DISPOSICIONS GENERALS Acords dels òrgans de govern Pla econòmic financer consolidat El Plenari del Consell Municipal, en sessió del dia 30-10-2015 adoptà el següent acord: Aprovar el Pla Econòmic i Financer Consolidat 2015-2016 de l’Ajuntament de Barcelona (Exp. F-1506) que s’annexa, en virtut de Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera; i la seva tramesa als òrgans competents de la tutela financera de l’Ajuntament de Barcelona per la seva aprovació. La Generalitat de Catalunya, de conformitat amb l’article 37.1.d) del Decret 38/2014, de 25 de març, i l’article 10.1 de l’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals, va resoldre, en data 19 de novembre de 2015: Aprovar el pla econòmic i financer per als exercicis 2015 a 2016 aprovat pel Ple de l’Ajuntament de Barcelona el 30 d’octubre de 2015. ANNEX MEMÒRIA RELATIVA AL PLA ECONÒMIC I FINANCER CONSOLIDAT DE L’AJUNTAMENT DE BARCELONA 2015-2016 PER INCOMPLIMENT DE LA REGLA DE DESPESA Nota prèvia El Consell Municipal de l’Ajuntament de Barcelona celebrat el 19 de desembre de 2014 va aprovar el Pressupost General de l’Ajuntament de Barcelona per a l’exercici 2015. Aquest pressupost donava compliment als objectius d’estabilitat pressupostària i de deute públic que, en compliment de l’article 15 de la Llei Orgànica 2/2012 d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (en endavant LOEPSF), el Govern de l’Estat va aprovar per l’exercici 2015 per acord del Consell de Ministres de 27 de juny de 2014 en relació a les entitats locals. Aquests objectius són: Objectius per les Entitats Locals 2015 Objectiu d’Estabilitat Pressupostària Capacitat (+) Necessitat (-) de Finançament, Comptabilitat Nacional, en % PIB 0,0 Objectiu de Deute Públic, en % PIB 3,9 Regla de despesa, en % 1,3 Pel que fa a la regla de despesa, el seu compliment es donava tenint en compte una previsió d’inexecució de la despesa computable de 45,3 milions d’euros. En el cas de produir-se una execució de tota la capacitat de despesa, la liquidació pressupostària hauria reflectit un incompliment d’aquest objectiu i la necessitat d’elaborar un pla econòmic i financer per revertir la situació. D’altra banda, la Comissió d’Economia i Hisenda celebrada el 21 de setembre va aprovar inicialment l’expedient 3-129/2015 de modificació del pressupost 2015 de l’Ajuntament de Barcelona, consistent en suplements de crèdit i crèdits extraordinaris per import de 83.470.228,73 EUR, finançats amb Romanent de Tresoreria per a Despeses Generals corresponent a la Liquidació del Pressupost 2014 (aprovada per Decret d'Alcaldia de data 27 de febrer de 2015) i transferències de crèdit per import de 12.900.000,00 EUR. En el procés de negociació de l’expedient ha augmentat la previsió de la modificació de crèdit a finançar amb Romanent de Tresoreria per a Despeses Generals amb suplements de crèdit i crèdits extraordinaris addicionals per import total de 5.301.780,00€. D’acord amb l’informe de la Intervenció i els informes que hi consten a l’expedient, i en relació al compliment de la LOEPSF, s’exposa: . Afectació de la modificació de crèdit sobre l’estabilitat, mesurada en termes de capacitat de finançament: La modificació de crèdit consistent en crèdits extraordinaris i suplements de crèdit, al estar finançada amb romanent de tresoreria per a despeses generals, tindrà un impacte directe sobre la capacitat de finançament en termes de Comptabilitat Nacional. No obstant, les projeccions de liquidació de l’exercici incloses en l’expedient preveuen el compliment de l’objectiu d’estabilitat. I en tot cas, l’article 21.1 del Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, que aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei General d’Estabilitat Pressupostària (en endavant RLGEP-EL) en la seva aplicació a les entitats locals, exceptua de la necessitat d’elaborar un pla econòmic-financer fins la liquidació del pressupost, en el seu cas, quan es tracta de modificacions finançades amb romanent de tresoreria per a despeses generals. . Afectació de la modificació de crèdit sobre la regla de despesa La modificació de crèdit suposa un increment de la capacitat de despesa computable, d’acord amb la definició que en fa l’article 12 de la LOEPSF, que alhora estableix que la variació de la despesa computable de les corporacions locals no podrà superar la taxa de referència de creixement del Producte Interior Brut a mig termini de l’economia espanyola. Aquesta està fixada en l’1,3% per l’exercici 2015. Per tant, l’execució d’aquesta despesa, juntament amb l’execució de la despesa prevista inicialment al pressupost comportaria l’incompliment de la regla de despesa. . La necessitat de sotmetre l’aprovació d’un pla econòmic-financer al Ple del Consell Municipal. L’article 21.1 de la LOEPSF estableix que en cas d’incompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària, de l’objectiu de deute públic o de la regla de despesa, la Administració incomplidora formularà un pla econòmic-financer que permeti en l’any en curs i el següent el compliment dels objectius o de la regla de despesa. D’acord amb l’article 23.4 de la LOEPSF aquest pla econòmic-financer ha d’estar aprovat pel Ple i ha de ser remès a la Generalitat de Catalunya per la seva aprovació i seguiment. D’altra banda, l’article 21.1 del RLGEP-EL estableix que l’aprovació del pla econòmic-financer per part del Ple podrà efectuar-se, mitjançant acord específic i separat, en la mateixa sessió que les modificacions de crèdit del pressupost que comportin l’incompliment dels objectius. L’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals, en el seu article 10 i a l’apartat 5 de l’annex 2, estableix que l’aprovació per acord plenari del pla econòmic-financer s’ha d’acreditar mitjançant la tramesa al Departament d’Economia i Coneixement de la Generalitat de Catalunya de la següent documentació: a) Models PR-0 “Dades generals” i PR-1.2 “Previsions d'ingressos i despeses” (Formulari 9). Dades consolidades del grup integrat per l'ens local i els ens dependents que no es financen majoritàriament amb ingressos de mercat. Aquest document ha de detallar les dades relatives a la darrera liquidació pressupostària aprovada i les previsions d'ingressos i despeses per als propers exercicis (l’any en curs i el següent). b) Memòria del president o de la presidenta de l'ens local relativa a les hipòtesis utilitzades en l'elaboració de les previsions d'ingressos i despeses. L’Ordre HAP/2105/2012, de 1 d’octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes en la LOEPSF (en endavant Ordre HAP/2015/2012) estableix al seu art. 9 que la Corporació Local, en el termini de cinc dies naturals des de l’aprovació del pla econòmic-financer per l’òrgan que exerceixi la tutela financera, el remetrà al Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques (en endavant MHAP) per a la seva publicació al seu portal web. Per tal de remetre la informació al MHAP, la Subdirección General de Relaciones Financieras con las Entidades Locales ha publicat el “Manual de la aplicación PEFEL2 sobre el modelo de Plan Económico-Financiero desarrollado en aplicación del Art. 21 de la LOEPSF”. Aquest manual introdueix, a l’empara de l’art. 5 de l’Ordre HAP/2015/2012, un model únic i normalitzat de PEF per al subsector Administració Local a elaborar en cas d’incompliment de les regles fiscals previstes a la LOEPSF. D’acord amb el manual, en virtut de l’art. 18.1 de la LOEPSF la constatació de l’incompliment de les regles fiscals es produeix amb la liquidació definitiva del pressupost. I estableix que, si fruit d’una modificació crèdit, aprovació del pressupost o emissió d’informe trimestral de seguiment es posés de manifest un possible incompliment al tancament de l’exercici que no pot ser solucionat amb mesures preventives, s’hauran d’adoptar mesures correctives (art. 20 i següents de la LOEPSF), entre elles, aprovar un pla econòmic-financer. . Conclusions Amb l’execució del pressupost de l’Ajuntament de Barcelona no es posa en risc els objectius d’estabilitat pressupostària (superàvit i límit d’endeutament). L’execució de la despesa ja prevista en el pressupost aprovat juntament amb l’execució de la despesa prevista a la modificació de crèdit amb càrrec, principalment, a la incorporació de romanents de tresoreria per a despeses generals suposarà l’incompliment de la regla de despesa. D’acord amb els articles 20 i següents de la LOEPSF, en tant no es poden aplicar mesures preventives, cal aprovar un pla econòmic-financer. Al tractar-se d’un pla econòmic-financer com a conseqüència de la projecció d’incompliment de la regla de despesa derivada, bàsicament, de la incorporació de romanents de tresoreria, es preveu que un cop liquidat el pressupost 2015 de l’Ajuntament de Barcelona, es retorni automàticament a l’estabilitat. Per tant, vistes les consideracions anteriors, a continuació s’inclou el detall del Pla econòmic-financer consolidat 2015-2016 de l’Ajuntament de Barcelona per a la preceptiva aprovació per part del Plenari del Consell Municipal; i la posterior tramesa al Departament d’Economia i Coneixement de la Generalitat de Catalunya, òrgan competent per la seva aprovació i seguiment, i al Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques per a la seva publicació. Contingut del Pla Econòmic i Financer / Escenari Pressupostari Plurianual L’article 20 del RLGEP-EL, estableix la informació mínima que ha de contenir el pla econòmic-financer, i és la següent: 1. Relació d’entitats dependents. 2. Informe d’avaluació d’incompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària emès per la Intervenció General. 3. Informació d’ingressos i despeses del pressupost que presenta desequilibri i les projeccions pressupostàries dels exercicis posteriors fins assolir l’equilibri. 4. Explicació individual dels ajustos practicats a les previsions pressupostàries d’ingressos i despeses per adequar-les als criteris establerts en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC 95). 5. Memòria explicativa de les variacions interanuals en les previsions d’ingressos i despeses, amb indicació de les activitats i mesures concretes a adoptar en cada exercici i els efectes econòmics de les mateixes en l’exercici, i en els successius fins a la finalització del pla. La LOEPSF d’acord amb la disposició derogatòria única, deroga el Text Refós de la LGEP i quantes disposicions s’oposin a allò previst a la Llei Orgànica. A falta d’un reglament específic de desenvolupament de la Llei Orgànica, i addicionalment a allò que disposa l’article 20 del RLGEP-EL, l’article 21.2 de la LOEPSF estableix que els plans econòmics financers han de contenir, com a mínim, la següent informació: 1. Les causes d’incompliment de l’objectiu establert o, en el seu cas, d’incompliment de la regla de despesa. 2. Les previsions tendencials d’ingressos i despeses, sota el supòsit que no es produeixen canvis en les polítiques fiscals ni de despeses. 3. La descripció, quantificació i calendari d’aplicació de les mesures incloses al pla. 4. Les previsions de variables econòmiques i pressupostàries de les que parteix el pla, així com supòsits en els quals es basen les previsions. 5. Un anàlisi de sensibilitat considerant escenaris econòmics alternatius. Alhora, l’Ordre HAP/2105/2012 estableix en l’article 9.2, pel que fa als plans econòmic-financers, que a més d’allò previst a l’art. 21.1 de la LOEPSF, el pla contindrà, almenys, la següent informació: 1. Les mesures correctores aprovades, quantificades i fonamentades, assenyalant la data de la seva implementació. 2. La estimació i justificació dels ajustaments de comptabilitat nacional i la coherència amb el límit de despesa no financera, calculat en la forma que estableix la regla de despesa. 3. La evolució del deute, el compliment del límit d’endeutament, les magnituds d’estalvi brut i net, l’estimació dels saldos de tresoreria, l’excés de finançament afectat i el romanent de tresoreria per a despeses generals. El present Pla Econòmic i Financer 2015-2016 s’estructura en base a la informació prevista a l’Article 20 del RLGEP-EL, tot complint amb la informació que han de contenir els plans econòmics financers d’acord amb l’art. 21.2 de la LOEPSF i l’art. 9.2 de l’Ordre HAP/2015/2012, si s’escau. En concret, atesa la projecció temporal del pla i els motius pel qual és necessària la seva tramitació, no s’han incorporat els apartats específics següents: - No s’ha incorporat, atesa la projecció temporal del pla, un apartat específic que realitzi un anàlisi de sensibilitat considerant escenaris econòmics alternatius. - No s’ha incorporat, atès que la causa de tramitació del pla és la projecció d’incompliment de la regla de despesa, un apartat específic de mesures correctores aprovades, quantificades i fonamentades, assenyalant la data de la seva implementació. 1. Relació d’entitats dependents L’article 20.a) del RLGEP-EL preveu que el Pla Econòmic i Financer contingui la relació d’entitats dependents, amb indicació expressa a la forma jurídica, la participació total o parcial, directa o indirecta i la delimitació sectorial de cada una d’elles d’acord amb el SEC 10. Els ens dependents de l’Ajuntament de Barcelona, d’acord amb l’article 2 del RLGEP-EL són els següents: Denominació social Participació Delimitació sectorial d’acord amb SEC 10 (1) % Tipus Organismes autònoms locals IM de Persones amb Discapacitat 100,00 Directa S.13 AAPP IM de Paisatge Urbà i la Qualitat de Vida 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Educació de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Informàtica de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Urbanisme 100,00 Directa S.13 AAPP IM d’Hisenda de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM de Mercats de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP Institut Barcelona Esports 100,00 Directa S.13 AAPP IM de Serveis Socials 100,00 Directa S.13 AAPP Entitats públiques empresarials Institut de Cultura de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM Parcs i Jardins de Barcelona 100,00 Directa S.13 AAPP IM Fundació Mies van der Rohe 100,00 Directa S.13 AAPP Patronat Municipal de l’Habitatge de Barcelona 100,00 Directa S.11 SNF Societats mercantils Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Foment de Ciutat, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Barcelona Activa, SA, SPM 100,00 Directa S.13 AAPP SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Barcelona Cicle de l’Aigua, SA 100,00 Directa S.13 AAPP Barcelona de Serveis Municipals, SA 100,00 Directa S.11 SNF Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100,00 Indirecta S.11 SNF Cementiris de Barcelona, SA 100,00 Indirecta S.11 SNF Denominació social Participació Delimitació sectorial d’acord amb SEC 10 (1) % Tipus Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 Indirecta S.11SNF Selectives Metropolitanes, SA 58,64 Indirecta S.11 SNF Solucions Integrals per als Residus, SA 58,64 Indirecta S.11 SNF Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 Indirecta S.11SNF Consorcis Institut d’Infància i Món Urbà Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal – Besòs Nota (2) Directa S.13 AAPP Agència d’Ecologia Urbana de Barcelona Nota (2) Directa S.13 AAPP Agència Local d’Energia de Barcelona Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci del Besòs Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci de les Biblioteques de Barcelona Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci LocalRet Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci del Mercat de les Flors / Centre de les Arts de Moviment Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci El Far, Centre de Treballs del Mar Nota (2) Directa S.13 AAPP Consorci Museu de Ciències Naturals Nota (2) Directa S.13 AAPP Fundacions i altres entitats Fundació Privada per la Navegació Oceànica Barcelona Nota (3) Directa S.13 AAPP Fundació Barcelona Cultura Nota (3) Directa S.13 AAPP Asociación Red Internacional de CiudadesEducadoras Nota (3) Directa S.13 AAPP Red de Juderías Nota (3) Directa S.13 AAPP Fundació Carles Pi i Sunyer d’estudis autonòmics i locals (a) Nota (3) Directa S.13 AAPP (1) S.13 AAPP: inclou totes les institucions públiques de no mercat, és a dir, aquelles que els seus ingressos de no mercat siguin superiors al 50% dels costos de producció. S.11 SNF (societat no financera): inclou, entre d’altres, les institucions públiques de mercat, és a dir, aquelles que els seus ingressos de mercat siguin superiors al 50% dels costos de producció. (2) Consoliden amb l’Ajuntament de Barcelona per la seva participació majoritària en funció del nombre de membres de l’Ajuntament de Barcelona o els seus ens dependents en els òrgans de govern. (3) Consoliden amb l’Ajuntament de Barcelona per la composició dels seus òrgans de govern i/o les seves fonts de finançament. (a) Classificada al 2015 per la IGAE com Administració Pública de l’Ajuntament de Barcelona. Es preveu la seva inclusió en el perímetre de consolidació de l’exercici 2016 L’article 4.1 del RLGEP-EL estableix que les entitats locals, el seus organismes autònoms i els ens públics dependents, que prestin serveis o produeixin béns no finançats majoritàriament amb ingressos comercials (entitats que corresponen a la delimitació sectorial S.13 AAPP), aprovaran, executaran i liquidaran els seus pressupostos consolidats ajustant-se al principi d’estabilitat pressupostària entès com la situació d’equilibri o de superàvit en termes de capacitat de finançament d’acord amb la definició continguda en el SEC 10. La resta d’entitats dependents aprovaran, executaran i liquidaran els seus respectius pressupostos o aprovaran els seus respectius comptes de pèrdues i guanys en situació d’equilibri financer, d’acord amb els criteris del pla de comptabilitat que els sigui d’aplicació. Per tant, el perímetre de consolidació del Pla Econòmic i Financer és el format per entitats que corresponen a la delimitació S.13 AAPP del SEC 10. 2. Informe d’avaluació de l’incompliment de la regla de despesa emès per la Intervenció General L’article 20.b) del RLGEP-EL preveu que el Pla Econòmic i Financer contingui l’informe d’avaluació de l’incompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària emès per la Intervenció General. D’altra banda, l’art. 21.2 apartat 1 de la LOEPSF ho complementa establint que el pla econòmic i financer inclourà les causes d’incompliment de l’objectiu establert o, en el seu cas, d’incompliment de la regla de despesa. El present expedient inclou el preceptiu informe emès per la Intervenció General. En tot cas, cal assenyalar que el present expedient es fonamenta en la previsió d’incompliment de la regla de despesa i, per tant, no es tracta d’un pla d’ajust. 3. Informació d’ingressos i despeses dels exercicis tancats i projeccions pressupostàries dels exercicis posteriors fins a assolir l’equilibri L’article 20.c) del RLGEP-EL estableix que el Pla Econòmic i Financer contingui la informació d’ingressos i despeses, a nivell de capítol, del pressupost i les projeccions pressupostàries d’ingressos i despeses de l’exercici o exercicis posteriors fins a assolir el reequilibri. Les projeccions pressupostàries han d’incloure les previsions d’inversió i la proposta per al seu finançament. Aquesta informació ha de ser consolidada i ha de contenir el desglossament individual que permeti verificar l’agregació de les diferents entitats dependents integrades i els corresponents ajustos de consolidació. Seguint aquestes disposicions, a continuació es mostra el Pla Econòmic i Financer 2015-2016 en termes consolidats: PLA ECONÒMIC I FINANCER CONSOLIDAT 2015-2016 INGRESSOS Pressupost Liquidat 2014 Pressupost 2015 Projecció Liquidació 2015 Pressupost previst 2016 1. Impostos directes 974.760.239 943.767.320 1.025.523.000 989.453.328 2. Impostos indirectes 55.986.630 55.749.790 59.343.000 56.742.875 3. Taxes i altres ingressos, dels quals: 367.898.632 324.144.600 362.217.206 318.210.293 contribucions especials i quotes urbanístiques 0 0 0 0 4. Transferències corrents 1.072.992.664 1.079.887.206 1.128.302.791 1.102.972.031 5. Ingressos patrimonials 225.293.067 47.826.424 55.472.271 48.808.013 Total operacions corrents 2.696.931.232 2.451.375.340 2.630.858.268 2.516.186.540 6. Vendes d’inversions reals 14.118.464 500.080 4.207.000 4.500.080 7. Transferències de capital 48.792.818 33.568.779 42.045.372 23.682.136 Total operacions de capital 62.911.282 34.068.859 46.252.372 28.182.216 8. Actius financers 17.500 9.870.655 10.106.444 9.870.655 9. Passius financers 1.753.885 161.550.001 161.617.000 161.550.001 Total operacions financeres 1.771.385 171.420.656 171.723.444 171.420.656 TOTAL INGRESSOS 2.761.613.899 2.656.864.855 2.848.834.084 2.715.789.412 El pressupost 2015 modificat incorpora les modificacions de crèdit realitzades i en tràmit fins 30 d’octubre de 2015 DESPESES Pressupost Liquidat 2014 Pressupost 2015 Projecció Liquidació 2015 Pressupost previst 2016 1. Despeses de personal 563.030.283 579.501.010 581.176.278 590.612.464 2. Despeses en béns corrents i serveis 811.951.353 861.978.523 888.177.660 871.778.123 3. Despeses financeres 30.089.981 35.251.607 24.577.700 27.833.410 4. Transferències corrents 554.382.906 605.510.876 648.640.704 713.132.657 Total operacions corrents 1.959.454.523 2.082.242.016 2.142.572.342 2.203.356.654 5. Fons de contingència 0 6.642.737 0 6.642.737 6. Inversions reals 477.031.254 363.013.446 433.399.109 273.789.466 7. Transferències de capital 151.948.037 21.341.362 42.718.520 16.117.143 Total operacions de capital 628.979.291 384.354.808 476.117.629 289.906.609 8. Actius financers 17.464.526 24.414.662 24.409.906 57.895.164 9. Passius financers 130.881.894 159.210.632 159.210.894 157.988.248 Total operacions financeres 148.346.420 183.625.294 183.620.800 215.883.412 TOTAL DESPESES 2.736.780.234 2.656.864.855 2.802.310.771 2.715.789.412 El pressupost 2015 modificat incorpora les modificacions de crèdit realitzades i en tràmit fins 30 d’octubre de 2015 INDICADORS 2014 Pressupost Liquidat 2015 Pressupost Inicial 2015 Projecció Liquidació 2016 Previsió Pressupost Estalvi brut (sense contribucions especials i quotes urbanístiques) 737.476.709 369.133.324 488.285.926 312.829.886 Estalvi brut en % ingressos corrents 27% 15% 19% 12% Estalvi brut desprès d’ajustos SEC-10 648.866.842 374.378.324 452.078.754 381.161.788 % Estalvi brut/ingressos corrents desprès ajustos SEC-10 25% 15% 17% 15% Ingressos no financers (1 a 7) 2.759.842.514 2.485.444.199 2.677.110.640 2.544.368.756 Despeses no financeres (1 a 7) 2.588.433.814 2.473.239.561 2.618.689.971 2.499.906.000 Superàvit (Dèficit) no financer 171.408.700 12.204.638 58.420.669 44.462.756 Ajustos Comptabilitat Nacional -139.771.278 2.032.000 -35.844.172 60.510.902 Capacitat (Necessitat) de finançament (CNF) 31.637.422 14.236.638 22.576.497 104.973.658 CNF en % ingressos no financers 1,1% 0,6% 0,84% 1,7% Estalvi brut després d’amortitzacions 607.780.472 211.499.587 330.652.189 156.671.149 Endeutament (A 31 de desembre) 971.679.974 974.046.237 974.246.237 977.887.500 Endeutament / Ingressos corrents (1), en % 36,0% 39,7% 37,03% 38,9% Endeutament + avals (A 31 de desembre) 971.898.155 974.209.873 974.409.873 977.996.591 Endeutament + avals / Ingressos corrents (1), en % 36,0% 39,7% 37,04% 38,9% (1) Ingressos corrents excloent-ne contribucions especials i quotes urbanístiques A l’annex 1 figura el formulari PR-1.2 de sol·licitud a la Generalitat de Catalunya d’aprovació del Pla Econòmic i Financer 2015-2016, d’acord amb l’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals. Les dades de 2014 corresponen a la liquidació dels pressupostos consolidats de l’exercici. Les dades del pressupost inicial 2015 corresponen a les del pressupost consolidat aprovat pel Plenari del Consell Municipal de data 19 de desembre de 2014. S’ha realitzat una projecció de la liquidació del pressupost de 2015, exercici en el qual es projecta l’incompliment per excés de la regla de despesa, en termes consolidats. Les dades del 2016 corresponen a la previsió del pressupost en termes consolidats. Els detalls dels diferents ens que formen part del perímetre de consolidació, així com els ajustos i eliminacions necessaris per obtenir les dades pressupostàries consolidades, dels exercicis 2014, 2015 pressupost inicial, 2015 projecció de liquidació i 2016 previsió de pressupost es troben en els annexos 2, 3, 4 i 5 respectivament. 4. Explicació individual dels ajustos practicats a les previsions pressupostàries d’ingressos i despeses per adequar-les als criteris establerts en el SEC 10 L’article 20.d) del RLGEP-EL estableix que el Pla Econòmic i Financer ha d’incloure una explicació individual dels ajustos practicats a les previsions pressupostàries d’ingressos i despeses, en cada un dels anys de vigència del pla, a l’objecte d’adequar la informació pressupostària als criteris establerts en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-10), quan resulti procedent. L’Ajuntament de Barcelona realitza els citats ajustos en el moment de la liquidació del pressupost. En el cas del pressupost inicial, l’Ajuntament pressuposta els seus ingressos aplicant els criteris SEC10, i es determina la capacitat / necessitat de finançament, bàsicament, per la diferència entre els capítols 1 a 7 d’ingressos i els capítols 1 a 7 de despeses. No obstant, en aquells casos que no es possible pressupostar inicialment amb criteris de comptabilitat nacional, s’expliciten els ajustaments aplicats per tal d’obtenir la capacitat de finançament. Els ajustaments han estat calculats d’acord amb el “Manual de cálculo del déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Entidades Locales“ del Ministeri d’Economia i Hisenda. El seguiment dels ajustaments practicats al 2014 són aquells inclosos en els informes d’intervenció de la liquidació 2014. Els ajustaments realitzats i/o previstos es resumeixen a continuació: Resum ajustaments 2014 Pressupost Liquidat 2015 Pressupost Inicial 2015 Projecció Liquidació 2016 Previsió Pressupost Criteri de caixa de fiscalitat local -85.983.377 - -68.636.000 - Fons Complementari de Finançament i cessió de tributs -13.488.305 5.245.000 14.281.828 68.331.902 Ingressos per transferències corrents i capital. Criteri ens pagador 9.824.823,58 - 16.000.000 - Despeses meritades i no aplicades al pressupost -309.194 - - - Criteri de meritament de despeses financeres 248.195 - 2.147.000 - Inversions: Compres amb preu ajornat i fbcf -40.241.976 4.608.000 8.184.000 - Ampliacions de capital -9.821.444 -7.821.000 -7.821.000 -7.821.000 Total Ajustaments -139.771.278 2.032.000 -35.844.172 60.510.902 Per la banda dels ingressos: . Criteri de caixa de fiscalitat local : Els capítols 1. Impostos directes, 2. Impostos indirectes i 3. Taxes i altres ingressos, s’han de registrar segons el criteri de caixa, tenint en compte tant la recaptació corresponents a l’exercici corrent com la corresponent a exercicis tancats. . Fons Complementari de Finançament i cessió de tributs: Els ingressos procedents de l’Estat per aquest conceptes s’han de registrar segons el criteri de caixa, tenint en compte tant els corresponents a l’exercici corrent com els corresponents a exercicis tancats. No obstant, s’han de practicar ajustaments positius que es correspon a la retenció que l’Estat practica per compensar les liquidacions negatives dels exercicis 2008 i 2009. Pel que fa a la liquidació definitiva de l’exercici 2013, en data 01/10/2014 el Ministeri d’Hisenda i Administracions Púbiques va comunicar que la previsió de la liquidació del Fons Complementari de Finançament de l’exercici 2013, un cop descomptat l’import total de les bestretes a compte satisfetes dona lloc a un saldo a retornar per l’Ajuntament de 51.395.730 €, per la qual cosa al 2014 es va realitzar el corresponent ajustament negatiu per aquest import. Al juny de 2015 ha estat comunicada la liquidació definitiva de l’exercici 2013 corresponent a la cessió de tributs, resultant un import a retornar de 1,3 milions d’euros. El Plenari de l’Ajuntament de Barcelona celebrat el 2 d’octubre de 2015, va aprovar que l’Ajuntament s’acollís a la opció d’ajornar el retorn de la liquidació negativa de l’exercici 2013. Aquest ajornament implica que, al igual que amb les liquidacions negatives dels exercicis 2008 i 2009, calgui aplicar ajustaments positius en els exercicis que l’Estat descompta els imports a retornar de les bestretes a compte de l’exercici. En el següent quadre es mostra l’impacte d’aquests ajustaments en els diferents anys: Detall ajustaments participació en els Ingressos de l’Estat (PIE) 2014 Pressupost Liquidat 2015 Pressupost Inicial(*) 2015 Projecció Liquidació 2016 Previsió Pressupost Liquidació negativa 2008 7.478.983 3.080.000 3.080.000 3.080.000 Liquidació negativa 2009 30.428.442 12.529.000 12.529.000 12.529.000 Liquidació negativa 2013 -51.395.730 -10.364.000 -1.327.172 52.722.902 Total Ajustaments (PIE) -13.488.305 5.245.000 14.281.828 68.331.902 (*) El pressupost aprovat de l’exercici 2015, elaborat abans de rebre la comunicació del MHAP, prèvia que la liquidació negativa de l’exercici 2013 es retornés en un 80% al llarg de l’exercici 2015. Per tant, l’ajust negatiu que es va preveure en termes de comptabilitat nacional corresponia al 20% restant a retornar en l’exercici següent. . La resta de transferències corrents i les transferències de capital s’han de registrar seguint el mateix criteri de comptabilització que utilitza el pagador de la transferència. Els ajustaments corresponents a l’exercici 2014 s’han realitzat en aplicació dels criteris de comptabilització de la Generalitat de Catalunya, la Diputació de Barcelona, l’Àrea Metropolitana de Barcelona i el Consell Comarcal del Barcelonès. L’ajustament del 2015 correspon a reconeixements de despesa d’exercicis anteriors comptabilitzats per la Generalitat a l’exercici 2015 (principalment per llei de barris). Per la banda de les despeses: . Despeses meritades i no aplicades al pressupost: fa referència al cost estimat per a l’execució de la Sentència que obliga pagar a l’Ajuntament el 1% de l’increment de massa salarial dels anys 2007 i 2008. Per poder fer front a l’execució de la citada sentència a l’exercici 2013 es va realitzar un ADOP-J per import de 6.606.254,07 €. En comptabilitat nacional el principi de meritament s’enuncia amb caràcter general per al registre de qualsevol flux econòmic i, en particular, per a les obligacions. L’aplicació d’aquest principi implica el còmput de qualsevol despesa efectiva al dèficit d’una unitat pública, amb independència del moment en el que es produeixi la seva imputació pressupostària. El cost estimat, segons càlculs de la Gerència de RRHH fins a 31.12.2014 és de 59.620.000€, el cost reconegut fins a 31.12.2014 ascendeix a 6.657.060,22€ essent el cost pendent de reconèixer de 52.962.939,78€ (a). L’ajust realitzat a 31.12.2013 va ser de 52.653.745,93€ (b),per la qual cosa l’import de l’ajust a realitzat al pressupost 2014 ha estat de (b) – (a) 309.193,85€. . Criteri de meritament de despeses financeres: El capítol 3. Despeses financeres, s’ha de registrar segons el criteri de meritament. Per tant, s’ha de realitzar un ajust que respon a la diferència entre les despeses meritades per interessos i les aplicades al pressupost. . Inversions: Compres amb preu ajornat i fbcf. En comptabilitat nacional les compres amb preu ajornat s’han de tractar com segueix: la inversió s’ha de comptabilitzar com despesa no financera en l’any en que es produeix l’entrega o posada a disposició de l’Entitat Local i pel seu import total. En canvi, les despeses destinades al preu ajornat s’han de considerar com operacions financeres, sense efecte sobre el saldo no financer. Els ajustaments aplicats o previstos per compres amb preu ajornat són els següents: Detall ajustaments compres amb preu ajornat 2014 Pressupost Liquidat 2015 Pressupost Inicial(*) 2015 Projecció Liquidació 2016 Previsió Pressupost Illa Q turo de la Peira c/Aneto 332.478 331.849 331.849 - Finca Iriarte 14 303.541 302.966 302.966 - Illa F Torre Baró Escolapi 894.906 893.213 893.213 - Illa A Torre Baró Eucaliptus 3.085.645 3.079.972 3.079.807 - Obres illa casernes S. Andreu 141.454 - - - Sostre residencial lliure PMU S-1 (permuta Pere IV) - - 3.576.165 - Total Ajustaments 4.758.024 4.608.000 8.184.000 - L’exercici 2014 inclou, també, un ajust negatiu de 45 milions d’euros en concepte de formació bruta de capital fixe i que es correspon a l’activació de diferents immobilitzats rebuts en compensació deutes de naturalesa no tributària vençuts, líquids i exigibles contrets per la Generalitat de Catalunya amb l’Ajuntament, fruit de l’acord de la Comissió de Govern de 17 de desembre de 2014. . Ampliacions de capital: Respecte a les despeses del capítol 8. Actius financers, en cas que es tracti d’una ampliació de capital per a cobrir pèrdues d’una societat, s’hauran de tractar com si fossin una transferència de capital. Els ajustos de l’exercici 2014 corresponen a una aportació financera a Fira Internacional de Barcelona per 1.999.900€ i una ampliació de capital subscrita a Fira 2000, SA per un import de 7.821.544,14€. Els imports corresponents als exercicis 2015 i 2016 responen a aquests darrer concepte. 5. Memòria sobre les previsions de variables econòmiques i pressupostàries de les que parteix el pla, així com supòsits en els quals es basen les previsions informació. Com ja s’ha explicat anteriorment, i atès que la causa de tramitació del pla és la projecció d’incompliment de la regla de despesa, i per tant no es tracta d’un pla d’ajust, en aquest apartat no s’inclouen ni detallen mesures correctores aprovades, quantificades i fonamentades, assenyalant la data de la seva implementació. Si s’inclou les previsions de variables econòmiques i pressupostàries de les que parteix el pla, així com supòsits en els quals es basen les previsions informació, a que fa referència l’article 21.2 de la LOEPSF. I. Projecció de liquidació del pressupost consolidat 2015 La projecció de liquidació del pressupost consolidat 2015 s’ha realitzat utilitzant la darrera previsió de tancament de l’Ajuntament de Barcelona, incloses les modificacions pressupostàries en tràmit; i la previsió de tancament dels ens dependents realitzada d’acord amb la informació rebuda en compliment de l’article 16 de l’Ordre HAP/2015/2012 corresponent al segon trimestre de l’exercici. En els següents punts es detallen les principals magnituds d’aquestes projeccions per conceptes, comparades en determinats casos amb la previsió del pressupost aprovat inicialment per tal de facilitar-ne el seu anàlisi: A. Ingressos corrents . Impostos locals, taxes i altres ingressos: L’estimació de liquidació d’impostos locals inclou les projeccions efectuades per l’Institut Municipal d’Hisenda al tancament d’agost de 2015 en aplicació de les Ordenances fiscals vigents per l’exercici. Sobre aquestes dades i en funció de la recaptació prevista s’han aplicat els ajustament de comptabilitat nacional corresponents. En el següent quadre es pot observar en detall per cada figura impositiva la previsió del pressupost aprovat inicialment (que recull inicialment els ajustos de comptabilitat nacional), la previsió de liquidació i la previsió de recaptació tant d’exercicis corrents com tancats. La diferència entre la previsió de liquidació i la previsió de recaptació és l’import a ajustar en termes de comptabilitat nacional. Impost (dades en milers d’euros) 2015 Pressupost inicial 2015 Projecció Liquidació (e) a Recaptació (e) b Ajustos SEC- 10 = b - a IBI 623.411 663.417 654.380 -9.037 IAE 89.678 92.123 89.464 -2.659 IVTM 58.620 61.046 56.091 -4.955 IIVT (Plusvàlua) 120.814 157.343 153.030 -4.313 ICIO 16.767 20.749 24.179 3.430 Total 909.290 994.678 977.144 -17.534 Quant a les taxes i altres ingressos, el quadre següent mostra comparativament les dades pressupostades, l’estimació de liquidació i els ajustos de comptabilitat nacional aplicats en funció dels cobraments esperats. Taxes i altres ingressos (dades en milers d’euros) 2015 Pressupost inicial 2015 Projecció Liquidació (e) a Recaptació (e) b Ajustos SEC- 10 = b - a Ingressos per taxes 143.827 140.744 138.526 -2.218 Multes 51.561 92.068 49.950 -42.118 Altres ingressos 128.757 129.405 122.639 -6.766 Total 324.145 362.217 311.115 -51.102 . Participació en els tributs de l’Estat (Cessió dels Tributs de l’Estat i Fons Complementari de Finançament). L’estimació de liquidació pel 2015 inclou la millor informació disponible quant a la participació en els tributs de l’Estat (PIE). Inclou també l’efecte de la petició de l’ajornament a 10 anys de la liquidació definitiva de la participació en els tributs de l’Estat de l’any 2013, regulat per la Disposició addicional 10ª (DA 10ª) del Reial Decret llei 17/2014, de 26 de desembre, de mesures de sostenibilitat financera de les comunitats autònomes i entitats locals i altres de caràcter econòmic. El següent quadre s’inclouen els detalls per conceptes comparant les xifres incloses en el pressupost inicial amb les que es preveu liquidar: Concepte (dades en milers d’euros) 2015 Pressupost inicial 2015 Projecció Liquidació (e) Diferència (Liquidació - Inicial) Cessió de tributs de l’Estat 90.227 90.188 -39 Bestreta de l’any 91.622 90.182 -1.440 Devolució Liquidacions Negatives 2008 i 2009 -1.395 -1.395 0 Liquidació definitiva 2013 0 1.401 1.401 Fons Complementari de Finançament 940.118 983.066 42.948 Bestreta de l’any 995.885 997.280 1.395 Devolució Liquidacions Negatives 2008 i 2009 -14.214 -14.214 0 Liquidació definitiva 2013 -41.553 0 41.553 Total PIE 1.030.345 1.073.254 42.909 Aportacions AMB(1)(7,60% PIE excloent compensació IAE) 72.037 74.958 2.921 (1) Correspon a les transferències a efectuar a l’Àrea Metropolitana de Barcelona, equivalents al 7,60% dels ingressos procedents de la Participació en els Tributs de l’Estat, exclosa la compensació per la merma de recaptació de l’IAE. . Altres transferències corrents i ingressos patrimonials. Correspon amb les previsions realitzades al pressupost 2015, corregides amb les generacions de crèdit realitzades fins a la data i/o actualitzades amb les informacions comunicades pels centres gestors. B. Despeses corrents L’estimació de liquidació de despeses de l’exercici 2015 incorpora les modificacions de crèdit realitzades o previstes fins a 30 d’octubre de 2015, que són, bàsicament, les derivades de la incorporació de romanents de crèdit, les modificacions per a l’aplicació del superàvit 2014 per a finançar inversions financerament sostenibles i la modificació de crèdit en tràmit d’aprovació finançada bàsicament amb càrrec a la incorporació de romanent de tresoreria per a despeses generals. A nivell de l’Ajuntament de Barcelona, el detall de les despeses projectades respon a la següent evolució: Despeses projectades a 31/12/15 (milers d’euros) Ajuntament Despeses corrents 2.049.420 Pressupost inicial 1.996.111 Incorporació romanents de crèdit 4.359 Generació d'ingressos 6.997 Transferències de crèdit netes 7.924 Variació despeses financeres -11.268 Modificació pressupostària en tràmit 45.297 Despeses de capital 460.271 Pressupost inicial 373.850 Incorporació romanents de crèdit 6.325 Generació d'ingressos 14.396 Transferències de crèdit netes -10.426 Crèdits extraordinaris i suplements de crèdit 22.150 Modificació pressupostària en tràmit 53.975 Despeses financeres 180.606 Total Ajuntament 2.690.295 A partir del pressupost modificat a aquesta data, s’ha realitzat una estimació de liquidació en termes consolidats en base als paràmetres que s’expliquen a continuació: . Les despeses de personal de 2015 previstes responen, quant a l’Ajuntament de Barcelona, a la projecció de la nòmina fins a final d’any realitzada per la Gerència de Recursos Humans i Organització en base a la plantilla actual. S’inclou en aquesta previsió el retorn del 50% de la paga extraordinària suprimida al desembre de 2012. En el cas dels ens dependents, s’ha considerat l’execució del 100% dels crèdits previstos al tancament del segon trimestre, incloses les modificacions de crèdit realitzades. . Les compres de béns i serveis estimades per 2015 s’han projectat en base al pressupost modificat i considerant un grau d’execució del 100% en conjunt. Les dades projectades són un 2,8% superiors a les previsions inicials. . Les despeses financeres es basen en l’import i estructura previstos de l’endeutament, projectant les operacions de crèdit vigents i les previstes fins 31 de desembre de 2015. Les dades són reals fins a 30 de setembre de 2015. . Les transferències corrents projecten una execució del 100% de la previsió actual. S’estima una variació del 6,8% en relació al pressupost inicial, deguda, principalment a l’augment de l’aportació per l’Àrea Metropolitana de Barcelona (AMB). En el cas de l’AMB, d’acord amb l’aprovació del Plenari, l’aportació correspon al 7,6% de la participació en els ingressos de l’Estat per cessió de tributs i Fons complementari de finançament, exclosa la compensació per la reforma de l’impost sobre activitats econòmiques i, per tant, la seva evolució va aparellada a l’evolució prevista dels conceptes citats. C. Ingressos i despeses de capital . Els ingressos de capital (capítols 6 i 7) inclouen la previsió d’execució per vendes d’inversions reals i per transferències de capital que rep l’Ajuntament de Barcelona procedents d’altres administracions públiques per finançar determinades inversions. La previsió d’execució respon a compromisos d’ingrés d’aportacions per aquestes finalitats de l’Estat (mitjançant l’Autoritat Portuària de Barcelona), la Generalitat de Catalunya (pel finançament del centre residencial Alchemika, el centre cultural del disseny, llei de barris i biblioteques, entre d’altres), la Diputació de Barcelona (aportacions per la millora de museus i centres educatius) i la Unió Europea (mitjançant fons FEDER corresponents a l’eix 4 d’iniciativa urbana). . Pel que fa a les vendes d’inversions reals, 0,9 milions d’euros corresponen a la venda d’una finca al C/ Torres del barri Roquetes; 1,2 milions d’euros a indemnitzacions substitutòries d’edificabilitat per l’ordenació de vies a Via Augusta i 2 milions d’euros a una expropiació d’ADIF. . Les despeses de capital pel 2015, als efectes del present pla, s’han projectat estimant una execució del 100% de la previsió inicial del pressupost, les modificacions de crèdit derivades de la incorporació de romanents de crèdit, les modificacions de crèdit per a l’aplicació del superàvit 2014 per a finançar inversions financerament sostenibles i la modificació de crèdit en tràmit d’aprovació. D. Operacions financeres . El capítol 8 de despeses inclou les aportacions aprovades pel 2015 per atendre els compromisos per l’adquisició d’accions de Fira 2000, SA (ampliació de capital i adquisició de part de les accions en mans de la Cambra de Comerç de Barcelona). El capítol 8 de despeses i d’ingressos inclou també una previsió de liquidació per un import de 5M€ en concepte de dipòsits constituïts llarg termini. . El capítol 9 d’ingressos inclou 160 milions d’euros corresponents al nou endeutament previst i aprovat per l’exercici 2015. Quant al capítol 9 de despeses, inclou 157,6 milions d’euros corresponents a les amortitzacions contractuals de les operacions de finançament amb venciment al 2015. La resta correspon a la previsió de devolucions de dipòsits i fiances allarg termini. II. Previsió pressupost 2016 consolidat Per la elaboració de la previsió del pressupost 2016 consolidada, s’ha actualitzat la informació elaborada en compliment de l’article 13.3 de la Ordre HAP-2015-2012 i, en particular, s’han emprat les següents hipòtesis. Hipòtesis macroeconòmiques Les hipòtesis macroeconòmiques utilitzades en el Pla Econòmic i Financer per a l’exercici 2016 són les publicades per l’Estat per l’elaboració dels PGE 2016, excepte l’estimació del Euríbor a 3m, que és d’elaboració pròpia: Hipòtesis macroeconòmiques 2016 PIB real 3,0% Deflactor PIB 1,1% Euríbor 3m 0,15% D’altra banda, els objectius d’estabilitat pressupostària i de deute públic d’aplicació a l’administració local pel 2016, aprovats per acord del Consell de Ministres de 10 de juliol de 2015 són els següents: Objectius per les Entitats Locals 2016 Objectiu d’Estabilitat Pressupostària Capacitat (+) Necessitat (-) de Finançament, Comptabilitat Nacional, en % PIB 0,0 Objectiu de Deute Públic, en % PIB 3,4 Regla de despesa, en % 1,8 Ingressos a) Impostos locals: L’evolució dels ingressos pel 2016 es basa en el projecte d’ordenances fiscals del govern municipal pel 2016 i que a grans trets preveu la congelació fiscal. En el cas de l’Impost sobre béns immobles, el principal impost local, no es contempla en la previsió cap variació de tipus ni la modificació del coeficient d’actualització del valor cadastral en relació als valors estimats per 2015. A més, mitjançant l’aplicació de topalls, es preveu el manteniment de la quota líquida del 2015. Pel que fa a la resta d’impostos locals, s’estima en conjunt que els ingressos es mantindran estables tot el període. La previsió dels ingressos per impostos locals pel 2016 s’ha fet en termes de recaptació prevista, per quin fet les variacions amb la projecció de liquidació 2015 no són homogènies. b) Participació en els ingressos de l’Estat: La previsió d’aquests ingressos es basa en la previsió d’aportacions a l’Ajuntament de Barcelona existent en el projecte de de Pressupostos Generals de l’Estat per l’exercici 2016, d’acord amb la comunicació rebuda del MHAP. Els avançaments a compte de la Cessió en els Tributs de l’Estat (CTE) i del Fons Complementari de Finançament (FCF) es reduiran un 2% en relació al 2015. Aquesta reducció es veurà compensada per l’efecte de la liquidació definitiva del FCF del 2014, que suposarà un ingrés de 51,6M€. Els ingressos estimats preveuen l’efecte de la devolució d’una anualitat resultant de dividir l’import pendent de retornar de les liquidacions negatives corresponents als anys 2008 i 2009 a 1/1/2015 en 204 mensualitats, en aplicació de la disposició addicional única del RDL 12/2014 (15,6 milions d’euros anuals) i l’efecte de l’import pendent de retornar a 1/1/2016 corresponent a la liquidació negativa de l’exercici 2013, en aplicació de la Disposició addicional 10ª (DA 10ª) del Reial Decret llei 17/2014. El següent quadre mostra la previsió d’ingressos pressupostaris previstos en concepte de participació en els tributs de l’Estat pel 2016, comparada amb la projecció de liquidació 2015: Concepte (dades en milers d’euros) 2015 Projecció Liquidació (e) 2016 Previsió Pressupost Diferència (2016 - 2015) Cessió de tributs de l’Estat 90.188 86.496 -3.692 Bestreta de l’any 90.182 89285 -897 Devolució Liquidacions Negatives 2008 i 2009 -1.395 -1.395 0 Liquidació definitiva 2013 1.401 -1.394 -2.795 Liquidació definitiva 2014 0 0 Fons Complementari de Finançament 983.066 962.856 -20.210 Bestreta de l’any 997.280 976.779 -20.501 Devolució Liquidacions Negatives 2008 i 2009 -14.214 -14.214 0 Liquidació definitiva 2013 0 -51.329 -51.329 Liquidació definitiva 2014 51.620 51.620 Total PIE (*) 1.073.254 1.049.352 -23.902 Aportacions AMB(1)(7,60% PIE excloent compensació IAE) 74.958 73.294 -1.664 (*) En termes de Comptabilitat Nacional, els ingressos per la participació en els tributs de l’Estat augmenten un 2,6%, per l’aplicació dels ajustaments SEC-10 detallats en el punt 4. c) Taxes i altres ingressos: La previsió té en compte el projecte de preus públics i taxes a aplicar al 2016 que preveu, en termes generals, la seva congelació. Així, s’ha projectat una caiguda dels ingressos per aquest concepte de l’1,8%comparat amb el pressupost aprovat inicialment, però un augment del 2,3% en termes de recaptació. d) Ingressos patrimonials: S’estima un augment dels ingressos patrimonials dels 2,1% en conjunt, basat amb les estimacions dels propis operadors. e) Altres transferències: Les transferències corrents, excloses les transferències corrents derivades del Fons Complementari de Finançament, es preveu que es mantindran estables al 2016 en relació al 2015. f) Ingressos de capital: Quant als ingressos de capital, s’estima uns ingressos constants de 28 milions d’euros que provindran de la gestió d’actius (per venda de solars, edificis, aparcaments i sobrants de la via pública) i de transferències de capital per finançar inversions, d’acord amb els convenis signats i vigents en l’actualitat. Qualsevol ingrés addicional en concepte de transferència de capital es podria traslladar a despeses d’inversió via la generació de crèdit, donat el seu caràcter finalista. Despeses La previsió del les despeses corrents per l’any 2016 s’ha realitzat, en termes globals, aplicant la restricció del compliment dels objectius d’estabilitat vigents per al 2016: estabilitat (dèficit 0), regla de despesa (1,8%) i límit de deute (3,4% PIB); i l’obtenció d’un estalvi brut equivalent, com a mínim, al 15% dels ingressos corrents en termes de comptabilitat nacional. La conjunció d’aquesta magnitud i del límit de despesa marca els imports globals de despeses corrents i despeses de capital que s’han fixat. Sota aquesta premissa, i partint de l’estructura de les despeses corrents resultant del pressupost de l’exercici 2015, la distribució de les despeses corrents per epígrafs s’ha realitzat en termes generals sobre la base de les prioritats del govern i dels compromisos de despesa ja adquirits, i en particular sobre les següents hipòtesis: a) la previsió que les despeses de personal augmenten bàsicament per l’aplicació de l’augment de les retribucions previstos al projecte de Pressupostos Generals de l’Estat per al 2016, inclòs el retorn de la meitat pendent de la paga extraordinària de desembre de 2012; b) les despeses financeres es basen en l’import i l’estructura de l’endeutament previst i considerant un cost mig del deute del 2,5% al 2016. Fent una anàlisi de sensibilitat, i en funció del volum d’endeutament previst a final de l’exercici 2016 la variació d’un 0,10% en el cost mig estimat del deute representaria un import arrodonit de 0,9 milions d’euros; c) quant a despeses en béns corrents i serveis, transferències corrents i Fons de Contingència s’estima que aquests epígrafs augmentin en conjunt un 8% al 2016. Aquest augment ha de permetre donar compliment a les prioritats del nou govern municipal en matèria de programes relacionats amb la garantia de drets bàsics, la creació d’ocupació digne, l’ecologia urbana i la mobilitat. L’estimació de les despeses de capital per l’any 2016 són el resultat de l’estalvi bruts que s’estima generar més la previsió dels ingressos de capital previstos, aplicant els límits que estableix el compliment de la regla de despesa. Aquesta previsió no inclou la possibilitat de realització d’inversions financerament sostenibles finançades amb superàvits d’exercicis anteriors. Aquestes inversions, si finalment s’inclou aquesta possibilitat en els pressupostos generals de l’Estat del 2016, no formarien part del càlcul de la despesa computable, tot i que si reduirien la capacitat de finançament estimada. Quant a les despeses financeres, a banda de les noves operacions d’endeutament previstes per fer front al venciments contractuals, s’inclouen les previsions per fer front als compromisos d’adquisició d’actius financers vigents i aprovats pel Plenari del Consell Municipal. Aquesta previsió inclou 7,8M€ per l’adquisició d’accions de Fira 2000, SA, 11,5M€ per aportacions patrimonials a Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA, i 5M€ en previsió de dipòsits a constituir a llarg termini. La resta del capítol recull les variacions en els estats comptables que no tenen caràcter pressupostari i que corresponen a la traducció dels estats de previsió d’ingressos i despeses i els estats d’origen i aplicacions de fons de les entitats públiques empresarials, les societats mercantils i les fundacions, a comptabilitat pressupostària, a fi de presentar el pressupost consolidat III. Endeutament financer 2014-2016 El desglossament de l’evolució de l’endeutament per entitats és el següent: 2014 Pressupost Liquidat 2015 Pressupos t Inicial(*) 2015 Projecció Liquidació 2016 Previsió Pressupost Saldo viu inicial 1.101.376.211 971.679.974 971.679.974 974.246.237 Nou deute llarg termini 0 160.000.000 160.000.000 Amortitzacions llarg termini 129.696.237 157.633.737 157.633.737 156.158.737 Variació deute curt termini(1) 0 0 200.000 -200.000 Saldo viu final 971.679.974 974.046.237 974.246.237 Deute curt termini 0 0 200.000 0 Deute llarg termini(2) 971.679.974 974.046.237 974.046.237 (1) L’endeutament a curt termini previst correspon a la pòlissa de crèdit per import de 200 mil euros contractada el 30 de juliol de 2015 pel Consorci el Far per fer front a desfasaments temporals de tresoreria. En aquest cas, s’ha fet el supòsit que aquesta pòlissa a curt termini estarà totalment disposada a 31 de desembre. (2) Tot l’endeutament a llarg termini correspon a l’Ajuntament de Barcelona El detall dels avals a llarg termini i la seva evolució prevista és la següent: Avals 2014 Pressupost Liquidat 2015 Pressupost Inicial(*) 2015 Projecció Liquidació 2016 Previsió Pressupost Saldo viu final(1) 218.182 163.636 163.636 109.091 (1) Correspon als avals concedits per l’Institut Municipal de Mercats pels préstecs a llarg termini formalitzats pels paradistes del Mercat del Carmel. El venciment previst dels préstecs avalats és el 18 de desembre de 2018. IV. Regla de despesa projectada 2015 i 2016 L’article 12 de la LOEPSF estableix que la variació de la despesa computable de les corporacions locals no podrà superar la taxa de referència de creixement del Producte Interior Brut a mig termini de l’economia espanyola, fixat per al 2015, segons acord del Consell de Ministres de 27 de juny de 2014, en l’1,3%, i per al 2016, segons acord del Consell de Ministres de 10 de juliol de 2015, en l’1,8%. S’entén per despesa computable els usos no financers definits en termes de Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals, exclosos els interessos del deute, la part de la despesa finançada amb fons finalistes procedent de la Unió Europea o d’altes administracions públiques, així com les transferències vinculades als sistemes de finançament. Per al càlcul d’aquesta despesa computable la Intervenció General de l’Administració de l’Estat ha publicat una “Guía para la determinación de gasto del artículo 12 de la ley 2/2012 orgánica de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera para corporaciones locales” que serveix de referencia per al seu càlcul. Així, sota els supòsits i consideracions següents: . Les despeses corrents i de capital s’executaran al 100% dels crèdits previstos. . Es preveu la realització de 22.150 milers d’euros d’inversió financerament sostenible finançada amb l’aplicació del superàvit de l’exercici 2014 i que, per tant, incrementa el límit de despesa computable. Tota inexecució en aquestes inversions faria disminuir, en la mateixa proporció, el límit de despesa computable. La despesa computable consolidada prevista per als exercicis 2015 i 2016 es preveu com segueix: 2015 Pressupost inicial 2015 Projecció liquidació 2016 Previsió pressupost Despesa computable liquidació “n-1” 2.196.516 2.196.516 2.270.050 Increment previst (%) 1,3% 1,3% 1,8% Increment previst (€) 28.555 28.555 41.260 Augments permanent de recaptació 30.670 44.979 - Aplicació superàvit “n-1” per a inversions financerament sostenibles (IFS) - 22.150 - Límit despesa computable any “n” 2.255.741 2.292.200 2.310.911 Despesa computable prevista any “n” 2.253.600 2.411.155 2.309.138 Diferència (incompliment si la xifra és negativa) 2.141 -118.955 1.772 Com ja s’ha posat de manifest anteriorment, la modificació de crèdit de l’expedient 3-129/2015 suposa un increment de la capacitat de despesa computable. Els càlculs realitzats per la projecció de la liquidació 2015, estan fets suposant que tota la capacitat de despesa computable de l’exercici, la prevista en el pressupost més la derivada de les modificacions de crèdit realitzades i/o en tràmit, s’executarà al 100%. Per tant, aquest nivell d’execució comportaria l’incompliment de la regla de despesa a la liquidació de l’exercici 2015 fins un màxim estimat de 118,9M€. Aquest incompliment, amb la formulació d’aquest pla econòmic i financer quedarà automàticament restablert amb el pressupost 2016 previst. D’altra banda, qualsevol desviació de la projecció de despeses de l’exercici 2015 derivada d’una menor execució de la estimada suposaria un augment de la Capacitat de Finançament de l’exercici. Aquest augment de la capacitat de l’exercici (superàvit) es podria destinar, si es prorroga per l’exercici 2016 allò establert en la DA 6ª de la LOEPSF (“Reglas especiales para el destino del superávit presupuestario”), a inversions financerament sostenibles. Aquest possible augment de la despesa d’inversió no comptaria com a despesa computable als efectes del compliment de la regla de despesa i tot i que contribuiria a reduir la capacitat de finançament prevista pel 2016. Model PR-1.2 Previsions d’ingressos i despeses (Dades consolidades del grup integrat per l'ens local i els ens dependents subjectes a tutela financera) Data d'aprovació Òrgan Pressupost Projecció Pressupost Consell Plenari Liquidació aprovat Liquidació previst Exercici Exercici Exercici Exercici Estat d'ingressos 2014 2015 2015 2016 1 974.760.239 943.767.320 1.025.523.000 989.453.328 2 55.986.630 55.749.790 59.343.000 56.742.875 3 367.898.632 324.144.600 362.217.206 318.210.293 4 0 0 0 5 1.072.992.664 1.079.887.206 1.128.302.791 1.102.972.031 6 225.293.067 47.826.424 55.472.271 48.808.013 7 2.696.931.232 2.451.375.340 2.630.858.268 2.516.186.540 8 14.118.464 500.080 4.207.000 4.500.080 9 48.792.818 33.568.779 42.045.372 23.682.136 10 17.500 9.870.655 10.106.444 9.870.655 11 Capítol 9 1.753.885 161.550.001 161.617.000 161.550.001 Estat de despeses 12 563.030.283 579.501.010 581.266.626 590.612.464 13 811.951.353 861.978.523 888.117.433 871.778.123 14 30.089.981 35.251.607 24.577.700 27.833.410 15 554.382.906 605.510.876 648.640.704 713.132.657 16 1.959.454.523 2.082.242.016 2.142.602.463 2.203.356.654 16bis Capítol 5 0 6.642.737 0 6.642.737 17 477.031.254 363.013.446 433.399.109 273.789.466 18 151.948.037 21.341.362 42.718.520 16.117.143 19 17.464.526 24.414.662 24.409.906 57.895.164 20 Capítol 9 130.881.894 159.210.632 159.210.894 157.988.248 Superàvit / dèficit no financer 21 Superàvit (+) / dèficit (-) no financer (7 + 8 + 9 – 16 – 17 – 18) 171.408.700 12.204.638 58.390.548 44.462.756 Estat del romanent de tresoreria (nota 1) 22 Romanent de tresoreria per a despeses generals 285.460.359 266.283.000 Deute viu 23 971.679.974 974.046.237 974.046.237 977.887.500 24 0 0 200.000 0 25 218.182 163.636 163.636 109.091 26 Deute viu avalat a curt termini 0 0 0 0 Capacitat / necessitat de finançament (nota 2) 27 171.408.700 12.204.638 58.390.548 44.462.756 28 -139.771.278 2.032.000 -35.844.172 60.510.902 29 31.637.422 14.236.638 22.546.376 104.973.658 Variació neta d'operacions financeres (nota 3) 27bis 17.447.026 14.544.007 14.303.462 48.024.509 28bis -129.128.009 2.339.369 2.406.106 3.561.753 29bis 146.575.035 12.204.638 11.897.356 44.462.756 Capítol 1 Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 Detall del capítol 3: contribucions especials i quotes d'urbanització Capítol 4 Capítol 5 Ingressos per operacions corrents (1 + 2 + 3 + 5 + 6) Capítol 6 Capítol 7 Capítol 8 Ajustos Comptabilitat Nacional (Seguint criteris IGAE d'acord amb MCDCL) Capítol 2 Capítol 3 Capítol 4 Despeses per operacions corrents (12 + 13 + 14 + 15) Capítol 6 Capítol 7 Capítol 8 Deute viu a llarg termini Deute viu a curt termini Deute viu avalat a llarg termini Superàvit (+) / dèficit (-) no financer (21) Capacitat (+) / necessitat (-) de finançament (27 + 28) Adquisicions netes d'actius financers (19 - 10) Passius nets contrets (11 - 20) Variació neta d'operacions financeres (27bis - 28bis) Annex 1: Formulari PR-1.2 de sol·licitud a la Generalitat de Catalunya d’aprovació del Pla Econòmic i Financer 2015-2016, d’acord amb l’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera dels ens locals. Estalvi corrent i resultat pressupostari (Nota 4) 30 737.476.709 369.133.324 488.255.805 312.829.886 31 Amortitzacions d’operacions de crèdit a llarg termini (20) 129.696.237 157.633.737 157.633.737 156.158.737 32 Estalvi corrent després d’amortitzacions (30 – 31) 607.780.472 211.499.587 330.622.068 156.671.149 33 Altres despeses i ingressos no recurrents (16bis+17+18+19 –4 –8 –9 –10 –11) 582.946.807 211.499.587 284.128.876 156.671.149 34 Resultat pressupostari (32 – 33) 24.833.665 0 46.493.192 0 35 Crèdits gastats finançats amb romanent de tresor.desp.grals. (op.corrents) 36 Crèdits gastats finançats amb romanent de tresor.desp.grals. (op. de capital) 100.000.000 85.132.009 37 Desviacions de finançament negatives de l'exercici (operacions corrents) 3.265.521 38 Desviacions de finançament negatives de l'exercici (operacions de capital) 8.775.681 39 Desviacions de finançament positives de l'exercici (operacions corrents) -735.863 40 Desviacions de finançament positives de l'exercici (operacions de capital) -10.567.384 41 Resultat pressupostari ajustat (34 + 35 + 36 + 37 + 38 - 39 - 40) 125.571.620 0 131.625.201 0 Ràtios financeres 42 22,68% 8,63% 12,57% 6,23% 43 Capacitat de retorn. Deute viu per crèdits a l/t [(30 + 35 + 37 - 39) / 23] (%) 76,31% 37,90% 50,13% 31,99% 44 Capacitat de retorn. Deute viu per crèdits i avals a l/t [(30+35+37-39) / (23+25)] (%) 76,29% 37,89% 50,12% 31,99% 45 Romanent de tresoreria [22 / (7 – 4 – 39)] (%) 10,58% 0,00% 10,12% 0,00% 46 Volum de deute sobre ingressos corrents ([23 + 24 + 25 + 26] / 7) (%) 36,04% 39,74% 37,04% 38,87% Regla de la despesa. En cas d'incompliment, cal indicar: 47 2015 48 -118.955.239 Observacions Exercici de l'incompliment Import de l'incompliment (Nota 1) - S'ha inclòs la casella 16bis per incloure l'epígraf Fons de Contingència -La casella 22 corresponen a dades individuals de l'Ajuntament de Barcelona. Es considera que l'efecte de la consolidació amb la resta d'ens és irrellevant. (Nota 2) La Capacitat / necessitat de finançament reflecteix el Superàvit (+) / Dèficit (-) no financer ajustat en termes de Comptabilitat Nacional (seguint els criteris de la IGAE establerts al Manual de Càlcul del Dèficit adaptat a les Corporacions Locals -MCDCL-). - La Casella 27 recull el resultat de la casella 21 - La casella 28 recull els ajustos realitzats per la Intervenció General de l'Ajuntament a la comunicació de dades al ministeri (Nota 3) S'ha inclós un nou apartat que reflecteix la variació neta de les operacions financers (caselles 27bis, 28 bis i 29bis) (Nota 4) Les caselles 35 a 40 corresponen a dades individuals de l'Ajuntament de Barcelona. Es considera que l'efecte de la consolidació amb la resta d'ens és irrellevant. La casella 31 comprèn l'import de la casella 20 (capítol 9) menys el retorn de fiances a llarg termini , a fi de reflectir les amortitzacions financeres de l'exercici. c) La casella 33 inclou l'import corresponent al retorn de les fiances a llarg termini per tal de reflectir fidelment el resultat pressupostari. Estalvi corrent (7 – 4 – 16) Capacitat de retorn. Amortització anual [(32 + 35 + 37 - 39/ (7 - 4 - 39)] (%) E S T AT D' I NG RE S S O S CO NS O L I DAT S : P RE S S UP O S T L I Q UI DAT 2 0 1 4 L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó AB 2. 661. 281. 432 975. 495. 975 55. 986. 630 310. 329. 829 1. 054. 771. 052 214. 332. 157 11. 137. 321 37. 474. 585 0 1. 753. 885 0 T ot al O O A A LL 348. 304. 296 0 0 32. 908. 861 242. 376. 194 2. 294. 857 48. 563. 925 22. 160. 459 0 0 0 T ot al E P E 172. 715. 243 0 0 8. 930. 414 151. 160. 076 6. 771. 356 0 5. 853. 397 0 0 0 T ot al S S M M 100. 200. 771 0 0 8. 816. 597 85. 362. 217 1. 274. 835 0 4. 747. 121 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 57. 516. 892 0 0 13. 862. 282 38. 816. 115 619. 862 3. 191. 736 1. 009. 397 17. 500 0 0 T o t a l I n g r e s s o s 3. 340. 018. 634 975. 495. 975 55. 986. 630 374. 847. 983 1. 572. 485. 653 225. 293. 067 62. 892. 982 71. 244. 960 17. 500 1. 753. 885 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 3. 070. 031 77. 094 0 2. 307. 854 685. 083 0 0 0 0 0 0 T ot al O O A A LL 300. 151. 918 0 0 547. 318 239. 605. 193 0 48. 491. 293 11. 508. 113 0 0 0 T ot al E P E 157. 624. 939 0 0 1. 208. 264 150. 637. 404 0 0 5. 779. 271 0 0 0 T ot al S S M M 90. 113. 859 658. 642 0 2. 367. 132 82. 340. 964 0 0 4. 747. 121 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 27. 443. 988 0 0 518. 782 26. 224. 346 0 283. 225 417. 636 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 578. 404. 735 735. 736 0 6. 949. 351 499. 492. 989 0 48. 774. 518 22. 452. 141 0 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 761. 613. 899 974. 760. 239 55. 986. 630 367. 898. 632 1. 072. 992. 664 225. 293. 067 14. 118. 464 48. 792. 818 17. 500 1. 753. 885 0 Annex 2: Dades corresponents al pressupost liquidat consolidat de l’exercici 2014 A j u n t a m e n t d e B a r c e l o n a L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o rre n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó AB 2. 661. 281. 432 975. 495. 975 55. 986. 630 310. 329. 829 1. 054. 771. 052 214. 332. 157 11. 137. 321 37. 474. 585 0 1. 753. 885 T o t a l A B 2. 661. 281. 432 975. 495. 975 55. 986. 630 310. 329. 829 1. 054. 771. 052 214. 332. 157 11. 137. 321 37. 474. 585 0 1. 753. 885 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 181 8. 181 IM P U Q V 4. 800 4. 800 IM E B 85. 321 10. 125 75. 196 IM I 6. 319 6. 319 IM U 5. 179 3. 133 2. 046 IM H 21. 884 11. 884 10. 000 I MMB 1. 843. 263 1. 843. 263 IB E 318. 496 349 11. 789 306. 358 IM S S 226. 487 14. 487 212. 000 I CUB 37. 631 10. 237 27. 394 IM P J 48. 246 33. 779 14. 467 I MF MV D R 4. 063 4. 063 BI M SA 32. 906 3. 940 28. 966 B CA 689 599 90 F C 12. 654 12. 654 IC B 23. 226 15. 536 7. 691 BA 52. 067 30. 067 22. 000 BAG U R 5. 248 5. 248 C IIM U 3. 603 3. 603 CCI B 3. 603 3. 603 L O CA RE T 2. 991 2. 991 AL EB 3. 603 3. 603 CB 238. 188 238. 188 CB B 66. 969 9. 486 57. 484 CM F 3. 603 3. 603 F A R 0 F P NO B 3. 603 3. 603 F PBC 3. 603 3. 603 A IC E 0 M CN 0 R. J UDE RI A S 0 AU EB 3. 603 3. 603 T o t a l A B 3. 070. 031 77. 094 0 2. 307. 854 685. 083 0 0 0 0 0 0 O r g a n i s m e s A u t ò n o m s L o c a l s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r re n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó IM P D 9. 804. 527 0 0 172. 301 9. 632. 157 69 0 0 0 0 0 IM P U Q V 16. 957. 624 0 0 2. 072. 147 6. 020. 370 186. 149 0 8. 678. 958 0 0 0 IM E B 59. 363. 382 0 0 17. 077. 637 42. 285. 074 671 0 0 0 0 0 IM I 68. 630. 794 0 0 673. 448 40. 039. 446 291 25. 159. 608 2. 758. 000 0 0 0 IM U 869. 492 0 0 239 869. 117 137 0 0 0 0 0 IM H 23. 928. 835 0 0 44. 982 23. 811. 628 1. 069 0 71. 156 0 0 0 I MMB 45. 279. 446 0 0 12. 103. 455 1. 749. 379 1. 066 20. 773. 201 10. 652. 346 0 0 0 IB E 27. 875. 712 0 0 384. 283 22. 782. 516 2. 077. 797 2. 631. 116 0 0 0 0 IM S S 95. 594. 484 0 0 380. 369 95. 186. 506 27. 609 0 0 0 0 0 T o t a l O O A A L L 348. 304. 296 0 0 32. 908. 861 242. 376. 194 2. 294. 857 48. 563. 925 22. 160. 459 0 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 612. 348 8. 612. 348 IM P U Q V 13. 884. 709 5. 205. 751 8. 678. 958 IM E B 42. 280. 574 42. 280. 574 IM I 67. 615. 490 547. 318 39. 215. 304 25. 094. 868 2. 758. 000 IM U 869. 117 869. 117 IM H 23. 882. 784 23. 811. 628 71. 156 I MMB 22. 420. 650 1. 647. 449 20. 773. 201 IB E 25. 399. 740 22. 776. 516 2. 623. 225 IM S S 95. 186. 506 95. 186. 506 T o t a l O O A A L L 300. 151. 918 0 0 547. 318 239. 605. 193 0 48. 491. 293 11. 508. 113 0 0 0 E n t i t a t s p ú b l i q u e s e m p r e s a r i a l s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r re n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó I CUB 116. 804. 664 0 0 6. 321. 083 103. 855. 577 1. 119. 691 0 5. 508. 312 0 0 0 IM P J 54. 075. 884 0 0 1. 689. 821 46. 506. 813 5. 608. 292 0 270. 959 0 0 0 I MF MV D R 1. 834. 695 0 0 919. 510 797. 686 43. 373 0 74. 126 0 0 0 T o t a l EP Es 172. 715. 243 0 0 8. 930. 414 151. 160. 076 6. 771. 356 0 5. 853. 397 0 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 110. 059. 777 929. 478 103. 621. 987 5. 508. 312 IM P J 46. 947. 636 278. 786 46. 397. 891 270. 959 I MF MV D R 617. 526 617. 526 T o t a l EP Es 157. 624. 939 0 0 1. 208. 264 150. 637. 404 0 0 5. 779. 271 0 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o rre n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó BI M SA 5. 701. 552 0 0 2. 973. 816 2. 726. 590 1. 146 0 0 0 0 0 B CA 21. 538. 694 0 0 2. 125. 295 19. 410. 000 3. 399 0 0 0 0 0 F C 4. 305. 189 0 0 983. 232 2. 591. 698 730. 259 0 0 0 0 0 IC B 18. 442. 469 0 0 508. 339 17. 159. 000 130 0 775. 000 0 0 0 BA 39. 137. 492 0 0 1. 327. 424 33. 671. 927 166. 020 0 3. 972. 121 0 0 0 BAG U R 11. 075. 375 0 0 898. 492 9. 803. 002 373. 880 0 0 0 0 0 T o t a l S S M M 100. 200. 771 0 0 8. 816. 597 85. 362. 217 1. 274. 835 0 4. 747. 121 0 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 B CA 19. 420. 195 10. 195 19. 410. 000 F C 3. 324. 419 736. 456 2. 587. 963 IC B 18. 702. 018 768. 018 17. 159. 000 775. 000 BA 40. 382. 934 756. 533 35. 654. 280 3. 972. 121 BAG U R 5. 557. 703 658. 642 95. 930 4. 803. 131 T o t a l S S M M 90. 113. 859 658. 642 0 2. 367. 132 82. 340. 964 0 0 4. 747. 121 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o rre n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó C IIM U 354. 239 0 0 18. 031 336. 171 37 0 0 0 0 0 CCI B 212. 183 0 0 0 212. 183 0 0 0 0 0 0 L O CA RE T 1. 684. 593 0 0 182. 000 1. 391. 989 110. 604 0 0 0 0 0 AL EB 1. 278. 734 0 0 156 1. 038. 863 5. 645 0 234. 070 0 0 0 CB 2. 958. 411 0 0 3. 312 2. 569. 729 367. 870 0 0 17. 500 0 0 CB B 18. 530. 530 0 0 84. 064 18. 338. 255 14. 250 0 93. 961 0 0 0 CM F 4. 684. 363 0 0 634. 992 3. 736. 981 26. 198 0 286. 191 0 0 0 F A R 1. 001. 982 0 0 81. 763 834. 955 85. 264 0 0 0 0 0 F P NO B 14. 657. 450 0 0 10. 145. 460 1. 247. 669 1. 084 3. 191. 736 71. 500 0 0 0 F PBC 1. 205. 187 0 0 1. 204. 272 0 915 0 0 0 0 0 A IC E 311. 404 0 0 228. 353 80. 200 2. 850 0 0 0 0 0 M CN 8. 703. 261 0 0 283. 131 8. 095. 834 621 0 323. 675 0 0 0 R. J UDE RI A S 366. 128 0 0 366. 128 0 0 0 0 0 0 0 AU EB 1. 568. 428 0 0 630. 619 933. 285 4. 523 0 0 0 0 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 57. 516. 892 0 0 13. 862. 283 38. 816. 115 619. 861 3. 191. 736 1. 009. 397 17. 500 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 312. 292 312. 292 CCI B 85. 332 85. 332 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 AL EB 1. 291. 737 1. 008. 512 283. 225 CB 2. 111. 207 2. 111. 207 CB B 12. 527. 665 12. 433. 705 93. 961 CM F 1. 607 1. 607 F A R 667. 090 667. 090 F P NO B 1. 200. 000 1. 200. 000 F PBC 380. 250 380. 250 A IC E 80. 200 80. 200 M CN 8. 349. 048 47. 383 7. 977. 991 323. 675 R. J UDE RI A S 22. 500 22. 500 AU EB 272. 151 68. 650 203. 502 T o t a l C C , F F i a l t r e s 27. 443. 988 0 0 518. 782 26. 224. 346 0 283. 225 417. 636 0 0 0 E S T AT DE DE S P E S E S CO NS O L I DADE S : P RE S S UP O S T L I Q UI DAT 2 0 1 4 L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 646. 991. 424 344. 311. 821 545. 821. 510 29. 699. 298 965. 665. 831 454. 767. 111 158. 424. 076 17. 446. 778 130. 855. 000 T ot al O O A A LL 336. 281. 834 104. 441. 165 125. 051. 778 34. 153 36. 683. 604 61. 145. 147 8. 925. 987 0 0 T ot al E P E 172. 957. 402 54. 355. 929 57. 739. 022 5. 097 52. 479. 152 1. 290. 750 7. 087. 451 0 0 T ot al S S M M 100. 128. 732 33. 746. 878 61. 020. 017 261. 368 0 5. 100. 469 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 58. 825. 578 26. 174. 489 27. 524. 818 90. 065 1. 489. 268 3. 502. 296 0 17. 748 26. 893 T o t al D es p es es 3. 315. 184. 969 563. 030. 283 817. 157. 145 30. 089. 981 1. 056. 317. 854 525. 805. 772 174. 437. 514 17. 464. 526 130. 881. 894 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 545. 930. 819 0 125. 187 0 474. 959. 272 48. 774. 518 22. 071. 841 0 0 T ot al O O A A LL 7. 123. 694 0 2. 086. 587 0 5. 037. 107 0 0 0 0 T ot al E P E 22. 172. 420 0 551. 730 0 21. 203. 054 0 417. 636 0 0 T ot al S S M M 1. 009. 803 0 1. 009. 803 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 2. 168. 000 0 1. 432. 485 0 735. 515 0 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 578. 404. 735 0 5. 205. 792 0 501. 934. 948 48. 774. 518 22. 489. 477 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 736. 780. 234 563. 030. 283 811. 951. 353 30. 089. 981 554. 382. 906 477. 031. 254 151. 948. 037 17. 464. 526 130. 881. 894 A j u n t a m e n t d e B a r c e l o n a L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 646. 991. 424 344. 311. 821 545. 821. 510 29. 699. 298 965. 665. 831 454. 767. 111 158. 424. 076 17. 446. 778 130. 855. 000 T o t a l A B 2. 646. 991. 424 344. 311. 821 545. 821. 510 29. 699. 298 965. 665. 831 454. 767. 111 158. 424. 076 17. 446. 778 130. 855. 000 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 566. 345 8. 566. 345 IM P U Q V 13. 884. 809 100 5. 205. 751 8. 678. 958 IM E B 42. 280. 574 42. 280. 574 IM I 63. 321. 069 35. 468. 201 25. 094. 868 2. 758. 000 IM U 869. 117 869. 117 IM H 23. 882. 784 23. 811. 628 71. 156 I MMB 22. 420. 650 1. 647. 449 20. 773. 201 IB E 25. 399. 740 22. 776. 516 2. 623. 225 IM S S 95. 153. 448 95. 153. 448 I CUB 109. 167. 634 103. 621. 987 5. 545. 648 IM P J 46. 700. 485 31. 636 46. 397. 891 270. 959 I MF MV D R 617. 526 617. 526 BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 B CA 19. 410. 000 19. 410. 000 F C 3. 310. 146 3. 310. 146 IC B 17. 934. 000 17. 159. 000 775. 000 BA 39. 628. 703 2. 301 35. 654. 280 3. 972. 121 BAG U R 4. 803. 131 4. 803. 131 C IIM U 312. 292 312. 292 CCI B 85. 332 85. 332 L O CA RE T 142. 908 142. 908 AL EB 1. 291. 737 1. 008. 512 283. 225 CB 2. 046. 207 2. 046. 207 CB B 32. 043 32. 043 CM F 1. 607 1. 607 F A R 367. 090 367. 090 F P NO B 1. 200. 000 1. 200. 000 F PBC 0 A IC E 80. 200 80. 200 M CN 0 R. J UDE RI A S 22. 500 22. 500 AU EB 272. 151 68. 650 203. 502 T o t a l A B 545. 930. 819 0 125. 187 0 474. 959. 272 48. 774. 518 22. 071. 841 0 0 O r g a n i s me s A u t ò n o m s L o c a l s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s IM P D 9. 757. 205 2. 911. 428 1. 244. 981 474 5. 498. 842 101. 480 0 0 0 IM P U Q V 11. 606. 325 2. 095. 736 1. 725. 590 0 663. 334 474. 157 6. 647. 507 0 0 IM E B 58. 486. 976 39. 796. 038 15. 816. 272 33. 679 2. 735. 163 105. 825 0 0 0 IM I 63. 249. 371 12. 854. 760 23. 571. 751 0 230. 270 24. 314. 110 2. 278. 480 0 0 IM U 743. 121 517. 279 217. 514 0 5. 672 2. 655 0 0 0 IM H 23. 614. 411 11. 667. 930 8. 323. 225 0 3. 552. 100 71. 156 0 0 0 I MMB 46. 208. 134 3. 710. 130 8. 759. 536 0 313. 132 33. 425. 335 0 0 0 IB E 27. 288. 430 2. 868. 646 8. 096. 840 0 13. 689. 083 2. 633. 861 0 0 0 IM S S 95. 327. 862 28. 019. 218 57. 296. 070 0 9. 996. 007 16. 567 0 0 0 T o t a l O O A A L L 336. 281. 834 104. 441. 165 125. 051. 778 34. 153 36. 683. 604 61. 145. 147 8. 925. 987 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 631 8. 631 IM P U Q V 57. 229 669 56. 560 IM E B 149. 027 63. 707 85. 321 IM I 6. 767 448 6. 319 IM U 107. 009 101. 336 5. 672 IM H 3. 561. 884 3. 561. 884 I MMB 1. 889. 696 1. 869. 903 19. 793 IB E 364. 939 27. 407 337. 532 IM S S 978. 512 14. 487 964. 026 T o t a l O O A A L L 7. 123. 694 0 2. 086. 587 0 5. 037. 107 0 0 0 0 E n t i t a t s p ú b li q u e s e m p r e s a r i a l s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s I CUB 118. 008. 626 18. 549. 050 39. 290. 530 5. 097 52. 479. 152 597. 345 7. 087. 451 0 0 IM P J 53. 081. 705 35. 240. 976 17. 293. 531 0 0 547. 198 0 0 0 I MF MV D R 1. 867. 071 565. 903 1. 154. 962 0 0 146. 207 0 0 0 T o t a l EP Es 172. 957. 402 54. 355. 929 57. 739. 022 5. 097 52. 479. 152 1. 290. 750 7. 087. 451 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 21. 576. 408 49. 679 21. 203. 054 323. 675 IM P J 591. 949 497. 988 93. 961 I MF MV D R 4. 063 4. 063 T o t a l EP Es 22. 172. 420 0 551. 730 0 21. 203. 054 0 417. 636 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s BI M SA 5. 757. 584 2. 859. 322 2. 727. 887 0 0 170. 375 0 0 0 B CA 21. 620. 245 4. 071. 341 17. 446. 292 0 0 102. 611 0 0 0 F C 4. 302. 236 1. 896. 989 2. 360. 140 0 0 45. 107 0 0 0 IC B 18. 440. 583 1. 309. 781 16. 356. 781 0 0 774. 021 0 0 0 BA 39. 106. 929 17. 778. 142 17. 059. 065 261. 368 0 4. 008. 355 0 0 0 BAG U R 10. 901. 155 5. 831. 303 5. 069. 852 0 0 0 0 0 0 T o t a l S S M M 100. 128. 732 33. 746. 879 61. 020. 017 261. 368 0 5. 100. 469 0 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 789. 915 789. 915 B CA 27. 727 27. 727 F C 83. 856 83. 856 IC B 23. 226 23. 226 BA 52. 067 52. 067 BAG U R 33. 012 33. 012 T o t a l S S M M 1. 009. 803 0 1. 009. 803 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s L i q u i d a t 2 0 1 4 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C IIM U 343. 265 149. 918 166. 593 108 21. 467 5. 180 0 0 0 CCI B 181. 436 0 7. 950 0 142. 747 3. 845 0 0 26. 893 L O CA RE T 1. 569. 583 1. 235. 849 301. 484 2. 983 0 29. 267 0 0 0 AL EB 1. 193. 546 567. 280 380. 682 0 11. 513 234. 070 0 0 0 CB 3. 021. 960 663. 175 1. 739. 848 0 387. 971 213. 218 0 17. 748 0 CB B 18. 251. 848 16. 156. 867 1. 452. 414 0 153. 237 489. 330 0 0 0 CM F 5. 746. 900 1. 573. 068 2. 961. 237 0 337. 422 875. 173 0 0 0 F A R 1. 039. 539 686. 100 347. 392 6. 048 0 0 0 0 0 F P NO B 15. 704. 520 970. 437 12. 645. 976 79. 375 429. 510 1. 579. 222 0 0 0 F PBC 1. 329. 005 0 1. 329. 005 0 0 0 0 0 0 A IC E 181. 158 34. 421 146. 677 60 0 0 0 0 0 M CN 8. 532. 662 3. 045. 166 5. 438. 622 0 5. 403 43. 471 0 0 0 R. J UDE RI A S 239. 471 54. 239 185. 232 0 0 0 0 0 0 AU EB 1. 490. 685 1. 037. 969 421. 705 1. 491 0 29. 520 0 0 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 58. 825. 578 26. 174. 490 27. 524. 818 90. 065 1. 489. 268 3. 502. 296 0 17. 748 26. 893 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 3. 603 3. 603 CCI B 68. 603 3. 603 65. 000 L O CA RE T 2. 991 2. 991 AL EB 3. 603 3. 603 CB 369. 914 135. 329 234. 585 CB B 145. 415 9. 486 135. 930 CM F 3. 603 3. 603 F A R 0 F P NO B 683. 853 383. 853 300. 000 F PBC 775. 580 775. 580 A IC E 0 M CN 107. 231 107. 231 R. J UDE RI A S 0 AU EB 3. 603 3. 603 T o t a l C C , F F i a l t r e s 2. 168. 000 0 1. 432. 485 0 735. 515 0 0 0 0 E ST A T D ' I N G R E SSO S C O N SO L I D A T S: PR E SSU PO ST 2 0 1 5 P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó AB 2. 550. 566. 230 943. 767. 320 55. 749. 790 260. 080. 062 1. 052. 676. 700 42. 135. 629 500. 080 29. 106. 649 5. 000. 000 161. 550. 000 0 T ot al O O A A LL 284. 729. 292 0 0 32. 619. 589 245. 069. 082 2. 167. 363 0 4. 873. 248 10 0 0 T ot al E P E 172. 076. 907 0 0 13. 180. 445 151. 921. 719 1. 409. 919 0 5. 240. 773 324. 050 0 0 T ot al S S M M 95. 380. 168 0 0 8. 860. 914 80. 241. 910 1. 554. 705 0 2. 586. 336 2. 136. 304 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 52. 387. 494 0 0 9. 942. 275 37. 806. 663 558. 808 0 1. 669. 457 2. 410. 290 1 0 T o t a l I n g r e s s o s 3. 155. 140. 091 943. 767. 320 55. 749. 790 324. 683. 285 1. 567. 716. 074 47. 826. 424 500. 080 43. 476. 463 9. 870. 655 161. 550. 001 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 313. 836 0 0 0 313. 836 0 0 0 0 0 0 T ot al O O A A LL 247. 550. 423 0 0 524. 533 243. 378. 383 0 0 3. 647. 507 0 0 0 T ot al E P E 156. 689. 772 0 0 14. 152 151. 434. 847 0 0 5. 240. 773 0 0 0 T ot al S S M M 66. 371. 175 0 0 0 66. 371. 175 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 27. 350. 030 0 0 0 26. 330. 626 0 0 1. 019. 404 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 498. 275. 236 0 0 538. 685 487. 828. 867 0 0 9. 907. 684 0 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 656. 864. 855 943. 767. 320 55. 749. 790 324. 144. 600 1. 079. 887. 206 47. 826. 424 500. 080 33. 568. 779 9. 870. 655 161. 550. 001 0 Annex 3: Dades corresponents al pressupost inicial consolidat de l’exercici 2015 A j u n t a m e n t d e B a r c e l o n a P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s 0 AB 2. 550. 566. 230 943. 767. 320 55. 749. 790 260. 080. 062 1. 052. 676. 700 42. 135. 629 500. 080 29. 106. 649 5. 000. 000 161. 550. 000 T o t a l A B 2. 550. 566. 230 943. 767. 320 55. 749. 790 260. 080. 062 1. 052. 676. 700 42. 135. 629 500. 080 29. 106. 649 5. 000. 000 161. 550. 000 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 0 IM P U Q V 0 IM E B 0 IM I 14. 000 14. 000 IM U 0 IM H 0 I MMB 0 IB E 0 IM S S 0 I CUB 0 IM P J 0 I MF MV D R 0 BI M SA 0 B CA 0 F CV 0 IC B 0 BA 0 BAG U R 0 C IIM U 0 CCI DB 0 AEU B 0 AL EB 0 CB 234. 585 234. 585 CB B 0 CM F 0 F A R 0 L O CA L RE T 65. 251 65. 251 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 M CNB 0 A IC E 0 T o t a l O O A A L L 313. 836 0 0 0 313. 836 0 0 0 0 0 0 O r g a n i s me s A u t ò n o m s L o c a l s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o rre n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó IM P D 9. 469. 206 0 0 20 9. 469. 166 10 0 0 10 0 0 IM P U Q V 14. 391. 290 0 0 2. 015. 010 8. 527. 767 201. 000 0 3. 647. 513 IM E B 60. 198. 460 0 0 17. 094. 598 43. 098. 862 5. 000 0 0 0 0 0 IM I 37. 160. 389 0 0 758. 065 36. 402. 324 0 0 0 0 0 0 IM U 858. 859 0 0 12 858. 841 6 0 0 0 0 0 IM H 24. 618. 456 0 0 29. 600 24. 587. 856 1. 000 0 0 0 0 0 I MMB 15. 387. 615 0 0 11. 928. 784 2. 233. 090 6 0 1. 225. 735 0 0 0 IB E 24. 945. 017 0 0 328. 500 22. 666. 517 1. 950. 000 0 0 0 0 0 IM S S 97. 700. 000 0 0 465. 000 97. 224. 659 10. 341 T o t a l O O A A L L 284. 729. 292 0 0 32. 619. 589 245. 069. 082 2. 167. 363 0 4. 873. 248 10 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 709. 081 8. 709. 081 IM P U Q V 11. 360. 654 7. 713. 147 3. 647. 507 IM E B 43. 098. 862 43. 098. 862 IM I 36. 914. 154 524. 533 36. 389. 621, 04 IM U 858. 841 858. 841 IM H 24. 587. 856 24. 587. 856 I MMB 2. 215. 090 2. 215. 090 IB E 22. 591. 226 22. 591. 226 IM S S 97. 214. 659 97. 214. 659 T o t a l O O A A L L 247. 550. 423 0 0 524. 533 243. 378. 383 0 0 3. 647. 507 0 0 0 E n t i t a t s p ú b l i q u e s e m p r e s a r i a l s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó I CUB 115. 564. 478 0 0 7. 166. 112 103. 072. 593 0 0 5. 240. 773 85. 000 0 0 IM P J 54. 506. 519 0 0 5. 305. 371 47. 794. 228 1. 406. 919 0 0 0 0 0 I MF MV D R 2. 005. 911 0 0 708. 962 1. 054. 898 3. 000 0 0 239. 050 0 0 T o t a l EP Es 172. 076. 907 0 0 13. 180. 445 151. 921. 719 1. 409. 919 0 5. 240. 773 324. 050 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 108. 278. 018 14. 152 103. 023. 093 5. 240. 773 IM P J 47. 794. 228 47. 794. 228 I MF MV D R 617. 526 617. 526 T o t a l EP Es 156. 689. 772 0 0 14. 152 151. 434. 847 0 0 5. 240. 773 0 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó BI M SA 6. 095. 006 0 0 3. 367. 616 2. 726. 590 800 0 0 0 0 0 B CA 10. 067. 000 0 0 1. 506. 000 8. 561. 000 F CV 4. 278. 674 0 0 798. 000 2. 730. 474 750. 200 0 0 0 0 0 IC B 18. 342. 555 0 0 883. 555 17. 159. 000 0 0 300. 000 0 0 0 BA 45. 333. 584 0 0 1. 515. 743 39. 221. 497 173. 705 0 2. 286. 336 2. 136. 304 0 0 BAG U R 11. 263. 349 0 0 790. 000 9. 843. 349 630. 000 0 0 0 0 0 T o t a l S S M M 95. 380. 168 0 0 8. 860. 914 80. 241. 910 1. 554. 705 0 2. 586. 336 2. 136. 304 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 B CA 8. 561. 000 8. 561. 000 F CV 2. 730. 474 2. 730. 474 IC B 17. 159. 000 17. 159. 000 BA 30. 350. 633 30. 350. 633 BAG U R 4. 843. 478 4. 843. 478 T o t a l S S M M 66. 371. 175 0 0 0 66. 371. 175 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r re n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó C IIM U 278. 558 0 0 0 278. 552 6 0 0 0 0 0 CCI DB 181. 504 0 0 0 181. 501 2 0 1 0 0 0 AEU B 1. 434. 937 0 0 626. 008 808. 328 601 0 0 0 0 0 AL EB 1. 658. 368 0 0 20 1. 038. 903 10 0 619. 434 0 0 0 CB 3. 673. 229 0 0 3. 504 2. 627. 711 372. 001 0 650. 011 20. 001 1 0 CB B 18. 730. 838 0 0 85. 610 18. 231. 208 14. 010 0 400. 010 0 0 0 CM F 4. 713. 179 0 0 597. 000 4. 086. 179 30. 000 0 0 0 0 0 F A R 1. 110. 000 0 0 91. 853 928. 147 90. 000 0 0 0 0 0 L O CA L RE T 1. 700. 224 0 0 369. 735 1. 286. 959 43. 530 0 0 0 0 0 F P NO B 8. 600. 213 0 0 5. 910. 717 299. 207 0 0 0 2. 390. 289 0 0 F PBC 1. 427. 679 0 0 1. 427. 529 0 150 0 0 0 0 0 R. J UDE RI A S 362. 000 0 0 362. 000 0 0 0 0 0 0 0 M CNB 8. 222. 065 0 0 263. 299 7. 956. 767 1. 998 0 1 0 0 0 A IC E 294. 700 0 0 205. 000 83. 200 6. 500 0 0 0 0 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 52. 387. 494 0 0 9. 942. 275 37. 806. 663 558. 808 0 1. 669. 457 2. 410. 290 1 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 262. 477 262. 477 CCI DB 89. 455 89. 455 AEU B 155. 102 155. 102 AL EB 1. 627. 917 1. 008. 512 619. 404 CB 1. 984. 978 1. 984. 978 CB B 12. 726. 659 12. 326. 659 400. 000 CM F 2. 004. 698 2. 004. 698 F A R 379. 379 379. 379 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 M CNB 7. 893. 258 7. 893. 258 A IC E 83. 200 83. 200 T o t a l C C , F F i a l t r e s 27. 350. 030 0 0 0 26. 330. 626 0 0 1. 019. 404 0 0 0 E ST A T D E D E SPE SE S C O N SO L I D A D E S: PR E SSU PO ST 2 0 1 5 P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 550. 566. 230 355. 786. 465 603. 468. 828 34. 707. 752 995. 669. 825 6. 477. 737 352. 109. 004 21. 741. 339 21. 421. 544 159. 183. 737 T ot al O O A A LL 284. 729. 292 106. 371. 631 126. 796. 571 39. 420 43. 202. 327 0 4. 671. 827 3. 647. 507 10 0 T ot al E P E 172. 076. 907 55. 354. 655 56. 938. 395 190 53. 132. 989 0 1. 345. 000 5. 240. 773 64. 905 0 T ot al S S M M 95. 380. 168 35. 363. 174 54. 116. 812 375. 930 0 0 2. 616. 551 0 2. 907. 701 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 52. 387. 494 26. 625. 086 21. 397. 027 128. 315 1. 134. 178 165. 000 2. 890. 468 23 20. 502 26. 895 T o t al D es p es es 3. 155. 140. 091 579. 501. 010 862. 717. 632 35. 251. 607 1. 093. 139. 319 6. 642. 737 363. 632. 850 30. 629. 642 24. 414. 662 159. 210. 632 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 470. 155. 346 0 0 0 461. 267. 066 0 0 8. 888. 280 0 0 T ot al O O A A LL 3. 771. 071 0 87. 419 0 3. 683. 652 0 0 0 0 0 T ot al E P E 23. 155. 511 0 530. 896 0 22. 224. 615 0 0 400. 000 0 0 T ot al S S M M 74. 160 0 74. 160 0 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 1. 119. 149 0 46. 634 0 453. 111 0 619. 404 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 498. 275. 236 0 739. 109 0 487. 628. 443 0 619. 404 9. 288. 280 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 656. 864. 855 579. 501. 010 861. 978. 523 35. 251. 607 605. 510. 876 6. 642. 737 363. 013. 446 21. 341. 362 24. 414. 662 159. 210. 632 A j u n t a m e n t d e B a r c e l o n a P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 550. 566. 230 355. 786. 465 603. 468. 828 34. 707. 752 995. 669. 825 6. 477. 737 352. 109. 004 21. 741. 339 21. 421. 544 159. 183. 737 T o t a l A B 2. 550. 566. 230 355. 786. 465 603. 468. 828 34. 707. 752 995. 669. 825 6. 477. 737 352. 109. 004 21. 741. 339 21. 421. 544 159. 183. 737 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 663. 078 8. 663. 078 IM P U Q V 11. 360. 654 7. 713. 147 3. 647. 507 IM E B 43. 098. 862 43. 098. 862 IM I 32. 481. 396 32. 481. 396 IM U 858. 841 858. 841 IM H 24. 587. 856 24. 587. 856 I MMB 2. 215. 090 2. 215. 090 IB E 22. 591. 226 22. 591. 226 IM S S 97. 214. 659 97. 214. 659 I CUB 108. 263. 866 103. 023. 093 5. 240. 773 IM P J 47. 794. 228 47. 794. 228 I MF MV D R 617. 526 617. 526 BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 B CA 8. 561. 000 8. 561. 000 F CV 2. 730. 474 2. 730. 474 IC B 17. 159. 000 17. 159. 000 BA 30. 350. 633 30. 350. 633 BAG U R 4. 843. 478 4. 843. 478 C IIM U 262. 477 262. 477 CCI DB 85. 332 85. 332 AEU B 155. 102 155. 102 AL EB 1. 008. 512 1. 008. 512 CB 1. 919. 978 1. 919. 978 CB B 0 M CNB 0 CM F 0 R. J UDE RÍ A S 0 F A R 379. 379 379. 379 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 F P NO B 0 F PBC 0 A IC E 83. 200 83. 200 T o t a l O O A A L L 470. 155. 346 0 0 0 461. 267. 066 0 0 8. 888. 280 0 0 O r g a n i s m e s A u t ò n o m s L o c a l s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s IM P D 9. 469. 206 2. 780. 182 971. 102 620 5. 699. 292 0 18. 000 0 10 0 IM P U Q V 14. 391. 290 2. 194. 552 1. 450. 000 0 5. 074. 231 0 2. 025. 000 3. 647. 507 0 0 IM E B 60. 198. 460 40. 160. 760 16. 303. 279 38. 800 3. 260. 334 0 435. 287 0 0 0 IM I 37. 160. 389 12. 840. 971 24. 006. 018 0 313. 400 0 0 0 0 0 IM U 858. 859 553. 127 298. 050 0 6. 676 0 1. 006 0 0 0 IM H 24. 618. 456 11. 787. 390 9. 257. 066 0 3. 574. 000 0 0 0 0 0 I MMB 15. 387. 615 3. 909. 599 9. 038. 112 0 287. 370 0 2. 152. 534 0 0 0 IB E 24. 945. 017 2. 945. 050 6. 992. 943 0 14. 987. 024 0 20. 000 0 0 0 IM S S 97. 700. 000 29. 200. 000 58. 480. 000 0 10. 000. 000 0 20. 000 0 0 0 T o t a l O O A A L L 284. 729. 292 106. 371. 631 126. 796. 571 39. 420 43. 202. 327 0 4. 671. 827 3. 647. 507 10 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 0 IM P U Q V 20. 000 20. 000 IM E B 64. 000 64. 000 IM I 14. 000 14. 000 IM U 3. 626 3. 626 IM H 3. 540. 000 3. 540. 000 I MMB 19. 793 19. 793 IB E 9. 652 9. 652 IM S S 100. 000 100. 000 T o t a l O O A A L L 3. 771. 071 0 87. 419 0 3. 683. 652 0 0 0 0 E n t i t a t s p ú b l i q u e s e m p r e s a r i a l s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s I CUB 115. 564. 478 19. 200. 000 37. 710. 715 0 53. 007. 989 0 405. 000 5. 240. 773 0 0 IM P J 54. 506. 519 35. 580. 744 18. 240. 680 190 0 0 620. 000 0 64. 905 0 I MF MV D R 2. 005. 911 573. 911 987. 000 0 125. 000 0 320. 000 0 0 0 T o t a l EP Es 172. 076. 907 55. 354. 655 56. 938. 395 190 53. 132. 989 0 1. 345. 000 5. 240. 773 64. 905 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 22. 705. 769 81. 154 22. 224. 615 400. 000 IM P J 449. 742 449. 742 I MF MV D R 0 T o t a l EP Es 23. 155. 511 0 530. 896 0 22. 224. 615 0 0 400. 000 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s BI M SA 6. 095. 006 2. 977. 285 2. 870. 490 0 0 0 74. 433 0 172. 798 0 B CA 10. 067. 000 4. 237. 000 5. 810. 000 0 0 0 0 0 20. 000 0 F CV 4. 278. 674 1. 838. 828 2. 398. 425 0 0 0 26. 518 0 14. 903 0 IC B 18. 342. 555 1. 356. 704 13. 985. 851 0 0 0 300. 000 0 2. 700. 000 0 BA 45. 333. 584 19. 238. 358 23. 533. 696 375. 930 0 0 2. 185. 600 0 0 0 BAG U R 11. 263. 349 5. 715. 000 5. 518. 349 0 0 0 30. 000 0 0 0 T o t a l S S M M 95. 380. 168 35. 363. 174 54. 116. 812 375. 930 0 0 2. 616. 551 0 2. 907. 701 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 9. 590 9. 590 B CA 0 F CV 31. 988 31. 988 IC B 4. 818 4. 818 BA 0 BAG U R 27. 764 27. 764 T o t a l S S M M 74. 160 0 74. 160 0 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s P r e ss u p o st 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C IIM U 278. 558 136. 159 127. 299 100 12. 000 0 3. 000 0 0 0 CCI DB 181. 504 6 11. 592 2 143. 001 0 8 1 0 26. 894 AEU B 1. 434. 937 1. 068. 712 158. 876 3. 350 0 0 204. 000 0 0 0 AL EB 1. 658. 368 710. 418 328. 475 10 20 0 619. 434 10 0 0 CB 3. 673. 229 689. 839 1. 899. 525 3 399. 837 0 664. 020 2 20. 002 1 CB B 18. 730. 838 16. 319. 567 1. 324. 214 0 166. 852 0 920. 195 10 0 0 M CNB 8. 222. 065 3. 132. 231 5. 057. 921 0 31. 903 0 10 0 0 0 CM F 4. 713. 179 1. 545. 644 2. 756. 970 0 380. 565 0 30. 000 0 0 0 R. J UDE RÍ A S 362. 000 82. 950 279. 050 0 0 0 0 0 0 0 F A R 1. 110. 000 711. 235 385. 765 13. 000 0 0 0 0 0 0 L O CA L RE T 1. 700. 224 1. 092. 081 413. 692 3. 850 0 165. 000 25. 601 0 0 0 F P NO B 8. 600. 213 1. 098. 744 6. 969. 269 108. 000 0 0 424. 200 0 0 0 F PBC 1. 427. 679 0 1. 427. 679 0 0 0 0 0 0 0 A IC E 294. 700 37. 500 256. 700 0 0 0 0 0 500 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 52. 387. 494 26. 625. 086 21. 397. 027 128. 315 1. 134. 178 165. 000 2. 890. 468 23 20. 502 26. 895 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 0 CCI DB 65. 000 65. 000 AEU B 5. 632 5. 632 AL EB 622. 145 2. 741 619. 404 CB 241. 990 3. 282 238. 708 CB B 149. 403 149. 403 M CNB 23. 275 23. 275 CM F 11. 704 11. 704 r . j UDE RÍ A S F A R 0 L O CA L RE T 0 F P NO B 0 F PBC 0 A IC E 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 1. 119. 149 0 46. 634 0 453. 111 0 619. 404 0 0 0 E S T AT D' I NG RE S S O S CO NS O L I DAT S : P RO J E CCI Ó L I Q UI DACI Ó 2 0 1 5 P r o j e c c i ó L i q u i d a c i ó 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó AB 2. 743. 360. 000 1. 025. 523. 000 59. 343. 000 300. 252. 000 1. 100. 248. 000 49. 470. 000 4. 207. 000 37. 459. 000 5. 241. 000 161. 617. 000 0 T ot al O O A A LL 310. 444. 018 0 0 32. 389. 890 270. 956. 098 2. 100. 487 0 4. 997. 543 0 0 0 T ot al E P E 177. 762. 130 0 0 11. 136. 590 159. 648. 865 1. 411. 852 0 5. 240. 773 324. 050 0 0 T ot al S S M M 98. 312. 194 0 0 9. 244. 213 82. 414. 910 1. 930. 431 0 2. 586. 336 2. 136. 304 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 51. 673. 949 0 0 9. 729. 899 37. 929. 460 559. 502 0 1. 050. 000 2. 405. 089 0 0 T o t a l I n g r e s s o s 3. 381. 552. 292 1. 025. 523. 000 59. 343. 000 362. 752. 591 1. 651. 197. 334 55. 472. 271 4. 207. 000 51. 333. 652 10. 106. 444 161. 617. 000 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 248. 585 0 0 0 248. 585 0 0 0 0 0 0 T ot al O O A A LL 273. 055. 285 0 0 524. 533 268. 883. 245 0 0 3. 647. 507 0 0 0 T ot al E P E 164. 139. 538 0 0 10. 852 158. 887. 913 0 0 5. 240. 773 0 0 0 T ot al S S M M 68. 544. 175 0 0 0 68. 544. 175 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 26. 730. 626 0 0 0 26. 330. 626 0 0 400. 000 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 532. 718. 208 0 0 535. 385 522. 894. 543 0 0 9. 288. 280 0 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 848. 834. 083 1. 025. 523. 000 59. 343. 000 362. 217. 206 1. 128. 302. 791 55. 472. 271 4. 207. 000 42. 045. 372 10. 106. 444 161. 617. 000 0 46. 493. 190 Annex 4: Dades corresponents a la projecció de la liquidació consolidada de l’exercici 2015 O r g a n i s me s A u t ò n o m s L o c a l s P r o j e c c i ó L i q u i d a c i ó 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o rre n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó IM P D 10. 448. 501 0 0 5. 644 10. 442. 811 46 0 0 0 0 IM P U Q V 13. 038. 895 0 0 715. 722 8. 542. 766 132. 900 0 3. 647. 507 0 0 IM E B 62. 097. 274 0 0 16. 870. 558 45. 221. 716 5. 000 0 0 0 0 IM I 48. 495. 839 0 0 818. 997 47. 676. 842 0 IM U 858. 841 0 0 0 858. 841 0 0 0 0 0 IM H 24. 703. 865 0 0 30. 708 24. 587. 856 1. 000 0 84. 301 0 0 I MMB 16. 629. 515 0 0 13. 129. 490 2. 234. 090 200 0 1. 265. 735 0 0 IB E 25. 246. 017 0 0 328. 500 22. 966. 517 1. 951. 000 0 0 0 0 IM S S 108. 925. 271 0 0 490. 271 108. 424. 659 10. 341 0 0 0 0 T o t a l O O A A L L 310. 444. 018 0 0 32. 389. 890 270. 956. 098 2. 100. 487 0 4. 997. 543 0 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 9. 630. 766 9. 630. 766 IM P U Q V 11. 375. 654 7. 728. 147 3. 647. 507 IM E B 45. 221. 716 45. 221. 716 IM I 47. 859. 477 524. 533 47. 334. 944 IM U 858. 841 858. 841 IM H 24. 587. 856 24. 587. 856 I MMB 2. 215. 090 2. 215. 090 IB E 22. 891. 226 22. 891. 226 IM S S 108. 414. 659 108. 414. 659 T o t a l O O A A L L 273. 055. 285 0 0 524. 533 268. 883. 245 0 0 3. 647. 507 0 0 0 E n t i t a t s p ú b li q u e s e m p r e s a r i a l s P r o j e c c i ó L i q u i d a c i ó 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó I CUB 121. 032. 815 4. 881. 383 110. 825. 659 5. 240. 773 85. 000 IM P J 54. 341. 374 5. 440. 227 47. 494. 228 1. 406. 919 I MF MV D R 2. 387. 942 814. 981 1. 328. 978 4. 933 239. 050 T o t a l EP Es 177. 762. 131 0 0 11. 136. 591 159. 648. 865 1. 411. 852 0 5. 240. 773 324. 050 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 116. 027. 784 10. 852 110. 776. 159 5. 240. 773 IM P J 47. 494. 228 47. 494. 228 I MF MV D R 617. 526 617. 526 T o t a l EP Es 164. 139. 538 0 0 10. 852 158. 887. 913 0 0 5. 240. 773 0 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s P r o j e c c i ó L i q u i d a c i ó 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó BI M SA 6. 152. 358 3. 420. 273 2. 726. 590 5. 495 F CV 5. 138. 518 1. 124. 844 3. 263. 474 750. 200 IC B 18. 126. 384 667. 353 17. 159. 000 31 300. 000 BA 46. 973. 584 1. 515. 742 40. 861. 497 173. 705 2. 286. 336 2. 136. 304 BAG U R 11. 593. 349 750. 000 9. 843. 349 1. 000. 000 BC SA 10. 328. 000 1. 766. 000 8. 561. 000 1. 000 T o t a l S S M M 98. 312. 194 0 0 9. 244. 213 82. 414. 910 1. 930. 431 0 2. 586. 336 2. 136. 304 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 F CV 3. 263. 474 3. 263. 474 IC B 17. 159. 000 17. 159. 000 BA 31. 990. 633 31. 990. 633 BAG U R 4. 843. 478 4. 843. 478 BC SA 8. 561. 000 8. 561. 000 T o t a l S S M M 68. 544. 175 0 0 0 68. 544. 175 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s P r o j e c c i ó L i q u i d a c i ó 2 0 1 5 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó C IIM U 259. 508 0 0 0 259. 489 19 0 0 0 0 CCI DB 181. 501 0 0 0 181. 501 0 0 0 0 0 AEU B 1. 435. 456 0 0 626. 527 808. 328 601 0 0 0 0 AL EB 1. 061. 036 0 0 1. 610 1. 058. 986 440 0 0 0 0 CB 3. 812. 310 0 0 3. 000 2. 777. 710 366. 800 0 650. 000 14. 800 0 CB B 18. 830. 957 0 0 86. 210 18. 330. 747 14. 000 0 400. 000 0 0 CM F 4. 740. 321 0 0 597. 000 4. 086. 179 57. 142 0 0 0 0 F A R 1. 110. 147 0 0 92. 000 928. 147 90. 000 0 0 0 0 L O CA L RE T 1. 479. 186 0 0 299. 885 1. 159. 201 20. 100 0 0 0 0 F P NO B 8. 600. 213 0 0 5. 910. 717 299. 207 0 0 0 2. 390. 289 0 0 F PBC 721. 294 721. 144 150 R. J UDE RI A S 362. 000 362. 000 F CP 570. 556 566. 806 3. 750 M CNB 8. 214. 765 0 0 258. 000 7. 956. 765 0 0 0 0 0 A IC E 294. 700 205. 000 83. 200 6. 500 T o t a l C C , F F i a l t r e s 51. 673. 949 0 0 9. 729. 899 37. 929. 460 559. 501 0 1. 050. 000 2. 405. 089 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 262. 477 262. 477 CCI DB 89. 455 89. 455 AEU B 155. 102 155. 102 AL EB 1. 008. 512 1. 008. 512 CB 1. 984. 978 1. 984. 978 CB B 12. 726. 659 12. 326. 659 400. 000 CM F 2. 004. 698 2. 004. 698 F A R 379. 379 379. 379 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 F CP 0 M CNB 7. 893. 258 7. 893. 258 A IC E 83. 200 83. 200 T o t a l C C , F F i a l t r e s 26. 730. 626 0 0 0 26. 330. 626 0 0 400. 000 0 0 0 E S T AT DE DE S P E S E S CO NS O L I DADE S : P RO J E CCI Ó L I Q UI DACI Ó 2 0 1 5 P r o j e c c i ó L i q u i d a c ió 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e C o n t i g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 690. 297. 000 358. 793. 000 605. 432. 000 24. 130. 000 1. 061. 065. 000 0 420. 832. 000 39. 439. 000 21. 422. 000 159. 184. 000 T ot al O O A A LL 315. 973. 269 105. 941. 629 142. 841. 191 39. 400 54. 535. 293 0 5. 288. 729 7. 327. 027 0 0 T ot al E P E 177. 566. 140 54. 379. 440 61. 976. 329 330 54. 559. 363 0 1. 345. 000 5. 240. 773 64. 905 0 T ot al S S M M 98. 486. 941 35. 247. 508 57. 439. 251 275. 930 0 0 2. 616. 551 0 2. 907. 701 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 52. 735. 752 26. 905. 050 21. 167. 772 132. 040 1. 171. 867 0 3. 316. 829 0 15. 300 26. 894 T o t al D es p es es 3. 335. 059. 102 581. 266. 626 888. 856. 542 24. 577. 700 1. 171. 331. 524 0 433. 399. 109 52. 006. 800 24. 409. 906 159. 210. 894 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 505. 288. 273 0 0 0 496. 399. 993 0 0 8. 888. 280 0 0 T ot al O O A A LL 3. 769. 071 0 87. 419 0 3. 681. 652 0 0 0 0 0 T ot al E P E 23. 155. 511 0 530. 896 0 22. 224. 615 0 0 400. 000 0 0 T ot al S S M M 74. 160 0 74. 160 0 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 431. 194 0 46. 634 0 384. 560 0 0 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 532. 718. 208 0 739. 109 0 522. 690. 819 0 0 9. 288. 280 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 802. 340. 893 581. 266. 626 888. 117. 433 24. 577. 700 648. 640. 704 0 433. 399. 109 42. 718. 520 24. 409. 906 159. 210. 894 A j u n t a m e n t d e B a r c e l o n a P r o j e c c i ó L i q u i d a c ió 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e C o n t i g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 690. 297. 000 358. 793. 000 605. 432. 000 24. 130. 000 1. 061. 065. 000 0 420. 832. 000 39. 439. 000 21. 422. 000 159. 184. 000 T o t a l A B 2. 690. 297. 000 358. 793. 000 605. 432. 000 24. 130. 000 1. 061. 065. 000 0 420. 832. 000 39. 439. 000 21. 422. 000 159. 184. 000 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 9. 584. 763 9. 584. 763 IM P U Q V 11. 375. 654 7. 728. 147 3. 647. 507 IM E B 45. 221. 716 45. 221. 716 IM I 43. 428. 719 43. 428. 719 IM U 858. 841 858. 841 IM H 24. 587. 856 24. 587. 856 I MMB 2. 215. 090 2. 215. 090 IB E 22. 891. 226 22. 891. 226 IM S S 108. 414. 659 108. 414. 659 I CUB 116. 016. 932 110. 776. 159 5. 240. 773 IM P J 47. 494. 228 47. 494. 228 I MF MV D R 617. 526 617. 526 BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 F CV 3. 263. 474 3. 263. 474 IC B 17. 159. 000 17. 159. 000 BA 31. 990. 633 31. 990. 633 BAG U R 4. 843. 478 4. 843. 478 BC SA 8. 561. 000 8. 561. 000 C IIM U 262. 477 262. 477 CCI DB 85. 332 85. 332 AEU B 155. 102 155. 102 AL EB 1. 008. 512 1. 008. 512 CB 1. 919. 978 1. 919. 978 CB B 0 CM F 0 F A R 379. 379 379. 379 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 F P NO B 0 F PBC 0 M CNB 0 R. J UDE RI A S 0 F CP 0 A IC E 83. 200 83. 200 T o t a l A B 505. 288. 273 0 0 0 496. 399. 993 0 8. 888. 280 0 0 O r g a n i s m e s A u t ò n o m s L o c a l s P r o j e c c i ó L i q u i d a c ió 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o rre n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s IM P D 10. 327. 694 2. 847. 797 1. 185. 109 600 6. 276. 188 0 18. 000 0 0 0 IM P U Q V 14. 011. 444 2. 050. 600 990. 251 0 3. 538. 086 0 785. 000 6. 647. 507 0 0 IM E B 61. 374. 141 39. 621. 572 16. 038. 916 38. 800 5. 519. 350 0 155. 503 0 0 0 IM I 53. 743. 671 13. 027. 831 39. 034. 540 0 351. 600 0 850. 181 479. 520 0 0 IM U 846. 437 537. 755 295. 006 0 12. 676 0 1. 000 0 0 0 IM H 24. 702. 757 11. 787. 390 9. 257. 066 0 3. 574. 000 0 84. 301 0 0 0 I MMB 16. 619. 813 3. 920. 989 9. 036. 710 0 287. 370 0 3. 374. 744 0 0 0 IB E 25. 425. 017 2. 945. 050 8. 503. 943 0 13. 776. 024 0 0 200. 000 0 0 IM S S 108. 922. 296 29. 202. 646 58. 499. 650 0 21. 200. 000 0 20. 000 0 0 0 T o t a l O O A A L L 315. 973. 269 105. 941. 629 142. 841. 191 39. 400 54. 535. 293 5. 288. 729 7. 327. 027 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 0 IM P U Q V 18. 000 18. 000 IM E B 64. 000 64. 000 IM I 14. 000 14. 000 IM U 3. 626 3. 626 IM H 3. 540. 000 3. 540. 000 I MMB 19. 793 19. 793 IB E 9. 652 9. 652 IM S S 100. 000 100. 000 T o t a l O O A A L L 3. 769. 071 0 87. 419 0 3. 681. 652 0 0 0 0 E n t i t a t s p ú b l i q u e s e m p r e s a r i a l s P r o j e c c i ó L i q u i d a c i ó 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o rre n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s I CUB 120. 757. 693 19. 000. 000 42. 052. 242 54. 059. 677 405. 000 5. 240. 773 IM P J 54. 381. 079 34. 808. 683 18. 887. 161 330 620. 000 64. 905 I MF MV D R 2. 427. 369 570. 756 1. 036. 926 499. 686 320. 000 T o t a l EP Es 177. 566. 140 54. 379. 440 61. 976. 329 330 54. 559. 363 1. 345. 000 5. 240. 773 64. 905 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 22. 705. 769 81. 154 22. 224. 615 400. 000 IM P J 449. 742 449. 742 I MF MV D R 0 T o t a l EP Es 23. 155. 511 0 530. 896 0 22. 224. 615 0 400. 000 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s P r o j e c c i ó L i q u i d a c ió 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s BI M SA 6. 398. 411 2. 977. 285 3. 173. 896 74. 433 172. 798 F CV 5. 162. 529 1. 823. 438 3. 297. 670 26. 518 14. 903 IC B 18. 102. 348 1. 282. 428 13. 819. 921 300. 000 2. 700. 000 BA 46. 906. 302 19. 238. 358 25. 206. 414 275. 930 2. 185. 600 BAG U R 11. 585. 349 5. 750. 000 5. 805. 349 30. 000 BC SA 10. 332. 000 4. 176. 000 6. 136. 000 20. 000 T o t a l S S M M 98. 486. 941 35. 247. 508 57. 439. 251 275. 930 0 2. 616. 551 0 2. 907. 701 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 9. 590 9. 590 F CV 31. 988 31. 988 IC B 4. 818 4. 818 BA 0 BAG U R 27. 764 27. 764 BC SA 0 T o t a l S S M M 74. 160 0 74. 160 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s P r o j e c c i ó L i q u i d a c ió 2 0 1 5 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e c o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C IIM U 278. 504 137. 659 118. 631 7. 214 12. 000 0 3. 000 0 0 0 CCI DB 180. 788 0 10. 894 0 143. 000 0 0 0 0 26. 894 AEU B 1. 644. 880 1. 068. 712 393. 728 3. 426 0 0 179. 015 0 0 0 AL EB 920. 858 569. 055 334. 815 0 0 0 16. 988 0 0 0 CB 3. 666. 298 643. 870 1. 829. 167 0 399. 832 0 778. 629 0 14. 800 0 CB B 19. 135. 256 16. 581. 323 1. 343. 238 0 163. 852 0 1. 046. 843 0 0 0 CM F 5. 322. 846 1. 554. 613 2. 823. 897 0 447. 781 0 496. 555 0 0 0 F A R 1. 109. 935 711. 235 385. 700 13. 000 0 0 0 0 0 0 L O CA L RE T 1. 476. 976 1. 091. 177 359. 899 300 0 0 25. 600 0 0 0 F P NO B 8. 600. 213 1. 098. 744 6. 969. 269 108. 000 0 0 424. 200 0 0 0 F PBC 720. 833 720. 733 100 M CNB 8. 469. 135 2. 962. 420 5. 155. 314 0 5. 403 0 345. 999 0 0 0 R. J UDE RI A S 362. 000 82. 950 279. 050 F CP 552. 531 365. 793 186. 738 A IC E 294. 700 37. 500 256. 700 500 T o t a l C C , F F i a l t r e s 52. 735. 752 26. 905. 050 21. 167. 772 132. 040 1. 171. 867 0 3. 316. 829 0 15. 300 26. 894 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 0 CCI DB 65. 000 65. 000 AEU B 5. 632 5. 632 AL EB 2. 741 2. 741 CB 241. 990 3. 282 238. 708 CB B 80. 852 80. 852 CM F 11. 704 11. 704 F A R 0 L O CA L RE T 0 F P NO B 0 F PBC 0 M CNB 23. 275 23. 275 R. J UDE RI A S 0 F CP 0 A IC E 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 431. 194 0 46. 634 0 384. 560 0 0 0 0 E ST A T D ' I N G R E SSO S C O N SO L I D A T S: PR E SSU PO ST PR E VI ST 2 0 1 6 P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó AB 2. 608. 920. 229 989. 453. 328 56. 742. 875 253. 578. 949 1. 075. 761. 524 43. 113. 467 4. 500. 080 19. 220. 006 5. 000. 000 161. 550. 000 0 T ot al O O A A LL 284. 729. 292 0 0 32. 619. 589 245. 069. 082 2. 167. 363 0 4. 873. 248 10 0 0 T ot al E P E 172. 076. 907 0 0 13. 180. 445 151. 921. 719 1. 409. 919 0 5. 240. 773 324. 050 0 0 T ot al S S M M 95. 380. 169 0 0 8. 860. 914 80. 241. 910 1. 554. 705 0 2. 586. 336 2. 136. 304 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 52. 958. 050 0 0 10. 509. 081 37. 806. 663 562. 558 0 1. 669. 457 2. 410. 290 1 0 T o t a l I n g r e s s o s 3. 214. 064. 647 989. 453. 328 56. 742. 875 318. 748. 978 1. 590. 800. 898 48. 808. 013 4. 500. 080 33. 589. 820 9. 870. 655 161. 550. 001 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 313. 836 0 0 0 313. 836 0 0 0 0 0 0 T ot al O O A A LL 247. 550. 423 0 0 524. 533 243. 378. 383 0 0 3. 647. 507 0 0 0 T ot al E P E 156. 689. 772 0 0 14. 152 151. 434. 847 0 0 5. 240. 773 0 0 0 T ot al S S M M 66. 371. 175 0 0 0 66. 371. 175 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 27. 350. 030 0 0 0 26. 330. 626 0 0 1. 019. 404 0 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 498. 275. 236 0 0 538. 685 487. 828. 867 0 0 9. 907. 684 0 0 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 715. 789. 410 989. 453. 328 56. 742. 875 318. 210. 293 1. 102. 972. 031 48. 808. 013 4. 500. 080 23. 682. 136 9. 870. 655 161. 550. 001 0 Annex 5: Dades corresponents a la previsió de pressupost consolidat de l’exercici 2016 A j u n t a m e n t d e B a r c e l o n a P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó AB 2. 608. 920. 229 989. 453. 328 56. 742. 875 253. 578. 949 1. 075. 761. 524 43. 113. 467 4. 500. 080 19. 220. 006 5. 000. 000 161. 550. 000 T o t a l A B 2. 608. 920. 229 989. 453. 328 56. 742. 875 253. 578. 949 1. 075. 761. 524 43. 113. 467 4. 500. 080 19. 220. 006 5. 000. 000 161. 550. 000 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 0 IM P U Q V 0 IM E B 0 IM I 14. 000 14. 000 IM U 0 IM H 0 I MMB 0 IB E 0 IM S S 0 I CUB 0 IM P J 0 I MF MV D R 0 BI M SA 0 F CV 0 IC B 0 BA 0 BAG U R 0 BC SA 0 C IIM U 0 CCI DB 0 AEU B 0 AL EB 0 CB 234. 585 234. 585 CB B 0 CM F 0 F A R 0 L O CA L RE T 65. 251 65. 251 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 M CNB 0 F CP 0 F J M R 0 A IC E 0 T o t a l A B 313. 836 0 0 0 313. 836 0 0 0 0 0 0 O r g a n i s m e s A u t ò n o m s L o c a l s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó IM P D 9. 469. 206 0 0 20 9. 469. 166 10 0 0 10 0 0 IM P U Q V 14. 391. 290 0 0 2. 015. 010 8. 527. 767 201. 000 0 3. 647. 513 IM E B 60. 198. 460 0 0 17. 094. 598 43. 098. 862 5. 000 0 0 0 0 0 IM I 37. 160. 389 0 0 758. 065 36. 402. 324 0 0 0 0 0 0 IM U 858. 859 0 0 12 858. 841 6 0 0 0 0 0 IM H 24. 618. 456 0 0 29. 600 24. 587. 856 1. 000 0 0 0 0 0 I MMB 15. 387. 615 0 0 11. 928. 784 2. 233. 090 6 0 1. 225. 735 0 0 0 IB E 24. 945. 017 0 0 328. 500 22. 666. 517 1. 950. 000 0 0 0 0 0 IM S S 97. 700. 000 0 0 465. 000 97. 224. 659 10. 341 T o t a l O O A A L L 284. 729. 292 0 0 32. 619. 589 245. 069. 082 2. 167. 363 0 4. 873. 248 10 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 709. 081 8. 709. 081 IM P U Q V 11. 360. 654 7. 713. 147 3. 647. 507 IM E B 43. 098. 862 43. 098. 862 IM I 36. 914. 154 524. 533 36. 389. 621 IM U 858. 841 858. 841 IM H 24. 587. 856 24. 587. 856 I MMB 2. 215. 090 2. 215. 090 IB E 22. 591. 226 22. 591. 226 IM S S 97. 214. 659 97. 214. 659 T o t a l O O A A L L 247. 550. 423 0 0 524. 533 243. 378. 383 0 0 3. 647. 507 0 0 0 E n t i t a t s p ú b l i q u es e m p r e s a r i a l s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó I CUB 115. 564. 478 0 0 7. 166. 112 103. 072. 593 0 0 5. 240. 773 85. 000 0 0 IM P J 54. 506. 519 0 0 5. 305. 371 47. 794. 228 1. 406. 919 0 0 0 0 0 I MF MV D R 2. 005. 911 0 0 708. 962 1. 054. 898 3. 000 0 0 239. 050 0 0 T o t a l EP Es 172. 076. 907 0 0 13. 180. 445 151. 921. 719 1. 409. 919 0 5. 240. 773 324. 050 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 108. 278. 018 14. 152 103. 023. 093 5. 240. 773 IM P J 47. 794. 228 47. 794. 228 I MF MV D R 617. 526 617. 526 T o t a l EP Es 156. 689. 772 0 0 14. 152 151. 434. 847 0 0 5. 240. 773 0 0 0 S o c i et at s m er c an t i l s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r r e n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó BI M SA 6. 095. 006 0 0 3. 367. 616 2. 726. 590 800 0 0 0 0 0 F CV 4. 278. 674 0 0 798. 000 2. 730. 474 750. 200 0 0 0 0 0 IC B 18. 342. 555 0 0 883. 555 17. 159. 000 0 0 300. 000 0 0 0 BA 45. 333. 584 0 0 1. 515. 743 39. 221. 497 173. 705 0 2. 286. 336 2. 136. 304 0 0 BAG U R 11. 263. 349 0 0 790. 000 9. 843. 349 630. 000 0 0 0 0 0 BC SA 10. 067. 000 0 0 1. 506. 000 8. 561. 000 T o t a l S S M M 95. 380. 168 0 0 8. 860. 914 80. 241. 910 1. 554. 705 0 2. 586. 336 2. 136. 304 0 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 F CV 2. 730. 474 2. 730. 474 IC B 17. 159. 000 17. 159. 000 BA 30. 350. 633 30. 350. 633 BAG U R 4. 843. 478 4. 843. 478 BC SA 8. 561. 000 8. 561. 000 T o t a l S S M M 66. 371. 175 0 0 0 66. 371. 175 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l I m p o s t o s d i r ec t es I m p o s t o s i n d i r e c t e s T axes i al t r es i n g r e s s o s T r an s f er èn c i es c o r re n t s I n g r e ss o s p a t r i m o n i a l s V e n d a d ' i n v e r s i o n s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C o n t r i b u c i o n s e s p e c ia ls i q u o t e s d ' u r b a n i t z a c i ó C IIM U 278. 558 0 0 0 278. 552 6 0 0 0 0 0 CCI DB 181. 504 0 0 0 181. 501 2 0 1 0 0 0 AEU B 1. 434. 937 0 0 626. 008 808. 328 601 0 0 0 0 0 AL EB 1. 658. 368 0 0 20 1. 038. 903 10 0 619. 434 0 0 0 CB 3. 673. 229 0 0 3. 504 2. 627. 711 372. 001 0 650. 011 20. 001 1 0 CB B 18. 730. 838 0 0 85. 610 18. 231. 208 14. 010 0 400. 010 0 0 0 CM F 4. 713. 179 0 0 597. 000 4. 086. 179 30. 000 0 0 0 0 0 F A R 1. 110. 000 0 0 91. 853 928. 147 90. 000 0 0 0 0 0 L O CA L RE T 1. 700. 224 0 0 369. 735 1. 286. 959 43. 530 0 0 0 0 0 F P NO B 8. 600. 213 0 0 5. 910. 717 299. 207 0 0 0 2. 390. 289 0 0 F PBC 1. 427. 679 0 0 1. 427. 529 0 150 0 0 0 0 0 R. J UDE RI A S 362. 000 0 0 362. 000 0 0 0 0 0 0 0 M CNB 8. 222. 065 0 0 263. 299 7. 956. 767 1. 998 0 1 0 0 0 F CP 570. 556 566. 806 3. 750 F J M R 0 A IC E 294. 700 0 0 205. 000 83. 200 6. 500 0 0 0 0 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 52. 958. 050 0 0 10. 509. 081 37. 806. 663 562. 558 0 1. 669. 457 2. 410. 290 1 0 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 262. 477 262. 477 CCI DB 89. 455 89. 455 AEU B 155. 102 155. 102 AL EB 1. 627. 917 1. 008. 512 619. 404 CB 1. 984. 978 1. 984. 978 CB B 12. 726. 659 12. 326. 659 400. 000 CM F 2. 004. 698 2. 004. 698 F A R 379. 379 379. 379 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 M CNB 7. 893. 258 7. 893. 258 F CP 0 F J M R 0 A IC E 83. 200 83. 200 T o t a l C C , F F i a l t r e s 27. 350. 030 0 0 0 26. 330. 626 0 0 1. 019. 404 0 0 0 E ST A T D E D E SPE SE S C O N SO L I D A D E S: PR E SSU PO ST PR E VI ST 2 0 1 6 P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e C o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 608. 920. 230 372. 125. 829 632. 859. 516 24. 900. 000 1. 077. 571. 606 6. 477. 737 270. 898. 998 17. 291. 425 49. 086. 382 157. 708. 737 T ot al O O A A LL 284. 729. 292 106. 371. 631 126. 796. 571 39. 420 43. 202. 327 0 0 4. 671. 827 3. 647. 507 10 T ot al E P E 172. 076. 907 55. 354. 655 56. 938. 395 190 53. 132. 989 0 0 1. 345. 000 5. 240. 773 64. 905 T ot al S S M M 95. 380. 168 29. 769. 470 34. 320. 961 2. 765. 485 25. 720. 000 0 0 2. 316. 551 300. 000 187. 701 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 52. 958. 050 26. 990. 879 21. 601. 789 128. 315 1. 134. 178 165. 000 2. 890. 468 23 20. 502 26. 895 T o t al D es p es es 3. 214. 064. 647 590. 612. 464 872. 517. 232 27. 833. 410 1. 200. 761. 100 6. 642. 737 273. 789. 466 25. 624. 827 58. 295. 164 157. 988. 248 A ju s t o s i e lim in a c io n s T ot al A B 470. 155. 346 0 0 0 461. 267. 066 0 0 8. 888. 280 0 0 T ot al O O A A LL 3. 771. 071 0 87. 419 0 3. 683. 652 0 0 0 0 0 T ot al E P E 23. 155. 511 0 530. 896 0 22. 224. 615 0 0 0 400. 000 0 T ot al S S M M 74. 160 0 74. 160 0 0 0 0 0 0 0 T ot al C ons or c i s , f undac i ons i al t r es 1. 119. 149 0 46. 634 0 453. 111 0 0 619. 404 0 0 T o t a l A j u s t o s i e l i m i n a c i o n s 498. 275. 236 0 739. 109 0 487. 628. 443 0 0 9. 507. 684 400. 000 0 P r e s s u p o s t c o n s o l i d a t 2. 715. 789. 411 590. 612. 464 871. 778. 123 27. 833. 410 713. 132. 657 6. 642. 737 273. 789. 466 16. 117. 143 57. 895. 164 157. 988. 248 A j u n t am e n t d e B a r c e l o n a P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e C o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s AB 2. 608. 920. 230 372. 125. 829 632. 859. 516 24. 900. 000 1. 077. 571. 606 6. 477. 737 270. 898. 998 17. 291. 425 49. 086. 382 157. 708. 737 T o t a l A B 2. 608. 920. 230 372. 125. 829 632. 859. 516 24. 900. 000 1. 077. 571. 606 6. 477. 737 270. 898. 998 17. 291. 425 49. 086. 382 157. 708. 737 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 8. 663. 078 8. 663. 078 IM P U Q V 11. 360. 654 7. 713. 147 3. 647. 507 IM E B 43. 098. 862 43. 098. 862 IM I 32. 481. 396 32. 481. 396 IM U 858. 841 858. 841 IM H 24. 587. 856 24. 587. 856 I MMB 2. 215. 090 2. 215. 090 IB E 22. 591. 226 22. 591. 226 IM S S 97. 214. 659 97. 214. 659 I CUB 108. 263. 866 103. 023. 093 5. 240. 773 IM P J 47. 794. 228 47. 794. 228 I MF MV D R 617. 526 617. 526 BI M SA 2. 726. 590 2. 726. 590 F CV 2. 730. 474 2. 730. 474 IC B 17. 159. 000 17. 159. 000 BA 30. 350. 633 30. 350. 633 BAG U R 4. 843. 478 4. 843. 478 BC SA 8. 561. 000 8. 561. 000 C IIM U 262. 477 262. 477 CCI DB 85. 332 85. 332 AEU B 155. 102 155. 102 AL EB 1. 008. 512 1. 008. 512 CB 1. 919. 978 1. 919. 978 CB B 0 CM F 0 F A R 379. 379 379. 379 L O CA L RE T 142. 908 142. 908 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 M CNB F CP 0 F J M R 0 A IC E 83. 200 83. 200 T o t a l A B 470. 155. 346 0 0 0 461. 267. 066 0 8. 888. 280 0 0 O r g a n i s m e s A u t ò n o m s L o c a l s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r re n t s F o n s d e C o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s IM P D 9. 469. 206 2. 780. 182 971. 102 620 5. 699. 292 18. 000 0 10 0 IM P U Q V 14. 391. 290 2. 194. 552 1. 450. 000 0 5. 074. 231 2. 025. 000 3. 647. 507 0 0 IM E B 60. 198. 460 40. 160. 760 16. 303. 279 38. 800 3. 260. 334 435. 287 0 0 0 IM I 37. 160. 389 12. 840. 971 24. 006. 018 0 313. 400 0 0 0 0 IM U 858. 859 553. 127 298. 050 0 6. 676 1. 006 0 0 0 IM H 24. 618. 456 11. 787. 390 9. 257. 066 0 3. 574. 000 0 0 0 0 I MMB 15. 387. 615 3. 909. 599 9. 038. 112 0 287. 370 2. 152. 534 0 0 0 IB E 24. 945. 017 2. 945. 050 6. 992. 943 0 14. 987. 024 20. 000 0 0 0 IM S S 97. 700. 000 29. 200. 000 58. 480. 000 0 10. 000. 000 20. 000 0 0 0 T o t a l O O A A L L 284. 729. 292 106. 371. 631 126. 796. 571 39. 420 43. 202. 327 0 4. 671. 827 3. 647. 507 10 A ju s t o s i e lim in a c io n s IM P D 0 IM P U Q V 20. 000 20. 000 IM E B 64. 000 64. 000 IM I 14. 000 14. 000 IM U 3. 626 3. 626 IM H 3. 540. 000 3. 540. 000 I MMB 19. 793 19. 793 IB E 9. 652 9. 652 IM S S 100. 000 100. 000 T o t a l O O A A L L 3. 771. 071 0 87. 419 0 3. 683. 652 0 0 0 0 E n t i t a t s p ú b l i q u e s e m p r e s a r i a l s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o rre n t s F o n s d e C o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s I CUB 115. 564. 478 19. 200. 000 37. 710. 715 0 53. 007. 989 405. 000 5. 240. 773 0 0 IM P J 54. 506. 519 35. 580. 744 18. 240. 680 190 0 620. 000 0 64. 905 0 I MF MV D R 2. 005. 911 573. 911 987. 000 0 125. 000 320. 000 0 0 0 T o t a l EP Es 172. 076. 907 55. 354. 655 56. 938. 395 190 53. 132. 989 0 1. 345. 000 5. 240. 773 64. 905 A ju s t o s i e lim in a c io n s I CUB 22. 705. 769 81. 154 22. 224. 615 400. 000 IM P J 449. 742 449. 742 I MF MV D R 0 T o t a l EP Es 23. 155. 511 0 530. 896 0 22. 224. 615 0 0 400. 000 0 S o c i et at s m er c an t i l s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e C o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s BI M SA 6. 095. 006 2. 977. 285 2. 870. 490 0 0 74. 433 0 172. 798 0 F CV 4. 278. 674 1. 838. 828 2. 398. 425 0 0 26. 518 0 14. 903 0 IC B 18. 342. 555 0 0 883. 555 17. 159. 000 0 300. 000 0 0 BA 45. 333. 584 19. 238. 358 23. 533. 696 375. 930 0 2. 185. 600 0 0 0 BAG U R 11. 263. 349 5. 715. 000 5. 518. 349 0 0 30. 000 0 0 0 BC SA 10. 067. 000 0 0 1. 506. 000 8. 561. 000 0 0 0 0 T o t a l S S M M 95. 380. 168 29. 769. 470 34. 320. 961 2. 765. 485 25. 720. 000 0 2. 316. 551 300. 000 187. 701 A ju s t o s i e lim in a c io n s BI M SA 9. 590 9. 590 F CV 31. 988 31. 988 IC B 4. 818 4. 818 BA 0 BAG U R 27. 764 27. 764 BC SA 0 T o t a l S S M M 74. 160 0 74. 160 0 0 0 0 0 0 C o n s o r c i s , f u n d a c i o n s i a l t r e s P r e ss u p o st p r e v i s t 2 0 1 6 T o t a l D es p es es d e p e r s o n a l C o m p r e s d e b én s i s er v ei s D e sp e s e s f i n an c er es T r an s f er èn c i es c o r r e n t s F o n s d e C o n t i n g è n c i a I n v e r s i o n s r eal s T r an s f er èn c i es d e c ap i t al A c t i u s f i n a n c e r s P a ss i u s f i n a n c e r s C IIM U 278. 558 136. 159 127. 299 100 12. 000 0 3. 000 0 0 0 CCI DB 181. 504 6 11. 592 2 143. 001 0 8 1 0 26. 894 AEU B 1. 434. 937 1. 068. 712 158. 876 3. 350 0 0 204. 000 0 0 0 AL EB 1. 658. 368 710. 418 328. 475 10 20 0 619. 434 10 0 0 CB 3. 673. 229 689. 839 1. 899. 525 3 399. 837 0 664. 020 2 20. 002 1 CB B 18. 730. 838 16. 319. 567 1. 324. 214 0 166. 852 0 920. 195 10 0 0 CM F 4. 713. 179 1. 545. 644 2. 756. 970 0 380. 565 0 30. 000 0 0 0 F A R 1. 110. 000 711. 235 385. 765 13. 000 0 0 0 0 0 0 L O CA L RE T 1. 700. 224 1. 092. 081 413. 692 3. 850 0 165. 000 25. 601 0 0 0 F P NO B 8. 600. 213 1. 098. 744 6. 969. 269 108. 000 0 0 424. 200 0 0 0 F PBC 1. 427. 679 0 1. 427. 679 0 0 0 0 0 0 0 R. J UDE RI A S 362. 000 82. 950 279. 050 0 0 0 0 0 0 0 M CNB 8. 222. 065 3. 132. 231 5. 057. 921 0 31. 903 0 10 0 0 0 F CP 570. 556 365. 793 204. 763 F J M R 0 A IC E 294. 700 37. 500 256. 700 0 0 0 0 0 500 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 52. 958. 050 26. 990. 879 21. 601. 789 128. 315 1. 134. 178 165. 000 2. 890. 468 23 20. 502 26. 895 A ju s t o s i e lim in a c io n s C IIM U 0 CCI DB 65. 000 65. 000 AEU B 5. 632 5. 632 AL EB 622. 145 2. 741 619. 404 CB 241. 990 3. 282 238. 708 CB B 149. 403 149. 403 CM F 11. 704 11. 704 F A R 0 L O CA L RE T 0 F P NO B 0 F PBC 0 R. J UDE RI A S 0 M CNB 23. 275 23. 275 F CP 0 F J M R 0 A IC E 0 T o t a l C C , F F i a l t r e s 1. 119. 149 0 46. 634 0 453. 111 0 619. 404 0 0