Institut d’Educació Plaça d’Espanya, 5,4a planta 08014 Barcelona www.bcn.cat/educacio COMPTES ANUALS DE L’EXERCICI 2021 DE L’INSTITUT MUNICIPAL D’EDUCACIÓ 1 I. BALANÇ Notes en ACTIU 2021 2020 memòria A) ACTIU NO CORRENT 2.362.641,43 2.537.522,76 I. Immobilitzat intangible 8 2.530,08 3.710,65 1. Inversió en investigació i desenvolupament 2. Propietat industrial i intel·lectual 3. Aplicacions informàtiques 8 2.530,08 3.710,65 4. Inversions sobre actius utilitzats en règim d'arrendament o cedits 5. Altre immobilitzat intangible II. Immobilitzat material 5 2.360.111,35 2.533.812,11 1. Terrenys 2. Construccions 5 1.851.352,23 1.921.720,85 3. Infraestructures 4. Bens del patrimoni històric 5. Altre immobilitzat material 5 508.759,12 612.091,26 6. Immobilitzat material en curs i bestretes I II. Inversions immobiliàries IV. Patrimoni públic del Sòl V. Inversions financeres a llarg termini en entitats del grup, multigrup i associades VI. Inversions financeres a llarg termini 10.1 - - 1. Inversions financeres en patrimoni 2. Crèdits i valors representatius de deute 3. Derivats financers 4. Altres inversions financeres - - V II. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini B) ACTIU CORRENT 10.140.674,71 10.750.435,04 I. Actius en estat de venda II. Existències III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 8.639.074,46 8.907.902,11 1. Deutors per operacions de gestió 10.1 i 29 8.398.657,73 8.727.517,89 2. Altres comptes a cobrar 10.1 9.116,27 3.691,53 3. Administracions públiques 10.1 231.300,46 176.692,69 4. Deutors per administració de recursos per compte d'altres ens públics I V. Inversions financeres a curt termini en entitats del grup, multigrup i associades V. Inversions financeres a curt termini 10.1 i 21.1 85.312,16 181.916,48 1. Inversions financeres en patrimoni 2. Crèdits i valors representatius de deute 10.1 i 21.1 85.312,16 181.916,48 3. Derivats financers 4. Altres inversions financeres V I. Ajustos per periodificació 10.2 375.041,18 365.213,50 VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 10.4 1.041.246,91 1.295.402,95 1. Altres actius líquids equivalents 2. Tresoreria 10.4 1.041.246,91 1.295.402,95 TOTAL ACTIU (A+B) 12.503.316,14 13.287.957,80 2 I. BALANÇ (continuació) Notes en PATRIMONI NET I PASSIU 2021 2020 memòria A) PATRIMONI NET 3.191.390,14 3.160.905,58 I. Patrimoni 4.020.978,33 4.020.978,33 II. Patrimoni generat -877.972,41 -860.072,75 1. Resultats d'exercicis anteriors -860.072,75 860.790,99 2. Resultat de l'exercici -17.899,66 -1.720.863,74 III. Ajustos per canvis de valor IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 15.1.1 48.384,22 - B) PASSIU NO CORRENT 23 114.616,03 - I. Provisions a llarg termini II. Deutes a llarg termini 23 114.616,03 - III. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a llarg termini IV. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini V. Ajustos per periodificacions a llarg termini C) PASSIU CORRENT 9.197.309,97 10.127.052,22 I. Provisions a curt termini 16 - - II. Deutes a curt termini 11 693.906,28 800.817,43 1. Obligacions i altres valors negociables 2. Deutes amb entitats de crèdit 3. Derivats financers 4. Altres deutes 11 693.906,28 800.817,43 III. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini. IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 7.206.133,51 8.119.547,15 1. Creditors per operacions de gestió 11 4.922.815,87 5.959.622,94 2. Altres comptes a pagar 11 95.944,63 93.799,39 3. Administracions públiques 11 2.187.373,01 2.066.124,82 4. Creditors per administració de recursos per compte d’altres ens públics V. Ajustaments per periodificació a curt termini 16 1.297.270,18 1.206.687,64 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 12.503.316,14 13.287.957,80 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part integrant dels balanços tancats a 31.12.21 i 31.12.20. 3 II. COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL Notes en 2021 2020 memòria 1. Ingressos tributaris i urbanístics - - 2. Transferències i subvencions rebudes 58.159.794,17 59.238.844,59 a) De l’exercici 15.1.1 58.033.041,11 59.154.294,68 a.1) Subvencions rebudes per finançar despeses de l'exercici a.2) Transferències 15.1.1 58.033.041,11 59.154.294,68 a.3) Subvencions rebudes per cancel·lació de passius que no suposen finançament específic d'un element patrimonial b) Imputació de subvencions per el immobilitzat no financer 15.1.1 190,24 - c) Imputació de subvencions per actius corrents i altres 15.1.1 126.562,82 84.549,91 3. Vendes i prestacions de servei 15.1.2 15.985.539,78 9.993.847,31 a) Vendes b) Prestació de serveis 15.1.2 15.985.539,78 9.993.847,31 c) Imputació d'ingressos per actius construïts o adquirits per altres entitats 4. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació i deteriorament de valor 5. Treballs realitzats per l'entitat per al immobilitzat 6. Altres ingressos de gestió ordinària 15.1.3 36.935,36 17.166,25 7. Excessos de provisions A) TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (1+2+3+4+5+6+7) 74.182.269,31 69.249.858,15 8. Despeses de personal 15.2.2 51.555.992,81 50.495.888,11 a) Sous, salaris i assimilats 38.925.319,82 38.219.019,81 b) Càrregues socials 12.630.672,99 12.276.868,30 9. Transferències i subvencions atorgades 15.2.1 1.675.976,32 2.323.686,58 10. Aprovisionaments - - 11. Altres despeses de gestió ordinària 15.2.3 20.477.305,01 17.721.550,01 a) Subministrament i serveis exteriors 20.477.305,01 17.721.550,01 b) Tributs c) Altres 12. Amortització del immobilitzat 5. 8 322.289,39 242.885,70 B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (8+9+10+11+12) 74.031.563,53 70.784.010,40 I. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinària (A+B) 150.705,78 -1.534.152,25 13. Deteriorament de valor i resultats per alienacions del immobilitzat no financer i actius en - - estat de venda 14. Altres partides no ordinàries 3.185,00 1.656,41 a) Ingressos 3.185,00 1.656,41 b) Despeses II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 153.890,78 -1.532.495,84 15. Ingressos financers - - a) De participacions en instruments de patrimoni b) De valors representatius de deute, de crèdits i d'altres inversions financeres 10.2 - - b.1) En entitats del grup, multigrup i associades b.2) Altres - - 16. Despeses financeres - - a) Per deutes amb entitats del grup, multigrup i associades b) Altres - - 17. Despeses financeres imputats a l’actiu 18. Variació del valor raonable en actius i passius financers - - 19. Diferències de canvi 20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius financers disponibles per la venda 171.790,44 188.367,90 a) De entitats del grup, multigrup i associades. b) Altres 10.1 171.790,44 188.367,90 21. Subvencions pel finançament d'operacions financeres III. Resultat de les operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -171.790,44 -188.367,90 IV. Resultat (estalvi o desestalvi) net del exercici (II + III) -17.899,66 -1.720.863,74 + Ajustos en la compte del resultat del exercici anterior Resultat del exercici anterior ajustat (IV + Ajustos) -17.899,66 -1.720.863,74 Les notes 1 a 29 formen part integrant del compte del resultat econòmic patrimonial dels exercicis 2021 i 2020. 4 III. ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET 1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET III. Ajustos IV. Notes en II. Patrimoni I. Patrimoni per Subvencions TOTAL memòria generat canvis de rebudes valor A) PATRIMO NI NET AL FIN AL DE L'EXERCICI 2020 4.020.978,33 -860.072,75 0,00 0,00 3.160.905,58 B) AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLES I 3.2 0,00 CORRECCIONS D'ERRORS C) PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DE L'EXERCICI 2021 (A+B) 4.020.978,33 -860.072,75 0,00 0,00 3.160.905,58 D) VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI 2021 1. Ingressos i despeses reconeguts en l'exercici -17.899,66 48.384,22 30.484,56 2. Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats 0,00 propietàries 3. Altres variacions del patrimoni net 3.2 0,00 PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2021 (C+D) 4.020.978,33 -877.972,41 0,00 48.384,22 3.191.390,14 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part integrant de l’estat total de canvis en el patrimoni net 2021. 5 2. ESTAT D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes en 2021 2020 memòria I. Resultat econòmic patrimonial 19 -17.899,66 -1.720.863,74 II. Ingressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net 1. Immobilitzat no financer 1.1 Ingressos 1.2 Despeses 2. Actius i passius financers 2.1 Ingressos 2.2 Despeses 3 . Cobertures comptables 3.1 Ingressos 3.2 Despeses 4 . Subvencions rebudes 48.574,46 Total (1+2+3+4) 48.574,46 0,00 III. Transferències al compte del resultat econòmic patrimonial o al valor inicial de la partida coberta 1. Immobilitzat no financer 2. Actius i passius financers 3. Cobertures comptables 3.1 Imports transferits al compte de resultats econòmic patrimonial 3.2 Imports transferits al valor inicial de la partida coberta 4 . Subvencions rebudes -190,24 Total (1+2+3+4) -190,24 0,00 IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (I+II+III) 30.484,56 -1.720.863,74 Les notes 1 a 29 formen part integrant de l’estat d’ingressos i despeses reconeguts dels exercicis 2021 i 2020. 6 IV. ESTAT D’OPERACIONS AMB L’ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES a) OPERACIONS PATRIMONIALS AMB L’ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES Notes en 2021 2020 memòria 1. Aportació patrimonial dinerària 0,00 0,00 2. Aportació de béns i drets 0,00 0,00 3. Assumpció i condonació de passius financers 0,00 0,00 4. Altres aportacions de l'entitat o entitats propietàries 0,00 0,00 5. (-) Devolució de bens i drets 0,00 0,00 6. (-) Altres devolucions a l'entitat o entitats propietàries 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 b) ALTRES OPERACIONS AMB L’ENTITAT O ENTITATS PROPIETÀRIES Notes en 2021 2020 memòria I. Ingressos i despeses reconeguts directament al compte del resultat econòmic patrimonial 57.862.525,78 59.055.525,01 (1+2+3) 1. Transferències i subvencions 57.872.226,43 59.047.008,25 1.1 Ingressos 57.963.826,43 59.154.294,68 1.2 Despeses -91.600,00 -107.286,43 2. Prestació de serveis i venda de -9.700,65 8.516,76 bens 2.1 Ingressos - 8.516,76 2.2 Despeses -9.700,65 - 3. Altres 3.1 Ingressos 3.2 Despeses II. Ingressos i despeses reconeguts directament 95.000,00 - en el patrimoni net (1+2) 1. Subvencions rebudes 95.000,00 - 2. Altres TOTAL (I+II) 57.957.525,78 59.055.525,01 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part integrant de l’estat d’operacions amb l’entitat o entitats propietàries dels exercicis 2021 i 2020. 7 V. ESTAT DE FLUXOS D’EFECTIU Notes en 2021 2020 memòria I. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACT IVITATS DE GESTIÓ A) Cobraments: 74.531.523,53 68.468.403,86 1. Ingressos tributaris i urbanístics 2. Transferències i subvencions rebudes 58.255.990,41 58.780.043,59 3. Vendes i prestacions de serveis 16.130.500,38 9.696.658,12 4. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 5. Interessos i dividends cobrats 6. Altres cobraments 145.032,74 -8.297,85 B) Pagaments: 74.808.365,49 69.792.029,92 7. Despeses de personal 51.500.852,89 50.578.878,57 8. Transferències i subvencions concedides -1.773.272,71 -2.178.488,44 9. Aprovisionaments 10. Altres despeses de gestió 21.439.606,75 16.959.362,20 11. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 12. Interessos pagats -40.716,89 -21.660,05 13. Altres pagaments -53.916,25 -53.640,66 Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió (+A-B) -276.841,96 -1.323.626,06 II. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ C) Cobraments: 95.000,00 - 1. Venta d'inversions reals 2. Venta d'actius financers 3. Unitat d'activitat 4. Altres cobraments de les activitats d'inversió 95.000,00 - D) Pagaments: -151.217,15 -153.060,83 5. Compra d'inversions reals -151.217,15 -153.060,83 6. Compra d'actius financers 7. Unitat d'activitat 8. Altres pagaments de les activitats d'inversió Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió (+C-D) -56.217,15 -153.060,83 III. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT E) Augments en el patrimoni: 1. Cobraments per aportacions de l'entitat o entitats propietàries F) Pagaments a l'entitat o entitats propietàries: 2. Devolució d'aportacions i repartiment de resultats a l'entitat o entitats propietàries G) Cobraments per emissió de passius financers: 17.970,60 127.885,15 3. Obligacions i altres valors negociables 4. Préstecs rebuts 5. Altres deutes 17.970,60 127.885,15 H) Pagaments per reemborsament de passius financers: 7.916,28 277.129,15 6. Obligacions i altres valors negociables 7. Préstecs rebuts 8. Altres deutes 7.916,28 277.129,15 Fluxos nets d'efectiu per activitats de finançament (+E-F+G-H) 10.054,32 -149.244,00 IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ I) Cobraments pendents d'aplicació 77.917,85 72.863,87 J) Pagaments pendents d'aplicació -9.069,10 -6.640,43 Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació (+I-J) 68.848,75 66.223,44 V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI - - VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU I ACTIUS LÍQUIDS -254.156,04 -1.559.707,45 EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV+V) Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al inici de l'exercici 1.295.402,95 2.855.110,40 Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al final de l'exercici 1.041.246,91 1.295.402,95 Les notes 1 a 29 de la memòria formen part de l’estat de fluxos d’efectiu dels exercicis 2021 i 2020. 8 VI. ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST I. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES DE L’EXERCICI 2021 OBLIGACIONS OBLIGACIONS PENDENTS DE CRÈDITS PRESSUPOSTÀRIS DESPESES RECONEGUDES PAGAMENTS PAGAMENT A ROMANENTS APLICACIÓ DESCRIPCIÓ COMPROMESES NETES 31 DE DE CRÈDIT PRESSUPOSTÀRIA (4) DESEMBRE (8=3-5) MODIFICACIONS DEFINITIUS INICIALS (1) (5) (6) (7=5-6) (2) (3=1+2) Capítol I Despeses de personal 51.951.366,03 471.562,83 52.422.928,86 51.502.258,39 51.501.938,39 51.499.802,89 2.135,50 920.990,47 Capítol II Despeses de béns corrents i serveis 20.757.143,08 62.828,99 20.819.972,07 20.552.417,25 20.444.956,15 18.024.941,06 2.420.015,09 375.015,92 Capítol III Despeses financeres 36.290,91 7.572,37 43.863,28 42.176,54 42.176,54 34.154,85 8.021,69 1.686,74 Capítol IV Transferències corrents 1.949.779,14 125.376,14 2.075.155,28 1.682.352,68 1.675.976,32 1.620.010,91 55.965,41 399.178,96 Capítol VI Inversions reals 154.260,44 95.000,00 249.260,44 147.408,06 147.408,06 83.758,53 63.649,53 101.852,38 Capítol VII Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol VIII Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol IX Passius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 74.848.839,60 762.340,33 75.611.179,93 73.926.612,92 73.812.455,46 71.262.668,24 2.549.787,22 1.798.724,47 9 II. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS DE L’EXERCICI 2021 DRETS RECAPTACIÓ DRETS PREVISIONS PRESSUPOSTÀRIES RECONEGUTS PENDENTS DE EXCÈS/ APLICACIÓ DRETS DRETS DRETS NETA NETS COBRAMENT PRESSUPOSTÀ DESCRIPCIÓ RECONEGUTS ANUL·LATS CANCEL·LATS A 31 DE RIA (4) (5) (6) DEFECTE MODIFICACIONS DEFINITIVES DESEMBRE INICIALS (1) (7=4-5-6) (8) PREVISIÓ (2) (3=1+2) (9=7-8) (10=7-3) Capítol III Taxes i altres ingressos 16.229.210,76 0,00 16.229.210,76 16.334.559,02 68.964,38 0,00 16.265.594,64 15.768.145,05 497.449,59 36.383,88 Capítol IV Transferències corrents 58.619.628,84 0,00 58.619.628,84 57.963.826,43 0,00 0,00 57.963.826,43 49.718.306,84 8.245.519,59 -655.802,41 Capítol V Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol VII Transferències de capital 0,00 95.000,00 95.000,00 95.000,00 0,00 0,00 95.000,00 95.000,00 0,00 0,00 Capítol VIII Actius financers 0,00 667.340,33 667.340,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -667.340,33 Capítol IX Passius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 74.848.839,60 762.340,33 75.611.179,93 74.393.385,45 68.964,38 0,00 74.324.421,07 65.581.451,89 8.742.969,18 -1.286.758,86 10 III. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI 2021 DRETS OBLIGACIONS RESULTAT CONCEPTES RECONEGUTS RECONEGUDES AJUSTAMENTS PRESSUPOSTARI NETS NETES a) Operacions corrents 74.229.421,07 73.665.047,40 b) Operacions de capital 95.000,00 147.408,06 1. Total operacions no financeres (a+b) 74.324.421,07 73.812.455,46 c) Actius financers 0,00 0,00 d) Passius financers 0,00 0,00 2. Total operacions financeres (c+d) 0,00 0,00 I. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (I=1+2) 74.324.421,07 73.812.455,46 511.965,61 Ajustaments: 3. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per despeses generals 471.562,83 4. Desviacions de finançament negatives de l´exercici 195.777,50 5. Desviacions de finançament positives de l´exercici 46.425,54 II. TOTAL AJUSTAMENTS (II=3+4-5) 620.914,79 620.914,79 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (I+II) 1.132.880,40 11 MEMÒRIA DE L’EXERCICI 2021 1. Organització i Activitat. 2. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col·laboració. 3. Bases de presentació dels comptes. 4. Normes de reconeixement i valoració. 5. Immobilitzat material. 6. Patrimoni públic del sòl. 7. Inversions immobiliàries. 8. Immobilitzat intangible. 9. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar. 10. Actius financers. 11. Passius financers. 12. Cobertures comptables. 13. Actius construïts o adquirits per a altres entitats i altres existències. 14. Moneda estrangera. 15. Transferències, subvencions i altres ingressos i despeses. 16. Provisions i contingències. 17. Informació sobre medi ambient. 18. Actius en estat de venta. 19. Presentació per activitats del compte de resultat econòmic patrimonial. 20. Operacions per administració de recursos a compte d’altres ens públics. 21. Operacions no pressupostàries de tresoreria. 22. Contractació administrativa. Procediments d’adjudicació. 23. Valors rebuts en dipòsit. 24. Informació pressupostària. 25. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris. 26. Informació sobre el cost de les activitats. 27. Indicadors de gestió. 28. Fets posteriors al tancament. 29. Altra informació 12 1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT 1.1. Norma de creació de l’Entitat L’Institut Municipal d’Educació de Barcelona (d’ara endavant, l’Institut, l’Entitat o l’IMEB) es configura com un organisme autònom local, i fou creat l’1 de gener de 1994 per l’Ajuntament de Barcelona, per acord del seu Consell Plenari, i dotat de personalitat jurídica pública i patrimoni propi, per al desenvolupament de les comeses que es determinen en els seus Estatuts. Per aquest motiu rep de l’Ajuntament de Barcelona el finançament necessari per a dur a terme la seva activitat. El Plenari del Consell Municipal va aprovar els nous estatuts de l’Institut d’Educació en data 14 d’octubre de 2005. En data 29 de març de 2019, es va aprovar una modificació d’aquests estatuts per incloure l’Institut com a mitjà propi de l’Ajuntament. 1.2. Activitat principal de l’Entitat, el seu règim jurídic, econòmic-financer i de contractació. L’Institut es regeix pel dret administratiu, corresponent al mateix segons els seus estatuts la realització de les següents funcions: a) Planificar i gestionar l’activitat, l’estructura i l’administració dels centres docents de titularitat municipal de la ciutat de Barcelona. b) Dotar i adequar en aquest conjunt de centres, tal com la llei preveu, els equips docents i la seva capacitació i reciclatge, la programació acadèmica i els recursos educatius. c) Exercir les competències que li assigni l’Ajuntament de Barcelona en matèria de suport obligatori (vigilància, conservació, neteja i subministraments) a tots els centres educatius públics de la ciutat, d’acord amb la llei de Règim Local. d) Intervenir en la formació del professorat de tots els centres educatius de Barcelona, mitjançant la cogestió de centres de recursos, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, a partir dels convenis i acords vigents entre les dues Administracions. e) Col·laborar amb l’Administració educativa competent en la planificació de l’oferta educativa, en l’elaboració dels mapes escolars i en els processos de preinscripció i matriculació. f) Participar en la planificació de la construcció i remodelació dels centres escolars de titularitat pública de la ciutat de Barcelona, a través de convenis de col·laboració amb el Departament d’Educació de la Generalitat de Catalunya. g) Fomentar la participació de la comunitat educativa, segons el que estableix la normativa actual, especialment a través del Consell Escolar Municipal de la Ciutat i dels Consells Escolars Municipals dels Districtes. h) Impulsar les actuacions i la coordinació de totes aquelles instàncies i serveis que puguin afavorir l’accés a les oportunitats educatives, l’èxit escolar i la inserció en el món laboral. i) Vetllar, conjuntament amb la Generalitat de Catalunya, pel desenvolupament progressiu de les funcions, activitats i serveis en matèria educativa que corresponen al Consorci d’Educació de Barcelona, d’acord amb el Decret 84/2002 de 5 de febrer de constitució de l’esmentat Consorci d’Educació, publicat al DOGC de 14 de març del 2002. j) Qualsevol altres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que l’Ajuntament de Barcelona li pogués assignar. 13 La durada de l’organisme autònom és indefinida. Ara bé, l’organisme autònom podrà ésser extingit, en qualsevol moment, per acord del Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona. En aquest cas aquest el succeirà universalment. El Plenari de l’Ajuntament de Barcelona, en sessió de data 21 de juliol de 2006, va aprovar l’acord amb la Generalitat de Catalunya, mitjançant el qual el Consorci d’Educació, creat en exercicis precedents, assumiria de manera progressiva les competències i funcions corresponents a la creació, la construcció i les obres de reforma, d’ampliació i millora dels centres docents públics, llevat dels universitaris; l’educació complementària i extraescolar; els programes d’educació compensatòria; la vigilància del compliment de l’escolaritat obligatòria; la reglamentació i gestió del transport, del menjador i d’altres serveis escolars; i la competència sobre la conservació, el manteniment i la vigilància dels edificis destinats a centres docents públics de la ciutat, llevat dels universitaris. Aquesta transferència de competències, amb excepció de la vigilància dels edificis i els consums energètics, es va fer efectiva a 1 de gener de 2008. Com a continuació del traspàs de funcions al Consorci d’Educació, en data 25 de juliol de 2008, el Plenari de l’Ajuntament de Barcelona va aprovar l’acord amb la Generalitat de Catalunya, mitjançant el qual el Consorci d’Educació de Barcelona va assumir, a partir de l’1 de setembre de 2008, la competència de gestió dels programes de garantia social. A finals de l’exercici 2008 el Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona va aprovar realitzar un traspàs de competències al Consorci d’Educació per a la gestió dels centres públics de titularitat municipal d’educació infantil i primària, secundària obligatòria, de règim especial i de persones adultes, i la vigilància dels centres educatius públics de primària a partir de l’1 de gener de 2009. Aquest traspàs es va fer efectiu, donant compliment a la Resolució del Plenari, pel que respecta a tota la vessant de la despesa (gestió de personal i contractes de despesa corrent) de tots els centres esmentats (31 centres), en data 1 de gener de 2009. En la mateixa data també es va adscriure al mateix Consorci d’Educació el personal encarregat de la vigilància dels centres de primària de titularitat pública de la ciutat de Barcelona. Per culminar el procés de traspàs, en data 1 de gener de 2010 el Consorci d’Educació va assumir la gestió de la recaptació dels ingressos necessaris per al funcionament dels centres traspassats, tant pel que fa als ingressos per taxes i preus públics com a la transferència corrent de la Generalitat de Catalunya. No obstant, en l’exercici 2021, per tal de recuperar de nou aquetes competències traspassades, la Comissió de Govern de l’Ajuntament de Barcelona, en data 9 de desembre de 2021, va revocar parcialment la delegació efectuada en favor del Consorci d'Educació de Barcelona de l'exercici de la competència prevista a l'article 3.3. dels estatuts de l'esmentat Consorci, aprovats pel Decret 84/2002, de 5 de febrer, de forma progressiva, a partir de l'1 de gener de 2022, en matèria de conservació, manteniment i vigilància en relació a les escoles bressol municipals, espais familiars, el Conservatori Municipal de Música, les Escoles municipals de música i les dependències de l'Institut Municipal d'Educació de Barcelona. A més, la Comissió de Govern de 9 de desembre de 2021, també va acceptar la delegació a l'Ajuntament de Barcelona mitjançant l'Institut Municipal d'Educació de Barcelona de la competència del Consorci establerta en l'article 3.2.b) dels seus Estatuts, per a la construcció i les obres de reforma d'ampliació i millora dels centres que gestiona directament l'IMEB (escoles bressols municipals, Conservatori municipal de música, escoles municipals de música, espais familiars i dependències de l'Institut Municipal d'Educació de Barcelona) en relació al PIM municipal. 14 Finalment, es va acordar articular, a través de la Gerència del Consorci d'Educació de Barcelona, de manera coordinada amb l'Ajuntament de Barcelona i l'Institut Municipal d'Educació de Barcelona, els mecanismes per fer efectiva la transferència esmentada, mitjançant la corresponent assignació de recursos econòmics i personals, i per a transferir des del Consorci a l'Institut Municipal d'Educació el personal que correspongui per a l'exercici de les funcions que es recuperen per part de l'Ajuntament i concretar el calendari de subrogació i d'assumpció dels contractes públics que corresponguin per part de l'Ajuntament de Barcelona o l'Institut Municipal d'Educació. Per altra banda, l’IMEB va traslladar el personal adscrit del Consell Escolar a l’Àrea de Cultura, Educació, Ciències i Comunitat, amb efectes 1 de gener de 2021. La despesa corrent associada i la liquidació de la paga d’assistència al personal del Consell consta a la comptabilitat del 2021 de l’IMEB. A partir del pressupost de l’exercici 2022 tota la gestió es durà a terme des de l’Àrea. Amb efectes 1 de maig de 2021, l’IMEB va crear el Departament de Serveis Tècnics depenent de la Gerència de l’IMEB, encarregat de gestionar el traspàs de competències del Consorci d’Educació a l’IMEB. Amb efectes d’1 de gener de 2021, l’IMEB va amortitzar la Direcció de Promoció Educativa. D’això se’n va derivar que una part del Departament de Programes Educatius marxés amb efectes d’1 d’agost de 2021 cap a l’Àrea de Cultura, Educació, Ciències i Comunitat i una altra part passés amb efectes d’1 de setembre de 2021 a l’Institut de Cultura (la despesa corrent associada a l’antiga direcció de promoció es va executar a l’IMEB fins a 31/12/2021 i a partir de l’1/1/2022 es pressuposta i executa a l’Àrea i a l’ICUB). A títol informatiu, fem constar que a partir de 1/1/2022 la gestió de la subvenció a la Fundació Bcn Formació Professional, l’Associació Xarxa i l’escola de Segona Oportunitat es durà a terme també des de l’Àrea de Cultura, Educació, Ciències i Comunitat. Pel que fa als centres educatius, en el mes de setembre de 2021, es va obrir una nova escola bressol municipal: EBM Els Gats (al C/Roger del districte de Sants-Montjuic). Per tant, l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, a dia d’avui, gestiona 103 escoles bressol de titularitat municipal, el Conservatori municipal de Música i les 5 escoles municipals de música (dues de forma directa i tres mitjançant contractes de serveis). El nombre de centres i escoles que gestiona i coordina l’Institut a 31 de desembre de 2021 és el següent: Centres educatius 31/12/2021 31/12/2020 Escoles bressol 103 102 Escoles de música 5 5 Conservatori Municipal de Música 1 1 TOTAL 109 108 El règim econòmic i financer s’adequa a l’establert a la normativa vigent pel sector públic de l’àmbit local en matèria pressupostària, financera, de control i de comptabilitat. Els presents comptes anuals han estat elaborats d’acord amb l’Ordre HAP/1781/2013 de 20 de setembre, d’aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local. Addicionalment s’ha considerat la següent legislació vigent: 15 ­ Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de règim local. ­ RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en matèria de règim local. ­ Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Règim Local de Catalunya. ­ Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). ­ RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. ­ Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. ­ Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, pel que s’aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals. ­ Llei 15/2010, 5 de juliol, per la que s’estableix mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials. ­ Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. ­ Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l’administració local. ­ Llei Orgànica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. ­ Llei 9/2017, de 8 de novembre, de contractes del Sector Públic. 1.3. Descripció de les principals fonts d’ingressos i, si escau, taxes i preus públics percebuts. Les principals fonts d’ingressos de l’Institut són les transferències corrents provinents de l’Ajuntament de Barcelona i els preus públics per escolaritat i alimentació a les escoles bressol, Conservatori i escoles de música que gestiona. Tot seguit s’acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconeguts nets de l’exercici per capítols, amb indicació de la seva importància relativa sobre el total. Drets reconeguts Importància Drets reconeguts Importància Conceptes Conceptes nets 2020 relativa nets 2021 relativa Capítol 3 9.950.091,48 14,38% Capítol 3 16.265.594,64 21,88% Capítol 4 59.223.509,36 85,62% Capítol 4 57.963.826,43 77,99% Capítol 5 0,00 0,00% Capítol 5 0,00 0,00% Capítol 7 0,00 0,00% Capítol 7 95.000,00 0,13% Total 69.173.600,84 100,00% Total 74.324.421,07 100,00% 16 1.4. Consideració fiscal de l’Entitat a l’efecte de l’impost de societats i, si escau, operacions subjectes a IVA i percentatge de prorrata. Impost de Societats En aplicació de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l’Impost sobre Societats, l’Organisme es troba exempt de l’impost i no està subjecte a retencions a compte sobre els rendiments financers que rep. Impost sobre el Valor Afegit (IVA) En aplicació de la Llei 37/1992, de 28 de desembre, de l’Impost sobre el Valor Afegit, l’Organisme es troba exempt de l’impost per la prestació de serveis educatius. No està exempt d’IVA en els preus del servei de préstec d’instruments i la cessió d’ús d’espais i altres prestacions que es troben recollits en la normativa dels preus públics del servei d’educació aprovada per Comissió de Govern de l’Ajuntament. 1.5. Estructura organitzativa bàsica, en els seus nivells polític i administratiu. Els òrgans de govern i direcció de l’organisme autònom són els següents: a) El Consell Rector b) El/la president/a c) El/la vicepresident/a d) El/la gerent. El Consell Rector està integrat per: a) Set persones en representació de l’Ajuntament de Barcelona, designades per l’Alcaldessa, tres de les quals com a mínim són regidors. b) Un membre de cada grup municipal, també en representació de l’Ajuntament, designats per l’Alcaldessa a proposta de cadascun dels grups. c) Un ho és en representació de les organitzacions sindicals majoritàries de la ciutat, nomenat per l’Alcaldessa a proposta de les organitzacions, i un representant dels treballadors de l’Institut. d) Una persona de reconegut prestigi en el camp educatiu, nomenada per l’Alcaldessa. El càrrec de conseller/a no és retribuït i el gerent de l’IMEB assisteix a les reunions del Consell Rector amb veu però sense vot. 17 MEMBRES CONSELL RECTOR ANY 2021 Consell Rector de gener del 2021 Im. Sr. Joan Subirats Humet (4) i (5) President de l’IMEB Vicepresident i Regidor d’Infància Joventut, Persones Im. Sr. Joan Ramon Riera Alemany Grans i Diversitat Funcional Ima. Sra. Gemma Sendra i Planas Regidora del Grup Municipal ERC Ima. Sra. Neus Munté Fernández Regidora del Grup Municipal Junts x Cat Sr. Josep María González Murt Representant del Grup Municipal Cs Sra. Imma Delgado Álvarez Representant del Grup Municipal PP Sra. Anna Pina Sánchez (3) Representant del Grup Municipal Barcelona pel Canvi Sra. Marta Sendra Ibáñez Representant del Grup Municipal PSC Sra. Maria Truñó Salvadó Comissionada d’Educació Suplent Sra. Truñó quan per causa justificada no pugui * Sr. Jaume Blasco Julià assistir al Consell Rector Sra. Sonia Fuertes Ledesma (6) Comissionada d’Acció Social Suplent Sra. Fuertes quan per causa justificada no * Sr. Oscar Rebollo Izquierdo pugui assistir al Consell Rector Sra. Marta Clari Padrós Gerent Àrea de Cultura, Educació, Ciència i Comunitat Sra. Sandra Escapa Solanas Assessora Regidora d’Infància Joventut i Gent Gran Sr. Ricard Fernández Ontiveros (2) Gerent de Drets Socials Suplent Sr. Fernández quan per causa justificada no * Sra. Laia Claverol Torres pugui assistir al Consell Rector Sra. Mercè Massa Rincón Gerent Consorci d’Educació de Barcelona Suplent Sra. Massa quan per causa justificada no * Sr. Carlos Arias Casal pugui assistir al Consell Rector Sra. Mireya Giménez Pérez Representant del sindicat CCOO Suplent Sra. Giménez quan per causa justificada no * Sra. Raquel Pérez Rojo pugui assistir al Consell Rector Sra. Maria José Jurado Díaz (1) Representant de la secció sindical UGT a l’IMEB Sr. Jordi Collet Sabé Persona de reconegut prestigi en el camp educatiu Membres sense dret a vot Sr. Jordi Sánchez Masip Gerent de l’IMEB Sra. Susana Navarro Flores Interventora delegada de l’IMEB Sra. Ana García Cachafeiro Secretària delegada de l’IMEB 18 (1) En data 11 de febrer de 2021, es designa la sra. Susana Martínez Rivero, membre del Consell Rector de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, en representació dels treballadors, i en substitució de la sra. María José Jurado Díaz. (2) En data 11 de març de 2021, es designa la sra. Laia Claverol Torres, Gerent de Drets Socials, Justícia Global, Feminisme i LGTBI, membre titular del Consell Rector de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, en substitució del sr. Ricard Fernández Ontiveros; i es nomena com a membre suplent la sra. Lídia García Chicano. (3) En data 13 de maig de 2021, es designa la sra. Anna Garcia Escrig, membre del Consell Rector de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, en representació del Grup Municipal Barcelona pel Canvi, en substitució de la sra. Anna Pina Sánchez. (4) En data 23 de juliol de 2021, es designa l’Im. Sr. Jordi Martí Grau, president del Consell Rector de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, en substitució de l’Im. sr. Joan Subirats Humet. (5) En data 13 de setembre de 2021, es designa l’Im. Sr. Pau Gonzàlez Val com a president del Consell Rector de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, en substitució de l’Im. sr. Jordi Martí Grau. (6) En data 13 de setembre de 2021, es designa l’Im. Sr. Jordi Martí Grau, membre del Consell Rector de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona, en substitució de la sra. Sonia Fuertes Ledesma. Consell Rector a partir de setembre del 2021 Membres Im. Sr. Pau Gonzàlez Val (5) President de l’IMEB i Regidor d’Educació Vicepresident i Regidor d’Infància Joventut, Persones Im. Sr. Joan Ramon Riera Alemany Grans i Diversitat Funcional Ima. Sra. Gemma Sendra i Planas Regidora del Grup Municipal ERC Ima. Sra. Neus Munté Fernández Regidora del Grup Municipal Junts x Cat Sr. Josep María González Murt Representant del Grup Municipal Cs Sra. Imma Delgado Álvarez Representant del Grup Municipal PP Sra. Anna Garcia Escrig (3) Representant del Grup Municipal Barcelona pel Canvi Sra. Marta Sendra Ibáñez Representant del Grup Municipal PSC Sra. Maria Truñó Salvadó Comissionada d’Educació Suplent Sra. Truñó quan per causa justificada no pugui * Sr. Jaume Blasco Julià assistir al Consell Rector Sr. Jordi Martí Grau (6) Regidor de Presidència, regidor d’Economia i Pressupostos i Director de l’Àrea de Cultura, Educació, Ciència i Comunitat Suplent Sr. Martí quan per causa justificada no pugui * Sr. Oscar Rebollo Izquierdo assistir al Consell Rector 19 Sra. Marta Clari Padrós Gerent Àrea de Cultura, Educació, Ciència i Comunitat Sra. Sandra Escapa Solanas Assessora Regidora d’Infància Joventut i Gent Gran Sr. Sra. Laia Claverol Torres (2) Gerent de Drets Socials Suplent Sra. Claverol quan per causa justificada no * Sra. Lidia Garcia Chicano (2) pugui assistir al Consell Rector Sra. Mercè Massa Rincón Gerent Consorci d’Educació de Barcelona Suplent Sra. Massa quan per causa justificada no * Sr. Carlos Arias Casal pugui assistir al Consell Rector Sra. Mireya Giménez Pérez Representant del sindicat CCOO Suplent Sra. Giménez quan per causa justificada no * Sra. Raquel Pérez Rojo pugui assistir al Consell Rector Sra. Susana Martínez Rivero (1) Representant de la secció sindical UGT a l’IMEB Sr. Jordi Collet Sabé Persona de reconegut prestigi en el camp educatiu Membres sense dret a vot Sr. Jordi Sánchez Masip Gerent de l’IMEB Sra. Susana Navarro Flores Interventora delegada de l’IMEB Sra. Ana García Cachafeiro Secretària delegada de l’IMEB Organigrama general Gerència Direcció de Direcció de Recursos i Centres Serveis Educatius Generals Municipals 20 1.6. Nombre mitjà d’empleats durant l’exercici i a 31 de desembre, tant de funcionaris com de personal laboral, distingint per categories i gènere. Homes Dones Núm. a Núm. a Mitjà 31.12.2021 Mitjà 31.12.2021 1. Personal Directiu 1.1 Directius 2 2 1 1 SUBTOTAL 2 2 1 1 2. Personal Eventual 2.1 Personal de confiança 0 0 0 0 SUBTOTAL 0 0 0 0 3. Personal Funcionari 3.1 Escala d'administració general 3.11 Tècnic/a superior 3.12 Tècnic/a mitjà/na 4 4 4 3 3.13 Administratiu/iva 2 2 6 6 3.14 Auxiliar administratiu/iva 10 10 11 12 3.15 Subaltern/a 5 6 1 2 3.2 Escala d'administració especial 3.21 Titulat/da superior 1 1 17 14 3.22 Personal de docència 63 62 63 64 3.23 Tècnic/a de grau mitjà 1 1 4 3 3.24 Personal de docència 14 14 813 819 3.25 Auxiliar tècnic/a 3 3 3.3 Personal d'oficis 3.31 Personal d'oficis SUBTOTAL 100 100 922 926 4.1 Laborals Estructural 4.11 Personal de docència 4.12 Tècnic/a de grau mitjà 2 2 4.13 Personal de docència 2 2 4.14 Administratiu/iva 4.15 Auxiliar administratiu/iva 4.16 Auxiliar tècnic/a 3 3 4.17 Personal d'oficis 2 1 4.2 Laborals Conjuntural 4.21 Auxiliar tècnic/a 1 1 SUBTOTAL 1 1 9 8 TOTAL 103 103 932 935 21 Respecte als membres dels òrgans de govern, la distribució per gènere a final de l’exercici és com segueix: Exercici 2021 Exercici 2020 Dones Homes Dones Homes Presidència - 1 - 1 Vicepresidències - 1 - 1 Membres Consell Rector 12 3 12 3 TOTAL 12 5 12 5 1.7. Identificació, si escau, de l’entitat o entitats propietàries i percentatge de participació d’aquestes en el patrimoni de l’Entitat comptable. L’IMEB, com a organisme autònom local, és un òrgan de gestió directa de l’Ajuntament de Barcelona. 2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ Els contractes de gestió indirecta que han estat vigents durant l’any 2021, han estat els següents: Exp. 12/07 Objecte: Gestió de l’Escola de Música Municipal Nou Barris Període de concessió inicial: 10 anys (del curs escolar 2007-2008 al curs escolar 2016-2017) Data adjudicació: 24 d’abril de 2007 Data aprovació 1a pròrroga cursos 2017-2018 i 2018-2019: 20 de juny de 2017 Data aprovació de la 2a. pròrroga curs 2019-2020: 15 d’abril de 2019 Data aprovació de la 3a. pròrroga curs 2020-2021: 16 d’abril de 2020 pel Consell Rector de l’IMEB Òrgan d’adjudicació: Comissió de Cultura, Educació i Benestar Social Entitat adjudicatària: FUNDACIÓ PRO ESCOLA DE MÚSICA LA GUINEU Total import adjudicació: 3.490.334,60 + 798.975,84 (1a pròrroga) + 408.676,14 (2a pròrroga) + 413.171,58 (3a. pròrroga) Import subvenció 2020: 245.205,68 + 165.268,63 euros = 410.474,31 euros Import subvenció 2021: 247.902,94 euros Exp. 210/10 Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Ponsic Període de concessió inicial: 5 cursos escolars (del curs escolar 2011-2012 al 2015-2016) Data adjudicació: 15 de març de 2011 Data aprovació 1a.pròrroga curs 2016-2017: 21 de juny de 2016 Data aprovació 2a.pròrroga cursos 2017-2018 i 2018-2019: 20 de juny de 2017 Data aprovació 3a. pròrroga curs 2019-2020: 15 d’abril de 2019 Data aprovació 4a. pròrroga curs 2020-2021: 16 d’abril de 2020 pel Consell Rector de l’IMEB Òrgan d’adjudicació: Comissió de Drets Socials, Cultura i Esports Entitat adjudicatària: L’ARC, TALLER DE MÚSICA FUNDACIÓ PRIVADA Total import adjudicació: 1.977.217,36 + 410.381,22 (1a pròrroga) + 825.440,78 (2a pròrroga) + 417.280,95 (3a pròrroga) + 419.993,28 (4a pròrroga) Import subvenció 2020: 250.368,57 + 167.997,31 euros = 418.365,88 euros Import subvenció 2021: 251.995,97 euros 22 Exp. sub05/16 (contracte número 16C00001) Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Fargues Període de concessió inicial: cursos escolars 2016-2017 i 2017-2018 amb possibilitat de pròrroga per dos cursos Data d’adjudicació: 3 d’agost de 2016 Data aprovació 1a. pròrroga cursos 2018-2019 i 2019-2020: 2 de juliol de 2018 Data aprovació 2a. pròrroga curs 2020-2021: 16 d’abril de 2020 pel Consell Rector de l’IMEB Òrgan d’adjudicació: la gerència de l’IMEB, per delegació de la presidència de 06/06/16 Entitat adjudicatària: ESTUDI 6 Gestió Socioeducativa, S.L. Total import adjudicació: 656.815,00 euros + 619.520,56 (1a. Pròrroga) + 309.760,28 (2a pròrroga) Import subvenció exercici 2020: 185.856,17 + 123.901,11 = 309.757,28 euros Import subvenció exercici 2021: 185.851,66 Aquests tres contractes mitjançant concessió administrativa van finalitzar a 31 d’agost de 2021. Anteriorment s’havien licitat de manera independent per cada escola com a contracte de gestió de serveis mitjançant concessions, però actualment, i degut a la inexistència de risc operacional, passen a ser contractes de serveis, licitats i adjudicats al llarg del 2021, segons el següent detall: Contracte número 21000012L01 - Exp. 14/21 Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Fargues Període inicial: cursos escolars 2021-2022, 2022-2023 i 2023-2024 Data adjudicació: 3 de juny de 2021 Òrgan d’adjudicació: la Gerència de l’IMEB, actuant per delegació del Consell Rector de 15/02/2021 Entitat adjudicatària: ESTUDI 6 GESTIO SOCIOEDUCATIVA, SL Total import adjudicació: 2.529.070,11 euros (IVA exempt) Import adjudicat per a l’exercici 2021: 337.209,35 Contracte número 21000012L02 - Exp. 14/21 Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Can Ponsic Període inicial: cursos escolars 2021-2022, 2022-2023 i 2023-2024 Data adjudicació: 3 de juny de 2021 Òrgan d’adjudicació: la Gerència de l’IMEB, actuant per delegació del Consell Rector de 15/02/2021 Entitat adjudicatària L'ARC TALLER DE MUSICA FUNDACIÓ PRIVADA Total import adjudicació: 2.403.446,64 euros (IVA exempt) Import adjudicat per a l’exercici 2021: 320.459,55 Contracte número 21000012L03 - Exp. 14/21 Objecte: Gestió de l’Escola Municipal de Música Nou Barris Període inicial: cursos escolars 2021-2022, 2022-2023 i 2023-2024 Data adjudicació: 3 de juny de 2021 Òrgan d’adjudicació: la Gerència de l’IMEB, actuant per delegació del Consell Rector de 15/02/2021 Entitat adjudicatària: TRÀNSIT PROJECTES S.L. Total import adjudicació: 2.616.642,54 euros (IVA exempt) Import adjudicat per a l’exercici 2021: 348.885,67 23 Els convenis que han estat vigents durant l’any 2021, han estat els següents: CONVENIS VIGENTS EXERCICI 2021 FINALITZACIÓ EXP. OBJECTE IMPORT 2021 VIGÈNCIA CONV. IMEB - INSTITUT MUNICIPAL DE PERSONES SUBV 29/19 14.428,26 € 30/6/2021 AMB DISCAPACITAT SUBV 02/21 CONV. IMEB - ASSOCIACIÓ XARXA FP 67.310,48 € 31/12/2021 CONV. IMEB - FUNDACIÓ BCN FORMACIÓ SUBV 04/21 341.000,00 € 31/12/2021 PROFESSIONAL CONV. IMEB - CONSELL DE LA JOVENTUT DE SUBV 06/21 12.000,00 € 31/12/2021 BARCELONA SUBV 12/21 CONV. IMEB - MERCAT DE LES FLORS 5.700,00 € 30/6/2022 3. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES 3.1. Imatge fidel Els comptes anuals s’han obtingut dels registres comptables tancats a 31 de desembre de 2021, i es presenten d’acord amb les disposicions legals vigents en matèria comptable, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada, i del resultat econòmic-patrimonial, dels canvis en el patrimoni net, dels fluxos d’efectiu, i del resultat de l’execució del pressupost de l’Entitat corresponents a l’exercici anual acabat a la mateixa data. La seva formulació l’efectua la Presidència de l’Institut i són aprovats pel Consell Rector. La liquidació del pressupost de l’exercici 2021 ha estat aprovada el 28 de febrer de 2022. El règim de comptabilitat és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals per a les entitats locals i els seus organismes autònoms. Els comptes anuals dels exercicis 2021 i 2020 han estat elaborats d’acord amb l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d’aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local (endavant, la IMNCL), així com el que preveu el Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a l’Administració Local (PGCPAL) que acompanya la IMNCL. L’aplicació dels principis i criteris comptables està presidida per la consideració de la importància en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d’algun d’aquests, sempre que la importància relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i dels resultats. Les partides o els imports la importància relativa dels quals sigui escassament significativa poden aparèixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció. No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s’hagin aplicat disposicions legals en matèria comptable. 24 3.2. Comparació de la informació La Presidència de l’Institut presenta, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, del compte del resultat econòmic patrimonial, de l’estat de canvis en el patrimoni net, de l’estat de fluxos d’efectiu i de determinades notes de la memòria, a més de les xifres de l’exercici 2021, les corresponents a l’exercici anterior. Els comptes anuals dels exercicis 2021 i 2020 han estat formulats mitjançant l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informació recollida en comptes és homogènia i comparable. 4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ 4.1. Immobilitzat material. Criteris d’activació Són actius tangibles, mobles i immobles que: a) Posseeix l’Entitat per al seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis propòsits administratius. b) S’espera que tinguin una vida útil major a un any. Amb caràcter general, no s’ha exclòs de l’immobilitzat material cap despesa de l’exercici per criteris d’importància relativa dintre de la massa patrimonial, i per tant, es recullen totes les despeses de l’exercici que tinguin la consideració de despesa en inversió. Valoració inicial Les inversions en béns de l’immobilitzat material es valoren al seu cost. Això és el “preu d’adquisició”, inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d’adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el “cost de producció” en aquells que han estat resultat de treballs propis. Els terrenys i els edificis són actius independents i es comptabilitzen en tots els casos de forma diferenciada. Els béns aflorats com a conseqüència de la realització d’un inventari físic són registrats pel seu valor raonable si no ha estat possible obtenir evidència del seu cost original. En aquest últim cas, juntament amb el seu cost es registra l’amortització acumulada que s’estima s’ha produït fins al moment del registre. Els béns rebuts en adscripció o cessió per un termini igual o superior a la vida econòmica del bé es registren pel seu valor raonable a la data de formalització de l’adscripció o cessió. Capitalització de despeses financeres No s’incorporen despeses financeres en el cost dels béns de l’immobilitzat material. Valoració posterior 25 Amb caràcter general, els elements de l’immobilitzat material es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l’amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstàncies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l’import recuperable de l’actiu (valor raonable) és inferior al seu valor net d’amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut, obsolescència accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una pèrdua per deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s’haguessin produït reversions de la pèrdua. Es donen de baixa els actius totalment amortitzats d’antiguitat superior a 10 anys. Els costos d’ampliació, modernització o millora s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s’activen i s’amortitzen durant la vida útil d’aquestes. L’Entitat no sol portar a terme treballs amb personal propi que siguin susceptibles d’activació. En cas que la propietat o ús d’un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de l’emplaçament, aquests costos s’activen i s’amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments econòmics o potencial de servei del terreny. Amortització Els elements que integren l’immobilitzat material, amb excepció dels terrenys, seran objecte d’amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d’ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d’amortització s’inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Coeficient estimada d’amortització(%) Construccions 65 1,54 Millores en construccions 65 1,54 Instal·lacions tècniques i maquinària 8 12,50 Elements de transport 5 20,00 Mobiliari 6 16,67 Equips per al processament d’informació 4 25,00 Altre immobilitzat material 8 12,50 4.2. Immobilitzat en curs i Avançaments rebuts de l’Ajuntament de Barcelona. D’acord amb “el procediment aplicable a les inversions a dur a terme per les empreses i organismes públics per encàrrec de l’Ajuntament”, aprovat el 30 de gener de 2012, a mesura que l’Institut disposa de les certificacions, factures o justificacions de l’obra feta per encàrrec de l’Ajuntament de Barcelona, formalitza els corresponents lliuraments al mateix, a fi i efecte, de la seva activació en l’inventari municipal. En efectuar els lliuraments es cancel·la tant l’immobilitzat 26 en curs com el compte passiu que reflexa els avançaments rebuts de l’Ajuntament de Barcelona per a finançar aquest immobilitzat. A partir de gener del 2010, amb el traspàs de funcions i recursos humans des de l’Institut al Consorci d’Educació, aquest passa a ser l’ens inversor pel que fa als centres educatius de la ciutat per compte de l’Ajuntament de Barcelona. Tot i això, l’Institut puntualment pot tenir moviments en aquests epígrafs per determinades inversions per compte de l’Ajuntament de Barcelona. En l’exercici 2021 l’IMEB no ha realitzat cap inversió per compte de l’Ajuntament, ni tampoc va realitzar-ne a l’exercici 2020. 4.3. Inversions immobiliàries. Es tracta d’immobles (terrenys o edificis) que es tenen per a obtenir rendes, plusvàlues o ambdues, a través del seu arrendament o alienació, sense que sigui cap d’aquestes una finalitat de l’Entitat. I en tot cas, tots aquells que no es puguin considerar immobilitzat. A aquestes inversions se’ls apliquen els criteris de valoració de l’immobilitzat material. L’IMEB no en té. 4.4. Immobilitzat intangible. Criteris d’activació Es tracta de béns intangibles i drets susceptibles de valoració econòmica de caràcter no monetari i sense aparença física que complint les característiques de permanència en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constituint una font de recursos de l’Entitat, són identificables. És a dir: a) Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviats o lliurats per a la seva explotació. b) Sorgeixen de drets contractuals o d’altres drets legals, amb independència que aquests drets siguin transferibles o separables d’altres drets o obligacions. Amb caràcter general, no s’ha exclòs de l’immobilitzat intangible cap despesa de l’exercici per criteris d’importància relativa dintre de la massa patrimonial, i per tant, es recullen totes les despeses de l’exercici que tinguin la consideració de despesa en inversió. Valoració inicial Les inversions en béns de l’immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Això és el “preu d’adquisició”, inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d’adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el “cost de producció” en aquells que han estat resultat de treballs propis. Els béns rebuts en adscripció o cessió gratuïta per un període inferior a la seva vida econòmica es registren com a intangible pel valor raonable del seu dret d’ús. 27 Valoració posterior Amb caràcter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l’amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l’import recuperable de l’actiu és inferior al seu valor net d’amortitzacions, i que succeeix, generalment, per obsolescència accelerada, o disminució del rendiment esperat inicialment. En general es donen de baixa els actius totalment amortitzats d’antiguitat superior a 10 anys. Els costos d’ampliació, modernització o millora s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Amortització Els elements que integren l’immobilitzat intangible seran objecte d’amortització sistemàtica pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d’ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d’amortització s’inicia en el moment de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Coeficient estimada d’amortització(%) Software 6,6 15,00 4.5. Arrendaments financers. S’entén com arrendament financer qualsevol acord, amb independència de la seva instrumentació jurídica, que permet l’obtenció, a canvi d’un pagament o d’una sèrie de quotes, del dret a utilitzar un bé durant un període de temps determinat quan impliqui la transferència substancial dels riscos i avantatges inherents a la seva propietat. Aquests béns es registren pel menor valor entre el valor raonable de l’actiu i el valor actual dels pagaments acordats, i es classifiquen d’acord amb la seva naturalesa (immobilitzat material, intangible, etc.). En el cas dels terrenys, amb edifici o sense, la part que li correspon de l’arrendament es registra com a despesa (arrendament operatiu) si no s’espera que la seva propietat passi a l’Entitat un cop finalitzat el període d’arrendament. L’IMEB no té arrendaments financers. 4.6. Permutes. L’Entitat no sol realitzar operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. En tot cas, quan aquestes es produeixen, la seva valoració i registre comptable s’ajusta a l’establert a l’apartat 4.d) de la norma de reconeixement i valoració de l’Immobilitzat material de la IMNCL. 28 4.7. Actius i passius financers Els actius i passius financers deriven dels instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net (instrument de patrimoni) per l’altra. La seva classificació, valoració i comptabilització es realitza, bàsicament, segons la finalitat per la qual es mantenen o s’han emès. a) Actius financers Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d’una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d’un tercer o d’intercanviar amb un tercer actius o passius financers en condicions potencialment favorables per l’Entitat. En tot cas, l’Entitat contracta instruments financers que deriven en actius financers que garanteixen els principis de seguretat i liquiditat, que regeixen en l’àmbit públic. L’IMEB únicament té actius financers categoritzats com a crèdits i partides a cobrar. Crèdits i partides a cobrar Inclouen:  Els crèdits per operacions derivades de l’activitat habitual.  Altres actius financers que generen fluxos d’efectiu d’import determinat i respecte dels quals s’espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. Com a norma general, els crèdits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excepte que incorporin un interès contractual. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini quan l’efecte d’actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d’interès efectiu com a ingressos de l’exercici. En tot cas, les fiances i dipòsits constituïts es valoren sempre per l’import lliurat. Reconeixement El reconeixement comptable dels actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l’Entitat adquireix el dret. Com a norma general, els costos de les transaccions s’imputen al resultat de l’exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar-los en el valor de l’actiu financer. Deteriorament En el cas dels crèdits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l’exercici, s’efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d’evidència objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, així com la conveniència de revertir-les en aquells casos que ja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys. 29 Per a calcular l’import dels drets de dubtós cobrament, aplicant el principi de prudència, s’estan dotant al 100% tots els imports pendents de cobrament corresponents a exercicis tancats fins a 2020 inclòs; pel que fa al pendent d’escoles bressol, al 100% els imports pendents de gener a juliol de 2021 que corresponen al curs 2020/2021 i al 45% els imports pendents de setembre a desembre de 2021 que corresponen al curs 2021/2022, i pel que fa al pendent d’escoles de música i Conservatori al 45% els imports de l’exercici 2021. La dotació s’ha calculat atenent a l’experiència històrica de cobraments del propi IMEB, que situa la seva recuperabilitat entre un 35% i un 55%. Com a regla general, no són objecte de deteriorament els crèdits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents. Baixa d’actius financers Es registra la baixa d’un actiu financer o d’una part del mateix quan ha expirat o s’han transmès els drets sobre els fluxos d’efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de forma substancial. b) Passius financers Els passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en: Passius financers a cost amortitzat Inclouen els:  Dèbits i partides a pagar per operacions derivades de l’activitat habitual.  Deutes amb entitats de crèdit.  Altres dèbits i partides a pagar. Com a norma general, els dèbits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interès contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg termini amb interessos subvencionats quan l’efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas que sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual dels fluxos d’efectiu a pagar, sobre una taxa equivalent a l’aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d’interès efectiu com a ingressos de l’exercici. En tot cas, les fiances i els dipòsits rebuts es valoren sempre per l’import rebut. Reconeixement El reconeixement comptable dels passius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l’Entitat contrau l’obligació. En les operacions de tresoreria formalitzades amb pòlissa de crèdit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les successives disponibilitats de fons. Baixa de passius financers Com a norma general, es registra la baixa d’un passiu financer o d’una part del mateix quan l’obligació contreta s’ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferència entre el valor comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixerà en el resultat de l’exercici que tingui lloc. 30 c) Contractes de garantia financera Són contractes que obliguen l’Entitat a fer o rebre uns pagaments específics pel reemborsament a un tercer per la pèrdua incorreguda quan un deutor (“garantit”) incompleix la seva obligació de pagament derivada, generalment, d’instruments de deute, tal com un aval. L’IMEB no en té. 4.8. Transaccions en moneda estrangera Les transaccions en moneda distinta de l’euro es registren en el moment del seu reconeixement en euros, aplicant a l’import corresponent el tipus de canvi al comptat existent en la data de l’operació. Atès que l’Entitat no realitza de forma habitual operacions en moneda estrangera, i quan aquestes es produeixen no són en termes quantitatius rellevants, sobre la base del principi d’importància relativa, no es practiquen correccions posteriors a les valoracions inicials. 4.9. Ingressos i despeses. Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel de correlació entre ambdós. a) Ingressos Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de l’Entitat, deduïdes les devolucions, les rebaixes, els descomptes i l’Impost sobre el Valor Afegit, si escau. L’Entitat reconeix els ingressos quan l’import d’aquests es pot valorar amb fiabilitat; és probable que els beneficis econòmics futurs vagin a fluir a l’Entitat i es compleixen les condicions específiques per a cadascuna de les activitats tal com es detalla a continuació. Els ingressos per vendes són registrats quan: l’Entitat ha transferit al comprador els riscos i els avantatges derivats de la propietat dels béns, amb independència de la propietat; no conserva per a si cap implicació en la gestió corrent dels béns venuts, ni reté el control efectiu sobre ells; i les despeses associades amb la transacció poden ser mesurades amb fiabilitat. Els ingressos per a la prestació de serveis es reconeixen quan el resultat de la transacció pot ser estimat amb fiabilitat, considerant el grau d’avanç o realització de la prestació a la data dels comptes anuals, o de forma lineal quan el servei es presta durant un període determinat. Quan no pot ser estimat de forma fiable, els ingressos són reconeguts en la quantia de les despeses reconegudes que es consideren recuperables. Pressupostàriament, els ingressos i despeses s’incorporen a la liquidació pressupostària en el moment en què es produeix l’acte administratiu de reconeixement dels respectius drets i obligacions. 31 b) Despeses Les despeses de personal i per subministraments i serveis exteriors es reconeixen en el compte del resultat en el moment que merita l’obligació, amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari que se’n deriva. De la mateixa manera que en el cas dels centres públics de titularitat de la Generalitat de Catalunya, tots els centres i les escoles que depenen de l’Institut operen de forma autònoma pel que fa a aquelles petites despeses de funcionament ordinari (material fungible didàctic, fotocòpies, material higiènic, productes farmacèutics, llibres i publicacions, material de cuina i menjador, etc..), i fan front a aquests tipus de petites despeses de funcionament necessàries per dur a terme la seva activitat principalment amb els fons que l’Institut transfereix a cadascun d’ells durant l’exercici, que es recullen en una partida concreta anomenada “Gestió Autònoma de centres” recollida en l’epígraf “Altres despeses de gestió ordinària” del compte de resultats (vegeu la Nota 15.2.3). Totes les altres despeses necessàries per al funcionament dels centres es reflecteixen en la comptabilitat de l’Institut. 4.10. Provisions i contingències. Es reconeix una provisió quan l’Entitat té una obligació present (legal, contractual o implícita) resultat d’un succés passat que, probablement, implicarà el lliurament d’uns recursos que es poden estimar de forma fiable. Les provisions es troben valorades pel valor actual dels desemborsaments que s’espera que seran necessaris per liquidar l’obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute públic per un venciment anàleg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és inferior o igual a un any i l’efecte financer no és significatiu, no es descompten. Al tancament de l’exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, per a reflectir la millor estimació existent en aquest moment. Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la seva reversió amb contrapartida al corresponent compte d’ingrés de l’exercici. Per a la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d’experts externs, i a l’experiència de l’Entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de cadascun dels desenllaços possibles, així com del seu efecte financer. 4.11. Transferències i subvencions. Transferències i subvencions rebudes Les subvencions que tinguin caràcter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren coma ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció. 32 A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió de la subvenció i s’han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà. Les activitats desenvolupades per l’Entitat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l’àmbit competencial de l’Ajuntament de Barcelona, d’acord amb allò previst per la legislació vigent (Llei 7/1985, de 2 d’abril, Reguladora de las Bases del Règim Local i Reglament d’Obres, Activitats i Serveis dels Ens Locals). Per la prestació de serveis públics, en l’àmbit de les competències de l’Ajuntament de Barcelona, l’Entitat rep d’aquest, el finançament pressupostari, el qual es reflecteix a l’epígraf d’ingressos “Transferències i subvencions rebudes” del compte del resultat econòmic patrimonial. Aquesta transferència corrent pressupostària està fixada tenint en compte els supòsits d’equilibri pressupostari previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. Les subvencions de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l’import concedit referit al moment del seu reconeixement. Les subvencions no reintegrables relacionades amb l’adquisició de l’immobilitzat material s’imputen com a ingressos de l’exercici en proporció a l’amortització dels corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el balanç. D’altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específiques es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys en el mateix exercici en què es meriten les corresponents despeses. Transferències i subvencions atorgades Les transferències i subvencions concedides es comptabilitzen com a despeses en el moment que es tingui constància que s’han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al tancament de l’exercici estigui pendent el compliment d’alguna de les condicions establertes per a la seva percepció, però no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una provisió pels corresponents imports, amb la finalitat de reflectir la despesa. En el cas de lliurament d’actius, el reconeixement es produeix en el moment de l’acord o de la formalització del lliurament al beneficiari. En el cas de deutes assumits d’altres ens, aquests es reconeixen en el moment que entri en vigor l’acord d’assumpció, registrant com a contrapartida el passiu assumit. 33 5. IMMOBILITZAT MATERIAL 5.1 Moviment de l’exercici Saldo a (+) (+/–) (–) Dotació per (+) Augment Saldo a Partida (+) Entrades (–) Sortides (–) Traspassos 31.12.2020 Traspassos Deterioraments amortitzacions revaloracions 31.12.2021 Terrenys 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 0,00 0,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 Construccions 1.921.720,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -70.368,62 0,00 1.851.352,23 • Cost 4.943.321,81 4.943.321,81 • Amortització acumulada -3.021.600,96 -70.368,62 -3.091.969,58 • Correccions del valor 0,00 0,00 Infraestructures 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 0,00 0,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 Béns del patrimoni històric 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 0,00 0,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 Maquinària i instal·lacions 239.093,20 39.717,65 0,00 0,00 0,00 0,00 -63.615,97 0,00 215.194,88 • Cost 1.825.319,00 39.717,65 1.865.036,65 • Amortització acumulada -1.586.225,80 -63.615,97 -1.649.841,77 • Correccions del valor 0,00 0,00 Mobiliari 147.120,52 12.813,64 0,00 0,00 0,00 0,00 -94.735,77 0,00 65.198,39 • Cost 1.168.103,19 12.813,64 1.180.916,83 • Amortització acumulada -1.020.982,67 -94.735,77 -1.115.718,44 • Correccions del valor 0,00 0,00 Equips per a processos d'informació 207.053,52 94.876,77 0,00 0,00 0,00 0,00 -86.243,10 0,00 215.687,19 • Cost 866.302,88 94.876,77 961.179,65 • Amortització acumulada -659.249,36 -86.243,10 -745.492,46 • Correccions del valor 0,00 0,00 Elements de transport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Cost 12.336,95 12.336,95 • Amortització acumulada -12.336,95 -12.336,95 • Correccions del valor 0,00 0,00 Altre immobilitzat material 18.824,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.145,36 0,00 12.678,66 • Cost 249.062,30 249.062,30 • Amortització acumulada -230.238,28 -6.145,36 -236.383,64 • Correccions del valor 0,00 0,00 TOTAL 2.533.812,11 147.408,06 0,00 0,00 0,00 0,00 -321.108,82 0,00 2.360.111,35 34 5.2 Descripció de l’immobilitzat material. L’immobilitzat material de l’Institut inclou, el provinent de l’aportació inicial de l’Ajuntament de Barcelona en el moment de la constitució, dels fons destinats a adquisició de béns mobles, normalment maquinària i instal·lacions, equipament docent, equipament informàtic, mobiliari i jocs de les escoles municipals bressol, de les escoles de música i del Conservatori, així com dels serveis centrals de l’Institut. 5.3 Informació de l’exercici Les inversions més rellevants de l’exercici han estat les adquisicions de maquinària i instal·lacions diverses, nou mobiliari i equips informàtics per a les escoles Bressol, Conservatori, escoles de música i edificis administratius. El detall dels elements d’immobilitzat material totalment amortitzats al tancament de l’exercici és el següent: Concepte Import 2021 Construccions 306.572,06 Maquinària i instal·lacions 1.391.967,25 Elements de transport 12.336,95 Mobiliari 1.038.557,70 Equips informàtics 602.670,49 Altre immobilitzat material 207.585,66 TOTAL 3.559.690,11 5.4 Destinataris de béns lliurats en adscripció No s’han lliurat béns en adscripció durant l’exercici 2021. 5.5 Destinataris de béns lliurats en cessió No s’han lliurat béns en cessió durant l’exercici 2021. 6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL L’Entitat no disposa de patrimoni públic del sòl. 7. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES L’IMEB no realitza inversions immobiliàries. 35 8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE 8.1 Moviment de l’exercici (+/–) (–) Dotació (+) Augment Saldo a (+) (+) (–) (–) Saldo a Partida Deteriora- per de 31.12.2020 Entrades Traspassos Sortides Traspassos 31.12.2021 ments. amortitzacions revaloracions Aplicacions informàtiques 3.710,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.180,57 0,00 2.530,08 • Cost 86.092,02 86.092,02 • Amortització acumulada -82.381,37 -1.180,57 -83.561,94 • Correccions del valor 0,00 0,00 TOTAL 3.710,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.180,57 0,00 2.530,08 36 8.2 Descripció de l’immobilitzat intangible. Inclou aplicacions informàtiques (software) per a les escoles Bressol, Conservatori, escoles de música i edificis administratius. 8.3 Informació de l’exercici. Detall dels elements d’immobilitzat intangible totalment amortitzats al tancament de l’exercici. Concepte Import 2021 Aplicacions informàtiques 76.647,49 TOTAL 76.647,49 8.4 Circumstàncies que afecten la titularitat de l’immobilitzat intangible. Cap. 9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR L’IMEB no disposa d’actius en règim d’arrendament financer. 37 10. ACTIUS FINANCERS 10.1. Informació relacionada amb el balanç. a) Estat resum de la conciliació entre la classificació dels actius financers del balanç i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8a d’Actius financers: Actius financers a llarg termini Actius financers a curt termini Classes Valors Valors Inversions en Inversions en Total representatius de Altres inversions representatius de Altres inversions patrimoni patrimoni deute deute Categories 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Crèdits i partides a 181.916,48 85.312,16 181.916,48 85.312,16 cobrar Inversions mantingudes 0,00 0,00 fins al venciment Actius financers a valor 0,00 0,00 raonable amb canvi en resultats Inversions en entitats del grup, 0,00 0,00 multigrup i associades Actius financers disponibles 0,00 0,00 per a la venda Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 181.916,48 85.312,16 181.916,48 85.312,16 38 L’epígraf Inversions Financeres a llarg termini té saldo zero a 31 de desembre de l’exercici 2021 i de l’exercici 2020. L’epígraf Inversions Financeres a curt termini de l’exercici 2021, per un total de 85.312,16 euros, recull les bestretes de pagues al personal. Aquest mateix epígraf a l’exercici 2020, per import de 181.916,48 euros, incloïa: 47.931,25 euros de bestretes de pagues al personal, 1.055,95 euros de salaris abonats i que els treballadors havien de retornar per variacions produïdes des del moment de comptabilització de la nòmina fins a final de mes, i 132.929,28 euros que corresponien a la bestreta reintegrable de la paga extraordinària de l’any 2014, deixada de percebre per part del personal docent homologat (aquesta bestreta es va abonar segons acord de condicions laborals signat al 2019, i es va retornar a mesura que la Generalitat va determinar que calia abonar el pagament de l’esmentada paga extra). El saldo dels crèdits per operacions derivades de l’activitat habitual a llarg i curt termini (crèdits comercials) no es troben inclosos en la taula. Aquests es registren pel seu valor nominal i quan, d’acord amb la norma de registre i valoració dels actius financers, la seva aplicació no és possible, pel mètode del cost amortitzat. Entre els crèdits per operacions derivades de l’activitat habitual destaca el saldo de l’epígraf Deutors per operacions de gestió, d’import significatiu, i que engloba els següents conceptes: Exercici 2021 Exercici 2020 Deutors per ingressos de preus públics d'escolaritat i alimentació 2.072.674,31 1.946.687,50 Escoles Bressol 1.818.602,67 1.716.006,77 Conservatori Municipal de Música 83.813,19 76.685,83 Escoles de Música 105.541,74 89.378,85 Altres 64.716,71 64.616,05 Deutors varis 8.245.519,59 8.537.683,57 Ajuntament de Barcelona 8.245.519,59 8.537.683,57 Altres Deutors - - Total Deutors abans deteriorament 10.318.193,90 10.484.371,07 Deteriorament de valor -1.919.536,17 -1.756.853,18 Total epígraf Deutors per operacions de gestió 8.398.657,73 8.727.517,89 En l’epígraf del balanç Altres comptes a cobrar d’import total de 9.116,27 euros, es recullen 47,17 euros de deutors per Iva repercutit i 9.069,10 euros de lliuraments de bestreta de caixa. En l’epígraf Administracions Públiques consten 231.300,46 euros de Seguretat Social deutora per reintegraments. 39 b) Reclassificacions L’Entitat no ha reclassificat durant l’exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de valoració, ja sigui de cost o cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa. c) Actius financers lliurats en garantia Durant l’exercici l’Entitat no ha lliurat, ni tampoc manté, actius financers en garantia del pagament de deutes. d) Moviment de les correccions per deteriorament durant l’exercici Han estat els següents: Disminució de valor Reversió del Saldo a Saldo a per deteriorament deteriorament 1/01/2021 31/12/2021 creditici de l'exercici creditici en l'exercici Deutors i altres 1.756.853,18 462.215,13 -299.532,14 1.919.536,17 comptes a cobrar Pel que fa a l’exercici 2020: Disminució de valor Reversió del Saldo a Saldo a per deteriorament deteriorament 1/01/2020 31/12/2020 creditici de l'exercici creditici en l'exercici Deutors i altres 1.569.070,27 370.929,45 -183.146,54 1.756.853,18 comptes a cobrar La dotació per al 2021 i pel 2020 s’ha calculat atenent a l’experiència històrica de cobraments del propi IMEB, que situa la seva recuperabilitat entre un 35% i un 55%. 10.2. Informació relacionada amb el compte del resultat econòmic-patrimonial. Els ingressos financers calculats per l’aplicació del mètode del tipus d’interès efectiu i que han estat registrats en el compte del resultat sumen 0 euros. A 31 de desembre de 2021, el saldo de l’epígraf Ajustaments per periodificació de l’actiu corrent, recull la periodificació de despeses anticipades per import de 375.041,18 euros que s’han comptabilitzat a l’exercici 2021 i corresponen a la gestió autònoma del mes d’abril de 2022. 10.3. Informació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d’interès. a) Riscos de tipus de canvi. L’Entitat no té inversions en moneda diferent de l’euro i, per tant, no té riscos d’aquest tipus. c) Riscos de tipus d’interès. L’IMEB no disposa d’actius financers a tipus d’interès fix o variable. 40 10.4. Altra informació. a) Situació de la tresoreria a 31 de desembre de 2021 Informació sobre les caixes de què disposa l’Institut dels comptes bancaris contractats, indicant-ne per a cadascun d’ells el seu saldo al tancament de l’exercici i els principals aspectes de contractació: forma (compte corrent, a termini, etc.), restriccions de liquiditat, retribució del compte, etc.: Saldo Nom del Saldo bancs Partides Característiques del Compte Tipologia compte comptable Banc 31/12/2021 conciliants compte 31/12/2021 Compte corrent Compte d'abonament operatiu d'ingressos i realització de 1 Caixabank 282.686,45 -1.716,28 280.970,17 pagaments. Compte d'ingressos Compte d’abonament escoles bressol ingressos facturació escoles 2 Caixabank 254.794,35 0,35 254.794,70 bressols. No pagaments. Compte d'ingressos Compte d’abonament música per nadons ingressos facturació cursos de musica per nadons. No 3 Caixabank 676,00 0,00 676,00 pagaments. Compte d'ingressos Compte d'abonament espais familiars ingressos facturació espais 4 Caixabank 3.670,84 0,00 3.670,84 familiars. No pagaments. Compte d'ingressos Compte d'abonament escola de música ingressos facturació Escola de Eixample música Eixample. No 5 Caixabank 70.821,24 0,00 70.821,24 pagaments. Compte d'ingressos Compte d'abonament escola de música Sant ingressos facturació Escola de Andreu música Sant Andreu. No 6 Caixabank 69.450,14 0,00 69.450,14 pagaments. Compte d'ingressos Compte d'abonament conservatori ingressos facturació del 7 Caixabank 140.174,63 0,00 140.174,63 conservatori. No pagaments. Compte de bestreta Compte pel pagament de les despeses de bestreta de 8 Caixabank 4.652,53 0,00 4.652,53 l'IMEB Compte d'ingressos Compte d'abonament escola de música Can ingressos facturació de l’EMM 9 Caixabank Ponsic 69.352,87 2,11 69.354,98 Can Ponsic. No pagaments. Compte d'ingressos Compte d'abonament escola de música Nou ingressos facturació de l’EMM 10 Caixabank Barris 58.417,38 0,00 58.417,38 Nou Barris. No pagaments. Compte d'ingressos Compte d'abonament escola de música Can ingressos facturació de l’EMM 11 Caixabank Fargues 81.717,53 0,00 81.717,53 Can Fargues. No pagaments. Compte corrent Compte d'abonament operatiu d'ingressos i realització de pagaments. 12 BBVA 6.276,77 270,00 6.546,77 TOTAL 1.042.690,73 -1.443,82 1.041.246,91 41 Les partides conciliatòries estan totalment identificades per cadascun dels comptes i corresponen principalment a pagaments realitzats per l’Institut, que al 31 de desembre de 2021 no havien estat carregats pel banc en els comptes encara. b) Breu descripció de la política d’inversions. Atès que la gestió de tresoreria municipal està centralitzada a l’Ajuntament de Barcelona (per minimitzar els saldos mitjos dels ens dependents), des de l’Institut no es concerten fons per obtenir rendibilitat, ja que a mesura que es rep la subvenció de l’Ajuntament es va aplicant al pagament de les nòmines i les factures a tercers, i conseqüentment els saldos mitjos dels comptes bancaris generalment no són elevats. c) Període mitjà de cobrament Pel que fa als ingressos rebuts dels usuaris, el cobrament dels preus públics es fa mitjançant domiciliació bancària. Pel que fa als ingressos de l’Ajuntament es rep una aportació anual distribuïda durant l’exercici segons els tràmits d’ordenació de pagaments duts a terme per la Tresoreria General de l’Ajuntament. 11. PASSIUS FINANCERS 11.1. Informació relacionada amb el balanç. a) Detall dels deutes mantinguts per l’Institut al tancament de l’exercici valorats a cost amortitzat Tret dels comptes a pagar per operacions habituals, l’Institut no manté en balanç passius financers valorats a cost amortitzat, ni durant l’exercici ha fet operacions. Els comptes a pagar per operacions habituals a llarg i curt termini (deutes comercials) es registren pel seu valor nominal i quan, d’acord amb la norma de registre i valoració dels passius financers, la seva aplicació no és possible, pel mètode del cost amortitzat. b) Altres deutes a curt termini Recull el saldo viu dels deutes per compra d’immobilitzat al tancament de l’exercici per 71.671,22 euros, més el saldo dels dipòsits rebuts (veure Nota 23), per 622.235,06 euros, fins un total de 693.906,28 euros. c) Creditors per operacions de gestió Entre els comptes a pagar per operacions habituals hi figuren els següents: 42 Exercici 2021 Exercici 2020 Escoles bressol municipals (gestió autònoma) 756.886,25 745.084,52 Futur i Compromís amb l'Educació SL 300.462,71 287.313,37 Ausolan RCN SL 199.286,00 272.142,50 Ziga-zaga SL 195.323,15 490.453,27 Serveis Educatius C.Cartro y Koala 178.146,73 - 7 i Tria SA 154.611,18 160.971,78 Salesians St. Jordi- Fundació El Llindar 113.926,22 90.584,01 Fundació Catalana de l'Esplai 108.623,90 188.641,90 Conservatori Municipal de Música de Barcelona (gestió autònoma) 63.000,00 - Comer bien SL 45.336,63 215.853,44 Cuina i gestió SL 45.063,74 44.357,63 Servei d'àpats SL 40.935,99 42.121,07 Deloitte Consulting SL 39.649,11 - ID Grup SA 36.534,96 - CET10 LLEURE SL 32.532,83 - QSL Serveis Culturals SL 22.015,24 25.938,88 Educaria Euro SLU 21.220,55 - Fundació Pro Escola de Música La Guineu 18.331,60 25.370,68 Koala Projects SL 17.841,45 - NTT Data Spain SL 16.953,99 - Uan Tu Tri SL 9.284,98 11.749,00 Whads Media Studios SL 9.014,50 - Escola Municipal de Música Sant Andreu (gestió autònoma) 7.800,00 9.900,00 Escola Municipal de Música Eixample (gestió autònoma) 7.800,00 9.056,00 Nexe Fundació Privada 5.691,79 15.042,56 Boix Pla 4.262,97 15.243,85 Empresa d'Inserció no a l'atur SL 4.091,62 8.540,54 Quiron Prevencion SL 595,00 9.450,00 UTE Suport Educatiu - 487.068,17 Fundació Privada L'Arc Taller de Música - 95.557,39 Fundació Institut Pere Tarrés - 60.083,49 Incoop SCCL - 53.504,58 DXD Aplications&It Solutions SL - 75.411,27 Khimera Comunicació i Medició SL - 11.797,50 Eurofins Megalab SAU - 11.748,00 Universitat Autònoma de Barcelona - 9.000,00 Ajuntament de Barcelona - 8.680,00 Altres (1) 22.892,91 88.312,09 Total compte 4000 (op. de gestió) 2.478.116,00 3.568.977,49 Periodificació de pagues extraordinàries (2) 2.444.699,87 2.390.645,45 Total compte 413 2.444.699,87 2.390.645,45 Devolucions d'ingressos (3) 0,00 0,00 Total compte 418 0,00 0,00 Total epígraf creditors per operacions de gestió 4.922.815,87 5.959.622,94 43 (1) Altres inclou la resta de creditors que tenen un saldo a tancament inferior a 8.000 euros cadascun. (2) Veure nota 24.7 (3) En aquest compte es recullen les devolucions d’ingressos pendents de pagament a 31 de desembre. No n’hi ha ni al 2020 ni al 2021. d) Altres comptes a pagar Presenta el següent detall: Exercici 2021 Exercici 2020 Entitats de previsió social - - Altres creditors no pressupostaris 18.026,78 20.935,52 Total compte 419 18.026,78 20.935,52 Ingressos pendents d'aplicació 77.917,85 72.863,87 Total compte 554 77.917,85 72.863,87 Total epígraf altres comptes a pagar 95.944,63 93.799,39 Els altres creditors no pressupostaris inclou: - Reintegraments per devolucions de quotes de preus públics per import de 13.123,42 euros (14.198,07 euros al 2020), dels quals 10.017,01 euros corresponen a escoles bressol i 3.106,41 euros a cursos oberts del Conservatori, que es van originar per imports retornats dels comptes bancaris de les famílies a les quals se’ls va fer la devolució de la quota per servei no prestat degut a la COVID a l’exercici 2020. - Reintegraments per devolució de nòmines per import de 3.367,31 euros (5.916,18 euros al 2020), bàsicament originats per imports retornats dels comptes bancaris d’ex empleats als quals es van liquidar els interessos de la sentència 528/2017 de pagament dels interessos als treballadors que van tenir dret a percebre als imports abonats derivats de la sentencia de l’1%. Dels comptes s’han retornat els ingressos fets i a mida que es localitzen els ex empleats es transfereixen els fons de nou als comptes bancaris que indiquen. - Altres reintegraments per import de 1.536,05 euros (821,27 euros al 2020). En els ingressos pendents d'aplicació es recullen cobraments pendents d’aplicar per import de 77.917,85 euros (72.863,87 euros al 2020), dels quals 69.416,64 euros corresponen a preus públics d’escoles bressol municipals, 6.516,33 euros a preus públics de l’Escola Municipal de Música Can Ponsic i 1.984,88 euros a preus públics de Conservatori. A 31 de desembre de 2021, es disposa d'una relació detallada on s'indica l'escola, l'alumne i l'import pendent d'aplicar. Els ingressos pendents d’aplicar d’escoles bressol són cobraments efectuats pel sistema que anomenem tiquets. Els tiquets són un sistema de pagament d'escoles bressol que algunes empreses ofereixen als seus treballadors que tenen fills menors de 3 anys. Això suposa avantatges fiscals tant per al treballador com per a l'empresa. És una modalitat de cobrament dels preus públics de les escoles bressol municipals, tal com estableix la normativa reguladora dels preus públics pels serveis d'educació, aprovada per la comissió de govern de l'Ajuntament. Aquesta modalitat suposa que es transfereixin al nostre compte imports que encara no han estat facturats i, per tant, que no es poden aplicar. És per tant una situació dinàmica. 44 e) Administracions públiques A 31 de desembre de 2021 els deutes amb Administracions Públiques són els següents: Exercici 2021 Exercici 2020 Retenció de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques 854.217,59 847.180,15 Hisenda Pública Impost sobre el Valor Afegit 14,28 - Seguretat Social 1.333.141,14 1.218.944,67 Total epígraf administracions públiques 2.187.373,01 2.066.124,82 L’Institut, com qualsevol altra entitat, té obertes a inspecció les liquidacions corresponents als exercicis no prescrits per tots els impostos als quals es troba subjecte. No s’espera que es meritin passius addicionals de significació per l’Institut, com a conseqüència d’una eventual inspecció. f) Ajustaments per periodificació del passiu corrent A 31 de desembre de 2021, el saldo d’aquest epígraf d’1.297.270,18 euros, recull els següents conceptes: - Periodificació d’ingressos reconeguts per preus públics registrats el 2021, corresponents al curs escolar 2021/2022 que meritaran a l’exercici 2022, per import d’ 1.250.844,64 euros, amb el desglossament següent:  Ingressos per preus públics d’escolaritat i alimentació a les escoles bressol per 698.337,84 euros (687.338,04 euros al 2020).  Ingressos per preus públics del Conservatori per 152.637,55 euros (149.797,77 euros al 2020).  Ingressos per preus públics de les escoles de música per 399.869,25 euros (173.774,33 euros al 2020), que incorpora la periodificació de les escoles de música Can Ponsic, Nou Barris i Can Fargues, que han passat a gestionar-se a partir de setembre de 2021 mitjançant contracte de serveis i els ingressos de preus públics s’abonen directament a l’IMEB. - Periodificació de l’aportació finalista de l’Ajuntament de Barcelona per dotació de material informàtic per un import de 46.425,54 euros. D’un total rebut al 2021 de 95.000 euros per part de l’Ajuntament de Barcelona, s’han aplicat a ingrés de l’exercici 2021 un import de 48.574,46 euros, quedant la resta, 46.425,54 euros, ajustades per periodificació (veure nota 24.4). g) Detall dels deutes mantinguts per l’Institut al tancament de l’exercici valorats a valor raonable. L’Institut no manté en balanç passius financers a valor raonable, ni durant l’exercici ha registrat operacions que haguessin de registrar-se a valor raonable. 45 h) Resum per categories No procedeix, atès que llevat de les operacions habituals, l’Institut no ha realitzat durant l’exercici operacions que haguessin de registrar-se a cost amortitzat o a valor raonable, ni tampoc manté en balanç saldos que hagin de valorar-se d’acord amb aquests criteris. 11.2. Línies de crèdit Durant l’exercici l’IMEB no ha contractat cap línia de crèdit ni tampoc a la data de tancament es mantenen deutes per operacions d’aquesta naturalesa. 11.3. Informació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d’interès a) Riscos de tipus de canvi L’Entitat no té deutes d’import significatiu en moneda diferent de l’euro i, per tant, no té riscos d’aquest tipus. b) Riscos de tipus d’interès L’Institut no manté passius financers valorats a cost amortitzat i no té riscos d’aquesta naturalesa. 11.4. Avals o altres garanties concedides a) Avals concedits No n´hi ha. b) Avals executats No n’hi ha. c) Avals reintegrats No n’hi ha. 11.5. Altra informació a) Informació sobre el període mig de pagament a proveïdors: Disposició addicional tercera, “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lluita contra la morositat en operacions comercials. 46 2021 2020 (dies) (dies) Període mig de pagament a proveïdors 26,22 25,73 Rati de les operacions pagades 12,39 10,47 Rati de les operacions pendents de pagament 0 0 Import 2021 Import 2020 (euros) (euros) Total pagaments realitzats 20.886.424,93 12.766.331,80 Total pagaments pendents (*) 1.439.974,84 2.191.096,44 (*) Només s’inclouen les factures amb data de registre anterior o igual a 31 de desembre de 2021 i 31 de desembre de 2020 (no inclouen indemnitzacions per COVID al 2020). La informació a presentar és la requerida segons Real Decret 635/2014, de 25 de juliol, per la que es desenvolupa la metodologia del càlcul del període mig de pagament a proveïdors de les Administracions Públiques i les condicions i procediment de retenció de recursos dels règims de finançament, previstos a la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera. 12. COBERTURES COMPTABLES L’Entitat no ha realitzat cap cobertura comptable. 13. ACTIUS CONSTRUÏTS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRES EXISTÈNCIES No s’han produït operacions d’aquesta naturalesa durant l’exercici, ni a la data de tancament es mantenen en balanç saldos derivats d’aquestes operacions. 14. MONEDA ESTRANGERA A la data de tancament, l’Institut no té cap element d’actiu o passiu denominat en moneda diferent de l’euro, ni tampoc durant l’exercici s’han realitzat operacions en moneda estrangera. 15. TRANSFERÈNCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES 15.1. Ingressos 15.1.1. Transferències i subvencions rebudes Les transferències i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i valoració descrits a la nota 4.11. El detall dels imports registrats en l’exercici en concepte de transferències i subvencions rebudes es detallen a continuació: 47 Exercici 2021 Exercici 2020 Ajuntament de Barcelona - Aportació pressupost inicial 58.619.628,84 58.112.518,72 - Aportació finalista COVID - 1.050.000,00 - Modificació del pressupost per passi de personal del Consell Escolar i antiga DPE a l'Ajuntament i ICUB -567.993,02 - - Modificació del pressupost per gestió de la convocatòria general de subvencions des de l'Àrea -350.000,40 - -Ampliació convocatòria subvencions (educ+cultura) -24.800,00 - -Segona ampliació convocatòria subvencions (educ+cultura) -7.070,00 - - Ampliació del pressupost despeses de funcionament per la nova EBM Els Gats 244.233,85 - -Planetari Municipal a Dte. Horta Guinardó -9.512,00 - -Cost auxiliar Subvencions IMEB a ICUB -21.852,90 - - Aportació despeses de personal 40.495,30 47.717,66 - Aportació Pla de barris 40.696,76 13.272,98 - Periodificació aportació finalista COVID (nota 24.4) 69.214,68 -69.214,68 Total transferències corrents de l'Ajuntament 58.033.041,11 59.154.294,68 Inicialment, l’import de la transferència de l’Ajuntament en el pressupost per l’exercici 2021 va ser de 58.619.628,84 euros. Durant l’exercici 2021 des de l’Ajuntament es van tramitar un seguit de modificacions de pressupost que es detallen a continuació: - Decrement de 567.993,02 euros pel traspàs des de l’IMEB de personal del Consell Escolar i de la Direcció de Promoció Educativa cap a l’Àrea i cap a l’ICUB. - Decrement de 350.000,40 euros pel traspàs de la gestió de la convocatòria general de subvencions de l’IMEB cap a l’Àrea de Cultura, Educació, Ciència i Comunitat. Posteriorment es van tramitar decrements de 24.800 euros i 7.070 euros per ampliacions de la convocatòria de subvencions. - Ampliació de 244.233,85 euros per finançar les despeses de funcionament de la nova escola bressol Els Gats oberta a setembre de 2021. També es va tramitar des de l’Ajuntament un traspàs de l’IMEB al Districte d’Horta Guinardó pel Planetari Municipal per import de 9.512 euros, un traspàs a l’ICUB pel cost d’un auxiliar de subvencions per 21.852,90 euros, una aportació a l’IMEB destinada a despeses de personal per import de 40.495,30 euros i dues aportacions al Pla de Barris per import de 40.696,76 euros. A més s’ha cancel·lat la periodificació de l’exercici 2020 per import de 69.214,68 euros (veure nota 24.4). Per tant, la transferència corrent efectivament reconeguda provinent de l’Ajuntament de Barcelona l’any 2021, en total, ha estat de 58.033.041,11 euros, el que representa un decrement d’1.121.253,57 euros en total respecte a la transferència provinent de l’Ajuntament a l’any anterior (1,9% de disminució). Exercici 2021 Exercici 2020 Altres Transferències corrents Aportació IMSS Escola segona oportunitat 126.562,82 84.549,91 Total altres transferències corrents 126.562,82 84.549,91 48 L’exercici 2019 l’IMEB va rebre una aportació de l’Institut Municipal de Serveis Socials per l’Escola 2a. Oportunitat per import de 250.000 euros. D’aquesta aportació es van aplicar a ingrés de l’exercici 2019 un import de 38.887,27 euros, a l’exercici 2020 un import de 84.549,91 euros i, atesa la propera finalització del contracte i el traspàs de la gestió a l’Àrea, la resta, 126.562,82 euros s’han aplicat a l’exercici 2021. Durant l’exercici 2021 l’Ajuntament ha realitzat una aportació finalista a l’IMEB com a subvenció de capital per dotació de material informàtic de 95.000 euros, de la qual s’ha reconegut despesa per un import de 48.574,46 euros, quedant la resta, 46.425,54 euros, ajustades per periodificació (veure nota 24.4). D’acord amb la norma de valoració 18a. de la ICAL (Ordre HAP 1781) sobre transferències i subvencions, s’estableix que: “Les transferències tenen per objecte un lliurament dinerari o en espècie entre els diferents agents de les administracions públiques, i d’aquests a altres entitats públiques o privades i a particulars, i viceversa, totes sense contrapartida directa per part dels beneficiaris, i es destinen a finançar operacions o activitats no singularitzades. Les subvencions tenen per objecte un lliurament dinerari o en espècie entre els diferents agents de les administracions públiques, i d’aquests a altres entitats públiques o privades i a particulars, i viceversa, totes sense contrapartida directa per part dels beneficiaris, i es destinen a un fi, un propòsit , una activitat o un projecte específic, amb l’obligació per part del beneficiari de complir les condicions i els requisits que s’hagin establert o, en cas contrari, procedir al seu reintegrament. Les transferències i les subvencions suposen un augment del patrimoni net del beneficiari d’aquestes i simultàniament, una correlativa disminució del patrimoni net del concedent. Les subvencions rebudes s’han de comptabilitzar, amb caràcter general, com a ingressos directament imputats al patrimoni net, en una partida específica, que s’han d’imputar al resultat de l’exercici sobre una base sistemàtica i racional de manera correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció de què es tracti, per a la qual cosa s’ha de tenir en compte la finalitat fixada en la seva concessió: Subvencions per finançar despeses: s’han d’imputar al resultat del mateix exercici en què es meritin les despeses que estiguin finançant. Subvencions per adquisició d’actius: s’han d’imputar al resultat de cada exercici en proporció a la vida útil del bé, aplicant el mateix mètode que per a la dotació a l’amortització.” Seguint la normativa ICAL referenciada, en relació a la subvenció de capital rebuda de l’Ajuntament, s’ha traspassat a resultat de l’exercici l’amortització d’aquests equips informàtics per import de 190,24 euros, deixant 48.384,22 euros pendents d’imputació a resultats. 15.1.2. Vendes i prestacions de serveis Els ingressos obtinguts per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació, classificats en funció dels béns i/o serveis comercialitzats: 49 +AJUST INGRESSOS INGRÉS RTAT PRESSUPOSTARIS + PERIODIF - PERIODIF COMPTABLE EXERCICIS 2021 2021 ANTERIORS Escoles Bressol 14.307.420,14 687.338,04 -698.337,84 14.296.420,34 Escoles de Música 1.264.334,83 173.774,33 -399.869,25 1.038.239,91 Conservatori 477.028,24 149.797,77 -152.637,55 474.188,46 Cursos oberts Conservatori 126.292,45 126.292,45 inscripcions altres cursos escoles 37.766,42 de música 37.766,42 inscripcions altres cursos bressol 12.632,20 12.632,20 TOTAL 16.225.474,28 1.010.910,14 -1.250.844,64 0,00 15.985.539,78 Adjuntem dades de l’any anterior a fi i efecte de facilitar la comparació: +AJUST INGRESSOS INGRÉS RTAT PRESSUPOSTARIS + PERIODIF - PERIODIF COMPTABLE EXERCICIS 2020 2020 ANTERIORS Escoles Bressol 8.881.138,45 732.548,23 -687.338,04 8.926.348,64 Escoles de Música 611.937,26 187.356,86 -173.774,33 625.519,79 Conservatori 429.983,56 154.100,54 -149.797,77 434.286,33 Cursos oberts Conservatori -27.669,90 -27.669,90 Inscripcions altres cursos escoles 24.547,35 de música 24.547,35 Inscripcions altres cursos bressol 10.815,10 10.815,10 TOTAL 9.930.751,82 1.074.005,63 -1.010.910,14 0,00 9.993.847,31 I atès que el 2020 els centres van estar tancats uns mesos per Covid, adjuntem també dades de l’any 2019 a fi i efecte de facilitar la comparació amb un any de funcionament normal: +AJUST INGRESSOS INGRÉS RTAT PRESSUPOSTARIS + PERIODIF - PERIODIF COMPTABLE EXERCICIS 2019 2019 ANTERIORS Escoles Bressol 15.661.657,90 784.349,07 -732.548,23 15.713.458,74 Escoles de Música 731.116,80 119.805,89 -187.356,86 663.565,83 Conservatori 606.873,40 2.082,12 -154.100,54 454.854,98 Cursos oberts Conservatori 173.814,70 173.814,70 Inscripcions altres cursos escoles 18.423,00 de música 18.423,00 Inscripcions altres cursos bressol 30.151,70 30.151,70 TOTAL 17.222.037,50 906.237,08 -1.074.005,63 0,00 17.054.268,95 50 Les periodificacions d’ingressos recullen els ajustos per imputar el reconeixement d’ingrés a l’exercici que correspon. Es cancel·la la periodificació de l’exercici anterior i es realitza la periodificació de l’exercici corrent. Els ingressos comptables van disminuir a l’exercici 2020 en 7 milions d’euros respecte a l’exercici 2019. Això va venir motivat pels efectes de la COVID, pels quals no es va poder prestar el servei d’escoles bressol, escoles de música i Conservatori durant uns mesos (a partir del dia 13 de març del curs 19/20 i fins el 15 de juny a les escoles bressol i del 13 de març fins el setembre al Conservatori i les Escoles de Música) i per tant, no hi va haver ingressos per serveis prestats aquests mesos. Per facilitar la comparació i evitar l’efecte COVID contrastem l’exercici 2021 amb l’exercici 2019. Els ingressos comptables de l’exercici 2021 han disminuït respecte l’exercici 2019 bàsicament degut a escoles bressol per l’increment de tarifacions. Podem observar que els ingressos d’escoles de música han augmentat perquè a partir de setembre de 2021 les tres escoles de gestió indirecta (EM Can Ponsic, EM Nou Barris i EM Can Fargues) s’han licitat de nou i han passat de gestionar-se com una concessió administrativa a gestionar-se com a contractes de serveis. Des de setembre de 2021 les famílies d’aquestes tres escoles de música liquiden els preus públics directament a l’IMEB. Tant l’aplicació de la tarifació social a escoles bressol com l’atorgament de les bonificacions a escoles de música i Conservatori es troben regulades a la normativa de preus públics pels serveis d’educació aprovats per la Comissió de Govern de l’Ajuntament de Barcelona. A aquests efectes, adjuntem resum de la tarifació social a bressol dels tres darrers cursos: Tram Núm. Núm. Núm. variació Preu escoles % infants % infants % infants tarifació infants infants infants en % bressol per tram per tram per tram social per tram per tram per tram 21/22 (escolaritat curs curs curs 19/20 escoles curs curs curs resp. +alimentació) 21/22 (*) 20/21 (*) (*) bressol 21/22 (*) 20/21 (*) 19/20 (*) 19/20 1 50 3320 39,59% 2862 35,64% 2941 35,49% 4,10% 2 90 543 6,47% 506 6,30% 557 6,72% -0,25% 3 130 488 5,82% 494 6,15% 508 6,13% -0,31% 4 170 425 5,07% 416 5,18% 462 5,57% -0,51% 5 210 413 4,92% 388 4,83% 476 5,74% -0,82% 6 250 710 8,47% 747 9,30% 775 9,35% -0,89% 7 290 588 7,01% 617 7,68% 667 8,05% -1,04% 8 330 452 5,39% 490 6,10% 481 5,80% -0,41% 9 365 600 7,15% 622 7,74% 605 7,30% -0,15% 10 395 848 10,11% 889 11,07% 815 9,83% 0,28% Total 8387 100,00% 8031 100,00% 8287 100,00% (*) Informació extreta segons matricules actives i tarifacions concedides a la data de redacció de la memòria. 51 15.1.3. Altres ingressos Altres Ingressos Exercici 2021 Exercici 2020 Sancions a empreses d'alimentació escoles bressol 15.715,80 - Aplicació a ingressos de saldos de tiquets d'escoles bressol 2.515,24 - Ingressos per indemnitzacions assegurances 2.156,01 13.109,34 Lloguer instruments i espais escoles de música 14.446,76 1.738,93 Lloguer instruments Conservatori 2.101,55 2.317,98 Total altres ingressos de gestió ordinària 36.935,36 17.166,25 Les sancions a empreses d’escoles bressol responen a incompliments de requisits dels plecs. La partida d’ingressos per indemnitzacions d’assegurances l’any 2020 va ser molt elevada per haver tingut tres indemnitzacions importants (per danys a l’escola bressol Canigó, de 7.353,76 euros; per compra de nous ordinadors, de 5.431,58 euros; i per sinistre amb una guitarra a l’EMM Eixample de 324 euros). A l’exercici 2021 hi ha hagut dues indemnitzacions. Els lloguers d’instruments ha augmentat molt respecte l’exercici anterior perquè degut a la COVID es va demorar la comptabilització d’aquests ingressos i s’han recollit a l’exercici 2021. 15.2. Despeses. 15.2.1. Transferències i subvencions concedides El detall de les transferències i subvencions concedides en l’exercici es facilita a continuació: TRANSFERENCIES CORRENTS-DESPESA Exercici 2021 Exercici 2020 Gestió indirecta escoles municipals de música 741.485,58 1.198.570,21 Fundació Privada BCN Formació Professional 341.000,00 353.454,59 Beques pràctiques Escoles Bressol 232.859,25 87.896,67 Institut Municipal d'Informàtica 131.869,41 110.790,00 Ajuntament de Barcelona 91.600,00 107.286,43 Conveni Associació Xarxa 67.310,48 67.310,48 Institut Municipal de Cultura 33.776,14 106.216,41 Institut Municipal Persones amb Discapacitat 14.428,26 10.518,19 Consell de la Joventut de Barcelona 12.000,00 12.000,00 Consorci Mercat de les Flors 5.700,00 11.560,00 Subvencions convocatòria a institucions sense afany de lucre - 254.500,00 Altres 3.947,20 3.583,60 Total epígraf transferències i subvencions atorgades 1.675.976,32 2.323.686,58 52 Com estableix la Instrucció, s’informa de l’import i les característiques de les transferències i subvencions concedides a l’exercici 2021, l’import de les quals és significatiu: GESTIÓ INDIRECTA ESCOLES DE MÚSICA Pel que fa a la gestió indirecta de les escoles de música, contempla els contractes que han estat vigents al curs 20/21, fins al 31 d’agost de 2021 (detallats a la nota 2) i que són els següents: Gestió indirecta escoles de música Exercici 2021 Exercici 2020 Escola Municipal Can Ponsic 251.995,97 418.365,88 Escola Municipal Nou Barris 247.902,94 410.474,31 Escola Municipal Can Fargues 185.851,66 309.757,28 Bonificacions de preus públics de l'IMEB a famílies 55.735,01 57.991,17 Altres despeses - 1.981,57 Total 741.485,58 1.198.570,21 A partir de setembre de 2021, aquestes tres escoles de música es liciten de nou i passen a gestionar-se mitjançant contractes de serveis. FUNDACIÓ BCN FORMACIÓ PROFESSIONAL a) Normativa d’acord amb la qual s’han efectuat o concedit. 1.- Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions, el Reglament de la Llei General de Subvencions, aprovat per Decret 887/2006 i la Normativa General reguladora de les subvencions municipals aprovada pel Plenari del Consell Municipal en sessió de data 17 de desembre de 2010 2.- L’article 66.3.o) del Text Refós de la Llei Municipal i de Règim Local de Catalunya i el capítol XV de la Llei 22/1998, de 30 de desembre, de Carta Municipal de Barcelona, en concordança amb l’article 2 dels Estatuts de l’IMEB, l’Ajuntament de Barcelona te competències, entre altres, en el foment de les activitats educatives. b) Import de les obligacions reconegudes durant l’exercici. Import exercici 2021: 341.000,00 euros Import exercici 2020: 353.454,59 euros c) Dades identificatives de l’entitat receptora. Fundació BCN Formació Professional Domicili: Pl. Espanya, 5 1a. Pl., 08014 Barcelona NIF G64141757 Representant: Sra. Neus Pons Pena, Gerent de la FP d) Finalitat Concretar el compromís per part de la Fundació BCN de gestionar programes relacionats amb els seus principis fundacionals i concretats en el seu Pla Estratègic i en els seus projectes anuals, per a cadascuna de les àrees de treball, Observatori, Empresa i Treball i Mobilitat i Relacions Internacionals, en les quals s’organitza la Fundació BCN i per part de l’IMEB de facilitar els recursos municipals per la seva gestió. 53 e) Reintegraments que s´hagin produït durant l´exercici per incompliment de condicions o requisits amb especificació Subvenció en tràmits de justificació. Les beques per pràctiques a escoles bressol per import de 232.859,25 euros (87.896,67 euros al 2020 i 198.997,76 euros al 2019) ja que a l’exercici 2020 es van reduir considerablement per motiu de la interrupció de la prestació del servei de bressol per causa del COVID. La transferència a l’Ajuntament de Barcelona per import de 91.600 euros correspon a l’acord entre IMEB i Àrea de Drets Socials per tal de gestionar les activitats incloses en l’ampliació de l’encàrrec de gestió de l’expedient número 20180400 amb l’Institut d’Estudis Regionals i Metropolitans de Barcelona per les actuacions de l’IMEB. A l’exercici 2020 la transferència a l’Ajuntament era de 107.286,43 euros, que corresponien 98.606,43 euros pel mateix acord i 8.680 euros per despeses d’auditoria. 15.2.2. Despeses de personal Les despeses de personal de l’exercici es detallen a continuació: Exercici 2021 Exercici 2020 Sous i salaris 38.925.319,82 38.219.019,81 Indemnitzacions - - Sous salaris i assimilats 38.925.319,82 38.219.019,81 Cotitzacions socials de l'ocupador 12.423.384,74 12.079.753,10 Aportacions a sistemes complementaris de pensions 69.201,18 73.613,03 Altres despeses socials (1) 138.087,07 123.502,17 Càrregues socials 12.630.672,99 12.276.868,30 DESPESES DE PERSONAL 51.555.992,81 50.495.888,11 (1) Beneficis socials. Per exemple, ajuts per cònjuge i ascendents i descendents discapacitats amb dependència econòmica, ajudes per activitats formatives, etc. L’IMEB tanca l’exercici 2021 amb una despesa de personal de 51,56 milions d’euros, corresponent a una plantilla mitjana total de 1.035 persones (mentre que a l’any 2020 la plantilla mitjana va ser de 1.039 persones i el total de despesa de personal va suposar un total de 50,50 milions d’euros). Comparant el tancament dels dos exercicis segons la tipologia de personal: Tipologia Plantilla Despeses Plantilla Despeses Diferència Diferència mitjana personal mitjana personal plantilla (milers 2020 (milions d’euros) 2021 (milions d’euros) 2020 d’euros) 2021 PLANTILLA 1.039 50,50 1.035 51,56 -4 1,06 La plantilla mitjana inclou personal funcionari de carrera, funcionari interí d’estructura, i laborals fixes i laborals subrogats. L’IMEB no té personal eventual adscrit per l’Ajuntament. 54 La plantilla mitjana destinada a centres educatius al 2021 és de 975 persones (ha pujat en 10 persones respecte al 2020, que fou de 965 persones), el que representa el 94,20% del total de plantilla del IMEB. Aquest increment de la plantilla mitjana a centres es deriva bàsicament de l’apertura de l’escola bressol EBM Els Gats al setembre del 2021 i també, ha pujat la plantilla mitjana a les Escoles de Música i Conservatori en 2 persones. El personal destinat a serveis centrals és de 60 persones al 2021 (74 al 2020). Els fets més significatius que configuren la variació de la despesa de personal del 2021 al 2020 han estat els següents: En aplicació de la llei general de pressupostos del 2021, segons preveu al Títol III, sobre les despeses de personal al servei del sector públic i en concret a l’article 18.2, s’ha aplicat un increment retributiu del 0,9% sobre les taules salarials del 2020. L’aplicació de la LGPE ha representat una major despesa de 0,46 milions en relació a l’any anterior, 0,06 milers dels quals ja estan al increment de substitucions, per tant l’efecte net, tretes les substitucions, són 0,40 milers. Seguint la tendència dels darrers anys (exceptuant l’any 2020 a conseqüència del COVID-19 degut al tancament de les escoles bressol durant els mesos de març a juny), els cost de les substitucions a les escoles bressol han augmentat de 7,69 a 8,82 milions d’euros d’un a altre exercici. Aquesta partida augmenta per un seguit de factors diversos: hi ha hagut més absentisme per IT (baixes per COVID, malaltia comuna), unes 250 persones acollint-se a la reducció de jornada a les escoles bressol, els dies lliures per triennis es substitueixen i cada any n’hi ha més per raons d’edat, més baixes per risc d’embaràs, i finalment la plantilla mitjana a qui cal substituir és lleugerament superior. La partida de substitucions (bàsicament totes són a escoles bressol) ha augmentat en 1,13 milions la despesa per aquest motiu al 2021 respecte al 2020. Derivat del paràgraf anterior, i pel especial tractament com a baixes assimilades a accidents els Covids, també han augmentat els reintegraments percebuts de la Seguretat Social (1,585 milions al 2020 front a 1,943 milions el 2021) el que suposa una inferior despesa de 0,36 milions en relació a l’any anterior. Al setembre de 2021 s’ha obert la nova escola bressol Els Gats, incorporant-se al tancament la despesa de setembre a desembre. Aquest nou servei ha fet augmentar al 2021 respecte a la del 2020 en 0,20 milions d’euros. Durant el 2021 s’han traslladat 10 persones de la Promoció Educativa, 1 de Gerència i 6 del Consell Escolar cap a l’Ajuntament de Barcelona i a l’Institut Municipal de Cultura, el que ha suposat una despesa inferior de 0,54 milions d’euros. Durant el 2021 segons el Decret Llei 23/2021, de 19 d’octubre de modificació del Decret llei 18/2021 de 27 de juliol, sobre la recuperació parcial de l’import de la paga extraordinària de l’any 2014 per al personal del sector públic de la Generalitat de Catalunya i la recuperació de la bestreta relativa a la Disposició Addicional Novena de l’Annex a l’Acord de Condicions Específiques de Treball de l’IMEB pel període 2017-2020, al personal docent homologat de l’Institut Municipal d’Educació s’ha abonat la quantia equivalent al 100% de l’import que el personal docent homologat adscrit a l’Institut Municipal d’Educació va deixar de percebre durant l’exercici 2014 amb una despesa de 0,13 milions d’euros. 55 Paral·lelament, durant el exercici 2020 es va liquidar la part proporcional corresponent al 60,00% de la paga extraordinària de desembre de 2013, al personal docent homologat d’acord a la amb la Disposició Addicional novena de la Llei 4/2020 (DOGC núm. 8124, de 29.04.20), de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2020 referent a la recuperació parcial de l'import de la paga extraordinària de l'any 2013. Aquesta paga recuperada va tenir un impacte econòmic de 0,04 milions d’euros en el Cap. I. L’efecte conjunt de les liquidacions d’aquestes pagues genera una petita diferència de major despesa per aquest motiu de 0,09 milions d’euros. A més, cal afegir l’ajustament a la periodificació de les pagues de l’exercici 2021 per 0,06 milions d’euros i el retrocés de la periodificació de pagues del 2020 de 0,08 milions d’euros. Tot això, en resum, representa un total en concepte de despeses de personal als comptes anuals de l’exercici 2021 de 51,56 milions d’euros. Resum de variacions de costos en despeses de personal (en milions d’euros): Despeses de personal 2020 50,50 Retrocés ajust a la periodificació de pagues exercici 2020 0,08 Capítol 1 pressupost a tancament 2020 50,58 Increment Salarial 0,90% LGPE 0,40 Increment substitucions bressol 1,13 Reintegrament de la Seguretat Social -0,36 Traspàs del Consell Escolar i Promoció Educativa a l'Ajuntament -0,54 Nova escola bressol EBM Els Gats 0,20 Diferència Recuperació del 100% paga extra desembre 2014 personal docent homologat & 60% paga extra el 2013 0,09 Capítol 1 pressupost a tancament 2021 51,50 Ajust a la periodificació de pagues exercici 2021 0,06 Despeses de personal 2021 51,56 15.2.3. Altres despeses de gestió ordinària Exercici 2021 Exercici 2020 Despeses en recerca i desenvolupament - - Arrendaments i cànons 11.591,79 12.438,10 Reparacions i conservació 43.318,28 25.728,77 Serveis de professionals independents (*) 354.875,02 394.899,86 Transports - - Primes d'assegurances 17.674,18 14.924,51 Serveis bancaris i similars 42.176,54 24.791,68 Publicitat, propaganda i relacions públiques 2.379,60 4.464,77 Subministraments 19.351,52 28.610,18 Comunicacions i altres serveis 19.985.938,08 17.215.692,14 Total epígraf serveis exteriors 20.477.305,01 17.721.550,01 56 (*) Dins dels serveis professionals independents s’inclouen treballs tècnics de l’àrea de promoció educativa per import de 198.386,76 euros (inclou suport al Consell innovació pedagògica, projecte camí escolar, audiència pública, planetari...) i estudis per import de 25.793,63 euros, treballs tècnics de l’àrea de comunicacions per import de 80.745,38 euros (inclou manteniment i actualització de la web IMEB, treballs traducció, correcció, impremta, maquetació i disseny), treballs tècnics i estudis del Consell escolar per import de 35.560,60 euros i de 5.687 euros, respectivament, treballs tècnics de gerència per import de 2.377,65 euros i informes per import de 2.178 euros (avaluació de riscos) i 4.146 euros (actualització del protocol d’abusos sexuals a les escoles). Desglossem l’epígraf de comunicacions i altres serveis donat que és el més significatiu per l’IMEB: Exercici 2021 Exercici 2020 Serveis d'alimentació escoles bressol 7.219.774,41 4.798.278,37 Indemnització COVID servei alimentació (*) - 1.071.344,60 Suport educatiu escoles bressol 8.708.690,66 5.722.705,51 Indemnització COVID suport educatiu (*) - 2.187.512,43 Gestió escoles de música 1.006.554,57 - Gestió autònoma de centres 1.444.425,62 1.956.938,21 Altres contractes de serveis 1.225.538,67 912.585,30 Comunicacions 176.525,07 127.223,77 Reunions, conferències i cursos 128.595,66 112.692,59 Premsa, material informàtic, d'oficina i reprografia 34.132,78 33.629,97 Altres despeses diverses 39.580,72 66.714,48 Dietes i locomoció 306,84 4.355,48 Sentències i altres despeses 1.813,08 78,40 Reequilibri econòmic COVID concessions escoles de música (*) - 128.150,18 Indemnitzacions COVID promoció educativa (*) - 91.243,98 Indemnització servei de sala Conservatori (*) - 2.238,87 Total apartat comunicacions i altres serveis 19.985.938,08 17.215.692,14 (*) Recordem que l’exercici anterior els centres educatius van restar tancats degut a la crisi sanitària provocada pel COVID 19 a partir del 13 de març de 2020 fins a mitjans de juny del 2020 per a les escoles bressol i fins a final de curs 19/20 per als centres d’ensenyaments musicals. D’acord amb el Reial Decret Llei 8/2020 de 17 de març, de mesures urgents extraordinàries per a fer front a l’impacte econòmic i social del covid-19, modificat pel Reial Decret Llei 11/2020, de 31 de març, es van adoptar mesures urgents complementàries en l’àmbit social i econòmic per a fer front al covid-19, i es van establir els efectes de la suspensió del contractes del sector públic i el seu règim d’indemnitzacions i desenvolupats als decrets de l’Alcaldia de data 17 i 23 de març de 2020. Els comptes anuals de l’exercici 2020 recullen les indemnitzacions per suspensió d’activitats aplicades d’acord amb els Decrets d’Alcaldia esmentats en el paràgraf anterior per al període on els serveis van restar suspesos (identificats com indemnitzacions COVID als quadres anteriors). La despesa de suport educatiu al 2020 també incorpora l’ampliació de suport educatiu necessària per mantenir l’estanqueïtat dels grups bombolla degut al protocol COVID el primer trimestre del curs 20/21 per 372 milers d’euros, i durant tot l’exercici 2021 per 978 milers d’euros. 57 Com a conseqüència de l’anteriorment esmentat, a l’exercici 2021 les despeses en els serveis d’alimentació i suport educatiu augmenten respecte als de l’any anterior degut a que, tot i els reptes per gestionar la pandèmia, afortunadament els centres romanen oberts durant tot l’exercici 2021. A títol orientatiu i comparatiu, la despesa en suport educatiu al 2019, que fou el darrer any normal (sense pandèmia) va ser de 7.711.332,38 euros, i la d’alimentació fou de 7.336.286,15 euros. D’altra banda, la gestió d’escoles de música recull la despesa de setembre a desembre de 2021 dels contractes de serveis de les tres escoles de música (Can Ponsic, Nou Barris i Can Fargues), que s’han licitat i adjudicat durant l’exercici 2021 i que a partir del mes de setembre han deixat de gestionar-se com a concessions administratives i han passat a ser contractes de serveis. La despesa en gestió autònoma de centres inclou aquelles petites despeses de funcionament ordinari (material fungible didàctic, fotocòpies, material higiènic, productes farmacèutics, llibres i publicacions, material de cuina i menjador, etc..), necessàries per l’activitat dels centres que depenen de l’IMEB. Al 2020 aquest apartat va incloure una partida extraordinària de 606.827,82 euros destinada a fer front a les despeses extraordinàries necessàries per afrontar la COVID19, finançades amb una transferència finalista provinent de l’Ajuntament (material preventiu i per separar els espais a les escoles). Dins d’altres contractes de serveis, s’inclouen la gestió de l’escola de segones oportunitats; la realització d’activitats de promoció educativa, la contractació externa pel suport a diversos programes educatius, el manteniment del PAE (programa d’activitats educatives), la gestió del programa “Patis oberts”; manteniment i suport tècnic de l’aplicatiu d’escoles bressol, el suport tècnic a l’equip de necessitats especials; el servei de sala de l’auditori del Conservatori; la contractació de diversos serveis de publicacions i comunicacions; el servei de suport ocasional al punt d’atenció de l’Institut, les revisions mèdiques del personal; el suport informàtic als centres educatius i altres contractes de tipologia molt diversa. Dins de reunions, conferències i cursos s’inclouen les classes corresponents als cursos oberts al Conservatori. Altres despeses inclou la compra de material didàctic per a escoles bressol, material adaptat per a alumnes de necessitats educatives especials, petites compres, compres mampares, gel hidroalcohòlic, etc. 16. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES 16.1. Passius contingents. A la data de tancament de l’exercici l’IMEB no té obligacions possibles o presents que puguin qualificar-se com a passius contingents i sobre les que calgui informar en la memòria. 16.2. Actius contingents. A la data de tancament de l’exercici, l’Institut no té actius de naturalesa contingent dels que calgui informar en la memòria. 58 17. INFORMACIÓ SOBRE EL MEDI AMBIENT L’Institut no ha registrat obligacions. 18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA A 31 de desembre de 2021 l’IMEB no manté actius en estat de venda. 19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL En l’execució de les seves operacions l’Institut estructura el seu pressupost en un únic programa, motiu pel qual no es presenta la desagregació per activitats. 20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D’ALTRES ENS PÚBLICS L’Entitat no té operacions per administració de recursos per compte d’altres ens públics. 21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA A continuació s’informa sobre les operacions no pressupostàries de tresoreria que comprenen aquelles operacions realitzades durant l’exercici que han donat lloc al naixement o extinció de:  Deutors i creditors que, d’acord amb la normativa vigent per a l’Entitat, no s’hagin d’imputar al seu pressupost, ni en el moment del seu naixement ni en el del seu venciment.  Partides representatives de cobraments i pagaments pendents d’aplicació definitiva, tant per operacions pressupostàries com no pressupostàries. 21.1. Estat de deutors no pressupostaris. Deutors Modifi pendents de Saldo a 1 Càrrecs Abonaments cacions Total cobrament a Compte Descripció de gener realitzats en realitzats en saldo deutors 31 de 2021 l'exercici l'exercici inicial desembre de 2021 Deutors per IVA 4400000000 29,10 3.210,72 3.239,82 -3.192,65 47,17 repercutit Total compte 440 Deutors per IVA transferit 47,17 5440000000 Bestretes paga extra 132.929,28 0,00 132.929,28 -132.929,28 0,00 Bestretes pagues al 5440000002 47.931,25 154.741,26 202.672,51 -117.360,35 85.312,16 personal 5440000003 Balanç de deute 1.055,95 0,00 1.055,95 -1.055,95 0,00 Total 544 Crèdits a curt termini al personal 85.312,16 4710000000 Seguretat social deutora 176.692,69 1.883.199,37 2.059.892,06 -1.828.591,60 231.300,46 Total 471 Organismes de previsió social deutors 231.300,46 Total 316.659,79 59 21.2. Estat de creditors no pressupostaris. Creditors Modific pendents de Abonaments Càrrecs Saldo a 1 de acions pagament a Compte Descripció realitzats en Total creditors realitzats en gener de 2021 saldo 31 de l'exercici l'exercici inicial desembre de 2021 Retencions judicials 4190000000 718,67 0,00 10.828,41 11.547,08 -10.080,28 1.466,80 al personal 4190000003 Zeroset bcn 29,55 0,00 294,60 324,15 -299,60 24,55 Aport. obligatòries 4190000011 0,00 0,00 22.298,08 22.298,08 -22.298,08 0,00 pla pensions 4190000012 UGT Retencions 40,05 0,00 413,85 453,90 -427,20 26,70 4190000017 Asi. Retencions 15,00 0,00 150,00 165,00 -165,00 0,00 Ret. Central Sindical 4190000022 10,00 0,00 120,00 130,00 -120,00 10,00 Independent Aportació pla 4190000024 0,00 0,00 69.201,18 69.201,18 -69.201,18 0,00 pensions conveni Associació 4190000028 Professional Tècnics 8,00 0,00 96,00 104,00 -96,00 8,00 Ajuntament Reintegraments 4190000029 5.916,18 0,00 37.990,84 43.907,02 -40.539,71 3.367,31 devolució de nòmina Cobraments 4194000991 14.198,07 0,00 23.000,71 37.198,78 -24.075,36 13.123,42 anticipats bressol Total compte 419 Altres creditors no pressupostaris 18.026,78 Hisenda pública, 4750000000 -44,10 0,00 2.009,21 1.965,11 -1.950,83 14,28 creditora per IVA Retencions IRPF 4751000000 844.776,90 0,00 6.657.030,05 7.501.806,95 -6.652.602,06 849.204,89 Personal 4751180000 IRPF Becaris 628,03 0,00 4.106,20 4.734,23 -4.734,23 0,00 Retencions 4751830000 1.775,22 0,00 33.364,56 35.139,78 -30.127,08 5.012,70 professionals (15%) Total compte 475 Hisenda pública creditor per retencions 854.231,87 Seguretat social 4760000000 -846.359,70 0,00 152.547,88 -693.811,82 -156.705,34 -850.517,16 personal laboral Seguretat social 4760000001 115.528,14 0,00 431.872,90 547.401,04 -434.555,01 112.846,03 funcionaris integr Seguretat social 4760000002 funcionaris de nou 601.893,24 0,00 3.562.011,56 4.163.904,80 -3.551.178,70 612.726,10 ingrés Seguretat social 4760000003 funcionaris interins -25.872,45 0,00 35.343,60 9.471,15 -35.412,72 -25.941,57 integr Seguretat social 4760000004 funcionaris interins 1.373.755,44 0,00 10.647.068,75 12.020.824,19 -10.536.796,45 1.484.027,74 practiq nou ingrés Total compte 476 Seguretat social 1.333.141,14 Hisenda pública IVA 4770000000 44,10 0,00 3.210,72 3.254,82 -3.254,82 0,00 repercutit Total compte 477 Hisenda pública, IVA transferit 0,00 Dipòsit: definitius 5600000001 726.796,77 0,00 17.970,60 744.767,37 -122.532,31 622.235,06 metàl·lic Total compte 560 Fiances rebudes a curt termini 622.235,06 Total 2.827.634,85 60 21.3. Estat de partides pendents d’aplicació. a) Cobraments pendents d’aplicació Cobraments Cobraments pendents Modific Total pendents Cobraments Cobraments d'aplicació acions cobraments d'aplicació a Compte Descripció realitzats en aplicats en a 1 de saldo pendents 31 de l'exercici l'exercici gener de inicial d'aplicació desembre de 2021 2021 5549000001 Subvencions finalistes 0,00 0,00 95.000,00 95.000,00 95.000,00 0,00 5549000002 Transferències mensuals Ajuntament 0,00 0,00 58.255.990,41 58.255.990,41 58.255.990,41 0,00 5549000003 Altres ingressos pendents d'aplicació 0,00 0,00 77.043,50 77.043,50 77.043,50 0,00 Preus públics d'ensenyament escoles 5549000006 68.038,74 0,00 14.265.647,31 14.333.686,05 14.264.269,41 69.416,64 bressol Preus públics d'ensenyament EM Sant 5549000007 0,00 0,00 339.076,91 339.076,91 339.076,91 0,00 Andreu Preus públics d'ensenyament EM 5549000008 0,00 0,00 350.757,86 350.757,86 350.757,86 0,00 Eixample Preus públics d'ensenyament 5549000009 4.825,13 0,00 595.903,82 600.728,95 598.744,07 1.984,88 Conservatori Preus públics d'ensenyament espais 5549000010 0,00 0,00 16.870,22 16.870,22 16.870,22 0,00 familiars i música nadons Preus públics d'ensenyament EM Can 5549000011 0,00 0,00 198.837,29 198.837,29 192.320,96 6.516,33 Ponsic Preus públics d'ensenyament EM Nou 5549000012 0,00 0,00 168.685,71 168.685,71 168.685,71 0,00 Barris Preus públics d'ensenyament EM Can 5549000013 0,00 0,00 197.476,49 197.476,49 197.476,49 0,00 Fargues Total compte 554 Cobraments pendents d'aplicació 72.863,87 0,00 74.561.289,52 74.634.153,39 74.556.235,54 77.917,85 Total 77.917,85 b) Pagaments pendents d’aplicació Pagaments Pagaments Total pendents pendents Pagaments Pagaments Modificacions pagaments d'aplicació Compte Descripció d'aplicació a realitzats en aplicats en saldo inicial pendents a 31 de 1 de gener l'exercici l'exercici d'aplicació desembre de 2021 de 2021 Bestreta de Caixa pendent 5581000310 0,00 0,00 56.282,44 56.282,44 56.282,44 0,00 justificar 5585000310 Lliurament Bestreta de Caixa 6.640,43 0,00 56.282,44 62.922,87 53.853,77 9.069,10 Total compte 558 Provisions de fons per a 6.640,43 0,00 112.564,88 119.205,31 110.136,21 9.069,10 pagaments a justificar Total 9.069,10 61 22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D’ADJUDICACIÓ A continuació es detallen els imports agregats de les contractacions administratives realitzades en l’exercici 2021 en funció del seu procediment d’adjudicació. Procediment obert Procediment restringit Procediment negociat Diàleg Adjudicació Tipus de contracte Multiplic. Multiplic. Únic Amb Sense Total Únic criteri Total Total Total competitiu Acord marc directa Criteris Criteris criteri publicitat publicitat D'obres 0,00 De subministraments 71.557,26 71.557,26 11.092,80 170.590,75 253.240,81 Patrimonials 0,00 0,00 De gestió de serveis 0,00 0,00 públics De serveis 32.190.254,86 32.190.254,86 542.113,33 233.263,07 32.965.631,26 De concessió d'obra 0,00 0,00 pública De col·laboració entre el 0,00 14.281,16 14.281,16 sector públic i privat De caràcter administratiu 0,00 0,00 especial Altres 0,00 0,00 TOTAL 0,00 32.261.812,12 32.261.812,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 553.206,13 418.134,98 33.233.153,23 62 23. VALORS REBUTS EN DIPÒSIT El detall dels conceptes mitjançant els quals es registren comptablement els valors rebuts en dipòsit, entre els quals s’inclouen els avals i les assegurances de caució rebuts, és el següent: Dipòsits Dipòsits pendents de Saldo a 1 Modificac Dipòsits Total cancel·lats o devolució a Codi Compte Descripció de gener ions saldo rebuts en dipòsits reclassificat 31 de de 2021 inicial l'exercici rebuts a deutes a desembre llarg termini de 2021 463 5600000001 Exp. SUBV0516 Gestió EMM Can Fargues 32.840,75 32.840,75 32.840,75 496 5600000001 Exp. 86/17 desenvolupament Web IMEB 2.448,50 2.448,50 2.448,50 0,00 Exp. 2/18 Afinació i manteniment 506 5600000001 instruments 1.724,50 1.724,50 1.724,50 509 5600000001 Servei impremta i maquetació exp. 6/18 4.653,00 4.653,00 4.653,00 522 5600000001 Jornades joves de creació artística 1.624,70 1.624,70 1.624,70 0,00 535 5600000001 Programa alexia exp. 144/18 2.389,33 2.389,33 2.389,33 536 5600000001 Exp. 43/19 patis oberts 17.537,80 17.537,80 17.537,80 537 5600000001 Exp. 152/18 escola segones oportunitats 53.545,94 53.545,94 53.545,94 538 5600000001 Exp. 12/19 Lot 1 servei Alimentació 96.275,54 96.275,54 96.275,54 539 5600000001 Exp. 12/19 Lot 6 servei Alimentació 110.152,37 110.152,37 110.152,37 540 5600000001 Exp. 12/19 Lot 2 servei Alimentació 88.990,96 88.990,96 88.990,96 541 5600000001 Exp. 12/19 Lot 3 servei Alimentació 93.168,57 93.168,57 93.168,57 542 5600000001 Exp. 12/19 Lot 7 servei Alimentació 90.737,10 90.737,10 90.737,10 545 5600000001 Exp. 67/19 camí escolar, espai amic 19-20 3.427,83 3.427,83 3.427,83 0,00 546 5600000001 Exp. 99/19 suport informàtic a 98 EBM 1.800,00 1.800,00 1.800,00 550 5600000001 Exp. 100/19 lloguer 4 equips multifunció 1.398,96 1.398,96 1.398,96 EXP 55/20 manteniment programari 554 5600000001 ABSYSNET 1.266,00 1.266,00 1.266,00 111.696,65 555 5600000001 EXP 17/20 111.696,65 111.696,65 (*) 0,00 EXP 60/20 atenció especialitzada EBM 556 5600000001 Trencadís 8.090,00 8.090,00 8.090,00 EXP 6/20 aplicació informàtica pel 557 5600000001 Conservatori 1.084,20 1.084,20 1.084,20 Exp. 94/20 LOT 3 procés participatiu 558 5600000001 adolescents 1.944,07 1.944,07 1.944,07 559 5600000001 Exp. 52/20 docència curs obert lot 19 0,00 297,00 297,00 297,00 560 5600000001 Exp. 52/20 docència curs obert lot 9 0,00 508,75 508,75 508,75 561 5600000001 Exp. 52/20 docència curs obert lot 2 0,00 596,75 596,75 596,75 Exp. 52/20 docència cursos oberts piano jazz 562 5600000001 lot 15 0,00 1.020,25 1.020,25 1.020,25 Exp. 52/20 lot 6 Curs obert: piano, direcció, 563 5600000001 comp. 0,00 745,25 745,25 745,25 564 5600000001 Exp. 52/20 Lot 13 guitarra 0,00 682,00 682,00 682,00 566 5600000001 Exp. 52/20 docència cursos oberts lot 7 0,00 665,50 665,50 665,50 567 5600000001 Exp. 101/20 suport i assessorament del cemb 0,00 1.636,39 1.636,39 1.636,39 Exp. 52/20 lot 11 Curs piano i llenguatge 568 5600000001 musical 0,00 415,25 415,25 415,25 0,00 569 5600000001 Exp. 52/20 docència cursos oberts lot 5 0,00 764,50 764,50 764,50 570 5600000001 Exp. 95/20 contracte 2000091 0,00 1.604,10 1.604,10 1.604,10 571 5600000001 Exp. 96/20 contracte 2000092 0,00 1.604,10 1.604,10 1.604,10 573 5600000001 LOT 14-CURS OBERT exp. 52/20 garantia 0,00 1.023,00 1.023,00 1.023,00 574 5600000001 Exp. 52/20 curs obert LOT 18 0,00 82,50 82,50 82,50 576 5600000001 Exp. 52/20 lot 10 garantia 0,00 426,25 426,25 426,25 577 5600000001 Exp. 101/20 garantia 0,00 79,63 79,63 79,63 Exp. 103/21 Servei tècnic manteniment web i 2.919,38 590 5600000001 twitter 0,00 2.919,38 2.919,38 (*) 0,00 591 5600000001 Exp. 52/20 lot 3 Curs obert veu i cos 0,00 423,50 423,50 423,50 592 5600000001 Exp. 91/21 suport tècnic informàtic de les eb 0,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 Exp. 101/20 suport i assessorament 593 5600000001 funcionament CEM 0,00 226,50 226,50 226,50 TOTAL 726.796,77 0,00 17.970,60 744.767,37 122.532,31 622.235,06 (*) Aquests dos dipòsits s’han reclassificat al compte 185, deutes a llarg termini, i conformen tota la composició del saldo d’aquest compte al tancament, per 114.616,03 euros. 63 24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA 24.1. Exercici corrent. 1) Pressupost de despeses a) Modificacions de crèdit APLICACIÓ TRANSFERÈNCIES DE PRESSUPOS INCORPORACI CRÈDITS BAIXES TÀRIA CRÈDITS SUPLEMEN AMPLIAC CRÈDIT AJUSTOS TOTAL ONS DE GENERATS PER DESCRIPCIÓ EXTRAORDI TS DE IONS DE PER MODIFICACIO ROMANENTS PER ANUL.LA NARIS CRÈDIT CRÈDIT PRÒRROGA NS POSITIVES NEGATIVES DE CRÈDIT INGRESSOS CIÓ Despeses de Capítol 1 0,00 471.562,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 471.562,83 personal Despeses en béns Capítol 2 0,00 0,00 0,00 0,00 132.948,51 0,00 195.777,50 0,00 0,00 62.828,99 corrents i serveis Despeses Capítol 3 0,00 0,00 0,00 7.572,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.572,37 financeres Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 125.376,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 125.376,14 corrents Capítol 6 Inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 95.000,00 0,00 0,00 95.000,00 Transferències de Capítol 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 capital TOTAL 0,00 471.562,83 0,00 132.948,51 132.948,51 0,00 290.777,50 0,00 0,00 762.340,33 b) Romanents de crèdit ROMANENTS COMPROMESOS ROMANENTS NO COMPROMESOS APLICACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA INCORPO NO INCORPO NO Total Total RABLES INCORPORABLES RABLES INCORPORABLES Capítol 1 Despeses de personal 0,00 320,00 320,00 0,00 920.670,47 920.670,47 Despeses en béns Capítol 2 0,00 119.082,96 119.082,96 0,00 255.932,96 255.932,96 corrents i serveis Capítol 3 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 1.686,74 1.686,74 Transferències Capítol 4 0,00 6.376,36 6.376,36 0,00 392.802,60 392.802,60 corrents Capítol 6 Inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 101.852,38 101.852,38 Transferències de Capítol 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 capital Total 0,00 125.779,32 125.779,32 0,00 1.672.945,15 1.672.945,15 64 2) Pressupost d’ingressos a) Procés de gestió a.1) Drets anul·lats ANUL.LACIÓ TOTAL APLICACIÓ AJORNAMENT I DEVOLUCIÓ DESCRIPCIÓ DE DRETS PRESSUPOSTÀRIA FRACCIONAMENT D'INGRESSOS LIQUIDACIONS ANUL.LATS Taxes i altres Capítol 3 23.223,76 0,00 45.740,62 68.964,38 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 23.223,76 0,00 45.740,62 68.964,38 a.2) Drets cancel·lats Aplicació Cobraments Altres Total drets Descripció Insolvències pressupostària en espècie causes cancel·lats Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 a.3) Recaptació neta APLICACIÓ RECAPTACIÓ DEVOLUCIONS RECAPTACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA TOTAL D'INGRÉS NETA Capítol 3 Taxes i altres ingressos 15.813.885,67 45.740,62 15.768.145,05 Capítol 4 Transferències corrents 49.718.306,84 0,00 49.718.306,84 Capítol 7 Ingressos de capital 95.000,00 0,00 95.000,00 Total 65.627.192,51 45.740,62 65.581.451,89 65 b) Devolucions d’ingressos PENDENTS DE MODIFICACIONS TOTAL PAGADES APLICACIÓ DESCRIPCIÓ Pendents de RECONEGUDES PAGAMENT A SALDO INICIAL I DEVOLUCIONS PRESCRIPCIONS EN PRESSUPOSTÀRIA pagament a 1 EN L'EXERCICI 31 DE ANUL.LACIONS RECONEGUDES L'EXERCICI de gener DESEMBRE Taxes i altres Capítol 3 0,00 0,00 45.740,62 45.740,62 0,00 45.740,62 0,00 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 corrents Ingressos Capítol 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonials Total 0,00 0,00 45.740,62 45.740,62 0,00 45.740,62 0,00 c) Compromisos d’ingrés Compromisos concertats Compromisos Incorporats Compromis Aplicació pendents Descripció de En os pressupostària Total d'efectuar a 31 de pressupostos l'exercici efectuats desembre tancats Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.2. Exercicis tancats 1) Pressupost de despeses. Obligacions de pressupostos tancats. APLICACIÓ OBLIGACIONS MODIFICACION OBLIGACIONS PRESSUPO DESCRIPCIÓ PENDENTS DE S SALDO TOTAL PENDENTS DE STÀRIA PAGAMENT A INICIAL I OBLIGACION PRESCRIP PAGAMENTS PAGAMENT A 31 1 DE GENER ANUL.LACIONS S CIONS EFECTUATS DE DESEMBRE Despeses de Capítol 1 1.050,00 0,00 1.050,00 0,00 1.050,00 0,00 personal Despeses en béns Capítol 2 3.414.665,69 0,00 3.414.665,69 0,00 3.414.665,69 0,00 corrents i serveis Despeses Capítol 3 6.562,04 0,00 6.562,04 0,00 6.562,04 0,00 financeres Transferències Capítol 4 153.261,80 0,00 153.261,80 0,00 153.261,80 0,00 corrents Capítol 6 Inversions reals 67.458,62 0,00 67.458,62 0,00 67.458,62 0,00 Total 3.642.998,15 0,00 3.642.998,15 0,00 3.642.998,15 0,00 66 2) Drets a cobrar de pressupostos tancats a) Drets pendents de cobrament totals DRETS APLICACIÓ DRETS MODIFICA PENDENTS DE PRESSUPOSTÀ DESCRIPCIÓ PENDENTS DE CIONS COBRAMENT A RIA COBRAMENT SALDO DRETS DRETS 31 DE A 1 DE GENER INICIAL ANUL.LATS CANCEL.LATS RECAPTACIÓ DESEMBRE Taxes i altres 1.785.020,60 Capítol 3 0,00 9.107,45 0,00 362.355,33 1.413.557,82 ingressos Transferències 161.666,90 Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 161.666,90 corrents Ingressos 8.537.683,57 Capítol 5 0,00 0,00 0,00 8.537.683,57 0,00 patrimonials Total 10.484.371,07 0,00 9.107,45 0,00 8.900.038,90 1.575.224,72 Pel que fa al pendent de cobrament de capítol 3, en data 12 de gener de 2017, la Gerent de l’IMEB, va resoldre passar a l’Institut Municipal d’Hisenda els rebuts pendents d’escoles bressol dels cursos 2011/2012, 2012/2013 i 2013/2014 perquè s’iniciés el seu cobrament en via executiva. Durant els exercicis 2017 a 2020 l’Ajuntament ens ha ingressat els imports que ha pogut recuperar d’aquests rebuts per via executiva, que a data d’emissió d’aquest informe l’import recuperat ha estat de 211.257,15 euros. A juny de 2018, es va passar a cobrament en via executiva els rebuts pendents dels cursos 2014/2015, 2015/2016 i 2016/2017, dels quals a data d’avui s’han recuperat 193.824,39 euros. A l’exercici 2020 es va enviar a l’Institut d’Hisenda pel seu cobrament en via executiva els rebuts dels cursos 2017/2018 i 2018/2019, dels quals a data d’avui s’han recuperat 96.576,95 euros. b) Drets anul·lats ANUL.LACIÓ APLICACIÓ AJORNAMENT I TOTAL DRETS DESCRIPCIÓ DE PRESSUPOSTÀRIA FRACCIONAMENT ANUL.LATS LIQUIDACIONS Taxes i altres Capítol 3 9.107,45 0,00 9.107,45 ingressos Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 corrents Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 Total 9.107,45 0,00 9.107,45 67 c) Drets cancel·lats Aplicació Cobraments Altres Total drets Descripció Prescripcions Insolvències pressupostària en espècie causes cancel·lats Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferències Capítol 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 corrents Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3) Variació de resultats pressupostaris d’exercicis anteriors. TOTAL TOTAL VARIACIÓ DE RESULTATS VARIACIÓ VARIACIÓ PRESSUPOSTARIS DRETS OBLIGACIONS D'EXERCICIS ANTERIORS a) Operacions corrents -9.107,45 0,00 -9.107,45 b)Operacions de capital 0,00 0,00 0,00 1. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS -9.107,45 0,00 -9.107,45 NO FINANCERES (a+b) c) Actius financers 0,00 0,00 0,00 d) Passius financers 0,00 0,00 0,00 2. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS 0,00 0,00 0,00 FINANCERES (c+d) Total (1 + 2) -9.107,45 0,00 -9.107,45 24.3. Exercicis posteriors 1) Compromisos de despesa amb càrrec a pressupostos d’exercicis posteriors. COMPROMISOS DE DESPESA ADQUIRITS A CÀRREC DEL PRESSUPOST DE APLICACIÓ L'EXERCICI DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA ANYS 2022 2023 2024 2025 SUCCESSIUS Capítol 1 Despeses de personal 3.170,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Despeses en béns corrents Capítol 2 18.354.834,03 12.776.890,64 6.978.164,22 83.770,00 0,00 i serveis Capítol 4 Transferències corrents 240.455,71 17.999,25 0,00 0,00 0,00 Capítol 6 Inversions reals 3.107,34 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 18.601.567,08 12.794.889,89 6.978.164,22 83.770,00 0,00 68 2) Compromisos d’ingrés amb càrrec a pressupostos d’exercicis posterior. COMPROMISOS D'INGRÈS CONCERTATS IMPUTABLES A L'EXERCICI APLICACIÓ DESCRIPCIÓ PRESSUPOSTÀRIA ANYS 2022 2023 2024 2025 SUCCESSIUS Capítol 3 Taxes i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.4. Execució de projectes de despesa En les següents taules es presenta informació individualitzada dels projectes de despesa que es trobaven en execució l’1 de gener o que s’han iniciat en el decurs de l’exercici. En la columna “Finançament afectat” s’indica si el projecte compta amb recursos afectats per al seu finançament. 1. RESUM D’EXECUCIÓ OBLIGACIONS RECONEGUDES DESPESA ANY DESPESA DESPESA FINANÇAMENT CODI PROJECTE DENOMINACIÓ DURADA PENDENT D'INICI PREVISTA COMPROMESA A 1 DE EN AFECTAT TOTAL D'EFECTUAR GENER L'EXERCICI Escola de Curs 2019- S.003.02015.001 segones 2019 2020 i Curs 1.219.396,82 250.000,00 602.075,62 523.012,45 1.125.088,07 0,00 0,00 Oportunitats 2020-2021 S.003.XXXXX.002 Fons COVID-19 2020 2020 1.050.000,00 1.050.000,00 980.785,32 69.214,68 1.050.000,00 0,00 0,00 Dotació material I.003.07080.001 2021 2021 95.000,00 95.000,00 0,00 48.574,46 48.574,46 46.425,54 46.425,54 informàtic EB i EM TOTAL 2.364.396,82 1.395.000,00 1.582.860,94 640.801,59 2.223.662,53 46.425,54 46.425,54 2. ANUALITATS PENDENTS DESPESA PENDENTS D'EFECTUAR CODI PROJECTE DENOMINACIÓ ANYS 2022 2023 2024 SUCCESSIUS Escola de segones S.003.02015.001 0,00 0,00 0,00 0,00 Oportunitats S.003.XXXXX.002 Fons COVID-19 0,00 0,00 0,00 0,00 Dotació material I.003.07080.001 46.425,54 0,00 0,00 0,00 informàtic EB i EM TOTAL 46.425,54 0,00 0,00 0,00 69 24.5. Despeses amb finançament afectat. En el següent quadre s’informa per a cada despesa amb finançament afectat de les desviacions de finançament per agent, tant de l’exercici com acumulades. DESVIACIONS DE DESVIACIONS AGENT FINANÇADOR COEFICIENT L'EXERCICI ACUMULADES CODI DE DE DESCRIPCIÓ DESPESA FINANÇAME APLICACIÓ NT TERCER POSITIVES NEGATIVES POSITIVES NEGATIVES PRESSUPOSTÀRIA Institut Escola de Municipal de S.003.2015.001 segones D/22799/32011 20,50% 0,00 126.562,82 0,00 0,00 Serveis Oportunitats Socials Ajuntament S.003.XXXXX.002 Fons COVID-19 D/22799/32011 100,00% 0,00 69.214,68 0,00 0,00 de Barcelona Dotació material Ajuntament I.003.07080.001 informàtic EB i D/62601/32014 100,00% 46.425,54 0,00 46.425,54 0,00 de Barcelona EM TOTAL 46.425,54 195.777,50 46.425,54 0,00 24.6. Romanent de tresoreria Components 2021 2020 1. (+) Fons líquids 1.041.246,91 1.295.402,95 2. (+) Drets pendents de cobrament 10.634.853,69 10.843.009,34 (+) del Pressupost corrent 8.742.969,18 8.980.615,69 (+) de Pressuposts tancats 1.575.224,72 1.503.755,38 (+) d’operacions no pressupostàries 316.659,79 358.638,27 3. (–) Obligacions pendents de pagament 5.492.038,10 6.456.855,26 (+) del Pressupost corrent 2.549.787,22 3.642.998,15 (+) de Pressuposts tancats 0,00 0,00 (+) d’operacions no pressupostàries 2.942.250,88 2.813.857,11 4. (+) Partides pendents d’aplicació -68.848,75 -66.223,44 (–) cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 77.917,85 72.863,87 (+) pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 9.069,10 6.640,43 I. Romanent de tresoreria total 6.115.213,75 5.615.333,59 (1 + 2 – 3 + 4) II. Saldos de cobrament dubtós 1.919.536,17 1.756.853,18 III. Excés de finançament afectat 46.425,54 195.777,50 IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (I-II-III) 4.149.252,04 3.662.702,91 70 L’excés de finançament afectat correspon l’aportació finalista de l’Ajuntament de Barcelona per dotació de material informàtic. D’acord amb la Llei orgànica 2/2012 de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, el destí del romanent de tresoreria vindrà condicionat per l’import de la capacitat de finançament del conjunt de les entitats que consoliden amb l’Ajuntament de Barcelona a efectes del compliment del principi d’estabilitat pressupostària, per tant aquesta Intervenció considera que no es pot utilitzar el romanent de tresoreria per a despeses generals sense que prèviament s’hagi determinat la capacitat financera de tot el grup municipal i l’òrgan competent de l’Ajuntament de Barcelona autoritzi la seva aplicació. 24.7 Informació sobre els creditors per operacions meritades a 31 de desembre Exercici 2021 Exercici 2020 Periodificació de pagues extraordinàries 2.444.699,87 2.390.645,45 Total compte 413 2.444.699,87 2.390.645,45 L’import de 2.444.699,87 euros de periodificació de pagues extraordinàries de l’exercici 2021 (2.390.645,45 al 2020) recull els conceptes següents: - Paga d’assistència: que ha meritat de gener a desembre de l’exercici 2021 i es farà efectiva al mes d’abril de 2022. L’import periodificat és de 2.015.212,54 euros (1.940.246,85 euros a 31 de desembre de 2020). - Paga de juny: que ha meritat per un import de 429.487,33 euros, durant el mes de desembre de 2021, en el cas de funcionaris, i durant els mesos de juliol a desembre de 2021, en el cas de laborals. Es farà efectiva a l’exercici 2022. (450.398,60 euros a 31 de desembre de 2020). 71 25. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS a) Indicadors financers i patrimonials EXERCICI 2021 EXERCICI 2020 1 Liquiditat immediata 11,32% 12,79% Fons líquids 1.041.246,91 1.295.402,95 Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 2 Liquiditat a curt termini 126,95% 119,86% Fons líquids 1.041.246,91 1.295.402,95 Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 Drets pendents de cobrament 10.634.853,69 10.843.009,34 3 Liquiditat general 110,26% 106,16% Actiu corrent 10.140.674,71 10.750.435,04 Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 Endeutament per 4 habitant 5,62 6,09 Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 Passiu no corrent 0,00 0,00 Nombre d'habitants 1.636.732 1.664.182 5 Endeutament 0,74 0,76 Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 Passiu no corrent 0,00 0,00 Patrimoni net 3.191.390,14 3.160.905,58 6 Relació d'endeutament Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 Passiu no corrent 0,00 0,00 7 Flux de caixa -33,22 -7,65 Passiu corrent 9.197.309,97 10.127.052,22 Passiu no corrent 0,00 0,00 Fluxos nets de gestió -276.841,96 -1.323.626,06 1) LIQUIDITAT IMMEDIATA: Reflecteix el percentatge de deutes pressupostaris i no pressupostaris que es poden atendre amb la liquiditat immediatament disponible. Fons líquids: efectiu i altres actius líquids equivalents. 2) LIQUIDITAT A CURT TERMINI: Reflecteix la capacitat que té l'Entitat per atendre a curt termini les seves obligacions pendents de pagament. 72 3) LIQUIDITAT GENERAL: Reflecteix en quina mesura tots els elements patrimonials que componen l'actiu corrent cobreixen el passiu corrent. 4) ENDEUTAMENT PER HABITANT: En les entitats territorials i els seus organismes autònoms, aquest índex distribueix el deute total de l'Entitat entre el nombre d'habitants. 5) ENDEUTAMENT: Representa la relació entre la totalitat del passiu exigible (corrent i no corrent) respecte al patrimoni net més el passiu total de l'Entitat. 6) RELACIÓ D'ENDEUTAMENT: Representa la relació existent entre el passiu corrent i el no corrent. 7) FLUX DE CAIXA: Reflecteix en quina mesura els fluxos nets de gestió de caixa cobreixen el passiu de l'Entitat. Fluxos nets de gestió: Import dels “Fluxos nets d’efectiu per activitats de gestió” de l’estat de fluxos d’efectiu. 8) PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT A CREDITORS COMERCIALS: Reflecteix el nombre de dies que per terme mitjà l'Entitat triga a pagar als seus creditors comercials derivats, en general, de l'execució dels capítols 2 i 6 del pressupost. Les obligacions pagades en el període comprès entre l’1 de gener i el 31 de desembre de 2021 el promig de dies de pagament és de 26,22 dies (25,73 dies el 2020). 9) PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT: L’Institut programa amb la Tresoreria de l’Ajuntament de Barcelona, el cobrament de les transferències corrents amb les que nodreix el seu pressupost. Segons normativa reguladora dels preus públics pels serveis d’educació aprovada per la Comissió de Govern de l’Ajuntament de Barcelona, la forma de cobrament és la domiciliació bancària. 73 10) RÀTIOS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL. Per a l'elaboració de les ràtios següents s'han de tenir en compte les equivalències amb els corresponents epígrafs del compte del resultat econòmic patrimonial de l'Entitat: ING. TRIB Ingressos tributaris i urbanístics TRANSFR Transferències i subvencions rebudes V. I PS Vendes i prestació de serveis D. PERS Despeses de personal TRANSFC Transferències i subvencions concedides APROV Aprovisionaments EXERCICI 2021 i. Estructura dels ingressos. INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (IGOR) ING. TRIB/IGOR TRANSFR/IGOR V i PS/IGOR Resta IGOR/IGOR - 78,40% 21,55% 0,05% ii. Estructura de les despeses. DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (IGOR) D. PERS. / Resta TRANSFC/DGOR APROV/DGOR DGOR DGOR/DGOR 69,64% 2,26% - 28,10% iii. Cobertura de les despeses corrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses de gestió ordinària i els ingressos de la mateixa naturalesa. 99,80% 74 b) Indicadors pressupostaris DEL PRESSUPOST DE DESPESES CORRENT 2021 2020 Execució del pressupost de 1 despeses 97,62% 92,65% Obligacions reconegudes netes 73.812.455,46 70.744.525,92 Crèdits definitius 75.611.179,93 76.359.058,83 2 Realització de pagaments 96,55% 94,85% Pagaments efectuats 71.262.668,24 67.101.527,77 Obligacions reconegudes netes 73.812.455,46 70.744.525,92 3 Despesa per habitant 45,10 42,51 Obligacions reconegudes netes 73.812.455,46 70.744.525,92 Nombre d'habitants 1.636.732 1.664.182 4 Inversió per habitant 0,09 0,07 Obligacions reconegudes netes (cap 6 i 7) 147.408,06 122.945,96 Nombre d'habitants 1.636.732 1.664.182 5 Esforç inversor 0,20% 0,17% Obligacions reconegudes netes (cap 6 i 7) 147.408,06 122.945,96 Total obligacions reconegudes netes 73.812.455,46 70.744.525,92 DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS CORRENT 2021 2020 Execució del pressupost 1 d'ingressos 98,30% 90,59% Drets reconeguts nets 74.324.421,07 69.173.600,84 Previsions definitives 75.611.179,93 76.359.058,83 2 Realització de cobraments 88,24% 87,02% Recaptació neta 65.581.451,89 60.192.985,15 Drets reconeguts nets 74.324.421,07 69.173.600,84 3 Autonomia 100,00% 100,00% Drets reconeguts nets (cap 1 a 3, 5,6,8+transf rebudes) 74.324.421,07 69.173.600,84 Total drets reconeguts nets 74.324.421,07 69.173.600,84 4 Autonomia fiscal 21,88% 14,38% Drets reconeguts nets (ing naturalesa trib) 16.265.594,64 9.950.091,48 Total drets reconeguts nets 74.324.421,07 69.173.600,84 Superàvit o dèficit per 5 habitant 69,22% -93,47% Resultat pressupostari ajustat 1.132.880,40 -1.555.589,85 Nombre d'habitants 1.636.732 1.664.182 DE PRESSUPOSTOS TANCATS 2021 2020 1 Realització de pagaments 100,00% 100,00% Pagaments 3.642.998,15 2.789.922,32 Saldo inicial obligacions +- modificacions i anul·lacions 3.642.998,15 2.789.922,32 2 Realització de cobraments 84,89% 84,63% Cobraments 8.900.038,90 8.283.716,56 Saldo inicial drets +- modificacions i anul·lacions 10.484.371,07 9.788.573,93 75 a) Del pressupost de despeses corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES: Reflecteix la proporció dels crèdits aprovats en l'exercici que han donat lloc a reconeixement d'obligacions pressupostàries. 2) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: Reflecteix la proporció d'obligacions reconegudes en l'exercici el pagament de les quals ja s'ha efectuat a la finalització d'aquest respecte al total d'obligacions reconegudes. 3) DESPESA PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autònoms, aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostària efectuada en l'exercici entre els habitants de l'Entitat. 4) INVERSIÓ PER HABITANT: Per a les entitats territorials i els seus organismes autònoms, aquest índex distribueix la totalitat de la despesa pressupostària per operacions de capital efectuada en l'exercici entre el nombre d'habitants de l'Entitat. 5) ESFORÇ INVERSOR: Mostra la proporció que representen les operacions de capital efectuades en l'exercici en relació amb la totalitat de les despeses pressupostàries efectuades en l'exercici esmentat. b) Del pressupost d'ingressos corrent: 1) EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS: reflecteix la proporció que sobre els ingressos pressupostaris previstos suposen els ingressos pressupostaris nets, això és, els drets reconeguts nets. 2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: reflecteix la proporció que suposen els cobraments obtinguts en l'exercici sobre els drets reconeguts nets. 76 3) AUTONOMIA: mostra la proporció que representen els ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici (excepte els derivats de subvencions i de passius financers) en relació amb la totalitat dels ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. 4) AUTONOMIA FISCAL: reflecteix la proporció que representen els ingressos pressupostaris de naturalesa tributària efectuats en l'exercici en relació amb la totalitat dels ingressos pressupostaris efectuats en l'exercici esmentat. 5) SUPERÀVIT (O DÈFICIT) PER HABITANT a les entitats territorials i els seus organismes autònoms: c) De pressupostos tancats: 1) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: posa de manifest la proporció de pagaments que s'han efectuat en l'exercici de les obligacions pendents de pagament de pressupostos ja tancats. 2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: posa de manifest la proporció de cobraments que s'han efectuat en l'exercici relatius a drets pendents de cobrament de pressupostos ja tancats. 26. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS L’apartat f) de la Nota 11 de les Normes d’elaboració dels comptes anuals (Tercera part, Comptes anuals, del PGCPAL) estableix els mínims d’informació sobre el cost de les activitats, que han de referir-se, almenys, per als serveis i activitats que es financin amb taxes o preus públics. Atès que l’exercici 2020 va ser atípic perquè es van tancar els serveis educatius per Covid (escoles bressol de 13 de març a 15 de juny i escoles de música i Conservatori de 13 de març a setembre del 2020), a efectes de facilitar l’anàlisi i comparativa, incloem en aquesta memòria informació relativa als costos de les activitats dels anys 2021, 2020 i 2019 (darrer any sencer prepandèmic). 77 ESCOLES BRESSOL 2021 2021 2021 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2021 Concepte COSTOS DE PERSONAL 41.284.965,13 66,42% 2.565.620,19 4,13% 43.850.585,32 70,55% Sous i salaris 30.844.166,34 49,62% 2.063.494,44 3,32% 32.907.660,78 52,94% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 10.319.258,93 16,60% 489.740,86 0,79% 10.808.999,79 17,39% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 121.539,86 0,20% 12.198,66 0,02% 133.738,52 0,22% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 176,72 0,00% 176,72 0,00% Transport de personal 0,00 0,00% 9,49 0,00% 9,49 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 40.520,21 0,07% 129.630,67 0,21% 170.150,88 0,27% Cost de material didàctic i atencions representatives 0,00 0,00% 19.180,67 0,03% 19.180,67 0,03% Cost d'altres materials 27.706,57 0,04% 2.343,32 0,00% 30.049,89 0,05% Adquisició de béns d'inversió 12.813,64 0,02% 56.926,06 0,09% 69.739,70 0,11% Treballs realitzats per altres organitzacions 0,00 0,00% 51.180,62 0,08% 51.180,62 0,08% SERVEIS EXTERIORS 17.193.482,92 27,66% 583.017,50 0,94% 17.776.500,42 28,60% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 1.090,45 0,00% 1.090,45 0,00% Reparació i conservació 0,00 0,00% 30.922,37 0,05% 30.922,37 0,05% Servei d'alimentació 7.219.774,41 11,62% 0,00 0,00% 7.219.774,41 11,62% Suport educatiu 8.708.690,66 14,01% 0,00 0,00% 8.708.690,66 14,01% Gestió autònoma 1.243.797,30 2,00% 0,00 0,00% 1.243.797,30 2,00% Serveis de professionals independents 21.220,55 0,03% 422.874,21 0,68% 444.094,76 0,71% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00% 11.610,91 0,02% 11.610,91 0,02% Comunicacions 0,00% 105.915,04 0,17% 105.915,04 0,17% Costos diversos 0,00% 10.604,51 0,02% 10.604,51 0,02% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 58.518.968,26 94,15% 3.278.268,35 5,27% 61.797.236,61 99,42% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 25.305,92 0,04% 25.305,92 0,04% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 20.128,26 0,03% 79.121,65 0,13% 99.249,91 0,16% ALTRES COSTOS 231.035,41 0,37% 2.368,32 0,00% 233.403,73 0,38% TOTAL ANY 2021 58.770.131,93 94,55% 3.385.064,24 5,45% 62.155.196,17 100,00% TOTAL ANY 2020 55.724.622,17 94,73% 3.097.347,74 5,27% 58.821.969,91 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 21 VS 20 3.045.509,76 287.716,51 3.333.226,27 DIFÈRÈNCIA EN % 21 VS 20 5,47% 9,29% 5,67% 78 ESCOLES BRESSOL 2020 2020 2020 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2020 Concepte COSTOS DE PERSONAL 39.969.345,95 67,95% 2.358.314,23 4,01% 42.327.660,18 71,96% Sous i salaris 29.976.317,79 50,96% 1.885.418,12 3,21% 31.861.735,91 54,17% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 9.881.605,26 16,80% 464.788,54 0,79% 10.346.393,80 17,59% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 111.422,90 0,19% 5.441,35 0,01% 116.864,25 0,20% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 2.666,22 0,00% 2.666,22 0,00% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 23.902,51 0,04% 166.316,00 0,28% 190.218,51 0,32% Cost de material didàctic i atencions protoc. 3.381,55 0,01% 16.416,05 0,03% 19.797,60 0,03% Cost d'altres materials 6.161,28 0,01% 36.576,19 0,06% 42.737,47 0,07% Adquisició de béns d'inversió 14.359,68 0,02% 62.762,63 0,11% 77.122,31 0,13% Treballs realitzats per altres organitzacions 0,00 0,00% 50.561,12 0,09% 50.561,12 0,09% SERVEIS EXTERIORS 15.621.398,85 26,56% 444.902,34 0,76% 16.066.301,19 27,31% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 4.273,70 0,01% 4.273,70 0,01% Reparació i conservació 0,00 0,00% 15.437,26 0,03% 15.437,26 0,03% Servei d'alimentació 4.798.278,37 8,16% 0,00 0,00% 4.798.278,37 8,16% Indemnitzacions COVID alimentació 1.071.344,60 1,82% 0,00 0,00% 1.071.344,60 1,82% Suport educatiu 5.722.705,51 9,73% 0,00 0,00% 5.722.705,51 9,73% Indemnitzacions COVID suport educatiu 2.187.512,43 3,72% 0,00 0,00% 2.187.512,43 3,72% Gestió autònoma 1.819.723,85 3,09% 0,00 0,00% 1.819.723,85 3,09% Serveis de professionals independents 21.834,09 0,04% 322.736,30 0,55% 344.570,39 0,59% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00% 17.166,11 0,03% 17.166,11 0,03% Comunicacions 0,00% 76.334,26 0,13% 76.334,26 0,13% Costos diversos 0,00% 8.954,71 0,02% 8.954,71 0,02% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 55.614.647,31 94,55% 2.969.532,57 5,05% 58.584.179,88 99,60% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 14.875,01 0,03% 14.875,01 0,03% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 22.078,19 0,04% 111.518,16 0,19% 133.596,35 0,23% ALTRES COSTOS 87.896,67 0,15% 1.422,00 0,00% 89.318,67 0,15% TOTAL ANY 2020 55.724.622,17 94,73% 3.097.347,74 5,27% 58.821.969,91 100,00% TOTAL ANY 2019 56.601.344,03 94,86% 3.067.091,31 5,14% 59.668.435,34 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 20 VS 19 -876.721,86 30.256,43 -846.465,43 DIFÈRÈNCIA EN % 20 VS 19 -1,55% 0,99% -1,42% 79 ESCOLES BRESSOL 2019 2019 2019 TOTAL COSTOS COSTOS DIRECTES COSTOS INDIRECTES EXERCICI 2019 Concepte COSTOS DE PERSONAL 39.681.908,95 66,50% 2.332.801,71 3,91% 42.014.710,66 70,41% Sous i salaris 29.744.587,88 49,85% 1.845.090,19 3,09% 31.589.678,07 52,94% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 9.800.065,05 16,42% 461.456,58 0,77% 10.261.521,63 17,20% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 137.201,47 0,23% 16.646,66 0,03% 153.848,13 0,26% Indemnitzacions per raó del servei 54,55 0,00% 9.608,28 0,02% 9.662,83 0,02% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 65.112,32 0,11% 351.823,34 0,59% 416.935,66 0,70% Cost de materials de reprografia i impremta 9.951,30 0,02% 28.766,90 0,05% 38.718,20 0,06% Cost d'altres materials 16.482,88 0,03% 20.543,25 0,03% 37.026,13 0,06% Adquisició de béns d'inversió 32.301,44 0,05% 42.750,26 0,07% 75.051,70 0,13% Treballs realitzats per altres organitzacions 6.376,70 0,01% 259.762,93 0,44% 266.139,63 0,45% SERVEIS EXTERIORS 16.346.247,81 27,40% 249.010,23 0,42% 16.595.258,04 27,81% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 17.260,29 0,03% 17.260,29 0,03% Reparació i conservació 1.228,15 0,00% 22.536,62 0,04% 23.764,77 0,04% Servei d'alimentació 7.336.286,15 12,30% 0,00 0,00% 7.336.286,15 12,30% Suport educatiu 7.711.332,38 12,92% 0,00 0,00% 7.711.332,38 12,92% Gestió autònoma 1.259.792,32 2,11% 0,00 0,00% 1.259.792,32 2,11% Serveis de professionals independents 37.608,81 0,06% 72.618,86 0,12% 110.227,67 0,18% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 22.222,94 0,04% 22.222,94 0,04% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 12.880,83 0,02% 12.880,83 0,02% Subministres 0,00% 21.258,64 0,04% 21.258,64 0,04% Comunicacions 0,00% 80.232,06 0,13% 80.232,06 0,13% Costos diversos 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 56.093.269,08 94,01% 2.933.635,29 4,92% 59.026.904,37 98,92% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 282.579,34 0,47% 17.576,06 0,03% 300.155,40 0,50% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 31.733,35 0,05% 111.316,63 0,19% 143.049,98 0,24% ALTRES COSTOS 193.762,26 0,32% 4.563,34 0,01% 198.325,60 0,33% TOTAL ANY 2019 56.601.344,03 94,86% 3.067.091,31 5,14% 59.668.435,34 100,00% 80 ESCOLES DE MÚSICA 2021 2021 2021 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2021 Concepte COSTOS DE PERSONAL 2.382.321,49 47,94% 599.188,97 12,06% 2.981.510,46 59,99% Sous i salaris 1.850.245,80 37,23% 481.100,84 9,68% 2.331.346,64 46,91% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 532.075,69 10,71% 115.002,26 2,31% 647.077,95 13,02% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 0,00 0,00% 3.050,03 0,06% 3.050,03 0,06% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 33,47 0,00% 33,47 0,00% Transport de personal 0,00 0,00% 2,37 0,00% 2,37 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 33.299,15 0,67% 22.015,34 0,44% 55.314,49 1,11% Cost de materials de reprografia i impremta 120,00 0,00% 3.437,07 0,07% 3.557,07 0,07% Cost d'altres materials 7.156,95 0,14% 451,59 0,01% 7.608,54 0,15% Adquisició de béns d'inversió 21.876,20 0,44% 9.487,68 0,19% 31.363,88 0,63% Treballs realitzats per altres organitzacions 4.146,00 0,08% 8.639,00 0,17% 12.785,00 0,26% SERVEIS EXTERIORS 1.059.629,39 21,32% 111.619,29 2,25% 1.171.248,68 23,57% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 181,74 0,00% 181,74 0,00% Reparació i conservació 0,00 0,00% 5.717,22 0,12% 5.717,22 0,12% Contractes serveis gestió escoles 1.006.554,57 20,25% 0,00 0,00% 1.006.554,57 20,25% Gestió autònoma 39.956,00 0,80% 0,00 0,00% 39.956,00 0,80% Altres contractes de serveis 13.118,82 0,26% 73.687,71 1,48% 86.806,53 1,75% Transports 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00 0,00% 2.902,73 0,06% 2.902,73 0,06% Comunicacions 0,00 0,00% 26.478,76 0,53% 26.478,76 0,53% Costos diversos 0,00 0,00% 2.651,13 0,05% 2.651,13 0,05% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 3.475.250,03 69,93% 732.823,60 14,75% 4.208.073,63 84,68% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 6.326,48 0,13% 6.326,48 0,13% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 741.485,58 14,92% 13.186,94 0,27% 754.672,52 15,19% ALTRES COSTOS 0,00% 592,08 0,01% 592,08 0,01% TOTAL ANY 2021 4.216.735,61 84,85% 752.929,10 15,15% 4.969.664,71 100,00% TOTAL ANY 2020 3.685.911,11 84,38% 682.378,49 15,62% 4.368.289,60 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 21 VS 20 530.824,50 70.550,61 601.375,11 DIFÈRÈNCIA EN % 21 VS 20 14,40% 10,34% 13,77% 81 ESCOLES DE MÚSICA 2020 2020 2020 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2020 Concepte COSTOS DE PERSONAL 2.284.039,67 52,29% 563.954,91 12,91% 2.847.994,58 65,20% Sous i salaris 1.781.859,71 40,79% 450.919,96 10,32% 2.232.779,67 51,11% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 501.421,16 11,48% 111.093,23 2,54% 612.514,39 14,02% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 758,80 0,02% 1.340,55 0,03% 2.099,35 0,05% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 601,16 0,01% 601,16 0,01% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 3.193,25 0,07% 29.653,99 0,68% 32.847,24 0,75% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00 0,00% 2.849,53 0,07% 2.849,53 0,07% Cost d'altres materials 3.193,25 0,07% 7.917,17 0,18% 11.110,42 0,25% Adquisició de béns d'inversió 0,00 0,00% 10.460,44 0,24% 10.460,44 0,24% Treballs realitzats per altres organitzacions 0,00 0,00% 8.426,85 0,19% 8.426,85 0,19% SERVEIS EXTERIORS 200.107,98 1,65% 84.513,30 1,93% 284.621,28 6,52% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00 0,00% 1.068,56 0,02% 1.068,56 0,02% Reparació i conservació 0,00 0,00% 2.660,48 0,06% 2.660,48 0,06% Reequilibri econòmic COVID concessions escoles música 128.150,18 2,93% 0,00 0,00% 128.150,18 2,93% Gestió autònoma 58.638,74 1,34% 0,00 0,00% 58.638,74 1,34% Serveis de professionals independents 13.319,06 0,30% 55.170,48 1,26% 68.489,54 1,57% Transports 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00 0,00% 4.291,53 0,10% 4.291,53 0,10% Comunicacions 0,00 0,00% 19.083,57 0,44% 19.083,57 0,44% Costos diversos 0,00 0,00% 2.238,68 0,05% 2.238,68 0,05% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 2.487.340,90 56,94% 678.122,20 15,52% 3.165.463,10 72,46% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 3.718,75 0,09% 3.718,75 0,09% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 1.198.570,21 27,44% 182,04 0,00% 1.198.752,25 27,44% ALTRES COSTOS 0,00% 355,50 0,01% 355,50 0,01% TOTAL ANY 2020 3.685.911,11 84,38% 682.378,49 15,62% 4.368.289,60 100,00% TOTAL ANY 2019 3.454.930,59 83,57% 679.306,79 16,43% 4.134.237,38 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 20 VS 19 230.980,52 3.071,70 234.052,22 DIFÈRÈNCIA EN % 20 VS 19 6,69% 0,45% 5,66% 82 ESCOLES DE MUSICA 2019 2019 2019 TOTAL COSTOS COSTOS DIRECTES COSTOS INDIRECTES EXERCICI 2019 Concepte COSTOS DE PERSONAL 2.171.223,41 52,52% 557.956,37 13,50% 2.729.179,78 66,01% Sous i salaris 1.684.169,84 40,74% 441.281,01 10,67% 2.125.450,85 51,41% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 486.438,84 11,77% 110.331,83 2,67% 596.770,67 14,43% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 614,73 0,01% 4.134,49 0,10% 4.749,22 0,11% Indemnitzacions per raó del servei 0,00 0,00% 2.209,04 0,05% 2.209,04 0,05% Transport de personal 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 15.026,88 0,36% 63.153,98 1,53% 78.180,86 1,89% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00% 5.338,09 0,13% 5.338,09 0,13% Cost d'altres materials 6.096,57 0,15% 5.055,48 0,12% 11.152,05 0,27% Adquisició de béns d'inversió 7.514,61 0,18% 7.170,21 0,17% 14.684,82 0,36% Treballs realitzats per altres organitzacions 1.415,70 0,03% 45.590,20 1,10% 47.005,90 1,14% SERVEIS EXTERIORS 85.574,80 2,07% 52.686,70 1,27% 138.261,50 3,34% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 1.704,50 0,04% 3.188,08 0,08% 4.892,58 0,12% Reparació i conservació 0,00% 4.040,72 0,10% 4.040,72 0,10% Gestió autònoma 71.867,10 1,74% 0,00 0,00% 71.867,10 1,74% Serveis de professionals independents 12.003,20 0,29% 12.256,53 0,30% 24.259,73 0,59% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 5.555,73 0,13% 5.555,73 0,13% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 2.272,96 0,05% 2.272,96 0,05% Subministres 0,00% 5.314,66 0,13% 5.314,66 0,13% Comunicacions 0,00% 20.058,02 0,49% 20.058,02 0,49% Costos diversos 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 2.271.825,09 54,95% 673.797,04 16,30% 2.945.622,13 71,25% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 966,27 0,02% 4.237,26 0,10% 5.203,53 0,13% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 1.182.139,23 28,59% 131,66 0,00% 1.182.270,89 28,60% ALTRES COSTOS 0,00% 1.140,83 0,03% 1.140,83 0,03% TOTAL ANY 2019 3.454.930,59 83,57% 679.306,79 16,43% 4.134.237,38 100,00% 83 CONSERVATORI 2021 2021 2021 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2021 Concepte COSTOS DE PERSONAL 3.943.421,53 81,51% 376.052,47 7,77% 4.319.474,00 89,28% Sous i salaris 3.107.769,28 64,24% 304.459,71 6,29% 3.412.228,99 70,53% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 835.652,25 17,27% 70.827,67 1,46% 906.479,92 18,74% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 0,00 0,00% 731,19 0,02% 731,19 0,02% Indemnitzacions per raó del servei 0,00% 33,47 0,00% 33,47 0,00% Transport de personal 0,00% 0,43 0,00% 0,43 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 74.582,75 1,54% 22.015,34 0,46% 96.598,09 2,00% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00% 3.437,07 0,07% 3.437,07 0,07% Cost d'altres materials 0,00 0,00% 451,59 0,01% 451,59 0,01% Adquisició de béns d'inversió 0,00 0,00% 9.487,68 0,20% 9.487,68 0,20% Treballs realitzats per altres organitzacions 74.582,75 1,54% 8.639,00 0,18% 83.221,75 1,72% SERVEIS EXTERIORS 292.360,66 6,04% 109.491,28 2,26% 401.851,94 8,31% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00% 181,74 0,00% 181,74 0,00% Reparació i conservació 0,00 0,00% 4.708,45 0,10% 4.708,45 0,10% Gestió autònoma 170.500,00 3,52% 0,00 0,00% 170.500,00 3,52% Altres contractes de serveis 121.860,66 2,52% 72.568,47 1,50% 194.429,13 4,02% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00% 2.902,73 0,06% 2.902,73 0,06% Comunicacions 0,00% 26.478,76 0,55% 26.478,76 0,55% Costos diversos 0,00% 2.651,13 0,05% 2.651,13 0,05% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 4.310.364,94 89,09% 507.559,09 10,49% 4.817.924,03 99,58% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 6.326,48 0,13% 6.326,48 0,13% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 0,00% 13.186,94 0,27% 13.186,94 0,27% ALTRES COSTOS 0,00% 592,08 0,01% 592,08 0,01% TOTAL ANY 2021 4.310.364,94 89,09% 527.664,59 10,91% 4.838.029,53 100,00% TOTAL ANY 2020 4.148.479,93 90,08% 456.737,30 9,92% 4.605.217,23 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 21 VS 20 161.885,01 70.927,30 232.812,31 DIFÈRÈNCIA EN % 21 VS 20 3,90% 15,53% 5,06% 84 CONSERVATORI 2020 2020 2020 COSTOS COSTOS TOTAL COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2020 Concepte COSTOS DE PERSONAL 3.894.216,67 84,56% 342.924,82 7,45% 4.237.141,49 92,01% Sous i salaris 3.063.074,55 66,51% 273.228,09 5,93% 3.336.302,64 72,45% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 828.637,04 17,99% 68.213,95 1,48% 896.850,99 19,47% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 2.505,08 0,05% 890,47 0,02% 3.395,55 0,07% Indemnitzacions per raó del servei 0,00% 592,30 0,01% 592,30 0,01% Transport de personal 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 60.048,19 1,30% 26.709,91 0,58% 86.758,10 1,88% Cost de materials de reprografia i impremta 0,00 0,00% 2.849,53 0,06% 2.849,53 0,06% Cost d'altres materials 1.579,51 0,03% 4.973,09 0,11% 6.552,60 0,14% Adquisició de béns d'inversió 3.981,89 0,09% 10.460,44 0,23% 14.442,33 0,31% Treballs realitzats per altres organitzacions 54.486,79 1,18% 8.426,85 0,18% 62.913,64 1,37% SERVEIS EXTERIORS 194.215,07 4,22% 82.846,28 1,80% 277.061,35 6,02% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00% 194,33 0,00% 194,33 0,00% Reparació i conservació 0,00 0,00% 2.660,48 0,06% 2.660,48 0,06% Indemnització servei de sala COVID 2.238,87 0,05% 0,00 0,00% 2.238,87 0,05% Gestió autònoma 79.883,61 1,73% 0,00 0,00% 79.883,61 1,73% Serveis de professionals independents 112.092,59 2,43% 54.377,70 1,18% 166.470,29 3,61% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Subministres 0,00% 4.291,53 0,09% 4.291,53 0,09% Comunicacions 0,00% 19.083,57 0,41% 19.083,57 0,41% Costos diversos 0,00% 2.238,68 0,05% 2.238,68 0,05% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 4.148.479,93 90,08% 452.481,01 9,83% 4.600.960,94 99,91% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 0,00 0,00% 3.718,75 0,08% 3.718,75 0,08% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 0,00% 182,04 0,00% 182,04 0,00% ALTRES COSTOS 0,00% 355,50 0,01% 355,50 0,01% TOTAL ANY 2020 4.148.479,93 90,08% 456.737,30 9,92% 4.605.217,23 100,00% TOTAL ANY 2019 4.103.863,80 89,95% 458.706,39 10,05% 4.562.570,19 100,00% DIFERÈNCIA VALOR ABSOLUT 20 VS 19 44.616,13 -1.969,09 42.647,04 DIFÈRÈNCIA EN % 20 VS 19 1,09% -0,43% 0,93% 85 CONSERVATORI 2019 2019 2019 COSTOS TOTAL COSTOS COSTOS DIRECTES INDIRECTES EXERCICI 2019 Concepte COSTOS DE PERSONAL 3.797.739,68 83,24% 339.949,01 7,45% 4.137.688,69 90,69% Sous i salaris 2.983.158,99 65,38% 268.885,62 5,89% 3.252.044,61 71,28% Indemnitzacions 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Cotitzacions socials 813.940,82 17,84% 67.600,09 1,48% 881.540,91 19,32% Previsió Social de Funcionaris 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Altres costos socials 611,12 0,01% 2.054,87 0,05% 2.665,99 0,06% Indemnitzacions per raó del servei 28,75 0,00% 1.408,43 0,03% 1.437,18 0,03% Transport de personal 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ADQUISICIÓ DE BENS I SERVEIS 82.817,22 1,82% 62.512,66 1,37% 145.329,88 3,19% Cost de materials de reprografia i impremta 9,14 0,00% 5.338,09 0,12% 5.347,23 0,12% Cost d'altres materials 0,00 0,00% 4.605,89 0,10% 4.605,89 0,10% Adquisició de béns d'inversió 3.879,98 0,09% 7.170,21 0,16% 11.050,19 0,24% Treballs realitzats per altres organitzacions 78.928,10 1,73% 45.398,48 1,00% 124.326,58 2,72% SERVEIS EXTERIORS 219.495,98 4,81% 52.621,35 1,15% 272.117,33 5,96% Cost d'investigació i desenvolupament 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Arrendaments i cànons 0,00% 3.122,73 0,07% 3.122,73 0,07% Reparació i conservació 260,18 0,01% 4.040,72 0,09% 4.300,90 0,09% Gestió autònoma 72.000,00 1,58% 0,00 0,00% 72.000,00 1,58% Serveis de professionals independents 147.235,80 3,23% 12.256,53 0,27% 159.492,33 3,50% Transports 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Serveis bancaris i similars 0,00% 5.555,73 0,12% 5.555,73 0,12% Publicitat, propaganda i relacions públiques 0,00% 2.272,96 0,05% 2.272,96 0,05% Subministres 0,00% 5.314,66 0,12% 5.314,66 0,12% Comunicacions 0,00% 20.058,02 0,44% 20.058,02 0,44% Costos diversos 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TRIBUTS 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS CALCULATS 4.100.052,88 89,86% 455.083,02 9,97% 4.555.135,90 99,84% Amortitzacions 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% COSTOS FINANCERS 3.810,92 0,08% 2.350,88 0,05% 6.161,80 0,14% COSTOS DE TRANSFERÈNCIES 0,00% 131,66 0,00% 131,66 0,00% ALTRES COSTOS 0,00% 1.140,83 0,03% 1.140,83 0,03% TOTAL ANY 2019 4.103.863,80 89,95% 458.706,39 10,05% 4.562.570,19 100,00% Els costos indirectes recullen la despesa del personal de serveis centrals i altres despeses generals d’estructura (adquisició de béns i serveis, subministraments, comunicacions, etc) imputables a l’activitat. Pel que fa al càlcul dels costos indirectes, s’ha imputat el 100% dels salaris de les persones assignades a cada servei, més un terç del personal de la direcció i l’administració de la direcció de centres educatius, més un percentatge variable dels costos de personal de gerència, direcció de recursos i serveis generals i punt d’atenció, i departaments de sistemes d’informació i comunicació (60% a bressol i entre un 10 i un 15% a les escoles de música i al conservatori). 86 No s’han repercutit als costos indirectes dels serveis educatius les despeses del consell escolar municipal, la direcció de promoció educativa i la formació professional, ni aproximadament el 15% de les despeses de gerència, direcció de recursos i serveis generals i punt d’atenció, i departaments de sistemes d’informació i comunicació, per considerar que aquest és el percentatge que aquests destinen a tasques no relacionades amb escoles bressol, escoles de música o conservatori. 27. INDICADORS DE GESTIÓ ESCOLES DE ESCOLES BRESSOL MÚSICA CONSERVATORI Alumnes matriculats exercici 2021 (*) 8.194,00 2.360,00 540,00 Alumnes matriculats exercici 2020 8.177,00 2.291,00 535,00 Alumnes matriculats exercici 2019 8.410,33 2.271,00 531,67 Cost per alumne 2021 7.585,45 2.105,79 8.959,31 Cost per alumne 2020 6.978,25 1.910,61 8.618,62 Cost per alumne 2019 7.094,66 1.820,45 8.581,64 Diferència 2021 vs 2020 607,20 195,18 340,69 Diferència en % 8,70% 10,22% 3,95% Ingressos per preus públics 2021 14.309.052,54 1.076.006,33 600.480,91 Ingressos per preus públics 2020 8.937.163,74 650.067,14 406.616,43 Ingressos per preus públics 2019 15.743.610,44 681.988,83 628.669,68 Cobertura de cost per part dels usuaris 2021 23,02% 21,65% 12,41% Cobertura de cost per part dels usuaris 2020 (**) 15,19% 14,88% 8,83% Cobertura de cost per part dels usuaris 2019 26,39% 16,50% 13,78% En els costos anteriors no s’han inclòs les despeses de manteniment, neteja, subministraments i comunicacions perquè la gestió i el pagament d’aquestes despeses correspon al Consorci d’Educació, que ascendeixen a: (font dades CEB any anterior+2%) 6.193.033,31 116.836,75 179.016,02 Total cost per alumne 2021 (incloent mant, neteja, etc despeses pagades pel CEB) 8.341,25 2.155,30 9.290,83 Cost per alumne 2020 7.811,96 1.965,85 8.942,93 Cost per alumne 2019 7.913,87 1.874,97 8.901,18 Diferència 2021 vs 2020 529,29 189,45 347,90 Diferència en % 6,78% 9,64% 3,89% 87 (*) Per al càlcul del nombre d’alumnes, en el cas d’escoles bressol, atès que els darrers cursos la oferta ha estat inferior a la capacitat màxima, per als costos s’ha tingut en compte la mitjana anual dels alumnes efectivament matriculats cada mes al llarg del 2021, obtinguda a partir de les dades de matrícula activa el darrer dia de cada més en l’aplicatiu de gestió de les escoles bressol. En el cas de les escoles de música i Conservatori, on la matricula a l’octubre tendeix a decréixer lleugerament al llarg del curs, per tenir un referent de matrícula estable, prenem com a nombre d’alumnes els matriculats a desembre de 2020 i desembre de 2021, i s’inclouen també en els alumnes del Conservatori els de doble especialitat. (**) Recordem que els centres educatius van restar tancats degut a la crisi sanitària provocada pel COVID 19 a partir del 13 de març de 2020 i fins a mitjans de juny del 2020 per a les escoles bressol i fins a final de curs 19/20 per als centres d’ensenyaments musicals. Com a conseqüència de l’anterior, els preus públics es van deixar d’aplicar en els mesos en que no es van poder prestar els serveis contractats per les famílies, motiu pel qual els ingressos per part dels usuaris van caure de manera important en l’exercici 2020 i la cobertura per part dels usuaris era molt baixa. D’acord amb el Reial Decret Llei 8/2020 de 17 de març, de mesures urgents extraordinàries per a fer front a l’impacte econòmic i social del covid-19, modificat pel Reial Decret Llei 11/2020, de 31 de març, es van adoptar mesures urgents complementàries en l’àmbit social i econòmic per a fer front al covid-19, i es van establir els efectes de la suspensió del contractes del sector públic i el seu règim d’indemnitzacions i desenvolupats als decrets de l’Alcaldia de data 17 i 23 de març de 2020. Els costos unitaris a l’exercici 2020 recullen les indemnitzacions per suspensió d’activitats aplicades d’acord amb els Decrets d’Alcaldia esmentats en el paràgraf anterior per al període on els serveis van restar suspesos (identificats com indemnitzacions COVID als quadres anteriors). 28. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT Entre la data de tancament de l’exercici i la de formulació dels comptes anuals no s’han produït fets significatius que hagin d’informar-se o què hagin de donar lloc a la incorporació d’ajustaments en les xifres recollides en els comptes anuals. 29. ALTRA INFORMACIÓ 1. Els honoraris de l’auditoria són facturats a l’Ajuntament de Barcelona per a tot el grup econòmic municipal en virtut de l’expedient d’adjudicació del concurs d’auditoria, raó per la qual no s’expliciten en la present memòria. 2. Informació sobre el compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària: Quant a l’avaluació del compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària, de la regla de la despesa i del límit de la despesa no financera, l’informe de la Intervenció General municipal sobre la liquidació del pressupost trasllada l’anàlisi de l’avaluació a l’informe sobre l’aprovació de la liquidació del pressupost general de la corporació, d’acord amb els criteris SEC de comptabilitat nacional. 3. Estat d’operacions amb entitats del grup 88 2021 2020 INGRESSOS INGRESSOS Transferències Serveis Transferències Serveis Ajuntament de Barcelona 58.058.826,43 59.154.294,68 8.516,76 Institut Municipal de Serveis Socials 126.562,82 84.549,91 TOTAL 58.185.389,25 0,00 59.238.844,59 8.516,76 2021 2020 DESPESES DESPESES Transferències Serveis Transferències Serveis A juntament de Barcelona 91.600,00 9.700,65 107.286,43 Institut Municipal d'Informàtica 131.869,41 110.790,00 Institut de Cultura de Barcelona 33.776,14 106.216,41 1.275,00 Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 14.428,26 10.518,19 Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Arts de Moviment 5.700,00 11.560,00 TOTAL 277.373,81 9.700,65 346.371,03 1.275,00 2021 2020 PENDENT PENDENT PENDENT PENDENT COBRAMENT PAGAMENT COBRAMENT PAGAMENT Ajuntament de Barcelona 8.245.519,59 8.537.683,57 8.680,00 Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 3.583,85 5.375,77 Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Arts de Moviment 5.700,00 3.400,00 EMPRESES DEL GRUP 8.245.519,59 9.283,85 8.537.683,57 17.455,77 Els Comptes Anuals de l’Institut Municipal d’Educació de Barcelona de 2021 s’han formulat el 4 d’abril de 2022. Jordi Sánchez Masip Pau Gonzàlez Val El Gerent de l’IMEB El President de l’IMEB 89