DICTAMEN Sobre els pressupostos generals 2002 DICTAMEN Sobre els Pressupostos generals 2002 2 INDEX I. ANTECEDENTS .............................................................................4 II. CONTINGUT................................................................................5 II.1 Eixos bàxics del pressupost .................................................5 II.1.1 Marc pressupostari ...................................................5 II.1.2 Equilibri econòmico-financer ...................................5 II.1.3 Política d’inversions ................................................ .7 II.2 Estat de consolidació ......................................................... .7 II.3 Pressupost de despeses ........................................................ .8 II.3.1 Capítol 1. Despeses de personal .............................. .8 II.3.2 Capítol 2. Compra de béns i serveis ........................ .9 II.3.3 Capítol 3. Interessos ...............................................13 II.3.4 Capítol 4. Transferències corrents ...........................13 II.3.6 Capítols 6 i 7. Inversions reals i transferències de capital ..............................................................................13 II.3.7 Capítol 9. Variació de passius financers ..................14 II.4 Pressupost d’ingressos ........................................................14 II.4.1 Capítol 1. Impostos directes ...................................16 II.4.2 Capítol 2. Impostos indirectes ................................16 II.4.3 Capítol 3. Taxes i altres ingressos ............................16 II.4..4 Capítol 4. Transferències corrents ..........................17 II.4.5 Capítol 5. Ingressos patrimonials ............................17 II.4.6 Capítol 6. Venda d’inversions reals .........................17 II.4.7 Capítol 7. Transferències de capital .........................17 II.4.8 Capítol 9. Operacions financeres ............................18 III. VALORACIONS..........................................................................19 3 D’acord amb les competències atribuïdes al Consell Econòmic i Social de Barcelona en els seus estatuts aprovats pel Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona el 29 de maig de 1992, amb tramitació i estudi previs fets per la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos i amb l’aprovació inicial de la Comissió Executiva a l’empara de l’article 9.A, el Plenari del CESB, de conformi- tat amb el procediment previst als articles 3.A i 6.C, en sessió ordinària celebrada el 21 de desembre de 2001, emet el següent D I C T A M E N I. ANTECEDENTS I.1 A les reunions de la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos celebrades el dia 6 de novembre de 2001 es van debatre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona de l’any 2000 i es va aprovar un proposta de dictamen pel corresponent estudi per la Comissió Executiva . Els textos posats a disposició de la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos del CESB són els següents: Pressupostos generals 2002. Volums I, II i III I.2 A la reunió de la Comissió Executiva del dia 3 de desembre de 2001 va debatre i aprovar la proposta de dictamen elaborada per la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos. I.3 El Plenari del Consell Econòmic i Social de Barcelona será informat del text definitiu d’aquest dictamen en la sessió ordinaria prevista pel dia 21 de desembre de 2001. 4 II. CONTINGUT II.1 EIXOS BÀXICS DEL PRESSUPOST El pressupost contempla els recursos necessaris per assolir els objectius polítics definits en el Programa d’Actuació Municipal. El Govern municipal, per altra banda, es manté estric- te en el desenvolupament d’una estratègia econòmica global que garanteixi la solvència econòmica de la entitat. II.1.1 Marc pressupostari Els objectius econòmico-financers de l’actual mandat es centren en prosseguir en les línies de gestió que han permès l’actual estabilitat econòmica i financera de la institució, fent possible un marc d’inversions ampli, que continuï afavorint la modernització del conjunt de la gestió municipal, la cohesió social, la millora de la qualitat de vida de les ciutadanes i ciutadans i, al mateix temps, donar suport a les principals línies estratègiques de creixe- ment de la ciutat. Es preveu un marc pressupostari dins dels següents paràmetres: • L’IPC considerat és del 2,5% pel 2002 . • L’estimació del creixement del PIB nominal per a l’any 2002 és del 4,9% (PIB real del 2,3%) • S’ha considerat, per al càlcul del cost financer, uns tipus Euríbor a 3 mesos del 4% al 2002. II.1.2 Equilibri econòmico-financer Es preveu un dèficit net de 172,95 M euros, fruït de l’important esforç inversor que es portarà a terme l’any 2002 amb un creixement del 115,7% de les inversions directes respecte de 2001. El pressupost, en el seu conjunt, té un canvi global poc significatiu. Els ingressos corrents augmenten un 5,1% degut bàsicament a l’increment del 4,9% de la participació municipal en els ingressos de l’Estat, i a la major activitat econòmica prevista a la ciutat que es traduirà en increments bàsicament de l’IAE i construccions. També val a dir, que s’han actualitzat les bases i padrons de partida pressupostaris. Les despeses corrents no financeres augmenten en un 5,8%, mentre que la despesa finan- cera disminueix en un 23,6%, la qual cosa permet que s’incrementi l’estalvi corrent un 13,4% i, alhora, s’acceleri el ritme creixent de les inversions. 5 Les variacions en els ingressos que es deriven de les modificacions a les Ordenances Fiscals són: • Impost de Béns Immobles: donada la revisió cadastral que s’està portant a ter- me l’any 2001 amb efectes 2002, es baixen els tipus impositius (del 0,89% al 0,86%), a més a més d’altres mesures complementàries per gestionar millor el procés d’implantació dels nous valors, amb l’establiment d’un total màxim d’in- crement del 3% per a totes les unitats cadastrals que figuren en el Padró sota els conceptes d’habitatge, d’aparcament residencial i també d’activitat econòmica fins al valor màxim de 10.000.000 de pessetes, és a dir, per al 95% de les unitats del Padró. • Plusvàlua : es rebaixen els tipus del 30 % aplicat el 2001 al 29 %. Es preveu que augmentin els ingressos un 3,1%. • Impost d’Activitats Econòmiques: Es mantenen els coeficients de ciutat i de situació de la via pública. Cada exercici és més significativa la quantitat de bonificacions fiscals (per inici d’activitat, per obres al carrer, etc.) • Vehicles: Es mantenen els tipus impositius. • Impost sobre Instal·lacions, Construccions i Obres: Es manté el tipus impositiu en un 2,75% sobre el cost efectiu de l’obra i/o instal·lació. • Serveis Generals: Increment de les tarifes en un 2,7%. • Taxes per Llicències Urbanístiques: augment mig un 2%. • Recollida d’escombraries : Increment de la tarifa en un 2,7%. • Clavegueram: Actualització a 0,1234 euros el m3 d’aigua consumit. • Mercats: Increment de tarifes del 2,7 llevat de les taxes per adjudicació de para- des que es mantenen. • Guàrdia Urbana: Increment de les tarifes en un 2,7%. • Taxes per la utilització de la Via Pública: actualització del preu bàsic a 0,3888 euros per metre2/dia d’aprofitament). • Parquímetres: Increment mig de la tarifa/hora d’un 2,7% i creació de la nova zona A1 pel regulament especial. • Cementiris: Increment de tarifes en un 2,7%. Les tarifes dels serveis funeraris es competència de la nova societat. 6 II.1.3 política d’inversions. En relació a la política d’inversions, es continuarà l’exhaustiva planificació de les inversi- ons als districtes, sectors instituts i empreses, sotmeses a la informació favorable del Comi- tè de Govern.Això permetrà d’acord amb el PAM donar criteris de prioritat, establir un rigorós procediment de comptabilització de les obres a la vegada que es millora el seu control de gestió i seguiment. La inversió prevista ha estat planificada en funció de les majors aportacions privades per a la urbanització d’espais públics, de les aportacions del Fons de Cohesió de la U.E. i de la rendabilització del patrimoni de la ciutat. El total de recursos per a inversions directes és de 559’37 milions d’euros. II.2 Estat de consolidació. D’acord amb l’establert a l’article 115.1.a. del R.D. 500/90, els estats de previsió de despe- ses i ingressos de les societats mercantils s’han harmonitzat amb l’estructura pressupostària de l’Ajuntament. Els pressupostos i estats de previsions de cada organisme i societat mercantil son els que figuren en els pressupostos generals. L’import total sense consolidar, en termes homogenis i harmonitzat d’acord amb lo descrit anteriorment, és de 2.230’85 milions d’euros, que comparat amb els 1.840’70 milions de 2001 representa un increment del 21%. El pressupost consolidat, igualment en termes homogenis i harmonitzat, és a dir, una vegada eliminades les transferències internes del grup, és de 1.966’49 milions d’euros, xifra que en relació als 1.601’17 milions de l’any 2001 suposa un increment del 22,7%. El pressupost conjunt d’organismes autònoms i societats mercantils suma 474’34 milions d’euros, dels quals 307’39 milions corresponen als organismes autònoms i 166’95 a soci- etats mercantils. En analitzar aquestes xifres cal tenir en compte, d’acord amb allò que preveu la Llei 39/1988, de 28 de desembre, reguladora de les Hisendes Locals, que els pressupostos de les societats mercantils tenen caràcter de previsió d’ingressos i despeses. Les despeses corrents consolidades de grup municipal sumen 1.127’66 milions d’euros i els ingressos corrents 1.554’07 milions, la qual cosa suposa un estalvi corrent de 426’41 milions d’euros. 7 II.3 Pressupost de despeses Estructura i comparació del pressupost de despeses: Despeses en milers d’euros Pressupost Pressupost Variació 2001 2002 02/01 A. OPERACIONS CORRENTS 1.020.500,53 1.051.781,93 3,07 1. Despeses de personal 259.931,73 266.949,35 2,7 2. Desp. béns corrents i serveis 255.496,26 273.395,28 7,01 3. Despeses financeres 124.349,40 94.965,87 -23,63 4. Transferències corrents 380.723,14 416.471,43 9,39 B. OPERACIONS DE CAPITAL 362.849,04 677.683,66 86,77 6. Inversions reals 262.119,41 559.365,76 113,40 7. Transferències de capital 100.729,63 118.317,90 17,46 C. OPERACIONS FINANCERES 94.388,95 27.045,54 -71,35 8. Actius financers 6.010,12 0,00 -100,00 9. Passius financers 88.378,83 27.045,54 -69,40 TOTAL PRESSUPOST DESPESES 1.477.738,51 1.756.511,14 18,86 II.3.1 Capítol 1. Despeses de personal La previsió de despeses de personal per a l’exercici 2002 suma 266’95 M d’euros, suposa un creixement del 2,7%. Aquesta quantitat inclou l’increment salarial del 2% previst en la Llei de pressupostos generals de l’Estat. Es preveuen també els increments de costos dels processos de promoció interna corresponents al 2001, actualment en tràmit. La promoció interna no originarà increment global de plantilla, ja que es produirà un increment de les places a les categories objecte de l’esmentada promoció i s’amortitzarà automàticament a les categories d’origen, excepte en el que fa a Guardia Urbana, que s’inclou una previsió d’oferta pública. El sector 99 inclou, a més del personal adscrit al Programa d’actuacions sectorials, les previsions per a promoció interna, oferta pública d’ocupació, la dotació pel Pla de jubila- cions incentivades, les pensions de classes passives a càrrec de l’Ajuntament i totes les contingències. 8 Remuneracions de personal en milers d’euros Pressupost inicial 2002 Retribucions membres corporació i personal eventual 9.776,83 Retribucions bàsiques i complement FN 153.832,66 Retribucions personal laboral 17.848,80 Altres retribucions 567,57 Productivitat 11.958,14 Gratificacions hores extres 10.967,65 SUBTOTAL PERSONAL ACTIU 204.951,66 Quotes socials 59.569,64 SUBTOTAL COSTOS SOCIALS 59.569,64 Prestacions socials 2.428,05 SUBTOTAL PASSIUS 2.428,05 TOTAL CAPÍTOL I 266.949,35 La plantilla pressupostària per a l’exercici 2002 és de 6.897 persones. Plantilla pressupostària Any 2001 Any 2002 7.074 6.879 II.3.2 Capítol 2. Compra de béns i serveis Té un increment global del 7%. El 41,32% de les despeses de capítol 2 es destinen a la conservació i manteniment de les inversions municipals, el 35,45% a les contractes de neteja viària, recollida i tractament de residus i el 23,23% restant a les despeses de funcionament i consums generades per l’acti- vitat municipal. 9 El detall de partides i la seva evolució es la següent: Capítol 2. Compra de béns corrents i serveis en milers d’euros Pressupost Pressupost Diferencia Var. % Conceptes 2001 2002 01/02 02/01 202 Arrendaments edificis i altres construccions 5.324,97 5.823,66 498,69 9,37 203 Arrendaments maquinària, insta. i utillatge 673,13 560,21 -112,92 -16,78 204 Arrendaments material de transport 228,38 261,77 33,39 14,62 205 Arrendaments mobiliari i equipament 991,67 889,30 -102,37 -10,32 206 Arrendaments equips de procés d’informació 18,03 0,93 -17,10 -94,84 209 Arrendaments altre immobilitzat material 24,04 43,99 19,95 82,99 212 Manteniment edificis i altres construccions 6.965,73 7.727,65 761,92 10,94 213 Manteniment maquinària, insta. i utillatge 1.947,28 1.972,65 25,37 1,30 214 Manteniment material de transport 925,56 1.001,50 75,94 8,20 215 Manteniment mobiliari i equipament 336,57 340,72 4,15 1,23 216 Manteniment equips i sot. procés d’informació 246,41 154,56 -91,85 -37,28 219 Manteniment altre immobilitzat material 883,49 584,12 -299,37 -33,88 220 Material d’oficina 1.340,26 1.537,68 197,42 14,73 221 Subministraments 23.042,80 24.657,69 1.614,89 7,01 222 Comunicacions 5.108,60 5.784,38 675,78 13,23 223 Transports 288,49 307,46 18,97 6,58 224 Primes d’assegurances 2.139,60 2.199,65 60,05 2,81 225 Tributs 12,02 9,02 -3,00 -24,96 226 Despeses no incloses altres apartats 18.469,10 19.583,13 1.132,06 6,14 227 Treballs realitzats per altres empreses 184.997,54 198.111,32 13.113,78 7,09 230 Dietes 721,21 788,44 67,23 9,32 231 Locomoció del personal 540,91 626,63 85,72 15,85 233 Altres indemnitzacions 270,46 428,82 158,36 58,55 TOTAL CAPÍTOL 2 255.496,26 273.395,28 17.893,01 7,00 Treballs realitzats per altres empreses Aquest concepte recull en la seva totalitat la partida 227. Aquestes despeses, un 72,45% del total, experimenten un increment del 7,09%. Els treballs de manteniment més importants són: manteniment de l’espai públic, el clave- gueram i l’enllumenat públic Les contractes de prestació de serveis directes més importants són recollida d’escombraries i neteja viària. 10 Descripció i evolució dels treballs realitzats per altres empreses: Concepte 227. Treballs realitzats per altres empreses en milers d’euros Pressupost Pressupost Var. 02/01 2001 2002 % Recollida escombraries i neteja viària 92.555,86 96.918,25 4,71 Manteniment vies públiques 11.857,97 12.395,21 4,53 Manteniment xarxa enllumenat públic 9.838,57 10.995,83 11,76 Manteniment xarxa distribució i eliminació d’aigües 10.704,03 11.377,16 6,29 GRANS CONTRACTES 124.956,43 131.686,45 5,39 Les grans contractes experimenten un increment del 5,4% degut a la contracta de mante- niment de l’enllumenat públic. Els bons resultats assolits en la gestió compartida de les contractes descentralitzades ha fet evident la conveniència de continuar pel camí iniciat. Despeses de funcionament i consums Les partides que integren el concepte “despeses de funcionament i consum” són: Despeses de funcionament i consums en milers d’euros Pressupost Pressupost Var. 02/01 Conceptes 2001 2002 % 202 Arrendaments edificis i altres construccions 5.324,97 5.823,66 9,37 203 Arrendaments maquinària, insta. i utillatge 673,13 560,21 -16,78 204 Arrendaments material de transport 228,38 261,77 14,62 205 Arrendaments mobiliari i equipament 991,67 889,30 -10,32 206 Arrendaments equips de procés d’informació 18,03 0,93 -94,84 209 Arrendaments altre immobilitzat material 24,04 43,99 82,99 220 Material d’oficina 1.340,26 1.537,68 14,73 221 Subministraments 23.042,80 24.657,69 7,01 222 Comunicacions 5.108,60 5.784,38 13,23 223 Transports 288,49 307,46 6,58 224 Primes d’assegurances 2.139,60 2.199,65 2,81 225 Tributs 12,02 9,02 -24,96 226 Despeses no incloses altres apartats 18.469,10 19.583,13 6,14 230 Dietes 721,21 788,44 9,32 231 Locomoció del personal 540,91 626,63 15,85 233 Altres indemnitzacions 270,46 428,82 58,55 TOTAL 59.193,67 63.502,76 7,27 11 Les despeses de funcionament i consums experimentan un increment del 7,27%, per l’in- crement dels edificis municipals en arrendament, i els increments de les comunicacions derivats bàsicament de l’augment de la xarxa ofimàtica i informàtica. Manteniment Les partides que integren el manteniment d’edificis i altres són: Conservació i manteniment en milers d’euros Pressupost Pressupost Var. 02/01 Concepte 2001 2002 % 212 Manteniment edificis i altres construccions 6.965,73 7.727,65 213 Manteniment maquinària, intal. i utillatge 1.947,28 1.972,65 214 Manteniment material de transport 925,56 1.001,50 215 Manteniment mobiliari i equipament 336,57 340,72 216 Manteniment equips i Soft. procés d’informació 246,41 154,56 219 Manteniment altre immobilitzat material 883,49 584,12 TOTAL 11.305,04 11.781,2 4,21% Les despeses de conservació i manteniment d’edificis tenen un creixement regular, a causa de l’entrada en funcionament de noves inversions fetes en els darrers anys. Distribució de les despeses per grups de funció. Capítol 2. Compra de béns i serveis en milers d’euros Pressupost Pressupost Var. 02/01 Funció 2001 % 2002 % % 0 Deute públic 1.923,24 0,75 1.975,00 0,72 2,69 1 Serveis de caràcter general 43.543,33 17,04 47.212,17 17,27 8,43 2 Protecció civil i seguretat ciutadana 5.018,45 1,96 6.279,38 2,30 25,13 3 Seguretat, protecció i promoció social 25.963,72 10,16 25.932,28 9,49 -0,12 4 Producció de béns públics de caràcter Soc. 141.556,38 55,40 154.242,45 56,42 8,96 5 Prod. de béns públics de caràcter Econ. 34.924,81 13,67 35.092,82 12,84 0,48 6 Regulació econòmica de caràcter general 2.019,40 0,79 2.120,27 0,78 5,00 7 Regulació econòmica sectors productius 546,92 0,21 540,91 0,20 -1,10 TOTAL CAPÍTOL 2 255.496,26 100,00 273.395,28 100,00 7,00 El decrement del 0,12% de la funció de Seguretat, protecció i promoció social es compen- sa, amb escreix, per l’augment d’aquesta funció dins de transferències corrents. 12 II.3.3 Capítol 3. Interessos El capítol d’interessos del Pressupost del 2002 està dotat amb 94’97 M d’euros. Aquest decrement de 29,38 M euros (23,6%) degut a la baixada dels tipus d’interès i a que el 2001 es van consignar 17,62 M d’euros de la emissió del cupó zero amb venciment el 2001. II.3.4 Capítol 4. Transferències corrents Les transferències corrents augmenten un 9,39%. Per al 2002 es mantenen les aportacions municipals a altres administracions públiques: Mancomunitat de Municipis i l’aportació de despesa corrent al Consell Comarcal del Barcelonés en concepte del manteniment de la Ronda de Dalt. També figuren les aporta- cions de a l’Entitat Metropolitana del Transport, així com l’aportació a l’Entitat Metropo- litana de Serveis Hidràulics i Tractament de Residus. Capítol 4. Transferències corrents en milers d’euros Pressupost Pressupost Variació 02/01 Funció 2001 % 2002 % % 1 Serveis de caràcter general 17.471,42 4,6 18.362,42 4,41 5,10 2 Protecció civil i seguretat ciutadana 22.988,71 6,0 26.436,61 6,35 15,00 3 Seguretat, protecció i promoció social 18.631,38 4,9 19.437,27 4,67 4,33 4 Producció de bens públics de caràcter Soc. 213.587,68 56,1 239.011,89 57,43 11,90 5 Prod. De bens públics de caràcter Econ. 18.000,31 4,7 18.000,31 4,33 0,00 6 Regulació econòmica de caràcter general 31.499,04 8,3 32.339,21 7,77 2,67 7 Regulació econòmica de sectors prod. 1.141,92 0,3 1.141,92 0,27 0,00 9 Transferències a administracions públiques 57.402,67 15,1 61.441,80 14,76 7,04 TOTAL CAPÍTOL 4 380.723,14 100,00 416.471,43 100,00 9,39 II.3.6 Capítols 6 i 7. Inversions reals i transferències de capital Les despeses de capital pressupostades són de 677’68 M d’euros. Aquesta xifra confirma la voluntat d’augmentar el nivell d’inversió i, per tant, de capitalització de la ciutat al màxim nivell, destinant aquest esforç inversor a la renovació urbana dels districtes, en particular de l’àrea compresa entre el riu Besòs, la Diagonal i el front del litoral, i en la millora de la qualitat dels serveis que es presten a la ciutat. 13 Capítol 6 i 7. Inversions reals i transferències de capital en milers d’euros Pressupost Pressupost Var. 02/01 Capítol 2001 2002 % 6 Inversions reals 262.119,41 559.365,76 113,40 7 Transferències de capital 100.729,63 118.317,90 17,46 TOTAL 362.849,04 677.683,66 86,77 Destaquen com a transferències de capital més significatives les transferències a HOLSA per 53’81 M d’euros, a l’ATM per 24’18 M d’euros i a PROCIVESA per 22’24 M d’euros II.3.7 Capítol 9. Variació de passius financers El capítol d’amortitzacions financeres està dotat amb 27’04 M d’euros Es produeix una disminució del 69,40% dels passius financers. II.4 PRESSUPOST D’INGRESSOS El pressupost d’ingressos de 2002 i les variacions per capítols són: Ingressos en milers d’euros Pressupost Pressupost Var. 02/01 2001 2002 % A. OPERACIONS CORRENTS 1.369.642,13 1.467.042,76 7,11 Capítol 1 – Impostos directes 553.249,67 579.330 4,71 Capítol 2- Impostos indirectes 15.626,43 19.050,06 21,91 Capítol 3 – Taxes i altres ingressos 165.201,85 175.718,01 6,37 Subtotal ingressos tributaris 734.077,95 774.098,07 5,45 Capítol 4 – Transferències corrents 606.515,99 660.152,91 8,84 Capítol 5 – Ingressos patrimonials 29.048,19 32.791,78 12,89 B. OPERACIONS DE CAPITAL 38.464,77 89.467,39 132,60 Capítol 6 – Venda inversions reals 6.010,12 27.827,00 363,00 Capítol 7 – Transferències de capital 32.454,65 61.640,39 89,93 C. OPERACIONS FINANCERES 69.633,26 200.000,00 187,22 Capítol 9 – Passius financers 69.633,26 200.000,00 187,22 TOTAL INGRESSOS 1.477.738,51 1.756.511,14 18,86 14 Els ingressos tributaris figuren al pressupost als capítols “1. Impostos directes”, “2. Impostos indirectes” i “3. Taxes i altres ingressos”. Amb caràcter general, el càlcul dels recursos de cadascuna de les figures tributàries s’ha fet d’acord amb les possibilitats finan- ceres de les Ordenances fiscals. Els ingressos per transferències corrents recullen les diverses subvencions i participacions que rep l’Ajuntament per al finançament de les seves activitats. En atenció a les seves pròpies normes de generació, s’han calculat els ingressos patrimoni- als. Amb la voluntat de reflectir comptablement el flux real d’ingressos gestionats per aquest Ajuntament, es fa necessari tenir present els ingressos per compte de tercers (corresponent a les transferències per a la Mancomunitat de Municipis de Barcelona). Aquests ingressos tenen la seva contrapartida en despeses, i equivalen a 47,02 M d’euros. Els tributs locals mantenen el primer lloc en l’aportació de recursos, que representa el 52,77% del pressupost corrent. El ingressos tributaris s’incrementen en un 5,45%. Aquest augment es deriva de la projec- ció pel 2002 de l’estat de les liquidacions a 30 de setembre d’enguany més la incorporació de la nova ponència de valors cadastrals i els increments en les taxes d’acord amb les orde- nances fiscals. Cal ressaltar que els tipus impositius -o, si s’escau- les tarifes de les ordenances que regulen els impostos sobre activitats econòmiques, vehicles de tracció mecànica, i el de construcci- ons, instal·lacions i obres no es modifiquen. Pel que fa a l’IBI es baixen els tipus impositius (del 0,89% al 0,86%), a més a més d’altres mesures complementàries per gestionar millor el procés d’implantació dels nous valors, amb l’establiment d’un total màxim d’increment del 3% per a totes les unitats cadastrals que figuren en el Padró sota els conceptes d’habi- tatge, d’aparcament residencial i també d’activitat econòmica fins al valor màxim de 10.000.000 de pessetes, és a dir, per al 95% de les unitats del Padró. Pel que fa a la plusvàlua es rebaixen els tipus del 30 % aplicat el 2001 al 29 %. La projecció de les liquidacions dels tributs municipals presenta, com a variació més signi- ficativa, la dels ingressos derivats de l’Impost sobre activitats econòmiques i l’Impost sobre construccions conseqüència directa de l’evolució de l’activitat econòmica de la ciutat. Els ingressos corrents augmenten un 7,11%, per l’augment del 7,16% de la participació en els ingressos de l’Estat. 15 Estructura de la fiscalitat municipal 2001 2002 1. Impostos directes 75,37 74,84 2. Impostos indirectes 2,13 2,46 3. Taxes i altres ingressos 22,5 22,70 TOTAL TRIBUTACIÓ LOCAL 100,0 100,0 El pressupost d’ingressos s’ha elaborat tenint en compte els valors liquidats fins a 30 de setembre d’enguany i les perspectives de la gestió que fan els diferents sectors d’actuació i/ o districtes. Les estimacions dels recursos pressupostaris i les corresponents modificacions s’especifi- quen desagregades per concepte econòmic són: II.4.1 Capítol 1. Impostos directes Augmenta un 4,71%. La consignació proposada per l’Impost sobre béns immobles es de 287,27 M d’euros. L’Impost sobre vehicles de tracció mecànica té una consignació de 68,1 M d’euros. S’ha de tenir en compte que existeix una variació del parc i una variació a l’alça en la potència dels cotxes. Per l’Impost d’increment de valor de terrenys s’estimen uns ingressos de 71,88 M d’euros. S’ha partit de l’evolució real. Quant a l’Impost sobre activitats econòmiques s’estimen uns ingressos de 152,08 M d’euros dels quals 7,42 milions corresponen a les quotes, nacionals i provincials, recaptades per l’Agència Estatal per a l’Administració Tributària. Si bé el fluxe d’altes és superior a les baixes, cal contemplar que incideixen molt directament les bonificacions previstes per a l’inici d’activitat. II.4.2 Capítol 2. Impostos indirectes Aquest capítol integrat per l’Impost sobre construccions, instal·lacions i obres, presenta un augment d’un 21,9%. D’acord amb l’estimació derivada de l’extrapolació de les dades d’enguany a 30 de setembre. II.4.3 Capítol 3. Taxes i altres ingressos El capítol 3, Taxes i altres ingressos, no experimenten cap variació significativa excepte la derivada de l’estimació real de la recaptació de multes. 16 S’inclouen com a taxes les contraprestacions per la utilització privativa o l’aprofitament especial del domini públic local, així com les taxes derivades de la prestació d’un servei públic o la realització d’una activitat administrativa que no sigui de sol·licitud o recepció voluntària pels administrats. S’inclouen com a preus públics les tarifes i llurs regulacions per la prestació de diferents serveis de l’Ajuntament. Es tracta de serveis de sol·licitud i/o recepció voluntària prestats per l’Ajuntament, bé directament o bé per un dels seus organismes autònoms. Les multes experimenten una variació del 15%, com a conseqüència de la millora en la recaptació. Quant als altres ingressos - venda de béns, contribucions especials, recàrrec d’apressament, interessos de demora i imprevisto- no experimenten cap variació significativa. II.4.4 Capítol 4. Transferències corrents La variació global suposa un augment del 8,84%. Aquest increment s’explica per l’estimació de la participació en els Ingressos de l’Estat (PIE) d’acord amb els criteris establerts a l’article 28 de la Llei 42/1994, de 30 de desem- bre, de mesures fiscals, administratives i d’orde fiscal. S’incorpora com a previsió inicial l’aportació de la Generalitat de Catalunya en concepte de Fons de Cooperació Local. II.4.5 Capítol 5. Ingressos patrimonials Augmenta un 12,9%. La principal variació ve explicada pel pagament anual del contracte de publicitat a les marquesines de la ciutat. L’estimació dels interessos de bancs i caixes s’ha efectuat d’acord amb els fluxos de tresore- ria estimats per al 2002. II.4.6 Capítol 6. Venda d’inversions reals Es pressuposta per 27,83 M d’euros. No es tracta d’ingressos corrents, sinó de capital i, per tant, excepcionals. II.4.7 Capítol 7. Transferències de capital Es preveu una dotació de 61,64 milions d’euros per a aquest concepte. Cal tenir present que les subvencions que es reben d’altres Administracions destinades a inversió es vehicu- len per aquest capítol com a finançament afectat. 17 S’ha de destacar que 35,69 milions d’euros corresponen a l’aportació de la Unió Europea en concepte de Fons de Cohesió, d’acord amb les decisions d’atorgament de subvencions II.4.8 Capítol 9. Operacions financeres El recurs al mercat de capitals en termes bruts és de 200 milions d’euros. L’augment de l’endeutament a 31 de desembre de 2002 s’estima en 172,95 milions d’euros. 18 III. VALORACIONS El Consell Econòmic i Social de Barcelona valora positivament els pressupostos generals de l’any 2002, ja que suposen la continuació d’un tipus de gestió i estratègia econòmica que garanteix la solvència econòmica de la entitat. El Consell Econòmic i Social de Barcelona valora positivament l’augment de les inversi- ons, amb un creixement del 115,7%. Contribueixen a una més gran capitalització de la ciutat i afavoreixen l’increment de l’activitat econòmica i de l’ocupació. El Consell Econòmic i Social de Barcelona creu convenient mantenir el suport dels pres- supostos a les principals línies estratègiques de creixement de la ciutat. El Consell Econòmic i Social de Barcelona creu que aquests pressupostos contribuiran a la modernització de la gestió municipal, a garantir la necesaria cohesió social, i com a conseqüencia a la millora de la qualitat de vida de les ciutadanes i ciutadans. El Consell Econòmic i Social de Barcelona valora positivament els resultats assolits en la gestió compartida de les contractes descentralitzades i creu convenient continuar aquest tipus gestió innovadora i de corresponsabilització. El Consell Econòmic i Social de Barcelona valora positivament l’esforç per apropar i millorar la qualitat dels serveis que dona l’Ajuntament. Barcelona 3 de desembre de 2001 Vist i Plau José A. Fernández Manrique Agustí Bonavia i Pérez Secretari general President 19 20