Institut d’Educació Plaça d’Espanya, 5,4a planta 08014 Barcelona www.bcn.cat/educacio COMPTES ANUALS DE L’EXERCICI 2020 DE L’INSTITUT MUNICIPAL D’EDUCACIÓ 1 I. BALANÇ Notes en ACTIU 2020 2019 memòria A) ACTIU NO CORRENT 2.537.522,76 2.657.462,50 I. Immobilitzat intangible 8 3.710,65 4.938,58 1. Inversió en investigació i desenvolupament 2. Propietat industrial i intel·lectual 3. Aplicacions informàtiques 8 3.710,65 4.938,58 4. Inversions sobre actius utilitzats en règim d'arrendament o cedits 5. Altre immobilitzat intangible II. Immobilitzat material 5 2.533.812,11 2.652.523,92 1. Terrenys 2. Construccions 5 1.921.720,85 1.992.089,47 3. Infraestructures 4. Bens del patrimoni històric 5. Altre immobilitzat material 5 612.091,26 660.434,45 6. Immobilitzat material en curs i bestretes I II. Inversions immobiliàries IV. Patrimoni públic del Sòl V. Inversions financeres a llarg termini en entitats del grup, multigrup i associades VI. Inversions financeres a llarg termini 10.1 - - 1. Inversions financeres en patrimoni 2. Crèdits i valors representatius de deute 3. Derivats financers 4. Altres inversions financeres - - V II. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini B) ACTIU CORRENT 10.750.435,04 11.744.272,61 I. Actius en estat de venda II. Existències III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 8.907.902,11 8.370.721,93 1. Deutors per operacions de gestió 10.1 i 29 8.727.517,89 8.219.503,66 2. Altres comptes a cobrar 10.1 3.691,53 8.697,10 3. Administracions públiques 10.1 176.692,69 142.521,17 4. Deutors per administració de recursos per compte d'altres ens públics I V. Inversions financeres a curt termini en entitats del grup, multigrup i associades V. Inversions financeres a curt termini 10.1 i 21.1 181.916,48 154.534,77 1. Inversions financeres en patrimoni 2. Crèdits i valors representatius de deute 10.1 i 21.1 181.916,48 154.534,77 3. Derivats financers 4. Altres inversions financeres V I. Ajustos per periodificació 10.2 365.213,50 363.905,51 VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 10.4 1.295.402,95 2.855.110,40 1. Altres actius líquids equivalents 2. Tresoreria 10.4 1.295.402,95 2.855.110,40 TOTAL ACTIU (A+B) 13.287.957,80 14.401.735,11 2 I. BALANÇ (continuació) Notes en PATRIMONI NET I PASSIU 2020 2019 memòria A) PATRIMONI NET 3.160.905,58 4.881.769,32 I. Patrimoni 4.020.978,33 4.020.978,33 II. Patrimoni generat -860.072,75 860.790,99 1. Resultats d'exercicis anteriors 860.790,99 660.348,87 2. Resultat de l'exercici -1.720.863,74 200.442,12 III. Ajustos per canvis de valor IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats B) PASSIU NO CORRENT I. Provisions a llarg termini II. Deutes a llarg termini III. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a llarg termini IV. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini V. Ajustos per periodificacions a llarg termini C) PASSIU CORRENT 10.127.052,22 9.519.965,79 I. Provisions a curt termini 16 II. Deutes a curt termini 11.1 800.817,43 977.044,67 1. Obligacions i altres valors negociables 2. Deutes amb entitats de crèdit 3. Derivats financers 4. Altres deutes 11.1 i 23 800.817,43 977.044,67 III. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini. IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 8.119.547,15 7.257.802,76 1. Creditors per operacions de gestió 11.1 i 24.7 5.959.622,94 5.158.711,14 2. Altres comptes a pagar 11.1 93.799,39 90.924,34 3. Administracions públiques 11.1 i 21.2 2.066.124,82 2.008.167,28 4. Creditors per administració de recursos per compte d’altres ens públics V. Ajustaments per periodificació a curt termini 11.1 1.206.687,64 1.285.118,36 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 13.287.957,80 14.401.735,11 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part integrant dels balanços tancats a 31.12.20 i 31.12.19. 3 II. COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL Notes en 2020 2019 memòria 1. Ingressos tributaris i urbanístics - - 2. Transferències i subvencions rebudes 59.238.844,59 55.137.802,78 a) Del exercici 15.1.1, 29 59.154.294,68 55.098.915,51 a.1) Subvencions rebudes per finançar despeses de l'exercici a.2) Transferències 59.154.294,68 55.098.915,51 a.3) Subvencions rebudes per cancel·lació de passius que no suposen finançament específic d'un element patrimonial b) Imputació de subvencions per el immobilitzat no financer c) Imputació de subvencions per actius corrents i altres 15.1.1, 29 84.549,91 38.887,27 3. Vendes i prestacions de servei 9.993.847,31 17.054.268,95 a) Vendes b) Prestació de serveis 15.1.2 9.993.847,31 17.054.268,95 c) Imputació d'ingressos per actius construïts o adquirits per altres entitats 4. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació i deteriorament de valor 5. Treballs realitzats per l'entitat per al immobilitzat 6. Altres ingressos de gestió ordinària 15.1.3 17.166,25 25.279,58 7. Excessos de provisions A) TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (1+2+3+4+5+6+7) 69.249.858,15 72.217.351,31 8. Despeses de personal 15.2.2 50.495.888,11 50.163.581,33 a) Sous, salaris i assimilats 38.219.019,81 37.979.332,49 b) Càrregues socials 12.276.868,30 12.184.248,84 9. Transferències i subvencions atorgades 15.2.1 2.323.686,58 2.573.716,87 10. Aprovisionaments - - 11. Altres despeses de gestió ordinària 15.2.3 17.721.550,01 18.476.659,16 a) Subministrament i serveis exteriors 17.721.550,01 18.476.659,16 b) Tributs c) Altres 12. Amortització del immobilitzat 5 i 8 242.885,70 274.357,21 B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (8+9+10+11+12) 70.784.010,40 71.488.314,57 I. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinària (A+B) -1.534.152,25 729.036,74 13. Deteriorament de valor i resultats per alienacions del immobilitzat no financer i actius en - - estat de venda 14. Altres partides no ordinàries 1.656,41 27.584,10 a) Ingressos 1.656,41 27.584,10 b) Despeses II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) -1.532.495,84 756.620,84 15. Ingressos financers - - a) De participacions en instruments de patrimoni b) De valors representatius de deute, de crèdits i d'altres inversions financeres 10.2 - - b.1) En entitats del grup, multigrup i associades b.2) Altres - - 16. Despeses financeres - 542.988,66 a) Per deutes amb entitats del grup, multigrup i associades b) Altres - 542.988,66 17. Despeses financeres imputats a l’actiu 18. Variació del valor raonable en actius i passius financers - - 19. Diferències de canvi 20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius financers disponibles per la venda 188.367,90 13.190,06 a) De entitats del grup, multigrup i associades. b) Altres 10.1 188.367,90 13.190,06 21. Subvencions pel finançament d'operacions financeres III. Resultat de les operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -188.367,90 -556.178,72 IV. Resultat (estalvi o desestalvi) net del exercici (II + III) -1.720.863,74 200.442,12 + Ajustos en la compte del resultat del exercici anterior Resultat del exercici anterior ajustat (IV + Ajustos) -1.720.863,74 200.442,12 Les notes 1 a 29 formen part integrant del compte del resultat econòmic patrimonial dels exercicis 2020 i 2019. 4 III. ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET 1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET III. Ajustos IV. Notes en II. Patrimoni I. Patrimoni per canvis Subvencions TOTAL memòria generat de valor rebudes A ) PATRIMO NI NET AL FIN AL DE L'EXERCICI 2019 4.020.978,33 860.790,99 0,00 0,00 4.881.769,32 B) AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLES I 3.2 0,00 CORRECCIONS D'ERRORS C) PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DE L'EXERCICI 2020 (A+B) 4.020.978,33 860.790,99 0,00 0,00 4.881.769,32 D) VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI 2020 1. Ingressos i despeses reconeguts en l'exercici -1.720.863,74 -1.720.863,74 2. Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats 0,00 propietàries 3. Altres variacions del patrimoni net 3.2 0,00 PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2020 (C+D) 4.020.978,33 -860.072,75 0,00 0,00 3.160.905,58 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part integrant de l’estat total de canvis en el patrimoni net 2020. 5 2. ESTAT D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes en 2020 2019 memòria I. Resultat econòmic patrimonial 19 -1.720.863,74 200.442,12 II. Ingressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net 1. Immobilitzat no financer 1.1 Ingressos 1.2 Despeses 2 . Actius i passius financers 2.1 Ingressos 2.2 Despeses 3. Cobertures comptables 3.1 Ingressos 3.2 Despeses 4. Subvencions rebudes Total (1+2+3+4) 0,00 0,00 III. Transferències al compte del resultat econòmic patrimonial o al valor inicial de la partida coberta 1. Immobilitzat no financer 2. Actius i passius financers 3. Cobertures comptables 3.1 Imports transferits al compte de resultats econòmic patrimonial 3.2 Imports transferits al valor inicial de la partida coberta 4 . Subvencions rebudes Total (1+2+3+4) 0,00 0,00 IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (I+II+III) -1.720.863,74 200.442,12 Les notes 1 a 29 formen part integrant de l’estat d’ingressos i despeses reconeguts dels exercicis 2020 i 2019. 6 IV. ESTAT D’OPERACIONS AMB L’ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES a) OPERACIONS PATRIMONIALS AMB L’ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES Notes en 2020 2019 memòria 1. Aportació patrimonial dinerària 0,00 0,00 2. Aportació de bens i drets 0,00 0,00 3. Assumpció i condonació de passius financers 0,00 0,00 4. Altres aportacions de l'entitat o entitats propietàries 0,00 0,00 5. (-) Devolució de bens i drets 0,00 0,00 6. (-) Altres devolucions a l'entitat o entitats propietàries 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 b) ALTRES OPERACIONS AMB L’ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES Notes en 2020 2019 memòria I. Ingressos i despeses reconeguts directament al 59.055.525,01 55.090.644,71 compte del resultat econòmic patrimonial (1+2+3) 1. Transferències i subvencions 59.047.008,25 55.098.915,51 1.1 Ingressos 29 59.154.294,68 55.098.915,51 1.2 Despeses 29 -107.286,43 0,00 2. Prestació de serveis i venda de bens 8.516,76 -8.270,80 2.1 Ingressos 29 8.516,76 740,64 2.2 Despeses 29 0,00 -9.011,44 3. Altres 3.1 Ingressos 3.2 Despeses II. Ingressos i despeses reconeguts directament en 0,00 0,00 el patrimoni net (1+2) 1. Subvencions rebudes 2. Altres TOTAL (I+II) 59.055.525,01 55.090.644,71 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part integrant de l’estat d’operacions amb l’entitat o entitats propietàries dels exercicis 2020 i 2019. 7 V. ESTAT DE FLUXOS D’EFECTIU Notes en 2020 2019 memòria I. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACT IVITATS DE GESTIÓ A) Cobraments: 68.468.403,86 72.386.985,66 1. Ingressos tributaris i urbanístics 2. Transferències i subvencions rebudes 58.780.043,59 55.095.465,18 3. Vendes i prestacions de serveis 9.696.658,12 17.283.860,58 4. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 5. Interessos i dividends cobrats - - 6. Altres cobraments -8.297,85 7.659,90 B) Pagaments: -69.792.029,92 -72.880.319,46 7. Despeses de personal -50.578.878,57 -50.031.761,20 8. Transferències i subvencions concedides -2.178.488,44 -3.342.578,07 9. Aprovisionaments - - 10. Altres despeses de gestió -16.959.362,20 -18.807.330,64 11. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens - - 12. Interessos pagats -21.660,05 -576.596,48 13. Altres pagaments -53.640,66 -122.053,07 Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió (+A-B) -1.323.626,06 -493.333,80 II. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ C) Cobraments: - - 1. Venta d'inversions reals 2. Venta d'actius financers 3. Unitat d'activitat 4. Altres cobraments de les activitats d'inversió D) Pagaments: -153.060,83 -61.570,07 5. Compra d'inversions reals -153.060,83 -61.570,07 6. Compra d'actius financers 7. Unitat d'activitat 8. Altres pagaments de les activitats d'inversió Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió (+C-D) -153.060,83 -61.570,07 III. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT E) Augments en el patrimoni: 1. Cobraments per aportacions de l'entitat o entitats propietàries F) Pagaments a l'entitat o entitats propietàries: 2. Devolució d'aportacions i repartiment de resultats a l'entitat o entitats propietàries G) Cobraments per emissió de passius financers: 127.885,15 560.152,67 3. Obligacions i altres valors negociables 4. Préstecs rebuts 5. Altres deutes 127.885,15 560.152,67 H) Pagaments per reemborsament de passius financers: 277.129,15 65.212,49 6. Obligacions i altres valors negociables 7. Préstecs rebuts 8. Altres deutes 277.129,15 65.212,49 Fluxos nets d'efectiu per activitats de finançament (+E-F+G-H) -149.244,00 494.940,18 IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ I) Cobraments pendents d'aplicació 72.863,87 76.524,81 J) Pagaments pendents d'aplicació -6.640,43 -8.547,53 Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació (+I-J) 66.223,44 67.977,28 V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI - - VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU I ACTIUS LÍQUIDS -1.559.707,45 8.013,59 EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV+V) Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al inici de l'exercici 2.855.110,40 2.847.096,81 Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al final de l'exercici 1.295.402,95 2.855.110,40 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part de l’estat de fluxos d’efectiu dels exercicis 2020 i 2019 . 8 VI. ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST I. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES DE L’EXERCICI 2020 OBLIGACIONS OBLIGACIONS PENDENTS DE CRÈDITS PRESSUPOSTÀRIS DESPESES RECONEGUDES PAGAMENTS PAGAMENT A ROMANENTS APLICACIÓ DESCRIPCIÓ COMPROMESES NETES 31 DE DE CRÈDIT PRESSUPOSTÀRIA (4) DESEMBRE (8=3-5) MODIFICACIONS DEFINITIUS INICIALS (1) (5) (6) (7=5-6) (2) (3=1+2) Capítol I Despeses de personal 51.963.394,17 0,00 51.963.394,17 50.576.425,38 50.575.035,38 50.573.985,38 1.050,00 1.388.358,79 Capítol II Despeses de béns corrents i serveis 20.795.890,42 775.179,27 21.571.069,69 18.199.814,01 17.698.066,32 14.283.400,63 3.414.665,69 3.873.003,37 Capítol III Despeses financeres 36.290,91 0,00 36.290,91 24.791,68 24.791,68 18.229,64 6.562,04 11.499,23 Capítol IV Transferències corrents 2.138.679,82 485.933,46 2.624.613,28 2.339.951,32 2.323.686,58 2.170.424,78 153.261,80 300.926,70 Capítol VI Inversions reals 163.690,78 0,00 163.690,78 123.036,83 122.945,96 55.487,34 67.458,62 40.744,82 Capítol VII Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol VIII Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol IX Passius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 75.097.946,10 1.261.112,73 76.359.058,83 71.264.019,22 70.744.525,92 67.101.527,77 3.642.998,15 5.614.532,91 9 II. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS DE L’EXERCICI 2020 DRETS RECAPTACIÓ DRETS PREVISIONS PRESSUPOSTÀRIES RECONEGUTS PENDENTS DE EXCÈS/ DRETS DRETS DRETS NETA APLICACIÓ NETS COBRAMENT DESCRIPCIÓ RECONEGUTS ANUL·LATS CANCEL·LATS PRESSUPOSTÀRIA A 31 DE (4) (5) (6) DEFECTE MODIFICACIONS DEFINITIVES DESEMBRE INICIALS (1) (7=4-5-6) (8) PREVISIÓ (2) (3=1+2) (9=7-8) (10=7-3) Capítol III Taxes i altres ingressos 16.985.427,38 0,00 16.985.427,38 11.110.716,36 1.160.624,88 0,00 9.950.091,48 9.507.159,36 442.932,12 -7.035.335,90 Capítol IV Transferències corrents 58.112.518,72 1.050.000,00 59.162.518,72 59.223.509,36 0,00 0,00 59.223.509,36 50.685.825,79 8.537.683,57 60.990,64 Capítol V Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol VII Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol VIII Actius financers 0,00 211.112,73 211.112,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -211.112,73 Capítol IX Passius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 75.097.946,10 1.261.112,73 76.359.058,83 70.334.225,72 1.160.624,88 0,00 69.173.600,84 60.192.985,15 8.980.615,69 -7.185.457,99 10 III. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI 2020 DRETS OBLIGACIONS RESULTAT CONCEPTES RECONEGUTS RECONEGUDES AJUSTAMENTS PRESSUPOSTARI NETS NETES a) Operacions corrents 69.173.600,84 70.621.579,96 b) Operacions de capital 0,00 122.945,96 1. Total operacions no financeres (a+b) 69.173.600,84 70.744.525,92 c) Actius financers 0,00 0,00 d) Passius financers 0,00 0,00 2. Total operacions financeres (c+d) 0,00 0,00 I. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (I=1+2) 69.173.600,84 70.744.525,92 -1.570.925,08 Ajustaments: 3. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria 0,00 per despeses generals 4. Desviacions de finançament negatives de l´exercici 84.549,91 5. Desviacions de finançament positives de l´exercici 69.214,68 II. TOTAL AJUSTAMENTS (II=3+4-5) 15.335,23 15.335,23 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (I+II) -1.555.589,85 11 MEMÒRIA DE L’EXERCICI 2020 1. Organització i Activitat. 2. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col·laboració. 3. Bases de presentació dels comptes. 4. Normes de reconeixement i valoració. 5. Immobilitzat material. 6. Patrimoni públic del sòl. 7. Inversions immobiliàries. 8. Immobilitzat intangible. 9. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar. 10. Actius financers. 11. Passius financers. 12. Cobertures comptables. 13. Actius construïts o adquirits per a altres entitats i altres existències. 14. Moneda estrangera. 15. Transferències, subvencions i altres ingressos i despeses. 16. Provisions i contingències. 17. Informació sobre medi ambient. 18. Actius en estat de venta. 19. Presentació per activitats del compte de resultat econòmic patrimonial. 20. Operacions per administració de recursos a compte d’altres ens públics. 21. Operacions no pressupostàries de tresoreria. 22. Contractació administrativa. Procediments d’adjudicació. 23. Valors rebuts en dipòsit. 24. Informació pressupostària. 25. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris. 26. Informació sobre el cost de les activitats. 27. Indicadors de gestió. 28. Fets posteriors al tancament. 29. Altra informació 12 1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT 1.1. Norma de creació de l’Entitat L’Institut Municipal d’Educació de Barcelona (d’ara endavant, l’Institut, l’Entitat o l’IMEB) es configura com un organisme autònom local, i fou creat l’1 de gener de 1994 per l’Ajuntament de Barcelona, per acord del seu Consell Plenari, i dotat de personalitat jurídica pública i patrimoni propi, per al desenvolupament de les comeses que es determinen en els seus Estatuts. Per aquest motiu rep de l’Ajuntament de Barcelona el finançament necessari per a dur a terme la seva activitat. El Plenari del Consell Municipal va aprovar els nous estatuts de l’Institut d’Educació en data 14 d’octubre de 2005. En data 29 de març de 2019, es va aprovar una modificació d’aquests estatuts per incloure l’Institut com a mitjà propi de l’Ajuntament. 1.2. Activitat principal de l’Entitat, el seu règim jurídic, econòmic-financer i de contractació. L’Institut es regeix pel dret administratiu, corresponent al mateix segons els seus estatuts la realització de les següents funcions: a) Planificar i gestionar l’activitat, l’estructura i l’administració dels centres docents de titularitat municipal de la ciutat de Barcelona. b) Dotar i adequar en aquest conjunt de centres, tal com la llei preveu, els equips docents i la seva capacitació i reciclatge, la programació acadèmica i els recursos educatius. c) Exercir les competències que li assigni l’Ajuntament de Barcelona en matèria de suport obligatori (vigilància, conservació, neteja i subministraments) a tots els centres educatius públics de la ciutat, d’acord amb la llei de Règim Local. d) Intervenir en la formació del professorat de tots els centres educatius de Barcelona, mitjançant la cogestió de centres de recursos, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, a partir dels convenis i acords vigents entre les dues Administracions. e) Col·laborar amb l’Administració educativa competent en la planificació de l’oferta educativa, en l’elaboració dels mapes escolars i en els processos de preinscripció i matriculació. f) Participar en la planificació de la construcció i remodelació dels centres escolars de titularitat pública de la ciutat de Barcelona, a través de convenis de col·laboració amb el Departament d’Educació de la Generalitat de Catalunya. g) Fomentar la participació de la comunitat educativa, segons el que estableix la normativa actual, especialment a través del Consell Escolar Municipal de la Ciutat i dels Consells Escolars Municipals dels Districtes. h) Impulsar les actuacions i la coordinació de totes aquelles instàncies i serveis que puguin afavorir l’accés a les oportunitats educatives, l’èxit escolar i la inserció en el món laboral. i) Vetllar, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, pel desenvolupament progressiu de les funcions, activitats i serveis en matèria educativa que corresponen al Consorci d’Educació de Barcelona, d’acord amb el Decret 84/2002 de 5 de febrer de constitució de l’esmentat Consorci d’Educació, publicat al DOGC de 14 de març del 2002. j) Qualsevol altres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que l’Ajuntament de Barcelona li pogués assignar. 13 La durada de l’organisme autònom és indefinida. Ara bé, l’organisme autònom podrà ésser extingit, en qualsevol moment, per acord del Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona. En aquest cas aquest el succeirà universalment. El Plenari de l’Ajuntament de Barcelona, en sessió de data 21 de juliol de 2006, va aprovar l’acord amb la Generalitat de Catalunya, mitjançant el qual el Consorci d’Educació, creat en exercicis precedents, assumiria de manera progressiva les competències i funcions corresponents a la creació, la construcció i les obres de reforma, d’ampliació i millora dels centres docents públics, llevat dels universitaris; l’educació complementària i extraescolar; els programes d’educació compensatòria; la vigilància del compliment de l’escolaritat obligatòria; la reglamentació i gestió del transport, del menjador i d’altres serveis escolars; i la competència sobre la conservació, el manteniment i la vigilància dels edificis destinats a centres docents públics de la ciutat, llevat dels universitaris. Aquesta transferència de competències, amb excepció de la vigilància dels edificis i els consums energètics, es va fer efectiva a 1 de gener de 2008. Com a continuació del traspàs de funcions al Consorci d’Educació, en data 25 de juliol de 2008, el Plenari de l’Ajuntament de Barcelona va aprovar l’acord amb la Generalitat de Catalunya, mitjançant el qual el Consorci d’Educació de Barcelona va assumir, a partir de l’1 de setembre de 2008, la competència de gestió dels programes de garantia social. A finals de l’exercici 2008 el Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona va aprovar realitzar un traspàs de competències al Consorci d’Educació per a la gestió dels centres públics de titularitat municipal d’educació infantil i primària, secundària obligatòria, de règim especial i de persones adultes, i la vigilància dels centres educatius públics de primària a partir de l’1 de gener de 2009. Aquest traspàs es va fer efectiu, donant compliment a la Resolució del Plenari, pel que respecta a tota la vessant de la despesa (gestió de personal i contractes de despesa corrent) de tots els centres esmentats (31 centres), en data 1 de gener de 2009. En la mateixa data també es va adscriure al mateix Consorci d’Educació el personal encarregat de la vigilància dels centres de primària de titularitat pública de la ciutat de Barcelona. Finalment, per culminar el procés de traspàs, en data 1 de gener de 2010 el Consorci d’Educació va assumir la gestió de la recaptació dels ingressos necessaris per al funcionament dels centres traspassats, tant pel que fa als ingressos per taxes i preus públics com a la transferència corrent de la Generalitat de Catalunya. En el mes de setembre de 2020, s’ha obert una nova escola bressol municipal: EBM Germanetes (barri Nova Esquerra de l’Eixample). Per tant, l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona gestiona a dia d’avui les 102 escoles bressol de titularitat municipal, el Conservatori i les 5 escoles municipals de música (dues de forma directa i tres de forma indirecta), els programes educatius i els relatius als òrgans de participació municipals (Consell Escolar i Fundació Bcn Formació Professional). Així doncs, el nombre de centres i escoles que gestiona i coordina l’Institut a 31 de desembre de 2020 és el següent: Centres educatius 31/12/2020 31/12/2019 Escoles bressol 102 101 Escoles de música 5 5 Conservatori Municipal de Música 1 1 TOTAL 108 107 14 El règim econòmic i financer s’adequa a l’establert a la normativa vigent pel sector públic de l’àmbit local en matèria pressupostària, financera, de control i de comptabilitat. Els presents comptes anuals han estat elaborats d’acord amb l’Ordre HAP/1781/2013 de 20 de setembre, d’aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local. Addicionalment s’ha considerat la següent legislació vigent: ­ Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de règim local. ­ RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en matèria de règim local. ­ Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Règim Local de Catalunya. ­ Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). ­ RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. ­ Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. ­ Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, pel que s’aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals. ­ Llei 15/2010, 5 de juliol, per la que s’estableix mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials. ­ Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. ­ Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l’administració local. ­ Llei Orgànica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. ­ Llei 9/2017, de 8 de novembre, de contractes del Sector Públic. 1.3. Descripció de les principals fonts d’ingressos i, si escau, taxes i preus públics percebuts. Les principals fonts d’ingressos de l’Institut són les transferències corrents provinents de l’Ajuntament de Barcelona i els preus públics per escolaritat i alimentació a les escoles bressol, Conservatori i escoles de música que gestiona. Tot seguit s’acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconeguts nets de l’exercici per capítols, amb indicació de la seva importància relativa sobre el total. 15 Drets reconeguts Importància Drets reconeguts Importància Conceptes Conceptes nets 2019 relativa nets 2020 relativa Capítol 3 17.274.901,18 23,79% Capítol 3 9.950.091,48 14,38% Capítol 4 55.348.915,51 76,21% Capítol 4 59.223.509,36 85,62% Capítol 5 0,00 0,00% Capítol 5 0,00 0,00% Total 72.623.816,69 100,00% Total 69.173.600,84 100,00% 1.4. Consideració fiscal de l’Entitat a l’efecte de l’impost de societats i, si escau, operacions subjectes a IVA i percentatge de prorrata. Impost de Societats En aplicació de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l’Impost sobre Societats, l’Organisme es troba exempt de l’impost i no està subjecte a retencions a compte sobre els rendiments financers que rep. Impost sobre el Valor Afegit (IVA) En aplicació de la Llei 37/1992, de 28 de desembre, de l’Impost sobre el Valor Afegit, l’Organisme es troba exempt de l’impost per la prestació de serveis educatius. No està exempt d’IVA en els preus del servei de préstec d’instruments i la cessió d’ús d’espais i altres prestacions que es troben recollits en la normativa dels preus públics del servei d’educació aprovada per Comissió de Govern de l’Ajuntament. 1.5. Estructura organitzativa bàsica, en els seus nivells polític i administratiu. Els òrgans de govern i direcció de l’organisme autònom són els següents: a) El Consell Rector b) El/la president/a c) El/la vicepresident/a d) El/la gerent. El Consell Rector està integrat per: a) Set persones en representació de l’Ajuntament de Barcelona, designades per l’Alcaldessa, tres de les quals com a mínim són regidors. b) Un membre de cada grup municipal, també en representació de l’Ajuntament, designats per l’Alcaldessa a proposta de cadascun dels grups. c) Un ho és en representació de les organitzacions sindicals majoritàries de la ciutat, nomenat per l’Alcaldessa a proposta de les organitzacions, i un representant dels treballadors de l’Institut. d) Una persona de reconegut prestigi en el camp educatiu, nomenada per l’Alcaldessa. El càrrec de conseller/a no és retribuït i el gerent de l’IMEB assisteix a les reunions del Consell Rector amb veu però sense vot. 16 MEMBRES CONSELL RECTOR ANY 2020 Consell Rector de gener del 2020 Membres Im. Sr. Joan Subirats Humet President de l’IMEB Vicepresidenta i Regidora d’Infància Ima. Sra. Margarita Marí- Klose Joventut i Gent Gran Ima. Sra. Gemma Sendra i Planas Regidora del Grup Municipal ERC Ima. Sra. Neus Munté Fernández Regidora del Grup Municipal Junts x Cat Sr. Josep María González Murt Representant del Grup Municipal Cs Sra. Imma Delgado Álvarez Representant del Grup Municipal PP Representant del Grup Municipal Barcelona Sra. Anna Pina Sánchez pel Canvi Sra. Marta Sendra Ibáñez Representant del Grup Municipal PSC Sra. Maria Truñó Salvadó Comissionada d’Educació * Sr. Jaume Blasco Julià Suplent Sra. Sonia Fuertes Ledesma Comissionada d’Acció Social * Sr. Oscar Rebollo Izquierdo Suplent Gerent Àrea de Cultura, Educació, Ciència i Sra. Marta Clari Padrós Comunitat Assessora Regidora d’Infància Joventut i Sra. Sandra Escapa Solanas Gent Gran Sr. Ricard Fernández Ontiveros Gerent de Drets Socials * Sra. Laia Claverol Torres Suplent Sra. Mercè Massa Rincón Gerent Consorci d’Educació de Barcelona * Sr. Carlos Arias Casal Suplent Sra. Mireya Giménez Pérez Representant del sindicat CCOO * Sra. Raquel Pérez Rojo Suplent Representant de la secció sindical UGT a Sra. Maria José Jurado Díaz l’IMEB Persona de reconegut prestigi en el camp Sr. Jordi Collet Sabé educatiu Membres sense dret a vot Sra. Margarita Tossas Marquès Gerent de l’IMEB Sra. Susana Navarro Flores Interventora delegada de l’IMEB Sra. Ana García Cachafeiro Secretària delegada de l’IMEB 17 Consell Rector de juny del 2020 Membres Im. Sr. Joan Subirats Humet President de l’IMEB Vicepresident i Regidor d’Infància Joventut, Im. Sr. Joan Ramon Riera Alemany Persones Grans i Diversitat Funcional Ima. Sra. Gemma Sendra i Planas Regidora del Grup Municipal ERC Ima. Sra. Neus Munté Fernández Regidora del Grup Municipal Junts x Cat Sr. Josep María González Murt Representant del Grup Municipal Cs Sra. Imma Delgado Álvarez Representant del Grup Municipal PP Representant del Grup Municipal Barcelona Sra. Anna Pina Sánchez pel Canvi Sra. Marta Sendra Ibáñez Representant del Grup Municipal PSC Sra. Maria Truñó Salvadó Comissionada d’Educació * Sr. Jaume Blasco Julià Suplent Sra. Sonia Fuertes Ledesma Comissionada d’Acció Social * Sr. Oscar Rebollo Izquierdo Suplent Gerent Àrea de Cultura, Educació, Ciència i Sra. Marta Clari Padrós Comunitat Assessora Regidora d’Infància Joventut i Sra. Sandra Escapa Solanas Gent Gran Sr. Ricard Fernández Ontiveros Gerent de Drets Socials * Sra. Laia Claverol Torres Suplent Sra. Mercè Massa Rincón Gerent Consorci d’Educació de Barcelona * Sr. Carlos Arias Casal Suplent Sra. Mireya Giménez Pérez Representant del sindicat CCOO * Sra. Raquel Pérez Rojo Suplent Representant de la secció sindical UGT a Sra. Maria José Jurado Díaz l’IMEB Persona de reconegut prestigi en el camp Sr. Jordi Collet Sabé educatiu Membres sense dret a vot Sr. Jordi Sánchez Masip Gerent de l’IMEB Sra. Susana Navarro Flores Interventora delegada de l’IMEB Sra. Ana García Cachafeiro Secretària delegada de l’IMEB 18 19 1.6. Nombre mitjà d’empleats durant l’exercici i a 31 de desembre, tant de funcionaris com de personal laboral, distingint per categories i gènere. Homes Dones Núm. a Núm. a Mitjà 31.12.2020 Mitjà 31.12.2020 1. Personal Directiu 1.1 Directius 1 2 1 1 SUBTOTAL 1 2 1 1 2. Personal Eventual 2.1 Personal de confiança 0 0 0 0 SUBTOTAL 0 0 0 0 3. Personal Funcionari 3.1 Escala d'administració general 3.11 Tècnic/a superior 3.12 Tècnic/a mitjà/na 5 4 6 7 3.13 Administratiu/iva 2 2 9 8 3.14 Auxiliar administratiu/iva 10 10 12 11 3.15 Subaltern/a 5 5 1 1 3.2 Escala d'administració especial 3.21 Titulat/da superior 2 2 22 21 3.22 Personal de docència 64 64 62 63 3.23 Tècnic/a de grau mitjà 1 1 4 4 3.24 Personal de docència 14 14 801 807 3.25 Auxiliar tècnic/a 3 3 3.3 Personal d'oficis 3.31 Personal d'oficis SUBTOTAL 103 102 920 925 4.1 Laborals Estructural 4.11 Personal de docència 4.12 Tècnic/a de grau mitjà 2 2 4.13 Personal de docència 4 3 4.14 Administratiu/iva 4.15 Auxiliar administratiu/iva 4.16 Auxiliar tècnic/a 4 4 4.17 Personal d'oficis 3 3 4.2 Laborals Conjuntural 4.21 Auxiliar tècnic/a 1 1 SUBTOTAL 1 1 13 12 TOTAL 105 105 934 938 20 Respecte als membres dels òrgans de govern, la distribució per gènere a final de l’exercici és com segueix: Exercici 2020 Exercici 2019 Dones Homes Dones Homes Presidència - 1 - 1 Vicepresidències - 1 1 - Membres Consell Rector 12 3 12 3 TOTAL 12 5 13 4 1.7. Identificació, si escau, de l’entitat o entitats propietàries i percentatge de participació d’aquestes en el patrimoni de l’Entitat comptable. L’IMEB, com a organisme autònom local, és un òrgan de gestió directa de l’Ajuntament de Barcelona. 2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ Els contractes de gestió indirecta que han estat vigents durant l’any 2020, han estat els següents: Exp. 12/07 Objecte: Gestió de l’Escola de Música Municipal Nou Barris Període de concessió inicial: 10 anys (del curs escolar 2007-2008 al curs escolar 2016-2017) Data adjudicació: 24 d’abril de 2007 Data aprovació 1a pròrroga cursos 2017-2018 i 2018-2019: 20 de juny de 2019 Data aprovació de la 2a. pròrroga curs 2019-2020: 15 d’abril de 2019 Data aprovació de la 3a. pròrroga curs 2020-2021: 16 d’abril de 2020 pel Consell Rector de l’IMEB Òrgan d’adjudicació: Comissió de Cultura, Educació i Benestar Social Entitat adjudicatària: FUNDACIÓ PRO ESCOLA DE MÚSICA LA GUINEU Total import adjudicació: 3.490.334,60 + 798.975,84 (1a pròrroga) + 408.676,14 (2a pròrroga) + 413.171,58 (3a. pròrroga) Import subvenció 2020: 245.205,68 + 165.268,63 euros = 410.474,31 euros Exp. 210/10 Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Ponsic Període de concessió inicial: 5 cursos escolars (del curs escolar 2011-2012 al 2015-2016) Data adjudicació: 15 de març de 2011 Data aprovació 1a.pròrroga curs 2016-2017: 21 de juny de 2016 Data aprovació 2a.pròrroga cursos 2017-2018 i 2018-2019: 20 de juny de 2017 Data aprovació 3a. pròrroga curs 2019-2020: 15 d’abril de 2019 Data aprovació 4a. pròrroga curs 2020-2021: 16 d’abril de 2020 pel Consell Rector de l’IMEB Òrgan d’adjudicació: Comissió de Drets Socials, Cultura i Esports Entitat adjudicatària: L’ARC, TALLER DE MÚSICA FUNDACIÓ PRIVADA Total import adjudicació: 1.977.217,36 + 410.381,22 (1a pròrroga) + 825.440,78 (2a pròrroga) + 417.280,95 (3a pròrroga) + 419.993,28 (4a pròrroga) Import subvenció 2020: 250.368,57 + 167.997,31 euros = 418.365,88 euros 21 Exp. sub05/16 (contracte número 16C00001) Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Fargues Període de concessió inicial: cursos escolars 2016-2017 i 2017-2018 amb possibilitat de pròrroga per dos cursos Data d’adjudicació: 3 d’agost de 2016 Data aprovació 1a. pròrroga cursos 2018-2019 i 2019-2020: 2 de juliol de 2018 Data aprovació 2a. pròrroga curs 2020-2021: 16 d’abril de 2020 pel Consell Rector de l’IMEB Òrgan d’adjudicació: la gerència de l’IMEB, per delegació de la presidència de 06/06/16 Entitat adjudicatària: ESTUDI 6 Gestió Socioeducativa, S.L. Total import adjudicació: 656.815,00 euros + 619.520,56 (1a. Pròrroga) + 309.760,28 (2a pròrroga) Import subvenció exercici 2020: 185.856,17 + 123.901,11 = 309.757,28 euros Els convenis que han estat vigents durant l’any 2020, han estat els següents: CONVENIS VIGENTS EXERCICI 2020 EXP. OBJECTE IMPORT 2020 Finalització vigència SUBV 29/19 CONV. IMEB - INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES 10.518,19 € 30/6/2021 AMB DISCAPACITAT SUBV 01/20 CONV. IMEB - MERCAT DE LES FLORS 11.560,00 € 31/12/2020 CONV. IMEB - FUNDACIÓ BCN FORMACIÓ SUBV 02/20 353.454,59 € 31/12/2020 PROFESSIONAL CONV. IMEB - CONSELL DE LA JOVENTUT DE SUBV 03/20 12.000,00 € 31/12/2020 BARCELONA SUBV 04/20 CONV. IMEB - ASSOCIACIÓ XARXA FP 67.310,48 € 31/12/2020 3. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES 3.1. Imatge fidel Els comptes anuals s’han obtingut dels registres comptables tancats a 31 de desembre de 2020, i es presenten d’acord amb les disposicions legals vigents en matèria comptable, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada, i del resultat econòmic-patrimonial, dels canvis en el patrimoni net, dels fluxos d’efectiu, i del resultat de l’execució del pressupost de l’Entitat corresponents a l’exercici anual acabat a la mateixa data. La seva formulació l’efectua la Presidència de l’Institut i són aprovats pel Consell Rector. La liquidació del pressupost de l’exercici 2020 ha estat aprovada el 26 de febrer de 2021. El règim de comptabilitat és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals per a les entitats locals i els seus organismes autònoms. Els comptes anuals dels exercicis 2020 i 2019 han estat elaborats d’acord amb l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d’aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local (endavant, la IMNCL), així com el que preveu el Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a l’Administració Local (PGCPAL) que acompanya la IMNCL. 22 L’aplicació dels principis i criteris comptables està presidida per la consideració de la importància en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d’algun d’aquests, sempre que la importància relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i dels resultats. Les partides o els imports la importància relativa dels quals sigui escassament significativa poden aparèixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció. No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s’hagin aplicat disposicions legals en matèria comptable. 3.2. Comparació de la informació La Presidència de l’Institut presenta, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, del compte del resultat econòmic patrimonial, de l’estat de canvis en el patrimoni net, de l’estat de fluxos d’efectiu i de determinades notes de la memòria, a més de les xifres de l’exercici 2020, les corresponents a l’exercici anterior. Els comptes anuals dels exercicis 2020 i 2019 han estat formulats mitjançant l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informació recollida en comptes és homogènia i comparable, tret del que s’esmenta tot seguit. Al tancament de l’exercici 2019 es van realitzar ajustaments que van incidir en la composició dels comptes de patrimoni: per una banda, reclassificacions de saldos entre els epígrafs de Patrimoni (reducció, 227.884,53 euros) i Patrimoni Generat (augment, pel mateix import), que obeïen a l’ajustament de l’assentament d’obertura de l’exercici 2015, primer d’aplicació de la Instrucció de Comptabilitat establerta per l’Ordre HAP/1781/2013; per altra banda, regularitzacions de despeses anticipades, amb abonament a Patrimoni Generat (254.172,16 euros) i altres ajustaments, no significatius, també amb abonament a Patrimoni Generat (1.500.- euros). Atesa la poca significació dels ajustaments, es va optar per no reexpressar les xifres del balanç tancat a 31 de desembre de 2018 i del compte del resultat econòmic-patrimonial del 2018, que acompanyen les del 2019. 4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ 4.1. Immobilitzat material. Criteris d’activació Són actius tangibles, mobles i immobles que: a) Posseeix l’Entitat per al seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis propòsits administratius. b) S’espera que tinguin una vida útil major a un any. Amb caràcter general, no s’ha exclòs de l’immobilitzat material cap despesa de l’exercici per criteris d’importància relativa dintre de la massa patrimonial, i per tant, es recullen totes les despeses de l’exercici que tinguin la consideració de despesa en inversió. 23 Valoració inicial Les inversions en béns de l’immobilitzat material es valoren al seu cost. Això és el “preu d’adquisició”, inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d’adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el “cost de producció” en aquells que han estat resultat de treballs propis. Els terrenys i els edificis són actius independents i es comptabilitzen en tots els casos de forma diferenciada. Els béns aflorats com a conseqüència de la realització d’un inventari físic són registrats pel seu valor raonable si no ha estat possible obtenir evidència del seu cost original. En aquest últim cas, juntament amb el seu cost es registra l’amortització acumulada que s’estima s’ha produït fins al moment del registre. Els béns rebuts en adscripció o cessió per un termini igual o superior a la vida econòmica del bé es registren pel seu valor raonable a la data de formalització de l’adscripció o cessió. Capitalització de despeses financeres No s’incorporen despeses financeres en el cost dels béns de l’immobilitzat material. Valoració posterior Amb caràcter general, els elements de l’immobilitzat material es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l’amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstàncies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l’import recuperable de l’actiu (valor raonable) és inferior al seu valor net d’amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut, obsolescència accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una pèrdua per deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s’haguessin produït reversions de la pèrdua. Es donen de baixa els actius totalment amortitzats d’antiguitat superior a 10 anys. Els costos d’ampliació, modernització o millora s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s’activen i s’amortitzen durant la vida útil d’aquestes. L’Entitat no sol portar a terme treballs amb personal propi que siguin susceptibles d’activació. En cas que la propietat o ús d’un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de l’emplaçament, aquests costos s’activen i s’amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments econòmics o potencial de servei del terreny. 24 Amortització Els elements que integren l’immobilitzat material, amb excepció dels terrenys, seran objecte d’amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d’ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d’amortització s’inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Coeficient estimada d’amortització(%) Construccions 65 1,54 Millores en construccions 65 1,54 Instal·lacions tècniques i maquinària 8 12,50 Elements de transport 5 20,00 Mobiliari 6 16,67 Equips per al processament d’informació 4 25,00 Altre immobilitzat material 8 12,50 4.2. Immobilitzat en curs i Avançaments rebuts de l’Ajuntament de Barcelona. D’acord amb “el procediment aplicable a les inversions a dur terme per les empreses i organismes públics per encàrrec de l’Ajuntament”, aprovat el 30 de gener de 2012, a mesura que l’Institut disposa de les certificacions, factures o justificacions de l’obra feta per encàrrec de l’Ajuntament de Barcelona, formalitza els corresponents lliuraments al mateix, a fi i efecte, de la seva activació en l’inventari municipal. En efectuar els lliuraments es cancel·la tant l’immobilitzat en curs com el compte passiu que reflexa els avançaments rebuts de l’Ajuntament de Barcelona per a finançar aquest immobilitzat. A partir de gener del 2010, amb el traspàs de funcions i recursos humans des de l’Institut al Consorci d’Educació, aquest passa a ser l’ens inversor pel que fa als centres educatius de la ciutat per compte de l’Ajuntament de Barcelona. Tot i això, l’Institut puntualment pot tenir moviments en aquests epígrafs per determinades inversions per compte de l’Ajuntament de Barcelona. En l’exercici 2020 l’IMEB no ha realitzat cap inversió per compte de l’Ajuntament, ni tampoc va realitzar-ne a l’exercici 2019. 4.3. Inversions immobiliàries. Es tracta d’immobles (terrenys o edificis) que es tenen per a obtenir rendes, plusvàlues o amb- dues, a través del seu arrendament o alienació, sense que sigui cap d’aquestes una finalitat de l’Entitat. I en tot cas, tots aquells que no es puguin considerar immobilitzat. A aquestes inversions se’ls apliquen els criteris de valoració de l’immobilitzat material. L’IMEB no en té. 25 4.4. Immobilitzat intangible. Criteris d’activació Es tracta de béns intangibles i drets susceptibles de valoració econòmica de caràcter no monetari i sense aparença física que complint les característiques de permanència en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constituint una font de recursos de l’Entitat, són identificables. És a dir: a) Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviats o lliurats per a la seva explotació. b) Sorgeixen de drets contractuals o d’altres drets legals, amb independència que aquests drets siguin transferibles o separables d’altres drets o obligacions. Amb caràcter general, no s’ha exclòs de l’immobilitzat intangible cap despesa de l’exercici per criteris d’importància relativa dintre de la massa patrimonial, i per tant, es recullen totes les despeses de l’exercici que tinguin la consideració de despesa en inversió. Valoració inicial Les inversions en béns de l’immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Això és el “preu d’adquisició”, inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d’adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el “cost de producció” en aquells que han estat resultat de treballs propis. Els béns rebuts en adscripció o cessió gratuïta per un període inferior a la seva vida econòmica es registren com a intangible pel valor raonable del seu dret d’ús. Valoració posterior Amb caràcter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l’amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l’import recuperable de l’actiu és inferior al seu valor net d’amortitzacions, i que succeeix, generalment, per obsolescència accelerada, o disminució del rendiment esperat inicialment. En general es donen de baixa els actius totalment amortitzats d’antiguitat superior a 10 anys. Els costos d’ampliació, modernització o millora s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Amortització Els elements que integren l’immobilitzat intangible seran objecte d’amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d’ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d’amortització s’inicia en el moment de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Coeficient estimada d’amortització(%) Software 6,6 15,00 26 4.5. Arrendaments financers. S’entén com arrendament financer qualsevol acord, amb independència de la seva instrumentació jurídica, que permet l’obtenció, a canvi d’un pagament o d’una sèrie de quotes, del dret a utilitzar un bé durant un període de temps determinat quan impliqui la transferència substancial dels riscos i avantatges inherents a la seva propietat. Aquests béns es registren pel menor valor entre el valor raonable de l’actiu i el valor actual dels pagaments acordats, i es classifiquen d’acord amb la seva naturalesa (immobilitzat material, intangible, etc.). En el cas dels terrenys, amb edifici o sense, la part que li correspon de l’arrendament es registra com a despesa (arrendament operatiu) si no s’espera que la seva propietat passi a l’Entitat un cop finalitzat el període d’arrendament. L’IMEB no té arrendaments financers. 4.6. Permutes. L’Entitat no sol realitzar operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. En tot cas, quan aquestes es produeixen, la seva valoració i registre comptable s’ajusta a l’establert a l’apartat 4.d) de la norma de reconeixement i valoració de l’Immobilitzat material de la IMNCL. 4.7. Actius i passius financers Els actius i passius financers deriven dels instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net (instrument de patrimoni) per l’altra. La seva classificació, valoració i comptabilització es realitza, bàsicament, segons la finalitat per la qual es mantenen o s’han emès. a) Actius financers Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d’una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d’un tercer o d’intercanviar amb un tercer actius o passius financers en condicions potencialment favorables per l’Entitat. En tot cas, l’Entitat contracta instruments financers que deriven en actius financers que garanteixen els principis de seguretat i liquiditat, que regeixen en l’àmbit públic. L’IMEB únicament té actius financers categoritzats com a crèdits i partides a cobrar. Crèdits i partides a cobrar Inclouen:  Els crèdits per operacions derivades de l’activitat habitual.  Altres actius financers que generen fluxos d’efectiu d’import determinat i respecte dels quals s’espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. 27 Com a norma general, els crèdits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excepte que incorporin un interès contractual. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini quan l’efecte d’actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d’interès efectiu com a ingressos de l’exercici. En tot cas, les fiances i dipòsits constituïts es valoren sempre per l’import lliurat. Reconeixement El reconeixement comptable dels actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l’Entitat adquireix el dret. Com a norma general, els costos de les transaccions s’imputen al resultat de l’exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar-los en el valor de l’actiu financer. Deteriorament En el cas dels crèdits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l’exercici, s’efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d’evidència objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, així com la conveniència de revertir-les en aquells casos que ja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys. Per a calcular l’import dels drets de dubtós cobrament, aplicant el principi de prudència, s’estan dotant al 100% tots els imports pendents de cobrament corresponents a exercicis tancats fins a 2019 inclòs; pel que fa al pendent d’escoles bressol, al 100% els imports pendents de gener a juliol de 2020 que corresponen al curs 2019/2020 i al 45% els imports pendents de setembre a desembre de 2020 que corresponen al curs 2020/2021, i pel que fa al pendent d’escoles de música i Conservatori al 45% els imports de l’exercici 2020. La dotació s’ha calculat atenent a l’experiència històrica de cobraments del propi IMEB, que situa la seva recuperabilitat entre un 35% i un 55%. Com a regla general, no són objecte de deteriorament els crèdits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents. Baixa d’actius financers Es registra la baixa d’un actiu financer o d’una part del mateix quan ha expirat o s’han transmès els drets sobre els fluxos d’efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de forma substancial. b) Passius financers Els passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en: Passius financers a cost amortitzat Inclouen els:  Dèbits i partides a pagar per operacions derivades de l’activitat habitual.  Deutes amb entitats de crèdit.  Altres dèbits i partides a pagar. 28 Com a norma general, els dèbits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interès contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg termini amb interessos subvencionats quan l’efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas que sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual dels fluxos d’efectiu a pagar, sobre una taxa equivalent a l’aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d’interès efectiu com a ingressos de l’exercici. En tot cas, les fiances i els dipòsits rebuts es valoren sempre per l’import rebut. Reconeixement El reconeixement comptable dels passius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l’Entitat contrau l’obligació. En les operacions de tresoreria formalitzades amb pòlissa de crèdit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les successives disponibilitats de fons. Baixa de passius financers Com a norma general, es registra la baixa d’un passiu financer o d’una part del mateix quan l’obligació contreta s’ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferència entre el valor comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixerà en el resultat de l’exercici que tingui lloc. c) Contractes de garantia financera Són contractes que obliguen l’Entitat a fer o rebre uns pagaments específics pel reemborsament a un tercer per la pèrdua incorreguda quan un deutor (“garantit”) incompleix la seva obligació de pagament derivada, generalment, d’instruments de deute, tal com un aval. L’IMEB no en té. 4.8. Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda distinta de l’euro es registren en el moment del seu reconeixement en euros, aplicant a l’import corresponent el tipus de canvi al comptat existent en la data de l’operació. Atès que l’Entitat no realitza de forma habitual operacions en moneda estrangera, i quan aquestes es produeixen no són en termes quantitatius rellevants, sobre la base del principi d’importància relativa, no es practiquen correccions posteriors a les valoracions inicials. 4.9. Ingressos i despeses. Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel de correlació entre ambdós. a) Ingressos Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de l’Entitat, deduïdes les devolucions, les rebaixes, els descomptes i l’Impost sobre el Valor Afegit, si escau. 29 L’Entitat reconeix els ingressos quan l’import d’aquests es pot valorar amb fiabilitat; és probable que els beneficis econòmics futurs vagin a fluir a l’Entitat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats tal com es detalla a continuació. Els ingressos per vendes són registrats quan: l’Entitat ha transferit al comprador els riscos i els avantatges derivats de la propietat dels béns, amb independència de la propietat; no conserva per a si cap implicació en la gestió corrent dels béns venuts, ni reté el control efectiu sobre ells; i les despeses associades amb la transacció poden ser mesurades amb fiabilitat. Els ingressos per a la prestació de serveis es reconeixen quan el resultat de la transacció pot ser estimat amb fiabilitat, considerant el grau d’avanç o realització de la prestació a la data dels comptes anuals, o de forma lineal quan el servei es presta durant un període determinat. Quan no pot ser estimat de forma fiable, els ingressos són reconeguts en la quantia de les despeses reconegudes que es consideren recuperables. Pressupostàriament, els ingressos i despeses s’incorporen a la liquidació pressupostària en el moment en què es produeix l’acte administratiu de reconeixement dels respectius drets i obligacions. b) Despeses Les despeses de personal i per subministraments i serveis exteriors es reconeixen en el compte del resultat en el moment que merita l’obligació, amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari que se’n deriva. De la mateixa manera que en el cas dels centres públics de titularitat de la Generalitat de Catalunya, tots els centres i les escoles que depenen de l’Institut operen de forma autònoma pel que fa a aquelles petites despeses de funcionament ordinari (material fungible didàctic, fotocòpies, material higiènic, productes farmacèutics, llibres i publicacions, material de cuina i menjador, etc..), i fan front a aquests tipus de petites despeses de funcionament necessàries per dur a terme la seva activitat principalment amb els fons que l’Institut transfereix a cadascun d’ells durant l’exercici, que es recullen en una partida concreta anomenada “Gestió Autònoma de centres” recollida en l’epígraf “Altres despeses de gestió ordinària” del compte de resultats (vegeu la Nota 15.2.3). Totes les altres despeses necessàries per al funcionament dels centres es reflecteixen en la comptabilitat de l’Institut. 4.10. Provisions i contingències. Es reconeix una provisió quan l’Entitat té una obligació present (legal, contractual o implícita) resultat d’un succés passat que, probablement, implicarà el lliurament d’uns recursos que es poden estimar de forma fiable. Les provisions es troben valorades pel valor actual dels desemborsaments que s’espera que seran necessaris per liquidar l’obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute públic per un venciment anàleg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és inferior o igual a un any i l’efecte financer no és significatiu, no es descompten. Al tancament de l’exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, per a reflectir la millor estimació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la seva reversió amb contrapartida al corresponent compte d’ingrés de l’exercici. 30 Per a la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d’experts externs, i a l’experiència de l’Entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de cadascun dels desenllaços possibles, així com del seu efecte financer. 4.11. Transferències i subvencions. Transferències i subvencions rebudes Les subvencions que tinguin caràcter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren coma ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció. A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció i s’han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà. Les activitats desenvolupades per l’Entitat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l’àmbit competencial de l’Ajuntament de Barcelona, d’acord amb allò previst per la legislació vigent (Llei 7/1985, de 2 d’abril, Reguladora de las Bases del Règim Local i Reglament d’Obres, Activitats i Serveis dels Ens Locals). Per la prestació de serveis públics, en l’àmbit de les competències de l’Ajuntament de Barcelona, l’Entitat rep d’aquest, el finançament pressupostari, el qual es reflecteix a l’epígraf d’ingressos “Transferències i subvencions rebudes” del compte del resultat econòmic patrimonial. Aquesta transferència corrent pressupostària està fixada tenint en compte els supòsits d’equilibri pressupostari previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. Les subvencions de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l’import concedit referit al moment del seu reconeixement. Les subvencions no reintegrables relacionades amb l’adquisició de l’immobilitzat material s’imputen com a ingressos de l’exercici en proporció a l’amortització dels corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el balanç. D’altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específiques es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys en el mateix exercici en què es meriten les corresponents despeses. Transferències i subvencions atorgades Les transferències i subvencions concedides es comptabilitzen com a despeses en el moment que es tingui constància que s’han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al tancament de l’exercici estigui pendent el compliment d’alguna de les condicions establertes per a la seva percepció, però no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la finalitat de reflectir la despesa. En el cas de lliurament d’actius, el reconeixement es produeix en el moment de l’acord o de la formalització del lliurament al beneficiari. En el cas de deutes assumits d’altres ens, aquests es reconeixen en el moment que entri en vigor l’acord d’assumpció, registrant com a contrapartida el passiu assumit. 31 5. IMMOBILITZAT MATERIAL 5.1 Moviment de l’exercici Saldo a (+/–) (–) Dotació per (+) Augment Saldo a Partida (+) Entrades (+) Traspassos (–) Sortides (–) Traspassos 31.12.2019 Deterioraments amortitzacions revaloracions 31.12.2020 Terrenys 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 0,00 0,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 Construccions 1.992.089,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -70.368,62 0,00 1.921.720,85 • Cost 4.943.321,81 4.943.321,81 • Amortització acumulada -2.951.232,34 -70.368,62 -3.021.600,96 • Correccions del valor 0,00 0,00 Infraestructures 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 0,00 0,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 Béns del patrimoni històric 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 0,00 0,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 Maquinaria i instal·lacions 321.013,23 8.503,27 0,00 0,00 0,00 0,00 -90.423,30 0,00 239.093,20 • Cost 1.816.815,73 8.503,27 -5.931.914,07 -4.106.595,07 • Amortització acumulada -1.495.802,50 5.931.914,07 -90.423,30 4.345.688,27 • Correccions del valor 0,00 0,00 Mobiliari 174.506,53 9.838,30 0,00 0,00 0,00 0,00 -37.224,31 0,00 147.120,52 • Cost 1.158.264,89 9.838,30 -3.427.186,65 -2.259.083,46 • Amortització acumulada -983.758,36 3.427.186,65 -37.224,31 2.406.203,98 • Correccions del valor 0,00 0,00 32 Equips per a processos d'informació 138.327,68 104.604,39 0,00 0,00 0,00 0,00 -35.878,55 0,00 207.053,52 • Cost 761.698,49 104.604,39 -5.001.945,87 -4.135.642,99 • Amortització acumulada -623.370,81 5.001.945,87 -35.878,55 4.342.696,51 • Correccions del valor 0,00 0,00 Elements de transport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 12.336,95 12.336,95 • Amortització acumulada -12.336,95 -12.336,95 • Correccions del valor 0,00 0,00 Altre immobilitzat material 26.587,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -7.762,99 0,00 18.824,02 • Cost 249.062,30 -392.464,50 -143.402,20 • Amortització acumulada -222.475,29 392.464,50 -7.762,99 162.226,22 • Correccions del valor 0,00 0,00 TOTAL 2.652.523,92 122.945,96 0,00 0,00 0,00 0,00 -241.657,77 0,00 2.533.812,11 33 5.2 Descripció de l’immobilitzat material. L’immobilitzat material de l’Institut inclou, el provinent de l’aportació inicial de l’Ajuntament de Barcelona en el moment de la constitució, dels fons destinats a adquisició de béns mobles, normalment maquinària i instal·lacions, equipament docent, equipament informàtic, mobiliari i jocs de les escoles municipals bressol, de les escoles de música i del Conservatori, així com dels serveis centrals de l’Institut. 5.3 Informació de l’exercici Les inversions més rellevants de l’exercici han estat les adquisicions de maquinària i instal·lacions diverses, nou mobiliari i equips informàtics per a les escoles Bressol, Conservatori, escoles de música i edificis administratius. El detall dels elements d’immobilitzat material totalment amortitzats al tancament de l’exercici és el següent: Concepte Import 2020 Construccions 306.572,06 Maquinaria i instal·lacions 1.324.338,81 Elements de transport 12.336,95 Mobiliari 887.384,93 Equips informàtics 597.148,05 Altre immobilitzat material 194.981,56 TOTAL 3.322.762,36 5.4 Destinataris de béns lliurats en adscripció No s’han lliurat béns en adscripció durant l’exercici 2020. 5.5 Destinataris de béns lliurats en cessió No s’han lliurat béns en cessió durant l’exercici 2020. 6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL L’Entitat no disposa de patrimoni públic del sòl. 7. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES L’IMEB no realitza inversions immobiliàries. 34 8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 8.1 Moviment de l’exercici (+/–) (–) Dotació (+) Augment Saldo a (+) (+) (–) (–) Saldo a Partida Deteriora- per de 31.12.2019 Entrades Traspassos Sortides Traspassos 31.12.2020 ments. amortitzacions revaloracions Aplicacions informàtiques 4.938,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.227,93 0,00 3.710,65 • Cost 86.092,02 86.092,02 • Amortització acumulada -81.153,44 -1.227,93 -82.381,37 • Correccions del valor 0,00 0,00 TOTAL 4.938,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.227,93 0,00 3.710,65 35 8.2 Descripció de l’immobilitzat intangible. Inclou aplicacions informàtiques (software) per a les escoles Bressol, Conservatori, escoles de música i edificis administratius. 8.3 Informació de l’exercici. Detall dels elements d’immobilitzat intangible totalment amortitzats al tancament de l’exercici. Concepte Import 2020 Aplicacions informàtiques 76.647,49 TOTAL 76.647,49 8.4 Circumstàncies que afecten la titularitat de l’immobilitzat intangible. Cap. 9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR L’IMEB no disposa d’actius en règim d’arrendament financer. 36 10. ACTIUS FINANCERS 10.1. Informació relacionada amb el balanç. a) Estat resum de la conciliació entre la classificació dels actius financers del balanç i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8a d’Actius financers: Actius financers a llarg termini Actius financers a curt termini Classes Valors Inversions en Inversions en Valors representatius de Total representatius Altres inversions Altres inversions patrimoni patrimoni deute de deute Categories 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 Crèdits i partides a 154.534,77 181.916,48 154.534,77 181.916,48 cobrar Inversions mantingudes 0,00 0,00 fins al venciment Actius financers a valor 0,00 0,00 raonable amb canvi en resultats Inversions en entitats del grup, 0,00 0,00 multigrup i associades Actius financers disponibles 0,00 0,00 per a la venda Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 154.534,77 181.916,48 154.534,77 181.916,48 37 L’epígraf Inversions Financeres a llarg termini té saldo zero a 31 de desembre de l’exercici 2020 i de l’exercici 2019. L’epígraf Inversions Financeres a curt termini, per un total de 181.916,48 euros, inclouen: 47.931,25 euros de bestretes de pagues al personal, 1.055,95 euros de salaris abonats i que els treballadors han de retornar per variacions produïdes des del moment de comptabilització de la nòmina fins a final de mes, i 132.929,28 euros que corresponen a la bestreta reintegrable de la paga extraordinària de l’any 2014, deixada de percebre per part del personal docent homologat (aquesta bestreta s’ha abonat segons acord de condicions laborals signat al 2019, i serà retornada a mesura que la Generalitat determini que cal abonar el pagament de l’esmentada paga extra). El saldo dels crèdits per operacions derivades de l’activitat habitual a llarg i curt termini (crèdits comercials) no es troben inclosos en la taula. Aquests es registren pel seu valor nominal i quan, d’acord amb la norma de registre i valoració dels actius financers, la seva aplicació no és possible, pel mètode del cost amortitzat. Entre els crèdits per operacions derivades de l’activitat habitual destaca el saldo de l’epígraf Deutors per operacions de gestió, d’import significatiu, i que engloba els següents conceptes: Exercici 2020 Exercici 2019 Deutors per ingressos de preus públics 1.946.687,50 1.693.737,48 d'escolaritat i alimentació Escoles Bressol 1.716.006,77 1.464.718,92 Conservatori Municipal de Música 76.685,83 76.328,45 Escoles de Música 89.378,85 87.306,64 Altres 64.616,05 65.383,47 Deutors varis 8.537.683,57 8.094.836,45 Ajuntament de Barcelona 8.537.683,57 8.094.836,45 Altres Deutors 0,00 0,00 Total Deutors abans deteriorament 10.484.371,07 9.788.573,93 Deteriorament de valor -1.756.853,18 -1.569.070,27 T otal epígraf Deutors per operacions de gestió 8.727.517,89 8.219.503,66 En l’epígraf del balanç Altres comptes a cobrar d’import total de 3.691,53 euros, es recullen 29,10 euros de deutors per Iva repercutit, 6.640,43 euros de lliuraments de bestreta de caixa i -2.978 euros per la retenció de l’import parcial de dues garanties que no s’han pogut constituir per no arribar a l’import total de la garantia en l’exercici 2020. En l’epígraf Administracions Públiques consten 176.692,69 euros de Seguretat Social deutora per reintegraments. b) Reclassificacions L’Entitat no ha reclassificat durant l’exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de valoració, ja sigui de cost o cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa. 38 c) Actius financers lliurats en garantia Durant l’exercici l’Entitat no ha lliurat, ni tampoc manté, actius financers en garantia del pagament de deutes. d) Moviment de les correccions per deteriorament durant l’exercici Han estat els següents: Disminució de valor Reversió del Saldo a Saldo a per deteriorament deteriorament 1/01/2020 31/12/2020 creditici de l'exercici creditici en l'exercici Deutors i altres 1.569.070,27 370.929,45 -183.146,54 1.756.853,18 comptes a cobrar Pel que fa a l’exercici 2019: Disminució de valor Reversió del Saldo a Saldo a per deteriorament deteriorament creditici 1/01/2019 31/12/2019 creditici de l'exercici en l'exercici Deutors i altres 1.557.383,93 381.851,83 -370.165,49 1.569.070,27 comptes a cobrar La dotació per al 2020 i pel 2019 s’ha calculat atenent a l’experiència històrica de cobraments del propi IMEB, que situa la seva recuperabilitat entre un 35% i un 55%. 10.2. Informació relacionada amb el compte del resultat econòmic-patrimonial. Els ingressos financers calculats per l’aplicació del mètode del tipus d’interès efectiu i que han estat registrats en el compte del resultat sumen 0 euros. A 31 de desembre de 2020, el saldo de l’epígraf Ajustaments per periodificació de l’actiu corrent, recull la periodificació de despeses anticipades per import de 365.213,50 euros que s’han comptabilitzat a l’exercici 2020 i corresponen a la gestió autònoma del mes d’abril de 2021. 10.3. Informació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d’interès. a) Riscos de tipus de canvi. L’Entitat no té inversions en moneda diferent de l’euro i, per tant, no té riscos d’aquest tipus. b) Riscos de tipus d’interès. L’IMEB no disposa d’actius financers a tipus d’interès fix o variable. 10.4. Altra informació. a) Situació de la tresoreria a 31 de desembre de 2020 39 Informació sobre les caixes de què disposa l’Institut dels comptes bancaris contractats, indicant-ne per a cadascun d’ells el seu saldo al tancament de l’exercici i els principals aspectes de contractació: forma (compte corrent, a termini, etc.), restriccions de liquiditat, retribució del compte, etc.: Saldo Nom del Saldo bancs Partides Característiques del Compte Tipologia compte comptable Banc 31/12/2020 conciliants compte 31/12/2020 Compte corrent operatiu 1.177.046,00 -630,00 1.176.416,00 Compte d'abonament d'ingressos i realització de 1 Caixabank pagaments. Compte restringit 57.110,00 271,60 57.381,60 Compte d’abonament d'ingressos escoles bressol ingressos facturació escoles 2 Caixabank bressols. No pagaments. Compte restringit 0,00 0,00 0,00 Compte d’abonament d'ingressos música per ingressos facturació cursos nadons de musica per nadons. No 3 Caixabank pagaments. Compte restringit 0,00 0,00 0,00 Compte d'abonament d'ingressos espais ingressos facturació espais 4 Caixabank familiars familiars. No pagaments. Compte restringit 13.163,49 3,51 13.167,00 Compte d'abonament d'ingressos escola de ingressos facturació Escola música Eixample de música Eixample. No 5 Caixabank pagaments. Compte restringit 13.765,20 1,40 13.766,60 Compte d'abonament d'ingressos escola de ingressos facturació Escola música Sant Andreu de música Sant Andreu. No 6 Caixabank pagaments. Compte restringit 23.138,30 0,00 23.138,30 Compte d'abonament d'ingressos conservatori ingressos facturació del 7 Caixabank conservatori. No pagaments. Compte de bestreta 5.362,57 -3,00 5.359,57 Compte pel pagament de les despeses de bestreta de 8 Caixabank l'IMEB Compte corrent operatiu 6.173,88 0,00 6.173,88 Compte d'abonament d'ingressos i realització de 9 BBVA pagaments. 1.295.759,44 -356,49 1.295.402,95 Les partides conciliatòries estan totalment identificades per cadascun dels comptes i corresponen principalment a pagaments realitzats per l’Institut, que al 31 de desembre de 2020 no havien estat carregats pel banc en els comptes encara. b) Breu descripció de la política d’inversions. Atès que la gestió de tresoreria municipal està centralitzada a l’Ajuntament de Barcelona (per minimitzar els saldos mitjos dels ens dependents), des de l’Institut no es concerten fons per obtenir rendibilitat, ja que a mesura que es rep la subvenció de l’Ajuntament es va aplicant al pagament de les nòmines i les factures a tercers, i conseqüentment els saldos mitjos dels comptes bancaris generalment no són elevats. c) Període mitjà de cobrament Pel que fa als ingressos rebuts dels usuaris, el cobrament dels preus públics es fa mitjançant domiciliació bancària. Pel que fa als ingressos de l’Ajuntament es rep una aportació anual distribuïda durant l’exercici segons els tràmits d’ordenació de pagaments duts a terme per la Tresoreria General de l’Ajuntament. 40 11. PASSIUS FINANCERS 11.1. Informació relacionada amb el balanç. a) Detall dels deutes mantinguts per l’Institut al tancament de l’exercici valorats a cost amortitzat Tret dels comptes a pagar per operacions habituals, l’Institut no manté en balanç passius financers valorats a cost amortitzat, ni durant l’exercici ha fet operacions. Els comptes a pagar per operacions habituals a llarg i curt termini (deutes comercials) es registren pel seu valor nominal i quan, d’acord amb la norma de registre i valoració dels passius financers, la seva aplicació no és possible, pel mètode del cost amortitzat. b) Altres deutes a curt termini Recull el saldo viu dels deutes per compra d’immobilitzat al tancament de l’exercici per 74.020,66 euros, més el saldo dels dipòsits rebuts (veure Nota 23), per 726.796,77 euros, fins un total de 800.817,43 euros. c) Creditors per operacions de gestió Entre els comptes a pagar per operacions habituals hi figuren els següents: Exercici 2020 Exercici 2019 Escoles bressol (gestió autònoma) 745.084,52 717.500,81 Ziga-zaga SL 490.453,27 176.940,41 UTE Suport Educatiu 487.068,17 172.435,55 Futur i Compromís amb l'Educació SL 287.313,37 235.282,28 Ausolan RCN SL 272.142,50 356.459,59 Comer bien SL 215.853,44 - Fundació Catalana de l'Esplai 188.641,90 221.774,17 7 i Tria SA 160.971,78 131.185,87 Fundació Privada L'Arc Taller de Música 95.557,39 - SALESIANS ST JORDI-FUND.EL LLINDAR 90.584,01 72.660,21 Fundació Institut Pere Tarrés 60.083,49 32.026,98 Incoop SCCL 53.504,58 49.195,58 Cuina i gestió SL 44.357,63 - DXD Aplications&It Solutions SL 75.411,27 - SERVEI D'ÀPATS, S.L. 42.121,07 61.251,83 QSL Serveis Culturals SL 25.938,88 27.606,86 Fundació Pro Escola de Música La Guineu 25.370,68 - Boix Pla 15.243,85 - Nexe Fundació Privada 15.042,56 5.022,10 Khimera Comunicació i Medició SL 11.797,50 - Uan Tu Tri SL 11.749,00 - Eurofins Megalab SAU 11.748,00 - Escola Municipal de Música Sant Andreu (gestió autònoma) 9.900,00 - Escola Municipal de Música Eixample (gestió autònoma) 9.056,00 - Quiron Prevencion SL 9.450,00 - Universitat Autònoma de Barcelona 9.000,00 - 41 Ajuntament de Barcelona (nota 29) 8.680,00 - Empresa d'Inserció no a l'atur SL 8.540,54 - Ayesa Advance Technologies - 99.024,89 Fundació Privada Catalana CET-10 - 78.754,97 Inforein SA - 60.423,96 Conservatori Mpal. de Música de Barcelona (gestió autònoma) - 40.000,00 Educaria Euro SLU - 21.220,55 Ergokids SL - 17.907,86 ETCS Estratègies de Transformació - 15.966,34 Vodafone España SL - 13.099,73 Altres (1) 88.312,09 83.177,88 Total compte 4000 (op. de gestió) 3.568.977,49 2.688.918,42 Periodificació de pagues extraordinàries (2) 2.390.645,45 2.469.792,72 Altres periodificacions - - Total compte 413 2.390.645,45 2.469.792,72 Devolucions d'ingressos (3) 0,00 0,00 Total compte 418 0,00 0,00 Total epígraf creditors per operacions de gestió 5.959.622,94 5.158.711,14 (1) Altres inclou la resta de creditors que tenen un saldo a tancament inferior a 8.000 euros cadascun. (2) Veure nota 24.7 (3) En aquest compte es recullen les devolucions d’ingressos pendents de pagament a 31 de desembre. No n’hi ha ni al 2019 ni al 2020. d) Altres comptes a pagar Presenta el següent detall: Exercici 2020 Exercici 2019 Entitats de previsió social - - Altres creditors no pressupostaris 20.935,52 14.399,53 Total compte 419 20.935,52 14.399,53 I ngressos pendents d'aplicació 72.863,87 76.524,81 Total compte 554 72.863,87 76.524,81 Total epígraf altres comptes a pagar 93.799,39 90.924,34 Els altres creditors no pressupostaris inclou: - Reintegraments per devolució de nòmines per import de 5.916,18 euros (12.286,29 euros al 2019), bàsicament originats per imports retornats dels comptes bancaris d’ex empleats als quals es van liquidar els interessos de la sentència 528/2017 de pagament dels interessos als treballadors que van tenir dret a percebre als imports abonats derivats de la 42 sentencia de l’1%. Els comptes han retornat els ingressos fets i a mida que es localitzen els ex empleats es transfereixen els fons de nou a les comptes bancàries que indiquen. - Reintegraments per devolucions de quotes de preus públics per import de 14.198,07 euros (1.554,74 euros al 2019), dels quals 10.297,88 euros corresponen a escoles bressol i 3.192,74 euros a cursos oberts del Conservatori, que es van originar per imports retornats dels comptes bancaris de les famílies a les quals se’ls va fer la devolució de la quota per servei no prestat degut a la COVID, i 707,45 euros a un reintegrament de segurcaixa. - Altres reintegraments per import de 821,27 euros. En els ingressos pendents d'aplicació es recullen cobraments pendents d’aplicar per import de 72.863,87 euros, dels quals 68.038,74 euros corresponen a preus públics d’escoles bressol municipals i 4.825,13 euros a preus públics de Conservatori. A 31 de desembre de 2020, es disposa d'una relació detallada on s'indica l'escola, l'alumne i l'import pendent d'aplicar. S’han aplicat al gener del 2021. Els ingressos pendents d’aplicar d’escoles bressol són cobraments efectuats pel sistema que anomenem tiquets. Els tiquets són un sistema de pagament d'escoles bressol que algunes empreses ofereixen als seus treballadors que tenen fills menors de 3 anys. Això suposa avantatges fiscals tant per al treballador com per a l'empresa. És una modalitat de cobrament dels preus públics de les escoles bressol municipals, tal com estableix la normativa reguladora dels preus públics pels serveis d'educació, aprovada per la comissió de govern de l'Ajuntament. Aquesta modalitat suposa que es transfereixin al nostre compte imports que encara no han estat facturats i, per tant, que no es poden aplicar. És per tant una situació dinàmica. e) Administracions públiques A 31 de desembre de 2020 els deutes amb Administracions Públiques són els següents: Exercici 2020 Exercici 2019 Retenció de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques 847.180,15 812.722,67 Hisenda Pública Impost sobre el Valor Afegit - 634,96 Seguretat Social 1.218.944,67 1.194.809,65 Total epígraf administracions públiques 2.066.124,82 2.008.167,28 L’Institut, com qualsevol altra entitat, té obertes a inspecció les liquidacions corresponents als exercicis no prescrits per tots els impostos als quals es troba subjecte. No s’espera que es meritin passius addicionals de significació per l’Institut, com a conseqüència d’una eventual inspecció. f) Ajustaments per periodificació del passiu corrent A 31 de desembre de 2020, el saldo d’aquest epígraf d’1.206.687,64 euros, recull els següents conceptes: - Periodificació d’ingressos reconeguts per preus públics registrats el 2020, corresponents al curs escolar 2020/2021 que meritaran a l’exercici 2021, per import d’ 1.010.910,14 euros, amb el desglossament següent:  Ingressos per preus públics d’escolaritat i alimentació a les escoles bressol per 687.338,04 euros (732.548,23 euros al 2019). 43  Ingressos per preus públics del Conservatori per 149.797,77 euros (154.100,54 euros al 2019).  Ingressos per preus públics de les escoles de música per 173.774,33 euros (187.356,86 euros al 2019). - Periodificació de l’aportació de l’Institut Municipal de Serveis Socials per l’Escola 2a. Oportunitat per un import de 126.562,82 euros. D’un total rebut al 2019 de 250.000 euros per part de l’IMSS, s’han aplicat a ingrés de l’exercici 2020 un import de 84.549,91 euros (38.887,27 euros al 2019), quedant la resta, 126.562,82 euros, ajustades per periodificació (veure nota 24.4). - Periodificació de l’aportació finalista de l’Ajuntament de Barcelona per COVID per un import de 69.214,68 euros. D’un total rebut al 2020 de 1.050.000 euros per part de l’Ajuntament de Barcelona, s’han aplicat a ingrés de l’exercici 2020 un import de 980.785,32 euros, quedant la resta, 69.214,68 euros, ajustades per periodificació (veure nota 24.4). g) Detall dels deutes mantinguts per l’Institut al tancament de l’exercici valorats a valor raonable. L’Institut no manté en balanç passius financers a valor raonable, ni durant l’exercici ha registrat operacions que haguessin de registrar-se a valor raonable. h) Resum per categories No procedeix, atès que llevat de les operacions habituals, l’Institut no ha realitzat durant l’exercici operacions que haguessin de registrar-se a cost amortitzat o a valor raonable, ni tampoc manté en balanç saldos que hagin de valorar-se d’acord amb aquests criteris. 11.2. Línies de crèdit Durant l’exercici l’IMEB no ha contractat cap línia de crèdit ni tampoc a la data de tancament es mantenen deutes per operacions d’aquesta naturalesa. 11.3. Informació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d’interès a) Riscos de tipus de canvi L’Entitat no té deutes d’import significatiu en moneda diferent de l’euro i, per tant, no té riscos d’aquest tipus. b) Riscos de tipus d’interès L’Institut no manté passius financers valorats a cost amortitzat i no té riscos d’aquesta naturalesa. 11.4. Avals o altres garanties concedides a) Avals concedits No n´hi ha. 44 b) Avals executats No n’hi ha. c) Avals reintegrats No n’hi ha. 11.5. Altra informació a) Informació sobre el període mig de pagament a proveïdors: Disposició addicional tercera, “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials. 2020 2019 (dies) (dies) Període mig de pagament a proveïdors 25,73 25,43 Rati de les operacions pagades 10,47 10,46 Rati de les operacions pendents de pagament 0,00 0,00 Import 2020 Import 2019 (euros) (euros) Total pagaments realitzats 12.766.331,80 19.013.399,47 Total pagaments pendents (*) 2.191.096,44 870.502,49 (*) Només s’inclouen les factures amb data de registre anterior o igual a 31 de desembre de 2020. La informació a presentar és la requerida segons Real Decret 635/2014, de 25 de juliol, per la que es desenvolupa la metodologia del càlcul del període mig de pagament a proveïdors de les Administracions Públiques i les condicions i procediment de retenció de recursos dels règims de finançament, previstos a la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera. 12. COBERTURES COMPTABLES L’Entitat no ha realitzat cap cobertura comptable. 13. ACTIUS CONSTRUÏTS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRES EXISTÈNCIES No s’han produït operacions d’aquesta naturalesa durant l’exercici, ni a la data de tancament es mantenen en balanç saldos derivats d’aquestes operacions. 14. MONEDA ESTRANGERA A la data de tancament, l’Institut no té cap element d’actiu o passiu denominat en moneda diferent de l’euro, ni tampoc durant l’exercici s’han realitzat operacions en moneda estrangera. 45 15. TRANSFERÈNCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES 15.1. Ingressos 15.1.1. Transferències i subvencions rebudes Les transferències i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i valoració descrits a la nota 4.11. El detall dels imports registrats en l’exercici en concepte de transferències i subvencions rebudes es detallen a continuació: Exercici 2020 Exercici 2019 Ajuntament de Barcelona - Aportació pressupost inicial 58.112.518,72 50.427.657,62 - Modificació del pressupost -3.655.585,00 - Ampliació del pressupost 3.150.000,00 - Aportació finalista COVID 1.050.000,00 - Periodificació aportació finalista COVID (nota 24.4) -69.214,68 - Aportació despeses de personal 47.717,66 - Aportació Pla de barris 13.272,98 - Aportació per aplicació conveni 4.938.996,00 - Educadora pla de barris setembre desembre 2019 72.431,58 - Aportació Pla de Barris Trinitat Vella "Juguem junts" 24.301,29 - Aportació Projecte Baobab 70.000,00 Col·laboració amb audiència pública 71.114,02 Total transferències corrents de l'Ajuntament 59.154.294,68 55.098.915,51 Inicialment, l’import de la transferència de l’Ajuntament en el pressupost per l’exercici 2020 va ser de 58.112.518,72 euros. Durant l’exercici 2020 des de l’Ajuntament es va tramitar una aportació finalista per COVID per import de 1.050.000 euros, dels quals s’han periodificat 69.214,68 euros (veure nota 24.4). També es va tramitar des de l’Ajuntament una aportació destinada a despeses de personal per import de 47.717,66 euros i una aportació al Pla de Barris de 13.272,98 euros. Per tant, la transferència efectivament reconeguda provinent de l’Ajuntament de Barcelona l’any 2020, en total, ha estat de 59.154.294,68 euros, el que representa un augment de 4.055.379,17 euros en total respecte a la transferència provinent de l’Ajuntament a l’any anterior (7% d’increment). Exercici 2020 Exercici 2019 Altres Transferències corrents Aportació IMSS Escola segona oportunitat (veure nota 11.1.f) 84.549,91 38.887,27 Total altres transferències corrents 84.549,91 38.887,27 46 15.1.2. Vendes i prestacions de serveis Els ingressos obtinguts per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació, classificats en funció dels béns i/o serveis comercialitzats: INGRESSOS +AJUST RTAT INGRÉS PRESSUPOSTARIS + PERIODIF - PERIODIF EXERCICIS COMPTABLE 2020 ANTERIORS 2020 Escoles Bressol 8.881.138,45 732.548,23 -687.338,04 8.926.348,64 Escoles de Música 611.937,26 187.356,86 -173.774,33 625.519,79 Conservatori 429.983,56 154.100,54 -149.797,77 434.286,33 Cursos oberts Conservatori -27.669,90 -27.669,90 Inscripcions altres cursos escoles 24.547,35 de música 24.547,35 Inscripcions altres cursos bressol 10.815,10 10.815,10 TOTAL 9.930.751,82 1.074.005,63 -1.010.910,14 0,00 9.993.847,31 I adjuntem dades de l’any anterior a fi i efecte de facilitar la comparació: INGRESSOS +AJUST RTAT INGRÉS PRESSUPOSTARIS + PERIODIF - PERIODIF EXERCICIS COMPTABLE 2019 ANTERIORS 2019 Escoles Bressol 15.661.657,90 784.349,07 -732.548,23 15.713.458,74 Escoles de Música 731.116,80 119.805,89 -187.356,86 663.565,83 Conservatori 606.873,40 2.082,12 -154.100,54 454.854,98 Cursos oberts Conservatori 173.814,70 173.814,70 Inscripcions altres cursos escoles 18.423,00 de música 18.423,00 Inscripcions altres cursos bressol 30.151,70 30.151,70 TOTAL 17.222.037,50 906.237,08 -1.074.005,63 0,00 17.054.268,95 Les periodificacions d’ingressos recullen els ajustos per imputar el reconeixement d’ingrés a l’exercici que correspon. Es cancel·la la periodificació de l’exercici anterior i es realitza la periodificació de l’exercici corrent. Els ingressos comptables han disminuït a l’exercici 2020 en 7 milions d’euros respecte a l’exercici 2019. Això ve motivat pels efectes de la COVID, pels quals no es va poder prestar el servei d’escoles bressol, escoles de música i Conservatori durant uns mesos (a partir del dia 13 de març del curs 19/20) i per tant, no hi va haver ingressos. Tant l’aplicació de la tarifació social a escoles bressol com l’atorgament de les bonificacions a escoles de música i Conservatori es troben regulades a la normativa de preus públics pels serveis d’educació aprovats per la Comissió de Govern de l’Ajuntament de Barcelona. 47 A aquests efectes, adjuntem resum de la tarifació social a bressol: Tram Preu escoles tarifació Núm. infants % infants per Núm. infants % infants per bressol variació social per tram curs tram curs per tram curs tram curs (escolaritat en % escoles 20/21 (*) 20/21 (*) 19/20 (*) 19/20 (*) +alimentació) bressol 1 50 2862 35,64% 2941 35,49% 0,15% 2 90 506 6,30% 557 6,72% -0,42% 3 130 494 6,15% 508 6,13% 0,02% 4 170 416 5,18% 462 5,57% -0,40% 5 210 388 4,83% 476 5,74% -0,91% 6 250 747 9,30% 775 9,35% -0,05% 7 290 617 7,68% 667 8,05% -0,37% 8 330 490 6,10% 481 5,80% 0,30% 9 365 622 7,74% 605 7,30% 0,44% 10 395 889 11,07% 815 9,83% 1,23% Total 8031 100,00% 8287 100,00% (*) Informació extreta segons m atricules existe nts a data de re dacció de la me mòria. 15.1.3. Altres ingressos Altres Ingressos Exercici 2020 Exercici 2019 Ingressos per indemnitzacions assegurances, i altres ingressos diversos 13.109,34 7.126,17 Lloguer instruments escoles de música 1.738,93 12.828,69 Lloguer instruments Conservatori 2.317,98 5.324,72 Total altres ingressos de gestió ordinària 17.166,25 25.279,58 La partida d’ingressos per indemnitzacions assegurances i altres ingressos diversos ha augmentat per haver tingut tres indemnitzacions (per danys a l’escola bressol Canigó, de 7.353,76 euros; per compra de nous ordinadors, de 5.431,58 euros; i per sinistre amb una guitarra a l’EMM Eixample de 324 euros). Els lloguers d’instruments baixen respecte l’exercici anterior perquè a partir de setembre de 2020 s’han demorat a la comptabilitat del 2021. 15.2. Despeses. 15.2.1. Transferències i subvencions concedides El detall de les transferències i subvencions concedides en l’exercici es facilita a continuació: 48 TRANSFERENCIES CORRENTS-DESPESA Exercici 2020 Exercici 2019 Gestió indirecta escoles municipals de música 1.198.570,21 1.182.139,23 Fundació Privada BCN Formació Professional 353.454,59 378.377,00 Subvencions convocatòria a institucions sense afany de lucre 254.500,00 499.998,99 Institut Municipal d'Informàtica (nota 29) 110.790,00 110.790,00 Ajuntament de Barcelona (nota 29) 107.286,43 - Institut Municipal de Cultura (nota 29) 106.216,41 90.000,00 Beques pràctiques Escoles Bressol 87.896,67 198.997,76 Conveni Associació Xarxa 67.310,48 67.310,48 Consell de la Joventut de Barcelona 12.000,00 12.000,00 Institut Municipal Persones amb Disminució (nota 29) 10.518,19 18.193,35 Consorci Mercat de les Flors (nota 29) 11.560,00 13.540,00 Altres 3.583,60 2.370,06 Total epígraf transferències i subvencions atorgades 2.323.686,58 2.573.716,87 Com estableix la Instrucció, s’informa de l’import i les característiques de les transferències i subvencions concedides a l’exercici 2020, l’import de les quals és significatiu: GESTIÓ INDIRECTA ESCOLES DE MÚSICA Pel que fa a la gestió indirecta de les escoles de música, contempla els contractes que han estat vigents durant l’any 2020 (detallats a la nota 2) i que són els següents: Exp. 12/07 Objecte: Gestió de l’Escola de Música Municipal Nou Barris Import subvenció 2020: 245.205,68 + 165.268,63 euros, que fan un total de 410.474,31 euros (403.163,20 euros a l’exercici 2019). Exp. 210/10 Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Ponsic Import subvenció 2020: 250.368,57 + 167.997,31 euros, que fan un total de 418.365,88 euros (414.544,61 euros a l’exercici 2019). Exp. sub05/16 (contracte número 16C00001) Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Fargues Import subvenció exercici 2020: 185.856,17 + 123.901,11, que fan un total de 309.757,28 euros (309.760,27 euros a l’exercici 2019). A més cal tenir en compte l’import de les bonificacions atorgades per l’IMEB a les famílies d’aquestes escoles de gestió indirecta que han estat de 57.991,17 euros al 2020 (54.671,15 euros al 2019) i altres despeses per import de 1.981,57 euros de devolucions de quotes a famílies per un dia de servei no prestat en un curs anterior. 49 CONVOCATÒRIA DE SUBVENCIONS PER A LA REALITZACIÓ DE PROJECTES, ACTIVITATS I SERVEIS DE DISTRICTE I DE CIUTAT DE L’AJUNTAMENT DE BARCELONA DE L’ANY 2020 Import Sol·licitant Nom del projecte atorgat FUNDACIO PERIODISME PLURAL EDUCA BARCELONA 2020 19.520,00 ASSOCIACIO D'AMPUTATS SANT JORDI La joventut davant la discapacitat: 1.700,00 AFEV En Tàndem, mentoria social per a joves i infant 2.000,00 RROMANE SIKLOVNE ASSOCIACIO DE JOVES ESTUDIANTS GITANOS DEL BON PASTOR Gitanos amb Futur 6.000,00 ASOC.PERSONAS PARTICIPANTES AGORA Extensió del temps d'aprenentatge 2.625,00 INDIAN CULTURE CENTRE La Interacció és positiva. Compartim !! 5.000,00 ASSOCIACIO PER A LA REHABILITACIO DE LES PERSONES AMB MALALTIA MENTAL D'hort a hort 4.000,00 ASSOCIACIO PER A LA REHABILITACIO DE LES PERSONES AMB MALALTIA MENTAL En Quim i el Quixot 1.000,00 LLUISOS DE GRACIA DE BARCELONA El consell pedagògic, motor de Lluïsos 400,00 BONA VOLUNTAT EN ACCIÓ Formació i Reforç Escolar en Acció 4.000,00 FUNDACIO PRIVADA CATALANA PER A LA PARALISI CEREBRAL Descobrint vocació professional atenció perso 2.500,00 FUNDACIO PRIVADA CATALANA PER A LA PARALISI CEREBRAL Serveis Educatius: xerrades sensibilització 1.100,00 ASSOCIACIÓ AMICS MOVIMENT QUART MON CATALUNYA Suma i multiplica drets per la infància 2020 9.000,00 FUNDACIÓ PRIVADA CATALANA COMTAL Escola de Segona Oportunitat 6.000,00 Orquestra Integrada per joves músics amb i ASSOCIACIÓ ARTRANSFORMA sense diversitat funcional 4.000,00 ASSOCIACIO NARINAN PROJECTE SOCIAL FAMILIAR Ampliació del suport educatiu NARINAN 1.260,00 ASSOCIACIÓ PUNT DE VISTA - LESIONS DE LA VISIÓ Capacitats en la discapacitat visual 2.250,00 UNIVERSITAT AUTONOMA DE BARCELONA. ESCOLA DE CULTURA DE PAU DE LA UAB Penso diferent, t'aprecio igualment 3.000,00 UNIVERSITAT AUTONOMA DE BARCELONA Shere rom 6.000,00 ESCOLA FONT D'EN FARGAS Convivim al pati de l'escola! 700,00 ASSOCIACIO LUCIFERASES Les Invisibles: Contacontes Científics 1.000,00 BICICLOT, SCCL Bici Aireja't 1.000,00 ASSOCIACIO EDUCATIVA TROPEZANDO CON SUERTE Conviure és somriure 450,00 ASSOC PARES DE PERSONES AMB DISMINUCIO EL BOTÓ MÀGIC, UNA COMPANYIA DE PSIQUICA-INSTITUCIO MULLERAT ASPASIM CONTACONTES I 5.000,00 CURCUMA SCCL Acció, diversitat i transformació amb perspectiva de gènere Escaperoom per a la prevenció de violències 5.000,00 ASSOCIACIO CULTURAL TUDANZAS Festival Social TUDANZAS 2020 350,00 ORATGE ASSOCIACIÓ JUGUEM, APRENEM I CREIXEM 1.000,00 ASSOCIACIO EDUCATIVA TROPEZANDO CON SUERTE L'estiu, al Casal! - estiu 3.500,00 ASSOCIACIO DE CASALS I GRUPS DE JOVES DE CATALUNYA L'oferta formativa de l'associacionisme juvenil 2.000,00 ASSOC PARES DE PERSONES AMB DISMINUCIO PSIQUICA-INSTITUCIO MULLERAT ASPASIM UN HORT PER TOTHOM, s'obre a la comunitat 5.000,00 50 ASSOCIACIO PUNT DE REFERENCIA Projecte Atenea: per l'èxit educatiu del jove 2.500,00 ASSOCIACIO EDUCATIVA TROPEZANDO CON SUERTE Vull Aprendre 900,00 ASS CULTURAL I SOCIAL L'EM I JPC Els Llorers Projecte Musical 1.200,00 ESCOLA COVES D'EN CIMANY Biblioteca oberta al barri 2.000,00 ÀÓ COOP, SCCL (CàmeresiAcció) Al límit del fanzine 3.160,00 ASSOCIACIO DE MESTRES ROSA SENSAT Dones i Infants: Compartir lectures 2.380,00 ASSOCIACIÓ EDUCATIVA XERA Català joves 3.700,00 XINO-XANO ASSOCIACIO DE LLEURE MIRALLETES INSCLUSIVA 1.200,00 FUNDACIÓ PRIVADA PERE CLOSA SIKLAVIPEN SAVORENÇA 4.500,00 FUNDACIO PRIVADA CENTRE EDUCATIU LLEURE Espais de reforç educatiu - Fundació CEL 1.500,00 FUNDACIÓ PRIVADA LA RODA D'ACCIONS CULTURALS I DEL LLEURE Actuem, teatre social per al jovent 2020 4.500,00 COMISSIO CATALANA D'AJUDA AL REFUGIAT Educació, Refugi i Acció 8.290,00 ASSOCIACIÓ LA VELLA DE GRÀCIA Diables a les escoles 400,00 ASSOC PROMOCIÓ INFORMACIÓ I ORIENTA Orienta't: Cicles i Graus Universitaris 4.000,00 NOIES AL LAB! Formació en ciències amb perspectiva de gènere 615,00 FUNDACIO PIA AUTONOMA INSTITUT PERE Impuls de les entitats d'educació en el lleure TARRES comunitàries per una Barcelona 3.000,00 ASSOCIACIO ESPLAI LA TORTUGA CEIT ESPLAI LA TORTUGA AL BARRI 2.000,00 ASSOCIACIO ASPERGER DE CATALUNYA MeetUp Inclusió 2.500,00 FEMAREC, SCCL Tallers Ambientals 1.800,00 IMPULSEM, SCCL EP-EP! Educació, Participació i Espai Públic 4.300,00 TRAMA SCCL Eduquem per transformar 7.000,00 DINCAT FEDERACIO PROJECTE TRANSFORMACIÓ DELS CEE 6.000,00 APROPEM-NOS A LA FP. TOTA LA INFORMACIÓ FED.ASSOC.MARES PARES ALUMNES(FAPAE AL SERVEI DE LES FAMÍLIES 3.200,00 FAPAES LES AMPA / AFA INFORMADES I FORMADES 3.000,00 CASAL LAMBDA Eduactiva Lambda 3.000,00 ESCOLTES CATALANS Obertura i Arrelament - AE Del Roure 700,00 ESCOLTES CATALANS Tècnica de suport i creixement 2.500,00 FEDERACIÓ CATALANA DE VOLUNTARIAT SOCIAL Grans Actius, barris més comunitaris 1.500,00 FUNDACIÓ ESCOLTA JOSEP CAROL Casc Jove 2020 1.500,00 ASSOC SOCIOCULTURAL LA FORMIGA CALA Català i lleure adolescents nouvinguts 1.500,00 ACCIÓ ESCOLTA DE CATALUNYA Per un escoltisme inclusiu 1.000,00 FUNDACIÓ EL MILÀ Pintant el territori 3.100,00 ASSOCIACIO ESCOLA-ENTORN EDUCANT EN SOCIETAT Ampliació Ecosistema Activitum a families i e 1.900,00 SALESIANS SANT JORDI Connecta't: resposta abandonament escolar 12.400,00 Torna-hi. Una resposta a l'abandonament SALESIANS SANT JORDI prematur i el fracas escolar a la Z 12.400,00 VIVER D'APRENENTATGE COMUNITARI - VAC 360 ASSOC EDUCATIVA INTEGRAL DEL RAVAL - 7.000,00 JOCVIU. ASSOCIACIO Educació i Inclusió a través del Joc 5.500,00 FUNDACIÓ FRIENDS Educafriends 7.000,00 ASSOCIACIÓ MUNT DE PARAULES Una Contaire a la teva Escola 2.500,00 ASSOCIACIO CATALANA D'INTEGRACIO I ESPAI DE FORMACIÓ CONTINUADA PER ADULTS DESENVOLUPAMENT HUMA (ACIDH) AMB D 6.000,00 ASOCIACIÓN CULTURAL ELPARLANTE ESCOLA DEDUCOMUNICACIÓ 5.000,00 IMPORT TOTAL SUBVENCIONS ATORGADES 254.500,00 51 FUNDACIÓ BCN FORMACIÓ PROFESSIONAL a) Normativa d’acord amb la qual s’han efectuat o concedit. 1.- Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions, el Reglament de la Llei General de Subvencions, aprovat per Decret 887/2006 i la Normativa General reguladora de les subvencions municipals aprovada pel Plenari del Consell Municipal en sessió de data 17 de desembre de 2010 2.- L’article 66.3.o) del Text Refós de la Llei Municipal i de Règim Local de Catalunya i el capítol XV de la Llei 22/1998, de 30 de desembre, de Carta Municipal de Barcelona, en concordança amb l’article 2 dels Estatuts de l’IMEB, l’Ajuntament de Barcelona te competències, entre altres, en el foment de les activitats educatives. b) Import de les obligacions reconegudes durant l’exercici. Import: 353.454,59 euros c) Dades identificatives de l’entitat receptora. Fundació BCN Formació Professional Domicili: Pl. Espanya, 5 1a. Pl., 08014 Barcelona NIF G64141757 Representant - Sra. Neus Pons Pena, Gerent de la FP d) Finalitat Concretar el compromís per part de la Fundació BCN de gestionar programes relacionats amb els seus principis fundacionals i concretats en el seu Pla Estratègic i en els seus projectes anuals, per a cadascuna de les àrees de treball, Observatori, Empresa i Treball i Mobilitat i Relacions Internacionals, en les quals s’organitza la Fundació BCN i per part de l’IMEB de facilitar els recursos municipals per la seva gestió. e) Reintegraments que s´hagin produït durant l´exercici per incompliment de condicions o requisits amb especificació Subvenció en tràmits de justificació. Altres imports dins l’epígraf de transferències i subvencions concedides s’expliquen a continuació: La transferència a l’Ajuntament de Barcelona de 107.286,43 euros és fruit d’un acord entre IMEB i Àrea de Drets Socials per import de 98.606,43 euros per tal de gestionar les activitats incloses en l’ampliació de l’encàrrec de gestió de l’expedient número 20180400 amb l’Institut d’Estudis Regionals i Metropolitans de Barcelona per les actuacions de l’IMEB. I la resta correspon a les despeses d’auditoria per import de 8.680 euros. Les beques per pràctiques a escoles bressol per import de 87.896,67 euros (198.997,76 euros al 2019) s’han reduït per motiu de la interrupció de la prestació del servei de bressol per causa del COVID. 52 15.2.2. Despeses de personal Les despeses de personal de l’exercici es detallen a continuació: Exercici 2020 Exercici 2019 Sous i salaris 38.219.019,81 37.979.332,49 Indemnitzacions Sous salaris i assimilats 38.219.019,81 37.979.332,49 Cotitzacions socials de l'ocupador 12.079.753,10 11.949.876,85 Aportacions a sistemes complementaris de 73.613,03 71.191,52 pensions Altres despeses socials (1) 123.502,17 163.180,47 Càrregues socials 12.276.868,30 12.184.248,84 DESPESES DE PERSONAL 50.495.888,11 50.163.581,33 (1) Beneficis socials. Per exemple, ajuts per cònjuge i ascendents i descendents discapacitats amb dependència econòmica, ajudes per activitats formatives, etc. L’IMEB tanca l’exercici 2020 amb una despesa de personal de 50,50 milions d’euros, corresponent a una plantilla mitjana total de 1039 persones (mentre que a l’any 2019 la plantilla mitjana va ser de 1032 persones i el total de despesa de personal va suposar un total de 50,16 milions d’euros). Comparant els tancament dels dos exercicis segons la tipologia de personal: Tipologia Plantilla Plantilla Dif. mitjana 2019 mitjana 2020 plantilla PLANTILLA 1.032 1.039 +7 La plantilla mitjana inclou personal funcionari, interins d’estructura, i laborals fixes i laborals subrogats (indefinits no fixes). L’IMEB no té personal eventual adscrit per l’Ajuntament. La plantilla mitjana destinada a centres educatius al 2020 representa el 92,87% del total de plantilla del IMEB, i ha estat de 965 persones (ha pujat en 7 persones respecte al 2019, que fou de 958 persones). Aquest increment de la plantilla mitjana a centres es deriva bàsicament de l’apertura de l’escola bressol EBM Germanetes al setembre del 2020 i també, ha pujat la plantilla mitjana a les Escoles de Musica i Conservatori en 2 persones cadascuna. Els fets més significatius que configuren la variació de la despesa de personal del 2020 al 2019 han estat els següents: En aplicació de la llei general de pressupostos del 2020, segons preveu al Títol III, sobre les despeses de personal al servei del sector públic i en concret a l’article 18.2, s’ha aplicat un increment retributiu del 2,00% sobre les taules salarials del 2019 (aquest increment no s’ha aplicat sobre l’experiència professional). L’aplicació de la LGPE ha representat una major despesa de 1,00 milions en relació a l’any anterior. Trencant la tendència dels darrers anys, i com a conseqüència del COVID-19, i degut al tancament de les escoles bressol durant els mesos de març ( mitjans) a juny els cost de les substitucions a les escoles bressol han disminuït un 3,68%, passant de 7,99 a 7,69 53 milions d’euros. La partida de substitucions (bàsicament tot són escoles bressol) ha suposat una despesa inferior en 0,30 milions el capítol 1. Derivat del paràgraf anterior han augmentat els reintegraments percebuts de la Seguretat Social (1,434 milions al 2019 front a 1,584 milions el 2020) el que suposa una inferior despesa de 0,15 milions en relació a l’any anterior. Al setembre de 2020 s’ha obert la escola bressol Germanetes incorporant-se el tancament la despesa de setembre a desembre, aquest nou servei ha fet augmentar al 2020 respecte a la del 2019 en 0,13 milions d’euros. Durant el exercici 2020 s’ha abonat la part proporcional corresponent al 60,00% de la paga extraordinària de desembre de 2013, al personal docent homologat d’acord a la amb la Disposició Addicional novena de la Llei 4/2020 (DOGC núm. 8124, de 29.04.20), de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2020 referent a la recuperació parcial de l'import de la paga extraordinària de l'any 2013. Aquesta paga recuperada té un impacte econòmic de 0,13 milions d’euros. Al 2019 es va liquidar també la part proporcional corresponent al 40,00% de la paga extraordinària de desembre de 2013, al personal docent homologat d’acord amb la el Decret Llei 3/2019, de 22 de gener (DOGC núm. 7795, de 24.01.19) per un valor de 0,09 milions d’euros per tant hi ha una petita diferència de major despesa per aquest motiu de 0,04. Finalment hi ha hagut altres incidències que han tingut efectes econòmics que responen a fets individuals (reduccions o increments de jornada, canvis de nivell, endarreriments, etc), també jubilacions de personal, principalment de bressol que es substitueixen amb personal de borsa que tenen menys antiguitat i suposen un cost d’empresa més reduït, trasllats a altres llocs de l’Ajuntament que s’han cobert al cap d’un cert temps o que encara estan vacants ( personal de gerència i de centres educatius) i la finalització per jubilació de la persona adscrita a l’IMEB de la Xarxa de Formació professional el setembre del 2019 la qual cosa ha representat una despesa inferior a la de l’anterior exercici en 0,16 milions d’euros. A més, cal afegir l’ajustament a la periodificació de les pagues de l’exercici 2020 per 0,08 milions d’euros i el retrocés de la periodificació de pagues del 2019 de 0,14 milions d’euros. Tot això, en resum, representa un total en concepte de despeses de personal als comptes anuals de l’exercici 2020 de 50,50 milions d’euros. Resum de variacions de costos en despeses de personal (en milions d’euros): Despeses de personal 2019 50,16 Retrocés ajust a la periodificació de pagues exercici 2019 -0,14 Capítol 1 pressupost a tancament 2019 50,02 Increment Salarial 2,00% LGPE 1,00 Reducció substitucions bressol -0,30 Reintegrament de la Seguretat Social -0,15 Nova escola bressol EBM Germanetes 0,13 Diferència Recuperació del 60% paga extra desembre 2013 personal docent homologat & 40% paga extra el 2019 0,04 Baixes i trasllats personal pas no coberts -0,16 Capítol 1 pressupost a tancament 2020 50,58 Ajust a la periodificació de pagues exercici 2020 -0,08 Despeses de personal 2020 50,50 54 15.2.3. Altres despeses de gestió ordinària Exercici 2020 Exercici 2019 Despeses en recerca i desenvolupament - - Arrendaments i cànons 12.438,10 36.000,57 Reparacions i conservació 25.728,77 39.049,36 Serveis de professionals independents 394.899,86 516.329,37 Transports - - Primes d'assegurances 14.924,51 20.443,27 Serveis bancaris i similars 24.791,68 37.038,23 Publicitat, propaganda i relacions públiques 4.464,77 23.141,29 Subministraments 28.610,18 35.431,06 Comunicacions i altres serveis 17.215.692,14 17.769.226,01 Total epígraf serveis exteriors 17.721.550,01 18.476.659,16 Dins dels serveis professionals independents s’inclouen treballs tècnics de l’àrea de promoció econòmica per import de 304.108,66 euros (inclou suport al Consell innovació pedagògica, projecte camí escolar, audiència pública, planetari...), treballs tècnics de l’àrea de comunicacions per import de 66.699,34 euros (inclou manteniment i actualització de la web IMEB, treballs traducció, correcció, impremta, maquetació i disseny), treballs tècnics del Consell escolar per import de 3.298,71 euros i informes per import de 20.793,15 euros. Desglossem l’epígraf de comunicacions i altres serveis donat que és significatiu: Exercici 2020 Exercici 2019 Serveis d'alimentació escoles bressol 4.798.278,37 7.336.286,15 Indemnització COVID servei alimentació (*) 1.071.344,60 - Suport educatiu escoles bressol 5.722.705,51 7.711.332,38 Indemnització COVID suport educatiu (*) 2.187.512,43 - Gestió autònoma de centres (**) 1.956.938,21 1.293.926,07 Altres contractes de serveis 912.585,30 1.029.511,43 Comunicacions 127.223,77 133.720,10 Reunions, conferències i cursos 112.692,59 157.415,80 Premsa, material informàtic, d'oficina i reprografia 33.629,97 56.912,44 Altres despeses diverses 66.714,48 31.812,17 Dietes i locomoció 4.355,48 16.363,93 Sentències i altres despeses 78,40 1.945,54 Reequilibri econòmic COVID concessions escoles de música (*) 128.150,18 - Indemnitzacions COVID promoció educativa (*) 91.243,98 - Indemnització servei de sala Conservatori (*) 2.238,87 - Total apartat comunicacions i altres serveis 17.215.692,14 17.769.226,01 55 (*) Recordem que els centres educatius van restar tancats degut a la crisi sanitària provocada pel COVID 19 a partir del 13 de març de 2020 fins a mitjans de juny del 2020 per a les escoles bressol i fins a final de curs 19/20 per als centres d’ensenyaments musicals. D’acord amb el Reial Decret Llei 8/2020 de 17 de març, de mesures urgents extraordinàries per a fer front a l’impacte econòmic i social del covid-19, modificat pel Reial Decret Llei 11/2020, de 31 de març, es van adoptar mesures urgents complementàries en l’àmbit social i econòmic per a fer front al covid-19, i es van establir els efectes de la suspensió del contractes del sector públic i el seu règim d’indemnitzacions i desenvolupats als decrets de l’Alcaldia de data 17 i 23 de març de 2020. Com a conseqüència de l’anteriorment esmentat, els comptes anuals recullen les indemnitzacions per suspensió d’activitats aplicades d’acord amb els Decrets d’Alcaldia esmentats en el paràgraf anterior per al període on els serveis van restar suspesos (identificats com indemnitzacions COVID als quadres anteriors). (**) La despesa en gestió autònoma de centres inclou aquelles petites despeses de funcionament ordinari (material fungible didàctic, fotocòpies, material higiènic, productes farmacèutics, llibres i publicacions, material de cuina i menjador, etc..), necessàries per l’activitat dels centres que depenen de l’IMEB. Al 2020 aquesta partida inclou una partida extraordinària de 606.827,82 euros destinada a fer front a les despeses extraordinàries necessàries per afrontar la COVID19, finançades amb una transferència finalista provinent de l’Ajuntament (material preventiu i per separar els espais a les escoles). La despesa de suport educatiu també incorpora 371.957,60 euros corresponents a l’ampliació de suport educatiu necessària per mantenir l’estanqueïtat dels grups bombolla al primer trimestre del curs 20/21. Dins d’altres contractes de serveis, s’inclouen la gestió de l’escola de segones oportunitats; la realització d’activitats de promoció educativa, la contractació externa pel suport a diversos programes educatius, el manteniment del PAE (programa d’activitats educatives), la gestió del programa “Patis oberts”; manteniment i suport tècnic de l’aplicatiu d’escoles bressol, el suport tècnic a l’equip de necessitats especials; el servei de sala de l’auditori del Conservatori; la contractació de diversos serveis de publicacions i comunicacions; el servei de suport ocasional al punt d’atenció de l’Institut, les revisions mèdiques del personal; el suport informàtic als centres educatius i altres contractes de tipologia molt diversa. Dins de reunions, conferències i cursos s’inclouen les classes corresponents als cursos oberts al Conservatori. Altres despeses inclou la compra de material didàctic per a escoles bressol, material adaptat per a alumnes de necessitats educatives especials, petites compres, compres mampares, gel hidroalcohòlic, etc. 16. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES En l’exercici 2020 l’IMEB no ha tingut moviments en aquest epígraf. 56 16.1. Passius contingents. A la data de tancament de l’exercici l’IMEB no té obligacions possibles o presentes que puguin qualificar-se com a passius contingents i sobre les que calgui informar en la memòria. 16.2. Actius contingents. A la data de tancament de l’exercici, l’Institut no té actius de naturalesa contingent dels que calgui informar en la memòria. 17. INFORMACIÓ SOBRE EL MEDI AMBIENT L’Institut no ha registrat obligacions. 18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA A 31 de desembre de 2020 l’IMEB no manté actius en estat de venda. 19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL En l’execució de les seves operacions l’Institut estructura el seu pressupost en un únic programa, motiu pel qual no es presenta la desagregació per activitats. 20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D’ALTRES ENS PÚBLICS L’Entitat no té operacions per administració de recursos per compte d’altres ens públics. 21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA A continuació s’informa sobre les operacions no pressupostàries de tresoreria que comprenen aquelles operacions realitzades durant l’exercici que han donat lloc al naixement o extinció de:  Deutors i creditors que, d’acord amb la normativa vigent per a l’Entitat, no s’hagin d’imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment.  Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d’aplicació definitiva, tant per operacions pressupostàries com no pressupostàries. 57 21.1. Estat de deutors no pressupostaris. Deutors pendents de Càrrecs Abonaments Saldo a 1 de Modificacions cobrament a Compte Descripció realitzats en Total deutors realitzats en gener 2020 saldo inicial 31 de l'exercici l'exercici desembre de 2020 Dipòsits a llarg 2750000000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 termini Total compte 275 Dipòsits constituïts a llarg termini 0,00 Deutors per 4400000000 149,57 0,00 767,46 917,03 -887,93 29,10 IVA repercutit Total compte 440 Deutors per IVA transferit 29,10 Bestretes paga 5440000000 135.529,80 0,00 0,00 135.529,80 -2.600,52 132.929,28 extra Bestretes 5440000002 pagues al 16.884,97 0,00 77.019,91 93.904,88 -45.973,63 47.931,25 personal Balanç de 5440000003 2.120,00 0,00 0,00 2.120,00 -1.064,05 1.055,95 deute Total 544 Crèdits a curt termini al personal 181.916,48 Seguretat 4710000000 142.521,17 0,00 1.549.827,51 1.692.348,68 -1.515.655,99 176.692,69 social deutora Total 471 Organismes de previsió social deutors 176.692,69 Total 358.638,27 21.2. Estat de creditors no pressupostaris. Creditors Abonaments Càrrecs pendents de Saldo a 1 de Modificacions Compte Descripció realitzats en Total creditors realitzats en pagament a 31 gener de 2020 saldo inicial l'exercici l'exercici de desembre de 2020 Retencions 4190000000 judicials al 484,75 0,00 8.800,08 9.284,83 -8.566,16 718,67 personal 4190000003 Zeroset bcn 14,55 0,00 329,60 344,15 -314,60 29,55 Aport. obligatòries 4190000011 0,00 0,00 23.435,86 23.435,86 -23.435,86 0,00 pla pensions 4190000012 UGT Retencions 26,20 0,00 413,85 440,05 -400,00 40,05 4190000017 Asi. Retencions 15,00 0,00 180,00 195,00 -180,00 15,00 Quotes drets 4190000019 passius 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (func.adm.civ.) Retencions 4190000020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muface Ret. Central 4190000022 Sindical 10,00 0,00 120,00 130,00 -120,00 10,00 Independent Aportació pla 4190000024 0,00 0,00 73.613,03 73.613,03 -73.613,03 0,00 pensions conveni Associació Professional 4190000028 8,00 0,00 96,00 104,00 -96,00 8,00 Tècnics Ajuntament Reintegraments 4190000029 devolució de 12.286,29 0,00 21.419,76 33.706,05 -27.789,87 5.916,18 nòmina 58 Cobraments 4194000991 1.554,74 0,00 102.056,25 103.610,99 -89.412,92 14.198,07 anticipats bressol Total compte 419 Altres creditors no pressupostaris 20.935,52 Hisenda pública, 4750000000 0,00 0,00 1.038,49 1.038,49 -1.082,59 -44,10 creditora per IVA Retencions IRPF 4751000000 808.574,46 0,00 6.581.113,74 7.389.688,20 -6.544.911,30 844.776,90 Personal 4751180000 IRPF Becaris 377,96 0,00 1.785,27 2.163,23 -1.535,20 628,03 Retencions 4751830000 professionals 3.770,25 0,00 21.887,15 25.657,40 -23.882,18 1.775,22 (15%) Retencions 4751850000 professionals nou 0,00 0,00 10,50 10,50 -10,50 0,00 establiment Total compte 475 Hisenda pública creditor per retencions 847.136,05 Seguretat social 4760000000 -845.492,86 0,00 192.667,93 -652.824,93 -193.534,77 -846.359,70 personal laboral Seguretat social 4760000001 119.603,71 0,00 542.638,67 662.242,38 -546.714,24 115.528,14 funcionaris integr Seguretat social 4760000002 funcionaris de nou 596.424,77 0,00 3.696.637,38 4.293.062,15 -3.691.168,91 601.893,24 ingrés Seguretat social 4760000003 funcionaris -25.892,35 0,00 35.435,76 9.543,41 -35.415,86 -25.872,45 interins integr Seguretat social funcionaris 4760000004 1.350.166,38 0,00 9.961.728,00 11.311.894,38 -9.938.138,94 1.373.755,44 interins practiq nou ingrés Total compte 476 Seguretat social 1.218.944,67 Hisenda pública 4770000000 634,96 0,00 767,46 1.402,42 -1.358,32 44,10 IVA repercutit Total compte 477 Hisenda pública, IVA transferit 44,10 Dipòsit: definitius 5600000001 876.040,77 0,00 127.885,15 1.003.925,92 -277.129,15 726.796,77 metàl·lic Total compte 560 Fiances rebudes a curt termini 726.796,77 Total 2.813.857,11 21.3. Estat de partides pendents d’aplicació. a) Cobraments pendents d’aplicació Cobraments Cobraments Total pendents Modificaci Cobraments Cobraments pendents cobraments Compte Descripció d'aplicació ons saldo realitzats en aplicats en d'aplicació a 31 pendents a 1 de gener inicial l'exercici l'exercici de desembre de d'aplicació de 2020 2020 5549000001 Subvencions finalistes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5549000002 Transferències mensuals Ajuntament 0,00 0,00 58.780.043,59 58.780.043,59 -58.780.043,59 0,00 5549000003 Altres ingressos pendents d'aplicació 0,00 0,00 66.126,57 66.126,57 -66.126,57 0,00 Preus públics d'ensenyament escoles 5549000006 76.524,81 0,00 9.771.316,19 9.694.791,38 -9.762.830,12 68.038,74 bressol Preus públics d'ensenyament EM Sant 5549000007 0,00 0,00 288.961,95 288.961,95 -288.961,95 0,00 Andreu Preus públics d'ensenyament EM 5549000008 0,00 0,00 292.504,32 292.504,32 -292.504,32 0,00 Eixample Preus públics d'ensenyament 5549000009 0,00 0,00 433.063,26 433.063,26 -437.888,39 4.825,13 Conservatori Preus públics d'ensenyament espais 5549000010 0,00 0,00 15.967,70 15.967,70 -15.967,70 0,00 familiars i Total compte 554 Cobraments pendents d'aplicació 76.524,81 0,00 69.647.983,58 69.571.458,77 -69.644.322,64 72.863,87 Total 72.863,87 59 b) Pagaments pendents d’aplicació Pagaments Pagaments Total pendents pendents Pagaments Pagaments Modificacions pagaments d'aplicació a Compte Descripció d'aplicació a realitzats en aplicats en saldo inicial pendents 31 de 1 de gener l'exercici l'exercici d'aplicació desembre de de 2020 2020 5581000310 BC pendent justificar 0,00 0,00 63.632,10 63.632,10 -63.632,10 0,00 5585000310 Lliurament BC Recursos 8.547,53 0,00 63.632,10 72.179,63 -65.539,20 6.640,43 Total compte 558 Provisions de fons per a 8.547,53 0,00 127.264,20 135.811,73 -129.171,30 6.640,43 pagaments a justificar Total 6.640,43 60 22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D’ADJUDICACIÓ A continuació es detallen els imports agregats de les contractacions administratives realitzades en l’exercici 2020 en funció del seu procediment d’adjudicació. Procediment obert Procediment restringit Procediment negociat Diàleg Adjudicació Tipus de contracte Multiplic. Únic Multiplic. Únic Amb Sense Total Total Total Total competitiu directa Criteris criteri Criteris criteri publicitat publicitat D'obres De subministraments 41.241,64 178.100,77 219.342,41 Patrimonials 0,00 De gestió de serveis 585.317,23 585.317,23 públics De serveis 10.151.882,50 30.637,20 1.021.396,83 (1) 11.203.916,53 De concessió d'obra 0,00 pública De col·laboració entre el 0,00 sector públic i privat De caràcter administratiu 0,00 especial Altres* 6.786,04 7.885,16 14.671,20 TOTAL 12.023.247,37 (1) Inclou els contractes d’emergència per tal d’ampliar les hores de suport educatiu per COVID a les escoles bressol per atendre l’emergència sanitària, per import de 818.896,20 euros, dels quals 441.172,28 euros corresponen a l’exercici 2020 i 377.723,92 euros a exercicis posteriors. S’han recollit els procediments oberts i negociats amb data d'adjudicació entre 1/1/2020 i 31/12/2020, amb independència de les seves anualitats. Import adjudicat: inclou l'import total de l'adjudicació (2020 i posteriors), modificacions de contractes durant el 2020 i pròrrogues. *Altres inclou contractes menors privats i subscripcions. 61 23. VALORS REBUTS EN DIPÒSIT El detall dels conceptes mitjançant els quals es registren comptablement els valors rebuts en dipòsit, entre els quals s’inclouen els avals i les assegurances de caució rebuts, és el següent: Dipòsits Modific pendents de Saldo a 1 de Dipòsits acions Dipòsits Dipòsits devolució a Codi Compte Descripció gener de rebuts en saldo cancel·lats retornats 31 de 2020 l'exercici inicial desembre de 2020 409 5600000001 exp 178/15 Programa Petits Talents Científics 775,90 775,90 0,00 434 5600000001 EXP 89/16 atenció especialitzada EBM Escorial 7.138,50 7.138,50 0,00 435 5600000001 EXP 52/16 servei alimentació LOT 1 52.913,74 52.913,74 0,00 436 5600000001 EXP 52/16 servei alimentació LOT 5 61.335,63 61.335,63 0,00 437 5600000001 EXP 52/16 servei alimentació LOT 6 53.875,82 53.875,82 0,00 438 5600000001 EXP 52/16 servei alimentació LOT 3 65.734,08 65.734,08 0,00 463 5600000001 Exp. SUBV0516 Gestió EMM Can Fargues 32.840,75 32.840,75 470 5600000001 Exp 118/16 Programa activitats Planetari Mpal 1.859,06 1.859,06 0,00 492 5600000001 camí escolar exp 2/17 5.250,03 5.250,03 0,00 494 5600000001 Exp 63/17 Patis escolars oberts 19.121,70 19.121,70 0,00 496 5600000001 exp 86/17 desenvolupament Web IMEB 2.448,50 2.448,50 503 5600000001 Exp 8/17 Aplicació informàtica gestió EEMM 572,00 572,00 0,00 506 5600000001 Exp 2/18 Afinació i manteniment instruments 1.724,50 1.724,50 509 5600000001 servei imprenta i maquetació exp 6/18 4.653,00 4.653,00 513 5600000001 AMPLIACIÓ LOT 6 ALIMENTACIÓ EXP 52/16 204,55 204,55 0,00 514 5600000001 AMPLIACIÓ LOT 5 ALIMENTACIÓ EXP 52/16 863,64 863,64 0,00 515 5600000001 curs oberts lot1 exp 64/18 577,50 577,50 0,00 516 5600000001 cursos obert lot 3 expedient 64/18 412,50 412,50 0,00 517 5600000001 cursos obert lot 10 expedient 64/18 495,00 495,00 0,00 518 5600000001 cursos obert lot 6 expedient 64/18 412,50 412,50 0,00 519 5600000001 cursos obert lot9 expedient 64/18 247,50 247,50 0,00 520 5600000001 cursos obert lot 11 expedient 64/18 312,00 312,00 0,00 521 5600000001 cursos obert lot 4 expedient 64/18 495,00 495,00 0,00 522 5600000001 jornades joves de creació artística 1.624,70 1.624,70 523 5600000001 exp 178/15 petits talents cientifics 155,18 155,18 0,00 524 5600000001 Exp. 64/18 cursos oberts lot.8 420,00 420,00 0,00 525 5600000001 Exp. 64/18 cursos oberts piano i llenguatge lot 8 412,50 412,50 0,00 526 5600000001 Cursos oberts CMMB Lot 12 247,50 247,50 0,00 527 5600000001 Cursos oberts CMMB Lot 2 577,50 577,50 0,00 528 5600000001 Cursos oberts CMMB Lot 13 165,00 165,00 0,00 529 5600000001 Classes de piano modern Bruc Obert 247,50 247,50 0,00 530 5600000001 Cursos oberts historia de la musica CMMB Lot 14 82,50 82,50 0,00 531 5600000001 exp 52/16 servei alimentació RBM carbassa 1.454,55 1.454,55 0,00 535 5600000001 programa aexia exp 144/18 2.389,33 2.389,33 536 5600000001 exp 43/19 patis oberts 17.537,80 17.537,80 537 5600000001 exp 152/18 escola segones oportunitats 53.545,94 53.545,94 538 5600000001 Exp 12/19 Lot 1 servei Alimentació 96.275,54 96.275,54 539 5600000001 Exp 12/19 Lot 6 servei Alimentació 110.152,37 110.152,37 540 5600000001 Exp 12/19 Lot 2 servei Alimentació 88.990,96 88.990,96 541 5600000001 Exp 12/19 Lot 3 servei Alimentació 93.168,57 93.168,57 542 5600000001 Exp 12/19 Lot 7 servei Alimentació 90.737,10 90.737,10 543 5600000001 Exp 64/18 Lot 4 curs obert guitarra 82,50 82,50 0,00 544 5600000001 Exp 64/18 Lot 10 curs obert llenguatge i armonia 82,50 82,50 0,00 545 5600000001 Exp 67/19 camí escolar, espai amic 19-20 3.427,83 3.427,83 546 5600000001 exp 99/19 suport informàtic a 98 EBM 0,00 1.800,00 1.800,00 exp 88/18 audiència pública garantia 549 5600000001 complementari 0,00 605,27 605,27 0,00 550 5600000001 Exp 100/19 lloguer 4 equips multifunció 0,00 1.398,96 1.398,96 554 5600000001 EXP 55/20 manteniment programari ABSYSNET 0,00 1.266,00 1.266,00 555 5600000001 EXP 17/20 alimentació 34 escoles bressol 0,00 111.696,65 111.696,65 556 5600000001 EXP 60/20 atenció especialitzada EBM trencadís 0,00 8.090,00 8.090,00 557 5600000001 EXP 6/20 aplicació informàtica pel Conservatori 0,00 1.084,20 1.084,20 558 5600000001 exp 94/20 LOT 3 procés participatiu adolescents 0,00 1.944,07 1.944,07 TOTAL 876.040,77 0,00 127.885,15 0,00 277.129,15 726.796,77 62 24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA 24.1. Exercici corrent. 1) Pressupost de despeses a) Modificacions de crèdit APLICACIÓ TRANSFERÈNCIES DE PRESSUPOS INCORPOR CRÈDIT CRÈDITS TÀRIA CRÈDITS ACIONS DE AJUSTOS SUPLEMENTS AMPLIACIONS GENERATS BAIXES PER TOTAL DESCRIPCIÓ EXTRAORDI ROMANEN PER DE CRÈDIT DE CRÈDIT PER ANUL.LACIÓ MODIFICACIONS NARIS TS DE PRORROGA POSITIVES NEGATIVES INGRESSOS CRÈDIT Despeses de Capítol 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 personal Despeses en béns Capítol 2 0,00 0,00 0,00 0,00 485.933,46 0,00 1.261.112,73 0,00 0,00 775.179,27 corrents i serveis Despeses Capítol 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 financeres Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 485.933,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.933,46 corrents Capítol 6 Inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferències de Capítol 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 capital TOTAL 0,00 0,00 0,00 485.933,46 485.933,46 0,00 1.261.112,73 0,00 0,00 1.261.112,73 b) Romanents de crèdit ROMANENTS COMPROMESOS ROMANENTS NO COMPROMESOS APLICACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA NO INCORPO NO INCORPORABLES Total Total INCORPORABLES RABLES INCORPORABLES Despeses de Capítol 1 0,00 1.390,00 1.390,00 0,00 1.386.968,79 1.386.968,79 personal Despeses en Capítol 2 béns corrents 0,00 510.727,87 510.727,87 0,00 3.362.275,50 3.362.275,50 i serveis Despeses Capítol 3 0,00 0,00 0,00 0,00 11.499,23 11.499,23 financeres Transferències Capítol 4 0,00 16.264,74 16.264,74 0,00 284.661,96 284.661,96 corrents Inversions Capítol 6 0,00 90,87 90,87 0,00 40.653,95 40.653,95 reals Transferències Capítol 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 de capital Total 0,00 528.473,48 528.473,48 0,00 5.086.059,43 5.086.059,43 63 2) Pressupost d’ingressos a) Procés de gestió a.1) Drets anul·lats APLICACIÓ ANUL.LACIÓ DE AJORNAMENT I DEVOLUCIÓ TOTAL DRETS DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA LIQUIDACIONS FRACCIONAMENT D'INGRESSOS ANUL.LATS Taxes i altres Capítol 3 70.960,30 0,00 1.089.664,58 1.160.624,88 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 70.960,30 0,00 1.089.664,58 1.160.624,88 a.2) Drets cancel·lats Aplicació Cobraments Altres Total drets Descripció Insolvències pressupostària en espècie causes cancel·lats Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 a.3) Recaptació neta APLICACIÓ DEVOLUCIONS DESCRIPCIÓ RECAPTACIÓ TOTAL RECAPTACIÓ NETA PRESSUPOSTÀRIA D'INGRÈS Capítol 3 Taxes i altres ingressos 10.596.823,94 1.089.664,58 9.507.159,36 Capítol 4 Transferències corrents 50.685.825,79 0,00 50.685.825,79 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 Total 61.282.649,73 1.089.664,58 60.192.985,15 b) Devolucions d’ingressos PENDENTS DE MODIFICACIONS TOTAL APLICACIÓ Pendents de RECONEGUDES PAGADES EN PAGAMENT A DESCRIPCIÓ SALDO INICIAL I DEVOLUCIONS PRESCRIPCIONS PRESSUPOSTÀRIA pagament a 1 EN L'EXERCICI L'EXERCICI 31 DE ANUL.LACIONS RECONEGUDES de gener DESEMBRE Taxes i altres Capítol 3 0,00 0,00 1.089.664,58 1.089.664,58 0,00 1.089.664,58 0,00 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 0,00 0,00 1.089.664,58 1.089.664,58 0,00 1.089.664,58 0,00 64 c) Compromisos d’ingrés Compromisos concertats Compromisos Aplicació Incorporats de Compromisos Descripció En pendents d'efectuar a pressupostària pressupostos Total efectuats l'exercici 31 de desembre tancats Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.2. Exercicis tancats 1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats. OBLIGACIONS APLICACIÓ OBLIGACIONS PENDENTS DE DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA PENDENTS DE MODIFICACIONS PAGAMENT A PAGAMENT A 1 SALDO INICIAL I TOTAL PAGAMENTS 31 DE DE GENER ANUL.LACIONS OBLIGACIONS PRESCRIPCIONS EFECTUATS DESEMBRE Despeses de Capítol 1 4.893,19 0,00 4.893,19 0,00 4.893,19 0,00 personal Despeses en Capítol 2 béns corrents i 2.675.961,57 0,00 2.675.961,57 0,00 2.675.961,57 0,00 serveis Despeses Capítol 3 3.430,41 0,00 3.430,41 0,00 3.430,41 0,00 financeres Transferències Capítol 4 8.063,66 0,00 8.063,66 0,00 8.063,66 0,00 corrents Inversions Capítol 6 97.573,49 0,00 97.573,49 0,00 97.573,49 0,00 reals Total 2.789.922,32 0,00 2.789.922,32 0,00 2.789.922,32 0,00 2) Drets a cobrar de pressupostos tancats a) Drets pendents de cobrament totals DRETS APLICACIÓ DRETS PENDENTS DE DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA PENDENTS DE COBRAMENT A COBRAMENT A MODIFICACIONS DRETS DRETS 31 DE 1 DE GENER SALDO INICIAL ANUL.LATS CANCEL.LATS RECAPTACIÓ DESEMBRE Taxes i altres Capítol 3 1.694.356,13 0,00 1.101,99 0,00 189.498,76 1.503.755,38 ingressos Transferències Capítol 4 8.094.217,80 0,00 0,00 0,00 8.094.217,80 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 9.788.573,93 0,00 1.101,99 0,00 8.283.716,56 1.503.755,38 65 Pel que fa al pendent de cobrament de capítol 3, en data 12 de gener de 2017, la Gerent de l’IMEB, va resoldre passar a l’Institut Municipal d’Hisenda els rebuts pendents d’escoles bressol dels cursos 2011/2012, 2012/2013 i 2013/2014 perquè s’iniciés el seu cobrament en via executiva. Durant els exercicis 2017, 2018 i 2019 l’Ajuntament ens ha ingressat els imports que ha pogut recuperar d’aquests rebuts per via executiva, que ha ascendit a 188.611,53 euros. A juny de 2018, es va passar a cobrament en via executiva els rebuts pendents dels cursos 2014/2015, 2015/2016 i 2016/2017, dels quals a data d’avui s’han recuperat 163.565,98 euros. Durant l’exercici 2020 s’ha enviat a l’Institut d’Hisenda pel seu cobrament en via executiva els rebuts dels cursos 2017/2018 i 2018/2019. b) Drets anul·lats APLICACIÓ ANUL.LACIÓ DE AJORNAMENT I TOTAL DRETS DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA LIQUIDACIONS FRACCIONAMENT ANUL.LATS Taxes i altres Capítol 3 1.101,99 0,00 1.101,99 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 1.101,99 0,00 1.101,99 c) Drets cancel·lats Aplicació Cobraments Altres Total drets Descripció Prescripcions Insolvències pressupostària en espècie causes cancel·lats Taxes i altres Capítol 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3) Variació de resultats pressupostaris d’exercicis anteriors. 66 TOTAL TOTAL VARIACIÓ DE RESULTATS VARIACIÓ VARIACIÓ PRESSUPOSTARIS DRETS OBLIGACIONS D'EXERCICIS ANTERIORS a) Operacions c orrents -1.101,99 0,00 -1.101,99 b)Operacions de capital 0,00 0,00 0,00 1. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS -1.101,99 0,00 0,00 NO FINANCERES (a+b) c) Actius financers 0,00 0,00 0,00 d) Passius financers 0,00 0,00 0,00 2. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS 0,00 0,00 0,00 FINANCERES (c+d) Total (1 + 2) -1.101,99 0,00 -1.101,99 24.3. Exercicis posteriors 1) Compromisos de despesa amb càrrec a pressupostos d’exercicis posteriors. COMPROMISOS DE DESPESA ADQUIRITS A CÀRREC DEL PRESSUPOST DE APLICACIÓ L'EXERCICI DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA ANYS 2021 2022 2023 2024 SUCCESSIUS Capítol 1 Despeses de personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Despeses en béns corrents i Capítol 2 15.009.271,53 6.469.095,80 1.820.657,93 0,00 0,00 serveis Capítol 4 Transferències corrents 858.541,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 6 Inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 15.867.812,53 6.469.095,80 1.820.657,93 0,00 0,00 2) Compromisos d’ingrés amb càrrec a pressupostos d’exercicis posterior. COMPROMISOS D'INGRÈS CONCERTATS IMPUTABLES A L'EXERCICI APLICACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA ANYS 2021 2022 2023 2024 SUCCESSIUS Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.4. Execució de projectes de despesa En les següents taules es presenta informació individualitzada dels projectes de despesa que es trobaven en execució l’1 de gener o que s’han iniciat en el decurs de l’exercici. En la columna “Finançament afectat” s’indica si el projecte compta amb recursos afectats per al seu finançament. 67 1. RESUM D’EXECUCIÓ OBLIGACIONS RECONEGUDES DESPESA ANY DESPESA DESPESA FINANÇAMENT CODI PROJECTE DENOMINACIÓ DURADA PENDENT D'INICI PREVISTA COMPROMESA A 1 DE EN AFECTAT TOTAL D'EFECTUAR GENER L'EXERCICI Escola de Curs 2019- S.003.02015.001 segones 2019 2020 i Curs 1.219.396,82 250.000,00 189.676,07 412.399,51 602.075,58 593.821,37 126.562,82 Oportunitats 2020-2021 S.003.XXXXX.002 Fons COVID-19 2020 2020 1.050.000,00 1.050.000,00 0,00 980.785,32 980.785,32 69.214,68 69.214,68 TOTAL 2.269.396,82 1.300.000,00 189.676,07 1.393.184,83 1.582.860,90 663.036,05 195.777,50 2. ANUALITATS PENDENTS DESPESA PENDENTS D'EFECTUAR CODI DENOMINACIÓ PROJECTE ANYS 2021 2022 2023 SUCCESSIUS Escola de S.003.02015.001 segones 593.821,37 0,00 0,00 0,00 Oportunitats S.003.XXXXX.002 Fons COVID-19 69.214,68 0,00 0,00 0,00 TOTAL 663.036,05 0,00 0,00 0,00 24.5. Despeses amb finançament afectat. En el següent quadre s’informa per a cada despesa amb finançament afectat de les desviacions de finançament per agent, tant de l’exercici com acumulades. DESVIACIONS DE DESVIACIONS AGENT FINANÇADOR L'EXERCICI ACUMULADES CODI DE COEFICIENT DE DESCRIPCIÓ DESPESA FINANÇAMENT APLICACIÓ TERCER POSITIVES NEGATIVES POSITIVES NEGATIVES PRESSUPOSTÀRIA Institut Escola de Municipal S.003.2015.001 segones D/22799/32011 20,50% - 84.549,91 126.562,82 0,00 Oportunitats de Serveis Socials Ajuntament Fons COVID- S.003.XXXXX.002 de D/22799/32011 100,00% 69.214,68 - 69.214,68 0,00 19 Barcelona TOTAL 69.214,68 84.549,91 195.777,50 0,00 68 24.6. Romanent de tresoreria Components 2020 2019 1. (+) Fons líquids 1.295.402,95 2.855.110,40 2. (+) Drets pendents de cobrament 10.843.009,34 10.085.779,44 (+) del Pressupost corrent 8.980.615,69 8.494.646,21 (+) de Pressuposts tancats 1.503.755,38 1.293.927,72 (+) d’operacions no pressupostàries 358.638,27 297.205,51 3. (–) Obligacions pendents de pagament 6.456.855,26 5.688.529,90 (+) del Pressupost corrent 3.642.998,15 2.789.922,32 (+) de Pressuposts tancats 0,00 0,00 (+) d’operacions no pressupostàries 2.813.857,11 2.898.607,58 4. (+) Partides pendents d’aplicació -66.223,44 -67.977,28 (–) cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 72.863,87 76.524,81 (+) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 6.640,43 8.547,53 I. Romanent de tresoreria total 5.615.333,59 7.184.382,66 (1 + 2 – 3 + 4) II. Saldos de cobrament dubtós 1.756.853,18 1.569.070,27 III. Excés de finançament afectat 195.777,50 211.112,73 IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (I-II-III) 3.662.702,91 5.404.199,66 L’excés de finançament afectat correspon al projecte “Escola segones oportunitats” finançat per l’Institut Municipal de Serveis Socials i a l’aportació finalista de l’Ajuntament de Barcelona pel fons COVID. D’acord amb la Llei orgànica 2/2012 de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, el destí del romanent de tresoreria vindrà condicionat per l’import de la capacitat de finançament del conjunt de les entitats que consoliden amb l’Ajuntament de Barcelona a efectes del compliment del principi d’estabilitat pressupostària, per tant aquesta Intervenció considera que no es pot utilitzar el romanent de tresoreria per a despeses generals sense que prèviament s’hagi determinat la capacitat financera de tot el grup municipal i l’òrgan competent de l’Ajuntament de Barcelona autoritzi la seva aplicació. 24.7 Informació sobre els creditors per operacions meritades a 31 de desembre Exercici 2020 Exercici 2019 Periodificació de pagues extraordinàries 2.390.645,45 2.469.792,72 Altres periodificacions - - Total compte 413 2.390.645,45 2.469.792,72 L’import de 2.390.645,45 euros de periodificació de pagues extraordinàries de l’exercici 2020 (2.469.792, 72 al 2019) recull els conceptes següents: - Paga d’assistència: que ha meritat de gener a desembre de l’exercici 2020 i es farà efectiva al mes d’abril de 2021. L’import periodificat és d’1.940.246,85 euros (1.901.847,88 euros a 31 de desembre de 2019). 69 - Paga de juny: que ha meritat per un import de 450.398,60 euros, durant el mes de desembre de 2020, en el cas de funcionaris, i durant els mesos de juliol a desembre de 2020, en el cas de laborals. Es farà efectiva a l’exercici 2021. (434.388,07 euros a 31 de desembre de 2019). - Al 2019 aquest compte incloïa la paga extra del 2013, per un import de 133.556,77 euros corresponent al 60% de la paga extraordinària de desembre de 2013, del personal docent homologat d’acord amb la el Decret Llei 3/2019, de 22 de gener (DOGC núm. 7795, de 24.01.19). El pagament d’aquest 60% estava subjecte a l’aprovació dels pressupostos de la Generalitat per l’exercici 2020, i s’ha abonat durant el 2020. 25. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS a) Indicadors financers i patrimonials EXERCICI EXERCICI 2020 2019 1 Liquiditat immediata 12,79% 29,99% Fons líquids 1.295.402,95 2.855.110,40 Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 2 Liquiditat a curt termini 119,86% 135,93% Fons líquids 1.295.402,95 2.855.110,40 Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 Drets pendents de cobrament 10.843.009,34 10.085.779,44 3 Liquiditat general 106,16% 123,36% Actiu corrent 10.750.435,04 11.744.272,61 Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 Endeutament per 4 habitant 6,09 5,82 Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 Passiu no corrent 0,00 0,00 Nombre d'habitants 1.664.182 1.636.762 5 Endeutament 0,76 0,66 Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 Passiu no corrent 0,00 0,00 Patrimoni net 3.160.905,58 4.881.769,32 6 Relació d'endeutament Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 Passiu no corrent 0,00 0,00 7 Flux de caixa -7,65 -19,30 Passiu corrent 10.127.052,22 9.519.965,79 Passiu no corrent 0,00 0,00 Fluxos nets de gestió -1.323.626,06 -493.333,80 70 1) LIQUIDITAT IMMEDIATA: Reflecteix el percentatge de deutes pressupostaris i no pressupostaris que es poden atendre amb la liquiditat immediatament disponible. Fons líquids: efectiu i altres actius líquids equivalents. 2) LIQUIDITAT A CURT TERMINI: Reflecteix la capacitat que té l'Entitat per atendre a curt termini les seves obligacions pendents de pagament. 3) LIQUIDITAT GENERAL: Reflecteix en quina mesura tots els elements patrimonials que componen l'actiu corrent cobreixen el passiu corrent. 4) ENDEUTAMENT PER HABITANT: En les entitats territorials i els seus organismes autònoms, aquest índex distribueix el deute total de l'Entitat entre el nombre d'habitants. 5) ENDEUTAMENT: Representa la relació entre la totalitat del passiu exigible (corrent i no corrent) respecte al patrimoni net més el passiu total de l'Entitat. 6) RELACIÓ D'ENDEUTAMENT: Representa la relació existent entre el passiu corrent i el no corrent. 7) FLUX DE CAIXA: Reflecteix en quina mesura els fluxos nets de gestió de caixa cobreixen el passiu de l'Entitat. Fluxos nets de gestió: Import dels “Fluxos nets d’efectiu per activitats de gestió” de l’estat de fluxos d’efectiu. 8) PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT A CREDITORS COMERCIALS: Reflecteix el nombre de dies que per terme mitjà l'Entitat triga a pagar als seus creditors comercials derivats, en general, de l'execució dels capítols 2 i 6 del pressupost. Les obligacions pagades en el període comprès entre l’1 de gener i el 31 de desembre de 2020 el promig de dies de pagament és de 25,73 dies (25,43 dies el 2019). 71 9) PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT: L’Institut programa amb la Tresoreria de l’Ajuntament de Barcelona, el cobrament de les transferències corrents amb les que nodreix el seu pressupost. Segons normativa reguladora dels preus públics pels serveis d’educació aprovada per la Comissió de Govern de l’Ajuntament de Barcelona, la forma de cobrament és la domiciliació bancària. 10) RÀTIOS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL. Per a l'elaboració de les ràtios següents s'han de tenir en compte les equivalències amb els corresponents epígrafs del compte del resultat econòmic patrimonial de l'Entitat: ING. TRIB Ingressos tributaris i urbanístics TRANSFR Transferències i subvencions rebudes V. I PS Vendes i prestació de serveis D. PERS Despeses de personal TRANSFC Transferències i subvencions concedides APROV Aprovisionaments EXERCICI 2020 i. Estructura dels ingressos. INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (IGOR) ING. TRIB/IGOR TRANSFR/IGOR V i PS/IGOR Resta IGOR/IGOR - 85,54% 14,43% 0,02% ii. Estructura de les despeses. DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (IGOR) D. PERS. / DGOR TRANSFC/DGOR APROV/DGOR Resta DGOR/DGOR 71,34% 3,28% - 25,04% iii. Cobertura de les despeses corrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses de gestió ordinària i els ingressos de la mateixa naturalesa. 102,22% 72 b) Indicadors pressupostaris DEL PRESSUPOST DE DESEPESES CORRENT 2020 2019 Execució del pressupost de 1 despeses 92,65% 98,60% Obligacions reconegudes netes 70.744.525,92 71.837.145,47 Crèdits definitius 76.359.058,83 72.860.256,38 2 Realització de pagaments 94,85% 96,12% Pagaments efectuats 67.101.527,77 69.047.223,15 Obligacions reconegudes netes 70.744.525,92 71.837.145,47 3 Despesa per habitant 42,51 43,89 Obligacions reconegudes netes 70.744.525,92 71.837.145,47 Nombre d'habitants 1.664.182 1.636.762 4 Inversió per habitant 0,07 0,07 Obligacions reconegudes netes (cap 6 i 7) 122.945,96 114.946,46 Nombre d'habitants 1.664.182 1.636.762 5 Esforç inversor 0,17% 0,16% Obligacions reconegudes netes (cap 6 i 7) 122.945,96 114.946,46 Total obligacions reconegudes netes 70.744.525,92 71.837.145,47 DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS CORRENT 2020 2019 Execució del pressupost 1 d'ingressos 90,59% 99,68% Drets reconeguts nets 69.173.600,84 72.623.816,69 Previsions definitives 76.359.058,83 72.860.256,38 2 Realització de cobraments 87,02% 88,30% Recaptació neta 60.192.985,15 64.129.170,48 Drets reconeguts nets 69.173.600,84 72.623.816,69 3 Autonomia 100,00% 100,00% Drets reconeguts nets (cap 1 a 3, 5,6,8+transf rebudes) 69.173.600,84 72.623.816,69 Total drets reconeguts nets 69.173.600,84 72.623.816,69 4 Autonomia fiscal 14,38% 23,79% Drets reconeguts nets (ing naturalesa trib) 9.950.091,48 17.274.901,18 Total drets reconeguts nets 69.173.600,84 72.623.816,69 Superàvit o dèficit per 5 habitant -93,47% 35,16% Resultat pressupostari ajustat -1.555.589,85 575.558,49 Nombre d'habitants 1.664.182 1.636.762 DE PRESSUPOSTOS TANCATS 2020 2019 1 Realització de pagaments 100,00% 99,96% Pagaments 2.789.922,32 3.772.613,31 Saldo inicial obligacions +- modificacions i anul·lacions 2.789.922,32 3.774.113,31 2 Realització de cobraments 84,63% 86,43% Cobraments 8.283.716,56 8.250.155,28 Saldo inicial drets +- modificacions i anul·lacions 9.788.573,93 9.545.586,72 73 a) Del pressupost de despeses corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES: Reflecteix la proporció dels crèdits aprovats en l'exercici que han donat lloc a reconeixement d'obligacions pressupostàries. 2) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: Reflecteix la proporció d'obligacions reconegudes en l'exercici el pagament de les quals ja s'ha efectuat a la finalització d'aquest respecte al total d'obligacions reconegudes. 3) DESPESA PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autònoms, aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostària efectuada en l'exercici entre els habitants de l'Entitat. 4) INVERSIÓ PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autònoms, aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostària per operacions de capital efectuada en l'exercici entre el nombre d'habitants de l'Entitat. 5) ESFORÇ INVERSOR: Mostra la proporció que representen les operacions de capital efectuades en l'exercici en relació amb la totalitat de les despeses pressupostàries efectuades en l'exercici esmentat. b) Del pressupost d'ingressos corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS: reflecteix la proporció que sobre els ingressos pressupostaris previstos suposen els ingressos pressupostaris nets, això és, els drets reconeguts nets. 2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: reflecteix la proporció que suposen els cobraments obtinguts en l'exercici sobre els drets reconeguts nets. 74 3) AUTONOMIA: mostra la proporció que representen els ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici (excepte els derivats de subvencions i de passius financers) en relació amb la totalitat dels ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. 4) AUTONOMIA FISCAL: reflecteix la proporció que representen els ingressos pressupostaris de naturalesa tributària efectuats en l'exercici en relació amb la totalitat dels ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. 5) SUPERÀVIT (O DÈFICIT) PER HABITANT a les entitats territorials i els seus organismes autònoms: c) De pressupostos tancats: 1) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: posa de manifest la proporció de pagaments que s'han efectuat en l'exercici de les obligacions pendents de pagament de pressupostos ja tancats. 2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: posa de manifest la proporció de cobraments que s'han efectuat en l'exercici relatius a drets pendents de cobrament de pressupostos ja tancats. 75 26. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS L’apartat f) de la Nota 11 de les Normes d’elaboració dels comptes anuals (Tercera part, Comptes anuals, del PGCPAL) estableix els mínims d’informació sobre el cost de les activitats, que han de referir-se, almenys, per als serveis i activitats que es financin amb taxes o preus públics. ESCOLES BRESSOL 2020 2020 2020 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2020 Concepte COSTOS DE PERSONAL 39.969.345,95 67,95% 2.358.314,23 4,01% 42.327.660,18 71,96% Sous i salaris 29.976.317,79 50,96% 1.885.418,12 3,21% 31.861.735,91 54,17% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 9.881.605,26 16,80% 464.788,54 0,79% 10.346.393,80 17,59% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 111.422,90 0,19% 5.441,35 0,01% 116.864,25 0,20% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 2.666,22 0,00% 2.666,22 0,00% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 23.902,51 0,04% 166.316,00 0,28% 190.218,51 0,32% Cost de material didàctic i atencions protoc. 3.381,55 0,01% 16.416,05 0,03% 19.797,60 0,03% Cost d'altres materials 6.161,28 0,01% 36.576,19 0,06% 42.737,47 0,07% Adquisició de béns d'inversió 14.359,68 0,02% 62.762,63 0,11% 77.122,31 0,13% Treballs realitzats per altres organitzacions 0,00 0,00% 50.561,12 0,09% 50.561,12 0,09% SERVEIS EXTERIORS 15.621.398,85 26,56% 444.902,34 0,76% 16.066.301,19 27,31% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 4.273,70 0,01% 4.273,70 0,01% Reparació i conservació 0,00 0,00% 15.437,26 0,03% 15.437,26 0,03% Servei d'alimentació 4.798.278,37 8,16% 0,00 0,00% 4.798.278,37 8,16% Indemnitzacions COVID alimentació 1.071.344,60 1,82% 0,00 0,00% 1.071.344,60 1,82% Suport educatiu 5.722.705,51 9,73% 0,00 0,00% 5.722.705,51 9,73% Indemnitzacions COVID suport educatiu 2.187.512,43 3,72% 0,00 0,00% 2.187.512,43 3,72% Gestió autònoma 1.819.723,85 3,09% 0,00 0,00% 1.819.723,85 3,09% Serveis de professionals independents 21.834,09 0,04% 322.736,30 0,55% 344.570,39 0,59% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00% 17.166,11 0,03% 17.166,11 0,03% Comunicacions 0,00% 76.334,26 0,13% 76.334,26 0,13% Costos diversos 0,00% 8.954,71 0,02% 8.954,71 0,02% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 55.614.647,31 94,55% 2.969.532,57 5,05% 58.584.179,88 99,60% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 14.875,01 0,03% 14.875,01 0,03% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 22.078,19 0,04% 111.518,16 0,19% 133.596,35 0,23% ALTRES COSTOS 87.896,67 0,15% 1.422,00 0,00% 89.318,67 0,15% TOTAL ANY 2020 55.724.622,17 94,73% 3.097.347,74 5,27% 58.821.969,91 100,00% TOTAL ANY 2019 56.601.344,03 94,86% 3.067.091,31 5,14% 59.668.435,34 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 20 VS 19 -876.721,86 30.256,43 -846.465,43 DIFÈRÈNCIA EN % 20 VS 19 -1,55% 0,99% -1,42% 76 ESCOLES BRESSOL 2019 2019 2019 TOTAL COSTOS COSTOS DIRECTES COSTOS INDIRECTES EXERCICI 2019 Concepte COSTOS DE PERSONAL 39.681.908,95 66,50% 2.332.801,71 3,91% 42.014.710,66 70,41% Sous i salaris 29.744.587,88 49,85% 1.845.090,19 3,09% 31.589.678,07 52,94% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 9.800.065,05 16,42% 461.456,58 0,77% 10.261.521,63 17,20% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 137.201,47 0,23% 16.646,66 0,03% 153.848,13 0,26% Indemnitzacions per raó del servei 54,55 0,00% 9.608,28 0,02% 9.662,83 0,02% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 65.112,32 0,11% 351.823,34 0,59% 416.935,66 0,70% Cost de materials de reprografia i impremta 9.951,30 0,02% 28.766,90 0,05% 38.718,20 0,06% Cost d'altres materials 16.482,88 0,03% 20.543,25 0,03% 37.026,13 0,06% Adquisició de béns d'inversió 32.301,44 0,05% 42.750,26 0,07% 75.051,70 0,13% Treballs realitzats per altres organitzacions 6.376,70 0,01% 259.762,93 0,44% 266.139,63 0,45% SERVEIS EXTERIORS 16.346.247,81 27,40% 249.010,23 0,42% 16.595.258,04 27,81% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 17.260,29 0,03% 17.260,29 0,03% Reparació i conservació 1.228,15 0,00% 22.536,62 0,04% 23.764,77 0,04% Servei d'alimentació 7.336.286,15 12,30% 0,00 0,00% 7.336.286,15 12,30% Suport educatiu 7.711.332,38 12,92% 0,00 0,00% 7.711.332,38 12,92% Gestió autònoma 1.259.792,32 2,11% 0,00 0,00% 1.259.792,32 2,11% Serveis de professionals independents 37.608,81 0,06% 72.618,86 0,12% 110.227,67 0,18% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 22.222,94 0,04% 22.222,94 0,04% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 12.880,83 0,02% 12.880,83 0,02% Subministres 0,00% 21.258,64 0,04% 21.258,64 0,04% Comunicacions 0,00% 80.232,06 0,13% 80.232,06 0,13% Costos diversos 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 56.093.269,08 94,01% 2.933.635,29 4,92% 59.026.904,37 98,92% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 282.579,34 0,47% 17.576,06 0,03% 300.155,40 0,50% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 31.733,35 0,05% 111.316,63 0,19% 143.049,98 0,24% ALTRES COSTOS 193.762,26 0,32% 4.563,34 0,01% 198.325,60 0,33% TOTAL ANY 2019 56.601.344,03 94,86% 3.067.091,31 5,14% 59.668.435,34 100,00% 77 ESCOLES DE MÚSICA 2020 2020 2020 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2020 Concepte COSTOS DE PERSONAL 2.284.039,67 52,29% 563.954,91 12,91% 2.847.994,58 65,20% Sous i salaris 1.781.859,71 40,79% 450.919,96 10,32% 2.232.779,67 51,11% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 501.421,16 11,48% 111.093,23 2,54% 612.514,39 14,02% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 758,80 0,02% 1.340,55 0,03% 2.099,35 0,05% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 601,16 0,01% 601,16 0,01% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 3.193,25 0,07% 29.653,99 0,68% 32.847,24 0,75% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00 0,00% 2.849,53 0,07% 2.849,53 0,07% Cost d'altres materials 3.193,25 0,07% 7.917,17 0,18% 11.110,42 0,25% Adquisició de béns d'inversió 0,00 0,00% 10.460,44 0,24% 10.460,44 0,24% Treballs realitzats per altres organitzacions 0,00 0,00% 8.426,85 0,19% 8.426,85 0,19% SERVEIS EXTERIORS 200.107,98 1,65% 84.513,30 1,93% 284.621,28 6,52% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 1.068,56 0,02% 1.068,56 0,02% Reparació i conservació 0,00 0,00% 2.660,48 0,06% 2.660,48 0,06% Servei d'alimentació 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Suport educatiu 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Reequilibri econòmic COVID concessions escoles música 128.150,18 2,93% 0,00 0,00% 128.150,18 2,93% Gestió autònoma 58.638,74 1,34% 0,00 0,00% 58.638,74 1,34% Serveis de professionals independents 13.319,06 0,30% 55.170,48 1,26% 68.489,54 1,57% Transports 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00 0,00% 4.291,53 0,10% 4.291,53 0,10% Comunicacions 0,00 0,00% 19.083,57 0,44% 19.083,57 0,44% Costos diversos 0,00 0,00% 2.238,68 0,05% 2.238,68 0,05% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 2.487.340,90 56,94% 678.122,20 15,52% 3.165.463,10 72,46% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 3.718,75 0,09% 3.718,75 0,09% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 1.198.570,21 27,44% 182,04 0,00% 1.198.752,25 27,44% ALTRES COSTOS 0,00% 355,50 0,01% 355,50 0,01% TOTAL ANY 2020 3.685.911,11 84,38% 682.378,49 15,62% 4.368.289,60 100,00% TOTAL ANY 2019 3.454.930,59 83,57% 679.306,79 16,43% 4.134.237,38 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 20 VS 19 230.980,52 3.071,70 234.052,22 DIFÈRÈNCIA EN % 20 VS 19 6,69% 0,45% 5,66% 78 ESCOLES DE MUSICA 2019 2019 2019 TOTAL COSTOS COSTOS DIRECTES COSTOS INDIRECTES EXERCICI 2019 Concepte COSTOS DE PERSONAL 2.171.223,41 52,52% 557.956,37 13,50% 2.729.179,78 66,01% Sous i salaris 1.684.169,84 40,74% 441.281,01 10,67% 2.125.450,85 51,41% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 486.438,84 11,77% 110.331,83 2,67% 596.770,67 14,43% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 614,73 0,01% 4.134,49 0,10% 4.749,22 0,11% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 2.209,04 0,05% 2.209,04 0,05% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 15.026,88 0,36% 63.153,98 1,53% 78.180,86 1,89% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00% 5.338,09 0,13% 5.338,09 0,13% Cost d'altres materials 6.096,57 0,15% 5.055,48 0,12% 11.152,05 0,27% Adquisició de béns d'inversió 7.514,61 0,18% 7.170,21 0,17% 14.684,82 0,36% Treballs realitzats per altres organitzacions 1.415,70 0,03% 45.590,20 1,10% 47.005,90 1,14% SERVEIS EXTERIORS 85.574,80 2,07% 52.686,70 1,27% 138.261,50 3,34% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 1.704,50 0,04% 3.188,08 0,08% 4.892,58 0,12% Reparació i conservació 0,00% 4.040,72 0,10% 4.040,72 0,10% Servei d'alimentació 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Suport educatiu 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Gestió autònoma 71.867,10 1,74% 0,00 0,00% 71.867,10 1,74% Serveis de professionals independents 12.003,20 0,29% 12.256,53 0,30% 24.259,73 0,59% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 5.555,73 0,13% 5.555,73 0,13% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 2.272,96 0,05% 2.272,96 0,05% Subministres 0,00% 5.314,66 0,13% 5.314,66 0,13% Comunicacions 0,00% 20.058,02 0,49% 20.058,02 0,49% Costos diversos 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 2.271.825,09 54,95% 673.797,04 16,30% 2.945.622,13 71,25% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 966,27 0,02% 4.237,26 0,10% 5.203,53 0,13% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 1.182.139,23 28,59% 131,66 0,00% 1.182.270,89 28,60% ALTRES COSTOS 0,00% 1.140,83 0,03% 1.140,83 0,03% TOTAL ANY 2019 3.454.930,59 83,57% 679.306,79 16,43% 4.134.237,38 100,00% 79 CONSERVATORI 2020 2020 2020 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2020 Concepte COSTOS DE PERSONAL 3.894.216,67 84,56% 342.924,82 7,45% 4.237.141,49 92,01% Sous i salaris 3.063.074,55 66,51% 273.228,09 5,93% 3.336.302,64 72,45% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 828.637,04 17,99% 68.213,95 1,48% 896.850,99 19,47% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 2.505,08 0,05% 890,47 0,02% 3.395,55 0,07% Indemnitzacions per raó del servei 0,00% 592,30 0,01% 592,30 0,01% Transport de personal 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 60.048,19 1,30% 26.709,91 0,58% 86.758,10 1,88% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00 0,00% 2.849,53 0,06% 2.849,53 0,06% Cost d'altres materials 1.579,51 0,03% 4.973,09 0,11% 6.552,60 0,14% Adquisició de béns d'inversió 3.981,89 0,09% 10.460,44 0,23% 14.442,33 0,31% Treballs realitzats per altres organitzacions 54.486,79 1,18% 8.426,85 0,18% 62.913,64 1,37% SERVEIS EXTERIORS 194.215,07 4,22% 82.846,28 1,80% 277.061,35 6,02% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00% 194,33 0,00% 194,33 0,00% Reparació i conservació 0,00 0,00% 2.660,48 0,06% 2.660,48 0,06% Servei d'alimentació 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Suport educatiu 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Indemnització servei de sala COVID 2.238,87 0,05% 0,00 0,00% 2.238,87 0,05% Gestió autònoma 79.883,61 1,73% 0,00 0,00% 79.883,61 1,73% Serveis de professionals independents 112.092,59 2,43% 54.377,70 1,18% 166.470,29 3,61% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00% 4.291,53 0,09% 4.291,53 0,09% Comunicacions 0,00% 19.083,57 0,41% 19.083,57 0,41% Costos diversos 0,00% 2.238,68 0,05% 2.238,68 0,05% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 4.148.479,93 90,08% 452.481,01 9,83% 4.600.960,94 99,91% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 3.718,75 0,08% 3.718,75 0,08% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 0,00% 182,04 0,00% 182,04 0,00% ALTRES COSTOS 0,00% 355,50 0,01% 355,50 0,01% TOTAL ANY 2020 4.148.479,93 90,08% 456.737,30 9,92% 4.605.217,23 100,00% TOTAL ANY 2019 4.103.863,80 89,95% 458.706,39 10,05% 4.562.570,19 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 20 VS 19 44.616,13 -1.969,09 42.647,04 DIFÈRÈNCIA EN % 20 VS 19 1,09% -0,43% 0,93% 80 CONSERVATORI 2019 2019 2019 COSTOS TOTAL COSTOS COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2019 Concepte COSTOS DE PERSONAL 3.797.739,68 83,24% 339.949,01 7,45% 4.137.688,69 90,69% Sous i salaris 2.983.158,99 65,38% 268.885,62 5,89% 3.252.044,61 71,28% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 813.940,82 17,84% 67.600,09 1,48% 881.540,91 19,32% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 611,12 0,01% 2.054,87 0,05% 2.665,99 0,06% Indemnitzacions per raó del servei 28,75 0,00% 1.408,43 0,03% 1.437,18 0,03% Transport de personal 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 82.817,22 1,82% 62.512,66 1,37% 145.329,88 3,19% Cost de materials de reprografia i impremta 9,14 0,00% 5.338,09 0,12% 5.347,23 0,12% Cost d'altres materials 0,00 0,00% 4.605,89 0,10% 4.605,89 0,10% Adquisició de béns d'inversió 3.879,98 0,09% 7.170,21 0,16% 11.050,19 0,24% Treballs realitzats per altres organitzacions 78.928,10 1,73% 45.398,48 1,00% 124.326,58 2,72% SERVEIS EXTERIORS 219.495,98 4,81% 52.621,35 1,15% 272.117,33 5,96% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00% 3.122,73 0,07% 3.122,73 0,07% Reparació i conservació 260,18 0,01% 4.040,72 0,09% 4.300,90 0,09% Servei d'alimentació 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Suport educatiu 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Gestió autònoma 72.000,00 1,58% 0,00 0,00% 72.000,00 1,58% Serveis de professionals independents 147.235,80 3,23% 12.256,53 0,27% 159.492,33 3,50% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 5.555,73 0,12% 5.555,73 0,12% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 2.272,96 0,05% 2.272,96 0,05% Subministres 0,00% 5.314,66 0,12% 5.314,66 0,12% Comunicacions 0,00% 20.058,02 0,44% 20.058,02 0,44% Costos diversos 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 4.100.052,88 89,86% 455.083,02 9,97% 4.555.135,90 99,84% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 3.810,92 0,08% 2.350,88 0,05% 6.161,80 0,14% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 0,00% 131,66 0,00% 131,66 0,00% ALTRES COSTOS 0,00% 1.140,83 0,03% 1.140,83 0,03% TOTAL ANY 2019 4.103.863,80 89,95% 458.706,39 10,05% 4.562.570,19 100,00% 81 Els costos indirectes recullen la despesa del personal de serveis centrals i altres despeses generals d’estructura (adquisició de bens i serveis, subministraments, comunicacions, etc) imputables a l’activitat. Pel que fa al càlcul dels costos indirectes, s’ha imputat el 100% dels salaris de les persones assignades a cada servei, més un terç del personal de la direcció i l’administració de la direcció de centres educatius, més un percentatge variable dels costos de personal de gerència, direcció de recursos i serveis generals i punt d’atenció, i departaments de sistemes d’informació i comunicació (60% a bressol i entre un 10 i un 15% a les escoles de música i al conservatori). No s’han repercutit als costos indirectes dels serveis educatius les despeses del consell escolar municipal, la direcció de promoció educativa i la formació professional, ni aproximadament el 15% de les despeses de gerència, direcció de recursos i serveis generals i punt d’atenció, i departaments de sistemes d’informació i comunicació, per considerar que aquest és el percentatge que aquests destinen a tasques no relacionades amb escoles bressol, escoles de música o conservatori. 27. INDICADORS DE GESTIÓ ESCOLES ESCOLES DE BRESSOL MÚSICA CONSERVATORI Alumnes curs 19/20 8.409,00 2.233,00 534,00 Alumnes curs 20/21 8.470,00 2.393,00 535,00 Mitjana alumnes any (ponderada 8+4 mesos) 8.429,33 2.286,33 534,33 Cost per alumne 6.978,25 1.910,61 8.618,62 Cost per alumne any anterior 7.094,66 1.820,45 8.581,64 Diferència -116,41 90,16 36,99 Diferència en % -1,64% 4,95% 0,43% Ingres pressupostari per preus públics 2020 8.891.953,55 638.223,54 405.148,64 Cobertura de cost per part dels usuaris 15,12% 14,61% 8,80% Cobertura de cost per part dels usuaris any anterior 26,30% 18,44% 17,23% En els costos anteriors no s’han inclòs les despeses de manteniment, neteja, subministraments i comunicacions perquè la gestió i el pagament d’aquestes despeses correspon al Consorci d’Educació, que ascendeixen a: (font dades CEB any anterior+2%) 7.027.665,17 126.295,73 173.290,78 Total cost per alumne (incloent mant, neteja, etc despeses pagades pel CEB) 7.811,96 1.965,85 8.942,93 Cost per alumne any anterior 7.913,87 1.874,97 8.901,18 Diferència -101,91 90,88 41,75 Diferència en % -1,29% 4,85% 0,47% 82 Recordem que els centres educatius van restar tancats degut a la crisi sanitària provocada pel COVID 19 a partir del 13 de març de 2020 i fins a mitjans de juny del 2020 per a les escoles bressol i fins a final de curs 19/20 per als centres d’ensenyaments musicals. Com a conseqüència de l’anterior, els preus públics es van deixar d’aplicar en els mesos en que no es van poder prestar els serveis contractats per les famílies, motiu pel qual els ingressos per part dels usuaris decauen de manera important en aquest exercici 2020. D’acord amb el Reial Decret Llei 8/2020 de 17 de març, de mesures urgents extraordinàries per a fer front a l’impacte econòmic i social del covid-19, modificat pel Reial Decret Llei 11/2020, de 31 de març, es van adoptar mesures urgents complementàries en l’àmbit social i econòmic per a fer front al covid-19, i es van establir els efectes de la suspensió del contractes del sector públic i el seu règim d’indemnitzacions i desenvolupats als decrets de l’Alcaldia de data 17 i 23 de març de 2020. Els costos unitaris recullen les indemnitzacions per suspensió d’activitats aplicades d’acord amb els Decrets d’Alcaldia esmentats en el paràgraf anterior per al període on els serveis van restar suspesos (identificats com indemnitzacions COVID als quadres anteriors) 28. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT Entre la data de tancament de l’exercici i la de formulació dels comptes anuals no s’han produït fets significatius que hagin d’informar-se o què hagin de donar lloc a la incorporació d’ajustaments en les xifres recollides en els comptes anuals. 29. ALTRA INFORMACIÓ 1. Els honoraris de l’auditoria són facturats a l’Ajuntament de Barcelona per a tot el grup econòmic municipal en virtut de l’expedient d’adjudicació del concurs d’auditoria, raó per la qual no s’expliciten en la present memòria. 2. Informació sobre el compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària: Quant a l’avaluació del compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària, de la regla de la despesa i del límit de la despesa no financera, l’informe de la Intervenció General municipal sobre la liquidació del pressupost trasllada l’anàlisi de l’avaluació a l’informe sobre l’aprovació de la liquidació del pressupost general de la corporació, d’acord amb els criteris SEC de comptabilitat nacional. 3. Estat d’operacions amb entitats del grup 2020 2019 INGRESSOS INGRESSOS Transferències Serveis Transferències Serveis Ajuntament de Barcelona 59.154.294,68 8.516,76 55.098.915,51 740,64 Institut Municipal de Serveis Socials 84.549,91 38.887,27 TOTAL 59.238.844,59 8.516,76 55.137.802,78 740,64 83 2020 2019 DESPESES DESPESES Transferències Serveis Transferències Serveis Ajuntament de Barcelona 107.286,43 9.011,44 Institut Municipal d'Informàtica 110.790,00 110.790,00 Institut de Cultura de Barcelona 106.216,41 1.275,00 90.000,00 Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 10.518,19 18.193,35 Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Arts de Moviment 11.560,00 13.540,00 TOTAL 346.371,03 1.275,00 232.523,35 9.011,44 2020 2019 PENDENT PENDENT PENDENT COBRAMENT COBRAMENT PAGAMENT Ajuntament de Barcelona 8.537.683,57 8.680,00 8.094.836,45 Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 5.375,77 8.063,66 Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Arts de Moviment 3.400,00 EMPRESES DEL GRUP 8.537.683,57 17.455,77 8.094.836,45 8.063,66 Els Comptes Anuals de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona de 2020 s’han formulat el 22 de març de 2021. Jordi Sánchez Masip Joan Subirats Humet El Gerent de l’IMEB El President de l’IMEB 84