Gerencia de Presidencia y Economía
Ajuntament
Dirección de Presupuestos y Política Fiscal
de Barcelona Dirección de Servicios de Gestión de Costes y Evaluación
Memoria de Costes 2019
INFORME CORPORATIVO
ENSEÑANZA (0800)
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ENSEÑANZA (0800)
NATURALEZAS DEL COSTE
Coste Coste Proceso   % Proceso
Naturaleza % Coste % Coste
Proceso Ciutat vs Ciutat   % Ciutat
Amortizaciones 14.727.329,03 7,67% 107.906.337,91 4,32% 13,65%
Arrendamientos i alquileres 2.667.631,95 1,39% 35.278.799,37 1,41% 7,56%
Compra de material y fungibles 100.667,39 0,05% 8.830.017,54 0,35% 1,14%
Comunicaciones y Notificaciones 596.551,92 0,31% 7.898.426,06 0,32% 7,55%
Contratos externos 24.491.129,68 12,76% 669.325.030,04 26,80% 3,66%
Estudios y trabajos técnicos 873.678,91 0,46% 18.067.931,13 0,72% 4,84%
Gasto Financiero 1.213.529,86 0,63% 15.079.706,89 0,60% 8,05%
Limpieza 20.259.595,27 10,55% 44.840.236,49 1,80% 45,18%
Mantenimiento, reparación y conservación 12.052.529,14 6,28% 73.228.547,76 2,93% 16,46%
Otros gastos 3.250.221,24 1,69% 149.244.062,08 5,98% 2,18%
Publicidad y Propaganda 1.005.316,37 0,52% 15.744.349,70 0,63% 6,39%
Recursos Humanos 0,00 0,00% 136.880,88 0,01% 0,00%
Recursos Humanos: Cotizaciones sociales empre 19.224.741,57 10,02% 185.319.601,69 7,42% 10,37%
Recursos Humanos: Indemnizaciones 0,00 0,00% 599.974,30 0,02% 0,00%
Recursos Humanos: Indemnizaciones por el servi 20.454,46 0,01% 401.303,21 0,02% 5,10%
Recursos Humanos: Otros costes sociales 413.577,28 0,22% 8.597.310,59 0,34% 4,81%
Recursos Humanos: Sueldos y salarios 65.786.219,82 34,27% 614.537.886,09 24,61% 10,70%
Recursos Humanos: Transporte del personal 32.450,41 0,02% 688.393,46 0,03% 4,71%
Servicios Bancarios y Financieros 37.396,58 0,02% 116.670,97 0,00% 32,05%
Subvenciones y Transferencias 15.823.848,41 8,24% 468.397.931,82 18,76% 3,38%
Suministros: Agua 927.569,86 0,48% 5.974.368,97 0,24% 15,53%
Suministros: Electricidad 4.967.264,42 2,59% 26.233.732,79 1,05% 18,93%
Suministros: Gas 2.058.397,93 1,07% 4.160.076,99 0,17% 49,48%
Suministros: Otros 894.741,31 0,47% 25.861.195,71 1,04% 3,46%
Suministros: Teléfono y datos 233.867,31 0,12% 5.332.258,06 0,21% 4,39%
Transportes 62.632,38 0,03% 1.494.023,36 0,06% 4,19%
Tributos 232.266,65 0,12% 3.956.294,21 0,16% 5,87%
191.953.609,16 100,00% 2.497.251.348,10 100,00%
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COSTES DE LOS SERVICIOS OBLIGATORIOS Y NO OBLIGATORIOS POR FORMA, GERENCIA Y SUBPROCESO
Coste Coste % C.O. Coste % C.NoO.
Forma / Gerencia / Subproceso % Coste % Coste % Coste
Subproceso Obligatorios* / Coste No Obligatorios / Coste
Organismos Autónomos Locales (2) 84.259.900,89 43,90% 83.501.303,38 43,67% 99,10% 758.597,51 100,00% 0,90%
Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) (2201) 482.674,41 0,25% 338.501,26 0,18% 70,13% 144.173,15 19,01% 29,87%
·Genéricos Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) 482.674,41 0,25% 338.501,26 0,18% 70,13% 144.173,15 19,01% 29,87%
Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) (8200) 83.777.226,48 43,64% 83.162.802,12 43,50% 99,27% 614.424,36 80,99% 0,73%
·Genéricos Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) 740.168,46 0,39% 125.744,10 0,07% 16,99% 614.424,36 80,99% 83,01%
Centros Educativos Municipales 82.729.953,91 43,10% 82.729.953,91 43,27% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%
Consejo Escolar Municipal 307.104,11 0,16% 307.104,11 0,16% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%
Consorcios (3) 107.693.708,27 56,10% 107.693.708,27 56,33% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%
Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) (8301) 107.693.708,27 56,10% 107.693.708,27 56,33% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%
·Genéricos Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) 107.693.708,27 56,10% 107.693.708,27 56,33% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%
191.953.609,16 100,00% 191.195.011,65 100,00% 99,60% 758.597,51 100,00% 0,40%
*Según Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local, Carta Municipal de Barcelona y legislación sectorial a fecha actual.
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COSTES DE LOS SERVICIOS OBLIGATORIOS Y NO OBLIGATORIOS POR FORMA, GERENCIA, SUBPROCESO Y HABITANTE
Coste Coste por Coste Coste por Coste Coste por
Forma / Gerencia / Subproceso
Subproceso Habitante Obligatorios* Habitante No Obligatorios Habitante
Organismos Autónomos Locales (2) 84.259.900,89 51,48 83.501.303,38 51,02 758.597,51 0,46
Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) (2201) 482.674,41 0,29 338.501,26 0,21 144.173,15 0,09
·Genéricos Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) 482.674,41 0,29 338.501,26 0,21 144.173,15 0,09
Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) (8200) 83.777.226,48 51,18 83.162.802,12 50,81 614.424,36 0,38
·Genéricos Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) 740.168,46 0,45 125.744,10 0,08 614.424,36 0,38
Centros Educativos Municipales 82.729.953,91 50,54 82.729.953,91 50,54 0,00 0,00
Consejo Escolar Municipal 307.104,11 0,19 307.104,11 0,19 0,00 0,00
Consorcios (3) 107.693.708,27 65,80 107.693.708,27 65,80 0,00 0,00
Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) (8301) 107.693.708,27 65,80 107.693.708,27 65,80 0,00 0,00
·Genéricos Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) 107.693.708,27 65,80 107.693.708,27 65,80 0,00 0,00
191.953.609,16 117,28 191.195.011,65 116,81 758.597,51 0,46
Población: 1.636.762
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COSTES E INGRESOS POR SUBPROCESO
DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTES
107.693.708,27 ·Genéricos Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) 740.168,46 ·Genéricos Instituto Municipal de Educación de Barcelona 482.674,41 ·Genéricos Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS)
(IMEB)
82.729.953,91 Centros Educativos Municipales 307.104,11 Consejo Escolar Municipal
0,00 ·Genéricos Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) 284.710,27 ·Genéricos Instituto Municipal de Educación de Barcelona 0,00 ·Genéricos Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS)
(IMEB)
17.240.190,91 Centros Educativos Municipales 0,00 Consejo Escolar Municipal
DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS
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COSTES, INGRESOS Y TASAS DE COBERTURA POR FORMA, GERENCIA Y SUBPROCESO
Coste Coste Coste Indirecto Tasa de
Forma / Gerencia / Subproceso Coste Ingreso
Directo Indirecto Estructura Cobertura
Organismos Autónomos Locales (2) 84.259.900,89 64.979.494,74 6.336.298,91 12.944.107,24 17.524.901,18 20,80%
Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) (2201) 482.674,41 359.982,51 60.227,37 62.464,53 0,00
·Genéricos Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) 482.674,41 359.982,51 60.227,37 62.464,53 0,00
Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) (8200) 83.777.226,48 64.619.512,23 6.276.071,54 12.881.642,71 17.524.901,18 20,92%
·Genéricos Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) 740.168,46 599.438,13 26.921,53 113.808,80 284.710,27 38,47%
Centros Educativos Municipales 82.729.953,91 63.771.360,57 6.237.979,97 12.720.613,38 17.240.190,91 20,84%
Consejo Escolar Municipal 307.104,11 248.713,53 11.170,04 47.220,53 0,00
Consorcios (3) 107.693.708,27 65.668.050,67 26.105.003,92 15.920.653,67 0,00
Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) (8301) 107.693.708,27 65.668.050,67 26.105.003,92 15.920.653,67 0,00
·Genéricos Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) 107.693.708,27 65.668.050,67 26.105.003,92 15.920.653,67 0,00
191.953.609,16 130.647.545,41 32.441.302,83 28.864.760,91 17.524.901,18 9,13%
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FINANCIACIÓN POR FORMA, GERENCIA, SUBPROCESO Y ACTIVIDAD
Aportación Aportación Aportación Teórica
Forma / Gerencia / Subproceso / Actividad / Tarea Coste
Usuario Otras Ayuntamiento
Organismos Autónomos Locales (2) 84.259.900,89 17.274.901,18 250.000,00 66.734.999,71 79,20%
Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) (2201) 482.674,41 0,00 0,00 482.674,41 100,00%
·Genéricos Instituto Municipal de Servicios Sociales (IMSS) 482.674,41 0,00 0,00 482.674,41 100,00%
Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) (8200) 83.777.226,48 17.274.901,18 250.000,00 66.252.325,30 79,08%
·Genéricos Instituto Municipal de Educación de Barcelona (IMEB) 740.168,46 34.710,27 250.000,00 455.458,19 61,53%
Centros Educativos Municipales 82.729.953,91 17.240.190,91 0,00 65.489.763,00 79,16%
Consejo Escolar Municipal 307.104,11 0,00 0,00 307.104,11 100,00%
Consorcios (3) 107.693.708,27 0,00 0,00 107.693.708,27 100,00%
Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) (8301) 107.693.708,27 0,00 0,00 107.693.708,27 100,00%
·Genéricos Consorcio de Educación de Barcelona (CEB) 107.693.708,27 0,00 0,00 107.693.708,27 100,00%
191.953.609,16 17.274.901,18 250.000,00 174.428.707,98 90,87%
Memoria de Costes 2019: INFORME CORPORATIVO 6 .. 6
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