són el dispositiu principal m itjan~ant el qual 
els Serveis Socials Basics expressen la seva proximitat a les persones usuaries i a la comunitat , i tenint 
en compte el context en que I' IMSSB ha d' actuar, conjuntament amb els alt res actors, es creu oportú 
enumerar i descriure tots aquells se rveis i prest acions on els CSS tenen un rol important: 
Atenció Individual - Familiar 
lnformació general sobre atenció social 
lnformació sobre la cartera de serveis així com els criteris d'adjudicació i les prioritats per 
rebre"ls, sobre els drets i deures deis destinataris i els usuaris, i sobre els mecanismes de 
presentació de queixes i reclamacions. 
Orientació i assessorament social 
Orientació i assessorament als usuaris sobre l'accés als serveis socials basics o especialitzats. 
Serveis de 
suport socio- Tractament social 
personal i Fase o moment de la intervenció professional en que previa identificació i valoració del que 
familiar passa i en quins aspectes i en quina manera es pot intervenir, s'estableixen els object ius de 
contenció, modificació i/o prevenció de la situació objecte d' intervenció. 
Suport i atenció psicológica 
Servei d'atenció, assessorament i orientació psicologica que complementa i dóna suport a la 
tasca deis professionals deis equips d' Atenció Social Primaria. 
Atenen les persones que accedeixen als Centres de Serveis Socia ls que necessiten ori entació i 
assessorament psicologic i també donen suport i assessorament als professionals. 
12 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajunt ament de Barcelona 
Servel Servei d'Atenció Domiciliaria 
d'Atenció Conjunt de serveis que ofereixen suport a les persones en el seu domicili per tal que 
Domiciliaria mantinguin o millorin la seva qualitat de vida en el seu entorn habitual. 
(SAO) 
Servei d'alimentació 
Servei que proporciona dinars o sopars, de forma temporal, a les persones que ho necessiten per 
Serveis de garantir-los una alimentació adequada. 
cobertura de Els menjadors poden trobar-se en equipaments municipals o en entitats socials concertades que 
necessitats duen a terme aquest servei. 
basiques Servei d'higiene 
Servei que ofereix higiene personal, de dilluns a divendres, a totes aquelles persones que no 
poden cobri r aquestes necessitats basiques. 
Prestacions economiques d' urgi!ncia social 
Prestacions economiques destinades a la cobertura de necessitats basiques que es 
concedeixen a persones i/o famílies en situació de vulnerabilitat economica puntual o que es 
troben en situació de pobresa i/o exclusió social i que estan en un procés d'intervenció 
Prestacions orientat a la promoció i millora de la seva situació. 
economiques Renda mínima d'inserció 
Desenvolupament coordinat de les accions destinades a ajudar a les persones que no disposen 
de mitjans economics suficients per atendre necessitats basiques i preparar-les per a la seva 
inserció o reinserció social i laboral. Compren accions de prestació de serveis socials, 
prestacions economiques i suport personal pera la integració social i laboral. 
Serveis de Suport d'accés a l' habitatge 
prevenció de Suporta famílies i/o individus pera l'accés a un habitatge de lloguer en el mercat normalitzat. 
situacions L'ajut pot ser a nivell economic (diposit inicial; part de les mensualitats; asseguran~a de 
d'exclusió garantía al propietari de l'habitatge) i/o tecnic en les tasques de recerca. 
social 
Atenció Col·lectiva 
Grups de suport 
Suport social promogut pels professionals de l'atenció socia l, orientat a persones i/o famílies 
que comparteixen una mateixa situació i/o problematica, amb la finalitat de produir processos 
de canvi individuals 
Grups d'ajuda mútua 
Suport orientat a grups configurats per persones que comparteixen una mateixa situació i/o 
Serveis de problematica i que s'autoorganitzen per prestar-se ajuda de forma recíproca. Aquest suport pot 
suporta estar orientat a: la constitució del grup, el desenvolupament del seu pla d'acció, la seva 
grups projecció pública, etc. 
Suport a grups comunitaris diversos pera la seva inserció i participació en la xarxa comunitaria 
del territori 
Suporta grups comunitaris del territori or ientat a que aq uests s'autoorganitzin, defineixin el seu 
pla d'acció, es vinculin a la resta de la xarxa comunitaria i s'impliquin en iniciatives comunitaries 
de caracter més ampli. 
Prevenció de situacions de risc social en diferents etapes vitals 
Serveis de Accions preventives que es desenvolupen en diferents am bits (infancia, gent gran ... ) a partir de 
suporta la detecció de determinats indicadors de risc. Aquestes accions tenen preferentment una 
coHectius orientació comunitaria, en el sentit que es plantegen a partir de la implicació directa de la xarxa 
diversos de serveis del territori i de les oportunitats vitals que cada entorn social particular pot generar. 
mitjan~ant Suport pera la integració a entitats i iniciatives comunitaries de persones i/o grups en situació 
els recursos de risc i/o dificultat social 
del medí Accions de tipus sensibilitzador i basades en la prestació de suport orientat a fer possible que 
comunitari persones i/o grups de col·lectius socialment desfavorits puguin participar en les activitats que 
promouen i organitzen entitats comunitaries del territori. 
La durada de l' organisme autonom és indefin ida. Ara bé, l' organisme aut onom podra ésser exti ngit, en 
13 
~~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
qualsevol moment, per acord del Consell Plenari de I'Ajuntament de Barcelona. En aquest cas aquest el 
succei ra universalment. 
El regim economic i financer s'adequa a l'establert a la normativa vigent pel sector públic de l'ambit 
local en materia pressupostaria, financera, de control i de comptabilitat. 
Els presents comptes anuals han estat elaborats d'acord amb I'Ordre HAP/1781/2013 de 20 de 
setembre, d'aprovació de la lnstrucció del model normal de comptabilitat local, així com d'acord amb el 
que preve u el Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a 1' Administració Local (PGCPAL), que 
s'acompanya com annex a la lnstrucció. 
Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent: 
• Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. 
• RO Llei 781/ 1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia 
de regim local. 
• Oecret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de 
Regim Local de Catalunya. 
• Reial Oecret Legislatiu 2/2004, de S de mar~, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora 
de les Hisendes Locals (Liei 39/1988, de 28 de desembre). 
• RO 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. 
• Documents sobre principis comptables emesos perla Comissió de Principis i Normes Comptables 
Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. 
• Llei 15/2010, S de julio!, per la que s'estableix mesures de lluita contra la morositat en 
operacions comercials. 
• Reial Oecret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de 
Contractes del Sector Públic. 
• Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera. 
• Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l'administració local. 
• Llei Organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. 
1.3. Descripció de les principals fonts d'ingressos i, si escau, taxes i preus públics percebuts. 
Tot seguit s'acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconeguts nets de 
l'exercici per capítols, amb indicació de la seva importancia relativa sobre el total. 
Conceptes Drets reconeguts Importancia relativa 
Capitel 3- Preus públics 472.022,82 0,30% 
Capitel 4-Transferencies corrents 153.114.543,05 99,70% 
Total 153.586.565,87 100,00% 
En aquest exercici hi ha una ínfima disminució relativa deis ingressos correspo nent a capítol 4 jaque 
han passat de 99,75% de l'any 2016 a un 99,70%, pero en valor absolut s'han incrementat en 
7.124.655,36 euros. 
1.4. Consideració fiscal de l'entitat a l'efecte de l'impost de societats i, si escau, operacions subjectes a 
IVA i percentatge de prorrata. 
a) 1m post de Societats 
En aplicació de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l'lmpost sobre Societats, I'Organisme es traba 
exempt de l'impost i no esta subjecte a retencions a compte sobre els rendiments finan cers que rep. 
14 
~ 
Ajuntament ~~ de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
b) lmpost sobre el Valor Afegit (IVA ) 
L'IMSS no realitza cap operació ni lliurament de bens subjecta a I'IVA. 
1.5. Estructura organitzativa basica, en els seus nivells polític 1a dministratiu. 
Els organs de govern i de direcció de l' lnstitut i les persones que ocupen els mateixos són les 
següents: 
a) La presidencia 
Laia Ortíz Castellvi 
b) La vice-presidencia 
Laura Pérez Castaño 
e) El Consell rector 
La seva composició és la següent: 
1.- Laia Ortíz Castellvi (presidenta) 
2.- Laura Pérez Castaño (vicepresidenta) 
3.- Josep Mª Montaner Martorell 
4.- Maite Fandos Paya 
5.- Mª Magdalena Barceló Verea 
6.- Montserrat Benedí Altes 
7.- Carmen Andrés Añon 
8.- Angeles Esteller Ruedas 
9.- Maria Rovira Torrens 
10.- Gemma Tarafa Orpinell 
11.- Ricard Fernández Ontiveros 
12.- Marta Clari Padros 
13.- Manuel Aguilar 
14.- Rafael López Zaguirre 
15.- Esperan¡;a Borrull 
16.- Emilia Andreu Almecija 
17.- Daniel Martínez Rodríguez 
d) La gerencia 
És l' organ de direcció ordinaria de l' lnstitut, nomenat per Alcaldía. 
Des de juny de 2015 ocupa el carrec el Sr. Jordi Sánchez i Massip. 
15 
Ajuntament i de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
L'organigrama de l' lnstitut és el següent: 
Consell Rector 
Gerent 
Directora Servels soclals baslcs 
Director Executiu de planllicacló, terrltorlals 
gestió de recursos i avaluacló 
Dpt. Gestió eco nomica i 
Dpt. Recursos humans Servels jurídlcs 
slstemes d'lnformació Dpt. de Serveis soclals 
baslcs Dlrectors /es terrltorlals 
16 
~'} lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
1.6. Nombre mitja d'empleats durant l'exercici i a 31 de desembre, tant de funcionaris com 
de personal laboral, distingínt per categories i genere. 
Dones Homes 
Núm . mitja a 31/12/2017 Núm. mitja a 31/12/2017 
Tecnics 
T.S. Psicologia 27,33 30 1S,92 17 
T.S. lnformació 0,00 o 1,00 1 
T.S. Economia 0,00 o 1,00 1 
... T.S. Dret 0,00 o 0,00 o 
"e'  T.S. Gestió 1,00 1 4,00 4 o 
"ü 
e Tecnic Administració General 1,00 1 0,00 o .:.S.  T. M . Treball Social 430,67 441 37,SO 40 
¡;; 
e 
o T. M . Educació Social 107,67 133 18,SO 20 
~ 
CIJ Técnica Mitja Sanitat 1,00 1 0,00 o 
0.. 
Gestor Administració General 2,92 3 0,00 o 
Administració i similars 
Administratius 13,7S 13 1,17 1 
Auxiliar Administració 87,2S 82 33,83 36 
SUBTOTAL 672,58 705 112,92 120 
Técnics 
T.S. Psicologia 0,00 o 0,00 o 
T.S. Gestió 0,00 o 1,00 1 
T.M . Treball Social S,OO 
¡;; S 
2,00 2 
.o..  T. M . Educació Social 1,42 2 1,00 1 
..e 
_",'  Gestor d 'Administració General 0,00 o 1,00 1 
¡;; 
eo  Administració 
~ 
CIJ Administratius 0,00 o 1,00 1 
0.. 
Auxiliars Administració 3,7S S 2,08 2 
Subaltern 0,00 o 0,00 o 
Ajudants d'ofici 0,00 o 0,00 o 
SUBTOTAL 10,17 12 8,08 8 
TOTAL 682,75 717 121,00 128 
Als organs de govern, la distribució per genere a fina l de l'exercici és com segueix: 
Exercici 2017 Exercici 2016 
Organs de govern Dones Homes Dones Homes 
1 o 1 o 
Presidencia 
1 o 1 o 
Vicepresidencies 
10 S 10 S 
Vocals 
TOTAL 12 S 12 S 
1.7. ldentificació, si escau, de l'entitat o entitats propietaries i percentatge de participació 
d'aquestes en el patrimoni de l'entitat comptable. 
Coma organisme autonom local, l' lnstitut és un organ de gestió directa de I'Ajuntament de Barcelona. 
17 
~~ lnstitut Municipal de Serveis Soclals de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS 1 AL TRES FORMES DE 
COL·LABORACIÓ 
L'Ens no presta ca p servei públic (d' import significatiu) sota cap de les form es de gestió indirect a 
previstes a la normat iva. 
L' lnstitut no participa en cap activitat, la gestió del qual s'efectu'i de fo rma conjunt a amb altres 
organitzacions. 
L'Ens no ha utilitzat cap altra forma de col ·laboració públic-privada (d' import significat iu) e n la 
prestació deis seus serveis durant l'exercici. 
L'lnstitut celebra nombrases activitats i convenís de col ·laboració amb la fina lit at de desenvolupar 
re lacions de coordinació i cooperació en l'ambit de la prestació deis serveis socials. Els convenís de 
despesa amb vigencia per a l'lnst itut durant l'exercici 2017 i d' import significatiu han est at els 
següents: 
ENTITAT OBJECTE IMPORT 
Coordinar l'acció d'ambdues institucions en el camp de la inserció sociolaboral i establir criteris i 
ACCIÓ SOLIDARIA 
projectes de col•laboració dins la Xarxa d'lnserció Laboral de Barcelona, per tal de fer més efica~ 20.767,80 
CONTRA L'ATUR 
l'atendó a aquells sectors de població de la ciutat que tenen més necessitats socials. 
Coordinar l'acció d'ambdues institucions en el camp de la intervenció socioeducativa a partir de la 
identificació i analisi de les problem~tiques i necessitats d'adolescents i joves detectades al 
ADSIS 70.000,00 
territori, aportant elements de millora a la practica socioeducativa gestionada des deis centres de 
serveis socials. 
ARED lnserció sociolaboral i establir criteris i projectes de col• laboració dins la Xarxa d'lnserció Laboral 96.000,00 
de Barcelona, per tal de fer més efica~ 1' atenció a aquells sectors de població de la ciutat t que 
tenen més necessitats socials. 
ASSOC.ESPORTIVA DE Desenvolupament del projecte Social per la Millora de la Qualitat de Vida de la gent Gran de la 
12.000,00 
GRACIA ciutat de Barcelona 
AVI Adaptació funcional de la llar a persones grans amb dependencia i/o discapacitat 500.000,00 
L'objecte del Conveni és el de coordinar l'acció d'ambdues institucions en el camp de la distrlbució 
d'aliments provinents d'excedents allmentaris d'empreses i/o del fans d'excedents alimentarls de 
BANCS DELS ALIMENTS 150.000,00 
la Unió Europea a entitats d'iniclativa social que els distribueixen a persones i/o coHectlus en 
sltuació de pobresa i/o exclusió a la clutat de Barcelona i provincia. 
Donar resposta a la situació de vulnerabilitat d'aquelles persones grans que requereixen aliments 
CAN PEDRO basics per subsistir, persones que per dlverses causes es traben sense recursos económics ni xarxa 73.181,33 
relacional 
CARITAS ANNEX 1 Atenció a immigrants amb sltuació de vulnerabilitat 292.948,80 
Coordinar l'acció de les institucions per a la preparació i posterior organltzació el 2018 del 111 
COL. OF. DE TREBALL 
CONGRÉS DE SERVEIS SOCIALS BASICS, amb el lema "Acompanyament professional, transformació 9.000,00 
SOCIAL DE CATALUNYA 
col·lectiva". 
CONSORCI D'EOUCACIÓ 
Minimitzar el efectes de l'atur col-lectiu joves amb fraQs escolar 250.736,00 
DE BARCELONA 
Dura terme accions amb voluntariat de ti pus individual i/o grupal de suporta les persones ateses en 
CREU ROJA ANNEX 1 els serveis socials basics i persones amb algun tipus de discapacitat prlncipalment, així com donar 249.735,29 
recolzament a determinats actes en que es necessari una presencia de voluntaria! 
CR EU ROJA ANNEX 4 Promoció, difusió i implantació del Servei de Localitzador Personal (LOPE) 50.701,77 
Regular el desenvolupament del projecte d'ajuts puntuals i temporals per a families en risc 
CREU ROJA ANNEX S 50.000,00 
d'exclusió social "Kits de suport social". 
CREU ROJA M ERIDIANA Distribució aliments Ciutat Meridiana 50.340,39 
18 
~~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
ENTITAT OBJECTE IMPORT 
lmplementació del Programa de voluntariat pel suport a la gent gran que viu sola al conjunt de la 
ciutat, destinat a contribuir que les persones grans que viuen soles o acompanyades de persones 
CREU ROJA RAOARS 47.222,00 
més grans de 65 anys puguin continuar a la seva llar amb la complicitat del seu entorn. d'exclusió 
social de la gent gran. 
ECAS/FEICAT/CREU 
Millorar la taxa d'ocupació de les persones en risc d'exclusió social a la ciutat de Barcelona 2.880.000,00 
ROJA 
La inserció sociolaboral, i establir criteris i projectes de col-laboració dins la xarxa d'inserció laboral 
ENGRUNES de Barcelona, per tal de fer més efica~ l'atencló a aquells sectors de població de la ciutat que ten en 20.767,80 
més necessitats soclals. 
EXIT lnserció sociolaboral joves 48.784,38 
Atenció social i l'establiment de criteris i projectes de coHaboració per tal de fer més eflca~ 
FORMACIÓ 1T REBALL 430.500,00 
l'atenció a aquells sectors de població de la ciutat de Barcelona 
FUNDACIÓ BCN 
FORMACIÓ Minlmitzar el efectes de l'atur coHectiu joves amb fracas escolar 300.000,00 
PROFESSIONAL (PQPI) 
lnserció sociolaborall establir criteris i projectes de col·laboració dins la Xarxa d'lnserció Laboral de 
FUNDACIÓ FUTUR Barcelona, per tal de fer més efica~ l'atenció a aquells sectors de població de la ciutat que tenen 20.767,80 
més necessitats socials. 
IGOP INSTITUT DE 
GOVERN 1 POLÍTIQUES Elaboració de documents, tutories, formació en relació a l'acció comunitaria 74.560,00 
PÚBUQUES. UAB. 
Servei de suport socloeducatiu ad re~at a aquelles famílies en les que els progenitors presenten 
IR ES 33 .100,00 
dificultats per assumir de forma adequada les seves responsabilitats parentals 
ONG NUTRICIÓ SENSE Col•laborar en la cobertura de necessitats baslques d'alimentació a persones que fan ús de serveis 
28.000,00 
FRONTERES que ofereix el propi Ajuntament o Entitats de Ciutat que distribueixen aliments. 
PARROQUIA SANT Contr ibuir al finan~ament de les despeses derivades del repartiment d'aliments a persones i/o 
7.000,00 
ANDREU DE PALOMAR coHectius en situació de pobresa i/o exclusió social a la ciutat de Barcelona. 
PARROQUIA SANT Distribució d'aliments a persones i/o coHectlus en situació de pobresa 1/o exclusió social, en 
25.900,00 
SEBASTIA col·laboració amb els centres de serveis socials municipals 
PATRONAT SOCIAL 
Punt distribució d'aliments Sag. Familia, Fort Pienc 1D . Eixample 24.000,00 
ESCOLAR OBRER ES 
PLATAFORMA Desenvolupament del "Projecte tastets d'oficis", amb la finali tat de donar cobertura 
O'ENTITATS DE personalitzada a les situacions particulars deis joves de Nou Barris en materia de formació i 34.880,00 
ROQUETES inserció laboral. 
Contribuir al finan~ament de les despeses de la cessió de l'espai que l'entitat disposa al c/Creu de 
SANT lOAN DE DÉU 18.071,67 
Molerss,21 per realitzar el servei de apats en companyia 
La inserció laboral de dones de col• lectius d'alta vulnerabilitat que velen incorporar-se al mercat 
SURT laboral i a dones de col • lectius específics amb especlals dificultats, concretament dones gitanes i 10.300,00 
dones amb risc d'exclusió social 
19 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
3. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES 
3.1. lmatge fidel 
Els comptes anuals s'han obtingut deis registres comptables tancats a 31 de desembre de 2017, i es 
presenten d'acord amb les disposicions legals vigents en materia comptable, amb l'objecte de 
mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada, i del resultat 
economic-patrimonial, deis canvis en el patrimoni net, deis fluxos d'efectiu, i del resultat de l'execució 
del pressupost de I' Entitat corresponents a l'exercici anua l acabat a la mateixa data. 
la seva formulació 1' efectua la presidencia de l' lnstitut i són aprovats pel Consell Rector. 
la liquidació del pressupost de l'exercici 2017 ha estat aprovada el28 de febrer de 2018. 
El regim de comptabilitat és el previst en la llei reguladora de les Hisendes locals per a les entitats 
locals i els seus organismes autonoms. Els comptes anuals deis exercicis 2017 i 2016 han estat elaborats 
d'acord amb I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la lnstrucció del model normal 
de comptabilitat local (endavant, la IMNCl), així com amb el que preveu el Pla General de Comptabilitat 
Pública adaptat a 1' Administració local (PGCPAl) que acompanya la IMNCL. 
l'aplicació deis principis i criteris comptables esta presidida per la consideració de la importancia en 
termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no 
aplicació estricta d'a lgun d'aquests, sempre que la importancia relativa en termes quantitatius o 
qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel 
de la situació patrimonial i deis resultats. les partides o els imports la importancia relativa deis quals 
sigui escassament significativa poden apareixer agrupats amb altres de similar natura lesa o funció. 
No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s'hagin aplicat 
disposicions lega ls en materia comptable. 
3.2. Comparació de la informació. 
l a Presidencia de l'l nstitut presenta, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balan~ 
de situació, del compte del resultat economic patrimonial, de l'estat de canvis en el patrimoni net, de 
l'estat de fluxos d'efectiu i de determinades notes de la memoria, a més de les xifres de l'exercici 
2017, les corresponents a l'exercici anterior. 
Els comptes anuals deis exercicis 2017 i 2016 han est at formulats mitjan~ant l'aplicació de criteris 
uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informació recollida en comptes és 
homogenia i comparable. 
3.3. Raons i incidencia als comptes anuals de canvis de criteri i esmenes d'errors 
En aquest exercí la quantitat de 4.235 euros era una previsió d'obligacions que no s'han abonat jaque 
els destinataris no tenien els requisits necessaris 
20 
Ajuntament i~ de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
4. NORMES DE RECONEIXEMENT 1 VALORACIÓ 
4.1. lmmobilitzat material. 
Criteris d'activació 
Són actius tangibles, mobles i immobles que: 
a) Posseeix I'Entitat peral seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als 
seus propis proposits administratius. 
b) S' espera que tinguin una vida útil majar a un any. 
Amb caracter general, s'exclouen de l' immobilitzat material i, per tant, es consideren despesa 
de l'exercici per criteris d'importancia relativa dintre de la massa patrimonial, aquells béns 
mobles el preu unitari deis quals és inferior a 100€. 
Valoració inicial 
Les inversions en béns de l' immobilitzat material es valoren al seu cost. Aixo és el "preu 
d'adquisició", inclosos els impostas indirectes no recuperables associats a la compra( els costos 
d'adquisició directament relacionats ambla compra i els de posada en funcionament, si escau, 
o el "cost de producció" en aquells que han estat resultat de treballs pro pis. 
Valoració diferenciada 
Els béns aflorats com a conseqüEmcia de la realització d'un inventari físic són registrats pel seu va lor 
raonable si no ha estat possible obtenir evidencia del seu cost original. En aquest últim cas, juntament 
amb el seu cost es registra l'amortització acumu lada que s'estima s'ha produ'it fins al moment del 
registre. 
Els béns rebuts en adscripció o cessió per un termini igual o superior a la vida economica del bé es 
registren pel seu valor raonable a la data de forma lització de l'adscripció o cessió. 
Capitalització de despeses financeres 
No s'incorporen despeses financeres en el cost deis béns de l'immobilitzat material. 
Valoració posterior 
Amb caracter general, els elements de l' immobilitzat material es valoren al seu cost, més els 
desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per 
deteriorament. 
Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les 
circumstancies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per 
21 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
deteriorament es practiquen quan l' import recuperable de l'actiu (valor raonable) és inferior al seu valor 
net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut, obsolescencia 
accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una perdua per 
deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s'haguessin produ'it reversions de la perdua. 
Els costos d'ampliació, modernització o millora s' incorporen a l'actiu com a majar valor del bé quan 
suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. 
Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s'activen i s'amortitzen durant 
la vida útil d'aquestes. 
L'Entitat no sol portar a terme treballs amb personal propi que siguin susceptibles d'activació. 
En casque la propietat o ús d'un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de l'empla~ament, 
aquests costos s'activen i s'amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments economics o 
potencial de servei del terreny. 
Amortització 
Els elements que integren l' immobilitzat material, amb excepció deis terrenys, són seran objecte 
d'amortització sistematica pel metode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per 
defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es 
consideren nuls els va lors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la posada en 
funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: 
Tipus de béns Anys de vida útil Coeficient 
estimada d'amortització (%) 
lnstal-lacions tecniques i maquinaria 8 12,50 
Equips peral processament d'informació 4 25,00 
4.2. lmmobilitzat en cursi Avan~aments rebuts de I'Ajuntament de Barcelona. 
Aquest lnstitut no t é moviments d'aquest ti pus 
4.3. Permutes. 
L' entitat no so l realitzar operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. En tot cas, 
quan aquestes es produeixen, la seva va loració i registre comptable s'ajusta a l'establert a l'apartat 4.d) 
de la norma de reconeixement i valoració de l' lmmobilitzat material de la IMNCL. 
4.4. Actius i passius financers 
Els actius i passius f inancers deriven deis instruments financers, que són contractes que estableixen un 
dret per una de les pa rts (actiu financer) i una obligació (pass iu financer) o un component del patrimoni 
net (instrument de patrimoni) per l'altra. 
La seva classificació, valoració i comptabilització es rea litza, basicament, segons la fina litat per la qual 
es mantenen o s'han emes. 
22 
~ 
Ajuntament ~ de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
a) Actius financers 
Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimon i net d'una altra 
entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer 
actius o passius financers en condicions potencialment favorables per 1' entitat. 
Els actius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en: 
Credits i partides a cobrar 
lnclouen: 
• Els credits per operacions derivades de l'activitat habitual. 
• Altres actius financers que generen fluxos d'efectiu d' import determinat i respecte deis qua ls 
s'espera recuperartot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. 
• Les operacions d'adquisició d'instruments de deute amb l'acord posterior de venda a un preu fix o 
al preu inicial més la rendibilitat normal del prestador. 
Coma norma general, els credits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el 
moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excepte que incorporin 
un interes contractual. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini quan 
l'efecte d'actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raon able i 
posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interes 
efectiu coma ingressos de l'exercici. 
En tot cas, les fiances i diposits constitu.its es valoren sempre per l'import lliurat. 
Reconeixement 
El reconeixement comptable deis actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord 
a partir de la quall'entitat adquireix el dret. 
Coma norma general, els costos de les transaccions s'imputen al resultat de l'exercici, excepte quan la 
seva magnitud aconsella incorporar-los en el va lor de l' actiu f inancer. 
Deteriorament 
En el cas deis credits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l'exercici, s'efectuen les 
revisions oportunes per detect ar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament 
de valor, en cas d'evidencia objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva 
integritat, així com la conveniencia de revertir- les en aquells casos queja no siguin procedents. Tant les 
correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte de perdues i guanys. 
Els criteris pera calcular l' import deis drets de dubtós cobrament són els establerts a l'art. 2.1 de la 
LRSAL i que són: 
23 
~ 
~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
Antiguitat respecte al venciment Vida útil 
Inferior a l'any -% 
Entre 1 i 2 anys 25% 
Entre 2 i 3 anys 25% 
Entre 3 i 4 anys 50% 
Entre 4 i 5 anys 75% 
Més de 5 anys 100% 
Com a regla general, no són objecte de deteriorament els credits a cobrar per subvencions atorgades 
per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents. 
Baixa d'actius financers 
Es registra la baixa d'un actiu financer o d' una part del mateix quan ha expirat o s'han transmes els 
drets sobre els fluxos d'efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de 
forma substancial. 
b) Passius financers 
Els passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en: 
Passius financers a cost amortitzat 
lnclouen els: 
• Debits i partides a pagar per operacions derivades de l'activitat habitual. 
• Altres debits i partides a pagar. 
Com a norma general, els debits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interes 
contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor 
nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg 
t ermini amb interessos subvencionats quan l'efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. 
En casque sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual deis fluxos d'efectiu a pagar, sobre una 
taxa equivalent a !'aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els 
interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu coma ingressos de l' exercici. 
En tot cas, les fiances i els diposits rebuts es valoren sempre per l' import rebut. 
Reconeixement 
El reconeixement comptable deis passius f inancers es realitza a la data establerta en el con- tracte o 
acord a partir de la quall'entitat contrau l'obligació. En les operacions de tresoreria formalitzades amb 
polissa de credit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les successives disponibilitats de fans. 
24 
Ajuntament • de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
Babea de passius financers 
Coma norma general, es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part del mateix quan l'obligació 
contreta s'ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferencia entre el valor comptable i la 
contraprestació lliurada, es reconeixera en el resultat de l' exercici que tingui lloc. 
4.5. lngressos i despeses. 
Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel 
de correlació entre ambdós. 
a) lngressos 
Transferencies i subvencions rebudes (Veure nota 4.7. ) 
Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representen 
els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de I'Entitat, 
dedu.ides les devolucions, les rebaixes, els descomptes i l' lmpost sobre el Valor Afegit, si escau. 
L'Entitat reconeix els ingressos quan l'import d'aquests es pot valorar amb fiabilitat; és probable que 
els beneficis economics futurs vagin a fluir a I'Entitat i es compleixen les condicions especifiques pera 
cadascuna de les activitats tal comes detalla a continuació. 
Els ingressos per vendes són registrats quan: I'Entitat ha transferit al comprador els riscos i els 
avantatges derivats de la propietat deis béns, amb independencia de la propietat; no conserva pera si 
cap implicació en la gestió corrent deis béns venuts, ni reté el control efectiu sobre ells; i les despeses 
associades ambla transacció poden ser mesurades amb f iabilitat. 
Els ingressos per a la prestació de serveis es reconeixen quan el resultat de la transacció pot ser 
estimat amb fiabilitat, considerant el grau d'avan~ o realització de la prestació a la data deis comptes 
anuals, o de forma lineal quan el servei es presta durant un període determinat. 
Quan no pot ser estimat de forma fiable, els ingressos són reconeguts en la quantia de les despeses 
reconegudes que es consideren recuperables. 
Pressupostariament, els ingressos i despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el 
moment en que es produeix l'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions 
b) Despeses 
Transferencies i subvencions atorgades (Veure nota 4.17) 
Les despeses de personal es reconeixen en el compte del resultat en el moment que merita l'obligació, 
amb independencia del moment en que es produeixi el corrent monetari que se'n deriva. 
4.6. Provisions i contingencies. 
Es reconeix una provisió quan 1' entitat té una obligació present (legal, contractual o implícita) resultat 
d'un succés passat que, probablement, implicara ellliurament d'uns recursos que es poden estimar de 
forma fiable. 
25 
'm' 
Ajuntament ~~ de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
les provisions es traben valorades pel valor actual deis desemborsaments que s'espera que seran 
necessaris per liquidar l'obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute 
públic per un venciment analeg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es 
reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és 
inferior o igual a un any i l'efecte financer no és significatiu, no es descompten. 
Al tancament de l'exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustarles, si escau, pera reflectir la 
millar estimació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la 
seva reversió amb contrapartida al corresponent compte d'ingrés de l'exercici. 
Per a la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d'experts externs, i a 
!'experiencia de l'entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de 
cadascun deis desenlla~os possibles, així com del seu efecte financer. 
4.7. Transferimcies i subvencions. 
Transferencies i subvencions rebudes 
les activitats desenvolupades per l'entitat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis 
públics en l'ambit competencia! de 1' Ajuntament de Barcelona, mitjan~ant gestió directa per delegació 
de 1' Ajuntament de Barcelona, d'acord amb allo previst per la legisla ció vigent (Liei Reguladora de las 
Bases de Regim local i Reglament d'Obres, Activitats i Serveis deis Ens locals). Per la prestació de 
serveis públics, en l'ambit de les competencies de 1' Ajuntament de Barcelona, l' entitat rep d'aquest, el 
finan~ament pressupostari, el qual es reflecteix a l'epígraf d'ingressos "Subvencions d'explotació 
corporades al resultat de l'exercici" del compte de perdues i guanys. 
Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri 
pressupostari previstos al Text refós de la llei Reguladora de les Hisendes locals. 
les subvencions que tinguin caracter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les 
condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es 
registren coma ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre 
una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivarles de la subvenció. 
A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de 
concessió de la subvenció i s'han complert tates les condicions establertes per a la seva concess ió i no 
existeixen dubtes raonables de que es cobrara. 
les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de l' import concedit referit al 
moment del seu reconeixement. 
les subvencions no reintegrables relacionarles amb l'adquisició de l'immobi litzat material s' imputen 
com a ingressos de l'exercici en proporció a l'amortització deis corresponents actius o, en el seu cas, 
quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el ba lan~ . 
26 
Ajuntament i de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específiques es reconeixen 
en el compte de perdues i guanys en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses. 
Transferencies i subvencions atorgades 
Les transferencies i subvencions concedides es comptabilitzen com a despeses en el moment que es 
tingui constancia que s'han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al 
tancament de l'exercici estigui pendent el compliment d'alguna de les condicions establertes pera la 
seva percepció, pero no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una 
provisió pels corresponents imports, ambla finalitat de reflectir la despesa. 
En el cas de lliurament d'actius, el reconeixement es produeix en el moment de l' acord o de la 
formalització dellliurament al beneficiari. 
En el cas de deutes assumits d'altres ens, aquests es reconeixen en el moment que entri en vigor 
l'acord d'assumpció, registrant coma contrapartida el passiu assumit. 
4.8. Activitats conjuntes. 
L'Entitat no ha realitzat cap activitat conjunta en l'exercici. 
4.9. Actius en estat de venda. 
L' Entitat no té actius en estat de venda . 
4.10. lnformació sobre el medí ambient 
L' lnstitut no ha registrat obligacions amb carrec al pressupost de l' exercici que tinguin incidencia 
concreta en el medí ambient. 
27 
Ajuntament i de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socia ls de Barcelona 
5. IMMOBILITZAT MATERIAL 
5.1 Moviment de 1' exercici 
Els moviments registrats el 2017 i el 2016 pels comptes que integren aquest epígraf han estat els 
següents: 
Saldo a (- ) Dotació per Saldo a 
Partida (+) Entrades 
31.12.16 amortitzacions 31.12.17 
Compra mobiliari equipa. Serveis persones 
• Cost 17.738.20 - - 17.738.20 
• Amortització acumulada 17.738,20 - - 17.738,20 
• Correccions del valor - - - -
Equips processos informació 
• Cost 6.768,97 - - 6.768,97 
• Amortització acumulada 3.678,87 - 1.140,00 4.818,87 
• Correccions del valor - - - -
Altre immobilitzat material 
• Cost 124.216,05 1.384,24 - 125.600,29 
• Amortització acumulada 97.184,22 - 14.364,19 111.548,41 
• Correccions del valor - - - -
TOTAL 30.121,93 1.384,24 15.504,19 16.001,98 
5.2 Descripció de l'immobilitzat material. 
Els immobilitzats corresponen a mobiliari i altres inve rsions corresponents a menjadors socials. També 
hi ha inversions en material informatic. 
5.3 lnformació de l'exercici. 
a) El 2017 s'ha produ"it la compra d'un armari de seguretat per a la Oficina de prestacions 
economiques. 
b) Atenent a la naturalesa deis béns, al t ancament de l' exercici el cost d'adquisició de béns que es 
traben totalment amortitzats i que segueixen en ús és el següent: 
lmports 
• lnstal·lacions tecniques i maquinaria 17.738,20 
• Altre immobilitzat material 78.704,71 
• Equips pera processos d'informació 2.208,96 
Total 98.651,87 
6 . PATRIMONI PÚBLIC DEL SOL 
L' lnstitut no disposa de patrimoni públic del sol. 
7. INVERSIONS IMMOBILIÁRIES 
L' lnst itut no té aquest t i pus d'inversions. 
8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 
L' lnstitut no disposa d'aquest tipus d' immobilitzat 
9. ARRENDAMENTS FINANCERS 1 AL TRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR 
L'lnstitut no té aquest tipus d'operacions. 
28 
i~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
10. ACTIUS FINANCERS 
10.1. lnformació relacionada amb el balanr;:. 
a) Estat resum de la concilia ció entre la classificació deis actius financers del balan~; i les categories establertes en la norma de reconeixement i 
valoració 8a d' Actius financers: 
Actius financers a llarg termini Actius financers a curt termini 
e ses 
lnversions en Valors 
Valors 
representatius de Altres inversions lnversions en 
Total 
representatius de Altres inversions 
patrimoni patrimoni 
deute deu  te 
Categories 
2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 
Crédits i partides - - - - - 4.721,23 4.721,23 a cobrar 
Total - - - - - 4.721,23 4.721,23 
- -
Actius financers a llarg termini Actius financers a curt termini 
Cla ses 
lnversions en Valors 
Valors 
lnversions en Total 
representatius de Altres inversions representatius de Altres inversions 
patrimoni patrimoni 
deute de u te 
Categories 
2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 
Crédits i partides - - - - - 7.213,43 7.213,43 a cobrar 
Total - - - - - 7.213,43 7.213,43 
Els saldos anteriors són bestretes al personal que es van recuperant parcialment mes a mes. 
29 
*~  lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
El saldo deis credits per operacions derivades de l'activitat habitual a llarg i curt termini (credits 
comercials) no es traben inclosos en la taula. Aquest s es registren pel seu valor nominal i quan, d'acord 
amb la norma de registre i valoració deis act ius f inancers, la seva aplicació no és possible, pel metode 
del cost amortitzat. 
Entre els credits per operacions derivades de l'activitat habitual destaca el saldo de l'epígraf deutors 
per operacions de gestió que engloba els següents conceptes: 
2017 2016 
Deutors varls 
Ajuntament de Barcelona 17.555.440,89 25.532.449,44 
D'empreses 30.000,00 -
Total epígraf Deutors per operacions de gestió 17.585.440,89 25.532.449,44 
En el moment de tancament deis CC.AA, ja s'han cobrat aquestes quantitats pendents. 
b) Reclassificacions. 
L'lnstitut no ha reclassificat durant l'exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de 
va loració, ja sigui de costo cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa. 
a) Actius financers lliurats en garantía. 
Durant l'exercici ni a la data de tanca ment l' lnstitut no ha lliurat o manté act ius f inancers en 
garantía del pagament de deutes. 
10.2. lnformació relacionada amb el compte del resultat economic-patrimonial. 
a) Els resultats nets obtinguts en l'exercici de les diferents categories d'actius financers 
han estat: 
Resultats nets 2017 2016 
Credits i partides a cobrar - 2.506,36 
TOTAL - 2 .506,36 
b) Els ingressos d'altres actius líquids corresponen al pagament deis interessos, per part de les 
entitats financeres, deis comptes oberts a aquestes entitat s. Davant del ca nvi de 
remuneració deis comptes, no hi ha hagut cap ingrés per aquest concepte. 
e) Els ingressos f inancers calculats per l'aplicació del m etode del tipus d' interes efectiu i 
que han estat registrats en el compte del resultat han estat de O euros. 
10.3. lnformació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d'interes. 
a) Riscos de tipus de canvi. 
L'Entitat no té inversions en moneda diferent de l'euro i, per tant, no té riscos d'aquest t i pus. 
b) Riscos de tipus d'interes. 
L' lnstitut no manté actius financers valorats a cost amortit zat, de manera que no té riscos 
d'aquesta natura lesa. 
30 
Ajuntament i de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
10.4. Altra informació. 
a) Situació de la tresoreria a 31.12.2017 
Codi Banc Compte Saldo final 
1 CAIXABANK S.A. 2200035008 5.712.927,65 
Compte Operatiu d'lngressos i Despeses 
2 CAIXABANK S.A. 2200035121 302.220,01 
Compte Restringit de Bestretes 
3 CAIXABANK S.A. 2200035234 -
Compte Restringit de Recaptació 
4 CAIXABANK S.A. 2200037947 -
Compte Restringit de Pagaments a Justificar 
S CAIXABANK S.A. 0200089743 -
Compte Restringit de Bestretes 
TOTALS COMPTES 6.01S.147,66 
El funcionament de la tresoreria es corres pon a les transfer€mcies de 1' Ajuntament per fer 
front a les depeses de gestió i funcionament de I'IMSSB. Per tant no hi cap gestió 
d'optimització de fans de tresoreria més enlla de l'adequada previsió entre pagaments i 
cobraments ni ca p política d'inversions de romanents de tresoreria. 
Tampoc hi ha períodes mitjans de cobraments pel motiu anterior. 
b) Polít ica d'inversions 
L' lnstitut no efectua una política d'inversions sobre els eventuals excedents que puguin 
generar-se de la gestió de la tresoreria. 
e) Període mitja de cobrament 
En funció de les necessitats de liquidesa, l'lnstitut programa ambla Tresoreria de I'Ajuntament 
de Barcelona el cobrament de les transferencies corrents i de capital. 
d) Correccions per deteriorament de valor 
A la data de tancament cap actiu financer es traba deteriorat. 
11. PASSIUS FINANCERS 
11.11nformació relacionada amb el balan~. 
a) El detall deis deutes mantinguts per I'Entitat al tancament de l'exercici valorats a cost 
amortitzat 
L' institut no té cap deute d'aquest tipus ni realitza cap operació inclosa en aquest apartat. 
Respecte als deutes a cost amortitzat, cal assenya lar que els comptes a pagar per operacions 
habituals a llarg i curt termini (deutes comercials) es registren pel seu valor nominal i quan, 
31 
~~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
d'acord amb la norma de registre i valoració deis passius financers, la seva aplicació no és 
possible, pel metode del cost amortitzat. 
Entre els comptes a pagar per operacions habituals destaca el saldo de l'epígraf creditors per 
operacions de gestió que engloba els següents conceptes: 
2017 2016 
Creditors per obligacions reconegudes, pressupost corrent, 
18.462.802,68 20.327.560,60 
operacions de gestió. 
Periodificació paga d'assistencia i puntualitat 1.843.195,21 1.542.949,15 
Periodificació paga de juny personal funcionari 415.240,72 267.320,57 
Periodificació paga de juny personal laboral 33.962,68 18.724,85 
Total epígraf creditors per operacions de gestió 20.755.201,29 22.156.555,17 
b) El detall deis deutes mantinguts per I'Entitat al tancament de l'exercici valorats a valor 
raonable 
L'lnstitut no manté en balanc; passius financers a valor raonable, ni durant l' exercici ha 
registrat operacions que haguessin de registrar-se a valor raonable. 
e) De les dades descrites en les taules anteriors resulta el següent resum per categories: 
No procedeix, ates que llevat de les operacions habituals, l' lnstitut no ha real itzat durant 
l'exercici operacions que haguessin de registrar-se a cost amortitzat o a valor raonable, ni 
tampoc manté en balanc; saldos que hagin de valorar-se d'acord amb aquests criteris. 
Durant l'exercici l' lnstitut no ha contractat cap línia de credit ni tampoc a la data de tancament es 
mantenen deutes per operacions d'aquesta naturalesa. 
11.3. lnformació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d'interes. 
a) Riscos de tipus de canvi 
L'Entitat no té deutes d'import significatiu en moneda diferent de !'euro i, per tant, no 
té riscos d'aquest tipus. 
b) Riscos de tipus d'interes 
L' lnstitut no manté passius financers va lorats a cost amortitzat, de manera que no té riscos 
d'aquesta naturalesa. 
11.4. A vals o altres garanties concedides 
a) Avals concedits 
Durant l' exercici l'lnstitut no ha atorgat avals a favors de tercers, ni a la data de tancament 
manté avals atorgats a tercers. 
b) Avals executats 
Per la raó que s'assenyala a l'apartat a) anterior no s'han executat avals deis que hagi de 
respondre I'Ajuntament. 
e) Avals reintegrats 
32 
i lnstitut Municipal de Serveis Socia ls de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
En no mantenir avals a favor de tercers, ni haver fer-se ca rrec en exercicis anteriors de deutes 
de t ercers, en l'exercici no s'han reintegrat avals a favor de l' lnstitut. 
11.6 lnformació sobre el període mig de pagament a prove"idors: Disposició addicional tercera, 110eure 
d'informació" de la llei 15/2010, de S de juliol 
En relació al que preveu la Llei 15/2010, de S de juliol, de mesures de lluita contra la morositat 
en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a data 31 de 
desembre de 2016 es facilita la següent informació: 
2017 2016 
Di es Di es 
Període mig de pagament a proveYdors 27,13 27,01 
Ratio de les operacions paga des -2,87 -2,99 
Ratio de les operacions pendents de pagament -16,35 -12,36 
lmport (euros) lmport (euros) 
Total pagaments realitzats 86.755.089,62 61.514.906,17 
Total pagaments pendents 9.832.979,68 6.758.036,42 
12. COBERTURES COMPTABLES 
L'Entitat no ha realitzat cap cobertura comptable. 
13. ACTIUS CONSTRUITS O ADQUIRITS PERA AL TRES ENTITATS 1 AL TRES 
EXISTENCIES 
L' lnstitut no té cap actuació sobre aquest punt 
14. MONEDA ESTRANGERA 
L'Entitat no té cap element d'actiu o passiu denominat en moneda diferent de l'euro. 
15. TRANSFERENCIES, SUBVENCIONS 1 AL TRES INGRESSOS 1 DESPESES 
15.1. lngressos. 
15.1.1. Transferimcies i subvencions rebudes 
El detall deis imports registrats en l' exercici en concepte de transferencies i subvencions rebudes es 
detallen a continuació: 
Transferencies i subvencions rebudes 2017 2016 
Ajuntament de Barcelona 154.204.727,17 144.069.687,69 
D'organismes autonoms de la Generalitat de Catalunya o 300.000,00 
D'empreses (1) 30.000,00 30.000,00 
Total .. .. 154.234.727,17 144.399.687,69 (1} . H1 ha una apartac/a d'una entltat empresa na/ cam apartacta pels men)adors soctals de Ctutat Vello per 1mport de 30.000 
euros. En aquest exercici esta coma transferimcia d'empreses privades 
33 
Ajuntament i de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
les transferencies rebudes de 1' Ajuntament són per a finan~ar les des peses activitats de gest ió 
habitual de I'IMSSB. 
les t ra nsferimcies i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i valoració 
descrits a la nota 4.7. 
15.1.2. Vendes i prestacions de serveis 
Els ingressos obtinguts per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació classificats en 
funció deis béns i/o serveis comercialitzats: 
Prestacions de serveis 2017 2016 
Preus públics per prestació SAD ( servei atenció domiciliari) 155.566,39 106.703,75 
Preus públics per prestació apats en companyia 267.134,52 238.629,24 
Total 422.700,91 345.332,99 
15.1.3. Altres ingressos 
Altres ingressos 2017 2016 
Altres ingressos diversos (1) 48.992,99 -
Altres ingressos i beneficis exercicis anteriors (2) 328,92 23.406,17 
Total 49.321,91 23.406,17 
(1). L'ímport corresponent, g01rebe tot, a devoluCions de prestac1ons socJals 
(2).Devolucíons prestacíons socíals exercícís anteriors 
15.2. Despeses. 
15.2.1. Transferencies i subvencions concedides 
Transferencies i subvencions concedides 2017 2016 
Transferéncies ajuts a famílies 6.376.867,46 5.847.276,35 
Transferéncies a famílies- hotels i pensions 536.655,24 1.143.352,53 
Ajuts famílies monoparentals, dones grans. 1.576.100,00 734.800,00 
Ajuts famílies pobresa energética 378.705,82 586.552,24 
Ajuts a famílies PQPI 250.736,00 550.736,00 
Altres transferéncies 44.002,60 243.132,85 
Transferencies .a inst itucions sense imim de lucre - convenis 5.543.973,70 5.855.667,29 
Ajuts socials emergencia infants 15.459.897,64 22.434.405,35 
Suport municipal d'inclusió 344.084,12 -
Total 30.511.022,58 37.395.922,61 
Dins de les funcions i competencies de I' IMSSB es traben els ajuts a les persones que estan en situació 
de vulnerabilitat socia l. 
El número d'ajuts ll iurats el2017 ha estat de 35.273 (en l'exercici 2016 va ser de 36.672). 
Ressenyar que s'ha implementat un fons especial d' inclusió socials als barris de la franja Besos per 
desenvolupar un programa amb suport europeu, el 8-MINCOME, que dona suporta 1.000 famílies. 
Respecte a la resta de subvencions, han est at atorgades en forma de subvencions extraordinaries 
remeten a la nota 2 on es troben detallats tots els convenís, amb contingut economic i objecte, signats 
per I'IMSSB. 
15.2.2. Despeses de personal 
34 
f~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
• Les despeses de personal de l' exercici es detallen a continuació: 
2017 2016 
5ous i salaris 26.441.444,42 26.092.238,08 
Sous salaris i assimilats 26.441.444,42 26.092.238,08 
Cotitzacions socials de !'ocupador 7 .589.121, 79 7.228.169,10 
Altres despeses socials (1) 95.247,03 112.227,75- 
Carregues socials 7.684.368,82 7.340.396,85 
OESPESES DE PERSONAL 34.125.813,24 33.432.634,93 
(1) Corresponen al fons d'ajuts i al complement familiar 
El personal es regeix perles condicions establertes a I'Acord regulador de les condicions de treball deis 
empleats públics de I'Ajuntament de Barcelona (personal funcionari i laboral, guardia urbana i serveis de 
prevenció, extinció d' incendis i salvament) per als anys 2013-2015. Continua en vigencia el mateix a 
l'exercici 2017. 
El nombre mitja de treballadors en l'exercici 2017 a 31 de desembre s'ha detallat a la nota 1.6 d'aquesta 
memoria. 
15.2.3. Altres despeses de gestió ordinaria 
PER ACTIVITATS 2017 2016 
Arrendament edificis 58.308,66 57.288,92 
Reparacions i Equipaments oficina o o 
Primes d'assegurances 7.503,63 2.367,57 
Despeses de representació 276,17 614,29 
Dietes del personal 1.022,24 1.974,44 
Loco m oció de personal 17.038,04 18.303,94 
Comunicacions postals 14.645,36 13.814,50 
5erveis de missatgeria 53.150,46 59.716,24 
5eguretat 158.635,57 200.468,07 
Pla desenvolupament professional 161.785,21 139.080,31 
Pla intervenció de riscos laborals 27.697,50 23.212,09 
Contractes de serveis d'atenció social 75.086.405,96 65.543.239,12 
Reunions, conferencies i cursos 800,00 9.922,15 
Mecanització. dades, validació pia i formació 276.188,07 89.310,09 
Apats socials 5.403.593, 78 4.832.888,51 
Altres contractes de serveis 739.872,02 1.006.524,44 
Contractes d'acció social 4.233.738,69 2.215.668,28 
Material informatic no inventariable 75.265,18 48.560,63 
Material d'oficina ordinari no inventariable 106.224,77 68.124,62 
Publicacions en diaris oficials 1.655,98 6.133,57 
Altres despeses diverses 3.876.978,26 1.106.818,08 
TOTAL 90.300.785,55 75.444.029,86 
35 
~ 
Ajuntament ~~ de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
16. PROVISIONS 1 CONTINGENCIES 
16.1. El detall del moviment de les provisions reconegudes en el passiu del balan~, tant a curt 
com a llarg termini. 
No hi ha cap moviment d'aquest tipus a l'exe rcici 2017 
16.2 Passius contingents. 
A la data de tancament de l'exercici no t é obligacions possibles o presentes que puguin qualificar-
se com a passius contingents i sobre les que calgui informar en la memoria. 
16.3Actius contingents. 
A la data de tancament de l'exercici, l'lnstitut no t é actius de natura lesa contingent 
17. 1NFORMACIÓ SOBRE EL MEDI AMBIENT 
L'lnstitut no té una política propia en medi ambient. Desenvolupa les instruccions que, en aquesta 
materia, rep de 1' Ajuntament. 
18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA 
L' l nstitut no té actius a la venda 
19. PRESENTACIÓ PER ACTIVlTATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMIC-
PATRIMONIAL 
Pera 1' execució de les seves operacions l'lnstitut estructura el se u pressupost en un únic programa, el 
23151, Serveis socials basics. Conseqüentment, tant la liquidació del pressupost com el compte del 
resu ltat economic-patrimonial són representatius d'aquesta activitat. 
20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRES ENS 
PÚBLICS 
L'entitat no t é operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics. 
21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE TRESORERIA 
A continuació s' informa sobre les operacions no pressuposta ries de tresoreria que comprenen 
aquelles operacions realitzades durant l'exercici que han donat lloc al naixement o extinció de: 
• Deutors i creditors que, d'acord amb la normativa vigent per a I'Entitat, no s'hagin 
d'imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment. 
• Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d'aplicació defin itiva, tant 
per operacions pressupostaries com no pressupostaries. 
36 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
21.1. Estat de deutors no pressupostaris. 
Concepte Deutors 
pendents 
Saldo a 1 Modific. Carrecs Abonaments 
Compte saldo realitzats en 
Total realitzats en de 
Codi Descripció de gener inicial deutors l'exercici l'exercici cobrament. a 31 de 
desembre 
Seguretat 
4710000000 social, deutora 107.928,75 742.007,78 849.936,53 768.700,22 81.236,31 
Total compte 107.928,75 742.007,78 849.936,53 768.700,22 81.236,31 
Provisions de 
fons 
5580000000 
pagaments a 
justificar pen 536.655,24 536.655,24 536.655,24 
Bestretes de 
5581000300 caixa pendents 
de justificar 6.878.948,67 6.878.948,67 6.878.948,67 
Bestretes de 
5581000330 caixa pendents 
de justificar 536.655,24 536.655,24 536.655,24 
Uiuraments 
5584100000 per pagaments 
a justificar 6.878.948,67 6.878.948,67 6.878.948,67 
Uiuraments 
5585000300 prov.bestreta 
.~ caixa fixa 536.655,24 536.655,24 536.655,24 
~ Uiuraments 
~ 5585000330 prov.bestreta 
_.. lcaixa fixa 6.878.948,67 6.878.948,67 6.878.948,67 1 
Total compte 0,00- 0,00- 47.911.303,88 47.911.303,88 47.911.303,88 
Total 107.928,75 0,00- 15.573.215,60 15.681.144,35 15.599.908,04 81.236,31 
Aquesta quantitat correspon a les prestacions per ILT  que la que és deutora la Seguretat Social, la qual ha 
estat liquidada al mes de gener de 2018. 
21.2. Estat de creditors no pressupostaris. 
Concepte Creditors 
Modif Abonaments Carrecs 
Saldo a 1 de Total pendents de 
Compte Co saldo realitzats en realitzats en cobrament a 
Descripció gener 
di inicial 
creditors 
l'exercici l'exercici 31 de 
desembre 
Altres creditors 
419 
no pressupost 0,00 0,00 59.390,92 59.390,92 59.390,92 0,00 
Hisenda 
475 Púb.Cred.diver. 
con c. -578.438,76 0,00 5.296.683,84 5.875.122,60 5.267.624,29 -607.498,31 
Organismes 
476 
prev.social,cred. -715.996,20 0,00 9.079.263,46 9.795.259,66 9.003.462, 70 -791.796,96 
Fiances rebudes 
560 
a c/termini -15.181,84 0,00 237.208,18 252.390,02 5.400,30 -246.989,72 
Total -1.309.616,80 0,00 14.672.546,40 15.982.163,20 14.335.878,21 -1.646.284,99 
En aquest estat esta el saldo de les fiances rebudes i o retornadas. A més els comptes 475 i 476 recullen els 
deutes que hi ha amb I'Agéncia Estatal de L'Administració Tributaria i amb la Tresoreria General de la 
Seguretat Social, que s'han pagat al mes de gener de 2018,. 
37 
Ajuntament i de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
21 .3. Estat de partides pendents d'aplicació. 
a) Cobraments pendents d'aplicació 
Concepte 
Cobraments 
Cobraments. 
e Modific. Cobraments Total cobraments pendents Cobraments. pendents 
Compte o a saldo realitzats en pendents aplicats en d'aplicació 1 d'apllcació a Descripció 
d inicial l'exercici d'aplicació l'exercici de gener 31 de 
i desembre 
1n gressos pdts. 
5540100000 d'aplicació -
(tr.ajunt.) 161.190.208,10 161.190.208,10 161.190.208,10 
Canal de 
5545000000 cobrament de -
diposits 100.000,00 100.000,00 100.000,00 
lngressos pdts 
5549000000 aplic.-preus -
públics 427.825,09 427.825,09 427.825,09 
Altres ingressos 
5549000001 pendents 
d'aplicació 148.066,66 148.066,66 148.066,66 
5549000005 lnteressos - 0,00 0,00 0,00 -
Sobrant 
5549000006 pagaments a 
justificar 63.344,76 63.344,76 63.344,76 
Total 161.929.444,61 161.929.444,61 161.929.444,61 -
b) Pagaments pendents d'aplicació 
Al tancament de l' exercici l' lnstitut no té saldo final al compte Pagaments pendents 
d'aplicació. 
22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ 
A continuació es detallen els imports agregats de les contractacions administratives 
real itzades en l'exercici en funció del seu proced iment d'adjudicació. 
Procediment lmp.Adjudicació Núm. 
Derivat Acord Marc 3.072.214,S6 9 
Derivat Acord Marc AM 261.67S,41 13 
Total Acord Marc 3.333.889,97 22 
Menor 72S.070,34 SS 
Menor A Generica 683.S20,66 46 
Total Menor 1.408.S91,00 101 
Obert S2.995,96 1 
Tot al Obert 52.995,96 1 
Total 4.795.476,93 124 
38 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
23. VALORS REBUTS EN DIPÓSIT 
El detall deis conceptes mitjan~ant els quals es registren comptablement els va lors rebuts en 
dipbsit, entre els quals s'i nclouen els avals i les assegurances de caució rebuts, és el següent : 
Dípl>síts 
Concepte Mod. Oipl>sits Total 
Saldo a 1de Total devol. Dipl>sits pendents de 
saldo rebuts en dlpl>sits 
gener Reconeg. cancel·. devolució a 31 
Codi Descrlpció Inicial 1•exercicl rebuts 
dedesembre 
62 DIPOSIT GARANTIA SAO ZONA 2 13000067 8SO.S59,10 850.559,10 
81 aval CONTRACTE 1SOOOOS3 ASS. JURIDIC 42.229,51 42.229,51 42.229,S1 
-
82 AVAL CONTRACTE 15000064 APC 159.727,43 159.727,43 159.727,43 
84 DIPOSIT GARANTIA 15000098 2.900,30 2.900,30 
85 AVAL EUREST APATS 15000089 445.270,70 -- 445.270,70 445.270,70 
86 GARANTIA DEFINITIVA ZONA 1 SAO 16000018 1.619.386,64 - 1.619.386,64 1.619.386,64 
87 GARANTIA DEFINITIVA ZONA 2 SAO 16000019 1.439.260,35 -- 1.439.260,35 1.439.260,35 
88 GARANTIA DEFINITIVA ZONA 3 SAO ct 16000020 1.699.807,15 -- 1.699.807,15 1.699.807,15 
89 GARANTIA DEFINITIVA ZONA 4 SAO ct 16000021 1.657.426,82 - 1.657.426,82 1.657.426,82 
90 GARANTIA DEFINITIVA CONTRACTE 16000001 34.582,35 - 34.582,35 34.582,35 
91 Aval ampliacio APC 15000064 8.600,71 - 8.600,71 8.600,71 
92 GARANTIA CONTRATE 16000027 30.693,15 - 30.693,15 30.693,15 
93 AVAL GARANTIA CONTRACTE 16000047 5.262,30 -- 5.262,30 5.262,30 
94 Garantia contracte 16000002 11.412,73 ·- 11.412,73 11.412,73 
-
95 garantia contrae te 16000101. AVAL 3.097,50 - 3.097,50 3.097,50 
l 
~ Díposít Garantía CANON Contracte 16000092 21.386,88 -- 21.386,88 21.386,88 
98 Garantia contracte 1600093. CAUCIÓ 14.973,00 -- 14.973,00 14.973,00 
\j 99 AVAL garantia contracte lot 3 pobresa energetica 20.252,39 -- 20.252,39 20.252,39 
100 AVAL GARANTIA ABO LOT 1 PROBRESA ENERGETICA 35.140,60 - 35.140,60 35.140,60 
101 AVAL GARANTIA FU ND ACIO ABO LOT 1 PROBRESA ENERG. 35.140,59 -- 35. 140,59 35.140,59 
-
103 AVAL GARANTIA ABO LOT 2 PROBRE5A ENERGETICA 8.876,36 - 8.876,36 8.876,36 
-
104 AVAL GARANTIA FUNDACIO ABO LOT 2 PROBRESA ENERG. 8.876,36 - 8.876,36 8.876,36 
105 INGRES METAL·LIC GARANTIA ECOSERVEIS LOT 2 PE 1.972,52 -- 1.972,52 1.972,52 
106 Garantia contracte 1600067 ERAL Ret.preu 2.500,00 2.500,00 
107 garantia lot coordinacío 16000100 ecoserveís 7.809,02 7.809,02 7.809,02 
108 aval garantía contracte deriva! AM Allotjaments 8.820,73 8.820,73 8.820,73 
109 retencio en preu garantía contracte 16000112 4.058,75 4.058,75 4.058,75 
110 DIPOSIT GARANTIA METAL·LIC SAO. ABO 100.000,00 100.000,00 100.000,00 
112 Garantía contracte 16000140 CIUTAT 1 VAL. Ret.preu 20.700,00 20.700,00 20.700,00 
113 Garantia contracte 16000139 FUND SURT Ret.preu 20.226,1S 20.226,15 20.226,15 
- -
114 Garantia contracte 16000141 F.SALUD Y COM Ret.preu 20.035,63 20.03S,63 20.035,63 
-
115 Garantia Contracte 17000053 SNOW TRAVEL. Ret. Preu 69.058,39 69.058,39 69.058,39 
116 retencio en preu garantia contracte 16000146 3.129,26 3.129,26 3.129,26 
117 AVAL garantia amplíacio-2017 zona 1 núm. 16000018 162.610,59 162.610,59 162.610,59 
119 Garantía ampliado 2017 zona 2 contra ele 16000018 143.405,65 143.405,65 143.405,65 
120 Garantía amplíacio 2017 zona 4 contracte 16000021 - 197.480,87 197.480,87 197.480,87 
121 Garantía ampliado 2017 zona 3 contracte 16000020 149.617,44 149.617,44 149.617,44 
122 Oíposít Aval EUREST 15000089 (1) 18.181,85 18.181,85 18.181,85 
123 Díposit Aval EUREST 1S000089 (2) 22.727,24 22.727,24 22.727,24 
TOTAL 8.167.144,46 940.052,55 855.959,40 8.251.237,61 8.251.237,61 
39 
ft lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTÁRIA 
24.1. Exercici corrent . 
1) Pressupost de des peses 
a) M odificacions de credit 
lnco rp. Gene ració 
er ed Roman. Credit Majors Suplem Baixes Ajust. Total 
Ec on. Pro gr. Descripció Extra. Amplia. Transfe r. (+) credit lngressos Transfer.(-) An ul. la. Pro . modificacions 
12000 23151 Retribucions basiques grup Al funcionaris 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 
12001 23151 Retribucions basiques grup A2 funcio na ris 0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 
12004 23151 Retri bucions basiques grup C2 fu nciona ris 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 
12100 23151 Comple ment destí funcionaris 0,00 0,00 0,00 0,00 331.493,27 0,00 0,00 0,00 0,00 331.493,27 
15100 23151 Grat ificacio ns 0,00 0,00 0,00 0,00 47.023,64 0,00 0,00 0,00 0,00 47.023,64 
1600 2 23151 Primes i q uotes SS func. No u ingrés 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 -15.000,00 
16203 2315 1 Acció Socia l (no subjecta a IRPF) 0,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.000,00 
Total capítol1 0,00 0,00 0,00 0,00 1.618.516,91 0,00 15.000,00 0,00 0,00 1.603.516,91 
22699 23151 Despeses compra serveis 0,00 0,00 463.344,76 0,00 1.268.506, 73 0,00 0,00 0,00 0,00 1.731.851,49 
22726 23152 Co ntracte Se rvei d'Atenció Domiciliaria 0,00 0,00 0,00 0,00 10.047.552,16 0,00 0,00 0,00 0,00 10.047.552,16 
22727 23151 Contracte Apats Socia ls 0,00 0,00 680 .432,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 680.432,92 
Total capítol 2 0,00 0,00 1.143. 777,68 0,00 11.316.058,89 0,00 0,00 0,00 0,00 12.459.836,57 
48002 23151 Aj uts socia ls emergencia infants 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 412.553,16 0,00 0,00 -412.553,16 
48003 23151 Hotels i Pensions d 'Afers Socials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 463.344,76 0,00 0,00 -463.344,76 
48004 23151 Aj uts families monopa rentals, dones grans. 0,00 0,00 0,00 1.590.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.590.200,00 
48006 23151 Ajuts a families pobresa energética 0,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 .000,00 
48007 23151 Aj ut s a fam ilies PQPI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 249 .264,00 0,00 0,00 -249.264,00 
48010 23151 Suport municipal inclusió 0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800.000,00 
48901 23151 Convenis Entitats Serveis Socia ls Bas ics 0,00 0,00 0,00 0,00 963.626,25 0,00 0,00 0,00 0,00 963.626,25 
Total capítol 4 0,00 0,00 15.000,00 1.590.200,00 1.763 .626,25 0,00 1.125.161,92 0,00 0,00 2.243.664,33 ' 
62900 23 151 Altres lnver.noves associades al func.serveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.615,76 0,00 0,00 -18.615,76 
Total capíto l 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18.615,76 0,00 0,00 -18.615,76 
TOTALS 0,00 0,00 1.158. 777,68 1.590.200,00 14.698.202,05 0,00 1.158.777,68 0,00 0,00 16.288.402,05 
....J -
40 
~'} lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
b) Romanents de eredit 
ROMANENTS COMPROMESOS ROMANENTS NO COMPROMESOS TOTAL 
No No 
CAPÍTOL DESCRIPCIÓ Incorporables incorporables Incorporables incorporables 
DESPESES PERSONAL 
1 (PER VINC. JURÍDICA) - - - 45.357,71 45.357,71 
DESPESES EN BENS 
CORRENTS 1 SERVEIS 
2 (PER VINC. JURÍDICA) - 238.671,02 - 46.130,00 284.801,02 
TRANSFERENCIES 
CORRENT5 (PER 
4 VINC. JURÍDICA) - - 470.015,88 12.625,87 482.641,75 
INVERSIONS REALS 
6 (PER VI N C. JURÍDICA) - - - - -
TOTALS - 238.671,02 470.015,88 104.113,58 812.800,48 
e) Creditors per operaeions pendents d'apliear al Pressupost 
Al tancament de l'exercici no hi ha operacions pendents d'aplicar al pressupost. 
2) Pressupost d'ingressos 
a) Proeés de gestió 
a.l) Drets anuHats 
En l' execució del pressupost de l'exercici no s'han produ"it operacions d'anul·lacions 
d' ingressos. 
a.2) Drets eaneeHats 
En l'execució del pressupost de l'exercici no s'han produ"it operacions de canceHació 
d'ingressos. 
a.3) Reeaptaeió neta 
Devolució 
Capita l Descripció Recaptació total Recaptació neta 
d'ingressos 
3 Taxes i altres ingressos 472.022,82 - 472.022,82 
4 Transferencies corrents 135.529.102,16 - 135.529.102,16 
TOTAL 136.001.124,98 - 136.001.124,98 
b) Devolueions d' ingressos 
En l'execució del pressupost de l'exercici no s'han produ"it operacions de devolució 
d' ingressos. 
e) Compromisos d'ingrés 
Al t ancament de l'exercici no hi ha operacions de compromisos d'ingrés. 
41 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
24.2. Exercicis tancats. 
1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats. 
Obligacions Obligacions 
M odificacions 
pendents de Total Prescrip- Pagaments pendents de 
Cap. Descripció saldo inicial i 
pagamenta 1 Obligacions cions Realitzats pagament a 31 
anuHacions 
de gener de desembre 
Despeses en 
bens 
corrents i 
2 serveis 13.829.523,26 - 13.829.523,26 - 13.829.523,26 -
Transferenc. 
4 corrents 6.498.037,34 4.235,00 6.493.802,34 - 6.493.802,34 -
TOTALS 20.327.560,60 4.235,00 20.323.325,60 - 20.323.325,60 -
2) Drets a cobrar de pressupostos tancats 
a) Drets pendents de cobrament totals 
Drets pendents de Modific. Dret s pendents 
Drets • Drets-
Cap. Descripció cobrament a 1 de saldo inicial i Recaptació de cobrament a 
anuHat s cancel·lats 
gener anuHacions 31 de desembre 
Transferencies 25.532.449,44 - - - 25.532.449,44 -
4 corrents 
TOTAL 25.532.449,44 - - - 25.532.449,44 -
b) Drets anuHats 
En l'exercici no s'han produ"it operacions d'anul·lació de drets reconeguts en exercicis 
anteriors. 
e) e) Drets canceHats 
En l'exercici no s'han registrat operacions de ca ncel·lació de drets reconeguts en exercicis 
anteriors. 
3) Variació de resultats pressupostaris d'exercic is anteriors. 
Total Variació Total Variació exercicis 
Conceptes 
Drets Obllgacions anterio rs 
A. Operacions corrents 0,00 -4.235,00 4.235,00 
B. Altres operacions no f inanceres 0,00 0,00 0,00 
1. Total Operacions no financeres 0,00 -4.235,00 4.235,00 
2. Actius financers 0,00 0,00 0,00 
3. Passius financers 0,00 0,00 0,00 
TOTAL 0,00 -4.235,00 4.235,00 
42 
Ajuntament ~} de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
24.3. Exercicis posteriors. 
1) Compromisos de despesa amb carrec a pressupostos d'exercicis posteriors. 
Capftol Descripció 2018 2019 2020 2021 Successius 
2 Despeses en bens corrents i serveis 69.232.634,55 155.336,02 140.238,24 65.337,15 58.527,96 
4 Transferencies corrents 27.896,28 13.695,00 - - -
TOTALS 69.260.530,83 169.031,02 140.238,24 65.337,15 58.527,96 
2) Compromisos d'ingrés amb carrec a pressupostos d'exercicis posterior. 
No hi ha compromisos d'ingrés concertats en exercicis anteriors que tinguin repercussió en 
pressupostos d'exe rcicis futurs. 
24.4. Execució de projectes de despesa. 
L'lnstitut no té projectes d'inversió ni altres projectes d'execució de despesa tipificats com a 
projectes. 
24.5. Despeses amb finan~;ament afectat. 
'~' :" "~-....'z-.-.._ -,-dE-en_ fei_nl a_s e_ng~_au_· em_nTet_nq_t u_pa_ed_cr_ae_gs_e' n_int-f, o_tr_amn_ta d_pe_e _1r' _eax_ ec_ ar_d_ad-r -dc--eos_mp_ e_as_'a"- ma1mru-lba-df-ien_sa._ n_~_a_m_e_n_t_a_f_e_ct-a1trd-e-le_s_d_e_s_v_ia-c-i_on_s_1 
Agent finan~ador Desviacions de l'exercici Desviacions acumula des 
Coeficient 
Codi Descripció de 1---.----+------.,-~ ~ des. Aplicació finanram Tercer ~ Positives Negatives Positives Negatives pressupostaria 
5uport 
Ajuntament 
municipal 48006-23151·0100 100% 455.915,88 -- 455.915,88 -
Barce lona 
d'inclusió 
Ajudes a 
famílies Ajuntament 
48004-23151-0100 100% - 1.576.100,00 14.100,00 -
monoparentals Barcelona 
dones grans 
Total 455.915,88 1.576.100,00 470.015,88 -
Correspon al romanent de credit del pressupost 2017 que s'incorpora a l'exercici 2018 com a 
credit a la partida co rresponent. 
43 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
24.6. Romanentde tresoreria. 
COM PONENTS 2017 2016 
1. (+) FONS LÍQUIDS 6.015.147,66 456.829,30 
2. (+) DRETS PENDENTS DE COBRAMENT 17.673.890,63 25.645.099,42 
(+) del Pressupost Corrent 17.585.440,89 25.532.449,44 
(+)de Pressupostos Tancats - -
(+) d 'operacions no pressupostaries 88.449,74 112.649,98 
3.- (-) CREDITORS PENDENTS DE 
PAGAMENT 20.109.087,67 21.637.177,40 
(+)del Pressupost Corrent 18.462.802,68 20.327.560,60 
(+) de Pressupostos Tancats - -
(+) d'operacions no pressupostaries 1.646.284,99 1.309.616,80 
(-) pagaments realitzats pendents 
d'aplicació definitiva 
)- 4. (+) PARTIDES PENDENTS D'APLICACIÓ - -
~ (-) cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva - -
~~ '- (-) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva - -
1.- Romanent de Tresoreria Total (1 + 2 -
3+4) 3.579.950,62 4.464.751,32 
11.- Saldos de dubtos cobrament - -
111.- Exces finan~ament afectat 470.015,88 1.817.950,06 
IV.- Romanent de Tresoreria pera 
despeses generals {1 - 11 - 111) 3.109.934,74 2.646.801,26 
Els deutors corresponents a les tra nsferencies pendents de 1' Ajuntament i a l' aportació d'una empresa. 
44 
~ 
Ajuntament ~ de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socia ls de Barcelona 
25. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS 1 PRESSUPOSTARIS 
a) lndicadors financers i patrimonials 
1) UQUIDITAT IMMEDIATA: Reflecteix el percentatge de deutes pressupostaris i no pressupostaris 
que es poden atendre ambla liquiditat immediatament disponible. 
Fons Iíquids (6.015.147,66) 
------------=--- = 26 13 % 
Passiu corrent (23.018.015,91) ' 
Fons líquids : efectiu i altres actius líquids equivalents. 
2) LIQUIDITAT A CURT TERMINI: Reflecteix la capacitat que té l'entitat per atendre a curt termini 
les seves obligacions pendents de pagament. 
Fons líquids (6.015.147,66) + Drets pendents de cobrament (17.585.440,89) 
. = 125,53% 
Passm corrent (23.018.015,91) 
3) LIQUIDITAT GENERAL: Reflecteix en quina mesura tots els elements patrimonials que componen 
l'actiu corrent cobreixen el passiu corrent. 
Actiu corrent (23 .607.801,98) 
= 102,56% 
Passiu corrent (23.018.015,91) 
4) ENDEUTAMENT PER HABITANT: En les entitats territorials i els seus organismes autonoms, 
aquest índex distribueix el deute total de l'entitat entre el nombre d'habitants. 
Passiu corrent (23.018.015,91) + Passiu no corrent(O) 
---------:---------- = 14,16€/h 
Nombre d'habitants (1.625.137) 
S) ENDEUTAMENT: Representa la relació e ntre la totalitat del passiu exigible (corrent i no corrent) 
respecte al patrimoni net més e l passiu total de l'entitat. 
Passiu corrent (23.018.015,91) + Passiu no corrent (O) 
------------------~-----------=9744o/o 
Passiu corrent(23.018.015,91) + Passiu no corrent(O) + Patrimoni net (605.788,05) ' 
6) RELACIÓ D'ENDEUTAMENT: Representa la relació existent entre el passiu corrent i el no corrent. 
-P-as-siu- co-rr-en-t = no avaluable 
Passiu no corrent 
7) FLUX DE CAIXA: Reflecteix en quina mesura els fluxos nets de gestió de caixa cobreixen el passiu 
de l'entitat. 
Passiu no corrent Passiu corrent (23.018.015,91) 
Fluxos nets de gestió + 4 22 Fluxos nets de gestió (5.457.702,90) = •
Fluxos nets de gestió: lmport deis "Fiuxos nets d'efectiu per activitats de gestió" de l'estat de 
fluxos d' efectiu. 
8) PERÍODE MITJA DE PAGAMENT A CREDITORS COMERCIALS: Reflecteix el nombre de dies que 
per terme mitja l'entitat triga a pagar als seus creditors comercials derivats, en general, de 
l'execució deis capítols 2 i 6 del pressupost. 
45 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
Aquest indicador s' ha d'obtenir aplicant les regles establertes per calcular el "període mitja de 
pagament" als efectes del subministrament d'informació sobre el compliment deis terminis de 
pagament de les entitats locals. S'ha de calcular un únic indicador referit a tot l'exercici i al 
conjunt deis deutes inclosos en el seu calcul. 
_l:.(:.N_ o_mb_re _de _die_ s: :p.-e-=rí_ o d_e_ :_p_a__g:_a me_nt_ x i_ m__;p_  or_t_ ;p__a.:g::_a me_nt_ (2._58_7.9_04_.32_3,3_ 6)-)'- = 29,83 dies 
l: lmport pagament (86.755.089,62) 
9) RATIOS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL 
Per a l'elaboració de les ratios següents s'han de tenir en compte les equivalencies amb els 
corresponents epígrafs del compte del resultat economic patrimonial de l'entitat : 
IGOR lngressos gestió ordinaria 154.706.749,99 
ING. TRIB lngressos tributaris i urbanístics 
- - - o 
TRANSFR - Transferencies i subvencions rebudes 154.234.727,17 
V. l PS Vendes i prestació de serveis 422.700,91 
DGOR Despeses gestió ordinaria 154.953.125,56 
D. PERS Despeses de personal 34.125.813,24 
----'---
TRANSFC Transferencies i subvencions concedides 30.511.022,58 
APROV Aprovisionaments o 
i. Estructura deis ingressos. 
INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA {IGOR) 
ING. TRIB/IGOR 1 TRANSFR/IGOR 1 Vi PS/IGOR 1 Resta IGOR/IGOR 
- 1 99,69% 1 0,27% 1 0,04% 
ii. Est ructura de les despeses. 
DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA {IGOR) 
D. PERS. / DGOR 1 TRANSFC/DGOR 1 APROV/DGOR 1 Resta DGOR/DGOR 
22,02% 1 19,69% 1 - 1 58,29% 
iii. Cobertura de les despeses corrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses 
de gestió ordinaria i els ingressos de la mateixa naturalesa. 
Despeses de gestió ordinaria (154.234.727,17) 
99 54
Ingr essos de gestió ordinaria (154.706.749,99) = • % 
b) 2.1ndicadors pressupostaris 
Del pressupost de despeses corrent: 
1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES: Reflecteix la proporció deis credits aprovats en 
l'exercici que han donat lloc a reconeixement d'obligacions pressupostaries. 
Obligacions reconegudes netes (154.475.601,57) = 99,48% 
Credits defini tius (155.288.402,05) 
2) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: Reflecteix la proporció d'obligacions reconegudes en l'exercici el 
pagament de les quals ja s'ha efectuat a la finalització d 'aquest respecte al tota l d'obligacions 
reconegudes. 
46 
Ajuntament ~\ Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona de 
Pagaments efectuats (136.012.798,89) 
--:--:---------:----:--=---=-=---= = 88,05% 
Obligacions reconegudes netes (154.475.601,57) 
3) DESPESA PER HABITANT: Per a les e ntitats territorials i els seus organismes autonoms, aquest 
índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostaria efectuada en l'exercici e nt re els 
habitants de l'entitat. 
Obligacions reconegudes netes (154.475.601,57) 
_....;;:_ __- ---=._ ___ __:__ ____ ;_ = 95,05€/h 
Nombre d'habitants (1.625.137) 
4) INVERSIÓ PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autonoms, aquest 
índex distribueix la tota litat de la despesa pressupostaria per operacions de capita l efectuada 
en l'exercici entre e l nombre d'habitants de l'entitat. 
Obligacions reconegudes netes (Capítols 6 i 7) (1.384,24) 
d . = 0,009€/h 
Nombre 'habJtants (1.625.137) 
S) ESFOR<; INVERSOR: Mostra la proporció que representen les operacions de capita l efectuades 
en l'exercici en relació amb la totalitat de les des peses pressupostilries efectuades en l'exercici 
esmentat. 
_O b_li_ga_ci_on:s. -r-ec:o-n-e-g-u-d..e:s_ n-et-e-s- (-C-a,p-í-to-l-s -6- i- 7-):(-1-.3-8-4:,-2.,.4,--)-- = o % 
Total obligacions reconegudes netes (154.475.601,57) 
Del pressupost d'ingressos corrent: 
1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS: reflecteix la proporció que sobre els ingressos 
pressupostaris previstos suposen els ingressos pressupostaris nets, aixo és, els drets reconeguts 
nets. 
Drets reconeguts nets (153.586.565,87) 
----...,.....;.:::-----:--=-=------ = 98,90% 
Previsions definitives (155.288.402,05) 
2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: reflecteix la proporció que suposen els cobraments obtinguts 
en l'exercici sobre els drets reconeguts nets. 
Recaptació neta (136.001.124,98) 
--------------= 88,55% 
Drets reconeguts nets (153.586.565,87) 
3) AUTONOMIA: mostra la proporció que representen els ingressos pressupostaris efectuats en 
l'exercici (excepte els derivats de subvencions i de passius fi nancers) en relació amb la totalitat 
deis ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. 
Drets reconeguts nets (Capítols 1 a 3, S, 6, 8 + transferencies rebudes)(153.586.565,87) 
---------=-~-------~~~~~~~--------=100% 
Total drets reconeguts nets (153.586.565,87) 
4) AUTONOMIA FISCAL: reflecteix la proporció que representen els ingressos pressupostaris de 
naturalesa tributaria efectuats e n l'exercici en relació amb la tota litat deis ingressos 
pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. 
47 
Ajuntament ~). de Barcelona lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona 
Drets reconeguts nets (d ' ingressosde naturalesa tributaria)(472.022,82) 
------:---:--:--- --------::-:-:--=-=---=--=--=---- - = o 31% 
Total drets reconeguts nets (153.586.565,87) ' 
S) SUPERAVIT (O DEFICIT) PER HABITANT a les entitats territorials i els seus organismes autonoms: 
Resultat pressupostari ajustat (231.148,42) 
0,14€/h 
Nombre d'habitants (1.625.137) 
De pressupostos tancats 
1) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: posa de manifest la proporció de pagaments que s'han efectuat 
en l'exercici de les obligacions pendents de pagament de pressupostos ja tancats. 
Pagaments (20.323.325,60) 
99 98
Saldo inicial d'obligacions(+ modificacions i anul· lacions)20.327.560,60) = • % 
2} REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: posa de manifest la proporció de cobraments que s'han 
efectuat en l'exercici relatius a drets pendents de cobrament de pressupostos ja tancats. 
Cobraments (25.532.449,44) 
100
Saldo inicial drets( +modificacions i anul · lacions)(25.532.449,44) = % 
26. 1NFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS 
L'apartat f) de la Nota 11 de les Normes d'elaboració deis comptes anuals (Tercera part, Comptes 
anuals, del PGCPAL) estableix els mínims d'informació sobre el cost de les activitats, que han de referir-
se, almenys, per als serveis i activitats que es financio amb taxes o preus públics. 
48 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
l. RESUM GENERAL DE COSTOS DE L'ENTITAT 
ELEMENTS 2017 % 
COSTOS DE PERSONAL 34.143.873,52 22,03% 
Sous i salaris 26.441.444,42 17,06% 
lndemnitzacions - 0,00% 
Cotitzacions socials a cimec de !'ocupador 7 .589.121, 79 4,90% 
Altres costos socials 95.247,03 0,06% 
lndemnitzacions per raó del servei 1.022,24 0,00% 
Transport de personal 17.038,04 0,01% 
ADQUJSICIÓ DE BÉNS 1 SERVEIS 84.906.612,62 54,79% 
Cost de materials de reprografia i impremta 106.224,77 0,07% 
Cost d'altres materials 75.265,18 0,05% 
Adquisició de béns d'inversió 1.384,24 0,00% 
Treballs efectuats per altres entitats 84.723.738,43 54,68% 
SERVEIS EXTERIORS 5.369.993,26 3,47% 
Costos de recerca i desenvolupament de l'exercici - 0,00% 
Arrendaments i cimons 58.308,66 0,04% 
Reparacions i conservació - 0,00% 
Serveis de professionals independents 161.785,21 0,10% 
¡--.... Transports 53.150,46 0,03% 
~ Serveis bancaris i similars - 0,00% 
Publicitat, propaganda i relacions públiques 2.732,15 0,00% 
~ Subministraments 0,00% 
Comunicacions 14.645,36 0,01% 
Costos diversos 5.079.371,42 3,28% 
TRIBUTS - 0,00% 
COSTOS CALCULATS 1S.504,190 0,01% 
Amortitzacions 15.504,19 0,01% 
COSTOS FINANCERS o 0,00% 
COSTOS DE TRANSFERENCIES 30.511.022,58 19,69% 
ALT RES COSTOS 7.503,63 0,01% 
Primes d'assegurances 7.503,63 0,01% 
TOTAL 154.954.509,80 100,00% 
2. RESUM DEL COST PER ELEMENTS DE LES ACTIVITATS 
Activitat: Servei d' Aten ció Domici liaria (SAD) 
Aquest activitat correspon a un conjunt de serveis que ofereixen suport a les persones en el 
seu domicili per tal que mantinguin o millorin la seva qualitat de vida en el seu entorn habitual. 
El financ;ament d' aquest servei ésa tres bandes. 
• Generalitat de Catalunya amb una aportació de 37.796.727,30 euros 
• Aportació d' usuaris per import tota l de 155.566,39 euros. En aquest cas el número 
d'usuaris és molt redu'it . 
• La resta deis costos l'assumeix I'IMSS ambla seva dotació pressuposta ria . 
49 
i~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
Servei d' Aten ció Domiciliaria (SAO) 
ELEMENTS Cost directe Cost indirecte TOTAL % 
COSTOS DE PERSONAL 22.140.704,04 599.255,46 22.739.959,50 23,25% 
ADQUISICIÓ DE BÉN5 15 ERVEIS 75.086.405,96 75.086.405,96 76,75% 
SERVEIS EXTERIOR$ 
TRIBUTS 
COSTOS CALCUlATS 
COSTOS FINANCERS 
COSTOS DE TRANSFERENCIES 
AL TRES COSTOS 
TOTAL 97.227.110,00 599.255,46 97.826.365,46 100% 
Activitat: Apats socials 
La financiació d'aquest serveis es realitza per part de I'JMSS i una petita part per alguna 
tipología específica d'usuaris que paguen d'acord amb uns barems. L'aportació realitzada per 
aquest usuaris és de 267.134,52 euros 
Apats socials 
ELEMENTS Cost directe Cost indirecte TOTAL % 
COSTOS DE PERSONAL 58.001,94 599.255,46 657.257,40 10,77% 
ADQUISICIÓ DE BÉNS 1 SERVEIS 5.403.593,78 88,52% 
SERVEIS EXTERIOR$ 43.781,85 0,72% 
TRIBUTS 
COSTOS CALCUlATS 
COSTOS FINANCERS 
COSTOS DE TRANSFERENCIES 
AL TRES COSTOS 
TOTAL 5.505.377,57 599.255,46 6.104.633,03 100% 
3. RESUM DEL COSTOS PER ACTIVITAT 
ELEMENTS IMPORT % 
Servei d' atenció domici liaria (SAD) 97.826.365,46 94,13% 
Apats Socials 6.104.633,03 5,87% 
Total 103.930.998,49 100% 
so 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
4. RESUM QUE RELACIONA COSTOS IINGRESSOS DE LES ACTIVITATS 
% 
.ACTIVITATS Cost total activitat lngressos Marge 
Cobertura 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 97.826.365,46 155.566,39 97.670.799,07 0,16% 
Apats Socials 6.104.633,03 267.134,52 5.837.498,51 4,58% 
Total 103.930.998,49 422.700,91 103.508.297,58 0,41% 
En aquest s'indica la tipología social d'aquestes prestacions ja que són pera persones i col·lectius en 
risc d'exclusió social o de dependencia social. 
27. INDICADORS DE GESTIÓ 
l. lndicadors d'eficacia 
a) Nombre d'actuacions efectuades/ Nombre d'actuacions previstes 
Nombre d'actuacions Nombre d'actuacions Rati 
Activitat 
efectuades previstes 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 4.391.047,25 4.510.926, 75 0,97 
Apats Socials 877.349 714.516 1,23 
Les actuacions són en el cas del SAO hores efectuades i en el cas deis apats socials són menús servits. 
b) Termini mitja d'espera per rebre un determinat servei públic. 
En el cas deis apats socials el termini és ínfim d'acord a les característiques d'aquest servei. 
Per a la resta de serveis socials, el temps mitja pera la primera visita ha estat a 1' exercici 2017 
de 25,04 dies. 
e) Percentatge de població coberta per un determinat servei públic. 
Activitat Població usuaria Població de Barcelona Rati 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 22.088 1.625.137 0,014 
Apats Socials 3.67S 1.625.137 0,002 
d) Nombre d'actuadons efectuades any 20XX 1 Nombre d'actuadons previstes any 20XX / 
Nombre mitja d'actuacions efectuades (serie anys anteriors) 1 Nombre mitja d'actuacions previstes 
(serie anys anteriors) 
51 
i lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
Nombre d'actuacions Nombre mitja d'actuacions 
efectuades any 2017 1 efectuades 2016 1 Nombre 
Activitat Rat i 
Nombre d'actuacions mitja d'actuacions 
previstes any 2017 previstes 2016 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 0,97 0,96 1,01 
Apats Socials 1,23 1,47 0,84 
2. lndicadors d'eficiimcia: 
a) Cost de l'activitat 1 Nombre d'usuaris 
Activitat Cost de l'activitat Nombre d'usuaris Rati 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 97.826.365,46 22.088 4.428,94 
Apats Socials 6.104.633,03 3.675 1.661,12 
b) Cost rea l de l'activitat 1 Cost previst de l'activitat 
Activitat Cost de reall'activitat Cost previst de l'activitat Rati 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 97.826.365,46 87.739.959,50 1,11 
Apats Socia ls 6.104.633,03 5.601.039,25 1,09 
e) Cost de l'activitat 1 Nombre d'unitats equivalents produ'ides 
En el cas de I'IMSS aquest indicador no és aplicable perles característiques i funcions d'aquest lnstitut. 
3. Indicador d'economia: 
El preu de cost unitari deis nuclis centra ls de les prestacions és igual al de mercat ja que esta prove'it 
per empreses de serveis externes a I'IMSS i és el següent: 
Activitat Preu unitari IVA indos 
Servei d'atenció domiciliaria (SAO) 17,09 
Apats Socials 6,303 
4. Indicador de mitjans de producció: 
a) Cost de persona l 1 Nombre de persones equiva lents 
Nombre de persones Rati 
Activitat Cost de personal 
equivalents 
Servei d' atenció domiciliaria (SAO) 22.739.959,50 546 41.648,28 
Apats Socials 657.257,40 42 15.648,99 
52 
f~ lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona Ajuntament de Barcelona 
28. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT 
Entre la data de tancament de l'exercici i la de formulació deis comptes anuals no s'han produ"it fets 
sign ificatius que hagin d' informar-se o que hagin de donar lloc a la incorporació d'ajustaments en les 
xifres contingudes en els comptes anua ls. 
29. ALTRA INFORMACIÓ 
l. Els honoraris de !'auditoría són facturats a I'Ajuntament de Barcelona pera tot el grup economic 
municipal en virtut de l' expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, raó per la qual no 
s'expliciten en la present memoria. 
2. lnformació sobre el compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostaria : 
Quant a l'avaluació del compliment de l'objectiu d'estabilitat pressupostaria, de la regla de la 
despesa i dellímit de la despesa no financera, !'informe de la lntervenció General municipal sobre la 
liquidació del pressupost trasllada l'analisi de l'ava luació a !'informe sobre l'aprovació de la 
liquidació del pressupost general de la corporació, d'acord amb els criteris SEC de comptabilitat 
nacional. 
3. Estat d'operacions amb entitats del grup exercici 
INGRESSOS 
Transferencies Serveis 
Ajuntament de Barcelona 153.084.543,05 -
lnstitut Municipal d'lnformatica 34.046,68 -
TOTAl 153.118.589,73 -
OE SPESES 
Transferencies 1 Serveis 
1A juntament de Barcelona 37.156,41 1 13.365,41 
PENDENT PENDENT 
COBRAMENT PAGAMENT 
1A juntament de Barcelona 17.555.440,89 -
Els Comptes Anuals l'lnstitut Municipal de Serveis Socials de Barcelona s' han 
formulat ellO d'abril 
Lai 
La Presidenta de I'IMSS 
53