ANNEX núm. 1 INTERVENCIÓ PROJECTE DE PRESSUPOST 2020 (AJUNTAMENT) ESQUEMA GENERAL D'EQUILIBRI PRESSUPOSTARI (en milions d'euros) INGRESSOS DESPESES Operacions corrents Operacions corrents Capítol 1 1.069,54 Capítol 1 429,68 Capítol 2 105,53 Capítol 2 642,05 Capítol 3 (sense contribucions especials) 344,97 Capítol 3 16,21 Capítol 4 1.213,35 Capítol 4 1.222,67 Capítol 5 33,00 2.766,38 2.310,60 Fons de contingència Capítol 5 88,59 Operacions financeres Capítol 9 (amortitzacions financeres) 81,44 Excés d'ingressos corrents sobre despeses corrents després de les amortitzacions financeres previstes 285,74 Operacions de capital Operacions de capital Capítol 3 (contribucions especials) 0,00 Capítol 6 0,10 Capítol 6 416,90 Capítol 7 15,80 Capítol 7 23,53 15,90 440,43 Operacions financeres Operacions financeres Capítol 8 27,96 Capítol 8 46,70 Capítol 9 (emissió deute públic en euros) 157,52 Capítol 9 (dipòsits i fiances Capítol 9 (dipòsits i fiances) 3,50 a retornar) 3,50 188,98 50,20 TOTAL INGRESSOS 2.971,27 TOTAL DESPESES 2.971,27 50 ANNEX núm. 2 INTERVENCIÓ Dades en milions d'euros PROJECTE DE PRESSUPOST 2020 (AJUNTAMENT) RESUM DEL FINANÇAMENT DE LES INVERSIONS I ACTIUS FINANCERS (en milions d'euros) Despeses per operacions de capital Capítols 6 i 7 440,43 Despeses per operacions financeres Capítol 8 - Actius financers 46,70 TOTAL 487,13 Finançament: a) Excès d'ingressos corrents, sobre despeses corrents després d'amortitzacions financeres (Cap.9D) 285,74 b) Ingressos per operacions de capital: Capítol 3 Contribucions especials 0,00 Capítol 6 Venda d'inversions reals 0,10 Capítol 7 Transferències de capital 15,80 c) Ingressos per operacions financeres: Capítol 8 Actius financers 27,96 Capítol 9 Passius financers (deute a concertar) 157,52 TOTAL 487,13 Les despeses d'inversió finançades amb els ingressos previstos en els apartats b) i c) són despeses amb finançament afectat. Cal fer un seguiment de la seva execució, així com també dels ingressos que les financen. 51 ANNEX núm. 3 INTERVENCIÓ Dades en milions d'euros ESQUEMA GENERAL D'EQUILIBRI PRESSUPOSTARI S/LA LLEI D'ESTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA - DETERMINACIÓ DE LA CAPACITAT-NECESSITAT DE FINANÇAMENT PROJECTE DE PRESSUPOST 2020 (AJUNTAMENT) (en milions d'euros) INGRESSOS DESPESES Operacions corrents 2.766,38 Operacions corrents 2.310,60 Capítol 1 1.069,54 Capítol 1 429,68 Capítol 2 105,53 Capítol 2 642,05 Capítol 3 344,97 Capítol 3 16,21 Capítol 4 1.213,35 Capítol 4 1.222,67 Capítol 5 33,00 Fons de contingència 88,59 Capítol 5 88,59 Operacions de capital 15,90 Operacions de capital 440,43 Capítol 6 0,10 Capítol 6 416,90 Capítol 7 15,80 Capítol 7 23,53 Operacions financeres 188,98 Operacions financeres 131,64 Capítol 8 27,96 Capítol 8 46,70 Capítol 9 161,02 Capítol 9 84,94 TOTALS 2.971,27 TOTALS 2.971,27 Capítol (1 a 7) Ingressos - Cap. (1 a 7) Despeses = (Necessitat de finançament) 2.782,28 - 2.839,63 -57,34 Ajustaments SEC 3,91 Necessitat de finançament en termes SEC. Ajuntament Individual -53,43 Ajust per grau d'execució 91,20 Capacitat de finançament amb ajust d'inexecució. Ajuntament Individual 37,77 52 ANNEX núm. 4 INTERVENCIÓ Dades en milions d'euros ESQUEMA GENERAL D'EQUILIBRI PRESSUPOSTARI S/LLEI GENERAL D'ESTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA DETERMINACIÓ DE LA CAPACITAT-NECESSITAT DE FINANÇAMENT PROJECTE DE PRESSUPOST CONSOLIDAT 2020 (1) (en milions d'euros) INGRESSOS DESPESES Operacions corrents 2.980,01 Operacions corrents 2.522,21 Capítol 1 1.069,54 Capítol 1 779,40 Capítol 2 105,53 Capítol 2 1.136,91 Capítol 3 509,99 Capítol 3 16,46 Capítol 4 1.256,21 Capítol 4 589,44 Capítol 5 38,74 Fons de contingència 88,62 Capítol 5 88,62 Operacions de capital 16,93 Operacions de capital 449,04 Capítol 6 0,76 Capítol 6 427,30 Capítol 7 16,17 Capítol 7 21,74 Operacions financeres 198,29 Operacions financeres 135,36 Capítol 8 37,27 Capítol 8 50,39 Capítol 9 161,02 Capítol 9 84,97 TOTALS 3.195,23 TOTALS 3.195,23 Capítol (1 a 7) Ingressos - Cap. (1 a 7) Despeses = (Capacitat de finançament) 2.996,94 - 3.059,87 -62,930 Ajustaments SEC 3,913 Necessitat de finançament en termes SEC Consolidat -59,017 Ajust per grau d'execució 91,197 Capacitat de finançament amb ajust d'inexecució. SEC Consolidat 32,180 (1) Seguint el criteri previst en el Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'Estabilitat Pressupostària i que no ha estat derogat per la Llei 2/2012, es consoliden els pressupostos de l'Ajuntament, dels seus Organismes Autònoms i dels ens depenents que presten serveis o produeixen béns que no es financen majoritàriament amb ingressos de mercat. 53 ANNEX núm. 5 54 INTERVENCIÓ EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST A 30 DE SETEMBRE DE 2019 (Imports en euros) DESPESES Obligacions Obligacions Incorporació de Altres Despeses Pagaments Crèdits inicials Crèdits definitius Crèdits retinguts % reconegudes % % pendents de Romanents de crèdit romanents modificacions compromeses efectuats netes pagaments ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 3 / 1 ) ( 4 ) ( 4 / 1 ) ( 5 ) ( 5 / 4 ) ( 4 - 5 ) ( 1 - 2 - 4 ) Cap. 1 379.430.555,17 0,00 34.632.139,79 414.062.694,96 0,00 305.071.272,89 73,68% 304.636.827,69 73,57% 304.596.816,48 100,0% 40.011,21 109.425.867,27 Cap. 2 602.966.598,19 1.187.673,45 -5.599.675,47 598.554.596,17 2.183.332,14 556.353.188,11 92,95% 327.002.259,13 54,63% 308.869.411,55 94,5% 18.132.847,58 269.369.004,90 Cap. 3 16.428.635,05 0,00 0,00 16.428.635,05 0,00 5.817.878,12 35,41% 5.817.878,12 35,41% 5.790.290,29 99,5% 27.587,83 10.610.756,93 Cap. 4 1.171.089.281,23 2.906.580,86 16.339.250,93 1.190.335.113,02 1.677.636,58 1.064.384.609,34 89,42% 781.154.607,98 65,62% 710.243.897,97 90,9% 70.910.710,01 407.502.868,46 Cap. 5 38.862.805,33 0,00 -38.862.483,62 321,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 321,71 Cap. 6 325.758.616,39 3.336.342,32 10.772.900,72 339.867.859,43 34.839.085,40 204.424.949,03 60,15% 171.086.289,83 50,34% 107.367.958,77 62,8% 63.718.331,06 133.942.484,20 Cap. 7 16.367.369,69 460.840,03 1.263.791,29 18.092.001,01 0,00 10.104.482,58 55,85% 3.571.176,88 19,74% 194.660,70 5,5% 3.376.516,18 14.520.824,13 Cap. 8 43.715.202,73 0,00 0,00 43.715.202,73 0,00 32.860.749,54 75,17% 19.287.363,15 44,12% 19.287.363,15 100,0% 0,00 24.427.839,58 Cap. 9 52.858.333,33 0,00 6.409.722,22 59.268.055,55 0,00 45.638.257,32 77,00% 45.638.257,32 77,00% 44.676.049,58 97,9% 962.207,74 13.629.798,23 Total 2.647.477.397,11 7.891.436,66 24.955.645,86 2.680.324.479,63 38.700.054,12 2.224.655.386,93 83,0% 1.658.194.660,10 61,9% 1.501.026.448,49 90,5% 157.168.211,61 983.429.765,41 INGRESSOS Comparació dels Previsions Incorporació de Altres Previsions Drets Drets reconeguts Drets pendents de drets reconeguts Drets reconeguts Drets anul·lats % Recaptat líquid % inicials romanents modificacions definitives cancel·lats nets cobrament nets i les previsions definitives ( 1 ) ( 2 ) ( 2 / 1 ) ( 3 ) ( 3 / 2 ) ( 3 - 2 ) ( 1 - 2 ) Cap. 1 1.074.993.965,98 0,00 0,00 1.074.993.965,98 812.860.592,01 36.702.071,97 4.978,81 776.153.541,23 72,2% 732.016.373,76 94,3% 49.924.329,52 298.840.424,75 Cap. 2 76.718.511,85 0,00 0,00 76.718.511,85 71.748.043,41 2.431.109,73 0,00 69.316.933,68 90,4% 64.286.989,13 92,7% 4.674.475,86 7.401.578,17 Cap. 3 270.644.266,38 0,00 0,00 270.644.266,38 232.527.572,46 42.208.749,66 360,37 190.318.462,43 70,3% 117.730.918,14 61,9% 45.794.698,42 80.325.803,95 Cap. 4 1.082.826.759,37 7.844,91 14.064.765,10 1.096.899.369,38 834.291.890,76 66.728,85 0,00 834.225.161,91 76,1% 721.082.788,05 86,4% 91.214.360,63 262.674.207,47 Cap. 5 54.223.988,62 0,00 0,00 54.223.988,62 15.385.235,50 307.420,13 0,00 15.077.815,37 27,8% 12.706.154,56 84,3% 3.444.425,04 39.146.173,25 Cap. 6 101.130,00 0,00 0,00 101.130,00 3.063.728,26 0,00 0,00 3.063.728,26 3029,5% 1.330.137,75 43,4% 499.263,00 -2.962.598,26 Cap. 7 29.237.362,33 483.003,96 480.966,01 30.201.332,30 14.757.446,32 0,00 0,00 14.757.446,32 48,9% 14.757.446,32 100,0% 0,00 15.443.885,98 Cap. 8 30,00 7.400.587,79 4.000.192,53 11.400.810,32 60.500,00 0,00 0,00 60.500,00 0,5% 60.500,00 100,0% 0,00 11.340.310,32 Cap. 9 65.141.104,80 0,00 0,00 65.141.104,80 531.791,29 2.016,88 0,00 529.774,41 0,8% 529.774,41 100,0% 0,00 64.611.330,39 Total 2.653.887.119,33 7.891.436,66 18.545.923,64 2.680.324.479,63 1.985.226.800,01 81.718.097,22 5.339,18 1.903.503.363,61 71,0% 1.664.501.082,12 87,4% 195.551.552,47 776.821.116,02 ANNEX núm. 6 INTERVENCIÓ GENERAL ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST 2019 A 30-09-19 COM PUNT DE REFERÈNCIA PER ANALITZAR EL PROJECTE DEL PRESSUPOST MUNICIPAL 2020 INGRESSOS 1 IMPOSTOS DIRECTES DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 10 IMPOSTOS SOBRE LA RENTA 44.026.571,79 51.298.825,98 62.317.602,75 11.018.776,77 21,48% 11 SOBRE EL CAPITAL 725.409.554,94 931.996.820,00 914.838.600,00 -17.158.220,00 -1,84% 13 SOBRE ACTIVITATS ECONÒMIQUES 6.718.685,87 91.698.310,00 92.387.000,00 688.690,00 0,75% 18 DIRECTES EXTINGITS -1.271,37 10,00 -10,00 -100,00% TOTAL CAPÍTOL 1 776.153.541,23 1.074.993.965,98 1.069.543.202,75 -5.450.763,23 -0,51% 2 IMPOSTOS INDIRECTES DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 21 IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT 25.175.381,85 29.461.784,41 36.386.278,67 6.924.494,26 23,50% 22 SOBRE CONSUMS ESPECÍFICS 6.657.179,40 9.295.527,44 9.750.004,33 454.476,89 4,89% 26 RECÀRRECS IMPOSTOS INDIRECTES DE L'ESTAT I CCAA 20.000.000,00 20.000.000,00 29 ALTRES IMPOSTOS INDIRECTES 37.484.372,43 37.961.200,00 39.391.000,00 1.429.800,00 3,77% TOTAL CAPÍTOL 2 69.316.933,68 76.718.511,85 105.527.283,00 28.808.771,15 37,55% 3 TAXES I ALTRES INGRESSOS DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 30 TAXES PER LA PRESTACIÓ SERVEIS PÚBLICS 12.149.957,56 27.863.760,00 32.699.010,00 4.835.250,00 17,35% 32 TAXES PER LA REALITZACIÓ D'ACTIVITATS COMP. LOCAL 7.874.960,96 24.972.846,00 43.732.820,00 18.759.974,00 75,12% 33 TAXES UTILITZACIÓ PRIV. O APROF ESPECIAL DOM.PÙBLIC 35.529.922,96 92.935.878,00 120.141.500,00 27.205.622,00 29,27% 34 PREUS PÚBLICS PER LA PRESTACIÓ DE SERVEIS 11.501.838,86 27.284.097,38 37.121.928,00 9.837.830,62 36,06% 35 CONTRIBUCIONS ESPECIALS 0,00 10,00 -10,00 -100,00% 36 VENDES 6.883.639,95 8.131.150,00 8.181.050,00 49.900,00 0,61% 38 REINTEGRAMENTS 1.531.938,61 1.132.060,00 246.050,00 -886.010,00 -78,27% 39 ALTRES INGRESSOS 114.846.203,53 88.324.465,00 102.844.284,23 14.519.819,23 16,44% TOTAL CAPÍTOL 3 190.318.462,43 270.644.266,38 344.966.642,23 74.322.375,85 27,46% 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 41 D'ORGANISMES AUTONOMS DE L'ENTITAT LOCAL 49.323,34 170,00 10,00 -160,00 -94,12% 42 DE L'ADMINISTRACIÓ DE L'ESTAT 769.719.674,55 1.012.149.154,56 1.121.664.523,15 109.515.368,59 10,82% 44 DE SOCIETATS MERCANTILS 0,00 0,00 10,00 10,00 0,00% 45 DE COMUNITATS AUTÒNOMES 60.800.326,24 66.709.993,49 89.660.669,38 22.950.675,89 34,40% 46 D'ENTITATS LOCALS 973.157,33 1.420.130,00 1.420.060,00 -70,00 0,00% 47 D' EMPRESES PRIVADES 63.824,25 190,00 10,00 -180,00 -94,74% 48 DE FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE AFANY LUCRE 283.934,28 170,00 20,00 -150,00 -88,24% 49 DE L'EXTERIOR 2.334.921,92 2.546.951,32 600.020,00 -1.946.931,32 -76% TOTAL CAPÍTOL 4 834.225.161,91 1.082.826.759,37 1.213.345.322,53 130.518.563,16 12,05% 55 ANNEX núm. 6 INTERVENCIÓ GENERAL 5 INGRESSOS PATRIMONIALS DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 50 INTERESSOS DE TITOLS VALORS 0,00 10,00 0,00 -10,00 -100,00% 52 INTERESSOS DE DIPÓSITS 223.814,23 2.200.000,00 3.200.000,00 1.000.000,00 45,45% 53 DIVIDENS I PARTICIPACIONS EN BENEFICIS 0,00 17.527.582,62 0,00 -17.527.582,62 -100,00% 54 RENDES DE BÉNS IMMOBLES 1.543.616,83 1.528.966,00 2.147.551,74 618.585,74 40,46% 55 PRODUCTES DE CONCESSIONS I APROFITAMENT 11.725.911,78 32.967.430,00 27.650.692,55 -5.316.737,45 -16,13% 59 ALTRES INGRESSOS PATRIMONIALS 1.584.472,53 0,00 0,00 0,00 TOTAL CAPÍTOL 5 15.077.815,37 54.223.988,62 32.998.244,29 -21.225.744,33 -39,14% 6 VENDA D'INVERSIONS REALS DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 60 DE TERRENYS 3.055.598,91 100.060,00 100.070,00 10,00 0,01% 61 DE LES DEMÉS INVERSIONS REALS 8.129,35 1.050,00 1.040,00 -10,00 -1% 68 REINTEGRAMENT PER OPERACIONS DE CAPITAL 0,00 20,00 30,00 10,00 50,00% TOTAL CAPÍTOL 6 3.063.728,26 101.130,00 101.140,00 10,00 0,01% 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 71 D'ORGANISMES AUTÒNOMS DE L'ENTITAT LOCAL 0,00 10,00 10,00 0,00 0,00% 72 DE L'ESTAT 0,00 30,00 30,00 0,00 0,00% 75 DE COMUNITATS AUTONOMES 414.622,50 3.937.322,33 4.500.020,00 562.697,67 14,29% 76 D'ENTITATS LOCALS 11.643.482,59 19.300.000,00 10.000.000,00 -9.300.000,00 -48,19% 78 DE FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE AFANY DE LUCRE 8.357,31 0,00 10,00 10,00 79 DE L'EXTERIOR 2.690.983,92 6.000.000,00 1.300.000,00 -4.700.000,00 -78,33% TOTAL CAPÍTOL 7 14.757.446,32 29.237.362,33 15.800.070,00 -13.437.292,33 -45,96% 8 ACTIUS FINANCERS DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 84 DEVOLUCIÓ DE DIPÒSITS I FIANCES CONSTITUITS 0,00 10,00 10,00 0,00 0,00% 85 VENDA D'ACCIONS I PARTICIPACIONS SECTOR PUBLIC 60.500,00 20,00 27.963.852,97 27.963.832,97 >1.000% TOTAL CAPÍTOL 8 60.500,00 30,00 27.963.862,97 27.963.832,97 >1.000% 9 PASSIUS FINANCERS DRETS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS 2020- DESCRIPCIÓ INGRESSOS % LIQUIDATS 2019 INICIAL 2019 PRESS. 2020 2019 90 EMISSIÓ DE DEUDA PÚBLICA EN EUROS 0,00 61.741.104,80 157.521.098,80 95.779.994,00 155,13% 94 DIPÒSITS I FIANCES 529.774,41 3.400.000,00 3.500.000,00 100.000,00 2,94% TOTAL CAPÍTOL 9 529.774,41 65.141.104,80 161.021.098,80 95.879.994,00 147,19% TOTALS 1.903.503.363,61 2.653.887.119,33 2.971.266.866,57 317.379.747,24 11,96% 56 ANNEX núm. 7 INTERVENCIÓ GENERAL ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST 2019 A 30-09-19 COM PUNT DE REFERÈNCIA PER ANALITZAR EL PROJECTE DEL PRESSUPOST MUNICIPAL 2020 DESPESES PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 10 ÓRGANS DE GOVERN I PERSONAL DIRECTIU 13.631.971,05 17.668.871,41 18.277.590,86 608.719,45 3,45% 11 PERSONAL EVENTUAL 4.826.919,13 5.948.060,90 6.260.767,65 312.706,75 5,26% 12 PERSONAL FUNCIONARI 172.767.212,69 230.000.852,67 250.385.609,75 20.384.757,08 8,86% 13 PERSONAL LABORAL 6.371.603,12 8.940.488,27 9.032.529,08 92.040,81 1,03% 15 INCENTIUS AL RENDIMENT 32.814.947,65 39.207.444,59 49.099.428,94 9.891.984,35 25,23% 16 QUOTES PRESTAC. I DESP.SOC. A CARREC EMPRESA 74.224.174,05 77.664.837,33 96.626.849,44 18.962.012,11 24,42% TOTAL CAPÍTOL 1 304.636.827,69 379.430.555,17 429.682.775,72 50.252.220,55 13,24% 2 DESPESES EN BÉNS CORRENTS I SERVEIS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 20 ARRENDAMENTS 13.755.336,19 19.014.394,98 21.895.433,91 2.881.038,93 15,15% 21 MANTENIMENT, REPARACIÓ I CONSERVACIÓ 7.985.783,69 21.404.582,35 21.379.760,81 -24.821,54 -0,12% 22 MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES 304.180.614,75 559.455.420,45 596.550.201,82 37.094.781,37 6,63% 23 INDEMNITZACIONS PER MOTIU DEL SERVEI 1.080.524,50 3.092.200,41 2.220.856,98 -871.343,43 -28,18% 27 DESP. IMPREVISTES I FUNCIONS NO CLASSIFICADES 0,00 0,00% TOTAL CAPÍTOL 2 327.002.259,13 602.966.598,19 642.046.253,52 39.079.655,33 6,48% 3 DESPESES FINANCERES PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 30 DEUTE PÚBLIC 605,00 0,00 681.350,00 681.350,00 31 DE PRÉSTECS I ALTRES OPERACIONS FINANCERES 5.649.266,85 15.898.635,05 14.994.130,90 -904.504,15 -5,69% 35 INTERESSOS DE DEMORA I ALTRES DESPESES FINAN. 168.006,27 530.000,00 530.000,00 0,00 0,00% TOTAL CAPÍTOL 3 5.817.878,12 16.428.635,05 16.205.480,90 -223.154,15 -1,36% 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 41 A ORGANISMES AUT. LOCALS DE L' AJUNTAMENT 279.681.510,19 399.285.596,61 430.936.153,01 31.650.556,40 7,93% 44 A EPE'S I SOCIETATS MERCATILS DE L' AJUNTAMENT 178.383.595,39 326.153.251,75 265.327.607,55 -60.825.644,20 -18,65% 45 A COMUNITATS AUTÒNOMES 323.500,00 2.000.000,00 1.771.000,00 -229.000,00 -11,45% 46 A ENTITATS LOCALS 282.209.795,48 360.725.396,07 450.708.056,80 89.982.660,73 24,94% 47 A EMPRESES PRIVADES 229.400,00 2.997.488,74 1.538.904,27 -1.458.584,47 -48,66% 48 A FAMÍLIES I INSTIT. SENSE AFANY LUCRE 40.139.817,52 79.833.741,61 72.271.298,70 -7.562.442,91 -9,47% 49 A L'EXTERIOR 186.989,40 93.806,45 117.013,05 23.206,60 24,74% TOTAL CAPÍTOL 4 781.154.607,98 1.171.089.281,23 1.222.670.033,38 51.580.752,15 4,40% 57 ANNEX núm. 7 INTERVENCIÓ GENERAL 5 FONS DE CONTINGÈNCIA I ALTRES IMPREVISTOS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 50 FONS DE CONTINGÈNCIA 0,00 38.862.805,33 88.587.212,47 49.724.407,14 127,95% TOTAL CAPÍTOL 5 0,00 38.862.805,33 88.587.212,47 49.724.407,14 127,95% 6 INVERSIONS REALS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 60 INVERSIÓ NOVA INFRAESTRUC. I BÉNS ÚS GENERAL 158.930.242,67 297.362.605,02 393.144.857,48 95.782.252,46 32,21% 61 INVERSIONS DE REPOSICIÓ D'INFRAESTRUCTURES 3.845.807,05 6.281.456,54 13.463.564,84 7.182.108,30 114,34% 62 INVERSIÓ NOVA PER FUNCIONAMENT OPERATIU SERV. 2.903.088,64 1.247.606,20 1.279.098,22 31.492,02 2,52% 63 INVERSIÓ REPOSICIÓ FUNCIONAMENT OPER. SERV. 5.407.151,47 20.866.948,63 9.013.700,71 -11.853.247,92 -56,80% TOTAL CAPÍTOL 6 171.086.289,83 325.758.616,39 416.901.221,25 91.142.604,86 27,98% 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 71 A ORGANISMES AUTONOMS DE L'AJUNTAMENT 3.000.000,00 6.495.000,00 6.930.000,00 435.000,00 6,70% 74 A ENS PÚBLICS I SOCIETATS MERCANTILS LOCALS 268.378,69 7.215.859,90 1.340.000,00 -5.875.859,90 -81,43% 76 A ENTITATS LOCALS 302.798,19 1.957.970,84 1.893.507,00 -64.463,84 -3,29% 78 A FAMILIES I INSTITUCIONS SENSE AFANY LUCRE 0,00 698.538,95 13.369.293,75 12.670.754,80 1813,89% TOTAL CAPÍTOL 7 3.571.176,88 16.367.369,69 23.532.800,75 7.165.431,06 43,78% 8 ACTIUS FINANCERS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 85 ADQUISICIÓ D'ACCIONS I PARTICIP. SECTOR PÚBLIC 8.220.842,54 8.000.044,11 9.315.053,99 1.315.009,88 16,44% 86 ADQUISICIÓ D'ACCS I PARTICIP. FORA SECTOR PÚBLIC 17.527.572,62 24.500.000,00 6.972.427,38 87 APORTACIONS PATRIMONIALS 11.066.520,61 18.187.586,00 12.881.056,00 -5.306.530,00 -29,18% TOTAL CAPÍTOL 8 19.287.363,15 43.715.202,73 46.696.109,99 2.980.907,26 6,82% 9 PASSIUS FINANCERS PRESSUPOST PROJECTE VARIACIONS DESCRIPCIÓ DESPESES OBLIGAT 2019 % INICIAL 2019 PRESS. 2020 2020-2019 91 AMORTIZACIÓ DE PRÈSTECS I OPERACIONS EN EUROS 44.578.125,00 49.458.333,33 81.444.978,59 31.986.645,26 64,67% 94 DEVOLUCIÓ DE DIPÓSITS I FIANCES 1.060.132,32 3.400.000,00 3.500.000,00 100.000,00 2,94% TOTAL CAPÍTOL 9 45.638.257,32 52.858.333,33 84.944.978,59 32.086.645,26 60,70% TOTALS 1.658.194.660,10 2.647.477.397,11 2.971.266.866,57 323.789.469,46 12,23% 58 ANNEX núm. 8 INTERVENCIÓ GENERAL CAPÍTOLS 3 I 9, DESPESES FINANCERES I PASSIUS FINANCERS PREVISTOS AL PRESSUPOST 2020 Imports expressats en euros PRESSUPOST 2020 Capital viu previst Capital viu previst Préstec / Emprèstits a 1/1/2020 Interessos i a 31/12/2020 Amortització Nou finançament Comissions Préstecs rebuts en euros (préstecs 685.173.611,12 9.034.130,90 81.444.978,59 603.728.632,53 bancaris) Préstecs rebuts en euros (préstecs 60.000.000,00 3.210.000,00 60.000.000,00 Schuldschein) Emissió de deute públic 35.000.000,00 681.350,00 35.000.000,00 Pòlisses de crèdit 0,00 Interessos de demora i altres despeses 530.000,00 0,00 Nou endeutament 2020 2.750.000,00 157.521.098,80 157.521.098,80 Totals 780.173.611,12 16.205.480,90 81.444.978,59 157.521.098,80 856.249.731,33 59 ANNEX núm. 9 INTERVENCIÓ GENERAL PRÉSTECS i EMPRÈSTITS VIUS PREVISTOS A 1/1/2020 Imports expressats en euros Préstecs i Emprèstits Previsió Capital viu 1a. anualitat Última anualitat a 1/1/2020 Préstec 90 M € (vt.15/09/23) 31.000.000,00 2013 2023 Préstec 50 M € - Tram 30 (vt.15/12/21) 30.000.000,00 2021 2021 Préstec 50 M € - Tram 20 (vt.15/12/22) 20.000.000,00 2022 2022 Préstec 25 M € (vt.03/03/20) 25.000.000,00 2020 2020 Préstec 75 M € (vt.13/04/20) 9.375.000,00 2013 2020 Préstec 240 M € (vt.19/03/22) 72.000.000,00 2013 2022 Préstec 40 M € (vt.28/10/20) 3.750.000,00 2013 2020 Préstec 50 M € (vt.20/12/32) 43.333.333,34 2018 2032 Préstec 160 M € (vt.21/12/30) 160.000.000,00 2021 2030 Préstec 73,5 M € (vt.30/12/26) 73.500.000,00 2026 2026 Préstec 70 M € (vt.30/12/29) 70.000.000,00 2024 2029 Préstec 10 M € (vt.19/12/26) 8.750.000,00 2019 2026 Préstec 2,5 M € (vt.22/12/26) 2.187.500,00 2019 2026 Préstec 15 MM € (vt. 18/12/27) 13.333.333,34 2019 2027 Préstec 28,625 MM € (vt. 18/12/27) 25.444.444,44 2019 2027 Préstec 7,5 MM € (vt. 20/12/32) 7.500.000,00 2020 2032 Préstec 40 M € (vt.15/12/23) 40.000.000,00 2023 2033 Préstec 50 MM € Tram A (vt. 12/12/33) 50.000.000,00 2021 2033 Total Préstecs rebuts en euros 685.173.611,12 (préstecs bancaris) Schuldschein 60 M € (vt.21/09/29) 60.000.000,00 2029 2029 Total Préstecs rebuts en euros (préstecs Schuldschein) 60.000.000,00 Emissió de deute públic (vt.20/12/27) 35.000.000,00 2027 2027 Emissió Deute Públic 35.000.000,00 TOTALS 780.173.611,12 60 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL D’HISENDA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i a. ingr. 26.000,00 31.000,00 -16,13% 1. Personal 15.776.568,28 13.689.588,00 15,25% 4. Transf. corrents 30.669.563,71 26.769.829,00 14,57% 2. Béns i serveis 10.050.648,23 9.640.469,40 4,25% 5. Ing. patrimonials 0,00 0,00 3.Desp. Financ. 1.000,00 0,00 4. Transf. corrents 4.867.347,20 3.470.771,60 40,24% Total 30.695.563,71 26.800.829,00 14,53% Total 30.695.563,71 26.800.829,00 14,53% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, conforme el que disposa l’article 165.4 del TRLRHL. • Segons l’article 5.3 de l’Ordre EHA/3565/2008, per la què s’aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals, en el projecte de pressupost de despesa els crèdits s’haurien de desglossar, com a mínim, d’acord amb l’estructura que, per capítols, articles, conceptes i subconceptes, es detalla a l’annex III de l’Ordre esmentada. • El capítol 1 “Despeses de personal”, s’ha incrementat en un 15,25% respecte al pressupost de l’any 2018 prorrogat per al 2019. En la memòria s’informa que és degut bàsicament al següent: - Increment de retribucions previst de la Llei de Pressupostos de l’Estat. - Aplicació del conveni col·lectiu. - Contractació durant l’any 2019 de personal temporal per fer front als recursos de plusvàlua presentats derivats de la Sentència del Tribunal Suprem 1163/2018, de 9 de juliol. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost es preveu un increment de 2 places respecte a la plantilla de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: 61 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treballs existents en l’entitat local. L’annex de personal que figura en el projecte de pressupost de l’Institut pel 2020, no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar si existeix l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. • Les bases d’execució del pressupost han de regular, com a mínim, les matèries establertes en l’article 9.2 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 62 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL D’INFORMÀTICA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i a. Ingr. 1.057.920,00 € 822.686,00 € 28,59% 1. Personal 16.505.341,00 € 15.704.321,00 € 5,10% 4. Transf. corrents 62.085.741,00 € 51.451.848,00 € 20,67% 2. Béns i serveis 46.531.320,00 € 36.423.013,00 € 27,75% 3. Desp. Financ. 0,00 € 0,00 € 4. Transf. corrents 107.000,00 € 147.200,00 € -27,31% Total 63.143.661,00 € 52.274.534,00 € 20,79% Total 63.143.661,00 € 52.274.534,00 € 20,79% • El projecte de pressupost es presenta formalment equilibrat entre ingressos i despeses, però s’observa que l’Institut ha previst en el seu pressupost d’ingressos una transferència de l’Ajuntament de Barcelona superior a l’aportació prevista en el pressupost de l’Ajuntament. Així mentre que en el pressupost de l’IMI figura una previsió d’ingrés de 55.566.754,00 €, en el capítol 4 del projecte de pressupost de despeses de l’Ajuntament, la transferència prevista a favor de l’IMI només és de 52.638.595,74 €. Això comporta un desequilibri pressupostari de 2.928.158,26 €, incomplint l’article 165.4 del TRLRHL. • El projecte de pressupost s’adequa a l’estructura per a les Entitats Locals definida en l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre. • S’observa que en el projecte de pressupost hi ha partides que tenen descripcions similars que dificulten saber les despeses que s’han d’imputar a cadascuna, com per exemple: 22719 Altres contractes de serveis 22799 Altres treballs realitzats per empreses i professionals • En el capítol 1 “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 5,10% respecte al pressupost de l’any 2018, prorrogat pel 2019. Segons consta en l’informe de la Cap de recursos humans de l’IMI aquest increment és degut al següent: - increment de les retribucions que pel personal de les administracions públiques es pugui aprovar en la Llei de Pressupostos Generals de l’Estat per a l’any 2020 (es preveu un increment del 2,5%) - cobertura de les dotacions vacants aprovades a la Relació de Llocs de Treball i a l’estabilitat de la plantilla una vegada produïdes les incorporacions de personal provinent de les borses de treball dins el marc del Pla de Recursos Humans. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. 63 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ • D’acord amb la comptabilitat de l’Institut, en data 29 d’octubre de 2019 figuren compromeses despeses en concepte d’inversions per a l’any 2020 per un import de 3.630.483,84 euros. En canvi, al projecte de pressupost no consta cap quantitat consignada en el capítol 6 de despeses. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost es preveu un increment de 8 places respecte a la plantilla de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treballs existents en l’entitat local. L’annex de personal que figura en el projecte de pressupost de l’Institut del 2020, no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. • D’acord amb l’article 19 del RD 500/1990, el projecte de pressupost ha de contenir un annex d’inversions que reculli la totalitat de projectes previstos per a l’exercici, amb el detall de l’any d’inici i de finalització, l’import de les anualitats i el tipus de finançament de cadascun, entre d’altres dades. • Manca l’informe econòmic-financer establert en la lletra e) de l’article 18.1 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 64 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres ingr. 14.575.181,00 12.216.639,00 19,31% 1. Personal 4.428.554,00 4.069.322,00 8,83% 4. Transf. corrents 2.506.197,00 2.192.590,00 14,30% 2. Béns i serveis 10.791.186,00 8.986.830,00 20,08% 7. Transf. capital 656.974,00 4.173.900,00 -84,26% 4. Transf. corrents 693.097,00 379.013,00 82,87% 6. Inversions reals 1.825.515,00 5.147.964,00 -64,54% Total 17.738.352,00 18.583.129,00 -4,55% Total 17.738.352,00 18.583.129,00 -4,55% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, conforme el que disposa l’article 165.4 del TRLRHL. • Segons l’article 5.3 de l’Ordre EHA/3565/2008, per la què s’aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals, en el projecte de pressupost de despesa els crèdits s’haurien de desglossar, com a mínim, d’acord amb l’estructura que, per capítols, articles, conceptes i subconceptes, es detalla a l’annex III de l’Ordre esmentada. • D’acord amb l’exposat en la memòria del projecte pressupost, l’estat d’ingressos s’ha calculat aplicant una variació mitjana de les taxes de l’Ordenança fiscal de Mercats del 10,69%. La realització de la despesa associada a aquest increment ha de quedar condicionada a l’aprovació definitiva d’aquestes ordenances. • En el capítol 1 “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 8,83% respecte al pressupost de l’any 2018 prorrogat per a l’any 2019. En la memòria s’informa que l’augment del pressupost d’aquest capítol és degut a previsió de l’aplicació d’un increment del 2,5 % a les retribucions del personal de les administracions públiques i l’augment progressiu dels trams corresponents a la carrera professional aprovats en el nou Acord de Condicions Laborals 2017-2020. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • S’observa que en el projecte de pressupost d’ingressos, en el capítol 4 “Transferències corrents”, l’import a percebre de l’Ajuntament de Barcelona és de 2.506.197,00 €, mentre que en el capítol 4 del projecte de pressupost de despeses de l’Ajuntament, la transferència prevista en la partida 41051 IM de Mercats és de 2.888.002,48 €. Això dóna una diferència de -381.805,48 €. • D’acord amb allò previst a l’article 173.6 del TRLRHL, la disponibilitat dels crèdits està supeditada a l’existència dels documents fefaents que acreditin els compromisos en ferm de l’entitat que realitza l’aportació prevista en el capítol 7 de l’estat d’ingressos del pressupost de l’Institut. 65 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ • D’acord amb la comptabilitat de l’Institut, en data 5 de novembre de 2019 figuren compromeses despeses en concepte d’inversions per a l’any 2020 per un import de 5.910.770,30 euros. En canvi la quantitat consignada en el capítol 6 de despeses del projecte de pressupost per a l’any 2020 és només de 1.825.515,00 €. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost no es preveu increment respecte a la plantilla de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treballs existents en l’entitat local. L’annex de personal no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. • D’acord amb l’article 19 del RD 500/1990, el projecte de pressupost ha de contenir un annex d’inversions que reculli la totalitat de projectes previstos per a l’exercici, amb el detall de l’any d’inici i de finalització, l’import de les anualitats i el tipus de finançament de cadascun, entre d’altres dades. • Les bases d’execució del pressupost han de regular, com a mínim, les matèries establertes en l’article 9.2 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 66 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES AMB DISCAPACITAT 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres ingr. 624.990,00 5.010,00 1. Personal 3.988.813,40 3.746.247,75 6,47% 4. Transf. corrents 14.308.490,70 11.652.285,20 22,80% 2. Béns i serveis 7.452.807,30 1.854.550,26 301,87% 5. Ing. Patrimonials 10,00 10,00 3. Financeres 500,00 700,00 -28,57% 7. Transf. Capital 0,00 0,00 4. Transf. corrents 3.491.330,00 6.055.767,19 -42,35% 8. Actius financers 10,00 10,00 6. Inversions reals 40,00 40,00 8. Actius financers 10,00 10,00 Total 14.933.500,70 11.657.315,20 28,10% Total 14.933.500,70 11.657.315,20 28,10% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, però s’observa que l’Institut ha previst en el seu pressupost d’ingressos una transferència de l’Ajuntament de Barcelona superior a l’aportació prevista en el pressupost de l’Ajuntament. Així mentre que en el pressupost de l’IMPD figura una previsió d’ingrés de 11.412.043,50 €, en el capítol 4 del projecte de pressupost de despeses de l’Ajuntament, la transferència prevista a favor de l’IMI només és de 10.284.488,28 €. Això comporta un desequilibri pressupostari de 1.127.555,22 €, incomplint l’article 165.4 del TRLRHL. • El projecte de pressupost s’adequa en general a l’estructura per a les Entitats Locals definida en l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, amb l’excepció del grup de programes 234 que no es contempla en l’annex I de l’ordre esmentada. D’acord amb l’article 4.3 d’aquesta ordre, amb la nova redacció introduïda per l’ordre HAP/419/2014, de 14 de març, l’estructura especificada a l’annex I (classificació per programes) s’ha de considerar tancada i obligatòria per a totes les entitats locals a nivell de grup de programa de despesa. • S’observa que en el projecte de pressupost hi ha partides que tenen descripcions similars que dificulten saber les despeses que s’han d’imputar a cadascuna, com per exemple: 22719 Altres contractes de serveis 22799 Altres contractes de serveis municipals • En el capítol 2 “Bens i serveis ”, la despesa més important en aquest apartat correspon a la despesa per a l’execució del contractes de serveis de transport especial per a persones amb discapacitat que l’any 2020 l’IMPD gestionarà amb càrrec al pressupost propi i amb finançament de l’AMB. Això és la gestió de Servei de Transport amb Autobús adaptat, i l’Acord Marc per a la contractació del servei públic de transport en taxi de persones amb mobilitat reduïda. • D’acord amb allò previst a l’article 173.6 del TRLRHL, la disponibilitat dels crèdits està supeditada a l’existència dels documents fefaents que acreditin els compromisos en ferm de l’entitat que realitza l’aportació prevista en el pressupost. 67 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ • En el capítol 4 del pressupost d’ingressos es recull segons s’exposa a la memòria de l’Institut la incorporació al pressupost d’ingressos del cofinançament del Sistema de Transport Especial per part de la AMB: 3.060.490 €. Això respon al canvi de model de gestió que preveu fer-se efectiu l’any 2019 segons el qual la gestió dels nous contractes es fa en càrrec al pressupost municipal amb finançament conveniat amb la AMB 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost es preveu un increment d’1 plaça respecte a la plantilla mitjana de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treball existents en l’entitat local. L’annex de personal aportat per l’Institut no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. • Manca l’informe econòmic-financer establert en la lletra e) de l’article 18.1 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 68 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL DEL PAISATGE URBÀ I LA QUALITAT DE VIDA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres ingr. 1.455.000,00 1.862.000,00 -21,86% 1. Personal 2.508.600,00 2.356.000,00 6,48% 4. Transf. corrents 8.203.607,00 8.877.767,00 -7,59% 2. Béns i serveis 1.435.000,00 1.475.000,00 -2,71% 5. Ing. 4. Transf. patrimonials 6,00 1.000,00 corrents 4.215.019,00 5.009.773,00 -15,86% 7. Transf. capital 14.080.006,00 6.495.006,00 116,78% 6. Inversions reals 1.500.000,00 1.900.000,00 -21,05% 7. Transf. capital 14.080.000,00 6.495.000,00 116,78% Total 23.738.619,00 17.235.773,00 37,73% Total 23.738.619,00 17.235.773,00 37,73% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, conforme el que disposa l’article 165.4 del TRLRHL. • En el projecte de pressupost no es presenta la classificació per programes prevista en l’article 4.2 de l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre. • Segons l’article 5.3 de l’Ordre EHA/3565/2008, per la què s’aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals, en el projecte de pressupost de despesa els crèdits s’haurien de desglossar, com a mínim, d’acord amb l’estructura que, per capítols, articles, conceptes i subconceptes, es detalla a l’annex III de l’Ordre esmentada. • Els ingressos que es preveu obtenir per les compensacions paisatgístiques pels usos extraordinaris de l’espai públic s’haurien de pressupostar en el concepte d’ingrés 335 “Taxes per ocupació de la via pública” i no en el 399 “Altres ingressos diversos”. • En el capítol 1 “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 6,48% respecte al pressupost de l’any 2018 prorrogat pel 2019. D’acord amb la informació continguda a la memòria del projecte de pressupost, aquest increment és degut a l’increment de 1% sobre la nòmina i la consolidació dels increments salarials produïts com a conseqüència de l’aplicació de la sentència sobre l’1%. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • D’acord amb allò previst a l’article 173.6 del TRLRHL, la disponibilitat dels crèdits està supeditada a l’existència dels documents fefaents que acreditin els compromisos en ferm de l’entitat que realitza l’aportació prevista en el pressupost. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA 69 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost no es preveu cap increment de places respecte a la plantilla de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’Institut annexa una relació de partides ampliables, a la qual li és d’aplicació el que disposa l’art. 178 del TRLRHL, que estableix que tindran la condició d’ampliables aquells crèdits que de manera taxativa i degudament explicitats es relacionin en les bases d’execució del pressupost, és a dir, amb el detall suficient (concepte pressupostari), i l’article 39.2 del RD 500/1990, que fixa que únicament podran declarar-se ampliables aquelles partides pressupostàries que corresponguin a despeses finançades amb recursos expressament afectats. D’altra banda, l’article 12.5 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, estableix que els ingressos obtinguts per sobre del previst es destinaran íntegrament a reduir dèficit públic. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treballs existents en l’entitat local. L’Institut no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. • D’acord amb l’article 19 del RD 500/1990, el projecte de pressupost ha de contenir un annex d’inversions que reculli la totalitat de projectes previstos per a l’exercici, amb el detall de l’any d’inici i de finalització, l’import de les anualitats i el tipus de finançament de cadascun, entre d’altres dades. La manca d’aquest annex, i l’escassa informació que consta en el projecte de pressupost fa impossible dictaminar si l’article 65 “inversions gestionades per altres ens públics” és el correcte. • Aquesta Intervenció no té constància que el projecte de pressupost de l’IMPUQV de l’any 2020 hagi estat sotmès a la consideració del seu Consell Rector per proposar la seva aprovació per l’Ajuntament de Barcelona (art. 168.2 del TRLRHL). 70 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ • INSTITUT MUNICIPAL D’EDUCACIÓ DE BARCELONA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i a. Ingr. 16.985.000,00 17.149.300,47 -0,90% 1. Personal 51.963.000,00 44.701.669,65 16,20% 4. Transf. corrents 58.113.000,00 50.427.657,62 15,20% 2. Béns i serveis 20.796.000,00 18.665.137,49 11,40% 3. Financeres 36.000,00 38.800,00 -7,70% 4. Transf. corrents 2.139.000,00 3.986.251,15 -46,30% 6. Inversions reals 164.000,00 185.100,80 -11,30% Total 75.098.000,00 67.576.958,09 11,10% Total 75.098.000,00 67.576.959,09 11,10% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, conforme el que disposa l’article 165.4 del TRLRHL. • El projecte de pressupost s’adequa en general a l’estructura per a les Entitats Locals definida en l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, modificada per l’ordre HAP/419/2014, de 14 de març, amb l’excepció dels grups de programes 328 i 329 que no es contemplen en l’annex I de l’ordre esmentada. D’acord amb l’article 4.3 d’aquesta ordre, amb la nova redacció introduïda per l’ordre HAP/419/2014, de 14 de març, l’estructura especificada a l’annex I (classificació per programes) s’ha de considerar tancada i obligatòria per a totes les entitats locals a nivell de grup de programa de despeses. • Les despeses de personal s’incrementen en un 16,20%. En la memòria s’informa que és degut bàsicament al següent: - Augment de la plantilla per a l’any 2020, a causa de la incorporació del personal necessari per al manteniment dels nous serveis oberts al curs 18/19 i per a l’obertura d’una nova escola bressol al setembre 2020. - Impacte de l’Acord de Condicions Laborals 2017-20. - Increment retributiu del personal de les administracions públiques. Segons indicacions de la Gerència de Recursos Humans de l’Ajuntament, s’ha inclòs els fons necessaris per fer front a un increment global sobre les retribucions del personal al servei del sector públic del 2% de gener a desembre de 2020 i un 1% addicional de juliol a desembre, sempre i quan la Llei de Pressupostos Generals de l’Estat s’aprovi en aquest sentit. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • S’observa que en el projecte de pressupost d’ingressos, en el capítol 4 “Transferències corrents”, l’import a percebre de l’Ajuntament de Barcelona és de 58.112.518,72 €, 71 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ mentre que en el capítol 4 del projecte de pressupost de despeses de l’Ajuntament, la transferència prevista a favor de l’IMEB és de 59.389.770,14 €. Això dóna una diferència de -1.277.251,42 €. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost es preveu un increment de 13 places respecte a la plantilla de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treballs existents en l’entitat local. L’annex de personal que figura en el projecte de pressupost de l’Institut de l’any 2020, no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. • D’acord amb l’article 19 del RD 500/1990, el projecte de pressupost ha de contenir un annex d’inversions que reculli la totalitat de projectes previstos per a l’exercici, amb el detall de l’any d’inici i de finalització, l’import de les anualitats i el tipus de finançament de cadascun, entre d’altres dades. • Manca l’informe econòmic-financer establert en la lletra e) de l’article 18.1 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 72 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT BARCELONA ESPORTS 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres ingressos 365.000,00 430.000,00 -15,12% 1. Personal 3.413.673,61 3.086.998,61 10,58% 4. Transf. corrents 23.243.709,48 24.089.494,87 -3,51% 2. Béns i serveis 7.323.793,24 7.888.848,54 -7,16% 5. Ing. patrimonials 2.600.000,00 2.570.000,00 1,17% 4. Transf. corrents 15.245.857,73 15.860.237,82 -3,87% 7. Transf. capital 0,00 0,00 0,00% 6. Inversions reals 225.384,90 253.409,90 -11,06% Total 26.208.709,48 27.089.494,87 -3,25% Total 26.208.709,48 27.089.494,87 -3,25% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, conforme el que disposa l’article 165.4 del TRLRHL. • El projecte de pressupost s’adequa en general a l’estructura per a les Entitats Locals definida en l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, amb l’excepció del grup de programes 343 “Esdeveniments esportius” que no es contempla en l’annex I de l’Ordre esmentada. D’acord amb l’article 4.3 de l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, amb la nova redacció introduïda per l’ordre HAP/419/2014, de 14 de març, l’estructura especificada a l’annex I (classificació per programes) s’ha de considerar tancada i obligatòria per a totes les entitats locals a nivell de grup de programa de despesa. • En el capítol 1 “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 10,58% respecte al pressupost de l’any 2018 prorrogat pel 2019. Segons informe del Gerent de Recursos Humans i Organització de l’Ajuntament de Barcelona, la plantilla per a l’any 2020 “ Aquesta Gerència informa aquesta plantilla de manera favorable, condicionada a l’aprovació de la corresponent consignació pressupostària”. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • S’observa que en el projecte de pressupost d’ingressos, en el capítol 4 “Transferències corrents”, l’import a percebre de l’Ajuntament de Barcelona és de 23.078.709,48 €, mentre que en el capítol 4 del projecte de pressupost de despeses de l’Ajuntament, la transferència prevista en la partida 41070 IM Barcelona Esports és de 23.285.709,06 €, existint una diferència de -206.999,58 €. • D’acord amb allò previst a l’article 173.6 del TRLRHL, la disponibilitat dels crèdits està supeditada a l’existència dels documents fefaents que acreditin els compromisos en ferm de l’entitat que realitza l’aportació prevista en el pressupost. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost es preveu un increment d’1 plaça respecte a la plantilla de l’any 2019. 73 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treball existents en l’entitat local. L’annex de personal que figura en el projecte de pressupost de l’Institut per a l’any 2020 no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. 74 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL DE SERVEIS SOCIALS 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i a. Ingr. 9.180.000,00 450.000,00 1. Personal 55.800.000,01 43.213.776,83 29,13% 4. Transf. corrents 241.319.900,00 229.633.483,99 5,09% 2. Béns i serveis 173.063.509,81 153.115.905,01 13,03% 5. Ing. patrimonials 100,00 15.520,00 4. Transf. corrents 21.116.490,18 33.749.322,15 -37,43% 6. Inversions reals 0,00 0,00 6. Inversions reals 520.000,00 20.000,00 Total 250.500.000,00 230.099.003,99 8,87% Total 250.500.000,00 230.099.003,99 8,87% • El projecte de pressupost es presenta equilibrat entre ingressos i despeses, conforme el que disposa l’article 165.4 del TRLRHL. • El projecte de pressupost s’adequa en general a l’estructura per a les Entitats Locals definida en l’Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre. • L’Institut preveu un increment de les despeses de personal del 29,13% en relació a la previsió del pressupost de l’any 2018 prorrogat pel 2019. Segons la memòria que figura en el projecte de pressupost de l’Institut per al 2020, aquest augment es degut al següent: - Increment salarial dels funcionaris que es pugui aprovar en la LPGE. - Conveni laboral de l’ Ajuntament de Barcelona i els seus OOAA. - Increments derivats de l’addenda al contracte programa 2016-2019 entre el Departament de Treball, Afers Socials i Famílies de la Generalitat de Catalunya i l’Ajuntament. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • D’acord amb allò previst a l’article 173.6 del TRLRHL, la disponibilitat dels crèdits està supeditada a l’existència dels documents fefaents que acreditin els compromisos en ferm de l’entitat que realitza l’aportació prevista en el pressupost. 2.- APROVACIÓ DE LA PLANTILLA • Segons la informació continguda en l’expedient del projecte de pressupost es preveu un increment de 62 places respecte a la plantilla de l’any 2019. • D’acord amb l’article 283 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya, “els ens locals han d’aprovar anualment, mitjançant llurs pressupostos, les plantilles, les quals han de comprendre tots els llocs reservats a cada classe de personal”. • Un cop aprovada la plantilla, caldria donar compliment als requisits de publicitat i d’informació previstos a l’art. 283.4 del Text refós de la Llei municipal i règim local de Catalunya. 75 -ANNEX 10- INTERVENCIÓ 3.- DOCUMENTACIÓ PRECEPTIVA QUE S’HA D’ACOMPANYAR AL PROJECTE DE PRESSUPOST Els articles 165.1 i 168.1 del TRLRHL i l’article 18.1 del RD 500/1990 estableixen que s’ha d’adjuntar al pressupost la documentació següent: - Bases d’execució del pressupost. - Memòria explicativa. - Liquidació del pressupost de l’exercici anterior i avanç de la del corrent. - Annex de personal de l’entitat local. - Annex de les inversions a realitzar en l’exercici. - Annex amb informació relativa als convenis subscrits amb les Comunitats Autònomes en matèria de despesa social - Informe econòmic-financer, en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos i de les operacions de crèdit previstes. • L’article 18.1c) del RD 500/1990 estableix que en l’annex de personal s’han de relacionar i valorar els llocs de treball existents en l’entitat local. L’annex de personal aportat per l’Institut no adjunta una relació valorada dels llocs de treball, el que fa del tot impossible comprovar l’oportuna correlació amb els crèdits per a despeses de personal previstos. 76 -ANNEX 11- INTERVENCIÓ ENTITATS PÚBLIQUES EMPRESARIALS 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST INSTITUT DE CULTURA DE BARCELONA Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres ing. 7.693.804,11 8.727.820,23 -11,85% 1. Desp. de personal 23.062.623,45 20.742.282,59 11,19% 4. Transf. corrents 126.626.011,22 122.322.484,07 3,52% 2. Béns i serveis 48.307.239,18 49.909.692,84 -3,21% 5. Ing. patrimonials 4. Transf. corrents 64.847.200,85 59.959.496,87 8,15% 7. Transf. de capital 3.899.248,15 3.899.248,15 0,00 % 6. Inversions reals 295.773,80 399.748,84 -26,01% 8. Actius financers 7.Transf. de capital 1.657.000,00 Total 138.219.063,48 134.949.552,45 2,42% Total 138.169.837,28 131.011.221,14 5,46% • Els estats de previsió d’ingressos i despeses de l’ICUB preveuen un dèficit de poc més de 40 mil euros. Aquest dèficit es veu incrementat en 8 milions d’euros, ja que d’acord amb la informació facilitada per la Direcció d’Empreses, la transferència de l’Ajuntament està sobrevalorada en aquesta quantitat. Caldrà efectuar les correccions oportunes en els estats de l’ICUB. • L’ICUB inclou en els seus estats de previsió, aportacions de l’Ajuntament destinades al finançament de Consorcis Culturals, que l’Ajuntament té consignat en el seu pressupost com aportacions directes a aquests Consorcis. Cal efectuar les correccions oportunes per tal que els estats de l’ICUB siguin concordants amb el projecte de pressupost de l’Ajuntament de Barcelona per a l’any 2020. • S’observa un increment de les despeses de personal d’un 11,19% en relació al pressupost del 2019. D’acord amb les explicacions recollida en la memòria corresponent a les bases utilitzades per avaluar les despeses, aquest increment es degut següent: - Increment retributiu previst per la Llei de Pressupostos de l’Estat per a l’any 2020. - Cobertura de places vacants. - Aplicació de l’acord de condicions de treball de l’Ajuntament de Barcelona. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • Manca el programa anual d’inversions i finançament previst a l’article 168 del TRLRHL, amb el contingut enunciat en l’article 114 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 77 -ANNEX 11- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL DE PARCS I JARDINS Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres ing. 8.837.228,46 7.607.983.07 16,16% 1. Desp. de personal 41.112.906,56 36.908.078,09 11,39% 4. Transf. corrents 55.269.942,09 50.227.097,02 10,04% 2. Béns i serveis 20.953.914.26 18.777.486.10 11,59% 5. Ing. patrimonials 1.650,00 3. Desp. financeres 850,00 150,00 467% 7. Transf. de capital 1.050.000,00 6. Inversions reals 1.142.200,00 490.000,00 133,10% 8. Actius financers 8. Actius financers Total 65.157.170,55 57.836.730,09 12,66% Total 65.157.170,55 58.139.990,26 12,52% • En les bases utilitzades per avaluar els ingressos també es manifesta el següent: “es consideren com a ingressos accessoris i altres de gestió corrent: els ingressos per concessions i llicències d’ocupació als parcs i les platges..”. Els ingressos per ocupació del domini públic són potestat de l’Ajuntament de Barcelona i, per tant, cal acreditar la delegació/autorització a l’Institut Municipal de Parcs i Jardins. • Al detall d’inversions que consta a la Memòria es detallen les actuacions previstes tant finançades via PIM com inversions pròpies per un total de 1.688.782,99 € a executar al 2020. S’observa una discrepància de 64.500,00 € respecte a la previsió de l’Ajuntament per a finançar les inversions del PIM. • S’observa un increment de les despeses de personal d’un 11,39% en relació al pressupost del 2019. En l’apartat de la memòria corresponent a les bases utilitzades per avaluar les despeses es manifesta que “les despeses de sous i salaris previstes per a l’exercici 2020 són de 41,1 milions d’euros, un cop actualitzada la despesa d’acord amb la variació de la plantilla i tenint en compte que s’ha previst un increment en les retribucions en previsió del que estableixi el Projecte de Llei de Pressupostos Generals de l’Estat per a l’any 2020 i d’altres increments com a conseqüència dels acords del conveni”. En l’apartat de la memòria referit al personal de l’Institut, s’informa que es preveu un increment de la plantilla mitjana en l’exercici 2020 de 22 llocs de treball en relació a la de l’any 2019. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • Manca el programa anual d’inversions i finançament previst a l’article 168 del TRLRHL, amb el contingut enunciat en l’article 114 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 78 -ANNEX 11- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL DE L’HABITATGE I REHABILITACIÓ Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i altres 4.850.752,69 4.603.590,00 5,37% 1. Desp. de ing. personal 12.952.764,01 10.285.119,00 25,94% 4. Transf. 2. Béns i corrents 8.043.000,00 10.578.377,77 -23,97% serveis 17.034.843,00 17.844.399,00 -4,54% 5. Ing. patrimonials 26.402.248,39 21.979.502,00 20,12% 3. Desp. financeres 5.503.913,00 4.854.000,00 13,39% 6. Alienació inversions 11.289.273,60 8.750.060,40 29,02% 4. Transf. corrents 7. Transf. de capital 11.558.000,00 14.946.000,00 -22,67% 6. Inversions reals 63.255.000,00 46.200.000,00 36,92% 8. Actius 1.620.245,33 1.800.000,00 -9,99% 8. Actius financers financers 9. Passius financers 51.720.000,00 31.311.000,00 65,18% 9. Passius financers 16.737.000,00 14.780.000,00 13,24% Total 115.483.520,01 93.968.530,17 22,90% Total 115.483.520,01 93.963.518,00 22,90% • S’observa un increment del pressupost d’ingressos del 22,90%. El més significatiu és l’augment de 20,4 milions d’euros en el capítol 9. Respecte a aquest capítol, en l’apartat de la memòria corresponent a les bases utilitzades per avaluar els ingressos es manifesta el següent: “Quant als Préstecs d’Entitats de Crèdit, per al 2020 la previsió de noves disposicions és de 51.720 milers, incloent 20.000 milers del BEI, 11.379 milers de la banca privada, 8.000 milers del CEB, 5.000 milers de l’Institut Català de Finances (per al finançament de l’adquisició d’habitatges, i el pendent de disposar per les subrogacions previstes de Sancho II i UP4-Can Batlló, de 7.341 milers. Pel que fa a les amortitzacions i subrogacions previstes per al 2020, aquestes són de 16.737 milers d’euros.” • En relació a l’increment del 25,94% del capítol 1 del pressupost de despeses, en l’apartat de la memòria corresponent a les bases utilitzades per avaluar les despeses es manifesta que s’ha tingut en compte l’increment per l’adscripció de nou personal provinent de Regesa. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • Manca el programa anual d’inversions i finançament previst a l’article 168 del TRLRHL, amb el contingut enunciat en l’article 114 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 79 -ANNEX 11- INTERVENCIÓ FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió Previsió 2020 2019 Variació 3. Taxes i altres ing. 918.803,00 817.500,00 12,39% 1. Desp. de personal 847.160,00 789.800,00 7,26% 4. Transf. corrents 904.526,00 1.035.598,00 -12,66% 2. Béns i serveis 878.353,00 993.875,00 -11,62% 5. Ing. patrimonials 11.000,00 4. Transf. corrents 7. Transf. de capital 6. Inversions reals 30.000,00 20.000,00 50,00% Total 1.823.329,00 1.864.098,00 -2,19% Total 1.755.513,00 1.803.675,00 -2,67% • S’observa un increment de les despeses de personal d’un 7,26% en relació al pressupost del 2019. En l’apartat de la memòria corresponent a les bases utilitzades per avaluar les despeses es manifesta que “Les despeses de personal contemplen un increment retributiu del 2.00% a partir de gener i d’un 1.00% addicional a partir de juliol, d’acord amb la Llei de Pressupostos Generals de l’Estat aprovats pel 2020.”. En l’apartat de la memòria referit a la plantilla de la Fundació, s’informa que es preveu durant l’exercici l’increment d’una persona a la plantilla mitjana respecte a la de 2019. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • S’observa un increment dels ingressos per taxes i altres ingressos d’un 12,39% en relació al pressupost del 2019. Segons la memòria, està previst un increment de preus públics en les entrades al Pavelló. Aquest increment de preus està pendent de la seva aprovació per l’òrgan competent, per tant la despesa associada ha de quedar condicionada a l’efectiva recaptació dels nous preus públics. • D’acord amb allò previst a l’article 173.6 del TRLRHL, la disponibilitat dels crèdits està supeditada a l’existència dels documents fefaents que acreditin els compromisos en ferm de l’entitat que realitza l’aportació prevista en el pressupost. 80 -ANNEX 11- INTERVENCIÓ INSTITUT MUNICIPAL D’URBANISME 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Previsió 2020 Previsió 2019 Variació Despeses Previsió 2020 Previsió 2019 Variació 3. Taxes i a. Ingr. 1.300.000,00 1.650.018,00 -21,21% 1. Personal 5.217.959,93 4.248.001,81 22,83% 4. Transf. 2. Béns i corrents 6.619.648,17 5.702.319,00 16,09% serveis 2.664.188,24 3.064.175,19 -13,05% 5. Ing. 4. Transf. patrimonials 3.000,00 3.000,00 0,00% corrents 6. Inversions reals 40.500,00 36.006,00 12,48% Total 7.922.648,17 7.355.337,00 7,71% Total 7.922.648,17 7.355.337,00 7,71% • S’observa un increment de les despeses de personal d’un 22,83% en relació al pressupost del 2019. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de nou personal, s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que li sigui d’aplicació. • Manca el programa anual d’inversions i finançament previst a l’article 168 del TRLRHL, amb el contingut enunciat en l’article 114 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 81 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ EMPRESES BARCELONA ACTIVA, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 1.269.209,90 1.680.372,34 -24,47% 1. Desp. de personal 27.908.802,50 31.156.775,00 -10,42% 4. Transf. corrents 49.920.001,71 54.598.858,70 -8,57% 2. Béns i serveis 25.957.651,67 24.852.504,67 4,45% 5. Ing. patrimonials 500,00 500,00 0,00% 3. Desp. financera 120.601,83 122.036,26 -1,18% 7. Transf. capital 90.000,00 1.716.665,72 -94,76% 6. Inversions reals 90.000,00 1.698.337,75 -94,70% Total 51.279.711,61 57.996.396,76 -11,58% Total 54.077.056,00 57.829.653,68 -6,49% • El document de Pressupost 2020 presentat per la societat no és concordant amb les aportacions previstes per l'Ajuntament de Barcelona. La diferència en la despesa corrent és de 3.102.076,30 euros i en la despesa de capital és de -2.030.000,00 euros. El document de Pressupost 2020 presentat per la societat s’hauria de modificar per adequar-lo a les aportacions previstes per l'Ajuntament de Barcelona. • El pressupost presenta un dèficit de 2.797.344,39 euros. Segons consta a la Memòria del Pressupost, s’han previst despeses que es financen amb ingressos reperiodificats d’exercicis anteriors. • Les “Despeses de personal” disminueixen un 10,4% respecte les previsions prorrogades de 2019. La plantilla mitjana de l’exercici 2019 és de 977 places i per a l’exercici 2020 es preveu de 900. Segons consta a la Memòria: “La reducció prevista en la plantilla mitjana és deguda bàsicament a l’impacte de la disminució en el nombre d’usuaris de plans d’ocupació amb contractació i dels tècnics gestors amb contractes vinculats a encomanes de gestió municipals que finalitzen a finals d’any”. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. INFORMACIÓ I COMUNICACIÓ DE BARCELONA, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 prorrogat 2019 3. Taxes i altres 313.040,00 496.018,14 -36,89% 1. Desp. de ing. personal 11.568.872,00 9.226.777,98 25,38% 4. Transf. corrents 17.475.000,00 17.144.480,00 1,93% 2. Béns i serveis 10.960.840,34 7.930.858,11 38,20% 7. Transf. de capital 159.057,50 300.000,00 -46,98% 6. Inversions reals 159.057,50 600.000,00 -73,49% Total 17.947.097,50 17.940.498,14 0,04% Total 22.688.769,84 17.757.636,09 27,77% 82 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ • El pressupost de la societat presenta un dèficit de 4.741.672,34 euros derivat de despeses per sentències de demandes laborals que s’hauran de pagar durant el 2020. L’Ajuntament haurà de preveure una transferència extraordinària per cobrir aquest dèficit. • Les “Despeses de personal”, incrementen un 25,38% respecte la previsió prorrogada a 2019. La plantilla de 2020 serà de 231 treballadors i la de 2019 és de 222 treballadors. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. BARCELONA D’INFRAESTRUCTURES MUNICIPALS, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 prorrogat 2019 3. Taxes i altres 45.000,00 3.601.141,26 -98,75% 1. Desp. de ing. personal 3.512.140,49 3.114.356,77 12,77% 4. Transf. corrents 6.488.016,66 2.726.590,00 137,95% 2. Béns i serveis 2.784.626,17 2.875.089,49 -3,15% 5. Ing. patrimonials 6.000,00 - 3. Desp. financera 45.000,00 90.000,00 -50,00% - 6. Inversions reals 192.000,00 492.000,00 -61% Total 6.533.016,66 6.333.731,26 3,15% Total 6.533.766,66 6.571.446,26 -0,6% • En l’apartat “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 12,77% respecte les previsions prorrogades de 2019. Segons consta a la Memòria “Les despeses de personal es preveuen tancar a l’exercici 2020 en 3.512.14049 euros, el que representa un increment del 2,48% respecte a la previsió de tancament de 3.427.210,23 euros per a l’exercici 2019. Aquest increment és degut a la previsió de l’increment de les retribucions del personal i als costos socials en aplicació de la Llei de Pressupostos”. La plantilla a tancament de 2020 serà de 48 treballadors, la mateixa que al tancament de 2019. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • Els ingressos de capítol 3 passen de ser de 3,6 milions el 2019 a ser de 45.000 euros el 2020. Aquesta disminució respon al fet que fins a l’any 2019 la societat tenia ingressos en concepte de gestió d’obres i a partir de 2020 no es preveuen ingressos per aquest concepte atès que la societat ha eliminat la clàusula d’ingressos per Direcció i Coordinació d’obres dels plecs i contractes. • La subvenció corrent per a l’exercici 2020 incrementa un 138% per compensar la pèrdua d’ingressos per gestió d’obres comentada en el paràgraf anterior. 83 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Despeses Pressupost Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 2020 prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 78.439.764,00 70.337.819,00 11,52% 1. Desp. de personal 68.835.896,00 64.558.725,00 6,63% 4. Transf. corrents 55.261.135,00 55.924.889,00 -1,19% 2. Béns i serveis 49.850.815,00 47.016.147,00 6,03% 5. Ing. patrimonials 2.786.389,00 2.612.215,00 6,67% 3. Desp. financeres 0,00 0,00 - 4. Transfer. corrents 380.000,00 0,00 - 6. Inversions reals 18.571.377,00 24.871.265,00 -25,33% Total 136.487.288,00 128.874.923,00 5,91% Total 137.638.088,00 136.446.137,00 0,87% • El pressupost de la societat presenta un dèficit de 1.150.800,00 euros. Segons consta a la Memòria “Les inversions previstes seran finançades íntegrament amb recursos propis de BSM. No es preveu disposar de finançament d’entitats de crèdit durant l’exercici 2020. Per a l’exercici 2020 el finançament amb recursos propis està garantit pels recursos financers de què disposa la Societat”. • En les “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 6,6% respecte les previsions prorrogades a 2019. D’acord amb la informació de la memòria relativa a les bases utilitzades per avaluar les despeses “Pel que fa a la despesa de personal, com a conseqüència dels pactes vigents en Conveni BSM, es calcula un increment nominal de les taules salarials de l’1,7% més una estimació del 0,25% pels diferencials”. La plantilla mitjana passa de 1.358 treballadors el 2019 a 1.363 el 2020. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • La societat té previst fer una inversió de 18,6 milions. I per al seu finançament a la Memòria es preveu el següent: “Les inversions previstes seran finançades íntegrament amb recursos propis de BSM. No es preveu disposar de finançament d’entitats de crèdit durant l’exercici 2020. Per a l’exercici 2020 el finançament amb recursos propis està garantit pels recursos financers de què disposa la Societat”. • Els ingressos de capítol 3 presenten un increment del 11,5%. A la Memòria es diu “Per a cadascuna de les activitats gestionades per BSM, es preveu el volum d’activitat a executar a partir de l’evolució prevista dels serveis a prestar, les ocupacions esperades, el nombre de visitants, etc., en funció de l’experiència històrica i de les variacions de capacitat que es poden donar al llarg de l’exercici (...) Amb la conjunció del volum d’activitat i de les tarifes, s’obtenen els ingressos previstos”. 84 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ PARC D’ATRACCIONS TIBIDABO, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 3. Taxes i altres 1. Desp. de ing. 12.608.748,00 13.943.723,00 -9,57% personal 6.668.655,00 6.751.657,00 -1,23% 5. Ing. patrimonials 3.410.741,00 3.205.988,00 6,39% 2. Béns i serveis 7.686.457,00 7.625.129,00 0,80% 3. Desp. financeres 67.787,00 0,00 - 6. Inversions reals 12.679.124,00 2.969.861,00 326,93% Total 16.019.489,00 17.149.711,00 -6,59% Total 27.102.023,00 17.346.647,00 56,2% • El pressupost de la societat presenta un dèficit d’11.082.534 que bàsicament es cobrirà amb un préstec de BSM per finançar les despeses d’inversió derivades de la renovació del funicular. • Les despeses de personal disminueixen respecte les previsions prorrogades a 2019 un 1,23% però si es comparen amb la revisió 2019 que consta a la Memòria del Pressupost 2020 suposen un increment del 5,9 %. D’acord amb la informació que consta a la Memòria del Pressupost 2020 la plantilla mitjana anual passa de 207 treballadors el 2019 a 216 el 2020 i es manifesta “La variació de la plantilla ve donada, principalment, per l’increment d’hores previst en serveis i formació de treballadors per a què puguin ocupar els seus llocs de treball”. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • La societat té previst fer una despesa en inversió de 12,7 milions d’euros. A la Memòria consta el detall i el projecte més important és la segona fase de la reforma del funicular que ascendeix a 11,8 milions. Respecte les seves fonts de finançament es diu: “A causa de l’execució de la renovació del nou Funicular, la Societat presentarà necessitat de finançament extern per l’exercici 2020 i següents exercicis. Aquesta necessitat serà coberta de forma interna en el Grup BSM. Barcelona de Serveis Municipals, S.A. (BSM) prestarà a PATSA 10 milions d’euros en l’exercici 2020,realitzat en diferents entregues durant l’exercici ”. • Els ingressos corrents, segons consta a la Memòria, “s’obtenen d’acord al número de visitants previstos i la proposta de preus”. No hi ha variació de preus respecte el 2019 (excepte abonaments Tibiclub) i el nombre de visitants previst és de 721.000 visitants, en línia amb la previsió de tancament de l’any 2019. 85 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ CEMENTIRIS DE BARCELONA, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 18.826.515,98 4.657.154,00 304,25% 1. Desp. de personal 6.320.500,71 5.527.979,00 14,34% 4. Transf. corrents 11.958.000,00 - 100,00% 2. Béns i serveis 6.837.001,66 6.623.304,00 3,23% 5. Ing. patrimonials 1.363,32 2.448,00 -44,31% 3. Desp. financera 22.405,83 400.039,00 -94,40% 6. Inversions reals 2.615.997,50 2.287.230,00 14,37% Total 18.827.879,30 16.617.602,00 13,30% Total 15.795.905,70 14.838.552,00 6,45% • El pressupost de la societat presenta un superàvit de 3.031.973,60 euros. • L’apartat “Despeses de personal” preveu un increment del 14,34% respecte a les previsions prorrogades de 2019. Segons la previsió de tancament 2019 que consta a la Memòria, la plantilla a final de 2020 es preveu que es mantingui invariable en relació a la plantilla de final de 2019, essent de 122 treballadors. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • La societat preveu fer 2,6 milions d’euros d’inversió segons el detall que consta a la Memòria i es preveu que tota la inversió es financi amb recursos propis de la societat. • Des de febrer de 2019 les tarifes pels serveis públics de CBSA han deixat de ser taxes i presenten naturalesa jurídica de Prestacions patrimonials de caràcter públic de naturalesa no tributària (PPNT) i els preus de cremació també deixen de ser de taxa per esdevenir preu privat de cremació. Per aquest motiu, a partir de l’exercici 2020, CBSA té tots els ingressos en capítol 3 i no rep la transferència de l’Ajuntament. • La previsió d’ingressos de la societat incrementa un 13,3%. És una previsió feta en base a una nova proposta de preus de les PPNT que a data d’emissió d’aquest informe no està aprovada pel Plenari del Consell municipal. Aquest increment de preus, en cas que sigui aprovat pel Plenari del Consell municipal, aportaria, segons consta a la Memòria, 3.463.000 euros. La realització de la despesa associada a aquests ingressos ha de quedar condicionada a l’efectiva recaptació dels nous preus de les PPNT. 86 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ BARCELONA CICLE DE L’AIGUA, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 1.636.000,00 1.551.000,00 5,48% 1. Desp. de personal 5.269.000,00 4.818.000,00 9,36% 4. Transf. corrents 5.547.000,00 5.055.000,00 9,73% 2. Béns i serveis 1.841.000,00 1.741.000,00 5,74% 6. Inversions reals 45.000,00 40.000,00 12,50% Total 7.183.000,00 6.606.000,00 8,7% Total 7.155.000,00 6.599.000,00 8,4% • En les “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 9,36% respecte les previsions prorrogades a 2019. A la Memòria no hi ha informació relativa sobre com s’han avaluat aquestes despeses ni es dóna informació de la plantilla. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • La societat té previst fer una inversió de 45.000 euros. Caldria incorporar a la Memòria el programa anual d’inversions i finançament previst a l’article 168 del TRLHL amb el contingut enunciat a l’article 114 del RD 500/1990 de 20 d’abril. • En l’apartat de la memòria relatiu a les bases utilitzades per avaluar les previsions d’ingressos i despeses de la societat, es manifesta que en els ingressos de fibra òptica “els clients són els diversos operadors que utilitzen els tubs porta fibra òptica instal·lats a l’interior del clavegueram de la ciutat”. Els ingressos per ocupació del domini públic són potestat de l’Ajuntament de Barcelona i, per tant, cal acreditar la delegació o autorització a la societat Barcelona Cicle de l’Aigua, SA. • L’aportació de l’Ajuntament per al 2020 incrementa un 9,7% respecte la del 2019 prorrogada. FOMENT DE CIUTAT, S A 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 30.000,00 30.000,00 0,00% 1. Desp. de personal 2.587.482,00 2.495.184,00 3,70% 4. Transf. corrents 14.177.201,00 8.563.459,00 65,55% 2. Béns i serveis 11.573.675,00 6.071.382,00 90,63% 5. Ing. patrimonials 200,00 - 100,00% 6. Inversions reals 31.628,00 -100,00% Total 14.207.201,00 8.593.659,00 65,32% Total 14.161.157,00 8.598.194,00 64,7% 87 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ • El pressupost presentat per la societat per al 2020 representa un increment del 65,3% respecte el prorrogat de 2019. Per al 2020 les previsions d’ingressos i despeses són de 14,2 milions d’euros i la previsió prorrogada a 2019 era de 8,6 milions. • Les “Despeses de personal” suposen un increment del 3,70 % respecte les previsions prorrogades de l’any 2019. D’acord amb la informació de la memòria relativa a les bases utilitzades per avaluar ingressos i despeses, “es preveu un increment salarial màxim del 2,5% de les retribucions de l’exercici 2019. La plantilla mitjana prevista a 31 de desembre de 2020 és de 43,95 persones (44,55 persones a 31 de desembre de 2019)”. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • Les despeses en béns i serveis passen de 6 milions a 11,6 milions. A l’apartat de la Memòria de bases utilitzades per avaluar ingressos i despeses no consta explicació sobre aquesta variació. • El pressupost 2020 de la societat no preveu fer inversions. • La societat preveu 14.177.201 d’euros d’ingressos de transferències corrents però al Pressupost de l’Ajuntament la transferència corrent a favor de Foment de Ciutat continguda al subconcepte econòmic 44431 és de 3.816.346,11 euros. D’altra banda, la Direcció de pressupostos manifesta que en el pressupost de despeses de l’Ajuntament consta l’aplicació pressupostària 0104-22699-15361 “Altres despeses diverses- Pla de barris” amb una dotació pressupostària de 10.910.356,60 euros que està prevista per finançar el programa Pla de Barris que executa Foment de Ciutat. TERSA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 95.011.882,45 73.133.087,06 29,92% 1. Desp. de personal 7.305.130,17 5.653.177,05 29,22% 4. Transf. corrents 0,00 1.577.500,00 - 100,00% 2. Béns i serveis 87.554.036,89 63.738.592,48 37,36% 5. Ing. patrimonials 1.887.200,00 3. Desp. financeres 1.455,00 -100,00% 6. Inversions reals 4.408.000,00 2.860.914,68 54,08% 9. Passius financers 1.085.179,78 Total 96.899.082,45 74.710.587,06 29,70% Total 99.267.167,06 73.339.318,99 35,35% • La societat ha presentat uns estats de previsió d’ingressos i despeses que no han estat aprovats pel Consell d’Administració. • Les previsions d’ingressos i despeses que consten al pressupost consolidat de l’Ajuntament són diferents de les previstes al document de Pressupost 2020 aportat per la societat. En el consolidat la despesa és 1.428.638,31 euros inferior a la prevista al Pressupost 2020 de la societat. • El Pressupost de la societat presenta un dèficit de 2.327.084,61. Segons consta a la Memòria “El finançament de les inversions es preveu realitzar amb recursos propis”. 88 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ • El pressupost d’ingressos presentat per la societat per al 2020 incrementa un 29,7% respecte el prorrogat de 2019. A les bases utilitzades per avaluar els ingressos i despeses de la Memòria del Pressupost s’explica la previsió d’ingressos de la següent manera: “Per a cada activitat gestionada, en funció de l’experiència històrica, l’evolució dels serveis a realitzar, els residus a tractar, etc., i tenint en compte les ampliacions de capacitat previstes, s’estimen les unitats físiques de serveis a prestar o de residus reciclats. Pel que fa als preus, s’apliquen els determinats a les propostes de bases de presentació, i en conseqüència s’obtenen els ingressos previstos”. • Al compte de Pèrdues i Guanys de la societat no apareix cap import com ingrés de subvenció d'explotació. Tampoc es fa esment a la Memòria del Pressupost de les transferències rebudes de l’Ajuntament de Barcelona. Per contra, a l’estat de despeses del Pressupost de l’Ajuntament es preveu una transferència corrent de 4.660.487,10 euros. S’hauria d’aclarir aquesta manca de concordança entre les dades. • En l’apartat “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 29,2% respecte les previsions prorrogades de l’any 2019. A la memòria es dóna informació de la plantilla i es preveu que la plantilla mitjana el 2020 sigui de 112 treballadors (el 2019 és de 108). Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • Les despeses en béns i serveis incrementen un 37%. A les bases utilitzades per avaluar els ingressos i despeses de la Memòria del Pressupost consta “Respecte a les despeses, aquestes s’avaluen en funció dels nivells d’activitat previstos que determinen els recursos a utilitzar”. • La societat preveu fer inversions per 4,4 milions d’euros que es preveuen finançar per mitjans propis. SEMESA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 9.266.928,30 8.610.692,65 7,62% 1. Desp. de personal 3.032.464,67 1.692.328,88 79,19% 2. Béns i serveis 6.203.455,24 6.455.761,45 -3,91% Total 9.266.928,30 8.610.692,65 7,62% Total 9.235.919,91 8.148.090,33 13,35% • La societat ha presentat uns estats de previsió d’ingressos i despeses que no han estat aprovats pel Consell d’Administració. El document de Pressupost 2020 aportat per la societat està format únicament per una previsió del Compte de Pèrdues i Guanys i una previsió de Balanç, sense explicació sobre les bases utilitzades per avaluar els ingressos i despeses i sense dades referents a l’evolució de la plantilla. • L’apartat “Despeses de personal”, presenta un increment del 79,19% respecte les previsions prorrogades de 2019. No consta cap explicació sobre les causes d’aquest increment. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de 89 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • Els ingressos per taxes i altres ingressos presenten un increment del 7,62% respecte la pròrroga de 2019. SIRESA 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació Variació prorrogat 2019 prorrogat 2019 3. Taxes i altres 1. Desp. de ing. 11.961.435,85 10.688.634,15 11,91% personal 6.013.738,10 5.166.305,55 16,40% 2. Béns i serveis 5.683.968,54 5.275.489,83 7,74% 6. Inversions reals 171.311,91 130.166,19 - Total 11.961.435,85 10.688.634,15 11,91% Total 11.869.018,55 10.571.961,57 12,27% • La societat ha presentat uns estats de previsió d’ingressos i despeses que no han estat aprovats pel Consell d’Administració. • En l’apartat “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 16,40% respecte les previsions prorrogades de 2019. A la memòria es dóna informació de la plantilla i es preveu que la plantilla mitjana el 2019 sigui de 194,20 persones i el 2020 sigui de 200,70 persones. El 2018 era de 158,41. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • Al capítol 6 s’han previst inversions per 171 mil euros. Per contra, a la Memòria no consta el programa anual d’inversions i finançament previst a l’article 168 del TRLHL amb el contingut enunciat a l’article 114 del RD 500/1990 de 20 d’abril. • La previsió d’ingressos incrementa un 11,9% respecte la prorrogada de 2019. • Al compte de Pèrdues i Guanys de SIRESA no es preveu cap transferència corrent de l’Ajuntament de Barcelona. A l’estat de despeses del pressupost de l’Ajuntament està prevista una aportació a favor de Siresa de 2.349.122,94. S’hauria d’aclarir aquesta manca de concordança entre les dades. 90 -ANNEX 12- INTERVENCIÓ BARCELONA REGIONAL 1.- PROJECTE DE PRESSUPOST Ingressos Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 Despeses Pressupost 2020 Pressupost Variació prorrogat 2019 3. Taxes i altres ing. 1.303.181,34 4.918.584,00 -73,50% 1. Desp. de personal 5.504.574,93 4.370.422,00 25,95% 4. Transf. corrents 6.071.468,00 1.191.468,00 409,58% 2. Béns i serveis 1.742.344,60 1.733.532,00 0,51% 5. Ingressos patrimonials 3.160,00 6. Inversions reals 96.480,58 79.467,00 21,41% Total 7.377.809,34 6.110.052,00 20,75% Total 7.343.400,11 6.183.421,00 18,76% • La societat ha presentat uns estats de previsió d’ingressos i despeses que no han estat aprovats pel Consell d’Administració. Els esmentats estats únicament inclouen les previsions del Compte de Pèrdues i Guanys i de Balanç, sense explicació sobre les bases utilitzades per avaluar els ingressos i despeses i sense dades referents a l’evolució de la plantilla. • En l’apartat “Despeses de personal”, s’ha previst un increment del 25,95% respecte les previsions prorrogades de 2019. No consta cap explicació sobre les causes d’aquest increment. Es recorda que l’import de les retribucions de personal, així com la contractació o nomenament de personal s’hauran d’ajustar a allò que disposi la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2020, i a la resta de normativa legal que sigui d’aplicació. • El pressupost d’ingressos de la societat incrementa un 20,75% respecte les previsions prorrogades de 2019. • La diferència en els capítols de previsió d’ingrés es deu a un criteri diferent en la imputació de l’import net de la xifra de negocis. L’aportació de 5.200.000 euros de l’Ajuntament per al 2020 s’han considerat transferència corrent i el 2018 i pròrroga 2019 es van considerar taxes i altres ingressos. 91 Annex núm.13 INTERVENCIÓ GENERAL TRANSFERÈNCIES A ORGANISMES AUTÒNOMS LOCALS DE L’AJUNTAMENT PRESSUPOST 2020 AJUNTAMENT DESPESES O.A. INGRESSOS ORGANISMES AUTÒNOMS DIFERÈNCIES Import Partida Import Partida Institut Municipal d'Hisenda 30.669.563,35 410.00 30.669.563,71 400 -0,36 51.723.370,14 410.20 Institut Municipal d'Educació (1) 58.112.518,72 400.00 1.277.251,42 7.666.400,00 410.21 46.464.676,60 410.30 Institut Municipal d'Informàtica (2) 55.566.754,00 401.01 -2.928.158,26 6.173.919,14 410.40 Institut Municipal de Serveis 237.771.478,87 410.40 237.771.478,87 400.00 0,00 Socials Institut Mpal. de Mercats (3) 2.888.002,48 410.51 2.506.197,00 400 381.805,48 7.388.896,92 410.60 7.388.987,00 400 -90,08 Institut Municipal del Paisatge Urbà 6.930.000,00 710.60 14.080.000,00 700 i la Qualitat de Vida 0,00 7.150.000,00 780.99 21.929.209,48 400.00 Institut Barcelona Esports (3) 23.285.709,06 410.70 206.999,58 1.149.500,00 400-01 Institut Municipal de Persones amb 8.729.062,49 410.80 8.729.062,49 400.00 0,00 Discapacitat 1.555.425,79 410.81 1.555.425,79 400.04 0,00 (1) Segons informació de la Direcció de Serveis d'Empreses, l'IMEB no ha tingut en compte en la confecció del seu pressupost l'augment de les retribucions de l'any 2020 (2) L’IMI haurà d’ajustar el seu pressupost reduint l’ingrés i la despesa per tal d’adequar-lo a l’aportació que rep de l’Ajuntament. (3) Segons informa la Direcció de Serveis d'Empreses, existeix un error en la confecció del pressupost que caldrà corregir 92 Annex núm.13 INTERVENCIÓ GENERAL TRANSFERÈNCIES A ENTITATS PÚBLIQUES EMPRESARIALS DE L’AJUNTAMENT PRESSUPOST 2020 ENTITATS PÚBLIQUES AJUNTAMENT DESPESES EPE's INGRESSOS DIFERÈNCIES EMPRESARIALS Import Partida Import Partida Institut Municipal d'Urbanisme 6.619.648,17 410.10 6.619.648,17 0,00 66.301.575,02 443.00 126.361.011,22 Institut Municipal de Cultura (1) 518.000,00 443.03 3.899.248,15 -62.443.766,35 996.918,00 443.04 55.269.942,09 443.10 55.269.942,09 0,00 Institut Municipal de Parcs i Jardins 1.050.000,00 743.10 1.050.000,00 0,00 Institut Mpal. Habitatge i Rehabilitació 6.994.652,66 443.20 2.843.000,00 4.151.652,66 (2) Fundació Mies van der Rohe 682.526,00 443.30 682.526,00 0,00 (1) L’Institut de Cultura considera com ingressos per transferències de l'Ajuntament diverses aportacions que l'Ajuntament té pressupostats com transferències directes a Consorcis i Fundacions. Tot i així hi hauria un dèficit que la Direcció d'Empreses xifra en uns 8 milions d'euros, i per tant l'ICUB els hauria d’ajustar en la seva execució de la despesa. (2) Part de la transferència de l'Ajuntament a l'IMHR correspon a lloguers, i per tant s'haurien de consignar en el capítol 2 de despesa. 93 Annex núm.13 INTERVENCIÓ GENERAL TRANSFERÈNCIES A SOCIETATS MERCANTILS 100% DE L’AJUNTAMENT PRESSUPOST 2020 AJUNTAMENT DESPESES Societats 100% SOCIETATS 100% INGRESSOS DIFERÈNCIES Import Partida Import 37.993.626,31 444.00 37.252.676,68 740.949,63 Barcelona Activa 2.361.126,67 444.07 2.361.126,67 90.000,00 744.00 2.120.000,00 -2.030.000,00 Informació i Comunicació de Barcelona 17.626.911,99 444.10 17.475.000,00 151.911,99 Barcelona Serveis Municipals 53.721.356,00 444.20 55.261.135,00 -1.539.779,00 Barcelona Infrastructures Mpals 6.488.016,66 444.30 6.488.016,66 0,00 Foment de Ciutat 3.816.346,11 444.31 14.177.201,00 -10.360.854,89 200.000,00 744.31 200.000,00 Barcelona Cicle de l'Aigua 5.547.000,00 444.53 5.547.000,00 0,00 Barcelona Activa: El document de Pressupost 2020 presentat per la societat no és concordant amb les aportacions previstes per l'Ajuntament de Barcelona. La diferència en la despesa corrent és de 3.102.076,30 euros i en la despesa de capital és de -2.030.000,00 euros ICB: la societat contempla una aportació de l'Ajuntament inferior a la que consta en l'estat de despeses de l'Ajuntament. La diferència és de 151.911,99 BSM : La Direcció d'Empreses manifesta que 1.539.779,00 euros del Pressupost de BSM és despesa d'Agents finançada amb Fons Foment Turisme Foment de Ciutat: La Direcció de pressupost manifesta que en l'econòmic 22699 "Altres despeses diverses" es preveuen 10.910.356,60 euros que es traspassaran a Foment de Ciutat per finançar el programa Pla de Barris 94 Annex núm.13 INTERVENCIÓ GENERAL TRANSFERÈNCIES A SOCIETATS MERCANTILS MAJORITARIES DE L’AJUNTAMENT PRESSUPOST 2020 Socitats AJUNTAMENT DESPESES majoritàries SOCIETATS MAJORITÀRIES DIFERÈNCIES INGRESSOS Import Partida Import TERSA 4.660.487,10 444.50 0,00 4.660.487,10 SIRESA 2.349.122,94 444.52 0,00 2.349.122,94 Barcelona Regional 5.200.000,00 464.21 5.200.000,00 0,00 TERSA i SIRESA: Al compte de Pèrdues i Guanys de la societat no apareix cap import com subvenció d'explotació. Tampoc es fa esmet a la Memòria del Pressupost sobre transferències rebudes de l'Ajuntament de Barcelona. 95 Annex núm.13 INTERVENCIÓ GENERAL TRANSFERÈNCIES A CONSORCIS I FUNDACIONS DE L’AJUNTAMENT PRESSUPOST 2020 (Consolidat segons LGEP) INGRESSOS: Consorcis, CONSORCIS, FUNDACIONS i AJUNTAMENT DESPESES Fdacions i altres DIFERÈNCIES ALTRES Import Partida Import Partida Agència Ecologia Urbana de 285.870,11 467.31 185.101,56 462.01 100.768,55 Barcelona (AEUB) (1) Agència Local d'Energia de 1.093.128,20 467.35 1.114.321,49 462.01 -21.193,29 bnarcelona (ALEB) (2) 1.436.176,71 467.22 1.464.010,00 462 -27.833,29 Consorci del Besòs (2) 493.507,00 767.10 493.507,00 762 0,00 Consorci de Biblioteques (3) 14.879.131,12 467.49 14.879.131,12 Campus Inteuniversitari Diagonal 85.332,00 467.42 85.332,00 462.0 0,00 Besòs (CCIB) Consorci Localret (4) 189.916,94 467.23 No es detalla Museu de Ciències de BCN 46.000,00 467,57 43.000,00 401.02 3.000,00 MACBA (5) 4.616.426,00 -4.616.426,00 Auditori (5) Fundació Pi i Sunyer (6) 221.699,60 485.17 217.000,00 4.699,60 Fdació Mobile World Capital (6) 5.023.394,42 485.59 5.000.000,00 23.394,42 Associació Ciutats Educadores (6) 104.212,50 487,3 103.200,00 1.012,50 Red de Juderias de España (6) 23.725,00 488.19 22.500,00 1.225,00 (1) Segons informa la Direcció de Serveis d'Empreses, existeix un error en la confecció del pressupost, que caldrà corregir (2) L'Agència d'Energia de Barcelona i el Consorci del Besòs hauran d'ajustar els seus pressupostos reduint la despesa per tal d'adequar- la a l'aportació de l'Ajuntament. (3) El Consorci de Biblioteques ho pressuposta com una aportació de l'ICUB i no de l'Ajuntament directament (4) Al pressupost del Consorci no s’especifica l’import a percebre corresponent a l’Ajuntament de Barcelona. (5) L'Ajuntament pressuposta en una partida genèrica 467.99 de la que no es disposa el detall per cada consorci. (6) Segons informació de la Direcció de Serveis d'Empreses, aquestes Fundacions i Associacions no han tingut en compte en la confecció del seu pressupost l'augment de les retribucions de l'any 2020 96 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES DE LES ENTITATS A L'AJUNTAMENT PRESSUPOST 2020 ENTITATS DEPENDENTS AJUNTAMENT DE BARCELONA DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Institut Mpal. d'Educació (1) 12.000,00 400.00 Ajuntament de Barcelona 0,00 12.000,00 Institut Mpal. d'Informàtica (2) 7.000,00 400.00 Ajuntament de Barcelona 0,00 7.000,00 Institut Mpal. de Mercats (1) 1.877,00 400 Ajuntament de Barcelona 0,00 1.877,00 (1) L'Ajuntament no preveu en el seu pressupost aquests ingressos dels seus Organismes Autònoms. (2) Correspon al pagament dels costos de l’auditoria que l’Ajuntament comptabilitza al capítol 3 d’ingressos 97 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES ENTRE ORGANISMES AUTÒNOMS LOCALS PRESSUPOST 2020 ORGANISMES AUTÒNOMS ORGANISMES AUTÒNOMS i EPE's DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Institut Municipal Institut Municipal d'Educació 154.790,00 410.30 101.000,00 411.06 53.790,00 d'Informàtica (1) Institut Mpal. de Persones Institut Municipal d'Educació 22.000,00 410.80 25.000,00 410.00 -3.000,00 amb Discapacitat (2) Institut Municipal de Cultura Institut Municipal d'Educació 90.000,00 443.00 0,00 90.000,00 (1) Institut Municipal Institut Municipal d'Hisenda 4.727.347,20 410 4.727.347,00 410.01 0,20 d'Informàtica Institut Municipal Institut Mpal. Serv. Socials 874.000,00 410.40 874.632,00 411.13 -632,00 d'Informàtica Institut Municipal Institut Mpal. de Mercats 166.000,00 449 166.000,00 410.02 0,00 d'Informàtica (1) L'IMI i el ICUB han previst uns ingressos inferiors a les transferències consignades en el pressupost de l'IMEB (2) L'IMPD hauria d’ajustar el seu pressupostos per tal d’adequar-lo a l’aportació que rep de l’MEB. 98 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES ENTRE OAL i CONCORCIS PRESSUPOST 2020 ORGANISMES AUTÒNOMS CONSORCIS i FUNDACIONS DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Instut Mpal. d'Educació 13.540,00 467.53 Mercat de les Flors (1) Institut Barcelona Esports 762.126,00 481.02 Fund. Navegació Oceànica 762.126,00 0,00 Inst. Mpal. Persones amb 73.000,00 467.48 Consorci de l'Auditori (2) discapacitat (1) En la documentació de l'expedient d'aprovació del Pressupost no s'ha inclós el del Mercat de LesFlors. (2) La Direcció d'Empreses informa que el pressupost del Consorci de l'Auditori es prorroga per l'any 2020 i no contempla aquesta aportació. 99 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES ENTRE EPE's i OAL PRESSUPOST 2020 ENTITATS PUBLIQUES EMPRESARIALS ORGANISMES AUTÒNOMS DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Institut Mpal. de Cultura (1) Institut Mpal. d' Informàtica 650.000,00 410.03 -650.000,00 Inst. Mpal. Persones amb Inst. Mpal. Parcs i Jardins (1) 46.500,00 440.20 -46.500,00 discapacitat (1) A les previsions de despesa de les Entitats Públiques Empresarials no s’especifica l’import a pagar a l’IMI. 100 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES ENTRE EPE's i ALTRES ENTITATS PRESSUPOST 2020 ENTITATS PUBLIQUES EMPRESARIALS CONSORCIS i FUNDACIONS DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Institut de Cultura de BCN 15.460.759,28 Consorci de Biblioteques 15.460.759,28 440.10 0,00 Institut de Cultura de BCN 2.212.572,65 C. Mercat de les Flors (1) Institut de Cultura de BCN 7.958.646,49 C. Museu de Ciències Naturals 7.958.646,49 440.00 0,00 Institut de Cultura de BCN 9.419.954,62 Consorci del Auditori (2) 9.167.696,00 252.258,62 C. Museu d'Art Contemporani Institut de Cultura de BCN 4.616.426,00 de BCN (3) Institut de Cultura de BCN 532.266,14 Fdació Muñoz i Ramonet (1) (1) En la documentació de l'expedient d'aprovació del Pressupost no s'ha inclós el del Mercat de LesFlors ni el de la Fdació Muñoz i Ramonet (2) La Direcció d'Empreses informa que el pressupost del Consorci de l'Auditori es prorroga per l'any 2020 i no actualitza aquesta aportació. (3) En el pressupost del MACBA figura aquesta quantitat com un ingrés directament de l'Ajuntament de Barcelona 101 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES ENTRE CONSORCIS i EPE's PRESSUPOST 2020 CONSORCIS ENTITATS PÚBLIQUES EMPRESARIALS DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Consorci de Biblioteques 6.920,00 443.00 Institut de Cultura 0,00 6.920,00 (1) A les previsions d'ingressos de l'ICUB no s’especifica l’import dels ingressos del Consorci de Biblioteques. 102 Annex núm. 13 TRANSFERÈNCIES ENTRE CONSORCIS PRESSUPOST 2020 CONSORCIS CONSORCIS DIFERÈNCIES DESPESES INGRESSOS Import Partida Import Partida Consorci del Besòs 4.123,00 410 Campus Diagonal Besòs 4.123,00 467.22 0,00 Campus Diagonal Besòs 30.000,00 467.22 Consorci del Besòs 30.000,00 467.42 0,00 Consorci de Biblioteques 1.580,00 467.00 Consorci de l'Auditori (1) 1.580,00 (1) La Direcció d'Empreses informa que el pressupost del Consorci de l'Auditori es prorroga per l'any 2020 i no contempla aquesta aportació. 103 ANNEX núm. 14 INTERVENCIÓ 2018 - Informe Avaluació - Resultat Estabilitat Pressupostària Grup Administració Pública Ens Ing. No Finan. Des. No Finan. Ajustaments Aj. Op. Internes Cap./Nec. Finanç. AB 2.782.281.904,80 2.839.625.777,99 -57.343.873,19 IMI 63.143.661,00 63.143.661,00 28.790,00 28.790,00 IMEB 75.097.946,10 75.097.946,10 1.277.251,42 1.277.251,42 IMH 30.695.563,71 30.695.563,71 0,00 IMMB 17.738.352,00 17.738.352,00 0,00 IMPD 14.933.490,70 14.933.490,70 0,00 IMPU 23.738.619,00 23.738.619,00 0,00 IBE 26.208.709,48 26.208.709,48 0,00 IMSS 250.500.000,00 250.500.000,00 0,00 OOAA 502.056.341,99 502.056.341,99 0,00 1.306.041,42 1.306.041,42 IMPJ 65.157.170,55 64.901.031,74 256.138,81 ICUB 130.047.913,39 130.003.688,13 44.225,26 FMVDR 1.809.329,00 1.755.513,00 53.816,00 IMU 7.922.648,17 7.922.648,17 0,00 EPE 197.014.412,94 196.660.232,87 0,00 0,00 354.180,07 ICB 17.947.097,50 22.688.769,84 -4.741.672,34 BA 51.279.711,61 54.077.056,00 -2.797.344,39 BCA 7.183.000,00 7.155.000,00 28.000,00 BIMSA 6.533.016,66 6.533.766,66 -750,00 FC 14.207.201,00 14.161.157,00 46.044,00 CdB 18.827.879,30 15.795.905,70 3.031.973,60 TERSA 96.332.956,80 97.838.528,75 -1.505.571,95 SEMESA 9.266.928,30 9.235.919,91 31.008,39 SIRESA 11.961.435,85 11.869.018,55 92.417,30 BR 7.377.809,34 7.343.400,11 34.409,23 EEMM 240.917.036,36 246.698.522,52 0,00 0,00 -5.781.486,16 AUEB 1.569.398,37 1.569.398,37 0,00 ALEB 1.144.782,49 1.144.782,49 0,00 CB 3.536.192,00 3.536.191,00 1,00 CBB 22.059.522,82 22.059.522,82 0,00 CCIB 216.504,00 216.503,00 1,00 CMF 4.725.426,65 4.725.426,65 0,00 LOCALRET 1.768.119,29 1.768.119,29 0,00 CMCNB 9.162.150,00 9.162.150,00 0,00 MACBA 11.481.391,00 11.481.391,00 0,00 CAIO 23.005.000,00 23.005.000,00 0,00 FMIR 532.266,14 541.257,18 -8.991,04 FPBC 665.150,00 665.150,00 0,00 FPNOB 763.326,00 916.326,00 -153.000,00 FPIS 661.679,00 651.679,00 10.000,00 FMWC 20.208.000,00 20.152.000,00 56.000,00 FBITHABITAT 1.539.360,15 1.539.360,15 0,00 FCAC 950.350,00 956.733,87 -6.383,87 AICE 313.200,00 313.000,00 200,00 JUDERIAS 297.000,00 355.000,00 -58.000,00 CONSORCIS 104.598.817,91 104.758.990,82 0,00 0,00 -160.172,91 AGREGAT 3.826.868.514,00 3.889.799.866,19 0,00 1.306.041,42 -61.625.310,77 ELIM. OA 457.265.584,88 457.265.584,88 0,00 ELIM. EPE 182.881.135,70 182.881.135,70 0,00 ELIM. EM 138.176.874,63 138.176.874,63 0,00 ELIM. CONS. 51.607.901,15 51.607.901,15 0,00 CONSOLIDAT 2.996.937.017,64 3.059.868.369,83 0,00 1.306.041,42 -61.625.310,77 Capacitat / Necessitat de Finançament Grup Ajuntament de Barcelona -61.625.310,77 104