Dictamen sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 1 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Dictamen Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Índex I. Antecedents 31 II. Contingut 31 II.1 Trets generals 32 II.2 Ingressos 37 II.3 Despeses 44 II.4 Liquidació del pressupost 2009 i estat d’execució del pressupost 2010 52 III. Valoracions 57 III.1 De caràcter general 57 III.2 De caràcter específic 59 III.3 Vot particular 61 2 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 El Consell Econòmic i Social de Barcelona (CESB), d’acord amb les competències atribuïdes per la Carta Municipal de Barcelona i pels seus Estatuts, amb tramitació i estudi previs fets per la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos, d’acord amb l’article 22 del Reglament de Funcionament, i amb l’aprovació de la Comissió Executiva, a l’empara de l’article 9.A, emet el següent DICTAMEN I. Antecedents II Contingut En les reunions de la Comissió de Fiscalitat i Pres- Les Ordenances fiscals per a l’any 2011 que es prese- supostos celebrades els dies 9 i 25 de novembre de nAbans de comentar els principals trets i magnituds 2010 es va debatre el contingut dels pressupostos del pressupost municipal cal destacar que el present municipals de 2011 i es va aprovar una proposta de exercici és el segon any d’aplicació de la nova es- dictamen per a l’anàlisi i el debat corresponents per la tructura pressupostària i, per tant, els pressupostos Comissió Executiva. previstos per l’any 2011 són comparables de forma homogènia amb els aprovats per l’exercici 2010. Així, Els textos posats a disposició de la Comissió Executiva per als pressupostos de les entitats locals de l’exercici i de la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos del CESB 2011 és aplicable l’estructura de pressupostos apro- són els següents: vada per l’ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, - Liquidació dels pressupostos generals de que substitueix l’ordre de 20 de setembre de 1989, i l’Ajuntament 2009 i estat d’execució dels respon, bàsicament, a la necessitat d’adaptar l’estruc- pressupostos generals de l’Ajuntament tura dels pressupostos de les entitats locals als crite- 2010 ris de classificació establerts per al sector estatal i les - Pressupostos generals de l’Ajuntament modificacions normatives introduïdes en els darrers 2011 anys. Les principals variacions amb relació a l’ estruc- - Memòria dels pressupostos 2011 tura anterior es poden resumir de la manera següent: En la reunió de la Comissió Executiva celebrada el dia - Se substitueix la denominació de “partida pressu- 2 de desembre de 2010 es va fer l’aprovació prèvia postària” per la d’“aplicació pressupostària”. del text definitiu del dictamen sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament per a 2011, el qual posteri- - Pel que fa a classificació econòmica, la nova es- orment va ser aprovat pel Ple del CESB del 13 de de- tructura suposa més detall quant a articles, con- sembre de 2010. ceptes i subconceptes. - La “classificació funcional” es substitueix per la “classificació per programes”. En relació a l’ante- rior classificació la nova classificació simplifica el detall en els nivells superiors per donar major de- tall en els inferiors. Els grups de programa, com amb l’anterior estructura, es poden desglossar en programes i subprogrames. 3 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Grup de funció Funció Subfunció Amb motiu de l’aprovació del Reial Decret Llei 8/2010, OM 1989 9 25 39 de 20 de maig, pel qual s’adopten mesures extraordi- OM 2008 6 24 90 nàries per a la reducció del dèficit públic (RDL 8/2010), Àrea de despesa Política de despesa Grup de programa el PEF 2010-2013 de l’Ajuntament (aprovat pel Plena- ri del Consell Municipal en data 23 de desembre de A la taula següent es presenta la classificació per pro- 2009) es va revisar. El PEF 2010-2013 revisat, marc de grames en els dos primers nivells de detall (àrea i po- referència per l’elaboració del projecte de Pressupost lítica de despesa), els quals són tancats i d’aplicació 2011, ha estat aprovat pel Plenari del Consell Munici- obligatòria: pal en data 23 de juliol de 2010 i posteriorment per la 0 Deute Públic 1 Serveis públics bàsics Direcció General de Política Financera i Assegurances 13 Seguretat i mobilitat ciuta- de la Generalitat de Catalunya segons resolució de 27 0 Deute Públic dana de juliol de 2010. 15 Habitatge i urbanisme 16 Benestar comunitari B) Pressupost municipal 17 Medi ambient És un pressupost que preveu un esforç en la conten- 2 Actuacions de protecció i promoció 3 Producció béns públics caràcter social preferent ció de la despesa, sense perjudici del manteniment o 21 Pensions 31 Sanitat ampliació dels serveis d’atenció social, d’educació i de 22 Altres prestacions socials a preservació de l’espai públic, reforçant aspectes com favor d’empleats 32 Educació la seguretat i la neteja, o mesures per la reactivació 23 Serveis socials i promoció social 33 Cultura econòmica de la ciutat. 24 Foment de l’ocupació 34 Esports El Pressupost Municipal del 2011 és de 2.233,6 mili- 4 Actuacions de caràcter econòmic 9 Actuacions de caràcter general ons d’euros, amb una reducció respecte l’any 2010 41 Agricultura, ramaderia i pesca 91 Òrgans de govern de 9,2%. L’estalvi brut (418,3 milions d’euros, amb 42 Industria i energia 92 Serveis de caràcter general un increment respecte 2010 d’un 29%), representa 43 Comerç, turisme i pimes 93 Adm. financera i tributària el 19,3% dels ingressos corrents. Aquest estalvi brut 44 Transport públic 94 Transf. a d’altres AAPP permet autofinançar un elevat volum de despeses de 45 Infraestructures capital i, alhora, destinar els 100 milions d’euros de 46 I+D+i superàvit de l’exercici a la reducció del deute. En el se- 49 Altres actuacions de caràcter econòmic güent quadre s’observen les principals variacions en relació al pressupost aprovat l’any 2010: II.1 Trets generals Principals magnituds del Pressupost municipal Resum pressupostari 2010-2011 2011 Pressupostos inicials Milions d’euros 2010 2011 % Variació A) Marc macroeconòmic Ingressos corrents 2.079,0 2.172,7 4,5 Les hipòtesis macroeconòmiques emprades per l’ela- Despeses corrents 1.754,7 1.754,5 0,0 boració del Pressupost Municipal consideren per l’any Estalvi brut 324,3 418,3 29,0 2011 una previsió del PIB real del 0,9%, sobre la base Ingressos de capital 69,5 59,6 -14,3 de les previsions de la Comissió Europea, el Fons Mo- Despeses de capital 595,8 368,9 -38,1 netari Internacional (FMI) i la OCDE. L’índex de preus al Ingressos operacions financeres 311,0 1,2 -99,6 consum (IPC) s’estima del 1,3%, i correspon a la mitja Despeses operacions financeres 109,0 110,2 1,1 de les previsions de la Comissió Europea i el FMI. Superàvit / (dèficit) de l’exercici -210,0 100,0 4 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Ara bé, i com a conseqüència de la limitació fixada lenderització de les inversions que ha suposat, entre l’exercici 2010 a l’accés a l’endeutament per part de d’altres mesures, l’avançament a 2010 de 240 milions les entitats locals, es va produir un procés de reca- d’euros d’inversions previstes al 2011 i el seu corres- ponent finançament. Resum pressupostari homogeni 2010-2011 Milions d’euros 2010 2011 % Variació Com es pot veure, les variacions afecten al capítol de Ingressos corrents 2.079,0 2.172,7 4,5 despeses de capital, que segons el projecte de pres- Despeses corrents 1.754,7 1.754,5 0,0 supost 2011 cau un 38,1% respecte l’any 2010, però Estalvi brut 324,3 418,3 29,0 que en termes homogenis puja un 2,2%, i la seva cor- Ingressos de capital 70,0 59,6 -14,3 respondència en el capítol d’ingressos financers (que Despeses de capital 596,0 608,9 +2,2 recull la variació de passius financers necessària per Ingressos operacions financeres 311,0 241,2 -22,5 finançar aquesta transferència d’inversions de l’any Despeses operacions financeres 109,0 110,2 1,1 2011 a l’any 2010), que en lloc de caure un 99,6% res- Superàvit / (dèficit) de l’exercici -210,0 pecte 2010 baixa un 22,5% en termes homogenis. Evolució del pressupost total 2010-2011. Distribució entre sectors i districtes En milers d’euros En % sobre el total % Variació 2010/11 SECTORS Pressupost Pressupost Pressupost Pressupost 2010 2011 2010 2011 Serveis generals, recursos humans, gerencia 178.589,02 175.425,45 7,3% 7,9% -1,77 Acció Social i Ciutadania 108.256,66 118.218,41 4,4% 5,3% 9,20 Medi Ambient 362.580,36 353.706,92 14,7% 15,8% -2,45 Prevenció, Seguretat i Mobilitat 222.892,68 230.092,60 9,1% 10,3% 3,23 Urbanisme i Infraestructures 66.603,46 55.038,66 2,7% 2,5% -17,36 Promoció económica 42.271,92 45.794,64 1,7% 2,1% 8,33 Educació, Cultura i Benestar 251.323,72 242.071,55 10,2% 10,8% -3,68 Serveis Centrals 897.034,55 724.841,80 36,5% 32,5% -19,20 Promoció económica 36.606,61 39.694,53 1,5% 1,6% 8,44 Educació, Cultura i Benestar 283.317,06 249.219,06 11,6% 10,3% -12,04 Serveis Centrals 869.882,25 965.038,92 35,7% 39,7% 10,94 Districtes 330.218,74 288.379,51 13,4% 12,9% -7,53 Ciutat Vella 45.998,48 45.054,40 1,9% 2,0% 2,57 Eixample 38.651,42 37.988,84 1,6% 1,7% 1,87 Sants-Montjuïch 38.501,04 34.682,18 1,6% 1,6% -11,48 Les Corts 20.202,61 15.277,41 0,8% 0,7% -16,96 Sarrià-Sant Gervasi 28.801,62 20.583,56 1,2% 0,9% -8,82 Gràcia 33.984,60 21.363,43 1,4% 1,0% -13,90 Horta-Guinardó 36.686,09 28.818,04 1,5% 1,3% -13,84 Nou Barris 26.638,40 26.098,89 1,1% 1,2% -0,26 Sant Andreu 23.710,90 21.427,59 1,0% 1,0% -16,24 Sant Martí 37.043,57 37.085,17 1,5% 1,7% -8,91 Total capitol despesa 2.459.771,11 2.233.569,54 5 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Si analitzem el pressupost per capítols, s’ha de desta- guretat i Mobilitat un 3,23%. Les principals reduccions car, com ja s’ha comentat, l’important increment de s’observen al sector de Serveis centrals (que baixa el l’Estalvi brut, que augmenta un 29%, fruit del mante- seu pressupost un 19,2%) i al d’Urbanisme i Infraes- niment de les despeses corrents i la lleugera pujada tructures, que cau un 17,4%. Una altra àrea important dels ingressos corrents, que es preveu sigui de 4,5%. de despesa és la destinada a les polítiques de preven- Si comparem les operacions de capital dels pressu- ció, seguretat i mobilitat, que absorbeix el 10,3% del postos inicials 2010-2011 (sense homogeneïtzar), els pressupost total. ingressos de capital baixen un 14,3% i les despeses de capital un 38,1%. Amb aquestes dades, es preveu Els 2.233,6 milions d’euros del Pressupost Municipal un superàvit total de 100 milions (quan l’any anterior del 2011 es distribueixen entre els diferents sectors i es va pressupostar un dèficit de 210 milions d’euros), districtes segons indica el quadre de la pàgina ante- que es destinarà a la reducció de l’endeutament. rior. El 32,5% de la despesa es destina a Serveis Centrals Als districtes es destina el 12,9% del pressupost, tot i (malgrat que cal aclarir que aquest sector agrupa gran que encara falta per assignar-los la despesa d’inver- part de les transferències a altres organismes, el ser- sió, que aquest any executa, en gran part, BIMSA. Per vei del deute o la despesa d’inversió, entre d’altres), tant, la comparació amb l’any 2010 no és homogènia. el 15,8% al sector de Medi Ambient, que s’ocupa del Si ens centrem en la despesa corrent, capítol que sí manteniment de l’espai públic i el 10,8% del pressu- es comparable amb l’any passat, els districtes repre- post a les polítiques d’Educació, Cultura i Benestar. senten el 16% del total, amb un import similar a l’any Les àrees que incrementen més la seva partida pres- 2010 (reducció de només un 0,6%, en aplicació del Pla supostària respecte 2010 són aquelles relacionades d’Ajust). Les variacions en el pressupost de despesa amb els tres eixos programàtics que declara l’Ajun- corrent que presenten els diferents districtes respecte tament com a prioritaris. Així, la partida adreçada a 2010 són força petites, i van de la reducció d’un 1,2% Promoció econòmica puja un 8,3%, la d’Acció social i al districte de Sarrià-Sant Gervasi a l’augment d’un ciutadania s’incrementa un 9,2% i la de Prevenció, Se- 0,8% a Horta-Guinardó. Distribució del pressupost entre els sectors i districtes 6 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Pressupost consolidat necessari tenir en compte els 240 milions d’euros cor- responents a inversions de l’exercici 2011 que es van D’acord amb el Reial Decret 1463/2007, de 2 de novem- transferir a l’any 2010. Si harmonitzem també el pres- bre, que aprova el reglament de desenvolupament de supost consolidat sumant aquesta quantitat, tenim la Llei General d’Estabilitat Pressupostària (LGEP) en la que el pressupost total puja a 2.736 milions d’euros, seva aplicació a les entitats locals, el Pressupost Mu- amb una reducció de només un 0,1% respecte 2010. nicipal Consolidat s’ha elaborat incloent l’Ajuntament de Barcelona i els ens dependents (entitats públiques Pressupost consolidat 2010 empresarials, societats mercantils amb participació En milers d’euros majoritària i consorcis) que no es financen majorità- 2010 2011 % variació riament amb ingressos comercials. En conseqüència, 2010-2011 no inclou els ens comercials de l’Ajuntament de Barce- Organismes autònoms lona, que són el grup Barcelona de Serveis Municipals IMPD 6.149 6.135 -0,2 i el Patronat Municipal de l’Habitatge. IM Serveis Socials 70.165 78.748 12,2 IMI 26.900 24.986 -7,1 En canvi, segons la Llei reguladora de les hisendes IMU 1.060 975 -8,0 locals (LRHL) l’estat de consolidació inclou els pressu- IMH 25.816 24.462 -5,2 postos de l’Ajuntament, els organismes públics i les IMPUQV 15.686 14.577 -7,1 societats mercantils amb capital íntegrament munici- IMMB 12.313 15.142 23,0 pal (inclou, per tant, BSM i PMH). IMEB 101.350 56.434 -44,3 IBE 17.302 13.551 -21,7 L’import total sense consolidar, en termes homogenis Total OOAA 276.741 235.010 -15,1 i harmonitzat d’acord amb la Llei General d’Estabilitat Entitats públiques empresarials Pressupostària (LGEP), és de 2.798,123 milions d’euros. PMH 96.708 94.684 -2,1 El pressupost consolidat, igualment en termes homo- IMFMVDR 1.819 1.680 -7,6 genis i harmonitzat, és a dir, una vegada eliminades IMPJ 58.064 56.073 -3,4 les transferències internes del grup, és de 2.368,374 ICUB 117.300 110.370 -5,9 milions d’euros. Les despeses corrents consolidades Total EPE 273.891 262.807 -4,0 de grup municipal sumen 1.855,8 milions d’euros i els Empreses municipals ingressos corrents 2.292,9 milions, la qual cosa supo- BSM 146.724 209.491 42,8 sa un estalvi corrent de 437 milions d’euros (19% dels ICB 18.045 16.561 -8,2 ingressos corrents), amb un increment d’un 28,7% BA 36.222 48.093 32,8 respecte 2010. BIMSA 42.412 17.867 -57,9 BAGURSA 10.477 10.019 -4,4 Per la seva part, el pressupost consolidat segons la Total EEMM 253.880 302.031 19,0 Llei reguladora de les hisendes locals (que, a diferèn- Totals 804.512 799.848 -0,6 cia de les directrius de la LGEP, inclou BSM i PMH) puja a 2.517,4 milions d’euros. En aquest cas, l’estalvi brut Organismes autònoms: Institut Municipal de Persones amb Disminució, Insti- tut Municipal de Serveis Socials, Institut Municipal d’Informàtica, Institut Munici- baixa a 405,4 milions d’euros, un 15,5% més respecte pal d’Urbanisme, Institut Municipal d’Hisenda, Institut Municipal de Paisatge Urbà al pressupost consolidat de l’exercici 2010, amb una i Qualitat de Vida, Institut Municipal de Mercats de Barcelona, Institut Municipal d’Educació de Barcelona, Institut Barcelona Esports. reducció especialment important del capítol d’ingres- Entitats públiques empresarials: Patronat Municipal de l’Habitatge, Institut Mu- sos de capital, que baixa un 8%. nicipal Fundació Mies van der Rohe, Institut Municipal de Parcs i Jardins de Barcelo- na, Institut de Cultura de Barcelona. Però, com ja es va comentar en el seu moment quan Empreses Municipals: Barcelona de Serveis Municipals, Informació i Comunicació de Barcelona, Barcelona Activa, Barcelona d’Infraestructures Municipals (inclou 22@ s’analitzava el pressupost estricte de l’ajuntament, és BCN, ProNouBa i l’Agència de Promoció del Carmel) i Barcelona Gestió Urbanística. 7 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 En aquest cas, el capítol d’operacions de capital no- a la inversió de l’ajuntament, bàsicament mitjançant més es redueix un 5% en relació l’any passat. les actuacions del Patronat Municipal d’Habitatge i Barcelona de Serveis Municipals. Quant a les despe- Segons el criteri de la LRHL, els pressupostos homo- ses corrents del conjunt d’ens consolidats, destaca la genis i harmonitzats dels organismes públics (autò- partida de compra de béns i serveis, que suposa 269,9 noms i entitats públiques empresarials) i les empre- milions d’euros i la de personal, amb un total de 258,7 ses municipals per a l’any 2011 sumen 799,8 milions milions. d’euros, un 0,6% menys que en l’exercici anterior. Res- pecte 2010 s’ha de destacar la reducció del 15% dels Deute municipal Organismes Autònoms, bàsicament per la baixada de 44% de l’Institut d’Educació de Barcelona (IMEB), que Després del parèntesi que va suposar l’any 2010, el s’explica, bàsicament, pel fet que a partir de 2010 la pressupost municipal de l’any 2011 torna a preveu- subvenció de la Generalitat per al Consorci d’Educa- re superàvit, com va passar al període 2005-2008. El ció de Barcelona ja no la rep l’IMEB sinó que es trans- pressupost 2011 preveu un superàvit de 100 milions fereix directament al Consorci i, per tant, no s’inclou d’euros, que contrasta amb el dèficit de l’any anterior, en el seu pressupost. que va ser de 210 milions d’euros. Aquest superàvit es destina a la reducció del deute, que es preveu que Per la seva part, les EPE baixen el seu pressupost con- baixi dels 1.200 milions d’euros previstos a 31 de de- junt un 4%, amb reduccions que van de 2,1% del PMH sembre de 2010 fins al 1.100 milions a desembre de al 7,6% de la Fundació Mies van der Rohe. Finalment, 2011. L’evolució del superàvit/dèficit municipal, i per les empreses municipals incrementen el seu pressu- tant del deute subsegüent, al llarg dels darrers exerci- post un 19% respecte 2010, amb importants pujades cis es mostra als gràfics següents. del pressupost de BSM (42,8%) i Barcelona Activa (32,8%), que compensen la caiguda de la partida de BIMSA (-58%) i la de l’ICB (-8,2%). Si ens centrem en el capítol de despesa, observem que els ens consolidats aporten 85,6 milions addicionals Pressupost total grup l’Ajuntament 2011 segons LRHL. Consolidat i no consolidat Transferències internes DESPESES Ajunta- Total no ment OOAA EPE EEMM consolidat OOAA EPE EEMM Total consolidat A. OPERACIONS CORRENTS 1.754,5 225,7 182,2 195,9 2.358,3 206,2 140,9 107,6 1.903,5 Capítol 1. Despeses de personal 350,7 99,0 68,5 91,3 609,4 609,4 Capítol 2. Compres de béns i serveis 524,3 104,8 63,6 101,5 794,2 794,2 Capítol 3. Despeses financeres 40,8 0,0 7,0 3,2 51,0 0,4 50,6 Capítol 4. Transferències corrents 838,7 21,8 43,2 0,0 903,6 206,2 140,9 107,2 449,2 B. OPERACIONS DE CAPITAL 368,9 9,4 56,1 45,6 480,0 5,0 6,3 14,2 454,4 Capítol 6. Inversions reals 346,0 4,4 49,8 45,6 445,8 0,0 0,0 14,2 431,6 Capítol 7. Transferències de capital 22,8 5,0 6,3 0,0 34,2 5,0 6,3 0,0 22,8 C. OPERACIONS FINANCERES 110,2 0,0 24,5 60,5 195,2 0,0 0,0 35,2 160,0 Capítol 8. Actius financers 9,0 0,0 0,1 56,5 65,6 0,0 0,0 35,2 30,4 Capítol 9. Passius financers 101,2 0,0 24,4 3,9 129,6 0,0 0,0 0,0 129,6 TOTAL DESPESES 2.233,6 235,0 262,8 302,0 3.033,4 211,2 147,3 157,1 2.517,9 8 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Superàvit/dèficit municipal abans d’operacions pecte l’any anterior, passant de 1.447 milions d’euros financeres. Pressupost inicial estimats a desembre 2010 a 1.356 milions (desembre 2011). 100 Milions d'euros 31/12/2010 31/12/2011 58 Ajuntament de Barcelona 1.200 1.100 52 34 Ens dependents 247 256 Total 1.447 1.356 8 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 II. 2 Ingressos Pressupost d’ingressos de l’Ajuntament de Barcelona En milers d’euros INGRESSOS Pressupost Pressupost % variació -210 2010 2011 2010/11 A. OPERACIONS CORRENTS 2.079.014,90 2.172.772,72 4,5% Superàvit/dèficit municipal abans d’operacions Capítol 1. Impostos directes 780.018,10 806.836,03 3,4% financeres. Pressupost inicial Capítol 2. Impostos indirectes 53.087,50 54.012,48 1,7% 1.241 1.265 1.244 1.207 1200 1.152 1.148 Capítol 3. 1.061 1100 Taxes i altres ingressos 288.041,00 288.927,75 0,3% 928 Subtotal ingressos tributaris 1.121.146,60 1.149.776,26 2,6% 770 750 Capítol 4. Transferències corrents 914.619,40 953.252,95 4,2% Capítol 5. Ingressos patrimonials 43.248,90 69.743,51 61,3% B. OPERACIONS DE CAPITAL 69.535,50 59.564,62 -14,3% Capítol 6. 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Venda d’inversions reals 15.000,00 18.524,94 23,5% Capítol 7. Transferències de capital 54.535,50 41.039,68 -24,7% El deute sobre ingressos corrents es situa en un per- centatge de 50,6%, una xifra molt per sota del 75% C. OPERACIONS FINANCERES 311.220,00 1.232,20 -99,6% marcat pel Ministerio de Economía y Hacienda, i fins Capítol 9. Passius financers 311.220,00 1.232,20 -99,6% i tot inferior al deute existent a desembre de 2005. Es tracta, doncs, de nivells d’endeutament que es man- TOTAL INGRESSOS 2.459.770,40 2.233.569,54 -9,2% tenen en límits raonables. Quant al deute consolidat, calculat segons la Llei d’hisendes locals, comentar que Les hipòtesis macroeconòmiques emprades per l’ela- els ens consolidats incrementen el deute de l’Ajun- boració del Pressupost Municipal consideren per l’any tament en 256 milions d’euros, bàsicament degut al 2011 una previsió del PIB real del 0,9%, sobre la base volum de deute de PMH i BSM. Amb tot, l’endeuta- de les previsions de la Comissió Europea, el Fons Mo- ment consolidat previst disminueix en 91 milions res- netari Internacional (FMI) i la OCDE. L’índex de preus al 9 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Estructura del pressupost d’ingressos consum (IPC) s’estima del 1,3%, i correspon a la mitja a 2011 el seu pes arriba al 43,7%, un percentatge infe- de les previsions de la Comissió Europea i el FMI. La rior al de l’any 2010 (44,2%). L’any 2009 representaven hipòtesi sobre l’Euribor a 3 mesos per 2011, d’elabo- el 39,3% dels ingressos totals i l’any 2008 hi aportaven ració pròpia, és del 2,5%. Atès aquest marc macroeco- el 41%. La reducció, respecte l’any anterior, del pes nòmic, s’ha volgut mantenir, per part de l’Ajuntament, dels tributs locals s’explica pel fet que la seva variació la política d’austeritat i control de la pressió fiscal, raó (3,1%) és inferior a la dels ingressos corrents (4,5%). per la qual no s’han modificat els tipus de gravamen Cal destacar també, respecte el pressupost de l’any aplicats als diferents impostos, mentre que s’ha apli- 2010, la variació dels passius financers, que només su- cat a les taxes, amb criteri general, un increment igual posa el 0,1% del pressupost 2011, mentre que l’any a l’estimació d’increment del preus (1,3%), però man- 2010 el seu pes, fruit de l’increment de l’endeutament, tenint els tipus vigents en un important grup de ta- va pujar al 12,7%. xes, com les urbanístiques o les d’estacionament. Les estimacions dels recursos pressupostaris i les mo- A diferència del passat any, es redueix lleugerament dificacions corresponents respecte a 2011 s’especifi- el pes dels tributs locals regulats a les ordenances fis- quen a continuació, desagregades per concepte eco- cals en relació al total d’ingressos corrents, ja que per nòmic. 10 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Estructura dels ingressos corrents En milions d’euros Ingressos corrents 2010 % sobre ingressos 2011 % sobre ingressos % variació corrents corrents 2010-2011 Impostos locals 748.028 36,0% 776.400 35,7% 3,8% Taxes 164.307 7,9% 165.322 7,6% 0,6% Contribucions especials 7.429 0,4% 6.350 0,3% -14,5% Preus, multes i altres 116.305 5,6% 117.256 5,4% 0,8% Impostos cedits 85.078 4,1% 84.449 3,9% -0,7% Transferències corrents 914.619 44,0% 953.253 43,9% 4,2% Ingressos patrimonials 43.249 2,1% 69.744 3,2% 61,3% Total 2.079.015 2.172.773 4,5% A) INGRESSOS CORRENTS Es preveu que l’any 2011 els ingressos corrents de dades facilitades pel Ministeri d’Economia i Hisenda l’Ajuntament puguin a 2.172,8 milions d’euros, un pel conjunt de les Entitats Locals per l’any 2011 i que 4,5% més que l’any anterior. D’aquest total, el 49% són inclou els avançaments a compte de l’any 2011 i la ingressos regulats per l’Ajuntament (impostos locals, devolució de la cinquena part de la liquidació defini- taxes, contribucions especials, preus, multes i altres i tiva de la cessió de tributs de l’any 2008. Els ingres- ingressos patrimonials), mentre que les transferències sos per taxes, preus públics i altres ingressos s’estima rebudes d’altres administracions arriben al 43,9% i els augmentaran un 0,3%, mentre que les transferències impostos cedits al 3,9%. Si bé de 1999 a 2008 el per- corrents pugen un 4,2%. Finalment, els ingressos pa- centatge d’ingressos corrents generats per l’Ajunta- trimonials s’incrementen un 61%. ment va passar del 60% al 52%, cal destacar, però, que els tres darrers anys aquesta tendència s’han trencat, Quant a la distribució dels ingressos corrents per ca- especialment a partir de 2010, any en que els ingres- pítols econòmics, destacar l’increment dels impostos sos regulats per l’Ajuntament ja van suposar el 52%. directes (un 3,4% respecte l’any 2010), de les transfe- rències corrents (un 4,2%), dels ingressos patrimoni- Es preveu que els impostos locals augmentin en con- als (61,3%) i dels impostos indirectes (1,7%), mentre junt un 3,8%. Quant als impostos cedits per l’Estat que les taxes, preus i altres pràcticament no varien (CTE), en conjunt s’ha pressupostat una reducció del (+0,3%). 0,7% en relació amb l’any anterior, d’acord amb les Estructura dels ingressos corrents (per capítols) Ingressos corrents 2010 % sobre ingressos % sobre ingressos % variació corrents 2011 corrents 2010-2011 Capítol 1. Impostos directes 780.018 37,5% 806.836 37,1% 3,4% Capítol 2. Impostos indirectes 53.088 2,6% 54.012 2,5% 1,7% Capítol 3. Taxes, preus i altres 288.041 13,9% 288.928 13,3% 0,3% Capítol 4. Transferències corrents 914.619 44,0% 953.253 43,9% 4,2% Capítol 5. Ingressos patrimonials 43.249 2,1% 69.744 3,2% 61,3% Total 2.079.015 2.172.773 4,5% 11 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Els ingressos tributaris figuren en els capítols 1. La consignació proposada per a l’impost sobre béns Impostos directes, 2. Impostos indirectes i 3. Taxes i immobles assoleix la xifra de 493,9 milions d’euros altres ingressos. Amb caràcter general, el càlcul dels (22,7% dels ingressos corrents), un 6,1% més que recursos de cadascuna de les figures tributàries s’ha l’any 2010. Aquesta variació és la resultant de mante- fet d’acord amb la quantificació de les possibilitats nir els tipus de gravamen, amb la única excepció del financeres de les Ordenances fiscals de l’exercici de tipus Port Comercial dels Béns immobles de caracte- 2011 i amb l’estat de la liquidació d’ingressos del 30 rístiques especials, que es preveu passi del 0,62% al de juny d’enguany. 0,66%, i de les alteracions cadastrals produïdes l’any 2010 i de l’aplicació gradual dels nous valors cadas- Els ingressos per transferències corrents recullen trals aprovats per l’Administració Central en el 2001 i les diverses subvencions i participacions que l’Ajun- aplicable als immobles de naturalesa urbana. tament rep per al finançament de les seves activitats, entre les quals destaca la participació en els ingressos L’impost sobre vehicles de tracció mecànica té una tributaris de l’Estat a través del Fons Complementari consignació de 70,7 milions d’euros, la mateixa quan- de Finançament (la resta de la participació, és a dir la titat que es va pressupostar el 2009 i al 2010. Per a cessió d’impostos estatals, està inclosa en els capítols aquesta estimació s’ha tingut en compte el padró de 1 i 2). vehicles d’anys anteriors modificat com a conseqüèn- cia de la variació vegetativa del parc. En atenció a les seves normes de generació, s’han cal- culat els ingressos patrimonials, que figuren al capítol Per a l’any 2011, i pel que fa a l’impost sobre activitats 5. econòmiques, s’estimen uns ingressos de 98,1 milions d’euros (8,2 milions per quotes nacionals i provinci- Capítol 1. Impostos directes als), amb un increment mínim de 0,2% respecte 2010. Globalment, el capítol corresponent als impostos di- Per altra banda, s’estimen uns ingressos de 89,9 mili- rectes augmenta el 4,2%, fins a 806,83 milions d’euros. ons d’euros en concepte d’impost d’increment de va- El total d’impostos directes representa el 37,1% dels lor dels terrenys (plusvàlua), un impost que presenta ingressos corrents de l’exercici 2011, pràcticament el un augment de 1,1%. mateix pes que l’any 2010 (37,5%). Es mantenen els Quant a la cessió de l’IRPF, se n’ha estimat un import tipus de gravamen dels diferents impostos, amb l’ex- de 54,2 milions d’euros, d’acord amb els criteris de la cepció del canvi proposat a les Ordenances fiscals per Llei de pressupostos de l’Estat, un 4,8% menys que a l’IBI del tipus Port Comercial dels Béns immobles de l’any 2010. característiques especials, que es comenta posterior- ment. Capítol 1. Impostos directes. En milers d’euros 2010 % ingressos 2011 % ingressos % variació corrents corrents 2010/2011 IBI 465.500 22,4 493.900 22,7 6,1 IAE 89.600 4,3 89.900 4,1 0,3 IAE (nacional i provincial) 8.300 0,4 8.200 0,4 -1,2 Plusvàlua 88.900 4,3 89.900 4,1 1,1 IVTM 70.728 3,4 70.700 3,3 0,0 Cessió IRPF 56.990 2,7 54.236 2,5 -4,8 Total impostos directes 780.018 37,5 806.836 37,1 3,4 12 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Capítol 2. Impostos indirectes En milers d’euros 2010 % ingressos 2011 % ingressos % variació corrents corrents 2010/2011 ICIO 25.000 1,2 23.800 1,1 -4,8 Cessió IVA 19.061 0,9 21.425 1,0 12,4 Cessió impostos especials 9.026 0,4 8.787 0,4 -2,6 Total impostos indirectes 53.088 2,6 54.012 2,5 1,7 Capítol 3. Taxes i altres ingressos En milers d’euros 2010 % ingressos % ingressos % variació corrents 2011 corrents 2010/2011 Taxes per prestació de serveis 63.592 3,1 61.702 2,8 -3,0 Taxes per utilització del domini públic 100.715 4,8 103.620 4,8 2,9 Preus públics per la prestació de serveis 24.252 1,2 25.077 1,2 3,4 Altres ingressos 99.482 4,8 98.530 4,5 -1,0 Total taxes i altres ingressos 288.041 13,9 288.928 13,3 0,3 Capítol 2. Impostos indirectes corrents es redueix lleugerament, i passa de 13,9 al 13,3%. Globalment, aquest capítol, malgrat la situació eco- nòmica, puja un 1,7%. Després de les caigudes d’anys S’inclouen com a taxes les contraprestacions per la anteriors, la cessió de l’IVA s’incrementa un 12,4%, utilització privativa o l’aprofitament especial del do- i es pressuposta en 21,4 milions per a 2011. Per la mini públic local, així com les taxes derivades de la seva part, l’impost sobre construccions, instal·lacions prestació d’un servei públic o l’exercici d’una activitat i obres, que manté el tipus impositiu i les bonificaci- administrativa que no sigui de sol·licitud o recepció ons respecte a l’any anterior, i que està pressupostat voluntària pels administrats (llicències urbanístiques, en 23,8 milions d’euros, presenta un descens del 4,8% clavegueram, cementiris, serveis funeraris, grua, mer- sobre el previst l’any 2010, en aquest cas per raó de la cats, aprofitament del domini públic, etc.). crisi del sector immobiliari. Al contrari de l’any 2010, Les tarifes que s’apliquen a les diferents taxes i preus només la cessió dels impostos especials, que arriba a públics s’incrementen, majoritàriament, en un 1,3%. la quantitat de 8,8 milions d’euros, es preveu inferior a S’exceptuen d’aquesta regla general aquelles taxes la xifra de 2010, amb un descens de 2,6%. El pes dels que afecten als serveis urbanístics, els serveis assis- impostos indirectes sobre el total d’ingressos corrents tencials i l’estacionament regulat, les quals es conge- baixa lleugerament en relació a l’any 2010, passant len en relació a l’exercici 2010. del 2,6% a l’1,7%. La disminució del 3% en concepte de taxes per presta- Capítol 3. Taxes i altres ingressos ció de serveis són el reflex del comportament esperat L’import pressupostat total del capítol 3 per a 2011 dels ingressos per les llicències urbanístiques (-27,4%) és de 288,9 milions d’euros. En conjunt, els ingres- i la taxa de mercats (-2,2%). Aquest epígraf inclou sos per taxes, preus públics i altres ingressos s’estima també, entre d’altres, la taxa de cementiris (+3,6%), augmentaran un 0,3%, després de la baixada de 5,4% la taxa de clavegueram (+2,7%), les taxes per retirada de l’any passat. El seu pes sobre el total d’ingressos de vehicles (+1,1%) o la taxa per expedició de docu- 13 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 ments (+1,3%). Les taxes per la utilització del domini comercial de residus (+4,4%) i altres serveis especials públic -que comprenen la taxa per l’estacionament de neteja i recollida (+1,3). Dins d’aquest capítol tam- de vehicles, la taxa per entrada de vehicles (guals), bé s’inclouen els preus públics, definits com les tarifes les taxes per la utilització privativa o aprofitament per serveis de sol·licitud i/o recepció voluntària pres- especial de les companyies de subministraments i tats per l’Ajuntament, bé directament o bé per un dels telefonia (ingressos bruts), i les taxes per l’ocupació seus organismes autònoms. de la via pública- s’espera que en conjunt augmentin 2,9%, amb un comportament dispar entre els dife- Finalment, l’epígraf d’altres ingressos, que es preveu rents epígrafs. Així, a excepció de la taxa de quioscos que es redueixi, en conjunt, un 1,0%, inclou diferents i vidrieres (-0,8%), s’espera un comportament positiu figures, com els ingressos per infraccions de tràn- de totes les taxes, destacant, degut a les noves places sit (que es preveu s’incrementen un 1,3%), recàrrecs existents, l’augment de la taxa d’estacionament de ve- (-7,8%), interessos de demora (+3%) i vendes (+1,4%). hicles (+4%) i l’augment previst en les facturacions de Capítol 4. Transferències corrents les companyies de subministraments i telefonia l’any 2010, base dels ingressos bruts a ingressar l’any 2011 La variació global del capítol 4, amb un import pres- (+2,9%). supostat de 953,3 milions d’euros l’any 2011, és un augment de 4,2% respecte 2010, superant la reducció L’augment previst del 3,4% dels ingressos per preus de l’any anterior. El pes de les transferències corrents públics per la prestació de serveis és conseqüència, pràcticament és el mateix que l’any 2010: ha passat bàsicament, de l’estimació d’ingressos per la recollida del 44% dels ingressos corrents (2010) al 43,9% (2011). Transferències corrents. En milers d’euros El Fons Complementari de Finançament s’estima crei- % xerà un 9,8%, amb un augment de 72,7 milions d’eu- 2010 2011 variació ros en relació a l’any anterior. Aquesta previsió s’ha Fons complementari de Finançament 741,99 814,73 9,8% realitzat en base a les dades facilitades pel Ministeri Altres transferències de l’Estat 52,10 12,15 -76,7% d’Economia i Hisenda pel conjunt de les Entitats Lo- Transferències Generalitat 61,39 65,54 6,7% cals per l’any 2011. Inclou, d’una banda, la una previ- Transferències d’entitats locals 58,27 59,97 2,9% sió de lliuraments a compte del 2011 de 831,3 milions Altres transferències 0,86 0,87 0,1% d’euros, un 12,04% superiors als de 2010. D’altra ban- TOTAL 914,62 953,25 4,2% da, descompta una quarta part de la liquidació defi- % nitiva de 2008 (negativa en 84,5 milions d’euros i que 2010 2011 variació s’ha de retornar en 60 mensualitats), mentre que les Fons complementari 741,99 814,73 9,8% previsions no contemplen la consolidació, per l’exerci- de Finançament Altres transferències de l’Estat 52,10 12,15 -76,7% ci 2011, dels 35,0 milions que es corresponien amb el Transferències Generalitat- 20% del Fons Estatal per l’Ocupació i la Sostenibilitat Serveis Socials 42,39 43,47 2,6% Local (FEESL) que d’acord amb el RDL 13/2009 de 26 Transferències Generalitat- IMEB 12,22 14,87 21,7% d’octubre es va adjudicar a Barcelona per destinar a Fons Cooperació Local Cata- lunya 5,00 5,00 0,0% despesa corrent de caire social. Altres transferències Generalitat 1,79 2,20 23,0% TMTR_EMSHTR/Subvencions 56,64 58,11 2,6% Les altres transferències de l’Estat inclouen 9,5 mili- residus i neteja ons d’euros pel finançament d’institucions culturals Altres transferències d’entitats locals 1,63 1,85 13,7% del municipi de Barcelona. No s’inclou els 4,3 milions Altres transferències 0,86 0,87 0,1% d’euros que correspondran a l’Àrea Metropolitana de TOTAL 914,62 953,25 4,2% Barcelona (AMB) i que d’acord amb els Pressupostos 14 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Generals de l’Estat fins 2010 s’incorporaven al fons pel d’inversions reals previstes són de 18,5 milions d’eu- finançament d’institucions culturals del municipi de ros, un 23,5% més que l’exercici anterior. Aquesta Barcelona en el cas que a 1 de novembre no s’hagués previsió inclou la venda d’actius a altres Administra- constituït l’AMB. Descomptant aquest efecte, les al- cions Públiques per 6 milions d’euros, venda de sòl tres transferències de l’Estat disminueixen un 5%. per construcció d’habitatge protegit per 5,5 milions d’euros, vendes d’aparcaments per 1,5 milions d’eu- Les transferències rebudes de la Generalitat de Cata- ros i altres vendes per import de 5,5 milions d’euros lunya augmenten, en conjunt, un 6,7%. Inclou apor- que inclouen operacions urbanístiques com reversió tacions bàsicament per atenció social (43,5 milions de finques, projectes de reparcel·lació, sobreres, indi- d’euros, un 2,6% més que l’any 2010) i educació (14,9 visos i pàrquings entre d’altres. Cal recordar que no milions, amb un increment d’un 21,7%), a més del es tracta d’ingressos corrents i, per tant, d’ingressos Fons de Cooperació Local i aportacions per despesa excepcionals. corrent en el marc dels convenis de la llei de barris. Capítol 7. Transferències de capital Les transferències a percebre d’entitats locals corres- ponen principalment a la taxa metropolitana de trac- Les transferències de capital pugen un total de 41 mi- tament de residus (TMTR), taxa que després es trans- lions d’euros. D’aquests, 1 milió d’euros es rep de l’Au- fereix a l’Entitat Metropolitana de Serveis Hidràulics i toritat Portuària de Barcelona per finançar les obres Tractament de Residus (58,1 del quasi 60 milions d’eu- de la Caserna de Bombers de l’Avinguda Josep Carner; ros de transferències d’entitats locals). D’altra banda, de la Generalitat de Catalunya provenen 9,6 milions la resta de transferències corresponen, principalment, per finançar la llei de barris i 3,8 per a escoles bressol; a aportacions d’organismes europeus. 10 milions de la Diputació de Barcelona per finançar les actuacions de transformació de l’antic mercat del Capítol 5. Ingressos patrimonials Born, el desenvolupament del nou Museu Marítim de Els ingressos patrimonials previstos pel 2010 pugen a Barcelona i la intervenció integral de conservació de 69,8 milions d’euros, un 61,3% més que l’any anterior. les Grans Naus de les Drassanes Reials; 1,3 milions pro- Aquest import inclou 34,2 milions d’euros en concep- venen de fons FEDER, per actuacions dins del marc de te de prima d’emissió de Barcelona de Serveis Munici- l’Eix 1 d’actuació i pel projecte “Innovació i creativitat, pals, SA (BSM) derivada de la venda de la seva parti- motors de competitivitat”; 1,6 milions provenen del cipació en la societat Serveis Funeraris de Barcelona, fons FEDER, per actuacions dins el marc de l’Eix 4 per SA. En termes homogenis, els ingressos patrimonials “Renovació urbana i econòmica de la zona del 22@ de es preveu disminueixin un 17,9% derivats de l’espe- Poblenou”; i els 13,6 milions restants es corresponen rada evolució a la baixa dels ingressos financers pels al “Programa Operatiu Cohesió-FEDER 2007-2013 F2 dipòsits en bancs i caixes i dels ingressos producte de de medi ambient i desenvolupament sostenible”. concessions i aprofitaments especials. Incrementen, Cal tenir present que les subvencions que es reben per contra, els ingressos estimats per rendes de béns d’altres administracions destinades a inversió es vin- immobles. culen a aquest capítol com a finançament afectat. B) INGRESSOS DE CAPITAL C) OPERACIONS FINANCERES Capítol 6. Venda d’inversions reals Capítol 9. Variació de passius financers Els ingressos de capital pressupostats inicialment per Després de l’important recurs al mercat de capitals en a l’any 2011 provenen de la venda d’inversions reals i termes bruts que es va fer l’any 2010, el pressupost de de les transferències de capital rebudes. Les vendes 2011 només pressuposta 1,23 milions d’euros com a 15 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 ingressos derivats de la variació de passius financers, i qualificació i experiència laboral de 1.800 joves; concretament de la recepció de diferents tipus de fi- acompanyament a la creació d’empreses mitjan- ances (per guals i urbanístiques). Tanmateix, quan es çant programes per afavorir la creació de 1.500 té en compte el pressupost homogeni cal consignar noves empreses i 2.500 llocs de treball associats; en aquest capítol els 240 milions d’euros que es des- nova incubadora d’empreses al 22@ i obertura tinen a inversió. En aquest cas, els passius financers d’un nou centre de capacitació tecnològica per sumen 241,2 milions d’euros. a professionals; campanyes de plans de promo- ció del comerç, amb accions de suport als eixos comercials i a la reactivació del comerç de barri, amb especial atenció a la campanya de Nadal; re- II.3 Despeses novació del Mercat de la fruita i del peix per con- Com a prioritats de despesa, l’Ajuntament manifesta solidar Mercabarna i manteniment de la política les següents: de modernització dels mercats municipals, amb la reforma de quatre grans mercats de la ciutat • Acció social i habitatge: increment del pressu- (Sant Antoni, Ninot, Sants, Encants) i de mercats post de l’Institut Municipal de Serveis Socials (un de proximitat com els de la Guineueta i Proven- 12,5%) i de l’àrea d’Acció Social i Ciutadania (un çals; desplegament de la plataforma Barcelona/ 6%); enfortiment del Pla municipal d’inclusió so- Word de suport a la marca Barcelona. cial, amb nous equipaments (128 nous habitatges amb serveis, centre obert a Les Corts, centra inte- • Manteniment de l’espai públic: destaquem com a gral d’Horta i centre de dia al Poble Sec); duplica- mesures més rellevants la implantació de les no- ció en aquest mandat, fins a 60.000 persones, de ves contractes de neteja i manteniment d’escales les persones ateses pels serveis d’atenció domi- mecàniques i ascensors, les actuacions de reno- ciliària i teleassistència; enfortiment de les políti- vació total o parcial de 81 carrers de la ciutat i de ques d’habitatge, amb més de 6.000 habitatges 15 espais verds, la renovació de tota la senyalitza- en diferents programes d’inclusió residencial. ció horitzontal de la ciutat i de 40% de la vertical, la protecció amb pintura antigrafit de bona part • Educació: obertura de 30 noves escoles bressol de l’enllumenat i la senyalització de la ciutat i la fi- pel curs 2011/2012, fins arribar a les 7.483 places. nalització de les obres de rehabilitació dels parcs de les Aigües, el Clot, Putget i Parc Güell, així com • Cultura: Ampliació del Museu Picasso i reforma de la plaça de la Sagrada Família. del Museu Marès; aposta per les fàbriques per a la creació (Fabra i Coats, La Seca, el graner de l’Illa • Seguretat i mobilitat: s’ha de ressaltar la incorpo- Phillips i la Central de Circ). ració de 250 nous agents de la Guàrdia Urbana. • El pressupost associat a ocupació, suport a em- • El pressupost 2011 preveu una sèrie de mesures preses, comerç i turisme, competitivitat i innova- de contenció de la despesa corrent, com la con- ció presenta de nou un fort increment, concreta- gelació de les despeses de personal, malgrat la ment de 19,2% (l’any 2010 ja va pujar un 18,5%), incorporació dels 250 agents de la Guàrdia Urba- amb mesures com ara la millora de l’ocupació i na, contenció de la despesa de compra de béns la formació amb programes per a mes de 50.000 corrents i serveis, control de les transferències a beneficiaris en atur i reforç del Pacte per l’Ocupa- organismes municipals, associacions i particulars, ció; orientació professional per a tots els estudi- corregit per unes majors aportacions per a l’Insti- ants d’educació secundària (més de 20.000 joves) tut Municipal de Serveis Socials i d’Educació. 16 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Pressupost de despeses l’altra, 22,8 milions d’euros de transferències de capi- tal. Les despeses per operacions financeres varien un Es preveu que les despeses totals baixin un 9,2% l’any 0,9% i arriben als 110,2 milions d’euros. La distribució 2011 (s’ha de recordar, de nou, que l’anàlisi es fa se- dels 2.233,6 milions d’euros del pressupost inicial de gons pressupostos inicials, sense homogeneïtzar te- despeses municipals, segons l’estructura econòmica, nim en compte els 240 milions d’inversions de l’any és veu a la tabla adjunta . Estructura econòmica del pressupost de despeses En milers d’euros En % sobre el total DESPESES Pressupost Pressupost Pressupost Pressupost % variació 2010 2011 2010 2011 2010/11 A. OPERACIONS CORRENTS 1.754.702,4 1.754.475,8 71,34% 78,55% 0,0 Capítol 1. Despeses de personal 350.926,2 350.700,7 14,27% 15,70% -0,1 Capítol 2. Compres béns i serveis 524.779,3 524.298,8 21,33% 23,47% -0,1 Capítol 3. Despeses financeres 41.197,1 40.822,6 1,67% 1,83% -0,9 Capítol 4. Transferències corrents 837.799,8 838.653,7 34,06% 37,55% 0,1 B. OPERACIONS DE CAPITAL 595.848,7 368.861,9 24,22% 16,51% -38,1 Capítol 6. Inversions reals 573.224,2 346.031,4 23,30% 15,49% -39,6 Capítol 7. Transferències de capital 22.624,5 22.830,5 0,92% 1,02% 0,9 C. OPERACIONS FINANCERES 109.220,0 110.231,8 4,44% 4,94% 0,9 Capítol 8. Actius financers 8.000,0 8.999,6 0,33% 0,40% 12,5 Capítol 9. Passius financers 101.220,0 101.232,2 4,12% 4,53% 0,0 TOTAL INGRESSOS 2.459.771,1 2.233.569,5 -9,2 2011 que es van traslladar a l’any 2010). Les despeses Les despeses corrents suposen el 78,6% del pressu- corrents pugen un 0,7% respecte 2010, com a conse- post total, percentatge 7,3 punts superior al de l’any qüència de la pràctica congelació del capítol de des- 2010 (71,3%). Destaquen, per la seva importància, peses de personal i de les compres de béns i serveis els capítols de transferències corrents, que represen- (reducció d’un 0,1% en els dos casos). Les transferèn- ta el 37,6% de la despesa municipal, i les compres de cies corrents pugen un 0,1% i les despeses financeres béns i serveis, que es porten el 23,5% del pressupost baixen un 0,9%. Per la seva part, les despeses de capi- de despesa. Les operacions de capital representen el tal del pressupost inicial, amb una reducció del 38% 16,5% del pressupost inicial, quan l’any 2010 arriba- respecte a 2010, són de 368,9 milions d’euros. Aques- ven al 24,2% (malgrat que si comptem els 240 milions tes despeses es desglossen, per una banda, en inver- d’inversions traslladades a l’any 2010, el pes de les sions reals per un import de 346 milions d’euros i, de despeses de capital sobre el total puja al 24,6%, un 17 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Estructura econòmica del pressupost de despeses percentatge força semblant al de l’any anterior). Les cació del Pla d’Ajust, la variació en percentatge de la despeses per operacions financeres pugen lleugera- despesa corrent és inferior a la variació en percentat- ment el seu pes sobre el total, passant d’un 4,4% l’any ge dels ingressos corrents, trencant la tendència dels 2010 a un 4,9% l’any 2011. darrers anys. A) DESPESES CORRENTS Els objectius principals de la despesa de l’Ajuntament són l’atenció a les persones, la reactivació econòmica El pressupost inicial per a despeses corrents de 2011 i la convivència en l’espai públic. Alhora, l’Ajuntament és de 1.754,5 milions d’euros, un 0,01% menys que el declara com a objectiu prioritari la reducció al màxim 2010, i és la resultant de l’aplicació dels criteris defi- de les despeses que no considera prioritàries. nits en el Pla d’Austeritat econòmica i d’enfortiment de les prioritats de govern, presentat com a mesura 1/ A nivell d’àrea de despesa s’observa la següent de govern al Plenari del Consell Municipal de 18 de distribució de la despesa corrent (ordenada de major juny de 2010. En el pressupost 2011, i derivat de l’apli- a menor pes relatiu): Distribució de la despesa corrent per àrees de despesa. En milers d’euros En milions d’euros En % sobre el total PROGRAMES Pressupost Pressupost Pressupost Pressupost % Variació 2010-2011 2010 2011 2010 2011 Serveis públics bàsics 792.638 794.279 45,2% 45,3% 0,21 Actuacions de caràcter general 370.936 359.942 21,1% 20,5% -2,96 Béns públics de caràcter preferent 254.307 253.907 14,5% 14,5% -0,16 Actuacions de protecció i promoció social 176.893 183.692 10,1% 10,5% 3,84 Actuacions de caràcter econòmic 116.076 119.133 6,6% 6,8% 2,63 Deute públic 43.853 43.523 2,5% 2,5% -0,75 Despeses corrents 1.754.703 1.754.476 -0,01 18 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Les despeses dels serveis públics bàsics, que com- places d’escola bressol i l’augment en la convocatòria prenen les polítiques de despesa de seguretat i mo- d’ajuts per les beques menjador. Les despeses relaci- bilitat ciutadana, habitatge i urbanisme, benestar onades amb la sanitat es preveu que disminueixin en comunitari i medi ambient, incrementen en conjunt un 8,8% degut a l’assumpció per part de la Generalitat un 0,2%, fins als 794,3 milions d’euros, conformant de Catalunya de serveis fins ara assumits per l’Ajunta- el grup més important quant a despesa corrent, ja ment. Quant a les despeses en les polítiques culturals que suposa el 45% del total. La política de despesa i d’esports, aquestes disminuiran un 5,5% i un 1,8% de seguretat i mobilitat ciutadana, que representa el respectivament. 15,4% de les despeses corrents, creix un 2,7% degut en gran mesura a les despeses de personal derivades Pel que fa a les actuacions de protecció i promoció de la incorporació de 250 nous agents de la Guàrdia social, es preveu un increment del 3,8%, arribant als Urbana. Les polítiques de despesa d’habitatge i urba- 183,7 milions d’euros, el 10,5% de la despesa cor- nisme es redueixen un 9,4%, fruit de l’aplicació dels rent. Inclou les actuacions relacionades amb l’acció criteris definit en el Pla de Govern. Cal tenir en comp- social, la promoció social i l’assistència a persones te, no obstant, que les actuacions en matèria d’habi- dependents, prioritats del govern de la ciutat. Bona tatge estan delegades en el Consorci de l’Habitatge i part de les despeses d’atenció social es presten des de el Patronat Municipal d’Habitatge. Les despeses de l’Institut Municipal de Serveis Socials, quina aportació la política de benestar comunitari, amb un 22,1% del per l’any 2011 augmenta un 12,0%. total de despeses corrents, creixen el 1,4%. Aquest va- Les polítiques de despesa de comerç, turisme i pimes, riació es deu, bàsicament, a l’augment del 2,3% de les del transport públic i d’altres actuacions de caràcter despeses de recollida de residus i neteja viària, i l’ajust econòmic són les que s’inclouen a l’àrea de despesa d’acord amb els criteris establerts en l’elaboració del d’actuacions de caràcter econòmic. El seu pes en el pressupost per la resta de partides. total de despeses corrents és del 6,8%, i se’n preveu El 20,5% de la despesa corrent pertany a l’àrea de un creixement del 7,1%, fins als 119,1 milions d’eu- despeses de caràcter general, aquelles pròpies de ros. S’inclouen les aportacions a la societat privada l’organització de l’administració. S’han pressupostat municipal Barcelona Activa, SA, empresa que té en- en 359,9 milions d’euros, amb una reducció prevista comanades, entre d’altres, les polítiques municipals del 3% en relació a l’any anterior. Inclou les següents d’ocupació i formació. El pressupost 2011 de la so- polítiques de despesa: òrgans de govern, serveis de cietat inclou l’efecte de la incorporació de la branca caràcter general i administració financera i tributària d’activitat de promoció econòmica que fins ara estava que disminueixen, en conjunt, un 4,4%; i transferèn- integrada a la societat 22@. cies a entitats locals territorials, que augmenten un Finalment, amb un pes sobre el total de despesa cor- 6,0% per l’augment de les aportacions finalistes a la rent d’un 2,5%, està l’àrea de despesa de deute pú- MMAMB. blic, que inclou bàsicament les despeses financeres Per la seva part, el 14,5% de les despeses corrents, derivades del pagament del deute. Es pressuposta en 253,9 milions d’euros, es destinen als béns públics 43,5 milions d’euros, amb una disminució respecte de caràcter preferent, és a dir, a les polítiques de 2010 d’un 0,8%. Aquesta previsió es basa en l’import i despesa relacionades amb la sanitat, l’educació, la estructura previstos de l’endeutament i en la hipòtesi cultura i els esports, despeses que en bona mesura no realitzada sobre l’evolució de l’Euribor a 3 mesos, del són de caràcter obligatori pels municipis. Es preveu 2,5%. Els pesos de les diferents àrees sobre el total de un augment del 8,8% de les despeses en educació, despesa corrent són en tots els casos molt semblants que reflecteix les majors necessitats per l’augment de a les de l’exercici 2010. 19 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 2/ Estructura econòmica del pressupost de despe- ció salarial fixada pels Pressupostos Generals de l’Es- ses corrents per capítols tat pel 2011. No obstant, també incorpora l’efecte de la incorporació mitjançant procés d’Oferta Pública Les transferències corrents són la partida principal de d’Ocupació de 250 agents de la Guàrdia Urbana. la despesa corrent del pressupost municipal 2011, ja que suposen el 47,8% del total, un percentatge pràc- Capítol 2. Compra de béns i serveis ticament igual al de l’any 2010. Les compres de béns i serveis representen el 29,9% del pressupost de des- Les dues partides principals d’aquest capítol són les peses, mentre que les despeses de personal i el ca- destinades als grans contractes de neteja i recollida pítol d’interessos mantenen el seu pes respecte l’any d’escombraries i de manteniment d’espais públics 2010: el 20% i el 2,3%, respectivament. (pavimentació, xarxa d’aigua, fonts, enllumenat, cla- Distribució de la despesa corrent per capítols econòmics Capítol 1. Despeses de personal vegueram, senyalització i patrimoni artístic), d’una La previsió de despeses de personal per a l’exercici banda, i al funcionament de l’activitat municipal (sub- 2011 suma 350,7 milions d’euros, quantitat que su- ministraments, arrendaments, assegurances, publici- posa un decreixement del 0,1% amb relació al mateix tat, altres compres i despeses, etcètera), de l’altra. En capítol del pressupost per a 2010 (any que també va conjunt, el capítol 2 del pressupost 2011 disminueix presentar una lleugera reducció, 0,2%, respecte l’any un 0,1% respecte l’any 2010, fins a 524,3 milions. In- anterior). Aquesta previsió s’ajusta, d’una banda, a clou increments en aquelles despeses prioritàries pel l’aplicació del RDL 8/2010 i a la previsió de congela- govern municipal com són la recollida de residus i la 20 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 neteja viària (+2,3%), les despeses d’atenció i promo- en la hipòtesi realitzada sobre l’evolució de l’Euribor a ció social (+9,1%) o els subministraments de la via pú- 3 mesos, del 2,5%. La despesa per interessos del pres- blica (+2,6%). Per la seva part, les despeses per sub- supost de 2011 és d’un total de 40,8 milions d’euros. ministraments i telèfons augmenten com l’Índex de L’Ajuntament de Barcelona declara que la seva políti- Preus al Consum esperat, i es mantenen les despeses ca d’endeutament s’orienta a assolir un cost mitjà del per neteja d’edificis i locals, absorbint l’impacte de la deute en línia amb els tipus d’interès a llarg termini pujada de l’IVA en termes anuals i els increments tari- dels mercats financers, diversificant el risc de tipus faris. Disminueixen, entre d’altres, les despeses previs- d’interès. tes per estudis, informes, treballs tècnics i publicitat (-24,4%), dietes, locomoció i altres indemnitzacions Capítol 4. Transferències corrents (-14,4%) ó arrendaments (-5,8%). Aquestes disminu- Les transferències corrents pressupostades per a 2011 cions són conseqüència de l’aplicació de les mesures són de 838,7 milions d’euros, un 0,1% més que l’any definides en l’eix 2 del Pla de Govern. 2010. Aquest increment és inferior a l’increment de Capítol II de despeses. Taula comparativa 2010-2011 En milers d’euros 2010 % sobre total 2011 % sobre total % Variació Capítol II Capítol II 2010/2011 Recollida residus i neteja viària 253.993 48,4% 259.882 49,6% 2,3% Subministraments i comunicacions 28.528 5,4% 28.137 5,4% -1,4% Subministraments via pública 12.144 2,3% 12.458 2,4% 2,6% Manteniment equipaments municipals 10.505 2,0% 10.113 1,9% -3,7% Manteniment via publica (enllumentat, túnels, xarxa aigua…) 51.248 9,8% 49.486 9,4% -3,4% Arrendaments 23.543 4,5% 22.183 4,2% -5,8% Neteja edificis i locals 11.509 2,2% 11.577 2,2% 0,6% Estudis, informes i treballs tècnics 7.003 1,3% 5.093 1,0% -27,3% Serveis d'atenció i promoció social 35.886 6,8% 39.152 7,5% 9,1% Altres despeses 90.421 17,2% 86.217 16,4% -4,6% Total 524.779 524.299 -0,1% El 49,6% del total del capítol 2 (259,9 milions d’euros) 5,4% previst inicialment l’any 2010 i a la mitjana dels es destina al finançament dels grans contractes de ne- anys anteriors (al voltant del 8% en el període 2007- teja viària i recollida d’escombraries, i el 11,3% (59,6 2009). milions d’euros) a les de manteniment d’espais públics i edificis (pavimentació, enllumenat, clavegueram, ai- Les transferències a Organismes i Entitats municipals gües, fonts, túnels, escales mecàniques, senyalització baixen un 9,4% respecte l’any anterior. Però s’ha de i patrimoni artístic). El seus pesos l’any anterior eren tenir en compte que l’any 2011 es preveu transferir del 48,4% i el 11,8%, respectivament. directament al Consorci d’Educació de Barcelona els recursos necessaris pel finançament de les activitats Capítol 3. Interessos pròpies de la seva competència, recursos que, fins Les despeses financeres del pressupost 2011, impu- l’exercici 2010, es canalitzaven a través de l’Institut tades al capítol 3 de despeses, es preveuen un 0,9% Municipal d’Educació de Barcelona. Fet aquest ajust, inferiors a les de l’any 2010. Aquesta previsió es basa les aportacions als instituts i empreses municipals en l’import i estructura previstos de l’endeutament i en termes homogenis es redueixen un 0,6%. Aques- 21 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 ta reducció, si s’exclouen les transferències per l’Ins- del fet que l’IMEB ja no rep la transferència adreçada titut Municipal de Serveis Socials, l’Institut Municipal al Consorci d’Educació. Del total de 471,6 milions d’Educació i Barcelona Activa, instruments per desen- d’euros que l’Ajuntament destina a transferències volupar determinades polítiques prioritàries pel go- a organismes i empreses municipals, destaquen les vern municipal, és del 5,7%. aportacions a l’ICUB (91,1 milions), l’Institut Munici- pal de Serveis Socials (78,6 milions), Barcelona Serveis La resta de transferències, exceptuant les aportaci- Municipals (64,8 milions), Parcs i Jardins (49 milions), ons per taxes o finalistes per educació, disminueixen l’IMEB (44,3 milions) i Barcelona Activa (17,4 milions). un 0,2%. En termes globals, s’incrementa un 19,8% les transferències a entitats locals (mancomunitats i Les transferències a mancomunitats i consorcis han consorcis), amb el manteniment de l’aportació a l’Au- passat de representar el 29,9% del total de transfe- toritat del Transport Metropolità (ATM) que finança rències (2010) al 35,7% l’any 2011, arribant als 299,8 les despeses d’explotació del transport col·lectiu de milions d’euros (un 19,8% més que l’any 2010), amb viatgers i l’increment (un 2,6%) de l’aportació a l’En- especial menció a les partides destinades a la Man- titat Metropolitana de Serveis Hidràulics Tractament comunitat de Municipis (79,9 milions), a l’ATM per de Residus (EMSHTR), derivada de la recaptació de la al contracte programa (72,9 milions) i a l’Agència de Taxa Metropolitana de Tractament de Residus que in- Salut Pública de Barcelona (16,2 milions d’euros). gressa l’Ajuntament, i a la Mancomunitat de Municipis L’aportació de despesa corrent a l’Entitat Metropo- de l’Àrea Metropolitana de Barcelona (MMAMB), que litana de Serveis Hidràulics i Tractament de Residus, puja un 6,7%. Les transferències a famílies i instituci- en concepte de la taxa ambiental de gestió de residus ons sense afany de lucre pugen un 6,5% i la resta de municipals, puja fins a 56,6 milions d’euros. El Consell transferències (empreses, exterior) baixen un 34%. Comarcal del Barcelonès, per al manteniment de les Distribució del capítol IV de transferències corrents (2010-2011) En milions d’euros 2010 % sobre total % sobre total % Variació Capítol II 2011 Capítol II 2010/2011 A organismes i empreses municipals 520.724,9 62,15% 471.608,5 56,23% -9,4% Organismes Autònoms 247.384,8 29,5% 202.749,9 24,2% -18,0% Entitats públiques empresarials 147.321,7 17,6% 140.926,0 16,8% -4,3% Societats mercantils Municipals 126.018,5 15,0% 127.932,6 15,3% 1,5% A altres administracions 250.362,0 29,88% 299.820,4 35,75% 19,8% Entitats locals (mancomunitats, consorcis…) 250.362,0 29,9% 299.820,4 35,8% 19,8% Altres 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0% Altres transferències 66.712,9 7,96% 67.224,9 8,02% 0,8% Famílies i Instit. sense afany lucre 57.287,2 6,8% 61.012,5 7,3% 6,5% Altres (exterior, empreses privades) 9.425,7 1,1% 6.212,4 0,7% -34,1% Total 837.799,8 838.653,7 0,1% El 56,2% de les transferències corrents es destinen a rondes, rep 6 milions d’euros i el Consorci de l’Habi- organismes i empreses municipals. El seu pes ha bai- tatge 2,8 milions d’euros. Per la seva part, el Consorci xat quasi 6 punts respecte l’any 2010, ja que l’any pas- d’Educació de Barcelona rep 50,5 milions d’euros, que sat les transferències a entitats municipals suposaven l’any 2010 rebia a través de l’IMEB. el 62,2% del total del capítol IV, en bona part a causa 22 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Les famílies i institucions sense finalitat de lucre reben a mesura que la Comissió de Govern vagi informant 61 milions d’euros, i ja suposen el 7,3% de les trans- les actuacions inversores. ferències corrents. La inversió total del grup municipal, incloent-hi les B) DESPESES DE CAPITAL inversions dels ens consolidats (en habitatge social per part del Patronat Municipal de l’Habitatge i bàsi- Capítols 6 i 7. Inversions reals i transferències de cament en aparcaments les de l’empresa municipal capital BSM), puja 85,6 milions d’euros més, fins als 431,6 mi- Les despeses de capital del pressupost inicial són de lions d’euros (671,6 milions si incloem els 240 milions 368,9 milions d’euros. Aquestes despeses es des- d’euros avançats a 2010). glossen, per una banda, en inversions reals per im- Les transferències de capital, capítol 7, arriben a 22,8 port de 346 milions d’euros i, per una altra banda, milions d’euros, amb un increment d’un 0,9% res- 22,8 milions d’euros de transferències de capital. pecte a 2010. Les transferències de capital més signifi- Això suposa una variació en relació a l’any 2010 del catives són les de l’ICUB (6,3 milions d’euros) i l’Institut -38,1% (-39,6% en el capítol concret d’inversions). No Municipal del Paisatge Urbà (5 milions), entre els or- obstant, i per tal de fer una comparació homogènia, si ganismes municipals. Les famílies i institucions sense es sumen els 240 milions d’euros d’inversions previs- ànim de lucre reben 5,3 milions i es transfereixen 5,5 tos per 2011 i avançats a 2010 com a conseqüència de milions a entitats locals. l’entrada en vigor del RDL 8/2010, la variació seria del +2,2%, 13 milions més que l’any anterior. La despesa C) OPERACIONS FINANCERES de capital seria, llavors, de 609 milions d’euros. Capítol 8 i 9. Variació d’actius i passius financers Aquest avançament d’inversions és el resultat de la re- calendarització de les inversions establerta en la me- Es preveu una variació d’actius financers de 9 milions sura de govern presentada al Plenari del Consell Mu- d’euros, amb un augment de 12,5% en relació a l’any nicipal del mes de juny. La conseqüència final ha estat, passat. La despesa es concentra en l’adquisició d’acci- com s’indica en el paràgraf anterior, l’avançament de ons i participacions, destacant aquest any la compra projectes d’inversió per import de 240 milions d’euros d’accions de Fira 2000 (2 milions d’euros). a l’exercici 2010 –alhora que el seu finançament-, la Per la seva part, el capítol de passius financers està paralització de determinats projectes i el decalatge a dotat amb 101,2 milions d’euros, dels quals 100 mi- exercicis futurs d’aquells projectes que no es poden lions corresponen a amortitzacions financeres que autofinançar l’exercici 2011. inclouen els venciments acordats en els contractes En l’annex d’inversions es relacionen els projectes de préstecs vigents que acaben en el proper exerci- d’inversió informats per la Comissió de Govern fins ci, i 1,232 milions a devolucions de dipòsits i fiances a el mes de setembre, especificant el codi i nom del llarg termini. La quantitat és pràcticament la mateixa projecte, l’any d’inici i final previst, l’operador encar- que l’exercici anterior. regat de la seva execució i l’aplicació pressupostària prevista en el pressupost pel seu finançament. S’indi- ca, a més, si s’escau, l’existència d’ingressos afectats al finançament dels projectes. La diferència entre el volum d’inversions previst en el pressupost i el total de projectes informats, correspon a disponibilitats de crèdit que s’aniran concretant en projectes d’inversió 23 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 II.4 Liquidació del pressupost 2009 i tar un 17% durant l’any, amb augments importants en estat d’execució del pressupost 2010 capítols de transferències de capital (826%) i ingres- sos patrimonials (9,3%). Per segona vegada, el dictamen del CESB sobre els Els drets reconeguts van pujar finalment a 2.787,5 mi- pressupostos municipals inclou un apartat sobre la lions d’euros, un 97,6% de les previsions definitives. liquidació del pressupost vençut, en aquest cas el de Els drets reconeguts nets (descomptats els drets anul- l’exercici 2009, i l’estat d’execució del pressupost vi- lats i cancel·lats) van suposar el 97,8% dels drets reco- gent, és a dir, el pressupost de 2010. neguts, un total de 2.725,2 milions d’euros. En aquest Liquidació del pressupost 2009 cas hi ha hagut capítols que finalment van tenir drets reconeguts nets per sobre de les previsions definiti- Un decret d’Alcaldia del 24 de febrer de 2010 va apro- ves, com les taxes i altres ingressos (drets reconeguts var la liquidació del Pressupost municipal 2009, que nets un 6,2% per sobre de les previsions) i els impos- presentava el resultat pressupostari següent: tos directes (4,1%). Resultat pressupostari 2009 En milers d’euros Drets Obligacions reconeguts reconegudes Ajustos Resultat nets netes Pressupostari A) Operacions corrents 2.328.668,95 1.733.569,74 B) Altres operacions no financeres 304.002,13 871.115,18 TOTAL 2.632.671,08 2.604.684,92 C) Actius financers 0,00 7.999,44 D) Passius financers 92.496,98 111.604,68 RESULTAT PRESSUPOSTARI 2009 2.725.168,06 2.724.289,04 879,02 AJUSTOS: 1/ Despeses finançades amb remanent de tresoreria per a despeses generals 92.284,72 2/ Desviacions de finançament negatives de l'exercici 30.911,99 3/ Desviacions de finançament positives de l'exercici -16.602,01 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 2009 107.473,72 Per tant, tenim que el resultat pressupostari (drets En canvi, la resta de capítols van tenir drets recone- menys obligacions) va ser un superàvit de 879.020 guts nets per sota de les previsions definitives, amb euros, però que una vegada fets els oportuns ajustos percentatges que van del 84% dels impostos indirec- comptables va arribar a 107,4 milions d’euros. tes al 99,9% de les transferències corrents (exceptuant les vendes d’inversions, on els drets nets van suposar A) Ingressos el 16% de les previsions definitives). Globalment, els Els pressupost d’ingressos municipals de l’exercici drets reconeguts nets suposen el 101,5% de les pre- 2009 va partir d’una previsió inicial de 2.438,1 mili- visions definitives en els ingressos corrents i el 70,9% ons d’euros, que va arribar a una previsió definitiva de en els de capital. 2.854,7 milions després de les modificacions pressu- postàries que es van produir al llarg de l’exercici. Això vol dir que les previsions d’ingressos es van incremen- 24 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2009. Drets reconeguts En milers d’euros Ingressos Previsió inicial Modificacions Previsió Drets Drets Drets Drets definitiva reconeguts anulats cancelats nets Impostos directes 756.850,51 2.500,00 759.350,51 828.336,92 37.732,15 8,51 790.596,26 Impostos Indirectes 67.113,35 0,00 67.113,35 63.275,50 6.875,60 0,00 56.399,90 Taxes i altres Ingressos 304.545,68 7.730,06 312.275,74 344.470,06 12.851,78 53,19 331.565,09 Transferències Corrents 1.084.159,41 11.265,27 1.095.424,67 1.099.593,61 4.584,69 0,00 1.095.008,92 Ingressos Patrimonials 55.718,88 5.185,93 60.904,81 55.315,30 216,52 0,00 55.098,78 Vendes d'Inversions 25.000,00 0,00 25.000,00 3.980,65 0,00 0,00 3.980,65 Transferències de Capital 34.669,74 286.427,43 321.097,17 300.021,48 0,00 0,00 300.021,48 Actius financers 0,00 101.606,74 101.606,74 0,00 0,00 0,00 0,00 Passius financers 110.000,02 1.905,55 111.905,57 92.496,98 0,00 0,00 92.496,98 Total 2.438.057,59 416.620,98 2.854.678,57 2.787.490,50 62.260,74 61,70 2.725.168,06 %Prev Drets reco- Drets nets/ Ingressos definitiva/ neguts/ Prev Drets recone- Prev inicial definitiva guts 100,33% 104,11% 95,44% 96,14% 100,00% 84,04% 89,13% 95,79% 102,54% 106,18% 96,25% 96,42% 101,04% 99,96% 99,58% 99,99% 109,31% 90,47% 99,61% 99,93% 100,00% 15,92% 100,00% 100,00% 926,16% 93,44% 100,00% 100,00% ---- ---- ---- 100,00% 101,73% 82,66% 100,00% 100,00% Per la seva part, la situació dels cobraments pressu- 117,09% 95,46% 97,76% 98,05% postaris és la següent: Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2009. Cobraments pressupostaris En milers d’euros Exces-defecte Ingressos Drets nets Recaptació Pendent Exces/ Recaptat/ cobrament defecte previsió drets nets previsió/ prev definitiva Impostos directes 790.596,26 739.862,10 50.734,16 -31.245,75 93,58% -4,11% Impostos Indirectes 56.399,90 52.633,18 3.766,73 10.713,45 93,32% 15,96% Taxes i altres Ingressos 331.565,09 229.734,43 101.830,66 -19.289,35 69,29% -6,18% Transferències Corrents 1.095.008,92 1.040.874,89 54.134,04 415,75 95,06% 0,04% Ingressos Patrimonials 55.098,78 51.315,86 3.782,92 5.806,03 93,13% 9,53% Vendes d'Inversions 3.980,65 3.980,65 0,00 21.019,35 100,00% 84,08% Transferències de Capital 300.021,48 193.178,64 106.842,84 21.075,69 64,39% 6,56% Actius financers 0,00 0,00 0,00 101.606,74 ---- 100,00% Passius financers 92.496,98 92.496,98 0,00 19.408,59 100,00% 17,34% Total 2.725.168,06 2.404.076,72 321.091,34 129.510,50 88,22% 4,54% 25 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Del total de drets nets se’n van recaptar 2.404,1 mili- El percentatge d’obligacions reconegudes respecte ons, és a dir, un 88,2% del total (90,8% en els ingressos al crèdit definitiu varia en funció dels capítols, però corrents i 73,1% en els de capital). Les recaptacions és superior al 95% en tots els casos, excepte el capí- superen el 90% en tots els capítols menys el de taxes tols d’inversions, on arriba al 86,9% (un percentatge i altres ingressos, on només se n’ha recaptat el 69,3%, deu punts superior al de l’any passat) i l’apartat de i el de transferències de capital, que presenta una re- despeses financeres, que presenta una relació entre captació del 64,4%. Els drets pendents de cobrament obligacions i crèdit definitiu del 82,4%, diferència que pugen a 321 milions d’euros. s’explica, bàsicament, per la política municipal de fer una gestió activa del deute municipal amb vista a dis- B) Despeses minuir els costos financers. Lògicament, la previsió El crèdit inicial de despeses pressupostat per a 2009 inicial de despesa financera parteix de les condicions va partir d’una previsió inicial de 2.438,1 milions d’eu- inicials d’aquests préstecs, però finalment les obliga- ros, que va arribar a una previsió definitiva de 2.854,7 cions reconegudes estan en funció dels acords poste- milions després de les modificacions pressupostàries riors amb les entitats financeres. Per tant, en certa ma- corresponents. El crèdit definitiu, per tant, va ser un nera, com més baixa és la proporció entre obligacions 17% superior a l’inicialment pressupostat. Les obli- i crèdit inicial, menys despeses financeres finals i, per gacions reconegudes netes van suposar el 95,4% del tant, millor situació financera municipal. crèdit definitiu, 2.724,3 milions d’euros. Estat d’execució del pressupost de despeses 2009 En milers d’euros Despeses Crèdit inicial Modificacions Crèdit Despeses Obligacions definitiu compromeses reconegudes Pagaments Obligacions pen- dents pagament Personal 351.578,59 16.265,11 367.843,70 366.077,09 366.077,09 365.804,75 272,34 Béns corrents i serveis 513.788,80 36.266,63 550.055,42 534.679,24 527.192,62 372.213,27 154.979,35 Despeses Financeres 41.811,48 -9.980,00 31.831,48 26.226,57 26.226,57 25.894,31 332,26 Transferències Corrents 797.045,78 28.396,25 825.442,02 815.463,18 814.073,46 701.082,12 112.991,34 Inversions 567.132,95 -33.415,85 533.717,10 500.114,61 463.686,21 342.655,79 121.030,42 Transferències de Capital 48.700,00 376.733,30 425.433,30 417.253,82 407.428,97 277.034,09 130.394,88 Actius financers 8.000,00 0,00 8.000,00 8.000,00 7.999,44 7.999,44 0,00 Passius financers 110.000,00 2.355,55 112.355,55 111.604,68 111.604,68 111.360,28 244,39 Total 2.438.057,59 416.620,98 2.854.678,57 2.779.419,19 2.724.289,04 2.204.044,06 520.244,98 Despeses Romanent Crèdit inicial/ Obligat/ Romanent crèdit/ Pagat/ crèdit Crèdit definitiu Crèdit definitiu Crèdit definitiu Obligat Personal 1.766,61 104,63% 99,52% 99,93% 97,71% Béns corrents i serveis 22.862,81 107,06% 95,84% 70,60% 70,14% Despeses Financeres 5.604,91 76,13% 82,39% 98,73% 100,00% Transferències Corrents 11.368,56 103,56% 98,62% 86,12% 83,03% Inversions 70.030,89 94,11% 86,88% 73,90% 70,25% Transferències de Capital 18.004,33 873,58% 95,77% 68,00% 69,52% Actius financers 0,56 100,00% 99,99% 100,00% 80,00% Passius financers 750,87 102,14% 99,33% 99,78% 99,87% Total 130.389,53 117,09% 95,43% 80,90% 80,43% 26 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Al tancament de l’exercici, l’Ajuntament havia pagat el Romanent de tresoreria 2009 80,9% de les obligacions reconegudes (90,8% en les En milers d’euros despeses corrents i 74,6% en les de capital). Aquesta 31/12/08 31/12/09 % Variació diferència s’explica per despeses de capítol 2, inversi- 2008/2009 ons i transferències que si bé s’han reconegut el 2009 Fons líquids 490.066,86 372.006,76 -24,09% es van pagar en els primers mesos de l’any 2010. Drets pendents de cobrament 576.022,43 659.507,81 14,49% C) Romanent de tresoreria Creditors pendents de pagament -567.413,56 -610.236,00 7,55% Els fons líquids existents a la tresoreria municipal el Romanent de Tresoreria total 498.675,73 421.278,57 -15,52% 31 de desembre de 2009 eren de 372 milions d’euros, Saldos de dubtos cobrament 298.660,83 293.327,09 -1,79% un 24% menys que els existents el 31 de desembre de 2008. Una vegada sumats els drets pendents de Excès finançament afectat 33.500,96 36.000,03 7,46% cobrament i descomptats els creditors pendents de Romanent de Tresoreria per a despeses generals 166.513,95 91.951,44 -44,78% pagament, s’arriba a un romanent de tresoreria total de 421,3 milions d’euros, quantitat que suposa una re- ducció del 15,5% respecte a l’any 2008. L’estat d’execució del pressupost 2009 respon al com- D’aquesta quantitat, i una vegada fets els ajustos portament habitual del Pressupost municipal al llarg comptables corresponents (bàsicament descomptant dels darrers anys. els saldos de cobrament dubtós) en queda com a ro- manent de tresoreria per a despeses generals (de l’any Estat d’execució del pressupost 2010 següent) la quantitat de 91,9 milions (un 45% menys (el 31 de juliol) que al 2008). Es tracta de reduccions en tots els casos Amb dades d’execució de 31 de juliol, l’estat de execu- més importants que les observades a la liquidació del ció del pressupost 2010 és el següent: pressupost de l’any 2008. Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2010 En milers d’euros Ingressos Previsió Modificacions Previsió Variacions de previ- Drets Drets inicial definitiva sions, Drets anulats reconeguts liquidats Impostos directes 780.018,11 0,00 780.018,11 518.318,24 474.771,50 570.820.223,93 Impostos Indirectes 53.087,48 0,00 53.087,48 35.091,25 33.215,65 43.753.311,19 Taxes i altres Ingressos 288.041,55 745,50 288.787,05 168.316,36 165.354,28 193.723.245,35 Transferències Corrents 914.619,54 19.276,63 933.896,16 520.055,25 520.017,13 810.539.286,65 Ingressos Patrimonials 43.248,94 3.089,15 46.338,09 36.269,24 36.226,94 37.303.205,35 Vendes d'Inversions 15.000,00 0,00 15.000,00 4.981,43 4.981,43 3.448.274,55 Transferències de Capital 54.535,50 158.419,45 212.954,95 47.316,28 47.316,28 191.250.330,47 Actius financers 0,00 71.344,48 71.344,48 0,00 0,00 0,00 Passius financers 311.220,00 240.000,00 551.220,00 91.236,77 91.236,77 61.587.799,84 Total 2.459.771,12 492.875,21 2.952.646,32 1.421.584,82 1.373.119,99 1.912.425.677,33 27 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Ingressos Recaptat liquidat Pend. cobrament % Liquidat/ Prev % Recaptat/ Prev % Recaptat/ Drets definitiva definitiva liquidats Impostos directes 428.405,31 46.366,19 60,87 54,92 90,23 Impostos Indirectes 29.864,10 3.351,55 62,57 56,25 89,91 Taxes i altres Ingressos 93.801,46 71.552,83 57,26 32,48 56,73 Transferències Corrents 514.157,86 5.859,27 55,68 55,06 98,87 Ingressos Patrimonials 29.622,03 6.604,91 78,18 63,93 81,77 Vendes d'Inversions 1.709,57 3.271,87 33,21 11,40 34,32 Transferències de Capital 44.779,62 2.536,66 22,22 21,03 94,64 Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passius financers 91.236,77 0,00 16,55 16,55 100,00 Total 1.233.576,72 139.543,28 46,50 41,78 89,84 La previsió definitiva d’ingressos del pressupost 2010 Els drets liquidats a 31 de juliol arriben al 46,5% de les és de 2.952,6 milions d’euros, 492,9 milions més que previsions definitives, mentre que la recaptació supo- els previstos inicialment, fet que suposa un increment sa quasi el 42% d’aquestes previsions (i el 90% dels de 20%. D’aquests, 87,3 milions corresponen a la in- drets liquidats fins al juliol). Aquests percentatges es corporació de romanents de crèdit de l’exercici 2009. mouen en nivells habituals per a aquest moment de l’exercici (no oblidem que encara resten cinc mesos) S’ha de remarcar l’important increment de les trans- quant a la recaptació i el cobrament de les diferents ferències de capital (158,4 milions), que inclou les figures tributàries locals. partides rebudes del FEESL per a l’any 2010 (139,7 milions), així com 17,1 milions d’euros procedents de Per la seva part, a l’estat d’execució del pressupost de reconeixement de crèdit d’operacions de l’any 2009 despesa destaca l’important increment, respecte el finançades pel Fons Estatal per a l’Ocupació i la Sos- crèdit inicial, del capítol de transferències de capital tenibilitat Local. L’increment dels passius financers en (503 milions) que s’observa entre el crèdit inicial i el 240 milions d’euros correspon al finançament de la definitiu. Aquest import inclou els 240 milions d’in- partida d’inversions corresponents a l’any 2011 que versions de l’any 2011 que s’han traslladat a 2010, les s’han traslladat a 2010. transferències de capital derivades de les aportacions Estat d’execució pressupost de despeses 2010 En milers d’euros Despeses Credit inicial Modificacions Credit definitiu Autoritzat Disposat Obligat Personal 350.926,22 2.093,29 353.019,52 207.024,96 207.024,96 206.861,98 Béns corrents i serveis 524.779,30 17.099,35 541.878,65 505.397,12 479.909,81 253.981,49 Despeses Financeres 41.197,10 0,00 41.197,10 16.027,43 16.027,43 16.027,43 Transferències Corrents 837.799,83 28.328,34 866.128,16 721.706,23 715.565,73 496.995,73 Inversions 573.224,22 -59.043,14 514.181,08 309.844,28 291.252,47 113.697,41 Transferències de Capital 22.624,45 503.586,38 526.210,84 240.959,67 240.709,67 181.971,09 Actius financers 8.000,00 60,11 8.060,11 8.000,00 8.000,00 7.999,44 Passius financers 101.220,00 750,87 101.970,87 50.936,96 50.936,96 50.936,96 Total 2.459.771,11 492.875,21 2.952.646,32 2.059.896,64 2.009.427,03 1.328.471,54 28 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 Despeses Pagat Romanent % Autoritzat/ % Obligat/ % Pagat/ crèdit Credit definitiu Autoritzat Obligat Personal 206.861,98 58,64 58,6% 100,00 100,00 Béns corrents i serveis 201.464,90 93,27 46,9% 79,32 84,34 Despeses Financeres 15.885,92 38,90 38,9% 99,12 92,96 Transferències Corrents 363.947,67 83,33 57,4% 73,23 83,82 Inversions 99.291,16 60,26 22,1% 87,33 76,69 Transferències de Capital 144.800,46 45,79 34,6% 79,57 82,63 Actius financers 7.999,44 99,25 99,2% 100,00 100,00 Passius financers 50.768,72 49,95 50,0% 99,67 99,31 Total 1.091.020,25 69,76 45,0% 82,13 86,83 rebudes del Fons Estatal per a l’Ocupació i la Sosteni- d’euros d’inversions previstes al 2011 i el seu corres- bilitat Local (2009) i del FEESL (2010), així com els 65 ponent finançament. Si tenim en compte aquesta milions d’euros pera inversions finançats amb roma- partida d’inversions a l’exercici 2011, tenim que el nents de crèdit de l’exercici anterior. pressupost homogeni puja a 2.473,6 milions d’euros, amb un increment d’un 3% respecte al pressupost El 31 de juliol estaven en fase d’autorització el 70% inicial de l’exercici 2010. Les variacions afecten al ca- dels crèdits definitius i obligats quasi el 65% dels ex- pítol de despeses de capital, que segons el projecte pedients autoritzats. L’Ajuntament, per la seva part, ja de pressupost 2011 cau un 38,1% respecte l’any 2010, havia pagat el 82% de les obligacions reconegudes. però que en termes homogenis puja un 2,2%, i la seva Els capítols que presenten els romanents de crèdits correspondència en el capítol d’ingressos financers (crèdit definitiu menys obligacions reconegudes) (que recull la variació de passius financers necessà- més alts són el d’Inversions (on només s’ha reconegut ria per finançar aquesta transferència d’inversions de un 22% dels crèdits), el de Transferències de capital l’any 2011 a l’any 2010), que en lloc de caure un 99,6% (34,6%), les despeses financeres (38,9%) i el capítol de respecte 2010 baixa un 22,5% en termes homogenis. Compra de béns i serveis (on les obligacions recone- gudes arriben al 47% del crèdit definitiu). En tots els El CESB constata l’important increment de l’estalvi casos s’ha de tenir en compte que és normal que la brut, que puja un 29%, fruit de l’increment del 4,5% presentació de les factures per part dels proveïdors dels ingressos corrents i l’estancament de les despe- (moment que determina el reconeixement de l’obli- ses corrents (0%). Això suposa que l’estalvi brut sigui gació) es faci en els darrers mesos de l’any, i, per tant, de 418,3 milions d’euros, quantitat que representa encara no estigui comptabilitzat a data de juliol. el 19,3% dels ingressos corrents. Aquest estalvi brut permet autofinançar les despeses de capital i, alhora, III. Valoracions destinar els 100 milions d’euros de superàvit de l’exer- cici a la reducció del deute. III.1 De caràcter general Destaquem l’important canvi en els grans paràmetres El CESB constata que el Pressupost Municipal del 2011 del pressupost municipal entre l’any 2010 i l’any 2011. és de 2.233,6 milions d’euros, amb una reducció res- Si l’any 2010 l’Ajuntament declara un dèficit total pre- pecte l’any 2010 de 9,2%. Ara bé, l’Ajuntament mani- vist de 210 milions, en el pressupost 2011 es preveu festa que com a conseqüència de la limitació fixada un superàvit de 100 milions d’euros. Aquest fet supo- l’exercici 2010 a l’accés a l’endeutament per part de sarà que l’increment del deute que es va produir l’any les entitats locals, es va produir un procés de reca- passat es transformi, l’any 2011, en una reducció del lenderització de les inversions que ha suposat, entre mateix per un import de 100 milions. L’evolució del d’altres mesures, l’avançament a 2010 de 240 milions superàvit/dèficit municipal i, per tant, del deute mu- 29 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 nicipal subsegüent al llarg dels darrers exercicis indica del 0,62% al 0,66%) els tipus de gravamen aplicat als que els nivells d’endeutament es mantenen en límits diferents impostos, mentre que taxes i preus públics raonables. tenen, com a criteri general, un increment d’un 1,3%, malgrat que hi ha taxes, com les urbanístiques i d’apar- Es valora positivament el manteniment de l’esforç in- cament, entre d’altres, que no varien el seu tipus. versor per continuar transformant la ciutat, i el fet de posar èmfasi en els serveis a les persones, apostant Es preveu que la recaptació dels impostos locals aug- per les polítiques socials, el suport al dinamisme eco- menti en conjunt un 3,8%, fruit de la variació de les nòmic mitjançant actuacions de promoció econòmi- bases imposables. Quant als impostos cedits per l’Es- ca i el manteniment de l’espai públic, prioritats que el tat (CTE), en conjunt s’ha pressupostat una reducció CESB comparteix. del 0,7%, d’acord amb les dades facilitades pel Minis- teri d’Economia i Hisenda pelk conjunt de les entitats No obstant, el CESB insta a l’Ajuntament a millorar la locals per l’any 2011 i que inclou els avançaments a dotació pressupostaria de la despesa social, atès els compte de l’any 2011 i la devolució de la cinquena efectes que l’actual crisi econòmica està generant en part de la liquidació definitiva de la cessió de tributs de els ciutadans i ciutadanes de Barcelona. l’any 2008. Els ingressos per taxes, preus públics i altres Constatem que el pressupost inicial per a despeses ingressos s’estima augmentaran un 0,3%, mentre que corrents de 2011 és de 1.754,5 milions d’euros, pràcti- les transferències corrents pugen un 4,2%. Finalment, cament el mateix que l’any anterior. Els objectius prin- els ingressos patrimonials s’incrementen un 61%. cipals manifestats d’aquestes despeses són l’atenció El CESB constata que els ingressos corrents de l’Ajun- a les persones i la millora de l’espai públic i la convi- tament per l’any 2011 pugen a 2.172,8 milions d’euros, vència, que es tradueixen en més despeses socials i de un 4,5% més que l’any anterior. A diferència del passat promoció econòmica, com també més despeses en la any, es redueix lleugerament el pes dels tributs locals cura de l’espai públic i la seguretat ciutadana. regulats a les ordenances fiscals en relació al total d’in- La contenció de les despeses corrents no prioritàries gressos corrents, ja que per a 2011 el seu pes arriba al també sembla una mesura adequada atesa la neces- 43,7%, un percentatge inferior al de l’any 2010 (44,2%). sitat de reduir les despeses per tal d’adaptar-se a la L’any 2009 representaven el 39,3% dels ingressos to- reducció de la recaptació. tals i l’any 2008 hi aportaven el 41%. La reducció, res- pecte l’any anterior, del pes dels tributs locals s’explica Les hipòtesis macroeconòmiques emprades per l’ela- pel fet que la seva variació (3,1%) és inferior a la dels boració del Pressupost Municipal consideren per l’any ingressos corrents (4,5%). Cal destacar també, respec- 2011 una previsió del PIB real del 0,9%, sobre la base te el pressupost de l’any 2010, la variació dels passius de les previsions de la Comissió Europea, el Fons Mo- financers, que només suposa el 0,1% del pressupost netari Internacional (FMI) i la OCDE. L’índex de preus 2011, mentre que l’any 2010 el seu pes, fruit de l’incre- al consum (IPC) s’estima del 1,3%, i correspon a la mit- ment de l’endeutament, va pujar al 12,7%. ja de les previsions de la Comissió Europea i el FMI. Davant aquest marc macroeconòmic, i tenim com a Com a valoració general, el CESB reitera, un any més, la marc de referència el PEF 2010-2013 revisat (d’acord necessitat d’una reforma del sistema de finançament amb el RDL 8/2010, pel qual s’adopten mesures extra- local que, tot introduint les garanties que es conside- ordinàries per a la reducció del dèficit públic) l’Ajunta- rin procedents des del punt de vista de la solvència ment declara voler mantenir la política de contenir la economico-financera de les entitats locals, els atorgui pressió fiscal, per la qual cosa no s’han modificat (amb alhora capacitat fiscal i suficiència financera per fer l’excepció del tipus Port Comercial dels Béns immo- front a les necessitats de la ciutadania. bles de característiques especials, que es preveu passi 30 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 III.2 De caràcter específic crèdit definitiu, 2.724,3 milions d’euros. El percentatge d’obligacions reconegudes respecte al crèdit definitiu Sobre la liquidació del pressupost 2009 i l’estat varia en funció dels capítols, però és superior al 95% d’execució del pressupost 2010 en tots els casos, excepte el capítols d’inversions, on Liquidació del pressupost 2009 arriba al 86,9% (un percentatge deu punts superior al L’estat d’execució del pressupost 2009 respon al com- de l’any passat) i l’apartat de despeses financeres, que portament habitual del Pressupost municipal al llarg presenta una relació entre obligacions i crèdit defini- dels darrers anys. tiu del 82,4%. Al tancament de l’exercici, l’Ajuntament havia pagat el 80,9% de les obligacions reconegudes En aquest sentit, el CESB constata que el pressupost (90,8% en les despeses corrents i 74,6% en les de ca- d’ingressos municipals 2009 va partir d’una previsió pital). Aquesta diferència s’explica per despeses de inicial de 2.438,1 milions d’euros, que va arribar a una capítol 2, inversions i transferències, que si bé s’han previsió definitiva de 2.854,7 milions després de les reconegut el 2009 es van pagar en els primers mesos modificacions pressupostàries que es van produir al de l’any 2010. llarg de l’exercici. Això vol dir que les previsions d’in- gressos es van incrementar un 17% durant l’any. Els Quant el resultat d’exercici i romanent de tresoreria, drets reconeguts nets (descomptats els drets anul·lats el CESB constata que els fons líquids existents a la tre- i cancel·lats) van suposar el 97,8% dels drets recone- soreria municipal el 31 de desembre de 2009 eren de guts, un total de 2.725,2 milions d’euros. En aquest 372 milions d’euros, un 24% menys que els existents cas hi ha hagut capítols que finalment van tenir drets el 31 de desembre de 2008. Una vegada sumats els reconeguts nets per sobre de les previsions defini- drets pendents de cobrament i descomptats els cre- tives, com les taxes i altres ingressos i els impostos ditors pendents de pagament, s’arriba a un romanent directes. En canvi, la resta de capítols van tenir drets de tresoreria total de 421,3 milions d’euros, quantitat reconeguts nets per sota de les previsions definitives, que suposa una reducció del 15,5% respecte a l’any amb percentatges que van del 84% dels impostos in- 2008. D’aquesta quantitat, i una vegada fets els ajus- directes al 99,9% de les transferències corrents. Glo- tos comptables corresponents en queda com a roma- balment, els drets reconeguts nets suposen el 101,5% nent de tresoreria per a despeses generals (de l’any de les previsions definitives en els ingressos corrents següent) la quantitat de 91,9 milions (un 45% menys i el 70,9% en els de capital. Del total de drets nets se’n que al 2008). Es tracta de reduccions en tots els casos van recaptar 2.404,1 milions, és a dir, un 88,2% del to- més importants que les observades a la liquidació del tal (90,8% en els ingressos corrents i 73,1% en els de pressupost de l’any 2008. capital). Les recaptacions superen el 90% en tots els Estat d’execució del pressupost 2010 capítols menys el de taxes i altres ingressos, on només En primer lloc el CESB manifesta que no es pot fer una se n’ha recaptat el 69,3%, i el de transferències de ca- comparació homogènia amb l’estat d’execució 2009 pital, que presenta una recaptació del 64,4%. Els drets de l’anterior dictamen, ja que l’estat d’execució que pendents de cobrament pugen a 321 milions d’euros. ara s’analitza és a 31 de juliol, mentre que el presentat El crèdit inicial de despeses pressupostat per a 2009 l’any anterior mostrava el grau d’execució del pressu- va partir d’una previsió inicial de 2.438,1 milions d’eu- post 2009 a 30 de setembre. ros, que va arribar a una previsió definitiva de 2.854,7 La previsió definitiva d’ingressos del pressupost 2010 milions després de les modificacions pressupostàries és de 2.952,6 milions d’euros, 492,9 milions més que corresponents. El crèdit definitiu, per tant, va ser un els previstos inicialment, fet que suposa un incre- 17% superior a l’inicialment pressupostat. Les obli- ment de 20%. D’aquests, 87,3 milions corresponen a gacions reconegudes netes van suposar el 95,4% del la incorporació de romanents de crèdit de l’exercici 31 Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 2009. S’ha de remarcar l’important increment de les béns i serveis (on les obligacions reconegudes arriben transferències de capital (158,4 milions), que inclou al 47% del crèdit definitiu). En tots els casos s’ha de les partides rebudes del FEESL per a l’any 2010 (139,7 tenir en compte que és normal que la presentació de milions), així com 17,1 milions d’euros procedents de les factures per part dels proveïdors (moment que de- reconeixement de crèdit d’operacions de l’any 2009 termina el reconeixement de l’obligació) es faci en els finançades pel Fons Estatal per a l’Ocupació i la Sos- darrers mesos de l’any, i, per tant, encara no estigui tenibilitat Local. L’increment dels passius financers en comptabilitzat a data de juliol. 240 milions d’euros correspon al finançament de la partida d’inversions corresponents a l’any 2011 que Sobre la cohesió social s’han traslladat a 2010. Els drets liquidats a 31 de juli- Tot i valorant positivament l’esforç la dotació pres- ol arriben al 46,5% de les previsions definitives, men- supostaria de l’Ajuntament en aquest sentit, el CESB tre que la recaptació suposa quasi el 42% d’aquestes considera oportú i necessari l’augment de les despe- previsions (i el 90% dels drets liquidats fins al juliol). ses corrents adreçades als serveis a les persones, des- Aquests percentatges es mouen en nivells habituals tinades a fer front a les necessitats de les persones i els per a aquest moment de l’exercici (no oblidem que col·lectius amb més dificultats, així com a l’educació i encara resten cinc mesos) quant a la recaptació i el la cultura. Aquesta política resulta especialment opor- cobrament de les diferents figures tributàries locals. tuna en temps d’estancament econòmic. Per la seva part, a l’estat d’execució del pressupost de Sobre les polítiques d’ocupació despesa destaca l’important increment, respecte el Donada la situació actual del mercat laboral, amb in- crèdit inicial, del capítol de transferències de capital crements elevats de l’atur, el CESB vol manifestar que (503 milions) que s’observa entre el crèdit inicial i el les polítiques actives d’ocupació haurien de ser priori- definitiu. Aquest import inclou els 240 milions d’in- tàries, amb pressupostos suficients. versions de l’any 2011 que s’han traslladat a 2010, les Sobre les inversions transferències de capital derivades de les aportacions El CESB valora positivament el fet, repetit en els dar- rebudes del Fons Estatal per a l’Ocupació i la Soste- rers exercicis, que les liquidacions finals de l’esforç in- nibilitat Local (2009) i del FEESL (2010), així com els versor de l’Ajuntament (capítols VI i VII) siguin superi- 65 milions d’euros pera inversions finançats amb ro- ors a les previsions pressupostàries inicials. El fet que manents de crèdit de l’exercici anterior. El 31 de juliol l’Ajuntament destini els ingressos addicionals que estaven en fase d’autorització el 70% dels crèdits de- s’obtenen al llarg de l’exercici a la inversió és una me- finitius i obligats quasi el 65% dels expedients auto- sura clarament positiva. ritzats. L’Ajuntament, per la seva part, ja havia pagat el 82% de les obligacions reconegudes. Els capítols Caldria fer una anàlisi més acurada del Pla d’inversi- que presenten els romanents de crèdits (crèdit defi- ons municipal (PIM) per valorar-ne correctament l’im- nitiu menys obligacions reconegudes) més alts són el pacte. Per tant, el CESB considera necessari, com ja ha d’Inversions (on només s’ha reconegut un 22% dels reiterat diferents vegades, disposar de més informa- crèdits), el de Transferències de capital (34,6%), les ció sobre les inversions de l’Ajuntament, per tal de fer despeses financeres (38,9%) i el capítol de Compra de un dictamen sobre aquestes. Barcelona, 13 de desembre de 2010 Vist i plau José A. Fernández Manrique Vicenç Tarrats Secretari general del CESB President en funcions del CESB Sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2011 III.3 Vot particular del grup a les valoracions del dictamen sobre els Pressupostos 2011 III.3.1 De caràcter general Sobre la cohesió social El Grup I del CESB insta a l’Ajuntament a millorar la El Grup I del CESB vol mostrar la seva preocupació da- dotació pressupostaria de la despesa social, atès els vant la reducció pressupostària que pateixen els àm- efectes que l’actual crisi econòmica està generant en bits de participació social estructurada (el propi CESB els ciutadans i ciutadanes de Barcelona. es un exemple) o els suports que reben les entitats sense afany de lucre i que desenvolupen la seva acció Des de el Grup I volen advertir que la contenció de les als àmbits de la cohesió social. despeses de personal es una mesura que pot generar un deteriorament dels serveis públics. En particular, a Sobre les inversions l’àrea de Seguretat i Espai Públic la incorporació pre- vista de nous efectius es insuficient per mantenir els El CESB valora positivament el fet, repetit en els dar- serveis de Guàrdia Urbana o Bombers. rers exercicis, que les liquidacions finals de l’esforç in- versor de l’Ajuntament (capítols VI i VII) siguin superi- III.3.2 De caràcter específic ors a les previsions pressupostàries inicials. El fet que l’Ajuntament destini els ingressos addicionals que Sobre la promoció econòmica s’obtenen al llarg de l’exercici a la inversió és una me- En referència a les despeses de promoció econòmica, sura clarament positiva. considerem que no s’observa prou al pressupost una Tot i la valoració positiva de l’esforç inversor de l’ajun- aposta per la millora i modernització dels serveis que tament en el darreres exercicis, considerem que es presten als espais industrial existents. L’estructura aquest es podria reforçar, dins dels marges legals vi- productiva de la ciutat, molt polaritzada al voltant del gents, als efectes de potenciar la necessària reactiva- terciari i menys dependent de la construcció que la ció de l’economia de la ciutat, que continua marcada de la resta del país, ha de ser compatible amb el su- per una atonia de l’activitat econòmica, el consum i port a una indústria sostenible i altament tecnificada l’ocupació. que ajudi a una major diversificació econòmica de la ciutat. Barcelona, 13 de desembre de 2010 Vist i plau José A. Fernández Manrique Vicenç Tarrats Secretari general del CESB President en funcions del CESB 33