PRESSUPOST ANUAL
EXERCICI 2020
Aprovat en Consell d’Administració del 19 de desembre de 2019
Gavà, desembre 2019
- Memòria
Objectius a assolir
Activitats a realitzar
Bases utilitzades per avaluar ingressos i despeses
Bases de presentació
Dades de producció
Programa d’inversions
Finançament previst
Evolució de la plantilla
- Balanç de situació del tancament estimat a 31 de desembre de 2019 i del 
pressupost 2020
- Compte de pèrdues i guanys del tancament estimat de l’exercici 2019 i del 
pressupost 2020
19/12/19 1/13
MEMÒRIA PRESSUPOST
OBJECTIUS A ASSOLIR
Els objectius més significatius a assolir durant l’exercici 2020 són els següents:
- Ampliació de la implantació del Pla estratègic el.laborat de forma integrada amb 
TERSA, a tots els nivells organitzatius de Semesa, especialment als operaris de les 
línies productives.
- Millora continua de les instal.lacions productives, introduint activament els conceptes 
d´innovació i desenvolupament.
- Optimització de recursos per a la disminució de costos. En aquest sentit, i com a 
conseqüència del Pla Estratègic esmentat anteriorment, s´ha considerat necessari 
estabilitzar l´organització del personal de manteniment de Semesa. Cal continuar 
amb el personal de manteniment preventiu nocturn, i dotar de personal de 
manteniment qualificat en l´horari diürn, que atengui les necessitats de 
funcionament de les dues instal.lacions productives. Això en consonància amb el 
creixement previst per al CTRM a mig termini. Atès el gran volum de maquinària 
mòbil especialitzada utilitzada actualment al CTRM (pales, giratòries, pops, 
carretilles elevadores, escombradores, etc), cal disposar d´un electromecànic 
especialista en aquest tipus d´equips.
- Consolidament i ampliació de les hores d’assessorament per part de l’àrea de 
prevenció de riscos laborals corporativa de Tersa, amb presència d’un tècnic de 
forma continuada a Semesa, per a millorar el seguiment de les accions necessàries 
de control i per exigir la màxima seguretat al treball.
- Diversificació i estabilització de les sortides d´estella i millora de les condicions 
contractuals amb els diferents clients de la planta de voluminosos.
- Incorporació de tecnologia robòtica, per tal de millorar el compliment de les 
especificacions tècniques d’ECOEMBES referents als subproductes triats a la planta 
d’envasos.
19/12/19 2/13
ACTIVITATS A REALITZAR
1. Selecció d’envasos d’origen domèstic de l’Àrea Metropolitana de Barcelona per al  
seu posterior reciclatge.
Els productes que es preveu recuperar són els següents:
Alumini  (2,15%)
PEAD natural  (1,50%)
PEAD color  (3,92%)
Film  (11,77%)
PET  (24,21%)
Mix  (11,79%)
Brik  (6,37%)
Ferralla  (7,18%)
Metalls no envàs  (0,12%)
Rebuig  (30,99%)
Mermes (6,0%)
2. Selecció i trituració de residus voluminosos i fusta, procedents de la recollida 
domiciliària i de les deixalleries, dels diferents municipis de l’Àrea Metropolitana.
3. Comercialització de subproductes procedents de residus voluminosos (mobles i 
fusta), en les següents qualitats i especificacions tècniques:
Fins: producte de granulometria més fina, entre 0 i 20 mm, que s’utilitza com a 
combustible alternatiu als combustibles fòssils tradicionals (combustible a partir 
de biomassa recuperada).
Estella: producte de granulometria entre 20 i 50 mm utilitzat principalment per a 
l’elaboració de taulons d’aglomerat per a la fabricació de mobles. Aquest producte 
no conté elements diferents de la fusta que puguin perjudicar la fabricació dels 
esmentats taulons (plàstics, cartrons, etc).
19/12/19 3/13
BASES UTILITZADES PER AVALUAR INGRESSOS I DESPESES
En el nivell de preus en compres i serveis contractats s’ha estimat una optimització 
d’aquests amb proveïdors per a productes i serveis significatius.
Respecte les despeses, aquestes s’avaluen en funció dels nivells d’activitat previstos
que determinen els recursos a utilitzar.
Planta d’envasos
- Productes recuperats dels envasos:15.579,89 tones
- Euros/tona: 289,11 €/t
Planta voluminosos:
Tipus d´entrada Preu
Residu voluminosos 77,73 €/t
Residu de fusta 32,26 €/t
Els preus esmentats no inclouen l’IVA corresponent.
La previsió d’entrades és de 63.000 tones, amb un increment d’un 16% dels preus 
respecte de 2019. Aquest increment de preus, ha estat convenienment estudiat i 
justificat, i està directament relacionat amb l’increment del percentatge de rebuig a les 
entrades de residus voluminosos, i lligat també a l’increment evolutiu del cost del cànon 
de residus.
19/12/19 4/13
BASES DE PRESENTACIÓ
Per a la confecció del pressupost de les plantes del Centre de Tractament de Residus 
Municipals de Gavà-Viladecans, a continuació es detallen les hipòtesi més rellevants 
utilitzades com a base de càlcul:
Ingressos:
- Planta d’envasos:
S’ha previst 23.930,85 tones de material d’entrada
S’ha previst l’aplicació de la pròrroga del mateix conveni signat entre 
ECOEMBES i l’ARC, vigent fins el mes de maig de 2018.
No s’ha previst la consecució de l´incentiu anual per eficiència, atès que 
l´increment d´entrades i la qualitat de les mateixes, implica que la planta 
d´envasos ha de funcionar a menys velocitat per tal de poder assolir 
l´incentiu anual, la qual cosa no és possible per la necessitat de tractament 
que existeix a l´àrea metropolitana de Barcelona.
- Planta de voluminosos:
S’ha previst 63.000 tones de material d’entrada
S’ha previst unes vendes totals de 49.976,09 t d´estella de les quals 
33.119,65 tones d’estella 20-50 mm i 16.856,44 tones d’estella 0-20 mm.
S’ha previst unes vendes de ferralla de 165.451,26 €.
S’ha previst unes vendes de plàstic i cartró de 1.550,17 €.
Sous i salaris:
- S’ha previst un increment salarial per a 2020 de 2,25% respecte de 2019, per a 
tot el personal de CTRM.
Costos rellevants en aprovisionaments i serveis exteriors:
- S’ha previst l’impacte de l’augment del cànon de residus per al 2020, que segons
la taula de l’Agència de Residus de Catalunya serà de 47,10 €/t:
Planta d’envasos: s’ha estimat un 30,99% de rebuig, és a dir, 6.996,39 t.
Planta de voluminosos: s’ha estimat un 14,87 % de rebuig, és a dir, 9.367,40
t.
19/12/19 5/13
Impacte econòmic del cànon de residus per la no valorització del rebuig de les 
plantes: Any 2019
Tones rebuig envasos Increment preu Cost cànon (50% de valorització) cànon (€/t) (€)
6.996,39 5,80 40.579,06
Tones rebuig voluminosos Increment preu Cost cànon (100% valorització) cànon (€/t) (€)
9.367,40 5,80 54.330,92
- S’han previst 36.000€ per a tot el CTRM, per a obres i reparacions.
- Peces i maquinària: s’ha inclòs el cost pel subministrament de recanvis d´Stadler 
(envasos), PAL i Oñaz (voluminosos).
- Manteniment: s’ha inclòs, sobre la base de l’any anterior, el manteniment preventiu 
de la maquinària (envasos) i el manteniment preventiu i correctiu de la totalitat de 
cintes transportadores (envasos i voluminosos). També s’ha previst els 
manteniments de les diferents seccions de la planta de voluminosos, especialment 
de la maquinària mòbil. 
A continuació es mostra el detall del manteniment preventiu del CTRM:
19/12/19 6/13
Cost manteniment preventiu previst 2020
Àrea Concepte Import estimat (€)
Cintes transportadores 87.000,00
Premses bales 99.000,00
Circuit de càmares 6.000,00
Envasos Compressors 15.000,00
Maquinària mòbil 50.000,00
Lectors òpitcs 66.000,00
Manteniment maquinària Stadler 125.000,00
TOTAL Manteniment preventiu envasos 448.000,00
Cintes transportadores 30.000,00
Redlers i sinfines 12.000,00
Sitges 25.000,00
Maquinària mòbil 130.000,00
Voluminosos Sistema aspiració i filtres mànigues 50.000,00
Maquinària PAL (Triturador i criba) 50.000,00
Sistemes ATEX 30.000,00
Sistema detecció i extinció guspires 15.000,00
Compressors 6.000,00
Inductors Foucaults i imans 12.000,00
TOTAL manteniment preventiu voluminosos 360.000,00
Climatització 10.000,00
Altres Manteniment sistema PLC de les plantes 12.000,00
Maquinària manteniment 6.000,00
TOTAL manteniment preventiu general 28.000,00
TOTAL manteniment preventiu CTRM 836.000,00
Aquest import reflecteix el cost de material i hores de personal extern, corresponent als 
proveïdors especialitzats que porten a terme operacions preventives al CTRM. 
- Consum elèctric: s’ha considerat una reducció del consum d’un 25% per la posta en 
marxa de la instal·lació fotovoltaica de la coberta de la nau d’envasos.
- Gasoil: s´ha estimat un consum de 14.200€  mensuals.
- Costos d´amortitzacions
Tributs taxes i impostos: 
- import de 87.000 € en concepte de IBI (Gavà i Viladecans).
19/12/19 7/13
DADES DE PRODUCCCIÓ
PLANTA DE SELECCIÓ D’ENVASOS LLEUGERS
2020 Gener Febrer Març Abril Maig Juny Juliol Agost Set. Oct. Nov. Des. TOTAL
Previsió 2020
Total Tm Entrades 
(tractades +6% mermes) 2.107,36 1.873,30 2.013,70 2.060,63 1.826,43 2.060,56 2.154,29 1.966,96 2.060,56 2.013,76 1.920,10 1.873,20 23.930,85
Total Tm Tractades 1.988,08 1.767,26 1.899,71 1.943,99 1.723,05 1.943,93 2.032,35 1.855,62 1.943,93 1.899,78 1.811,41 1.767,17 22.576,27
SUBPRODUCTES Gener Febrer Març Abril Maig Juny Juliol Agost Set. Oct. Nov. Des. TOTAL
PEAD natural 29,82 26,51 28,50 29,16 25,85 29,16 30,49 27,83 29,16 28,50 27,17 26,51 338,64
PEAD color 77,93 69,28 74,47 76,20 67,54 76,20 79,67 72,74 76,20 74,47 71,01 69,27 884,99
PET 481,31 427,85 459,92 470,64 417,15 470,62 492,03 449,25 470,62 459,94 438,54 427,83 5.465,72
Brik 126,64 112,57 121,01 123,83 109,76 123,83 129,46 118,20 123,83 121,02 115,39 112,57 1.438,11
Film 234,00 208,01 223,60 228,81 202,80 228,80 239,21 218,41 228,80 223,60 213,20 208,00 2.657,23
Alumino 42,74 38,00 40,84 41,80 37,05 41,79 43,70 39,90 41,79 40,85 38,95 37,99 485,39
Ferralla 142,74 126,89 136,40 139,58 123,71 139,57 145,92 133,23 139,57 136,40 130,06 126,88 1.620,98
Mix 234,39 208,36 223,98 229,20 203,15 229,19 239,61 218,78 229,19 223,98 213,57 208,35 2.661,74
Metalls no envàs 2,39 2,12 2,28 2,33 2,07 2,33 2,44 2,23 2,33 2,28 2,17 2,12 27,09
TOTAL 1.371,97 1.219,59 1.310,99 1.341,55 1.189,08 1.341,50 1.402,53 1.280,57 1.341,50 1.311,03 1.250,06 1.219,52 15.579,89
ALTRES Gener Febrer Març Abril Maig Juny Juliol Agost Set. Oct. Nov. Des. TOTAL
Lixiviats 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,68
Mermes 119,28 106,04 113,98 116,64 103,38 116,64 121,94 111,34 116,64 113,99 108,68 106,03 1.354,58
Rebuig 616,10 547,67 588,72 602,44 533,97 602,42 629,83 575,06 602,42 588,74 561,36 547,65 6.996,39
% aprofitament 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01% 69,01%
19/12/19 8/13
PLANTA DE VOLUMINOSOS
ENTRADAS Gener Febrer Març Abril Maig Juny Juliol Agost Set. Oct. Nov. Des. TOTAL
Voluminosos 3.521,80 3.294,59 3.521,80 3.408,20 3.521,80 3.408,20 3.521,80 3.521,80 3.408,20 3.521,80 3.408,20 3.521,80 41.580,00
Poda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fusta 1.814,26 1.697,21 1.814,26 1.755,74 1.814,26 1.755,74 1.814,26 1.814,26 1.755,74 1.814,26 1.755,74 1.814,26 21.420,00
SALIDAS Gener Febrer Març Abril Maig Juny Juliol Agost Set. Oct. Nov. Des. TOTAL
Ferralla 87,59 81,93 87,59 84,76 87,59 84,76 87,59 87,59 84,76 87,59 84,76 87,59 1.034,07
Estella 4.232,95 3.959,85 4.232,95 4.096,40 4.232,95 4.096,40 4.232,95 4.232,95 4.096,40 4.232,95 4.096,40 4.232,95 49.976,09
Rebuig 793,41 742,23 793,41 767,82 793,41 767,82 793,41 793,41 767,82 793,41 767,82 793,41 9.367,40
Plàstics 12,65 11,84 12,65 12,25 12,65 12,25 12,65 12,65 12,25 12,65 12,25 12,65 149,40
Cartró 2,36 2,21 2,36 2,28 2,36 2,28 2,36 2,36 2,28 2,36 2,28 2,36 27,86
Matalassos 82,29 76,98 82,29 79,64 82,29 79,64 82,29 82,29 79,64 82,29 79,64 82,29 971,59
Vidre 7,32 6,85 7,32 7,09 7,32 7,09 7,32 7,32 7,09 7,32 7,09 7,32 86,44
Altres 117,49 109,91 117,49 113,70 117,49 113,70 117,49 117,49 113,70 117,49 113,70 117,49 1.387,14
Poda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sortides 5.336,07 4.991,80 5.336,07 5.163,93 5.336,07 5.163,93 5.336,07 5.336,07 5.163,93 5.336,07 5.163,93 5.336,07 63.000,00
*No es preveuen entrades de poda 
19/12/19 9/13
PROGRAMA D’INVERSIONS
Per al 2020 es plantejen al Centre de Tractament de Residus Municipals de Gavà-
Viladecans les següents inversions que seran realitzades per TERSA:
- Maquinària mòbil planta de voluminosos ....................... .................. 575.000,00€
- Nou sistema d’aire comprimit per les dues plantes ............................ 140.000,00€
- Canvi transformadors elèctrics ........................................................ 605.000,00€
- Millora sistema d’aspiració de pols planta de voluminosos .................. 750.000,00€
- Reforma i legalització de les instal.lacions contra incendis................... 300.000,00€
Total inversions al CTRM .................................. 2.370.000,00€
EVOLUCIÓ DE LA PLANTILLA
La plantilla mitjana prevista per als anys 2019 i 2020:
Treballadors 2019 2020
Fixos 76 81
Eventuals 5 5
TOTAL 81 86
19/12/19 10/13
BALANÇ DE SITUACIÓ A 31 DE DESEMBRE DE 2019 I 2020
BALANÇ PREVISIONAL ANYS 2019-2020
Notes de 
ACTIU la 31/12/2019 31/12/2020
Memòria
A) ACTIU NO CORRENT 322,14 322,14
 I. Immobilitzat intangible. 0,00 0,00
    6. Aplicacions informàtiques. 0,00 0,00
    7. Altre immobilitzat intangible
II. Immobilitzat material. 0,00 0,00
    2. Instal·lacions tècniques, i altre immobilitzat material.
    3. Immobilitzat en curs i bestretes.
IV. Inversions en empreses del grup i associades a llarg termini. 0,00 0,00
    1. Instruments de patrimoni.
V. Inversions financeres a llarg termini. 322,14 322,14
    5. Altres actius financers. 322,14 322,14
VI. Actius per impost diferit
B) ACTIU CORRENT 4.032.627,91 4.116.114,99
 II. Existències. 632.100,00 558.450,00
    2. Matèries primes i altres aprovisionaments. 585.550,00 515.450,00
    3. Productes en curs
    4. Productes acabats 34.500,00 36.500,00
    6. Bestretes a proveïdors. 12.050,00 6.500,00
III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar. 1.780.906,50 1.801.624,04
    1. Clients per vendes i prestacions de serveis. 266.839,52 253.706,29
    2. Clients, empreses del grup i associades. 1.419.377,33 1.444.813,10
    3. Deutors varis. 2.454,65 2.454,65
    4. Personal. 6.825,00 7.400,00
    5. Actius per impost corrent
    6. Altres crèdits amb les Administracions Públiques. 85.410,00 93.250,00
IV. Inversions en empreses del grup i associades a curt termini. 0,00 0,00
    2. Crèdits a empreses.
V. Inversions financeres a curt termini. 1.412.958,02 1.512.958,02
    5. Altres actius financers. 1.412.958,02 1.512.958,02
VI.  Periodificacions a curt termini.
VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 206.663,39 243.082,93
    1. Tresoreria. 206.663,39 243.082,93
TOTAL ACTIU (A+B) 4.032.950,05 4.116.437,13
19/12/19 11/13
BALANÇ PREVISIONAL ANYS 2019-2020
Notes de 
PATRIMONI NET I PASSIU la 31/12/2019 31/12/2020
Memòria
A) PATRIMONI NET 2.918.627,32 2.949.636,71
A-1) Fons propis. 2.918.627,32 2.949.636,71
  I. Capital Subscrit 1.049.000,00 1.049.000,00
    1. Capital escriturat. 1.049.000,00 1.049.000,00
III. Reserves.             1.925.265,68 1.925.265,68
    1. Legal i estatutàries. 209.800,00 209.800,00
    2. Altres reserves. 1.715.465,68 1.715.465,68
V.Resultat d'exercics anteriors -73.280,59 -55.637,36
    1. Remanent
    1. Resultat negatiu d'exercicis anteriors -73.280,59 -55.637,36
VII. Resultat de l'exercici.   17.642,23 31.008,39
B) PASSIU NO CORRENT 16.000,00 16.000,00
  I. Provisions a llarg termini. 0,00 0,00
    1. Obligacions per prestacions a llarg termini al personal 0,00
  II. Deutes a llarg termini. 16.000,00 16.000,00
    5. Altres passius financers. 16.000,00 16.000,00
  III. Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini.
  V. Periodificacions a llarg termini.
C) PASSIU CORRENT 1.098.322,73 1.150.800,42
  II. Provisions a curt termini.
  III. Deutes a curt termini. 0,00 0,00
    1. Deutes amb entitats de crèdit
    5. Altres passius financers.
  V. Creditors comercials i altres comptes a pagar. 1.098.322,73 1.150.800,42
    1. Proveïdors. 326.762,95 346.262,32
    2. Proveïdors, empreses del grup i associades. 502.412,81 529.563,00
    3. Altres creditors. 2.825,00
    4. Personal (remuneracions pendents de pagament). 139.743,75 143.935,29
    5. Passius per impost corrent. 44,22 77,72
    6. Altres deutes amb les Administracions Públiques. 126.534,00 130.962,09
VI. Periodificacions a curt termini.
TOTAL PATRIMONIO NET Y PASSIU (A+B+C) 4.032.950,05 4.116.437,13
19/12/19 12/13
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS CORRESPONENT ALS EXERCICIS 2019 I 2020
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS  PREVISIONAL
Previsió 
tancament Pressupost 
exercici 2019 any 2020
A) OPERACIONS CONTINUADES
1. Import net de la xifra de negocis. 9.348.048,89 9.261.452,46
    a) Vendes. 827.767,73 834.140,34
    b) Prestacions de serveis. 8.520.281,16 8.427.312,12
2. Variac. d'existències de productes acabats i en curs de fabr.
3. Treballs efectuats per l'empresa pel seu actiu.
4. Aprovisionaments. -2.063.742,48 -1.918.055,13
   b) Consum de matèries primes i altres materies consumibles. -777.357,91 -607.377,99
   c) Treballs realitzats per altres empreses. -1.286.384,57 -1.310.677,14
5. Altres ingressos d'explotació. 3.500,00 5.475,84
   a) Ingressos accesoris i altres de gestió corrent. 3.500,00 5.475,84
   b) Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici.
6. Despeses de personal. -2.920.844,38 -3.032.464,67
   a) Sous, salaris i assimilats. -2.112.565,17 -2.130.489,35
   b) Càrregues socials. -808.279,21 -901.975,32
   c) Indemnitzacions
7. Altres despeses d'explotació. -4.348.309,12 -4.285.322,39
   a) Serveis exteriors. -3.734.525,39 -3.592.352,70
   b) Tributs. -613.783,73 -692.969,69
   c) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials.
8. Amortització de l'immobilitzat.
9. Imputació de subvencions d'immobilitzat no financer i altres
10. Excessos de provisions.
11. Deteriorament i resultat per enajenacions de l'immobilitzat
   a) Deterioraments i pèrdues.
   b) Resultats per enajenacions i altres.
12. Altres resultats. -966,46
A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+ 17.686,45 31.086,11
13. Ingressos financers. 0,00 0,00
   a) De participacions en instruments de patrimoni. 0,00 0,00
        a.1) En empreses del grup i associades.
        a.2) En tercers.
   b) De valors negociables i altres instruments financers. 0,00 0,00
        b.1) En empreses del grup i associades.
        b.2) En tercers. 0,00
14. Despeses financeres.
   a) Per deutes amb empreses del grup i associades.
   b) Per deutes amb tercers.
15. Variació de valor raonable en instruments financers.
16. Diferències de canvi.
17. Deteriorament i resultat per enajenacions i altres.
   a) Deterioraments i pèrdues (*).
A.2) RESULTAT FINANCER (13+14+15+16+17) 0,00 0,00
A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A.1+A.2) 17.686,45 31.086,11
18. Impostos sobre beneficis. -44,22 -77,72
A.4) RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT DE LES 
OPERACIONS CONTINUADES (A.3+18) 17.642,23 31.008,39
B) OPERACIONS INTERROMPUDES
19. Resultat de l'exercici procedent d'operacions interrompudes net d'impostos.
A.5) RESULTAT DE L'EXERCICI (A.4+19) 17.642,23 31.008,39
19/12/19 13/13