DICTAMEN Sobre els Pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2012 1 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Dictamen sobre els pressupostos generals de l’Ajuntament de Barcelona 2012 Índex I. Antecedents 2 II. Contingut 2 II.1 Trets generals 3 II.2 Ingressos 12 II.3 Despeses 18 II.4 Liquidació del Pressupost 2010 i estat d’execució del Pressupost 2011 24 III. Valoracions III.1 De caràcter general 28 III.2 De caràcter específic 30 El Consell Econòmic i Social de Barcelona (CESB), d’acord amb les competències atribuïdes per la Carta Municipal de Barcelona i pels seus Estatuts, amb tramitació i estudi previs fets per la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos, d’acord amb l’article 22 del Reglament de Funciona- ment, i amb l’aprovació de la Comissió Executiva, a l’empara de l’article 9.A, emet el següent DICTAMEN I. Antecedents dictamen sobre Pressupostos generals de l’Ajuntament de Bar- celona per a 2012, que posteriorment va ser aprovat pel Ple del En les reunions de la Comissió de Fiscalitat i Pressupostos ce- CESB del 12 de desembre de 2011. lebrada els dies 22, 28 i 30 de novembre de 2011 es va debatre el contingut dels Pressupostos generals de l’Ajuntament de Barce- lona per a 2012 i es va aprovar una proposta de dictamen per a II. Contingut l’anàlisi i el debat corresponents de la Comissió Executiva. Abans de comentar els principals trets i magnituds del Pres- Els textos posats a disposició de la Comissió de Fiscalitat i Pres- supost municipal cal destacar que amb la constitució del nou supostos i la Comissió Executiva del CESB són els següents: Consistori i la conformació d’un nou equip de govern l’organit- zació s’ha dotat d’una nova estructura organitzativa, més simpli- - Liquidació dels pressupostos generals de l’Ajuntament ficada i on es posa l’accent en noves àrees o àmbits gerencials, és 2010 i estat d’execució dels pressupostos generals de a dir, en l’estructura executiva. Així, malgrat que l’estructura del l’Ajuntament 2011 pressupost municipal 2012 manté el sistema aprovat per l’ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, que respon, bàsicament, a la - Pressupostos generals de l’Ajuntament 2012 necessitat d’adaptar l’estructura dels pressupostos de les entitats - Memòria econòmica i resum executiu del pressupost locals als criteris de classificació establerts per al sector estatal i 2012 les modificacions normatives introduïdes en els darrers anys, per a l’any 2012 s’han modificat algunes de les codificacions orgàni- En la reunió de la Comissió Executiva celebrada el dia 5 de de- ques i s’han eliminat o creat de noves. Els canvis es concreten a sembre de 2011 es va fer l’aprovació prèvia del text definitiu del la següent taula: 2 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Nova Taula de Codis Orgànics 2012 Codi Orgànic Nom Curt Nom Complert 0101 G. Recursos Gerència De Recursos 0102 GRHiO Ger. De Recursos Humans I Organització 0104 Gerència Municipal Ger. Municipal I Coord. Ens I Territori 0201 Q.Vida, Ig. i Esport Ger. Qualitat De Vida, Igualtat, Esports 0401 Prev., Segur i Mobi. Ger. De Prevenció, Seguretat I Mobilitat 0501 G. Habitat Urbà Gerència d ‘Habitat Urbà 0502 Medi Ambi. i S. Ur. Gerència Medi Ambient I Serveis Urbans 0601 Ciutat Vella Districte de Ciutat Vella 0602 Eixample Districte de L’eixample 0603 Sants-Montjuïc Districte de Sants-Montjuïc 0604 Les Corts Districte de Les Corts 0605 Sarrià-Sant Gervasi Districte de Sarrià-Sant Gervasi 0606 Gràcia Districte de Gràcia 0607 Horta-Guinardó Districte d’Horta-Guinardó 0608 Nou Barris Districte de Nou Barris 0609 Sant Andreu Districte de Sant Andreu 0610 Sant Martí Districte de Sant Martí 0701 Economia Economia 0702 Empresa i Ocupació Empresa i Ocupació 0703 Serveis Centrals Serveis Centrals 0801 Cult, Coneix. i Inn. Gerència Cultura Coneixement i Innovació Canvis de nom respecte 2011 Canvis de codi respecte 2011 II.1 Trets generals En aquest sentit, al Consell Plenari de 30 de setembre es va aprovar una primera mesura de govern que estableix els criteris - Principals trets del Pressupost municipal 2012 del Sistema Europeu de Comptes (SEC 95) com a element bà- sic de tota la planificació financera i pressupostària de l’Ajunta- A) Objectiu ment, tal i com ja fa la comptabilitat nacional. L’equip de govern manifesta que l’objectiu bàsic d’aquesta mesura és protegir la Amb aquest pressupost per l’exercici del 2012, el nou equip de solvència de la Institució, garantint la viabilitat i la qualitat de govern tradueix en xifres econòmiques les primeres actuacions i totes les polítiques i inversions públiques a la ciutat de Barce- projectes que es duran a terme el proper any. L’Ajuntament pre- lona i que crea a la vegada un entorn de confiança, motor de senta un pressupost que s’emmarca dins d’un procés de planifi- creixement econòmic i projecció territorial. Tots els ingressos i cació pressupostària més ampli, que finalitzarà el mes de març despeses pressupostats s’han planificat segons els esmentats del 2012 amb l’elaboració d’un nou model de pressupost execu- criteris, de tal manera que dona compliment a l’article 19 de tiu que contindrà els objectius estratègics de govern, recollits en la llei d’estabilitat pressupostària que diu que s’han d’ajustar un Pla de Govern que inclou la definició d’un mapa de ciutat, els els pressupostos al principi d’estabilitat, entès com la situació objectius estratègics de les diferents Gerències municipals, que d’equilibri o de superàvit en termes de capacitat de finançament conformen els diferents Plans de Gestió amb l’elaboració dels di- amb la definició continguda en el Sistema Europeu de Comp- ferents mapes competitius, i finalment amb la plasmació de tot tes Nacionals i regionals (SEC 95). Per tant, disciplina, austeritat el conjunt d’objectius funcionals i accions que conformen el Pla i exigència de solvència com a millor garantia de les finances d’actuació Municipal (PAM) del mandat. municipals futures. 3 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 La segona mesura de govern en matèria pressupostària ha es- sament (basta recordar les PIE negatives dels anys 2008 i 2009 tat l’anticipació de l’obligació de pagar a tots els proveïdors de que s’han anat acumulant aquesta darrers dos anys, per import l’Ajuntament de Barcelona a 30 dies, de l’any 2013 a l’any 2012. de més 380 milions d’euros, així com l’evolució d’alguns tributs La llei 15/2010 de 5 de juliol va establir les mesures de lluita con- municipals que es veuen afectats directament per la crisi eco- tra la morositat i fixava un calendari determinat. L’ajuntament de nòmica existent) han significat una hipoteca important pel nou Barcelona es compromet a complir anticipadament l’esmentat equip de govern, limitant la capacitat inversora futura si es vol calendari, amb la voluntat d’ajudar al creixement i la reactivació garantir la solvència de la Institució i ser rigorós de cara al futur. econòmica, així com la competitivitat empresarial, afavorint la El fet d’aplicar els criteris del SEC per primera vegada en la re- liquiditat dels proveïdors, que cobraran amb celeritat les seves alització del pressupost, fa que totes les comparatives que es factures (30 dies al 2012). facin a l’hora d’entrar en les xifres 2012, es realitzin, quan sigui El pressupost 2012 s’ha elaborat tenint present aquestes dues possible, sobre l’estimació de liquidació SEC 95 de l’any 2011 mesures i la proposta definitiva que es presenta permetrà com- establerta pels serveis tècnics de l’Àrea d’Economia, Empresa i plir amb els objectius fixats. Es tracta, segons l’Ajuntament, d’un Ocupació de l’Ajuntament. Com es veurà, aquesta estimació de pressupost auster però realista, que prioritza clarament la des- liquidació 2011 anticipa un nou incompliment de la llei d’estabi- pesa social, la reactivació econòmica, la seguretat ciutadana i un litat pressupostària, amb unes importants necessitats de finan- espai públic de qualitat. çament després d’ajustos SEC. A més, cal esmentar també que, durant l’any 2011, s’han efectuat expedients de modificació del B) Marc macroeconòmic pressupost importants que fan que la comparativa clàssica amb El marc macroeconòmic que s’ha pres com a referència per el pressupost inicial perdi sentit i sigui molt més explicatiu i en- part de l’Ajuntament per l’elaboració del Pressupost Municipal tenedor anar al pressupost real executat. 2012 s’han extret de les fons habituals: Comissió Europea, Fons El Pressupost Municipal del 2012 és de 2.293 milions d’euros. Monetari Internacional, OCDE, Ministeri d’Economia i Hisenda i És un pressupost que té com a eix bàsic centrar la importància l’Institut Nacional d’Estadística de l’Estat, així com fons d’elabo- de la planificació pressupostaria sobre el concepte del resultat ració pròpia. En tot cas aquest exercici l’Ajuntament ha substituït final, calculant l’estalvi brut i net sota el criteri de la Llei d’Estabi- com a criteri general el deflactor PIB previst per l’últim IPC anu- litat i SEC, com a garants de la solvència de la institució. El paga- al conegut, per considerar l’equip de govern municipal aquest ment a 30 dies es considera una mesura i un indicador clau de índex més entenedor per la ciutadania, i que evita arrossegar la liquiditat de la Institució. Finalment, l’Ajuntament manifesta la desviacions entre costos previstos i costos reals. S’ha pres una seva pretensió de passar de la cultura de la despesa a la cultura previsió d’IPC del 3% per al proper exercici. del cost, evitant espirals incrementalistes que només jutgen les polítiques públiques per la quantitat de la despesa efectuada, C) Pressupost municipal castigant les reduccions per optimitzacions. Amb totes aquestes L’Ajuntament de Barcelona, en compliment de la mesura pre- mesures es vol generar un entorn de confiança, motor de creixe- sentada al Consell Plenari del mes de Setembre del 2011, ha dis- ment i promoció territorial. L’Ajuntament considera que aquest senyat el pressupost aplicant un criteri estricte de planificació pressupost suposa un gran esforç en la contenció de la despesa, pressupostària en termes del Sistema Europeu de Comptes Naci- però que dona cobertura a la despesa certa del proper exercici, onals i Regionals (SEC 95). Per altra banda, està subjecte al com- un pressupost que prioritza clarament les polítiques socials, el pliment del Pla Econòmic Financer 2010-2013 (PEF 2010-2013), foment de l’ocupació la preservació d’un espai públic de quali- aprovat pel Plenari del Consell Municipal en data 23 de desem- tat, reforçant aspectes com la seguretat ciutadana i l’entorn urbà, bre de 2009 i posteriorment per la Direcció General de Política i també les mesures per la reactivació econòmica de la ciutat. Financera i Assegurances de la Generalitat de Catalunya segons Si comparem les partides del pressupost inicial 2012 amb les resolució de 27 de gener de 2010. Amb motiu de l’aprovació estimacions de liquidació SEC 95 de l’any 2011 abans esmen- del Reial Decret Llei 8/2010, de 20 de maig, pel qual s’adopten tades, tenim que el pressupost de l’any 2012 presenta una re- mesures extraordinàries per a la reducció del dèficit públic (RDL ducció de l’11,4% respecte de l’any anterior. Aquesta reducció 8/2010), el PEF 2010-2013 es va revisar. El PEF 2010-2013 revisat afecta especialment a les partides de capital, ja que mentre les va ser aprovat pel Plenari del Consell Municipal en data 23 de despeses de capital baixen un 45%, les despeses corrents s’incre- juliol de 2010 i posteriorment per la Direcció General de Política menten un 0,9%. L’estalvi brut de l’exercici puja un 358%, gràcies Financera i Assegurances de la Generalitat de Catalunya segons a l’augment previst dels ingressos corrents, proper al 12%. Es resolució de 27 de juliol de 2010. preveu que el resultat final de l’Ajuntament sigui d’equilibri És important destacar en aquest moment que aquest PEF re- pressupostari (0), quan la liquidació del pressupost 2011 es- visat, que implicava l’anticipació de part de l’endeutament pre- tima un dèficit de 586 milions d’euros (malgrat que el pressu- vist de l’any 2011 al PEF inicial, per tal de finançar determinades post inicial de l’any 2011 preveia un superàvit de 100 milions inversions, en un entorn on els ingressos estaven caient perillo- d’euros). 4 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Milions d’euros EL-2011 PI-2012 Variació % aquestes partides s’han reduït força a l’estimació de RESULTAT CORRENT (ORDINARI) liquidació 2011, provocant, en conseqüència, im- portants increments l’any 2012. Finalment, al capítol A- Ingressos corrents (1,2,3,4,5) 1.871 2.091 11,76% d’ingressos patrimonials comentar que a l’estimació B- Despeses corrents (1,2,3,4) 1.814 1.830 0,88% de liquidació de pressupost 2011 i al pressupost C- Estalvi brut (A-B) 57 261 357,9% 2012 s’ha extret la venda del percentatge de parti- C- Estalvi brut / Ingressos corrents 3,00% 12,50% 9,7 punts cipació en serveis funeraris d’aquest 2011, ingrés no RESULTAT DE CAPITAL (NO FINANCER) recorrent però que tenia la consideració de corrent i alterava la interpretació de l’estalvi brut. Amb totes D- Ingressos de capital (6,7) 96 36 -62,50% aquests ajustos, l’exercici 2011 presenta unes neces- E- Despeses de capital (6,7) 663 364 -45,10% sitats de finançament molt importants, cosa que im- F- Superàvit / (dèficit) de capital (D-E) -567 -328 -42,2% plicarà revisar de nou el PEF de l’any 2009, revisat ja al CNF Capacitat o necessitat de finançament (C+F) -510 -67 2010 i que s’haurà de modificar també al 2012. FONTS DE FINANÇAMENT DE LA CNF Quant al projecte de pressupost 2012, destacar que l’estalvi brut representa el 12,5% dels ingressos G- Ingressos de capital financers (8,9) 36 166 361,11% corrents, quasi deu punts més que l’any anterior. H- Despeses de capital financeres (8,9) 112 99 -11,61% Aquest estalvi brut permet autofinançar un elevat I- Superàvit / (dèficit) de capital -76 67 percentatge de les despeses de capital (261 dels 364 Total pressupost 2.589 2.293 -11,4% milions planificats, el 71,7%), i és una de les variables Excés / Defecte cobertura CNF anual -586 0 clau a l’hora de garantir la solvència de l’Ajuntament. Per la seva part, els ingressos corrents 2012, que es- EL: Estimació de liquidació PI: Pressupost inicial devenen del projecte d’ordenances fiscals en tràmit Resum pressupostari 2011. Pressupost inicial i estimació de liquidació d’aprovació i de l’aplicació estricte dels criteris SEC Milions d’euros 2011 EL-2011 95, s’han planificat fonamentalment anant a la recap- Ingressos corrents 2.180,5 1.871 tació (no posant en pressupost més del que s’espera Despeses corrents 1.754,5 1.814 cobrar) i sent absolutament prudents en la partici- Estalvi brut 418,3 57 pació en els tributs de l’estat (pressupostant les bes- Ingressos de capital 59,6 96 tretes netes, la quantia estimada que cobrarem de Despeses de capital 368,9 663 l’Estat l’any vinent) i pel que fa als ingressos patrimo- Ingressos operacions financeres 1,2 36 nials, ajustant-los a criteris estrictament contractuals. Despeses operacions financeres 110,2 112 Total ingressos 2.241,3 2.003 Total despeses 2.233,5 2.589 - Ingressos: Superàvit / (dèficit) de l’exercici 107,8 -586,0 L’increment d’impostos directes sobre la liquidació ajustada 2011 (2%) s’explica bàsicament per l’evolu- Com es pot veure, hi ha importants diferències entre el pressupost 2011 ció dels padrons, donat que la figura tributària més inicial i l’estimació de liquidació ajustada a SEC 95. Com a criteri general, important, que és l’IBI (Impost de Bens Immobles), comentar que aquestes diferències s’expliquen, bàsicament, per dos tipus resta congelada en el projecte d’ordenances d’en- d’ajustos: el primer, que afecta a totes les partides, és que segons criteris guany (no hi haurà cap increment en la fiscalitat per de comptabilitat nacional (SEC 95) la comparativa entre 2011 i 2012 no es aquest tribut a Barcelona). El capítol d’impostos indi- fa comparant els drets reconeguts de l’exercici 2011 amb el pressupost ini- rectes cau en l’estimació de liquidació del 2011 per cial 2012, com es feia fins ara, sinó que la previsió 2012 es compara amb l’impacte negatiu de la liquidació del 2009 (part de la recaptació real de l’any anterior. El segon ajust, que afecta només a les l’IVA cedit i especials) i al 2012 es pressuposta amb partides relacionades amb transferències de l’Estat i impostos cedits, per un contenció i prudència i amb els ajustos d’activitat import total aproximat de -386 milions d’euros (PIE 2009 304 milions, ajus- pel que fa a l’Impost de Construccions, Instal·lacions tos padrons i liquidacions fiscals pendents de cobrar a finals de l’exercici 80 i Obres. En quant a les taxes i altres figures del capítol milions, etc…), està motivat per la forma de comptabilitzar les devolucions 3 d’ingressos, recordar que a la liquidació del 2011 que l’Ajuntament ha de fer a l’Estat pels excessos de diners rebuts en el seu hi figura la liquidació extraordinària de recollida de moment per aquestes partides. Una vegada fet la regularització de l’exercici residus a autònoms (al voltant de 4 milions d’euros), 2009, que es va fer l’any 2011, l’Ajuntament retornar l’import corresponent que en un futur immediat caldrà modificar, assimi- en cinc anualitats. Si fins ara es comptabilitzava aquesta devolució dins de lant aquests residus als domiciliaris i eximint del pa- l’any en que efectivament es retornava, amb els criteris SEC 95 s’ha de comp- gament doncs als autònoms. tabilitzar la totalitat de l’ajust l’any 2011, que es quan va ser ferm. Per tant, Aquest fet, junt a que al 2012 no es pressuposten 5 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 ni les multes de trànsit que no es cobraran (criteri caixa), ni les liquidació del pressupost 2011, segons criteris SEC-95, amb una taxes de telefonia mòbil (9,8 milions d’euros) i s’aplica el crite- forta reducció de les operacions de capital (45,2%, bàsicament ri caixa amb màxima prudència, l’increment global és negatiu, a causa de la reducció del 93% de les transferències de capital) malgrat que al projecte d’ordenances fiscals s’ha aprovat un in- i de les operacions financeres (11,4%), mentre que les despeses crement general del 3% (IPC) en aquelles taxes que per motius corrents pugen un 0,9%. de cobertura de cost s’aconsellava efectuar i adequar a l’IPC per La partida principal de despesa de l’Ajuntament es destina no baixar aquesta esmentada cobertura del cost. als Serveis Centrals (31% del total), que gestiona capítols com Per tant, aquest pressupost recull uns ingressos previstos con- els d’inversions i altres. Medi ambient i serveis urbans es porta seqüència d’unes ordenances fiscals que no impliquen incre- el 14,7% de la despesa total, els districtes el 12,2% (sense tenir ment de la fiscalitat local, congelant la principal figura tributària, en compte les inversions que els puguin afectar), i l’apartat de el Impost de Bens Immobles (IBI), ajustant l’Impost de Cons- Prevenció, seguretat i mobilitat es porta el 10,4%. Les compa- truccions i Obres a l’activitat prevista i la crisi, així com les taxes racions amb l’any anterior poden resultar poc homogènies, ja d’obres, i indexant a l’IPC aquelles taxes en que la no cobertura que s’ha produït un canvi a l’organització municipal, amb nova del cost així ho aconsella. estructura, que implica nous sectors i canvis a les competències d’altres. Tenint en compte aquesta apreciació, cal destacar el fort - Despeses: increment a l’àrea de Qualitat de vida, Igualtat i esports, i les re- Dels 2.292,9 milions d’euros de despesa de l’Ajuntament duccions de pressupost als districtes, que van del 0,9% de Ciutat de Barcelona, 1.830 milions corresponen a despeses corrents Vella al 34,8% de Sant Andreu, comparant el pressupost inicial (79,8% del total de despeses), 363,7 milions a despeses de ca- 2012 i l’estimació de liquidació 2011. En total, els districtes reben pital (15,9%) i 99,2 milions a operacions financeres (4,3% del 279,6 milions d’euros, un 12,4% menys que a la liquidació 2011 i total). Això suposa una reducció del 11,4% sobre l’estimació de un 3% menys si comparem els pressupostos inicials. Distribució del capítol de despeses per sectors i districtes En milers d’euros En % sobre el total % variació SECTORS Pressupost % variació Pressupost EL-2011. Pressupost Pressupost Pressupost inicial EL-2011/ Inicial 2011 SEC-95 2012 EL-2011 2012 2011/ 2012 2012 Recursos, organització, gerència 175.425,45 214.547,99 177.982,29 8,3% 7,8% 1,5 -17,0 Qualitat de vida, Igualtat i Esports 118.218,41 122.293,42 172.443,76 4,7% 7,5% 45,9 41,0 Prevenció, Seguretat i Mobilitat 230.092,60 239.693,19 238.875,69 9,3% 10,4% 3,8 -0,3 Habitat urbà 55.038,66 60.594,32 56.279,25 2,3% 2,5% 2,3 -7,1 Medi Ambient i Serveis urbans 353.706,92 399.348,22 359.606,01 15,4% 15,7% 1,7 -10,0 Economia 45.794,64 66.375,00 30.282,33 2,6% 1,3% -33,9 -54,4 Empresa i Ocupació 53.394,26 2,3% Serveis Centrals 724.841,80 903.844,82 711.956,81 34,9% 31,0% -1,8 -21,2 Cultura, coneixement i innovació 242.071,55 263.012,90 212.488,32 10,2% 9,3% -12,2 -19,2 Districtes 288.379,51 319.218,14 279.643,37 12,3% 12,2% -3,0 -12,4 Ciutat Vella 45.054,40 44.920,88 44.514,94 1,7% 1,9% -1,2 -0,9 Eixample 37.988,84 38.083,29 37.330,41 1,5% 1,6% -1,7 -2,0 Sants-Montjuïch 34.682,18 39.278,18 31.612,23 1,5% 1,4% -8,9 -19,5 Les Corts 15.277,41 15.631,33 14.699,00 0,6% 0,6% -3,8 -6,0 Sarrià-Sant Gervasi 20.583,56 23.503,04 20.408,07 0,9% 0,9% -0,9 -13,2 Gràcia 21.363,43 29.791,25 23.372,74 1,2% 1,0% 9,4 -21,5 Horta-Guinardó 28.818,04 31.440,73 25.387,19 1,2% 1,1% -11,9 -19,3 Nou Barris 26.098,89 26.135,21 25.504,74 1,0% 1,1% -2,3 -2,4 Sant Andreu 21.427,59 32.654,58 21.293,16 1,3% 0,9% -0,6 -34,8 Sant Martí 37.085,17 37.779,65 35.520,89 1,5% 1,5% -4,2 -6,0 TOTAL DESPESA 2.233.569,53 2.588.928,00 2.292.952,08 100% 100% 2,7 -11,4 6 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Per la seva part, els 1.830 milions de la despesa corrent es presenta el 13,5% del total de despesa corrent, arribant quasi distribueixen principalment en despeses destinades a Manteni- als 247 milions) i les Actuacions de protecció i promoció social, ment urbà i medi ambient (443 milions d’euros, un 24,2% de la que suposen 219 milions d’euros, el 12% de la despesa corrent, despesa corrent, amb un increment del 0,4% respecte a la liqui- amb un increment del 6% respecte l’estimació de liquidació de dació de l’any 2011), Seguretat i mobilitat ciutadana (que puja l’any 2011. La despesa en empresa i ocupació baixa un 13,7% un 0,8%, fins als 293 milions, representant el 16% de la despesa respecte a l’any 2011, però si s’inclouen els 14 milions del con- corrent), Administració i Serveis generals (284,6 milions, amb un veni amb el Servei d’Ocupació, no comptabilitzats l’any 2012 pes del 15,6% de la despesa i una reducció respecte l’any ante- però sí el 2011, la partida s’incrementa un 9%. rior d’un 1,9%), Educació, cultura i esport (que puja un 1,7% i re- Distribució de la despesa corrent per àrees de despesa. 2011 2012 En milers d’euros % variació EL-2011 % despesa corrent Pressupost inicial % despesa corrent 2011/2012 Actuacions de protecció i promoció social 206.739 11,4% 219.209 12,0% 6,0 Transport públic 72.886 4,0% 80.174 4,4% 10,0 Empresa i ocupació 62.383 3,4% 53.852 2,9% -13,7 Educació, cultura i esport 242.891 13,4% 246.952 13,5% 1,7 Seguretat i mobilitat ciutadana 290.544 16,0% 292.959 16,0% 0,8 Manteniment urbà i Medi ambient 441.438 24,3% 443.164 24,2% 0,4 Transferències a altres administracions 80.680 4,4% 77.232 4,2% -4,3 Habitatge i Urbanisme 87.012 4,8% 83.161 4,5% -4,4 Administració i serveis generals 290.133 16,0% 284.624 15,6% -1,9 Deute públic (càrrega financera) 39.023 2,2% 48.701 2,7% 24,8 Despeses corrents 1.813.729 100% 1.830.028 100% 0,9 Distribució de la despesa corrent per àrees de despesa 24,3% 25 24,2% EL-2011 2012 20 16,0% 16,0% 16,0% 15,6% 15 13,4% 13,5% 12,0% 11,4% 10 5 4,8% 4,5% 4,0% 4,4% 4,4% 4,2% 3,4% 2,9% 2,7% 2,2% 0 bà a r t an erals rt ó u n d po cia l c i s s o ism e bli c n ú pa cio ent a n bie iut e s ge i a ió ban t p u a m c is r c r or i o c r ist tenim i ad at e tu o i U sp sa in n ilit rv ul om e n re m a i M e b i se , c a o pr atgó i Tr mp s a d M i t t i m ació ca c ió i E e a tr u c ab r alt ret nis Ed otec H a u i r ies eg dm e p c S A s d ferèn cio n ns ua Tra Act 7 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 - Estalvi brut: Percentatge estalvi brut/Ingressos corrents L’estalvi brut arriba l’any 2012 als 261 milions d’euros. Si com- PL-2008 PL-2009 PL-2010 EL-2011 PI 2012 parem aquest import amb l’estalvi brut dels darrers cinc anys, 28,5% 22,5% 13,1% 3,0% 12,5% calculat segons pressupostos liquidats ajustats (amb els criteris SEC-95), i segons estimació de liquidació en el pressupost 2011, - Resultat de l’exercici i Deute municipal tenim que després de quatre anys de caiguda de l’estalvi, espe- El pressupost municipal de l’any 2012 preveu equilibri a final cialment intensa l’any 2011, fruit de la reducció dels ingressos d’any, una vegada incloses les operacions financeres. Si ens cen- corrents i el lleuger increment de les despeses corrents, l’any trem a la capacitat o necessitat de finançament (resultat pressu- 2012 es torna a recuperar l’estalvi, bàsicament per l’increment postari abans d’operacions financeres: variació d’actius i passius dels ingressos corrents. financers), es preveu una necessitat de finançament de 75 mili- ons d’euros. Tenint en compte que s’han d’amortitzar altres 91 Evolució dels ingressos i les despeses corrents. milions d’euros, es fa necessari recórrer als mercats financers per En milions d’euros obtenir 166 milions d’euros. 2.500 Ingressos corrents Despeses corrents La comparativa amb l’exercici anterior canvia substancialment en funció del criteri comptable que es tria per a l’exercici 2011. Si 2.283 partim del pressupost inicial, que preveia 100 milions d’euros de 2.300 2.233 superàvit abans d’operacions financeres, el pressupost de 2012 2.042 2.091 preveu un resultat pitjor en 175 milions d’euros. En canvi, si fem 2.100 la comparativa amb l’estimació de liquidació (segons criteris de comptabilitat nacional i europeu SEC-95) de l’any 2011, la situa- 1.871 ció és força diferent. Així, segons aquest criteri el resultat abans 1.900 d’operacions financeres del 2011 era una necessitat de finança- 1.814 1.830 ment de 510 milions d’euros, 435 milions més que els previstos 1.700 1.775 1.731 per l’any 2012. Una vegada incloses les operacions financeres, el 1.633 dèficit anual puja a 586 milions d’euros, que l’equip de govern 1.500 municipal preveu finançar amb excedents acumulats d’exercicis PL-2008 PL-2009 PL-2010 EL-2011 PI-2012 anteriors (300 milions d’euros) i amb les compensacions per li- PL: Pressupost liquidat. EL: Estimació de liquidació. PI: Pressupost Inicial quidacions negatives dels PTE (transferències de l’Estat i tributs cedits) dels anys 2008 i 2009 que es faran en exercicis futurs (286 milions). El pes de l’estalvi brut sobre els ingressos corrents ha passat del 3% l’any 2011 al 12,5% l’any 2012, un percentatge proper al de l’any 2010 però encara lluny dels percentatges dels anys 2008 i 2009. Superàvit/dèficit municipal abans d’operacions financeres. En milions d’euros 100 100 58 52 Evolució de l’estalvi brut. En milions d’euros 34 8 0 0 700 650 600 -100 -75 502 500 -200 -210 400 -300 300 267 261 -400 200 100 57 -500 -510 0 -600 PL-2008 PL-2009 PL-2010 EL-2011 PI-2012 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 EL-2011 2012 8 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Evolució del deute municipal 2000-2012. En milions d’euros 1.500 1.241 1.265 1.244 1.207 1.200 1.152 1.148 1.165 1.200 1.090 1.061 928 900 770 750 600 300 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Nota: Els imports dels anys 2008-2010 corresponen a pressupostos liquidats i ajustats, mentre que per a l’any 2011 es tracta d’una estimació de liquidació i per l’any 2012 del pressupost inicial L’evolució del superàvit/dèficit municipal, i per tant del deute D’acord amb el Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, subsegüent, al llarg dels darrers exercicis es mostra als gràfics que aprova el reglament de desenvolupament de la Llei gene- següents. Per l’any 2011 s’inclou el pressupost inicial i l’estimació ral d’estabilitat pressupostària (LGEP) pel que fa a l’aplicació a de liquidació segons criteris SEC-95 (vermell): les entitats locals, el Pressupost municipal consolidat 2012 s’ha elaborat incloent-hi l’Ajuntament de Barcelona i els ens depen- El deute previst al pressupost 2012 se situa en un percentatge dents (entitats públiques empresarials, societats mercantils del 55,7% dels ingressos corrents, una xifra molt inferior al 75% amb participació majoritària i consorcis) que no es financen marcat pel Ministeri d’Economia i Hisenda, i fins i tot inferior al majoritàriament amb ingressos comercials. En conseqüència, deute existent al desembre de 2004. Es tracta, doncs, de nivells no inclou els ens comercials de l’Ajuntament de Barcelona, que d’endeutament que es mantenen en límits raonables Per altra són el grup Barcelona de Serveis Municipals i el Patronat Muni- part, malgrat que el deute puja 75 milions respecte l’any anteri- cipal de l’Habitatge, que s’han d’incloure si es pren allò que de- or (diferència entre els 165 milions d’euros de nou endeutament termina la Llei reguladora de les hisendes locals (LRHL), segons menys les amortitzacions de deute anterior previstes a l’exercici), la qual l’estat de consolidació inclou els pressupostos de l’Ajun- segons l’estimació de liquidació del 2011, el percentatge sobre tament, els organismes públics i les societats mercantils amb ingressos corrents de l’endeutament baixa del 58,3 al 55,7%, és capital íntegrament municipal (inclou, per tant, BSM i PMH). a dir, 2,6 punts percentuals. Quant al deute consolidat, calculat Segons el criteri de l’LRHL, el pressupost homogeni i harmo- segons la Llei d’hisendes locals, els ens consolidats incrementen nitzat dels organismes públics (autònoms i entitats públiques el deute de l’Ajuntament en 247 milions d’euros, bàsicament a empresarials) i les empreses municipals per a l’any 2012 es pre- causa del volum de deute de PMH i BSM. El deute dels ens de- veu de 2.404 milions d’euros, amb un estalvi brut de 264 milions pendents és inferior al de l’any anterior en 9 milions d’euros, un d’euros, que representa el 12,1% dels ingressos corrents, amb 3,5% de reducció. Amb tot, l’endeutament consolidat previst una reducció respecte l’any anterior d’un 39,65%. s’incrementa 56 milions respecte a l’any anterior, un 4,1%, i pas- D’acord amb l’article 8 bis del TR de la LGEP, s’ha efectuat el sa de 1.356 milions d’euros al desembre de 2011 a una previsió càlcul del sostre de despesa no financera pel Pressupost inici- de 1.412 milions al desembre de 2012. - Pressupost consolidat al 2012 consolidat segons LGEP, en relació amb el Pressupost Milions d’euros 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012-p % variació 2011-12 Ajuntament de Barcelona 1.200 1.090 1.165 6,9 Ens dependents 247 256 247 -3,5 Total 1.447 1.356 1.412 4,1 9 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 inicial del 2011, igualment consolidat segons LGEP. El sostre te- Pressupost consolidat Ajuntament 2012 segons LGEP. òric s’estima en 2.275 milions d’euros, resultat d’aplicar el 3,23% Resum d’increment de despesa al Pressupost inicial 2011, mentre que la Ajuntament de Consolidat Previsió inicial pel 2012 del Grup Ajuntament de Barcelona se- Milions d’euros Barcelona LGEP gons LGEP és de 2.257 milions d’euros, un increment del 2,4%. RESULTAT CORRENT (ORDINARI) Així doncs, el pressupost de l’Ajuntament de Barcelona, com- pleix amb la normativa vigent de contenció de la despesa. A- Ingressos corrents (1,2,3,4,5) 2.091 2.183 B- Despeses corrents (1,2,3,4) 1.830 1.920 C- Estalvi brut (A-B) 261 264 C- Estalvi brut / Ingressos corrents 12,5% 12,1% RESULTAT DE CAPITAL (NO FINANCER) D- Ingressos de capital (6,7) 36 51 E- Despeses de capital (6,7) 364 384 F- Superàvit / (dèficit) de capital (D-E) -328 -333 CNF Capacitat o necessitat de finançament (C+F) -67 -69 FONTS DE FINANÇAMENT DE LA CNF La principal partida del pressupost consolidat d’ingressos és la G- Ingressos de capital financers (8,9) 166 169 de les transferències corrents, que representa el 39% del total H- Despeses de capital financeres (8,9) 99 101 d’ingressos. Al capítol de despeses, són les Compres de béns i I- Superàvit / (dèficit) de capital 67 69 serveis, amb un pes sobre el total de despeses del 32,3%, la par- Total pressupost 2.293 2.404 tida més important. Excés / Defecte cobertura CNF anual 0 0 Pressupost consolidat Ajuntament 2012 segons LGEP. En milers d’euros INGRESSOS 2012 % sobre total pressupost DESPESES 2012 % sobre total pressupost A. OPERACIONS CORRENTS 2.183.406 90,8% A. OPERACIONS CORRENTS 1.919.624 79,8% Capítol 1. Impostos directes 828.920 34,5% Capítol 1. Despeses de personal 574.053 23,9% Capítol 2. Impostos indirectes 51.599 2,1% Capítol 2. Compres de béns i serveis 777.523 32,3% Capítol 3. Taxes i altres ingressos 319.654 13,3% Capítol 3. Despeses financeres 46.509 1,9% Capítol 4. Transferències corrents 938.644 39,0% Capítol 4. Transferències corrents 521.539 21,7% Capítol 5. Ingressos patrimonials 44.589 1,9% 0,0% B. OPERACIONS DE CAPITAL 51.366 2,1% B. OPERACIONS DE CAPITAL 383.957 16,0% Capítol 6. Venda d’inversions reals 12.204 0,5% Capítol 6. Inversions reals 355.221 14,8% Capítol 7. Transferències de capital 39.162 1,6% Capítol 7. Transferències de capital 28.736 1,2% C. OPERACIONS FINANCERES 169.448 7,0% C. OPERACIONS FINANCERES 100.639 4,2% Capítols 9. Actius financers 2.800 0,1% Capítol 8. Actius financers 9.380 0,4% Capítol 10. Passius financers 166.648 6,9% Capítol 9. Passius financers 91.259 3,8% TOTAL INGRESSOS 2.404.220 100% TOTAL DESPESES 2.404.220 100% Si fem una comparació amb les dades del pressupost inicial 2011, tenim que els ingressos corrents baixen un 4,8%, mentre que les despeses s’incrementen un 3,4%. El resultat és una reducció de l’estalvi corrent de quasi 40%, mentre que els recursos generats, una vegada inclosos els ingressos de capital, baixen un 38,4%. 10 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Pressupost consolidat Ajuntament 2012 segons LRHL. Si analitzem el pressupost de despeses consolidat 2012 se- % Variació gons la LRHL, podem veure que el pressupost no consolidat Pressupostos inicials 2011 2012 2011/12 dels Organismes Autònoms puja a 266 milions d’euros, mentre Ingressos corrents 2.292,9 2.183,4 -4,78 que el de les EPE és de 264,9 milions i el de les Empreses Públi- ques de 260,5 milions d’euros. La major part dels pressupostos Despeses corrents 1.855,8 1.919,6 3,44 dels ens consolidats corresponen a les despeses corrents, bàsi- Estalvi corrent 437,1 263,8 -39,65 cament Capítol 1 y Capítol 2, que suposen 266,4 i 295,3 milions Ingressos de capital 74,2 51,4 -30,75 d’euros, respectivament. Per altra banda, aquests ens aporten Recursos generats 511,3 315,1 -38,36 91,7 milions addicionals a la inversió de l’ajuntament, bàsica- ment mitjançant les actuacions del Patronat Municipal de l’Ha- Per altra banda, seguint els criteris de la Llei reguladora de les bitatge i de Barcelona de Serveis Municipals. hisendes locals (LRHL), segons la qual l’estat de consolidació in- El pressupost conjunt dels ens consolidats suma 791,4 mili- clou els pressupostos de l’Ajuntament, els organismes públics i ons d’euros, un 1,1% menys que l’any anterior. Respecte a 2011 les societats mercantils amb capital íntegrament municipal (in- cal destacar la reducció del 13,8% del pressupost de les empre- clou, per tant, BSM i PMH), el pressupost consolidat de l’Ajunta- ses públiques, que s’explica pels decrements, superiors al 13%, ment puja a 2.576,7 milions d’euros, xifra que representa un in- de BSM i Barcelona Activa, mentre que només s’incrementa el crement del 2,3% respecte al pressupost inicial de l’any 2011. En pressupost de BIM. Les Entitats públiques empresarials pràcti- aquest cas, la inclusió de BSM i PMH al pressupost consolidat de cament mantenen el pressupost de l’any anterior (increment l’Ajuntament fa que millori la capacitat de generar recursos, que d’un 0,8%), ja que mentre el PMH puja el seu pressupost un 4%, puja de 315 a 391 milions d’euros, i que l’evolució respecte l’any la resta d’EPEs baixa lleugerament els seus. Finalment, destacar 2011 sigui menys negativa, ja que la reducció és d’un 23,8%, deu la important pujada del pressupost dels organismes autònoms punts inferior al consolidat segons la LGEP. (13,2%), amb increments a tots ells exceptuant l’Institut Muni- cipal d’Urbanisme i l’Institut Municipal de Paisatge Urbà i Qua- Pressupost consolidat Ajuntament 2012 segons LRHL. litat de Vida. Alguns d’aquests increments, com els de l’Institut Municipal de Persones amb Disminució o l’Institut Barcelona Pressupostos inicials 2011 2012 % Variació 2011/12 Esports, superiors al 35 i al 77%, respectivament. Ingressos corrents 2.308,9 2.268,1 -1,77 Despeses corrents 1.903,5 1.980,4 4,04 Estalvi corrent 405,4 287,7 -29,04 Ingressos de capital 108,6 103,8 -4,37 Recursos generats 514,0 391,5 -23,83 Pressupost total grup l’Ajuntament 2011 segons LRHL. Consolidat i no consolidat Transferències internes DESPESES Ajunta- OA EPE EM Total no Total ment consolidat OA EPE EM consolidat A. OPERACIONS CORRENTS 1.830,0 255,1 182,3 209,5 2.476,9 231,4 142,7 122,4 1.980,4 Capítol 1. Despeses de personal 350,6 106,9 67,0 92,4 617,0 617,0 Capítol 2. Compres de béns i serveis 547,2 117,5 65,1 112,8 842,6 0,4 842,2 Capítol 3. Despeses financeres 46,1 0,0 7,7 4,2 58,1 58,1 Capítol 4. Transferències corrents 886,1 30,6 42,6 0,0 959,2 231,0 142,7 122,4 463,1 B. OPERACIONS DE CAPITAL 363,7 10,9 48,6 43,3 466,6 5,0 6,1 0,0 455,4 Capítol 6. Inversions reals 335,0 5,9 42,5 43,3 426,7 426,7 Capítol 7. Transferències de capital 28,7 5,0 6,1 0,0 39,9 5,0 6,1 0,0 28,7 C. OPERACIONS FINANCERES 99,2 0,0 34,0 7,7 140,9 0,0 0,0 0,0 140,9 Capítol 8. Actius financers 8,0 0,0 0,0 3,9 11,9 11,9 Capítol 9. Passius financers 91,2 0,0 34,0 3,8 129,0 129,0 TOTAL DESPESES 2.292,9 266,0 264,9 260,5 3.084,3 236,4 148,8 122,4 2.576,7 11 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Pressupost consolidat 2012 LRHL. En milers d’euros II. 2 Ingressos Pressupost Pressupost % Variació inicial 2011 inicial 2012 2011-2012 El marc macroeconòmic que s’ha pres com a referència per Organismes autònoms part de l’Ajuntament per l’elaboració del Pressupost Municipal IMPD 6.135 8.326 35,7 2012 s’han extret de les fons habituals: Comissió Europea, Fons Monetari Internacional, OCDE, Ministeri d’Economia i Hisenda i IMSS 78.748 85.075 8,0 l’Institut Nacional d’Estadística de l’Estat, així com fons d’elabo- IMI 24.986 27.606 10,5 ració pròpia. En tot cas aquest exercici l’Ajuntament ha substituït IMU 975 946 -3,0 com a criteri general el deflactor PIB previst per l’últim IPC anual IMH 24.462 24.534 0,3 conegut, per considerar l’equip de govern municipal aquest ín- IMPUQV 14.577 14.362 -1,5 dex més entenedor per la ciutadania, i que evita arrossegar des- IMMB 15.142 17.534 15,8 viacions entre costos previstos i costos reals. En aquest sentit, s’ha pres una previsió d’IPC del 3% per al proper exercici. IMEB 56.434 63.557 12,6 Atès aquest marc macroeconòmic, s’ha volgut mantenir, per IBE 13.551 24.074 77,7 part de l’Ajuntament, la política d’austeritat i control de la pres- Total organismes autònoms 235.010 266.014 13,2 sió fiscal i, per tant, el projecte d’Ordenances Fiscals per l’any Entitats públiques empresarials 2012 preveu la congelació del tipus impositius de l’IBI (el gene- PMH 94.684 98.436 4,0 ral, mentre que s’incrementa el tipus dels BICE), l’IAE i l’Impost sobre Plusvàlues, mentre que es rebaixa el tipus de l’Impost so- IMFMVDR 1.680 1.606 -4,4 bre Vehiches (entre un 3 i un 7%). Només s’incrementa, segons IMPJ 56.073 55.593 -0,9 l’IPC previst (un 3%), el tipus de l’Impost sobre Construccions i ICUB 110.370 109.292 -1,0 Obres. Quant a les taxes municipals, el criteri general és l’incre- Total EPE 262.807 264.927 0,8 ment de 3% dels tipus, amb un seguit d’excepcions. Empreses municipals Si comparem el pes de les diferents figures tributàries sobre el BSM 209.491 173.658 -17,1 total dels ingressos corrents entre el pressupost liquidat de l’any 2011 i el pressupost inicial 2012, veiem que els ingressos regu- ICB 16.561 15.870 -4,2 lats per Ordenances fiscals (tributs locals i taxes) perden quasi 5 BA 48.093 41.569 -13,6 punts (passen de representar el 50,8% dels ingressos corrents al BIM 17.867 19.506 9,2 45,9%), mentre que les transferències corrents rebudes suposen BAGUR 10.019 9.857 -1,6 el 43,1% dels ingressos corrents, quan al 2011 representaven el Total entitats municipals 302.031 260.460 -13,8 37%. També s’incrementa el pes (del 3,2 al 3,8%) dels impostos Totals 799.848 791.401 -1,1 cedits. Però cal advertir que els increments al capítol de transfe- rències i els corresponents a les cessions d’impostos estatals són Organismes autònoms: Institut Municipal de Persones amb Disminució, Institut Municipal mes deguts a les importants reduccions que presenten aquestes de Serveis Socials, Institut Municipal d’Informàtica, Institut Municipal d’Urbanisme, Institut partides l’any 2011, una vegada fets els ajustos que marquen els Municipal d’Hisenda, Institut Municipal de Paisatge Urbà i Qualitat de Vida, Institut Munici- criteris de comptabilització SEC-95, que a un increment real de pal de Mercats de Barcelona, Institut Municipal d’Educació de Barcelona, Institut Barcelona Esports. la recaptació prevista pels mateixos. El pes dels ingressos regu- Entitats públiques empresarials: Patronat Municipal de l’Habitatge, Institut Municipal lats per Ordenances fiscals al pressupost 2012 (45,9%) és, però, Fundació Mies van der Rohe, Institut Municipal de Parcs i Jardins de Barcelona, Institut de superior al que representaven als pressupostos inicials dels anys Cultura de Barcelona. 2011 (43,7%), 2010 (44,2%), 2009 (39,3%) i 2008 (41%). Empreses Municipals: Barcelona de Serveis Municipals, Informació i Comunicació de Barce- El pressupost previst per l’any 2012 és de 2.292,9 milions lona, Barcelona Activa, Barcelona d’Infraestructures Municipals (inclou 22@BCN, ProNouBa i l’Agència de Promoció del Carmel) i Barcelona Gestió Urbanística. d’euros, xifra que representa un increment del 14,5% respecte el liquidat de l’any 2011. Els ingressos corrents pugen un 11,8% respecte l’estimació de liquidació del pressupost 2011 (mentre que baixen un 4,1% si fem la comparació amb el pressupost ini- cial 2011), i els de capital baixen un 62,9%, bàsicament per la reducció de les transferències de capital (que cauen un 73,6%). 12 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Pressupost d’ingressos de l’Ajuntament de Barcelona. En milers d’euros En milers d’euros % variació 2011/2012 INGRESSOS Pressupost inicial Estimació liquidació 2011 2011 Pressupost 2012 Pressupost inicial SEC 95 A. OPERACIONS CORRENTS 2.180.488,90 1.871.038,26 2.091.121,06 -4,1 11,8 Capítol 1. Impostos directes 806.836,00 812.393,51 828.920,27 2,7 2,0 Capítol 2. Impostos indirectes 54.012,48 41.793,26 51.599,26 -4,5 23,5 Capítol 3. Taxes i altres ingressos 289.450,42 278.909,49 270.477,39 -6,6 -3,0 Subtotal ingressos tributaris 1.150.298,90 1.133.096,26 1.150.996,92 0,1 1,6 Capítol 4. Transferències corrents 960.184,00 694.419,00 901.411,32 -6,1 29,8 Capítol 5. Ingressos patrimonials 70.006,00 43.523,00 38.712,82 -44,7 -11,1 B. OPERACIONS DE CAPITAL 59.564,62 96.000,00 35.598,82 -40,2 -62,9 Capítol 6. Venda d’inversions reals 18.524,94 7.500,00 12.203,83 -34,1 62,7 Capítol 7. Transferències de capital 41.039,68 88.500,00 23.394,99 -43,0 -73,6 C. OPERACIONS FINANCERES 1.232,20 35.600,00 166.232,20 13390,7 366,9 Capítols 9 i 10. Actius i Passius financers 1.232,20 35.600,00 166.232,20 13390,7 366,9 TOTAL INGRESSOS 2.241.285,72 2.002.638,26 2.292.952,08 2,3 14,5 Estructura del pressupost d’ingressos El pressupost de l’any 2012 preveu un increment del pes de les transferències corrents, que passen a ser la partida més im- 100 1,8% 7,2% portant del pressupost total (39,3% dels ingressos totals), segui- 4,8% 1,6% da per el capítol d’impostos directes (amb un 36,2%), que baixa 2,2% 1,7% el seu pes respecte la liquidació de l’any 2011 (segons l’EL-2011, el capítol 1 era el més important, representant el 40,6% del total 80 d’ingressos). 34,7% 39,3% Estructura del Pressupost d’Ingressos Pes sobre el total 60 INGRESSOS Pressupost Estimació Pressupost 13,9% inicial liquidació 2011 2011 2012 11,8% 40 2,1% A. OPERACIONS CORRENTS 97,3% 93,4% 91,2% 2,3% Capítol 1. Impostos directes 36,0% 40,6% 36,2% Capítol 2. Impostos indirectes 2,4% 2,1% 2,3% 40,6% 20 36,2% Capítol 3. Taxes i altres ingressos 12,9% 13,9% 11,8% Subtotal ingressos tributaris 51,3% 56,6% 50,2% Capítol 4. Transferències corrents 42,8% 34,7% 39,3% Capítol 5. Ingressos patrimonials 3,1% 2,2% 1,7% 0 EL-2011 2012 B. OPERACIONS DE CAPITAL 2,7% 4,8% 1,6% Capítol 6. Venda d’inversions reals 0,8% 0,4% 0,5% Capítol 1. Impostos directes Capítol 5. Ingressos patrimonials Capítol 7. Transferències de 1,8% 4,4% 1,0% Capítol 2. Impostos indirectes Operacions de capital capital Capítol 3. Taxes i altres ingressos C. OPERACIONS FINANCERES 0,1% 1,8% 7,2% Capítols 9 i 10. Actius i Passius Capítol 4. Transferències corrents financers 0,1% 1,8% 7,2% TOTAL INGRESSOS 100,0% 100,0% 100,0% 13 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Les estimacions dels recursos pressupostaris i les modificacions corresponents respecte a 2011 s’especifiquen a continuació, desagregades per concepte econòmic. A) INGRESSOS CORRENTS Es preveu que l’any 2011 els ingressos corrents de l’Ajunta- preus, multes i altres i ingressos patrimonials), mentre que ment siguin de 2.091,1 milions d’euros, un 11,8% més que l’any les transferències rebudes d’altres administracions arriben al anterior (un 4,1% menys si el comparem amb el pressupost ini- 43,1% i els impostos cedits al 3,8%. cial 2011). D’aquest total, el 53,1% són ingressos regulats per l’Ajuntament (impostos locals, taxes, contribucions especials, Estructura dels ingressos corrents. En milers d’euros 2011 2012 % variació 2011/2012 Ingressos corrents Pressupost % ingressos Pressupost % ingressos Pressupostos definitiu EL-2011 corrents EL-2011 inicial corrents inicials EL-2011 Impostos locals 776.400 794.631 42,5% 801.593 38,3% 3,2 0,9 Taxes 165.322 155.050 8,3% 152.239 7,3% -7,9 -1,8 Preus públics 25.163 28.698 1,5% 25.834 1,2% 2,7 -10,0 Contribucions especials i altres 98.966 95.162 5,1% 92.405 4,4% -6,6 -2,9 Cessió impostos estatals 84.448 59.556 3,2% 78.926 3,8% -6,5 32,5 Transferències corrents 960.184 694.419 37,1% 901.411 43,1% -6,1 29,8 Ingressos patrimonials 70.006 43.523 2,3% 38.713 1,9% -44,7 -11,1 Total 2.180.489 1.871.038 100,0% 2.091.121 100,0% -4,1 11,8 Si comparem la previsió d’ingressos corrents del pressupost rències corrents pugen un 29,8%. Finalment, els ingressos patri- 2012 i l’estimació de liquidació del pressupost 2011, fets els monials baixen un 11%. oportuns ajustos ja comentats, es preveu que els impostos lo- Fent la mateixa comparació quant a la distribució dels ingres- cals augmentin en conjunt un 0,9%. Quant als impostos cedits sos corrents per capítols econòmics, cal destacar que s’incre- per l’Estat (CTE), en conjunt s’ha pressupostat un increment del menten tots els capítols, especialment els impostos indirectes 32,5% (quan, segons la comparació amb el pressupost inicial (23,5%) i les transferències corrents (quasi un 30%), mentre que 2011, baixava un 6,5%), d’acord amb les dades facilitades pel l’increment dels impostos directes és del 2%. En canvi, baixen Ministeri d’Economia i Hisenda per al conjunt de les entitats lo- les taxes, preus i altres (un 3%) i els ingressos patrimonials (un cals per a l’any 2012. S’estima que els ingressos per taxes, preus 11,1%). públics i altres ingressos cauran un 10%, mentre que les transfe- Estructura dels ingressos corrents (per capítols). En milers d’euros 2011 2012 % variació 2011/2012 Ingressos corrents. Per capítols Pressupost % ingressos EL-2011 corrents Pressupost % ingressos Pressupostos definitiu EL-2011 inicial corrents inicials EL-2011 Capítol 1. Impostos directes 806.836 812.394 43,4% 828.920 39,6% 2,7 2,0 Capítol 2. Impostos indirectes 54.012 41.793 2,2% 51.599 2,5% -4,5 23,5 Capítol 3. Taxes, preus i altres 289.450 278.909 14,9% 270.477 12,9% -6,6 -3,0 Capítol 4. Transferències corrents 960.184 694.419 37,1% 901.411 43,1% -6,1 29,8 Capítol 5. Ingressos patrimonials 70.006 43.523 2,3% 38.713 1,9% -44,7 -11,1 Total 2.180.489 1.871.038 100,0% 2.091.121 100,0% -4,1 11,8 14 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Estructura dels ingressos corrents (per capítols) Els ingressos tributaris figuren en els capítols 1. Impostos di- rectes, 2. Impostos indirectes i 3. Taxes i altres ingressos. Amb 100 2,3% 1,9% caràcter general, el càlcul dels recursos de cadascuna de les fi- gures tributàries s’ha fet d’acord amb la quantificació de les pos- sibilitats financeres de les Ordenances fiscals de l’exercici 2011 i amb l’estat de la liquidació d’ingressos del 30 de juny d’enguany. 80 37,1% 43,1% Els ingressos per transferències corrents recullen les diverses subvencions i participacions que l’Ajuntament rep per al finan- çament de les seves activitats, entre les quals destaca la partici- pació en els ingressos tributaris de l’Estat a través del Fons Com- 60 plementari de Finançament (la resta de la participació, és a dir la cessió d’impostos estatals, està inclosa en els capítols 1 i 2). 14,9% 12,9% En atenció a les seves normes de generació, s’han calculat els 2,2% ingressos patrimonials, que figuren al capítol 5. 40 2,5% Capítol 1. Impostos directes Globalment, el capítol corresponent als impostos directes 43,4% 39,6% augmenta el 2%, fins a 828,9 milions d’euros. El total d’impostos 20 directes representa el 39,6% dels ingressos corrents de l’exercici 2012, quasi quatre punts menys que a l’estimació de liquidació del pressupost 2011 (43,4%). Es mantenen els tipus de gravamen dels diferents impostos, amb l’excepció de l’increment proposat a les Ordenances fiscals per a l’IBI dels Béns immobles de carac- 0 terístiques especials i la reducció del tipus de l’Impost sobre Ve- EL 2011 2012 hicles de Tracció Mecànica. Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 La consignació proposada per a l’impost sobre béns immobles assoleix la xifra de 539,6 milions d’euros (25,8% dels ingressos Capítol 4 Capítol 5 corrents), un 2,3% més que l’any 2011. Aquesta variació és la re- sultant de mantenir els tipus de gravamen, amb la única excep- ció dels tipus dels Béns immobles de característiques especials, que es preveu que s’incrementin un 3%, les alteracions cadas- trals produïdes l’any 2011 i l’aplicació gradual dels nous valors cadastrals aprovats per l’Administració de l’Estat el 2001 i aplica- ble als immobles de naturalesa urbana. Capítol 1. Impostos directes. 2011 2012 % variació 2011/2012 Milers d’euros Pressupost % ingressos EL-2011 corrents Pressupost % ingressos Pressupostos definitiu EL-2011 inicial corrents inicials EL-2011 IBI 493.900 527.673 28,2% 539.569 25,8% 9,2 2,3 IAE 98.100 96.321 5,1% 95.676 4,6% -2,5 -0,7 Plusvàlua 89.900 82.802 4,4% 81.159 3,9% -9,7 -2,0 IVTM 70.700 63.868 3,4% 60.742 2,9% -14,1 -4,9 Cessió IRPF 54.236 41.730 2,2% 51.774 2,5% -4,5 24,1 Total Capítol 1 806.836 812.394 43,4% 828.920 39,6% 2,7 2,0 15 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 L’impost sobre vehicles de tracció mecànica té una consig- alment rellevant en el cas de la cessió de l’IVA, que es pressu- nació de 60,7 milions d’euros, amb una reducció del 4,9% res- posta en 18,5 milions d’euros, import que suposa una reducció pecte a l’estimació de liquidació de l’any 2011 i del 14% si fem d’un 13,5% si comparem els pressupostos inicials 2011 i 2012 la comparació amb el que es va pressupostar inicialment l’any i, en canvi, un increment d’un 94,8% si utilitzem per l’any 2011 2011. Per a aquesta estimació s’ha tingut en compte el padró de l’estimació de liquidació segons criteris SEC-95, una vegada vehicles d’anys anteriors modificat com a conseqüència de la va- restats de l’import inicialment pressupostat el quasi 12 milions riació vegetativa del parc i la reducció del tipus impositiu de l’im- d’euros que corresponen als ajustos per saldos deutors de les post entre un 3 i un 7% en funció dels cavalls fiscals del vehicles liquidacions dels PTE dels anys 2008 i 2009. Per la seva banda, Per a l’any 2011, i pel que fa a l’impost sobre activitats econò- l’impost sobre construccions, instal·lacions i obres, que manté miques, s’estimen uns ingressos de 95,6 milions d’euros), amb el tipus impositiu respecte a l’any anterior i inclou bonificacions una reducció mínima del 0,7% respecte a 2011. D’altra banda, per creació d’ocupació indefinida, està pressupostat en 24,4 mi- s’estimen uns ingressos de 81,2 milions d’euros en concepte lions d’euros, presenta un increment del 2% sobre la liquidació d’impost d’increment de valor dels terrenys (plusvàlua), amb un del pressupost 2011. Com passava en el cas de la cessió de l’IVA, descens del 2%. però de forma menys intensa, la cessió dels impostos especials, Quant a la cessió de l’IRPF, s’ha estimat que suposarà un im- que arriba a la quantitat de 8,6 milions d’euros, es preveu que port de 51,8 milions d’euros, d’acord amb els criteris de la Llei baixi (un 1,9%) si comparem l’import amb l’inicial de l’any 2011, de pressupostos de l’Estat, un 4,5% menys que al pressupost ini- mentre que s’incrementa un 3,7% si fem aquesta comparació cial 2011, però un 24% més que a la liquidació estimada a final amb la liquidació final estimada. El pes dels impostos indirectes d’any. Aquest increment es deu, com ja s’ha comentat, al fet que sobre el total d’ingressos corrents puja lleugerament amb rela- s’ha reduït en més de 12’5 milions d’euros l’import corresponent ció a la liquidació de l’any 2011, a causa dels ajusts citats, i passa a l’any 2011, en aquest cas una vegada fets els ajustos per saldos del 2,2% al 2,5%. deutors de les liquidacions dels PTE dels anys 2008 i 2009. Capítol 3. Taxes i altres ingressos Capítol 2. Impostos indirectes L’import pressupostat total del capítol 3 per a 2011 és de 270,5 Globalment, aquest capítol puja a 51,6 milions d’euros, amb milions d’euros. En conjunt, s’estima que els ingressos per taxes, un augment del 23,5% si fem la comparació amb la liquidació de preus públics i altres ingressos es reduiran un 3%, baixada que l’any 2011, mentre que baixa un 4,5% si la fem amb el pressupost arribaria al 6,6% si fem la comparació amb la previsió inicial de inicial 2011. Aquesta diferència de comptabilització és especi- l’any 2011. El seu pes sobre el total d’ingressos corrents es re- Capítol 2. Impostos indirectes 2011 2012 % variació 2011/2012 Milers d’euros Pressupost % ingressos EL-2011 corrents Pressupost % ingressos Pressupostos definitiu EL-2011 inicial corrents inicials EL-2011 ICIO 23.800 23.968 1,3% 24.447 1,2% 2,7 2,0 Cessió IVA 21.425 9.512 0,5% 18.528 0,9% -13,5 94,8 Cessió impostos especials 8.787 8.314 0,4% 8.624 0,4% -1,9 3,7 Total Capítol 2 54.012 41.793 2,2% 51.599 2,5% -4,5 23,5 Capítol 3. Taxes i altres ingressos 2011 2012 % variació 2011/2012 Milers d’euros Pressupost % ingressos EL-2011 corrents Pressupost % ingressos Pressupostos definitiu EL-2011 inicial corrents inicials EL-2011 Taxes per prestació de serveis 61.702 58.391 3,1% 60.623 2,9% -1,7 3,8 Taxes per utilització del domini públic 103.620 96.659 5,2% 91.616 4,4% -11,6 -5,2 Preus públics per la prestació de serveis 25.163 28.698 1,5% 25.834 1,2% 2,7 -10,0 Altres ingressos 98.966 95.162 5,1% 92.405 4,4% -6,6 -2,9 Total Capítol 3 289.450 278.909 14,9% 270.477 12,9% -6,6 -3,0 16 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 dueix, i passa de 14,9 al 12,9%. L’import total previst a l’apartat les empreses de subministraments (un 13,4%) i de les empreses de taxes arriba als 152,2 milions d’euros, i inclou les contrapres- explotadores de telecomunicacions (un 8%), es manté la recap- tacions per la utilització privativa o l’aprofitament especial del tació prevista de la taxa per guals i es preveu un lleuger incre- domini públic local, així com les taxes derivades de la prestació ment, al voltant de l’1%, de la taxa d’estacionament de vehicles i d’un servei públic o l’exercici d’una activitat administrativa que la taxa d’ocupació de la via pública. no sigui de sol·licitud o recepció voluntària pels administrats (lli- La reducció prevista dels ingressos per preus públics per la cències urbanístiques, clavegueram, cementiris, serveis funera- prestació de serveis, definits com les tarifes per serveis de sol- ris, grua, mercats, aprofitament del domini públic, etc.). Els preus licitud i/o recepció voluntària prestats per l’Ajuntament, bé di- públics es pressuposten en 25,8 milions i als altres ingressos en rectament o bé per un dels seus organismes autònoms, és del 92,4 milions. 10%. La diferència amb l’increment del 2,7% en relació amb el Les tarifes que s’apliquen a les diferents taxes i preus públics pressupost inicial de l’any 2011 es deu a les importants diferèn- s’incrementen, majoritàriament, un 3%, ajustat a la variació de cies entre les previsions inicials i les recaptacions finals final- l’IPC. S’exceptuen d’aquesta regla general, per una banda, un ment aconseguides. seguit de serveis que es congelen (Serveis generals de clavegue- Finalment, l’epígraf d’altres ingressos, que es preveu que es ram, Quioscos, Terrasses i guals, Àrea verda residencial i l’entrada redueixi, en conjunt, un 2,9%, inclou diferents figures, com els als museus) i, per altra, un grup se serveis, que presenten dife- ingressos per multes (que es preveu que baixin un 9,6%), rein- rents increments: Grua i Dipòsit (+1,5%), Forn crematori (+4% ), tegraments (-42,7%), i vendes (-9,7%). Àrea Blava A i B (+4%) i entrada al Museu Picasso (+10%). Si es fa la comparació amb la liquidació del pressupost 2011, Capítol 4. Transferències corrents s’incrementa un 3,8%. Dins d’aquest apartat s’inclouen les ta- xes per prestació de serveis públics, que es pressuposten amb L’increment global del capítol 4, amb un import pressupostat un increment del 5,5%, reflex del comportament esperat dels de 901,4 milions d’euros l’any 2012, és d’un 29,8% respecte a la ingressos esperats per la taxa per servei de clavegueram (que liquidació de l’any 2011. Bàsicament, de nou, per la fort reduc- puja un 1,3%) i la taxa per altres serveis (+11,6%), i les taxes per la ció, superior als 260,6 milions d’euros, de l’import corresponent realització d’activitats, que pugen un 2,4%, fruit dels increments a l’any 2011, en aquest cas una vegada fets els ajustos per saldos previstos a la recaptació a l’apartat d’Altres taxes per la realitza- deutors de les liquidacions dels PTE dels anys 2008 i 2009. Sense ció d’activitats (+26,2%), que compensa l’estancament de les lli- aquests ajustos, el capítol 4 baixaria un 6,1%, si comparem els cències urbanístiques i la taxa per expedició de documents, que pressupostos inicials 2011 i 2012. Aquest ajust també suposa no varien, i la reducció de la taxa per retirada de vehicles, que que el pes de les transferències corrents sigui molt superior al baixa un 2,2%. de l’any 2011: un 43,1% l’any 2012 per un 37,1% a la liquidació En canvi, les taxes per la utilització del domini públic -que de l’any 2011. comprenen la taxa per l’estacionament de vehicles, la taxa per Les transferències procedents de l’Estat (bàsicament el Fons entrada de vehicles (guals), les taxes per la utilització privativa o Complementari de Finançament) creixen un 34,7%, com a con- aprofitament especial de les companyies de subministraments seqüència dels ajustos esmentats als saldos deutors de les liqui- i telefonia (ingressos bruts), i les taxes per l’ocupació de la via dacions dels PTE dels anys 2008 i 2009. Aquesta previsió s’ha fet pública- s’espera que baixin en conjunt un 5,2%, amb un com- sobre la base de les dades facilitades pel Ministeri d’Economia portament divers dels diferents epígrafs. Així, mentre que baixa i Hisenda per al conjunt de les entitats locals per l’any 2011 i l’import previst de les taxes que afecten a l’ús de l’espai públic de 2012. Capítol 4. Transferències corrents 2011 2012 % variació 2011/2012 Milers d’euros Pressupost % ingressos EL-2011 corrents Pressupost % ingressos Pressupostos definitiu EL-2011 inicial corrents inicials EL-2011 De l'Administració general de l'Estat 828.334 572.459 30,6% 770.820 36,9% -6,9% 34,7% Altres transferències de l'Estat 77 77 0,0% 0 0,0% -100,0% -100,0% Transferències Generalitat 68.711 58.666 3,1% 72.108 3,4% 4,9% 22,9% Transferències d'entitats locals 60.047 60.240 3,2% 58.244 2,8% -3,0% -3,3% Altres transferències 3.015 2.977 0,2% 240 0,0% -92,1% -92,0% Total Capítol 4 960.184 694.419 37,1% 901.411 43,1% -6,1% 29,8% 17 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Les transferències rebudes de la Generalitat de Catalunya aug- Capítol 7. Transferències de capital menten, en conjunt, un 22,9%. Inclouen, bàsicament, aportaci- ons per atenció social (al voltant de 47 milions d’euros) i educació Les transferències de capital pugen un total de 23,4 milions (14,4 milions), a més del Fons de Cooperació Local (4,2 milions) d’euros. D’aquests, la major part procedeix de la Generalitat i aportacions per despesa corrent en el marc dels convenis de la de Catalunya (19,7 milions), dels quals 9,5 milions es destinen Llei de barris (1,1 milions). a finançar la Llei de barris, 3 milions per a escoles bressol i 7,1 Les transferències que s’han de percebre d’entitats locals cor- milions estan lligats a l’acompliment de diferents convenis amb responen principalment a la taxa metropolitana de tractament l’Ajuntament de Barcelona. La resta de transferències de capi- de residus (TMTR), que després es transfereix a l’Entitat Metro- tal corresponen a aportacions de l’Estat (2,7 milions) i del fons politana de Serveis Hidràulics i Tractament de Residus (un total FEDER (1 milió). Cal tenir present que les subvencions que es re- de 56,4 milions d’euros dels quasi 58,2 milions d’euros de trans- ben d’altres administracions destinades a inversió es vinculen a ferències d’entitats locals). D’altra banda, la resta de transferèn- aquest capítol com a finançament afectat. cies corresponen, principalment, a aportacions d’organismes Aquesta partida presenta una important reducció respecte al europeus. pressupost inicial de l’any 2011, concretament del 43%. Si fem els ajustos corresponents que marca el SEC 95 per a la liquidació Capítol 5. Ingressos patrimonials de l’any 2011, comptant els saldos deutors amb l’Estat dels anys 2008 i 2009 que es van regularitzar aquell any, la disminució és Els ingressos patrimonials previstos per a 2012 són de 38,7 mi- encara més important: un 73,6%. lions d’euros, un 44,7% menys que al pressupost inicial de l’any anterior. Si a aquest import li restem els 34,2 milions d’euros en C) OPERACIONS FINANCERES concepte de prima d’emissió de Barcelona de Serveis Munici- pals, SA (BSM) derivada de la venda de la seva participació en la Capítol 9. Variació de passius financers societat Serveis Funeraris de Barcelona, SA., que no s’han d’in- cloure si prenem com a criteris de comptabilització els de la SEC Després de l’important recurs al mercat de capitals en termes 95, la xifra de liquidació 2011 baixa a 43,5 milions i, per tant, la bruts que es va fer l’any 2010, el pressupost de 2011 només pre- reducció que es preveu al 2012 és de només l’11,1%. La major veia inicialment 1,23 milions d’euros com a ingressos derivats part dels ingressos patrimonials procedeixen dels productes de de la variació de passius financers, concretament de la recepció concessions i aprofitaments (34,8 milions). de diferents tipus de fiances (per guals i urbanístiques). A final d’any, en canvi, la liquidació del pressupost feia pujar la variació B) INGRESSOS DE CAPITAL dels passius financers a 35,6 milions. El pressupost 2012, per la seva part, parteix d’una previsió de variació dels passius finan- cers de 166,2 milions d’euros (1,2 milions per fiances i dipòsits i Els ingressos de capital pressupostats inicialment per a l’any 165 milions de nou endeutament). L’increment, per tant, és del 2011 provenen de la venda d’inversions reals i de les transferèn- 367% respecte a la liquidació final de l’any passat. cies de capital rebudes. II.3 Despeses Capítol 6. Venda d’inversions reals Com a prioritats de despesa, l’Ajuntament manifesta les Les vendes d’inversions reals previstes són de 12,2 milions següents: d’euros, un 34,1% menys que al pressupost inicial de l’exercici anterior, però un 62,7% més que a la liquidació estimada de l’any • Persones i famílies: Garantir l’accessibilitat i qualitat dels ser- 2011 (de nou hi ha importants diferències entre els drets liqui- veis, prioritzar l’atenció als col·lectius socials més vulnera- dats de l’any 2011 i els imports reals que, en aquest cas, s’han bles, impulsar accions de conciliació laboral i personal, fer de obtingut per les vendes). Aquesta previsió inclou la venda de l’educació i la cultura un factor clau, potenciar la funció social solars per 5,4 milions d’euros (bàsicament venda de sòl destina- de l’esport, garantir la seguretat de les persones, la convivèn- da a la construcció d’habitatge protegit), vendes d’aparcaments cia veïnal i la cohesió social. En aquest sentit, en matèria de per 0,8 milions d’euros i vendes d’habitatges i locals de negoci polítiques socials, es preveu un increment del 7,2% d’apor- per import de 5,5 milions d’euros. S’inclouen en aquest apartat tació al Institut Municipal de Serveis Socials per fer front als operacions urbanístiques com reversió de finques, projectes de efectes de la crisi econòmica, l’objectiu de reduir en 4.000 els reparcel·lació, sobreres, indivisos i pàrquings entre d’altres. Cal ciutadans en llistes d’espera de Serveis Socials bàsics, l’incre- recordar que no es tracta d’ingressos corrents i, per tant, d’in- ment en 2.000 dels ciutadans amb servei de Teleassistència gressos excepcionals. i la consolidació servei de transport persones amb discapa- 18 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 citat. Quant a l’educació, l’Ajuntament aposta pel manteni- Pressupost de despeses ment i entrada en funcionament de 23 noves escoles bressol, L’Ajuntament ressalta la racionalització despeses (en especial garantir el manteniment de noves biblioteques i potenciar les no prioritàries) i la austeritat com a eixos vertebradors de la l’organització d’esdeveniments esportius singulars (Campio- gestió dels recursos. En aquest sentit, i com a trets més destaca- nat Mon Junior Atletisme, Copa Rei Bàsquet, Mundials Nata- bles per part dels responsables municipals, es citen la contenció ció, Handbol, Bàsquet). generalitzada de la despesa ordinària en un -3%, la contenció • Seguretat i mobilitat ciutadana i espai públic de qualitat: Es de les despeses de personal en un -1,8%, la reducció redacció preveu la incorporació 150 Guàrdies Urbans i 40 bombers i de projectes urbanístics i estudis i la reducció de les despeses l’increment de les dotacions per abastiment d’aigües i enllu- de comunicació. Darrera d’aquestes mesures està la millora de menat públic. l’eficiència i de la qualitat d’assistència a la ciutadania, evitant duplicitats i alliberant recursos per altres programes prioritaris i • Habitat urbà: L’Ajuntament aposta per promoure el desen- per a garantir la capacitat d’inversió. volupament dels connectors verds i impulsar una política Es preveu que les despeses totals pugen un 2,7% l’any 2012, mediambiental responsable, que aposti per la sostenibilitat si el comparem amb el pressupost inicial 2011, mentre que es i l’eficiència energètica, quan a la protecció del medi ambi- redueixen un 11,4% si agafem com a referència l’estimació de ent. Es vol també promoure l’accés a l’habitatge de qualitat liquidació final SEC-95. Si ens centrem en la comparació entre i la garantir l’excel·lència en el disseny urbà, promovent illes el pressupost inicial 2012 i l’estimació de liquidació del pressu- autosuficients i barris híbrids en els quals es viu i es treballa, i post 2011, s’ha de dir que les despeses corrents (1.830 milions impulsar nous atractors urbans, que generin centralitat a tots d’euros) pugen un 0,9%, com a conseqüència de la reducció del els districtes i permetin distribuir el turisme per tota la ciutat. capítol de despeses de personal (-1,8%) i del lleuger increment S’aposta per millorar la mobilitat urbana, incrementant en de les compres de béns i serveis (1,6%) i de les transferències 7,2 milions, les aportacions a la AMT, i, alhora, impulsar l’àrea corrents (0,5%). Només el capítol de despeses financeres pre- metropolitana, la integració del port, l’aeroport i la zona fran- senta un augment significatiu: un 27%. Per la seva banda, les ca. despeses de capital (363,7 milions) cauen un 45,2% a causa de • Promoció econòmica: Aposta per l’ocupació estable i de qua- la fort reducció de les transferències de capital (-93,4%). Si fem la litat per a tothom, promoció de la ciutat, fent-la la capital comparativa amb el pressupost inicial 2011, la reducció és sen- logística del sud d’Europa, impulsar els sectors emergents siblement inferior: del 1,4%. Aquestes despeses es desglossen, d’alt valor afegit i reforçar els sectors econòmics consolidats, d’una banda, en inversions reals per un import de 363,7 milions generar les condicions per atraure capital a la ciutat, donar d’euros i, de l’altra, en 28,7 milions d’euros de transferències de suport a pimes i autònoms i promoure l’emprenedoria, fer de capital. Les despeses per operacions financeres baixen un 11,4% Barcelona un lloc fàcil per a fer negocis i una ciutat de co- (10% si es comparen amb el pressupost inicial 2011) i arriben a neixement, creativitat i ciència, generant un entorn favorable 99,2 milions d’euros. La distribució dels 2.292,6 milions d’euros per atraure i retenir talent. L‘Ajuntament destaca en aquest del pressupost inicial 2012 de despeses municipals, segons l’es- àmbit mesures com l’aportació al Mobile World Congress de tructura econòmica, és la següent: 5 milions d’euros i el conveni amb el Servei d’Ocupació de la Generalitat de Catalunya. • Col·laboració amb altres agents: Potenciar i ordenar els canals d’interacció real efectiva entre l’Ajuntament i les diferents en- titats, associacions i agents esportius, socials i culturals, apos- tar per un model de ciutat basat en la cooperació, implicació i corresponsabilitat entre l’Ajuntament i els diferents agents socials i enfortir el teixit associatiu de la ciutat per garantir la seva funció de transmissió i dinamització dels problemes i necessitats dels ciutadans. Es vol també implantar un nou model de col·laboració amb el sector privat i el tercer sector, basat en contractes programes. Així mateix, es prioritzarà la interacció amb altres administracions, per garantir els millors resultats. • Considerar el barri com a unitat d’acció municipal, per a guanyar en proximitat i eficàcia. 19 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Estructura dels ingressos corrents. En milers d’euros 2011 2012 % variació 2011/2012 milers d’euros Pressupost EL-2011 % sobre total Pressupost % sobre Pressupost EL-2011 inicial SEC 95 EL-2011 inicial total inicial SEC 95 A. OPERACIONS CORRENTS 1.754,5 1.813,7 70,06% 1.830,0 79,81% 4,3% 0,9% Capítol 1. Despeses de personal 350,7 357,1 13,79% 350,6 15,29% 0,0% -1,8% Capítol 2. Compres de béns i serveis 524,3 538,8 20,81% 547,2 23,86% 4,4% 1,6% Capítol 3. Despeses financeres 40,8 36,3 1,40% 46,1 2,01% 12,9% 27,0% Capítol 4. Transferències corrents 838,7 881,5 34,05% 886,1 38,65% 5,7% 0,5% B. OPERACIONS DE CAPITAL 368,9 663,2 25,62% 363,7 15,86% -1,4% -45,2% Capítol 6. Inversions reals 346,0 228,6 8,83% 335,0 14,61% -3,2% 46,5% Capítol 7. Transferències de capital 22,8 434,6 16,79% 28,7 1,25% 25,7% -93,4% C. OPERACIONS FINANCERES 110,2 112,0 4,33% 99,2 4,33% -10,0% -11,4% Capítol 8. Actius financers 9,0 0,0 0,00% 8,0 0,35% -11,1% 100,0% Capítol 9. Passius financers 101,2 112,0 4,33% 91,2 3,98% -9,9% -18,6% TOTAL DESPESES 2.233,6 2.588,9 100% 2.292,9 100% 2,7% -11,4% Les despeses corrents suposen el 79,8% del pressupost total, A) DESPESES CORRENTS percentatge 9,8 punts superior al de l’any 2011 (segons estima- ció de liquidació). Hi destaquen, per la seva importància, els ca- El pressupost inicial per a despeses corrents de 2012 és de pítols de transferències corrents, que representa el 38,6% de la 1.830 milions d’euros, un 0,9% més que el 2011 (liquidació), i és despesa municipal, i les compres de béns i serveis, que constitu- la resultant de l’aplicació dels criteris definits en el Pla de govern eixen el 23,8% del pressupost de despesa. de l’equip municipal, que preveu incrementar l’estalvi brut grà- Les operacions de capital representen el 15,8% del pressupost cies a una política que congela pràcticament la despesa corrent inicial 2012, mentre que l’any 2011, segons l’estimació de liqui- mentre que s’incrementa substancialment el capítol d’ingressos dació, arribaven al 25,6%. Les despeses per operacions finance- corrents (11,8%). res mantenen el seu pes sobre el total: 4,3%. Estructura econòmica del pressupost de despeses 40 38,65% 34,05% 35 EL-2011 2012 30 23,86% 25 20,81% 20 15,29% 16,79% 15 13,79% 14,61% 10 8,83% 4,33% 4,33% 5 1,40% 2,01% 1,25% 0 cie s s rveis al ls al t so n rea pit ferèn en e s a rr s i s per ion e c s ran co én s d b s d e er s T e nv cie s d e es I èn pre spe sfe r D n Com Tra 20 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Les transferències corrents són la partida principal de la des- Distribució de la despesa corrent per capítols econòmics pesa corrent del pressupost municipal 2012, ja que suposen el 100 48,4% del total, un percentatge pràcticament igual al de la li- quidació estimada de l’any 2011. Les compres de béns i serveis representen el 29,9% del pressupost de despeses, mentre que les despeses de personal baixen el seu pes respecte a l’any 2011, passant del 19,7 al 19,2%. El capítol d’interessos és el que més 80 incrementa el seu pes: passa del 2% l’any 2011 al 2,5% l’any 2012. 19,7% 19,2% Capítol 1. Despeses de personal 60 La previsió de despeses de personal per a l’exercici 2012 suma 350,6 milions d’euros, quantitat que suposa una disminució de 2,0% 2,5% l’1,8% amb relació al mateix capítol de la liquidació estimada per a 2011. Aquesta previsió s’ajusta, d’una banda, a la previsió de congelació salarial i a la reducció de l’oferta pública d’ocupació, 40 així com a la política general de no substitució de les baixes per 29,7% 19,7% jubilació. Capítol 2. Compra de béns i serveis 20 Les dues partides principals d’aquest capítol són les destina- 19,7% 19,2% des als grans contractes de neteja i recollida d’escombraries i de manteniment d’espais públics (pavimentació, xarxa d’aigua, fonts, enllumenat, clavegueram, senyalització i patrimoni artís- 0 EL-2011 2012 tic), d’una banda, i al funcionament de l’activitat municipal (sub- ministraments, arrendaments, assegurances, publicitat, altres Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 Capítol 4 compres i despeses, etcètera), de l’altra. En conjunt, el capítol 2 del pressupost 2012 s’incrementa un 1,6% respecte a l’estima- ció de liquidació (criteris SEC) de l’any 2011, percentatge que Capítol II de despeses. Taula comparativa 2011-2012 2011 2012 % variació 2011/2012 Milers d’euros Pressupost definitiu EL-2011 % total Pressupost % Pressupost EL-2011 inicial total inicial SEC 95 Recollida residus i neteja viària 259.881,7 259.951,0 48,2% 260.770,6 47,7% 0,3 0,3 Subministraments i comunicacions 28.137,3 23.393,0 4,3% 24.087,3 4,4% -14,4 3,0 Subministraments via pública 12.458,5 14.510,0 2,7% 14.570,1 2,7% 16,9 0,4 Manteniment equipaments i béns municipals 10.113,1 13.284,0 2,5% 14.133,7 2,6% 39,8 6,4 Manteniment via pública (enllumentat, túnels, xarxa aigua…) 49.485,9 49.090,0 9,1% 57.768,0 10,6% 16,7 17,7 Arrendaments 22.183,0 23.752,0 4,4% 23.504,1 4,3% 6,0 -1,0 Neteja edificis i locals 11.577,3 12.134,0 2,3% 11.734,0 2,1% 1,4 -3,3 Estudis, informes i treballs tècnics 5.093,0 5.927,0 1,1% 4.348,0 0,8% -14,6 -26,6 Serveis d'atenció i promoció social 39.151,9 39.204,0 7,3% 42.615,6 7,8% 8,8 8,7 Altres despeses 86.216,9 97.534,0 18,1% 93.706,3 17,1% 8,7 -3,9 Total 524.298,8 538.779,0 100% 547.237,7 100% 4,4 1,6 21 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 puja al 4,4% si comparem els pressupostos inicials 2011-2012. Capítol 4. Transferències corrents La previsió de despesa per a 2012 és de 547,2 milions. Inclou increments en les despeses prioritàries per al govern munici- Les transferències corrents pressupostades per a 2012 són de pal, com ara la recollida de residus i la neteja viària (+0,3%) i el 886,1 milions d’euros, un 0,5% més que l’any 2011 (+5,7% si manteniment de la via publica (+17,7%), les despeses d’atenció i agafem el pressupost inicial, ja que hi ha un increment de 42,8 promoció social (+8,7%) o els subministraments de la via pública milions d’euros entre el pressupost inicial de l’any 2011 i l’esti- (+0,4%). Per la seva banda, les despeses per subministraments mació de liquidació final amb criteris SEC-95). Aquest increment i telèfons augmenten com l’índex de preus al consum esperat és inferior a l’increment de 5,4% previst inicialment l’any 2010 i (3%), i les despeses per neteja d’edificis i locals, es redueixen un a la mitjana dels anys anteriors (al voltant del 8% en el període 3,3%. També disminueixen, entre d’altres, les despeses previstes 2007-2009). per a estudis, informes, treballs tècnics i publicitat (-26,6%), o els Si comparem les dades del pressupost 2012 amb les estimaci- arrendaments (-1%). Aquestes disminucions són conseqüència ons de liquidació del pressupost 2011, les transferències a Or- de l’aplicació de les mesures definides en el Pla de govern. El ganismes i Entitats municipals baixen un 1,1% respecte a l’any 47,7% del total del capítol 2 (260,7 milions d’euros) es destina anterior, representant un 56,6% de les transferències corrents, al finançament dels grans contractes de neteja viària i recollida un punt menys que al pressupost de l’any 2011. Del total de d’escombraries, i el 10,6% (57,8 milions d’euros) a les de man- 501,7 milions d’euros que l’Ajuntament destina a transferèn- teniment d’espais públics i edificis (pavimentació, enllumenat, cies a organismes i empreses municipals, destaquen les apor- clavegueram, aigües, fonts, túnels, escales mecàniques, senyalit- tacions a l’Institut Municipal de Serveis Socials (84,8 milions), zació i patrimoni artístic). l’ICUB (81,8 milions), Barcelona Serveis Municipals (64,3 mili- ons), Parcs i Jardins (48 milions), l’IMEB (48 milions) i Barcelona Capítol 3. Interessos Activa (23,3 milions). En termes globals, les transferències a entitats locals (mancomunitats i consorcis), es mantenen en el Les despeses financeres del pressupost 2012, imputades al 35% del total de transferències, fins als 309,8 milions d’euros, capítol 3 de despeses, es preveuen un 27% superiors a les de la un 0,4% més que l’any anterior. D’aquest total, 80,2 milions són liquidació de l’any 2011. Aquesta previsió es basa en l’import i l’aportació a l’Autoritat del Transport Metropolità (ATM) que fi- estructura previstos de l’endeutament i en la hipòtesi realitzada nança les despeses d’explotació del transport col·lectiu de vi- sobre l’evolució de l’Euribor a tres mesos, i, per tant, està afecta- atgers, 61 milions es destinen al Consorci d’Educació i 54,9 mi- da per l’increment dels tipus d’interès. La despesa per interessos lions a l’Entitat Metropolitana de Serveis Hidràulics Tractament del pressupost de 2012 és d’un total de 46,1 milions d’euros. de Residus (EMSHTR). Les famílies i institucions sense finalitat L’Ajuntament de Barcelona declara que la seva política d’endeu- de lucre reben 68,5 milions d’euros, amb un increment del tament s’orienta a assolir un cost mitjà del deute en línia amb els 15,2%, i ja suposen el 7,7% de les transferències corrents, un tipus d’interès a llarg termini dels mercats financers, diversificant punt més que l’any passat. La resta de transferències (empre- el risc de tipus d’interès. ses, exterior) baixen un 6%. Distribució del capítol IV de transferències corrents (2011-2012) 2011 2012 % variació 2011/2012 Milers d’euros Pressupost EL-2011 % sobre total Capítol IV Pressupost % sobre total Pressupost definitiu SEC 95 EL-2011 inicial Capítol IV inicial EL-2011 A organismes i empreses municipals 471.608,4 507.177,2 57,5% 501.706,88 56,6% 6,4 -1,1 Organismes Autònoms 202.749,9 219.117,2 24,9% 227.416,48 25,7% 12,2 3,8 Entitats públiques empresarials 140.926,0 143.282,5 16,3% 142.702,55 16,1% 1,3 -0,4 Societats mercantils Municipals 127.932,6 144.777,5 16,4% 131.587,86 14,9% 2,9 -9,1 A altres administracions 299.820,4 308.419,9 35,0% 309.790,30 35,0% 3,3 0,4 Entitats locals 299.820,4 308.419,9 35,0% 309.790,30 35,0% 3,3 0,4 Altres transferències 67.224,9 65.908,9 7,5% 74.566,54 8,4% 10,9 13,1 Famílies i Instit. sense afany lucre 61.012,5 59.486,6 6,7% 68.530,12 7,7% 12,3 15,2 Altres (exterior, empreses privades) 6.212,4 6.422,30 0,7% 6.036,42 0,7% -2,8 -6,0 Total 838.653,7 881.506,0 100% 886.063,73 100% 5,7 0,5 22 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 B) DESPESES DE CAPITAL bilitats de crèdit que s’aniran concretant en projectes d’inversió a mesura que la Comissió de Govern vagi informant les actua- Capítols 6 i 7. Inversions reals i transferències de capital cions inversores. Les despeses de capital del pressupost inicial són de 363,7 mi- La inversió total del grup municipal, incloent-hi les inversions lions d’euros. Aquestes despeses es desglossen, d’una banda, dels ens consolidats segons els criteris de la LRHL és de 426,7 en inversions reals per import de 335 milions d’euros i, de l’altra, milions d’euros. Per tant, els ens consolidats aporten altres 28,7 milions d’euros de transferències de capital. Això suposa 91,7 milions a la inversió de l’Ajuntament, que es distribueixen una variació de -45,2% amb relació a l’estimació de liquidació entre els Organismes autònoms (5,9 milions), les Entitats públi- final de l’any 2011, i una reducció de l’1,4% si fem la comparació ques empresarials (42,5 milions, destacant la despesa en habi- amb el pressupost inicial. Segons els criteris SEC-95, el capítol tatge social per part del Patronat Municipal de l’Habitatge) i les d’inversions reals puja un 46,5% en relació a l’any anterior, men- Empreses públiques (43,3 milions, bàsicament en aparcaments tre que el capítol de transferències de capital cau un 93,4%. A de l’empresa municipal BSM). l’annex d’inversions es relacionen els projectes d’inversió infor- Les transferències de capital, capítol 7, arriben a 28,7 milions mats per la Comissió de Govern fins al mes de setembre, s’espe- d’euros. Les transferències de capital més significatives són les cifiquen el codi i el nom del projecte, l’any d’inici i final previst, de l’ICUB (6,1 milions d’euros) i l’Institut Municipal del Paisatge l’operador encarregat de l’execució i l’aplicació pressupostària Urbà (5 milions), entre els organismes municipals. Les famílies i prevista en el pressupost per al seu finançament. S’indica, a més, institucions sense afany de lucre reben 4 milions i es transferei- si escau, l’existència d’ingressos afectats al finançament dels xen 3,7 milions a entitats locals, sigui a consorcis o a Regesa (2,7 projectes. La diferència entre el volum d’inversions previst en el milions). Destaca també la transferència de 7,4 milions d’euros a pressupost i el total de projectes informats, correspon a disponi- TABASA per al carril Bus-VAO. Els 363,7 milions d’euros de despeses de capital es distribueixen de la següent forma: Tipologia d’inversió Pressupost inicial 2012 % sobre total despesa (milions €) de capital Principals actuacions Equipaments culturals 62,54 17,20% Centre del Disseny. Mercat del Born. Equipa- ment cultural C/ Alzina Equipaments educatius 54,77 15,06% Finalització Escoles Bressol Neptú i Ignasi Iglesias. CEIP Mediterrània. CEIP Sant Martí Remodelacions i actuacions en els mercats Mercats 39,62 10,89% municipals: Provençals, Sants, Guineueta. Nou Mercat dels Encants Avinguda de l’Estatut. Urbanització Plaça Espai públic i serveis urbans 38,98 10,72% Navas. Aparcament Pl. Gardunya. Millora drenatge clavegueram a la ciutat Adquisicions de sòl (Castellbisbal, Torre Baró, Gestió del sòl 25,32 6,96% T.Arnau, Calàbria, 66) i modificació MPGM Vallcarca Equipaments esportius 9,67 2,66% CEM Via Favència. Reforma poliesportiu Valldaura Equipaments socials 9,50 2,61% Nou Casal Fabra i Coats. CSS Gòtic Equipaments seguretat / administratiu 6,58 1,81% Nova Caserna Guàrdia Urbana. Sistemes d’informació 4,40 1,21% Modernització i actualització sistemes infor- màtics Redaccions de projectes 2,78 0,76% Béns mobles 0,48 0,13% Pendent priorització pim 2012-15 30,31 8,33% Transferències de capital 28,74 7,90% Expropiacions en tràmit jurídic 50,0 13,75% TOTAL DESPESES DE CAPITAL 363,69 100% 23 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 C) OPERACIONS FINANCERES Per tant, tenim que el resultat pressupostari (drets menys obli- gacions) va ser un superàvit de 358,4 milions d’euros, però que Capítols 8 i 9. Variació d’actius i passius financers una vegada fets els oportuns ajustos comptables va arribar a 292,5 milions d’euros. Es preveu una variació d’actius financers de 8 milions d’euros, amb un augment del 100% amb relació a la liquidació de l’any A) Ingressos passat, que no preveia cap variació dels actius financers, quan es va pressupostar inicialment una variació de 9 milions. La despe- Els pressupost d’ingressos municipals de l’exercici 2010 va par- sa es concentra en l’adquisició d’accions de Fira 2000 (3 milions tir d’una previsió inicial de 2.459,7 milions d’euros, que va arribar d’euros) i aportacions al fons patrimonial (5 milions). a una previsió definitiva de 2.972,3 milions després de les modi- El capítol de passius financers, per la seva banda, està dotat ficacions pressupostàries que es van produir al llarg de l’exercici. amb 91,2 milions d’euros, un 18,6% menys que a l’estimació de Això vol dir que les previsions d’ingressos es van incrementar liquidació de l’any 2011. D’aquest total, 90 milions corresponen a un 20,8% durant l’any, amb augments importants en capítols de amortitzacions financeres que inclouen els venciments acordats transferències de capital (391%) i ingressos patrimonials (12%). en els contractes de préstecs vigents que acaben en el proper Els drets reconeguts van pujar finalment a 3.055 milions d’eu- exercici, i 1,232 milions a devolucions de fiances urbanístiques i ros, un 100,1% de les previsions definitives. Els drets reconeguts per guals, quantitat idèntica a la dels dos exercicis anteriors. nets (descomptats els drets anul·lats i cancel·lats) van suposar el 97,4% dels drets reconeguts, un total de 2.974,8 milions d’euros. II.4 Liquidació del pressupost 2010 i estat d’execució del En aquest cas hi ha hagut capítols que finalment van tenir drets pressupost 2011 reconeguts nets per sobre de les previsions definitives, com les taxes i altres ingressos (drets reconeguts nets un 21% per sobre El dictamen del CESB sobre els pressupostos municipals inclou de les previsions), els impostos directes (6,6%) i indirectes (3,7%) un apartat sobre la liquidació del pressupost vençut, en aquest i els ingressos patrimonials (3,7%). La resta de capítols van tenir cas el de l’exercici 2010, i l’estat d’execució del pressupost vigent, drets reconeguts nets per sota de les previsions definitives, amb és a dir, el pressupost de 2011. percentatges que van del 84% de les transferències de capital al 60% de les vendes d’inversions. - Liquidació del pressupost 2010 Un decret d’Alcaldia del 28 de febrer de 2011 va aprovar la li- quidació del Pressupost municipal 2010, que presentava el re- sultat pressupostari següent: Resultat pressupostari 2010 Drets Obligacions MIlers d’euros reconeguts reconegudes Ajustos Resultat nets netes pressupostari A) Operacions corrents 2.233.598,01 1.773.448,20 B) Altres operacions no financeres 189.352,79 733.435,37 TOTAL 2.422.950,80 2.506.883,56 C) Actius financers 0,00 7.999,44 D) Passius financers 551.816,20 101.442,53 RESULTAT PRESSUPOSTARI 2010 2.974.767,00 2.616.325,54 358.441,46 AJUSTOS: 1/ Despeses finançades amb remanent de tresoreria per a despeses generals 44.746,66 2/ Desviacions de finançament negatives de l’exercici 39.774,10 3/ Desviacions de finançament positives de l’exercici -150.416,98 RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 2010 292.545,25 24 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2010. Cobraments pressupostaris. En milers d’euros % drets % drets Ingressos Previsió Previsió Drets Drets reconeguts inicial Modif. definitiva reconeguts anul·lats Drets nets nets/ Prev. nets/ Drets definitiva reconeguts Impostos directes 780.018,11 0,00 780.018,11 888.521,51 57.018,38 831.503,12 106,60% 93,58% Impostos indirectes 53.087,48 0,00 53.087,48 60.220,36 5.154,62 55.065,74 103,73% 91,44% Taxes i altres ingressos 288.041,55 4.103,66 292.145,21 371.600,00 13.426,73 353.648,46 121,05% 95,17% Transferències corrents 914.619,54 32.145,91 946.765,45 943.074,13 38,12 943.036,01 99,61% 100,00% Ingressos patrimonials 43.248,94 5.275,48 48.524,42 50.423,18 78,50 50.344,67 103,75% 99,84% Vendes d’inversions 15.000,00 778,39 15.778,39 9.486,91 0,00 9.486,91 60,13% 100,00% Transferències de capital 54.535,50 158.876,11 213.411,61 179.865,88 0,00 179.865,88 84,28% 100,00% Actius financers 0,00 71.344,48 71.344,48 0,00 0,00 0,00 ---- ---- Passius financers 311.220,00 240.000,00 551.220,00 551.816,20 0,00 551.816,20 100,11% 100,00% Total 2.459.771,12 512.524,03 2.972.295,14 3.055.008,17 75.716,36 2.974.767,0 100,08% 97,37% Per la seva part, la situació dels cobraments pressupostaris és la següent: Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2010. Cobraments pressupostaris. En milers d’euros Pendent Excés/defecte % % excés-defecte Ingressos Drets Nets Recaptació cobrament drets nets recaptat/ previsió/ sobre previsió Drets nets Prev. definitiva Impostos directes 831.503,12 780.297,01 51.206,11 -51.485,01 93,84% -6,60% Impostos indirectes 55.065,74 51.504,39 3.561,35 -1.978,26 93,53% -3,73% Taxes i altres ingressos 353.648,46 243.112,33 110.536,13 -61.503,25 68,74% -21,05% Transferències corrents 943.036,01 878.291,14 64.744,88 3.729,44 93,13% 0,39% Ingressos patrimonials 50.344,67 41.804,80 8.539,88 -1.820,25 83,04% -3,75% Vendes d'inversions 9.486,91 9.368,27 118,64 6.291,48 98,75% 39,87% Transferències de capital 179.865,88 131.159,52 48.706,36 33.545,73 72,92% 15,72% Actius financers 0,00 0,00 0,00 71.344,48 ---- 100,00% Passius financers 551.816,20 551.816,20 0,00 -596,20 100,00% -0,11% Total 2.974.767,00 2.687.353,65 287.413,35 -2.471,85 90,34% -0,08% Del total de drets nets se’n van recaptar 2.687,3 milions, és a ficacions pressupostàries corresponents. Les obligacions reco- dir, un 90,3% del total (89,5% en els ingressos corrents i 76,1% negudes netes van suposar el 88% del crèdit definitiu, 2.616,3 en els de capital). Les recaptacions superen el 90% en tots els milions d’euros. capítols menys el de taxes i altres ingressos, on només se n’ha El percentatge d’obligacions reconegudes respecte al crèdit recaptat el 68,7%, els ingressos patrimonials (recaptats el 83% definitiu varia en funció dels capítols, però és superior al 95% del drets nets) i el de transferències de capital, que presenta una en tots els casos, excepte els capítols d’inversions, on arriba al recaptació del 72,9%. Els drets pendents de cobrament pugen a 70,6% (un percentatge quasi 17 punts inferior al de l’any ante- 287,4 milions d’euros. rior), transferències de capital (70,1%) i a l’apartat de despeses financeres, que presenta una relació entre obligacions i crèdit B) Despeses definitiu del 71,8%, diferència que s’explica, bàsicament, per la política municipal de fer una gestió activa del deute municipal El crèdit inicial de despeses pressupostat per a 2010 va partir amb vista a disminuir els costos financers. Lògicament, la previ- d’una previsió inicial de 2.459,7 milions d’euros, que va arribar a sió inicial de despesa financera parteix de les condicions inicials una previsió definitiva de 2.972,3 milions després de les modi- d’aquests préstecs, però finalment les obligacions reconegudes 25 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 estan en funció dels acords posteriors amb les entitats finance- res. Per tant, en certa manera, com més baixa és la proporció en- tre obligacions i crèdit inicial, menys despeses financeres finals i, per tant, millor situació financera municipal. Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2010. Cobraments pressupostaris. En milers d’euros % Despeses Crèdit inicial Modif. Crèdit defi- Despeses com- Obligacions Obligacions Romanent obligat % nitiu promeses reconegudes Pagaments pendents crèdit /Crèdit pagat/ pagament defini- Obligat tiu Personal 350.926,22 999,32 351.925,54 344.166,13 344.132,04 344.011,87 120,17 7.793,50 97,79 99,97 Béns corrents i serveis 524.779,30 21.349,52 546.128,82 534.905,05 527.493,35 418.482,66 109.010,70 18.635,46 96,59 79,33 Despeses financeres 41.197,10 -11.918,98 29.278,12 21.018,19 21.018,19 21.016,90 1,29 8.259,92 71,79 99,99 Transferències corrents 837.799,83 54.005,42 891.805,25 885.446,78 880.804,61 766.703,49 114.101,12 11.000,64 98,77 87,05 Inversions 573.224,22 -157.478,63 415.745,59 385.638,74 293.459,30 213.829,49 79.629,81 122.286,28 70,59 72,87 Transferències de capital 22.624,45 604.756,40 627.380,85 522.158,56 439.976,06 313.192,33 126.783,73 187.404,79 70,13 71,18 Actius financers 8.000,00 60,11 8.060,11 8.000,00 7.999,44 7.999,44 0,00 60,67 99,25 100,00 Passius financers 101.220,00 750,87 101.970,87 101.442,53 101.442,53 101.415,26 27,28 528,34 99,48 99,97 Total 2.459.771,12 512.524,03 2.972.295,15 2.802.776,00 2.616.325,54 2.186.651,43 429.674,11 355.969,61 88,02 83,58 Al tancament de l’exercici, l’Ajuntament havia pagat el 83,6% Romanent de tresoreria 2010 de les obligacions reconegudes, quan l’any anterior era del En milers d’euros 80,9%. El percentatge de pagament sobre obligacions és del % variació 87,4% a les operacions corrents i del 71,9% a les de capital. 31/12/2009 31/12/2010 2009/2010 Aquesta diferència s’explica per despeses de capítol 2, inversions i transferències que si bé s’han reconegut el 2010 es van pagar Fons líquids 372.006,76 581.486,03 56,31% en els primers mesos de l’any 2011. Drets pendents de cobrament 659.507,81 669.498,73 1,51% C) Romanent de tresoreria Creditors pendents de pagament -610.236,00 -518.484,29 -15,04% Els fons líquids existents a la tresoreria municipal el 31 de de- sembre de 2010 eren de 581,4 milions d’euros, un 56% més que Romanent 421.278,57 732.500,47 73,88% els existents el 31 de desembre de 2009. Una vegada sumats els de tresoreria total drets pendents de cobrament i descomptats els creditors pen- Saldos 293.327,09 332.951,09 13,51% dents de pagament, s’arriba a un romanent de tresoreria total de cobrament dubtós de 732,5 milions d’euros, quantitat que suposa un increment del Excés finançament 36.000,03 167.268,79 364,64% 73,9% respecte a l’any 2009. afectat D’aquesta quantitat, i una vegada fets els ajustos comptables Romanent de tresoreria corresponents (bàsicament descomptant els saldos de cobra- per a despeses generals 91.951,44 232.280,59 152,61% ment dubtós) en queda com a romanent de tresoreria per a des- peses generals (de l’any següent) la quantitat de 232 milions (un L’estat d’execució del pressupost 2010 respon al compor- 152% més que el 2009). Aquest important increment es deu, bà- tament habitual del Pressupost municipal al llarg dels darrers sicament, i al marge de l’important increment dels fons líquids, a anys. l’augment -superior al 364%- de l’excés de finançament afectat. 26 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 - Estat d’execució del pressupost 2011 (a 30 de setembre) Amb dades d’execució de 30 de setembre, l’estat de execució del pressupost 2011 és el següent: Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2011. Cobraments pressupostaris. En milers d’euros Previsió Previsió Drets Recaptat Pendent % liquidat/ % recaptat/ % recaptat/ Ingressos inicial Modif. definitiva liquidats. liquidat cobrament Prev. Defini- prev. Drets Setembre tiva definitiva liquidats Impostos directes 806.836,03 0,00 806.836,03 603.270,09 576.702,51 26.567,58 74,77 71,48 95,60 Impostos indirectes 54.012,48 0,00 54.012,48 41.372,37 39.356,27 2.016,10 76,60 72,87 95,13 Taxes i altres ingressos 288.927,75 1.147,68 290.075,43 204.331,15 120.355,04 83.976,11 70,44 41,49 58,90 Transferències corrents 953.252,95 16.739,63 969.992,58 697.038,30 662.472,84 34.565,46 71,86 68,30 95,04 Ingressos patrimonials 69.743,51 598,90 70.342,41 41.308,64 13.163,94 28.144,70 58,73 18,71 31,87 Vendes d'inversions 18.524,94 0,00 18.524,94 6.581,45 915,25 5.666,20 35,53 4,94 13,91 Transferències de capital 41.039,68 39.364,60 80.404,28 72.661,23 20.108,15 52.553,08 90,37 25,01 27,67 Actius financers 0,00 299.331,99 299.331,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passius financers 1.232,20 0,00 1.232,20 91.363,78 1.484,35 89.879,43 7414,69 120,46 1,62 Total 2.233.569,54 357.182,80 2.590.752,34 1.757.926,99 1.434.558,34 323.368,65 67,85 55,37 81,61 La previsió definitiva d’ingressos del pressupost 2011 és de capítols que presenten els romanents de crèdits (crèdit definitiu 2.590,7 milions d’euros, 357,2 milions més que els previstos menys obligacions reconegudes) més alts són el de transferèn- inicialment, fet que suposa un increment del 16%. D’aquests cal cies de capital, on només s’ha reconegut un 56,5% dels crèdits, destacar la importància de la incorporació de romanents de crè- el d’inversions (62,4% dels crèdits), el de despeses financeres dit de l’exercici 2010. S’ha de remarcar l’important increment de (73%) i el de compra de béns i serveis, on les obligacions re- les transferències de capital (superior al 96%), i els 299,3 milions conegudes arriben al 59% del crèdit definitiu. En tots els casos d’euros d’augment de la partida d’actius financers, que s’havia s’ha de tenir en compte que és normal que la presentació de les pressupost inicialment amb import zero. factures per part dels proveïdors (moment que determina el re- Els drets liquidats fins a 30 de setembre arriben al 67,8% de les coneixement de l’obligació) es faci en els darrers mesos de l’any, previsions definitives, mentre que la recaptació suposa quasi el i, per tant, encara no estigui comptabilitzat al mes de setembre. 55,4% d’aquestes previsions (i el 81,6% dels drets liquidats fins al setembre). Aquests percentatges es mouen en nivells habituals per a aquest moment de l’exercici (no oblidem que encara resten tres mesos) quant a la recaptació i el cobrament de les diferents figures tributàries locals. En l’estat d’execució del pressupost de despesa destaca l’im- portant increment que s’observa entre el crèdit inicial i el defini- tiu al capítol de transferències de capital (392 milions). El 30 de setembre es trobaven en fase d’autorització el 83% dels crèdits definitius i obligats el 65,6%. L’Ajuntament, per la seva banda, ja havia pagat el 90,8% de les obligacions reconegu- des, amb percentatges superiors al 86% en tots els capítols. Els 27 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Estat d’execució del pressupost d’ingressos 2011. Cobraments pressupostaris. En milers d’euros % Despeses Credit % inicial Modif. Crèdit definitiu Autoritzat Disposat Obligat Pagat obligat/ Crèdit pagat/ definitiu Obligat Personal 350.700,73 6.419,06 357.119,79 250.960,89 250.860,89 250.823,76 250.823,76 70,2 100,00 Béns corrents i serveis 524.298,79 12.480,31 536.779,10 516.131,41 503.857,89 319.034,69 302.117,33 59,4 94,70 Despeses financeres 40.822,63 0,00 40.822,63 29.811,70 29.811,70 29.811,70 27.759,45 73,0 93,12 Transferències corrents 838.653,70 38.854,64 877.508,34 736.423,28 733.356,13 591.886,15 510.996,88 67,5 86,33 Inversions 346.031,41 -118.789,36 227.242,05 176.094,08 173.330,85 141.743,19 126.429,82 62,4 89,20 Transferències de capital 22.830,52 392.090,00 414.920,53 304.003,21 304.003,21 234.313,49 195.490,26 56,5 83,43 Actius financers 8.999,56 15.600,00 24.599,56 24.199,56 24.199,56 20.638,18 19.099,56 83,9 92,54 Passius financers 101.232,20 10.528,15 111.760,35 111.008,93 111.008,93 111.008,93 110.950,16 99,3 99,95 Total 2.233.569,5 357.182,8 2.590.752,3 2.148.633,1 2.130.429,1 1.699.260,1 1.543.667,2 65,6 90,84 III. Valoracions cost, evitant espirals incrementalistes que només jutgen les polítiques públiques per la quantitat de la despesa efectuada, III.1 De caràcter general castigant les reduccions per optimitzacions. Amb totes aques- tes mesures es vol generar un entorn de confiança, motor de Amb el canvi d’equip de govern municipal, l’Ajuntament s’ha creixement i promoció territorial. L’Ajuntament considera que dotat d’una nova estructura organitzativa que posa l’accent en aquest pressupost suposa un gran esforç en la contenció de la noves àrees o àmbits gerencials, és a dir, en l’estructura executi- despesa, però que dona cobertura a la despesa certa del pro- va. Així, malgrat que l’estructura del pressupost municipal 2012 per exercici, un pressupost que declara prioritzar les polítiques manté el sistema aprovat per l’ordre EHA/3565/2008, per a l’any socials, el foment de l’ocupació la preservació d’un espai pú- 2012 s’han modificat algunes de les codificacions orgàniques blic de qualitat, reforçant aspectes com la seguretat ciutadana i s’han eliminat o creat de noves. El CESB considera que tant i l’entorn urbà, i també les mesures per la reactivació econòmi- aquesta mesura com el nou disseny pressupostari que defensa ca de la ciutat. l’Ajuntament pot resultar útil per a una correcta gestió del pres- Una comparació de les partides del pressupost inicial 2012 supost, però actualment no es pot valorar la seva eficàcia, ja que amb les estimacions de liquidació SEC 95 de l’any 2011 abans encara no hi ha prou informació sobre els objectius funcionals i esmentades, tenim que el pressupost de l’any 2012 presenta estratègics de l’Ajuntament, base per a l’elaboració del pressu- una reducció de l’11,4% respecte de l’any anterior. Aquesta re- post. ducció afecta especialment a les partides de capital, ja que men- El CESB constata que el Pressupost municipal del 2012 és de tre les despeses de capital baixen un 45%, les despeses corrents 2.293 milions d’euros, 2.404,2 milions si compten tots els ens s’incrementen un 0,9%. L’estalvi brut de l’exercici puja un 358%, consolidats que marca la LGEP i 2.576,7 milions incloent els ens gràcies a l’augment previst dels ingressos corrents, proper al comercials que determina la LRHL. És un pressupost que té com 12%, i arriba als 261 milions d’euros. Es preveu que el resultat a eix bàsic, segons manifesta l’equip de govern, centrar la im- final de l’Ajuntament sigui d’equilibri pressupostari (0), quan la portància de la planificació pressupostaria sobre el concepte del liquidació del pressupost 2011 estima un dèficit de 586 milions resultat final, calculant l’estalvi brut i net sota el criteri de la Llei d’euros (malgrat que el pressupost inicial de l’any 2011 preveia d’Estabilitat i SEC, com a garants de la solvència de la institució. un superàvit de 100 milions d’euros). El CESB constata, per tant, El pagament a 30 dies, mesura que el CESB valora positivament, l’important increment de l’estalvi brut, que arriba aquest any al es considerada per l’Ajuntament un indicador clau de la liquidi- 12,5% dels ingressos corrents, percentatge que el CESB conside- tat de la Institució. Finalment, l’equip de govern declara la seva ra significatiu i que ha de permetre finançar inversions i políti- voluntat de passar de la cultura de la despesa a la cultura del ques socials i de reactivació econòmica. 28 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Ara bé, el CESB manifesta la dificultat existent a l’hora de eme- es porta el 14,7% de la despesa total, els districtes el 12,2%, i tre opinions en relació a l’evolució del pressupost municipal al l’apartat de Prevenció, seguretat i mobilitat es porta el 10,4%. darrer any, atès que mentre l’equip de govern actual ha apos- Les comparacions amb l’any anterior poden resultar poc homo- tat per la utilització dels criteris de comptabilitat nacional que gènies, ja que s’ha produït un canvi a l’organització municipal, marca el SEC-95 (Sistema Europeu de Comptes) per dissenyar amb nova estructura, que implica nous sectors i canvis a les el pressupost 2012 i una estimació de liquidació del pressupost competències d’altres. Tenint en compte aquesta apreciació, cal 2011 per tal de fer les comparacions pertinents, els pressupostos destacar el fort increment a l’àrea de Qualitat de vida, Igualtat i anteriors partien dels principis de la comptabilitat pressupos- esports, i les reduccions de pressupost als districtes. En total, els tària tradicional. És a dir, mentre que sembla més clarificador districtes reben 279,6 milions d’euros, un 12,4% menys que a la el poder comparar les magnituds del pressupost 2012 amb les liquidació 2011 i un 3% menys si comparem els pressupostos liquidacions reals del pressupost 2011 (per tant, amb allò real- inicials. ment recaptat o gastat), també s’ha de tenir en compte que no Constatem que el pressupost inicial per a despeses corrents resulta totalment homogeni comparar una estimació de pressu- de 2012 és de 1.830 milions d’euros, un 0,9% més que el 2011 post liquidat amb un pressupost inicial que, òbviament, també (liquidació), i és la resultant de l’aplicació dels criteris definits en por variar al llarg de l’exercici. el Pla de govern de l’equip municipal. Les transferències corrents El pressupost municipal de l’any 2012 preveu equilibri a fi- són la partida principal de la despesa corrent del pressupost nal d’any, una vegada incloses les operacions financeres. Si ens municipal 2012, ja que suposen el 48,4% del total, un percentat- centrem a la capacitat o necessitat de finançament (resultat ge pràcticament igual al de la liquidació estimada de l’any 2011. pressupostari abans d’operacions financeres: variació d’actius i Les compres de béns i serveis representen el 29,9% del pressu- passius financers), es preveu una necessitat de finançament post de despeses, mentre que les despeses de personal baixen de 75 milions d’euros. Tenint en compte que s’han d’amortitzar el seu pes respecte a l’any 2011, passant del 19,7 al 19,2%. El addicionalment més de 91 milions d’euros, es fa necessari recór- capítol d’interessos és el que més incrementa el seu pes: passa rer als mercats financers per obtenir 166 milions d’euros. La del 2% l’any 2011 al 2,5% l’any 2012. comparativa amb l’exercici anterior canvia substancialment en La contenció de les despeses corrents no prioritàries que funció del criteri comptable que es tria per a l’exercici 2011. Si l’Ajuntament manifesta tenir com a objectiu sembla una mesu- partim del pressupost inicial, que preveia 100 milions d’euros de ra adequada atesa la necessitat de reduir les despeses per tal superàvit abans d’operacions financeres, el pressupost de 2012 d’adaptar-se a les necessitats de contenció pressupostària. preveu un resultat pitjor en 175 milions d’euros. En canvi, si fem El marc macroeconòmic que s’ha pres com a referència per la comparativa amb l’estimació de liquidació (segons criteris de part de l’Ajuntament per l’elaboració del Pressupost Munici- comptabilitat nacional i europeu SEC-95) de l’any 2011, la situa- pal 2012 s’han extret de les fons habituals: Comissió Europea, ció és força diferent, ja que una vegada incloses les operacions Fons Monetari Internacional, OCDE, Ministeri d’Economia i Hi- financeres, el dèficit anual puja a 586 milions d’euros, que l’equip senda i l’Institut Nacional d’Estadística de l’Estat, així com fons de govern municipal preveu finançar amb excedents acumulats d’elaboració pròpia. En tot cas aquest exercici l’Ajuntament ha d’exercicis anteriors (300 milions d’euros) i amb les compensaci- substituït com a criteri general el deflactor PIB previst per l’últim ons per liquidacions negatives dels PTE (transferències de l’Estat IPC anual conegut, per considerar l’equip de govern municipal i tributs cedits) dels anys 2008 i 2009 que es faran en exercicis fu- aquest índex més entenedor per la ciutadania, i que evita arros- turs (286 milions). El CESB considera que l’evolució del superàvit/ segar desviacions entre costos previstos i costos reals. S’ha pres dèficit municipal i, per tant, del deute municipal subsegüent al una previsió d’IPC del 3% per al proper exercici. llarg dels darrers exercicis indica que els nivells d’endeutament Davant aquest marc macroeconòmic, i tenint en compte els es mantenen en límits raonables. objectius del seu programa de govern, l’Ajuntament ha previst Dels 2.292,9 milions d’euros de despesa de l’Ajuntament la congelació del tipus de gravamen de l’IBI, però incrementant de Barcelona, 1.830 milions corresponen a despeses corrents en un 3% els tipus impositius aplicables als Béns Immobles de (79,8% del total de despeses), 363,7 milions a despeses de capi- Característiques Especials (BICE). Es congelen també els tipus tal (15,9%) i 99,2 milions a operacions financeres (4,3% del total). impositius l’IAE i l’Impost sobre Plusvàlues, mentre que es rebai- Això suposa una reducció del 11,4% sobre l’estimació de liquida- xa el tipus de l’Impost sobre Vehicles (entre un 3 i un 7%). Només ció del pressupost 2011, segons criteris SEC-95, amb una forta s’incrementa, segons l’IPC previst (un 3%), el tipus de l’Impost reducció de les operacions de capital (45,2%, bàsicament a causa sobre Construccions i Obres. Quant a les taxes, s’estableix com a de la reducció del 93% de les transferències de capital) i de les criteri general un increment del 3%, ajustat a la variació de l’IPC. operacions financeres (11,4%), mentre que les despeses corrents D’aquest principi general, s’exceptuen, per una banda, un seguit pugen un 0,9%. La partida principal de despesa de l’Ajuntament de serveis, que es congelen (Serveis generals de clavegueram, es destina als Serveis Centrals (31% del total), que gestiona ca- Quioscos, Terrasses i guals, Àrea verda residencial i l’entrada als pítols com els d’inversions i altres. Medi ambient i serveis urbans museus) i, per altra, un grup se serveis, que presenten diferents 29 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 increments: Grua i Dipòsit (+1,5%), Forn crematori (+4% ), Àrea de 2.459,7 milions d’euros, que va arribar a una previsió definiti- Blava A i B (+4%) i entrada al Museu Picasso (+10%). En relació va de 2.972,3 milions després de les modificacions pressupos- amb aquestes variacions dels tipus impositius de les diferents tàries que es van produir al llarg de l’exercici. Això vol dir que figures impositives, els agents del CESB es remeten a les seves les previsions d’ingressos es van incrementar un 20,8% durant valoracions en el dictamen sobre Ordenances fiscals. l’any. Els drets reconeguts nets (descomptats els drets anul·lats i Constatem que el pressupost previst per l’any 2012 és de cancel·lats) van suposar el 97,4% dels drets reconeguts, un total 2.292,9 milions d’euros, xifra que representa un increment del de 2.974,8 milions d’euros. En aquest cas hi ha hagut capítols 14,5% respecte el liquidat de l’any 2011. Els ingressos corrents, que finalment van tenir drets reconeguts nets per sobre de les xifrats en 2.091,1 milions d’euros, pugen un 11,8% respecte previsions definitives, com les taxes i altres ingressos, els impos- l’any anterior segons l’estimació de liquidació del pressupost tos directes i indirectes i els ingressos patrimonials. Del total de 2011 (mentre que baixen un 4,1% si fem la comparació amb el drets nets se’n van recaptar 2.687,3 milions, és a dir, un 90,3% pressupost inicial 2011), i els de capital baixen un 62,9%, bàsica- del total (89,5% en els ingressos corrents i 76,1% en els de capi- ment per la reducció de les transferències de capital (que cauen tal). Les recaptacions superen el 90% en tots els capítols menys un 73,6%). El pressupost de l’any 2012 preveu un increment del el de taxes i altres ingressos, on només se n’ha recaptat el 68,7%, pes de les transferències corrents, que passen a ser la partida els ingressos patrimonials (recaptats el 83% del drets nets) i el més important del pressupost total (39,3% dels ingressos totals), de transferències de capital, que presenta una recaptació del seguida per el capítol d’impostos directes (amb un 36,2%). 72,9%. Els drets pendents de cobrament pugen a 287,4 milions Si comparem el pes de les diferents figures tributàries sobre el d’euros. total dels ingressos corrents entre el pressupost liquidat de l’any El crèdit inicial de despeses pressupostat per a 2010 va partir 2011 i el pressupost inicial 2012, veiem que els ingressos regu- d’una previsió inicial de 2.459,7 milions d’euros, que va arribar lats per Ordenances fiscals (tributs locals i taxes) perden quasi 5 a una previsió definitiva de 2.972,3 milions després de les mo- punts (passen de representar el 50,8% dels ingressos corrents al dificacions pressupostàries corresponents. Les obligacions reco- 45,9%), mentre que les transferències corrents rebudes suposen negudes netes van suposar el 88% del crèdit definitiu, 2.616,3 el 43,1% dels ingressos corrents, quan al 2011 representaven el milions d’euros. Al tancament de l’exercici, l’Ajuntament havia 37%. També s’incrementa el pes (del 3,2 al 3,8%) dels impostos pagat el 83,6% de les obligacions reconegudes, quan l’any an- cedits. Però cal advertir que els increments al capítol de transfe- terior era del 80,9%. El percentatge de pagament sobre obliga- rències i els corresponents a les cessions d’impostos estatals són cions és del 87,4% a les operacions corrents i del 71,9% a les de mes deguts a les importants reduccions que presenten aquestes capital. Aquesta diferència s’explica per despeses de capítol 2, partides l’any 2011, una vegada fets els ajustos que marquen els inversions i transferències que si bé s’han reconegut el 2010 es criteris de comptabilització SEC-95, que a un increment real de la van pagar en els primers mesos de l’any 2011. recaptació prevista pels mateixos. El pes dels ingressos regulats Quant el resultat de l’exercici i el romanent de tresoreria, el per Ordenances fiscals al pressupost 2012 (45,9%) és, però, supe- CESB constata que els fons líquids existents a la tresoreria muni- rior al que representaven als pressupostos inicials dels anys 2011 cipal el 31 de desembre de 2010 eren de 581,4 milions d’euros, (43,7%), 2010 (44,2%), 2009 (39,3%) i 2008 (41%). un 56% més que els existents el 31 de desembre de 2009. Una Com a valoració general, el CESB reitera, un any més, la ne- vegada sumats els drets pendents de cobrament i descomptats cessitat d’una reforma del sistema de finançament local que els creditors pendents de pagament, s’arriba a un romanent de introdueixi les garanties que es considerin procedents des del tresoreria total de 732,5 milions d’euros, quantitat que suposa punt de vista de la solvència economico-financera de les entitats un increment del 73,9% respecte a l’any 2009. D’aquesta quan- locals, i alhora les atorgui capacitat fiscal i suficiència financera titat, i una vegada fets els ajustos comptables corresponents per fer front a les necessitats de la ciutadania. (bàsicament descomptant els saldos de cobrament dubtós) en queda com a romanent de tresoreria per a despeses generals (de l’any següent) la quantitat de 232 milions (un 152% més III.2 De caràcter específic que el 2009). Aquest important increment es deu, bàsicament, i al marge de l’important increment dels fons líquids, a l’augment Sobre la liquidació del pressupost 2010 i l’estat d’execució -superior al 364%- de l’excés de finançament afectat. del pressupost 2011 Estat d’execució del pressupost 2011 Liquidació del pressupost 2010 La previsió definitiva d’ingressos del pressupost 2011 és de La liquidació del pressupost 2010 respon al comportament 2.590,7 milions d’euros, 357,2 milions més que els previstos in- habitual del Pressupost municipal al llarg dels darrers anys. icialment, fet que suposa un increment del 16%. D’aquests cal En aquest sentit, el CESB constata que el pressupost d’ingres- destacar la importància de la incorporació de romanents de crè- sos municipals de l’exercici 2010 va partir d’una previsió inicial dit de l’exercici 2010. S’ha de remarcar l’important increment de 30 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 les transferències de capital (superior al 96%), i els 299,3 milions Sobre la cohesió social d’euros d’augment de la partida d’actius financers, que s’havia El CESB manifesta que si bé s’observa que les partides més pressupost inicialment amb import zero. Els drets liquidats fins relacionades amb la cohesió social, és a dir els capítols de pro- a 30 de setembre arriben al 67,8% de les previsions definitives, tecció i promoció social (+6%) i Educació, cultura i esport (+2%), mentre que la recaptació suposa quasi el 55,4% d’aquestes pre- presenten increments superiors a la mitjana d’increment de la visions (i el 81,6% dels drets liquidats fins al setembre). Aquests despesa corrent (0,9%), considera oportú i necessari l’augment percentatges es mouen en nivells habituals per a aquest mo- de les partides adreçades als serveis a les persones, destinades ment de l’exercici (no oblidem que encara resten tres mesos) a fer front a les necessitats dels ciutadans i els col·lectius amb quant a la recaptació i el cobrament de les diferents figures tri- més dificultats, així com a l’educació i la cultura. Aquesta política butàries locals. En l’estat d’execució del pressupost de despesa resulta especialment oportuna en temps d’estancament econò- destaca l’important increment que s’observa entre el crèdit ini- mic. cial i el definitiu al capítol de transferències de capital (392 mili- ons). El 30 de setembre es trobaven en fase d’autorització el 83% Sobre les polítiques d’ocupació dels crèdits definitius i obligats el 65,6%. L’Ajuntament, per la Atesa la situació actual del mercat laboral, amb increments seva banda, ja havia pagat el 90,8% de les obligacions reconegu- elevats de l’atur, el CESB vol manifestar que les polítiques ac- des, amb percentatges superiors al 86% en tots els capítols. Els tives d’ocupació haurien de ser prioritàries, amb pressupostos capítols que presenten els romanents de crèdits (crèdit definitiu suficients. menys obligacions reconegudes) més alts són el de transferènci- es de capital, on només s’ha reconegut un 56,5% dels crèdits, el Sobre les despeses de capital d’inversions (62,4% dels crèdits), el de despeses financeres (73%) Malgrat que el CESB és conscient de les dificultat que suposa i el de compra de béns i serveis, on les obligacions reconegudes ajustar el pressupost municipal 2012 per tal de mantenir l’equi- arriben al 59% del crèdit definitiu. En tots els casos s’ha de tenir libri pressupostari, considera poc oportú que aquest ajust im- en compte que és normal que la presentació de les factures per pliqui una reducció molt severa de les despeses de capital de part dels proveïdors (moment que determina el reconeixement l’Ajuntament per l’any 2012, despeses que suposen un impacte de l’obligació) es faci en els darrers mesos de l’any, i, per tant, positiu sobre l’activitat econòmica de la ciutat. encara no estigui comptabilitzat al mes de setembre. Barcelona, 12 de desembre de 2011 Vist i plau José A. Fernández Manrique Vicenç Tarrats Secretari general del CESB President en funcions del CESB 31 Dictamen sobre Pressupostos Municipals 2012 Vot particular del Grup I El Grup I no considera apropiat, i mes en l’entorn actual, la re- Tampoc compartim que mentre el conjunt d’Ens Municipals ducció d’ingressos propis a les OO.FF., que produeix una major (Organismes Autònoms, EPE’s i Empreses Municipals ) tinguin dependència dels impostos estatals a través de les Transferèn- una reducció del -1,1% en el seu pressupost, les Compres de cies corrents i una pèrdua d’autonomia econòmica de l’Ajunta- béns i serveis segueixen creixent, un +1,6%, en especial la Nete- ment, al reduir els ingressos en allò que es competència pròpia. ja viària i la Recollida d’escombreries. No podem acceptar que un any més siguin els treballadors Finalment creiem excessiva la sponsorització de tot tipus d’es- públics els qui pateixin retallades als seus salaris amb una nova deveniments esportius d’elit o els 5 milions per al Congrés mun- reducció del -1,8% a les despeses de personal per el any 2012. dial dels mòbils. Barcelona, 12 de desembre de 2011 Vist i plau José A. Fernández Manrique Vicenç Tarrats Secretari general del CESB President en funcions del CESB 32