2010 2010 Ajuntament de Barcelona Informe anual Informe anual 2010 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 3 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 4 2010 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 5 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 6 Ajuntament de Barcelona Plenari del Consell Municipal Alcalde de Barcelona Excm. Sr. Jordi Hereu i Boher (PSC) 1r Tinent d’alcalde Im. Sr. Jordi William Carnes i Ayats (PSC) 2n Tinent d’alcalde Im. Sr. Ricard Gomà i Carmona (ICV-EUiA) 3a Tinenta d’alcalde Ima. Sra. M. Assumpta Escarp i Gibert (PSC) 4t Tinent d’alcalde Im. Sr. Ramon Garcia-Bragado i Acín (PSC) 5a Tinenta d’alcalde Ima. Sra. Immaculada Mayol i Beltrán (ICV-EUiA) Regidors/es PSC: Ima. Sra. Carmen Andrés i Añón Ima. Sra. Montserrat Ballarín i Espuña Im. Sr. Guillem Espriu i Avendaño Ima. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner Ima. Sra. Immaculada Moraleda i Pérez Ima. Sra. Gemma Mumbrú i Moliné Im. Sr. Francesc Narváez i Pazos Im. Sr. Ramon Nicolau i Nos Im. Sr. Roger Pallarols i Taylor Ima. Sra. Montserrat Sánchez i Yuste CiU: Im. Sr. Gerard Ardanuy i Mata Im. Sr. Raimond Blasi i Navarro Im. Sr. Jaume Ciurana i Llevadot Ima. Sra. Teresa M. Fandos i Payà Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello Im. Sr. Eduard Freixedes i Plans Ima. Sra. Mercè Homs i Molist Im. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Ima. Sra. Sònia Recasens i Alsina Im. Sr. Xavier Trias i Vidal de Llobatera Ima. Sra. Francina Vila i Valls Im. Sr. Antoni Vives i Tomàs PP: Ima. Sra. Emma Balseiro i Carreiras Im. Sr. Jordi Cornet i Serra Ima. Sra. Ángeles Esteller i Ruedas Im. Sr. Alberto Fernández i Díaz Ima. Sra. Gloria Martín i Vivas Im. Sr. Xavier Mulleras i Vinzia Im. Sr. Alberto Villagrasa i Gil ICV-EUiA: Ima. Sra. Elsa Blasco i Riera Im. Sr. Joaquim Mestre i Garrido ERC: Ima. Sra. Ester Capella i Farré Im. Sr. Xavier Florensa i Cantons Im. Sr. Ricard Martínez i Monteagudo Im. Sr. Jordi Portabella i Calvete 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 7 Comissió de Govern President Excm. Sr. Jordi Hereu i Boher (PSC) Membres Ima. Sra. Carmen Andrés i Añón (PSC) Ima. Sra. Montserrat Ballarín i Espuña (PSC) Ima. Sra. Elsa Blasco i Riera (ICV-EUiA) Im. Sr. Jordi William Carnes i Ayats (PSC) Ima. Sra. M. Assumpta Escarp i Gibert (PSC) Im. Sr. Guillem Espriu i Avendaño (PSC) Im. Sr. Ramon Garcia–Bragado i Acín (PSC) Im. Sr. Ricard Gomà i Carmona (ICV-EUiA) Ima. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner (PSC) Ima. Sra. Immaculada Mayol i Beltrán (ICV-EUiA) Im. Sr. Joaquim Mestre i Garrido (ICV-EUiA) Ima. Sra. Immaculada Moraleda i Pérez (PSC) Ima. Sra. Gemma Mumbrú i Moliné (PSC) Im. Sr. Francesc Narváez i Pazos (PSC) Im. Sr. Ramon Nicolau i Nos (PSC) Im. Sr. Roger Pallarols i Taylor (PSC) Ima. Sra. Montserrat Sánchez i Yuste (PSC) Membres no electes Sr. Pere Alcober i Solanas Sr. Ignasi Cardelús i Fontdevila Sr. Jordi Martí i Grau Sra. Isabel Ribas i Seix Sr. Antoni Sorolla i Edo 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 8 Comitè Executiu President Im. Sr. Jordi William Carnes i Ayats 1r Tinent d’alcalde Vicepresident Sr. Andreu Puig i Sabanés Gerent municipal Membres Sra. Gemma Arau i Ceballos Gerent del districte de Les Corts Sr. Carles Arias i Casal Gerent de recursos humans i organització Sr. Jordi Campillo i Gámez Gerent de medi ambient Sr. Joan Albert Dalmau i Balagué Gerent de prevenció, seguretat i mobilitat Sr. Albert Duran i Escribà Gerent del districte de Sarrià-Sant Gervasi Sra. Mari Carme Fernández i González Gerent del districte de Gràcia Sra. M. Glòria Figuerola i Anguera Gerent d’acció social i ciutadania Sra. Montserrat Filomeno i Martí Gerent del districte d’Horta-Guinardó Sr. José García i Puga Gerent del districte de Nou Barris Sr. Víctor Gimeno i Sanjuan Gerent del districte de Sant Martí Sr. Mateu Hernández Maluquer Gerent de promoció econòmica Sr. Máximo López i Manresa Gerent del districte de l’Eixample Sra. Mercè Massa i Rincón Gerent del districte de Ciutat Vella Sr. Ramon Massaguer i Meléndez Gerent d’urbanisme i infraestructures Sr. Marc Murtra i Villar Gerent d’educació, cultura i benestar 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 9 Sr. Josep Sans i Díez Gerent del districte de Sants-Montjuïc Sra. M. Pilar Solans i Huguet Gerent de finances Sr. Josep M. de Torres i Sanahuja Gerent de l’Institut Municipal d’Urbanisme Sr. Miguel Angel Valdueza i Romero Gerent del districte de Sant Andreu Sr. Eduardo Vicente i Gómez Gerent de serveis generals i coordinació territorial 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 10 2010 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 11 Sumari 13 Presentació de l’Alcalde 17 Presentació del Primer tinent d’alcalde 21 Presentació del Gerent Municipal 1Ü 24 L’economia de Barcelona 25 Estructura sectorial del teixit productiu 26 Evolució de l’economia el 2010 2 Ü 34 Informe de gestió 35 Estructura dels ingressos corrents 37 Activitats de l’Ajuntament de Barcelona 38 Recursos humans 39 Evolució economicofinancera de l’Ajuntament de Barcelona 2006-2010 40 Evolució dels ingressos corrents 43 Evolució de les despeses corrents 3 46 Inversions 48 Finançament Ü 52 Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària 4 53 La Llei general d’estabilitat pressupostària 53 L’objectiu d’estabilitat pressupostària per als ens locals 53 Pressupost consolidat 2010 de l’Ajuntament de Barcelona segons la Llei general d’estabilitat pressupostària Ü 62 Comptes anuals de l’exercici 2010 5 (juntament amb l’informe d’auditoria) Ü 92 Comptes anuals consolidats de l’exercici 2010 (juntament amb l’informe d’auditoria) 6 Ü 128 Informació dels últims cinc anys Ü 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 12 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 13 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Presentació Presentació Jordi Hereu i Boher El 2010 ha estat un any difícil, sens dubte. Perquè si el 2009 debatíem encara Alcalde de Barcelona quina seria la corba d’evolució de la crisi global que ens afecta, el 2010 ens ha confirmat que el ritme de la recuperació econòmica serà més lent del que pensàvem. Però, d’altra banda, malgrat haver estat l’any més complicat, des de la meva perspectiva i la meva experiència quotidiana, de viure el pols d’aquesta ciutat, és l’any on jo he vist més clar que Barcelona se’n sortirà. I si ens en sortirem és per tot el que veureu reflectit en aquest Informe Anual i que es resumeix així: el 2010, malgrat les dificultats, hem continuat fent més Barcelona, des de la base i sumant esforços, amb l’única fórmula amb la qual Barcelona sap treballar. És perquè treballem conjuntament que ens en sortirem. És per aquesta actitud tan barcelonina de no quedar-nos amb els braços creuats, sinó d’innovar i arriscar més que mai, que ens en sortirem. En aquest darrer Informe Anual del mandat, vull aprofitar l’ocasió per reivindicar el paper del govern de la ciutat de Barcelona i l’orgull que em genera presidir-lo. I des del més sincer agraïment a totes les persones que l’han fet possible, reivindico l’acció desenvolupada, una acció contundent, que ha estat a l’altura de les expectatives i de l’actitud dels barcelonins i de les barcelonines. Em sento orgullós d’haver acomplert més del 90% del programa que vàrem aprovar l’any 2007, en un moment de creixement econòmic, i que ha resultat ser un gran instrument per afrontar els moments complicats que han arribat després. Perquè justament, com que han arribat temps durs, hem posat més èmfasi en acomplir tot allò que calia acomplir i en reenfocar tot el que calgués davant de les dificultats. És per això que l’any 2010 vàrem establir tres prioritats a les quals calia destinar totes les nostres energies i recursos: recuperació econòmica; qualitat, ordre i convivència a l’espai públic; i atenció a les persones. En primer lloc, m’agradaria posar alguns exemples de com hem estat treballant per la recuperació econòmica en aquest mandat. D’entrada, fent que el 22@ compleixi 10 anys amb 7.000 empreses i 90.000 treballadors, i també generant un espai a l’antiga SEAT de la Zona Franca per a noves activitats econòmiques en el camp de la tecnologia, de les indústries creatives i culturals, i en l’immens camp de la indústria de les noves tecnologies de la informació i de la salut. Però també, gestionant professionalment la marca Barcelona, que cada vegada més empreses ens demanen d’utilitzar, i elaborant el Pacte Local per l’Ocupació, que ha comportat 10.000 contractacions i que 160.000 persones hagin utilitzat tots els seus instruments de formació, de reciclatge i d’orientació. Amb una Barcelona Activa, que hem fet més gran que mai, obrint espais que l’any 2010 ens han permès acompanyar 1.750 iniciatives d’emprenedors que han convertit el seu somni, la seva ambició, en un projecte empresarial. I remodelant mercats com el de Sant Antoni, el del Ninot, el de Sants-Badal o el de la Llibertat i aprofundint en el comerç de proximitat. Donant el nostre suport perquè les nostres universitats aconseguissin tenir campus amb la categoria d’excel·lència i construint, al costat del Fòrum, el Campus del Besòs; o invertint en cultura 293 milions d’euros, la inversió més alta mai executada en un mandat municipal, i de la qual m’agradaria destacar l’aposta innovadora per les Fàbriques de Creació. Fent el seguiment del Port, que està doblant la seva superfície, i d’on fa poques setmanes va sortir el primer tren que, amb ample europeu, ens connectava ja directament amb Europa; tirant endavant el comitè de rutes d’un aeroport que s’ha preparat per acollir 55 milions de passatgers i des d’on estem guanyant, a poc a poc, interconnexions amb la resta de continents; treballant pel corredor mediterrani; enfocant els nous accessos ferroviaris a port i aeroport; iniciant la construcció de La Sagrera; després d’haver apostat pel túnel pel centre de la ciutat, fet que ens garantirà la connexió del cor de la nostra ciutat amb el cor de moltes altres ciutats europees. I tot plegat, d’una manera encara molt incipient però indicativa, comença a generar alguns efectes, tal com demostra el fet que, en aquests anys, Barcelona 13 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 14 no hagi baixat del milió de llocs de treball, o que, a diferència de moltes altres ciutats espanyoles, i després de dos anys molt complicats, el 2008 i el 2009, en els quals l’atur es va incrementar en un 45% i un 36% respectivament, el 2010 l’atur registrat a Barcelona hagi baixat. La inversió de 3.000 milions d’euros que l’Ajuntament ha fet a la ciutat durant aquest mandat ha anat sempre en aquesta direcció: generar ocupació. Encara que en alguns casos s’hagi destinat a actuacions conjunturals, la nostra inversió ha generat condicions per a l’ocupació a mitjà i llarg termini. Com a segona prioritat, la qualitat i l’ordre a l’espai públic. Perquè l’espai públic és l’escenari on es poden construir valors o l’àmbit on Europa pot començar a esquinçar-se. Barcelona és doncs, una ciutat en què el seu govern ha apostat per un espai públic com a punt de trobada, de llibertat i de convivència. Una finalitat que hem abordat amb moltes estratègies diferents: renovant més de 180 carrers i millorant-hi en molts l’enllumenat; signant la contracta de neteja més important que mai no hem tingut, amb una inversió de més de 1.900 milions d’euros; incorporant 1.000 nous agents de la Guàrdia Urbana; o remodelant espais tan importants com la Ronda del Mig, cosa que suposarà transformar una autopista urbana en un espai ciutadà, en un lloc de trobada. I en tercer lloc, l’objectiu que ha estat una prioritat des del començament del mandat però en el qual darrerament s’hi ha fet un gir de més intensitat: l’atenció a les persones. I si hem pogut ha estat perquè en aquests darrers anys hem treballat conjuntament amb el govern de la Generalitat, en una nova etapa absolutament diferent en la configuració de les polítiques socials, que ara són molt menys discrecionals i estan més ben dotades. Perquè atenció a les persones ha volgut dir haver seguit construint biblioteques o haver doblat el nombre de places d’escola bressol; haver reformat 59 centres educatius de primària i secundària; haver quadriplicat la nostra aportació a les beques menjador; haver acompanyat, haver seguit i, en alguns casos, haver finançat 29 nous equipaments de salut, des d’algun gran hospital històric com Sant Pau, fins a múltiples centres d’assistència primària, sociosanitaris i de salut mental. També ha volgut dir que els centres de serveis socials són ara una xarxa homologable a qualsevol altre servei o que en quatre anys hem passat de 16.000 a 50.000 usuaris de la teleassistència; o instal·lar ascensors en més de 500 edificis, la qual cosa significa facilitar l’accés a més de 6.500 habitatges. Fins i tot ha volgut dir haver fet el Pacte per la Immigració, del qual em sento especialment orgullós. I m’agradaria destacar que aquesta inversió més gran que mai feta en transformar la ciutat, en serveis adreçats a les persones, o en la promoció econòmica de la ciutat, s’ha produït en unes condicions financeres determinades, però amb solvència i rigor, amb austeritat i responsabilitat màximes en l’administració dels recursos. Barcelona ha mostrat la seva capacitat de contenir el deute. I això vol dir disposar de marges de llibertat per encarar el futur amb garanties; vol dir més activitat que mai, sense perdre els principis de responsabilitat, els principis de l’autonomia que com a institució tenim per encapçalar el futur. Tot això vol dir eficiència. Vol dir que a l’Ajuntament de Barcelona, en el seu quadre directiu, però també en tots els milers de treballadors i treballadores municipals, aquesta ciutat hi té un gran actiu, un gran actiu de gent que és capaç de donar molt amb un grau molt alt d’eficiència. I totes aquestes prioritats les hem construït basades en dos principis: des de la proximitat i reforçant les capitalitats. Hem passat de la Barcelona dels districtes a la Barcelona dels 73 barris i hem enfortit la nostra capitalitat en quatre grans direccions: com a capital de la Mediterrània; com a nucli central d’una megaregió que va de València fins a Lió; com a la gran porta del sud d’Europa per al món 14 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 15 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Presentació emergent d’Àsia; i, sobretot, com a capital de Catalunya. Perquè, sens dubte, l’àrea metropolitana de Barcelona és un dels grans actius i una de les grans oportunitats de Catalunya per encarar el futur amb il·lusió i confiança. En definitiva, l’any 2010 hem continuat generant les condicions, hem continuat plantant les llavors, per desenvolupar amb èxit l’Agenda que ens vàrem marcar per al 2020. • Esdevenir el motor econòmic del sud d’Europa. • Ser un espai per a l’educació i la creativitat. • Generar les noves connectivitats, les que vinculen els barris i les que vinculen Barcelona amb el món. • Continuar l’impuls de transformació; perquè si algú pensava que s’havia acabat, estem a punt d’iniciar la transformació més gran de la ciutat. Des de la plaça de les Glòries fins a Montcada i Reixac, des de Montcada fins al Fòrum i Sant Adrià, tenim en marxa el procés de transformació més gran que ha de viure aquest país. • La responsabilitat amb l’entorn, que vol dir una ciutat que té a veure i està preocupada per la sostenibilitat. • La ciutat cohesionada, la ciutat que treballarà més que ningú contra la fractura social. • Les noves escales de la gran Barcelona metropolitana i del barri. • La consolidació de la nostra ciutat com a capital de la Mediterrània. Una llista que fa que tinguem el futur al nostre abast. No totes les ciutats d’Europa poden dir el mateix; perquè en aquests moments només pot fer-ho qui s’ha preparat amb força i responsabilitat, qui en lloc de perdre el temps l’ha guanyat, i qui ha encarat amb fortalesa aquests moments difícils. Deixem-ho ben clar: Barcelona és un model de progrés i és una ciutat referent a Europa i al món. 15 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 16 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 17 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Presentació Presentació Jordi William Carnes i Ayats Marc econòmic i financer Primer tinent d’alcalde L’any 2010 ha estat de nou marcat pel context de crisi econòmica internacional que patim des de mitjan 2008. Després de més de dos anys de davallada de l’activitat econòmica i d’increment important de la població aturada, les administracions públiques hem hagut de fer front a un menor nivell d’ingressos i a una major despesa per pal·liar, en la mesura del possible, la situació d’aquelles persones més afectades. Molt sovint, aquest esforç s’ha traduït en un increment del dèficit públic i en la conseqüent problemàtica en alguns casos de la sostenibilitat a mitjà termini de les finances públiques. Aquest no ha estat però, el cas de l’Ajuntament de Barcelona. Tot i el context esmentat, Barcelona continua sent una ciutat que inverteix molt, un de cada 4 euros de pressupost, amb una taxa d’endeutament sostenible i que es reafirma, a més, com el motor econòmic de l’àrea metropolitana de Barcelona i una ciutat competitiva en l’àmbit internacional. A finals de 2010, es va començar a albirar la sortida de la recessió de l’economia catalana, i al tercer trimestre el PIB registrava la primera variació interanual positiva des del segon trimestre de 2008 (+0,2%). L’activitat industrial i el dinamisme exportador van impulsar la recuperació de l’activitat, amb un increment interanual del 4,3% de l’índex de producció industrial a Catalunya i del 16,9% de les exportacions de Barcelona en els onze primers mesos de l’any. Evidentment, també van contribuir a la reactivació el bon comportament d’altres indicadors d’internacionalització, com el turisme –que va registrar un increment de dos dígits del nombre de visitants- i la inversió estrangera, que des de juny de 2007 ha arribat a un volum de més de 8.000 milions d’euros. Barcelona també ha guanyat empreses i ocupació en les activitats basades en el coneixement i la creativitat, alhora que avança en el seu reconeixement com a punt de referència en recerca i innovació i en atracció de talent. Tot i així, l’actual context econòmic a la zona euro alenteix l’activitat i afecta la capacitat de recuperació de l’economia. Els indicadors laborals continuen sent preocupants, sobretot perquè l’economia continua sense generar ocupació neta. Per aquest motiu, l’Ajuntament de Barcelona ha multiplicat els recursos i programes destinats a donar suport i millorar l’ocupabilitat de les persones en atur. El reforç de les polítiques ocupacionals municipals s’ha ampliat per incrementar la cobertura i les oportunitats d’ocupació de les persones aturades. En aquest sentit, i en el marc del Pacte per a l’Ocupació, l’increment en l’atenció a les persones en situació d’atur i el foment del desenvolupament del capital humà no té precedents, i s’ha arribat a la xifra de 138.877 participants al llarg de 2010. S’han multiplicat les oportunitats de formació ocupacional per a les persones aturades, ja que s’han ofert 6.906 places en sectors amb futur professional, xifra que ha triplicat l’oferta anterior a la crisi. S’han contractat 3.300 persones aturades per a la realització de projectes d’interès col·lectiu en què s’han creat ocupacions de futur, 2.081 de les quals a través del programa Plans Extraordinaris d’Ocupació Local. D’altra banda, s’ha continuat amb la promoció de la iniciativa emprenedora, i en el període gener-octubre de 2010 Barcelona aconseguia una ràtio d’empreses creades per 1.000 habitants de 3,2. La província generava el 14% de les societats constituïdes en l’àmbit estatal i creava 8,6 societats mercantils per cada una que se’n dissolia, una ràtio superior a la mitjana catalana i a altres grans entorns urbans de l’Estat. El pes de la ciutat de Barcelona dins del total de societats mercantils constituïdes a Espanya ha augmentat durant el període de crisi econòmica i ha arribat al 7,6% entre gener i octubre de 2010. 17 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 18 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 19 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Presentació La província de Barcelona compta amb 458.918 empreses a gener de 2010, cosa que representa el 14% de les empreses espanyoles. Així mateix, la participació de l’Ajuntament en un ampli conjunt de plataformes de col·laboració publicoprivada en promoció econòmica, com ara Turisme de Barcelona, Barcelona Centre Disseny (BCD), Barcelona Digital (Bdigital), Barcelona Aeronàutica i de l’Espai (BAiE), Barcelona Centre Logístic, BioRegió de Catalunya, Barcelona Mèdia, entre d’altres, també ha estat clau a l’hora de mantenir la competitivitat de la ciutat. Durant aquest any 2010 també s’ha acabat bona part del treball estratègic que s’havia iniciat en anys anteriors com l’elaboració del Pla Estratègic de Turisme de Barcelona 2010-2015, de l’Agenda 2020 i del nou Pla Estratègic Metropolità de Barcelona, elements clau per guiar la sortida de la crisi i avançar cap a un nou model econòmic per a Barcelona. Ara bé, el més rellevant, i que suposa més fortalesa i garantia per afrontar la sortida de la crisi, és el que la ciutat ha crescut com a pol d’excel·lència en recerca, innovació i talent. Barcelona és el millor lloc d’Espanya, el número 22 d’Europa i el número 54 del món per fer ciència d’excel·lència (Nature, octubre 2010) i ha guanyat 11 posicions al rànquing mundial entre 2000 i 2008. A més, destaca també la 15a posició en el rànquing mundial de ciutats en producció científica, mentre que en l’àmbit europeu aconsegueix la 6a posició en l’estudi elaborat per la Universitat Politècnica de Catalunya. Després de 10 anys de la creació del districte 22@, ja hi ha instal·lades més de 7.000 empreses, més del doble que el 2000. Així mateix, el districte acull 10 seus universitàries amb més de 25.000 estudiants, i 12 centres d’investigació i desenvolupament i de transferència tecnològica. Pel que fa a les activitats més vinculades als sectors @, 1.502 empreses s’han instal·lat al districte entre 2000 i 2010 i una de cada dues (el 54%) forma part o està relacionada amb algun dels cinc clústers que s’hi han desenvolupat (TIC, Mèdia, Tecnologies Mèdiques, Energia i Disseny). El pes de l’ocupació en activitats d’alt coneixement sobre el total del 22@ és del 67,5%, gairebé 20 punts per sobre de la mitjana de Barcelona (48%) i les empreses que desenvolupen la seva activitat dins de l’àmbit geogràfic del 22@Barcelona generen un volum de negoci d’uns 8.900 milions d’euros. Aquest és, sens dubte, un model a seguir, i la solvència econòmica i el rigor pressupostari desenvolupat per l’Ajuntament permet que Barcelona pugui donar una resposta pròpia i contundent en un moment de desacceleració econòmica. Des de l’any 2004, Barcelona ha anat reduint progressivament el seu endeutament, la qual cosa ha permès que ara, quan ha fet falta, la ciutat es pugui endeutar per complir els seus compromisos. Així, tot i el context de crisi, en aquest mandat s’ha realitzat la inversió més alta de la història (superior als 3.000 milions d’euros). Al mateix temps, a l’any 2010 hem fet un esforç d’optimització dels recursos i una reducció de la despesa no prioritària, però alhora hem blindat les polítiques vinculades a l’ocupació i la promoció econòmica, l’atenció a les persones i la seguretat i l’espai públic. 19 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 20 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 21 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Presentació Presentació Andreu Puig i Sabanés L’Ajuntament de Barcelona ha tancat l’any 2010 amb un estalvi brut superior Gerent municipal al que s’esperava inicialment. Malgrat que el país encara no ha sortit de la crisi econòmica, els ingressos locals han crescut un 3,9% respecte l’any anterior, cosa que ha permès compensar la disminució del fons complementari de finançament procedent de l’Estat. Cal remarcar que els impostos de construccions i sobre l’increment en el valor dels terrenys han augmentat un 7,4% i un 8,6%, respectivament, el que assenyala una millor situació del sector de la construcció a Barcelona. Gràfic 1 Ingressos corrents (en milions d’euros) 2.600 2.550 2.500 2.450 2.400 2.350 2.300 2.250 2.200 2.150 2006 2007 2008 2009 2010 D’altra banda, les despeses corrents no financeres han crescut un 1,4%. La prioritat que s’ha donat a les polítiques d’atenció social, manteniment de l’espai públic i promoció de l’activitat econòmica, s’ha compensat, en part, amb mesures de contenció de la despesa en altres àmbits municipals. Aspectes a destacar han estat la posada en funcionament de l’Institut Municipal de Serveis Socials, l’increment de la plantilla de la Guàrdia Urbana i el ple desplegament de la contracta de la neteja viària iniciada a finals de 2009. Gràfic 2 Despeses corrents (en milions d’euros) 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2006 2007 2008 2009 2010 21 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 22 L’estalvi brut assolit l’any 2010 representa el 18% dels ingressos corrents, en comparació amb el 19% del 2009. Gràfic 3 Evolució dels ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2006 2007 2008 2009 2010 El nivell d’inversió, incloent-hi el Fons Estatal per a l’Ocupació i la Sostenibilitat Local finançat per l’Estat, ha estat de 852 milions d’euros. Tot i que el programa d’inversions és molt variat, a tall d’exemple es poden citar els centres de serveis socials, les escoles bressol, les biblioteques, els centres esportius, el pla de millora integral de l’espai públic, o els habitatges protegits. Gràfic 4 Despeses i ingressos de capital (en milions d’euros) • Estalvi brut • Ingressos de capital • Despeses de capital 1.000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2006 2007 2008 2009 2010 22 00 Prel. Inf Anual/CAT (2010) 26/5/11 17:39 Página 23 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Presentació L’endeutament consolidat ha passat de 974 milions d’euros a finals de 2009 a 1.464 milions d’euros a 31 de desembre de 2010. L’increment de deute inclou 240 milions d’euros destinats al finançament de part de les inversions de l’exercici 2011, d’acord amb el pla econòmic i financer aprovat pel Consell Municipal el 23 de juliol de 2010. El deute consolidat representa 3,3 vegades l’estalvi brut generat. Gràfic 5 Endeutament consolidat (en milions d’euros) • Ajuntament • Organismes i empreses 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 0 2006 2007 2008 2009 2010 23 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 24 1 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 25 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual L’economia de Barcelona L’economia de Barcelona Estructura sectorial Serveis del teixit productiu Tal com ja s’ha dit, l’activitat econòmica de Barcelona es basa cada cop més en els L’any 2010 serà recordat com el de la serveis. Un tret característic i relativament reacció de l’economia espanyola per comú a les grans urbs que la crisi dels sortir de la recessió. La forta pressió darrers anys ha accentuat. En només un dels mercats financers ha forçat l’adopció lustre (2005-2010), l’ocupació terciària ha de reformes estructurals, encaminades a passat de representar el 82% del total a assegurar la sostenibilitat dels comptes gairebé el 87%. Una transformació notable públics a mitjà termini i accelerar el tot i descomptar-ne l’efecte poc rellevant sanejament dels balanços de les entitats imputable al canvi de Classificació financeres, per tal de reactivar la d’Activitats Econòmiques. disponibilitat de crèdit bancari per part Segons els registres d’afiliats actius d’empreses i economies familiars. L’elevat a la Seguretat Social, a final de 2010 endeutament que arrossega el sector Barcelona disposava de gairebé 880.000 privat no financer de l’economia llocs de treball en el terciari, cinc mil més espanyola, lligat en bona mesura a la que un any abans. Els serveis comercials, promoció i construcció residencial, està el transport i les activitats logístiques, que limitant les possibilitats de reactivació de en conjunt concentren prop d’una quarta l’activitat econòmica com ja s’ha produït part de l’ocupació sectorial, han registrat en alguns dels principals països de la UE. un lleu retrocés directament imputable a Barcelona, amb una estructura l’atonia del consum privat. En la mateixa productiva dominada pel terciari, línia de descens però més accentuat en s’ha beneficiat de la recuperació de les termes relatius es troben els segments de exportacions i, especialment, de l’activitat les finances i assegurances i les turística. administracions públiques que en conjunt Aquesta evolució de menys a més concentren el 14% de l’ocupació terciària. que ha registrat l’economia barcelonina En el primer cas, com a resultat del al llarg de 2010 ha servit per quasi procés encara obert d’ajustament de estabilitzar el nombre d’ocupats després l’oferta de serveis financers a la nova de dos anys de descens. Així, els registres realitat del mercat, i en el segon, a la de la Seguretat Social tenien necessitat de reduir la despesa corrent comptabilitzats a final d’any poc més del sector públic. La resta de serveis, d’un milió d’afiliats en situació d’alta a amb l’excepció dels personals, culturals i Barcelona, un 0,7% menys que un any esportius, han tancat el 2010 amb guanys abans. Una variació en línia amb la d’ocupació. És el cas de l’hostaleria i registrada a la resta del país i amb restauració, amb un creixement anual del el descens testimonial –i provisional– 4,7%, l’ensenyament, que repunta un 3,8% a l’entorn de dues dècimes percentuals i els administratius i auxiliars, un 3%. Tres del PIB de Catalunya. [Vegeu taula 1-1] sectors ben heterogenis que en conjunt El signe negatiu, pel que fa a l’evolució agrupen més del 26% de l’ocupació del nombre de llocs de treball, s’imposa terciària de la ciutat i que tanquen el 2010 amb contundència a tots els grans sectors amb un saldo clarament positiu en termes amb l’excepció del terciari, que presenta d’ocupació. Els serveis sanitaris i socials, un lleu repunt del 0,6%. La construcció, les activitats professionals, científiques afectada negativament per la forçada i tècniques i els serveis d’informació i contenció de la despesa pública, ha reduït comunicació, en total una quarta part de la mà d’obra ocupada un 12%, mentre que l’ocupació del sector, completen el gruix la indústria, gràcies a la millora del sector de les activitats que han evolucionat exterior, ha limitat l’ajust al 6%. Per segon lleument a l’alça. [Vegeu taula 1-3] any consecutiu la retallada és més intensa entre els treballadors autònoms que no Indústria pas entre els assalariats. Un efecte més Seguint la dinàmica de les grans capitals de les dificultats d’accés al crèdit bancari. europees, la millora de les condicions [Vegeu taula 1-2] de vida en la densa ciutat central ha 25 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 26 L’economia de Barcelona continuat afavorint la progressiva i en un període de poca disponibilitat substitució de teixit fabril obsolet de crèdit, té molt limitat el seu potencial per activitats productives noves de creixement. Actualment només dóna i majoritàriament classificades com feina directament al 4,6% del milió llarg a serveis. Activitats amb un elevat de treballadors en situació d’alta a la component tecnològic i estretament Seguretat Social. Un percentatge que lligades al coneixement, a la investigació és poc més de la meitat del de l’entorn i als serveis d’informació i comunicació. metropolità. En tot cas, per aproximar-nos a una La retallada del nombre d’efectius en valoració més acurada del pes de l’activitat un 12% anual i, especialment, la pèrdua industrial a la ciutat, l’àmbit territorial de pes relatiu sobre el total del teixit d’anàlisi hauria de ser el metropolità. productiu barceloní per tercer any Actualment, la indústria localitzada a la consecutiu és relativament independent capital dóna feina al 8,4% de la mà d’obra, del volum d’obra executada a la ciutat al mig punt percentual menys que un any llarg de 2010. Les raons de fons d’aquest enrere. Un percentatge en el qual hi ha replegament s’han de buscar en la inclòs el subministrament d’energia i aigua necessitat de continuar ajustant a la i el sanejament i gestió de residus, situació econòmica actual una capacitat activitats amb un fort component terciari. productiva dimensionada en excés durant La contracció de la demanda interna, l’anterior etapa expansiva. Un procés que parcialment compensada pel repunt coincideix amb una conjuntura agreujada de l’externa, explica que durant el 2010 per una crisi financera que ha restringit la indústria barcelonina hagi continuat severament la disponibilitat de crèdit i amb el procés d’ajustament de la seva per l’aplicació de polítiques de despesa capacitat productiva. A final d’any pública austeres. comptava amb poc més de 85.000 treballadors en situació d’alta a la Seguretat Social, un 6,2% menys que un Evolució de l’economia any abans. Amb l’excepció de la potent el 2010 branca de la química i farmacèutica, que ha mantingut estable el nombre d’ocupats, la resta de subsectors Context econòmic internacional industrials han optat per reduir plantilles. Els primers avanços estimen que durant Si bé l’emblemàtic segment de la el 2010 l’economia mundial ha crescut fabricació de vehicles i altre material entorn el 4%. Tot i que han aflorat de transport ha limitat la retallada divergències importants entre les grans del nombre d’ocupats a un 3%, altres de àrees econòmiques –taxes de creixement quantitativament importants com ara el molt més altes a les economies emergents de subministrament d’energia i aigua, la i a les exportadores de matèries primeres gestió de residus i l’alimentació, begudes que no pas a les més desenvolupades– i tabac han perdut prop del 10% dels seus el més rellevant és que la conjuntura efectius laborals. [Vegeu taula 1-4] recessiva de 2009 sembla superada. Si més no la fase més crítica. 2010 ha Construcció estat, en aquest sentit, el primer any L’activitat constructora, un dels sectors postcrisi i, com a tal, un any farcit protagonistes de la forta expansió de les d’incerteses. Un any de transició en què economies catalana i espanyola durant la majoria dels esforços als països més el quinquenni 2003-2007, ha continuat desenvolupats s’han centrat a començar perdent pes relatiu en el teixit productiu a reconduir els dèficits públics i de la ciutat i en el del conjunt del país. l’endeutament privat i públic. Amb Tot i que l’actual CNAE-2009 ha engruixit l’objectiu, òbviament, de recuperar la el sector amb activitats abans trajectòria expansiva que faci possible classificades com a industrials o la lluita efectiva contra l’atur. de serveis, és una activitat que en una Pel que fa a l’àmbit de la Unió Europea, economia urbana com la de Barcelona l’evolució de l’activitat econòmica ha 26 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 27 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual L’economia de Barcelona Taula 1 1 Afiliats actius en situació d’alta a la Seguretat Social Des. 06 Des. 07 Des. 08 Des. 09 Des. 10 Valors absoluts Règim general 935.931 953.000 917.061 880.584 874.976 Autònoms 122.218 123.958 121.170 115.972 114.151 Altres règims 23.883 20.978 24.197 24.517 24.982 Total 1.082.032 1.097.936 1.062.428 1.021.073 1.014.109 En percentatge Règim general 86,5 86,8 86,3 86,2 86,3 Autònoms 11,3 11,3 11,4 11,4 11,3 Altres règims 2,2 1,9 2,3 2,4 2,5 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Font: Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia» amb dades del Ministerio de Trabajo e Inmigración. Taula 1 2 Distribució sectorial dels ocupats afiliats a la Seguretat Social Des. 06 Des. 07 Des. 08 (1) Des. 09 Des. 10 Valors absoluts Agricultura, ramaderia i pesca 4.218 4.858 3.113 3.230 3.036 Indústria 116.558 111.208 101.289 91.220 85.582 Construcció 62.186 62.032 60.600 52.544 46.177 Serveis 899.070 919.838 897.426 874.079 879.314 Total 1.082.032 1.097.936 1.062.428 1.021.073 1.014.109 En percentatge Agricultura, ramaderia i pesca 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 Indústria 10,8 10,1 9,5 8,9 8,4 Construcció 5,7 5,6 5,7 5,1 4,6 Serveis 83,1 83,8 84,5 85,6 86,7 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 (1) L’aplicació de la CNAE-2009 trenca la sèrie a partir de 2008. Font: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya i Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia». 27 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 28 L’economia de Barcelona Taula 1 3 Sector serveis a Barcelona Treballadors ocupats afiliats a la Seguretat Social Desembre 2010 Nombre % Serveis comercials 160.199 18,2 Serveis administratius i auxiliars 100.209 11,4 Serveis sanitaris i socials 86.777 9,9 Activitats professionals, científiques i tècniques 85.146 9,7 Administració pública i organitzacions extraterritorials 77.468 8,8 Hostaleria i restauració 68.518 7,8 Ensenyament 63.389 7,2 Serveis personals, culturals i esportius 62.716 7,1 Serveis editorials i d’informació 50.086 5,7 Transport i logística 48.732 5,5 Finances i assegurances 42.054 4,8 Serveis a les llars 22.363 2,5 Activitats immobiliàries 11.657 1,3 Total 879.314 100,0 Font: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya i Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia». Taula 1 4 Indústria a Barcelona Treballadors ocupats afiliats a la Seguretat Social Desembre 2010 Nombre % Vehicles i altre material de transport 16.675 19,5 Indústria química i farmacèutica 13.911 16,3 Energia, aigua i gestió de residus 12.843 15,0 Alimentació, begudes i tabac 7.092 8,3 Paper i arts gràfiques 6.334 7,4 Equipament elèctric, electrònic i informàtic 5.550 6,5 Tèxtil, confecció, cuir i calçat 4.625 5,4 Maquinària i equips mecànics 3.607 4,2 Productes metàl·lics excepte maquinària 3.553 4,2 Resta d’activitats industrials 3.013 3,5 Instal·lació i manteniment de maquinària 2.804 3,3 Productes minerals no metàl·lics 2.696 3,2 Cautxú i matèries plàstiques 1.204 1,4 Fusta, suro i mobles 852 1,0 Metal·lúrgia 823 1,0 Total 85.582 100,0 Font: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya i Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia». 28 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 29 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual L’economia de Barcelona seguit una tendència clarament alcista el creixement de l’economia espanyola durant la major part de 2010 fins que ha s’hagi mantingut en la franja negativa perdut força durant el darrer trimestre. per segon any consecutiu. En termes de mitjana anual s’estima Sorprèn fins a un cert punt que, si tant un creixement proper al 2% tant per al el creixement previ com la mateixa conjunt de la UE com de la zona euro. davallada de 2009 foren relativament Un ritme de creixement insuficient per homogenis quant a intensitat tant compensar el retrocés d’un any abans, a Espanya com a la resta de la UE, però esperançador perquè frena el procés el procés de sortida dibuixi perfils tan de degradació del mercat de treball. diferents. De l’evolució dels diferents L’economia nord-americana ha aconseguit components del PIB se’n conclou que avançar a un ritme del 2,9% gràcies a una la raó bàsica d’aquest fet rau en el política monetària expansiva i a la feblesa comportament de la demanda interna, del dòlar que ha propiciat una certa que a Espanya ha registrat un retrocés correcció del desbocat dèficit exterior. d’un 1,2% que contrasta amb l’avanç El temor és si les tensions inflacionistes registrat al conjunt de la UE. Una que s’han començat a detectar a final davallada que ha estat especialment d’any poden posar en perill la recuperació. intensa en el conjunt de la inversió i que, [Vegeu gràfic 1-1] com a novetat, s’ha fet notar també en la despesa pública com a conseqüència Evolució de l’economia de les polítiques de consolidació fiscal i espanyola de reducció del dèficit públic. En el fons, A l’estela de la majoria de les economies el llast que ha frenat la represa de europees, el PIB espanyol ha evolucionat l’economia espanyola ha estat de menys a més al llarg de 2010. La gran l’endeutament privat acumulat després diferència en relació amb la tònica d’anys de fàcil accessibilitat al crèdit. imperant a la resta de la UE ha estat que Un endeutament difícil de pair en la recuperació ha començat amb retard absència de creixement i que està forçant i s’està mostrant relativament feble. una transformació històrica del sistema Això fa que en termes de mitjana anual financer espanyol. Una situació que i per només una dècima percentual, s’ha traduït en un enduriment de les Gràfic 1 1 Evolució del PIB (mitjana anual) • Barcelona i entorn metropolità • Catalunya • Espanya • Unió Europea Variació (%) 5 4 3 2 1 0 -1 -2 -3 -4 -5 2006 2007 2008 2009 2010 Font: Eurostat, Instituto Nacional de Estadística, Idescat i Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia». 29 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 30 L’economia de Barcelona condicions d’accés a nous crèdits per a només ha durat un any i s’ha recuperat la immensa majoria d’empreses i famílies. el diferencial positiu d’abans de la crisi. La reacció a la paràlisi del mercat intern [Vegeu taula 1-6] ha passat per l’exportació. Aprofitant la reactivació de l’economia mundial i més Alguns indicadors econòmics de concretament de l’europea, les empreses Barcelona i l’entorn metropolità espanyoles amb presència consolidada [Vegeu taula 1-7] als mercats exteriors, i fins i tot les que hi La capacitat contrastada de l’economia tenien una presència testimonial o que metropolitana de competir amb èxit en encara no havien fet aquest pas, s’han els mercats internacionals ha esdevingut llançat a vendre fora el que no podien l’alternativa més sòlida per sortir de la vendre en el mercat interior. Aquest recessió. Seria positiu per al país que augment de les exportacions, lleument aquest recuperat protagonisme de per sobre del 10%, ha anat acompanyat l’activitat manufacturera aconseguís d’una contenció de les importacions per capgirar la dinàmica d’aparent desinterès la feblesa de la demanda interna –han en què s’ha desenvolupat l’activitat crescut poc més d’un 5%–, fet que ha industrial durant el darrer cicle expansiu, propiciat un saldo positiu de la demanda excessivament recolzat en la construcció. externa que ha contribuït a millorar Els principals indicadors sectorials l’evolució del PIB. mostren una evolució notablement Aquesta suau millora de la conjuntura expansiva de l’activitat industrial –concentrada en uns pocs sectors metropolitana al llarg de 2010, industrials i de serveis– ha tingut un especialment en termes de producció i impacte molt limitat en el redreçament exportació. El PIB sectorial ha mantingut de l’evolució del mercat de treball. S’han un creixement interanual per sobre del 2% alentit de manera significativa els ritmes la major part de l’any i l’augment de les de variació però el saldo a final de 2010 exportacions de béns manufacturats ha és de menys ocupació. Segons la superat el 15%. L’atur ha començat a Comptabilitat Nacional, l’economia minvar, però l’ocupació encara no mostra espanyola ha perdut l’equivalent al 2,4% senyals de recuperació en un context de dels llocs de treball i a final d’any la taxa costos de fabricació a l’alça, disponibilitat d’atur registrat s’ha situat en el 17,7%, elevada de capacitat productiva ociosa sis dècimes més que un any abans. i dificultats per accedir al crèdit. [Vegeu taula 1-5] La demanda forana lligada al Per acabar aquest breu repàs de manteniment de la recuperació de l’evolució de l’economia espanyola durant l’economia mundial ha de continuar sent el 2010 s’ha d’esmentar la trajectòria el principal motor de dinamització de clarament alcista dels preus de consum. la indústria metropolitana a curt termini. En pocs mesos s’ha passat de la El transport de mercaderies per via preocupació per la deflació –congruent marítima reflecteix i es beneficia del amb la conjuntura recessiva de 2009– dinamisme de les exportacions. Al llarg a noves tensions inflacionistes importades de 2010, el port de Barcelona ha estat a través de l’encariment del petroli i la porta d’entrada de gairebé 26 milions d’un ampli ventall de primeres matèries de tones de mercaderies i n’ha facilitat la bàsiques. En termes de variació mitjana sortida de 17 milions. En total, gairebé 43 anual, l’IPC espanyol de 2010 ha crescut milions de tones, un 2,6% més que un any un 1,8% mentre que un any abans havia abans. Un creixement moderat en retrocedit un 0,3%. Així doncs, comparació amb les variacions d’abans descomptant els components de la de la crisi, però que té la virtut de despesa amb preus més volàtils –energia capgirar la davallada de 2009. És i productes alimentaris sense elaborar– igualment remarcable que aquest canvi l’augment ha estat de només sis dècimes de tendència el protagonitzi gairebé en percentuals. En relació a la zona euro, s’ha exclusiva el tràfic internacional de sortida. acabat amb el procés de millora del grau Un fet especialment remarcable perquè de competitivitat a través dels preus que es produeix en un port amb més vocació 30 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 31 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual L’economia de Barcelona d’entrada –de productes acabats, passatgers perduts durant el bienni 2008- primeres matèries i energia– que de 2009. Un cop assimilat l’impacte de l’AVE sortida, majoritàriament productes en la línia Barcelona-Madrid i quan acabats i semitransformats. La raó s’ha de comencen a remuntar els viatges per oci buscar en l’atonia de la demanda interna. i també els desplaçaments per motius El trànsit de passatgers per via marítima, professionals i de negocis gràcies gràcies a l’expansió del negoci dels a la proliferació de vols de baix cost, creuers, és un dels segments d’activitat l’aeroport de Barcelona registra un menys afectat per la crisi econòmica augment del nombre de passatgers global. En total, durant el 2010, el port del 6,5% durant el 2010, i supera els de Barcelona ha registrat 3,4 milions 29,2 milions. Un augment basat, d’operacions d’embarcament i com en el port, en el trànsit internacional. desembarcament, una xifra que supera Increments en el segment dels creuers en un 7,6% el total d’un any abans i marca i del transport aeri són indicis d’una un nou màxim històric. El segment dels conjuntura alcista de l’activitat turística. creuers, que ja representa més de dues Després de dos anys de relatiu terceres parts del total, ha registrat estancament, el sector hoteler de la ciutat un augment del nombre de passatgers ha aconseguit tancar el 2010 superant per del 9,1%. primera vegada els 14 milions de L’aeroport, l’altra gran infraestructura pernoctacions/any facturades a 7,1 milions de transport de passatgers de l’àrea de visitants. Xifres que equivalen a de Barcelona, també ha començat creixements de l’ordre del 10% que no a recuperar una part del volum de haurien estat possibles sense la inversió Taula 1 5 Taxa d’atur registrat Període Barcelona Catalunya Espanya UE 31/12/06 6,6 7,0 9,3 7,7 31/12/07 6,3 7,0 9,4 6,9 31/12/08 9,1 11,0 13,6 7,6 31/12/09 12,6 14,9 17,1 9,4 31/12/10 12,7 14,7 17,7 9,6 Font: INE, Eurostat i Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia». Taula 1 6 Índex de preus al consum (variació mitjana anual, en %) Any Barcelona (1) Catalunya Espanya UE 2006 3,7 3,7 3,5 2,2 2007 3,0 3,0 2,8 2,3 2008 4,0 4,1 4,1 3,7 2009 0,5 0,2 -0,3 1,0 2010 2,0 2,0 1,8 2,1 (1) Província de Barcelona. Font: INE i Eurostat. 31 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 32 L’economia de Barcelona sostinguda en l’ampliació i millora de l’habitatge habitual, les ofertes de bancs l’oferta de places hoteleres, i que confirma i caixes per vendre l’estoc acumulat arran l’atractiu i l’interès que desperta Barcelona de la crisi i aprofitar un context de tipus com a destinació turística. d’interès especialment baixos. Alhora, Si en anys anteriors la matriculació les restriccions per accedir al crèdit no de vehicles era un bon indicador han impedit que la construcció residencial de la capacitat de despesa privada a la ciutat hagi repuntat després de dos i, en conseqüència, de la conjuntura anys de forta davallada. econòmica, les dades d’enguany, Amb independència de l’augment un creixement del 8,4% que segueix del nombre de transaccions, el sector a dos anys de forta davallada, ofereixen continua condicionat per un excés una imatge relativament distorsionada. d’oferta disponible de sostre residencial Si bé una part de les compres respon a la –menys rellevant a la ciutat central que ineludible necessitat de renovació del parc a la resta del territori– i per les polítiques després de dos anys de contenció i quan d’austeritat aplicades als pressupostos sembla que el pitjor de la crisi ja ha públics. Tot plegat explica que l’edificació passat, la principal motivació s’ha de iniciada i prevista a Barcelona durant buscar en els generosos incentius públics el 2010 hagi continuat a la baixa. i privats a la substitució de vehicles antics En definitiva, l’evolució de l’activitat i a les compres avançades per esquivar econòmica a Barcelona durant el 2010, l’increment de l’IVA. Raons que, en una tot i apuntar signes de recuperació de la conjuntura poc definida com l’actual, mà de l’activitat exportadora i el turisme, es poden fer notar en l’evolució de ha estat marcada per l’ombra de les matriculacions dels primers mesos desconfiança que ha condicionat la de 2011. política econòmica del govern espanyol. La demanda d’habitatge –el nombre Malgrat aquest context relativament de transaccions ha crescut per primer cop desfavorable, la situació de l’economia després de tres anys de descens– respon barcelonina de cara a consolidar i ampliar també a una combinació d’incentius de els indicis de recuperació és satisfactòria. diversa índole, com avançar-se al ja A tall d’exemple, les xifres d’ocupació esmentat augment de l’IVA i a la limitació i atur s’han estabilitzat i la contractació dels beneficis fiscals per la compra de laboral comença a repuntar. 32 01 Informe anual/CAT (2010) 26/5/11 15:59 Página 33 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual L’economia de Barcelona Taula 1 7 Activitat econòmica (Barcelona i àmbit metropolità) Període Valor 2010/2009 2009/2008 2008/2007 absolut (%) (%) (%) Port. Tràfic de mercaderies i trànsit de passatgers Total mercaderia (en milers de tones) 2010 42.877 2,6 -17,3 1,0 Mercaderia embarcada (en milers de tones) 2010 16.983 5,4 -18,4 1,5 Mercaderia desembarcada (en milers de tones) 2010 25.894 0,8 -16,3 0,7 Contenidors (en milers de Teus) 2010 1.946 8,3 -30,1 -1,6 Trànsit total de passatgers (en milers) 2010 3.444 7,6 -0,7 12,0 Passatgers de creuers (en milers) 2010 2.348 9,1 3,7 17,5 Aeroport. Trànsit de passatgers Total (en milers) 2010 29.210 6,5 -9,4 -8,0 Línia Barcelona-Madrid (en milers) 2010 3.072 0,9 -11,4 -28,4 Internacional (en milers) 2010 17.543 8,1 -8,2 0,3 Consum i turisme Matriculació de vehicles 2010 42.102 8,4 -25,5 -26,9 Pernoctacions hoteleres (en milers) 2010 14.047 9,6 2,7 -8,3 Visitants que pernocten en hotels (en milers) 2010 7.134 10,2 -2,7 -6,3 Construcció i preus al mercat immobiliari Superfície nova prevista a les llicències (en m2) 2010 552.945 -9,3 -41,1 -4,0 Superfície a reformar o ampliar (en m2) 2010 201.453 -48,1 -19,3 37,2 Habitatges iniciats gn-st.10 1.608 106,2 -52,0 -42,0 Preu mitjà de venda d’habitatges nous (en /m2 e ) 2n.sem.10 5.242 -3,7 -8,0 -0,6 Preu mitjà de lloguer de l’habitatge (en e/m2/mes) 3r.tr.10 16,2 0,9 -3,8 5,5 Ocupació i atur Total atur registrat ds.2010 100.868 -0,2 36,0 45,0 Atur juvenil ds.2010 6.333 -14,6 26,9 55,4 Contractes laborals formalitzats 2010 777.611 2,8 -15,0 -2,8 Actius afiliats a la Seguretat Social 2010 1.014.109 -0,7 -3,9 -3,2 Font: Ajuntament de Barcelona, «Barcelona Economia». 33 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 34 2 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 35 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió Informe de gestió L’informe de gestió mostra dades Societats mercantils consolidades del grup format per • Barcelona d’Infraestructures l’Ajuntament de Barcelona i els seus ens Municipals, SA dependents; és a dir, organismes públics • Pro Nou Barris, SA i societats mercantils en què participa • 22 Arroba Bcn, SA majoritàriament, amb independència de • Agència de Promoció del Carmel quines siguin les seves fonts de finançament. i Entorns, SA En concret, les entitats que consoliden • ProEixample, SA amb l’Ajuntament de Barcelona, d’acord • Foment de Ciutat Vella, SA amb la seva Carta Municipal, són les • Informació i Comunicació següents: de Barcelona, SA • Barcelona Activa, SA, SPM Organismes autònoms • SM Barcelona Gestió Urbanística, SA • Institut Municipal de Persones • Grup Barcelona de Serveis Municipals amb Discapacitat (ens comercial) • Institut Municipal de Paisatge Urbà i la Qualitat de Vida • Institut Municipal d’Educació Estructura dels ingressos de Barcelona corrents • Institut Municipal d’Informàtica de Barcelona Els ingressos corrents de l’Ajuntament • Institut Municipal d’Urbanisme de Barcelona i els seus ens dependents • Institut Municipal d’Hisenda estan formats pels impostos, tant propis de Barcelona com els cedits per l’Estat; altres ingressos • Institut Municipal de Mercats tributaris, principalment taxes per venda de Barcelona de serveis i per aprofitament del domini • Institut Barcelona Esports públic; ingressos per vendes de béns • Institut Municipal de Serveis Socials i prestació de serveis, incloent-hi els preus públics; altres ingressos de la gestió Entitats públiques empresarials ordinària, que inclouen principalment • Institut de Cultura de Barcelona les multes, arrendaments, concessions • Institut Municipal de Parcs i Jardins i aprofitaments especials, interessos de Barcelona de demora, recàrrecs d’apressament i • Institut Municipal Fundació Mies participació en beneficis; les transferències van der Rohe corrents, i els ingressos financers. • Patronat Municipal de l’Habitatge L’estructura dels ingressos corrents (ens comercial) és la següent: Gràfic 2 1 Estructura dels ingressos corrents 2010 7% • Impostos locals • Impostos cedits 12% • Fons complementari 32% de finançament • Altres transferències 7% • Taxes • Vendes de béns • Altres ingressos 9% 3% 30% 35 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 36 Informe de gestió El 63% dels impostos locals l’increment del valor dels terrenys procedeixen de l’impost sobre béns (IIVT), l’impost sobre vehicles immobles (IBI). La resta d’impostos de tracció mecànica (IVTM) i l’impost locals són l’impost sobre activitats sobre construccions, instal·lacions econòmiques (IAE), l’impost sobre i obres (ICIO). Gràfic 2 2 Estructura dels impostos propis 2010 • Béns immobles • 13% Activitats econòmiques • Vehicles 3% • Construccions • Increment valor 9% dels terrenys 63% 12% L’Estat cedeix part dels rendiments cedeixen als ajuntaments, i que inclou obtinguts en un conjunt d’impostos la compensació per la pèrdua estatals, una vegada descomptada la d’ingressos derivada de la reforma cessió corresponent a les comunitats de l’impost sobre activitats autònomes. Els impostos cedits són econòmiques. l’1,6875% de l’impost sobre la renda de Les vendes de béns i serveis, ja siguin les persones físiques, l’1,7897% de l’impost finançades a través de taxes o a través sobre el valor afegit i el 2,0454% dels d’ingressos no tributaris, i els altres impostos especials sobre la cervesa, ingressos ordinaris, representen un 26% el vi i begudes fermentades, productes dels ingressos corrents. intermedis, alcohol i begudes derivades, La resta de transferències corrents hidrocarburs i tabac. D’altra banda, corresponen bàsicament a recursos el fons complementari de finançament finalistes procedents d’altres és una transferència no finalista administracions públiques –principalment que creix anualment al mateix ritme de la Generalitat de Catalunya i d’entitats que els ingressos recaptats per l’Estat locals–, d’empreses privades i d’entitats en concepte dels impostos que se sense finalitat de lucre. 36 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 37 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió Activitats de l’Ajuntament de Vida, l’Institut Municipal d’Urbanisme, de Barcelona Barcelona Gestió Urbanística, S.A. i el grup Barcelona d’Infraestructures L’Ajuntament de Barcelona exerceix les Municipals. competències que determinen la Carta f) Promoció econòmica: promoció Municipal i la legislació vigent sobre règim econòmica de la ciutat, ocupació local. Els serveis que presta comprenen i innovació, comerç, xarxa de mercats àmbits tan diversos com el manteniment municipals, consum, turisme i tecnologies de les vies públiques, els serveis socials, de la informació. Hi intervenen l’Institut els mercats municipals o el transport Municipal de Mercats i Barcelona públic, per citar-ne uns exemples. Aquests Activa, S.A. serveis s’ofereixen a través de l’estructura organitzativa formada pels òrgans Els sectors corporatius són els següents: centrals de l’Ajuntament, els districtes i els organismes i empreses municipals. a) Serveis generals i coordinació L’estructura organitzativa es resumeix territorial: administració central, patrimoni a continuació. i coordinació dels districtes. Integra Els sectors operatius són: l’empresa municipal Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. a) Educació, cultura i benestar: educació, b) Recursos humans i organització: cultura, esports i participació ciutadana. polítiques i administració de personal Part dels serveis es presten mitjançant i organització. l’Institut Municipal d’Educació, l’Institut de c) Finances: administració financera Cultura de Barcelona i l’Institut Barcelona i tributària, i coordinació d’empreses Esports. municipals i organismes públics. b) Acció social i ciutadania: serveis Les competències en matèria tributària socials i drets civils. Inclou l’Institut es gestionen des de l’Institut Municipal Municipal de Persones amb Discapacitat d’Hisenda. i l’Institut Municipal de Serveis Socials. c) Medi ambient: neteja de la via pública, La gerència municipal, a més de residus sòlids urbans i sanejament; coordinar l’administració municipal manteniment, pavimentació, enllumenat executiva, realitza la gestió econòmica públic i aigües; manteniment de parcs, de l’Ajuntament, que integra les funcions zones verdes i platges; estalvi energètic d’administració comptable i i energies renovables, educació i pressupostària, com també el control participació ambiental, i vigilància de les inversions. També coordina i reducció de la contaminació. Alguns la gestió dels sistemes d’informació dels serveis es presten a través de i telecomunicacions municipals i l’Institut Municipal de Parcs i Jardins. l’administració electrònica. Gran part d) Prevenció, seguretat i mobilitat: d’aquests serveis es presten a través seguretat ciutadana, serveis de l’Institut Municipal d’Informàtica. de prevenció d’incendis i protecció Les empreses municipals que civil, mobilitat, circulació i transport desenvolupen activitats de caràcter públic, disciplina i seguretat viària comercial estan concentrades en el grup i aparcaments. Barcelona de Serveis Municipals. e) Urbanisme i infraestructures: L’àmbit d’actuació del grup comprèn planificació i ordenació territorial i els aparcaments municipals, la gestió urbanística, paisatge urbà, infraestructures de zones d’oci com el parc zoològic, i habitatge. Els ens dependents que el Tibidabo, Montjuïc i la zona Fòrum, actuen en aquestes àrees són el Patronat com també els serveis funeraris Municipal de l’Habitatge, l’Institut i cementiris, tractament i selecció Municipal de Paisatge Urbà i Qualitat de residus, i mercats majoristes. 37 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 38 Informe de gestió Recursos humans El 2010, la plantilla mitja del grup Ajuntament de Barcelona ha estat de 13.112 treballadors, 415 més que en el 2009. Taula 2 3 Plantilla mitja 2006 2007 2008 2009 2010 Ajuntament 6.659 6.826 6.958 7.087 6.793 Organismes públics i empreses municipals 6.369 6.491 6.614 5.610 6.319 Total 13.028 13.317 13.572 12.697 13.112 En el 2010 destaca la posada en i l’increment de la plantilla de la Guàrdia funcionament de l’Institut Municipal Urbana. Tot això ha provocat de Serveis Socials, que gestiona una redistribució de personal entre la prestació dels serveis socials de l’Ajuntament de Barcelona i els competència municipal, la implantació organismes públics i empreses d’un nou model de gestió territorial municipals. Gràfic 2 4 Evolució de la plantilla mitja del grup Ajuntament de Barcelona • Ajuntament • Organismes i empreses 14.000 12.000 10.000 6.396 6.491 6.614 5.610 6.319 8.000 6.000 4.000 6.659 6.826 6.958 7.087 6.793 2.000 0 2006 2007 2008 2009 2010 En el 2010 s’ha dedicat el 1,8% de la a les quals han participat 2.837 massa salarial bruta a la formació de persones. personal. La concessió de la subvenció En total, l’Ajuntament ha realitzat 1.530 en el marc de l’Acord de Formació accions formatives, amb 13.135 assistents Continua per a les Administracions i 459.897 hores lectives. Un total de 4.808 Públiques (AFCAP) ha permès persones s’han beneficiat d’aquesta finançar 153 accions formatives activitat formativa. 38 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 39 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió Evolució economicofinancera de Barcelona, els organismes de l’Ajuntament de i empreses municipals, i les seves Barcelona 2006-2010 aplicacions. Per diferència s’obtenen les necessitats netes de finançament En el següent quadre es detallen extern (dèficit o superàvit els recursos generats per l’Ajuntament de caixa). Taula 2 5 Recursos generats (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 (1) Ingressos corrents abans d’ingressos financers 2.299.713 2.471.823 2.535.880 2.513.337 2.510.565 (2) Despeses corrents abans de despeses financeres 1.630.535 1.763.726 1.897.211 2.001.179 2.029.488 (3) Estalvi primari 669.178 708.097 638.669 512.158 481.077 Ingressos financers 11.347 14.163 17.530 4.128 1.640 Despeses financeres 41.623 41.636 43.002 34.082 33.930 (4) Estalvi brut 638.902 680.624 613.197 482.204 448.787 (5) Inversions netes 479.325 629.374 678.834 628.141 632.198 (6) Superàvit (dèficit) 159.577 51.250 (65.637) (145.937) (183.402) Variació de tresoreria (74.810) 56.904 195.104 98.207 (312.155) (7) Superàvit (dèficit) de caixa 84.767 108.154 129.467 (47.730) (495.557) Subrogació de deute 6.263 3.578 9.871 1.145 5.510 (8) Variació neta del deute 91.030 111.732 139.338 (46.585) (490.047) (9) Deute total a final d’any 1.178.843 1.067.111 927.773 974.358 1.464.405 Les línies (1) a (4) del quadre indiquen i despeses corrents pel principi de com es genera l’estalvi brut. Es tracta meritació a ingressos i a despeses de xifres de comptabilitat patrimonial corrents pel principi de caixa, s’obté el i, per tant, els ingressos i despeses estan superàvit o dèficit de caixa de l’exercici. imputats segons el criteri de meritació, Finalment, per conciliar la variació neta incloent-hi provisions per deutors de deute amb el superàvit o dèficit de de difícil cobrament. caixa cal afegir-hi, quan sigui necessari, El superàvit o dèficit de l’exercici s’obté aquells crèdits que un tercer cedeix a de la diferència entre l’estalvi brut l’Ajuntament de Barcelona, que assumeix i la inversió neta. Després, afegint-hi les el pagament dels interessos i el principal variacions de tresoreria, que engloben els del crèdit, i a l’inrevés; com també els ajusts necessaris per passar d’ingressos préstecs hipotecaris que el Patronat 39 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 40 Informe de gestió Municipal de l’Habitatge subroga als darrers cinc anys, mentre que la inflació compradors dels habitatges que ven, ho ha fet un 2,4%. L’increment o cedeix a través de drets de superfície. dels ingressos es deu bàsicament a la implementació dels nous valors cadastrals, les majors vendes de béns Evolució dels ingressos i prestació de serveis, l’increment de corrents les transferències corrents rebudes i les millores en la recaptació. Els ingressos corrents de l’Ajuntament L’any 2010 els ingressos corrents han de Barcelona han augmentat en una taxa estat de 2.512 milions d’euros, un 0,2% anual acumulativa del 3,2% en els inferior a la xifra del 2009. Taula 2 6 Ingressos corrents (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Impost sobre béns immobles 370.744 398.998 427.379 451.198 502.613 Impost sobre activitats econòmiques 96.409 97.269 99.191 99.357 97.871 Impost sobre vehicles 74.918 74.529 74.052 72.241 71.288 Impost sobre construccions 37.922 50.511 37.401 24.273 26.058 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 84.099 108.497 97.262 93.623 101.678 Subtotal 664.092 729.804 735.285 740.692 799.508 Participació a IRPF, IVA i IE 82.802 85.714 92.603 101.179 84.798 Total impostos locals 746.894 815.518 827.888 841.871 884.306 Altres ingressos tributaris: taxes 158.184 157.653 165.977 165.056 173.748 Vendes de béns i prestació de serveis 263.255 286.538 290.928 290.164 306.260 Altres ingressos ordinaris 228.316 225.339 220.732 194.634 185.710 Total ingressos locals 1.396.649 1.485.048 1.505.525 1.491.725 1.550.024 Fons complementari de finançament 756.226 813.251 842.791 814.057 741.998 Altres transferències corrents 146.838 173.524 187.564 207.555 218.543 Total transferències corrents 903.064 986.775 1.030.355 1.021.612 960.541 Ingressos financers 11.347 14.163 17.530 4.128 1.640 Total ingressos corrents 2.311.060 2.485.986 2.553.410 2.517.465 2.512.205 L’any 2010 els impostos recaptats per l’impost sobre activitats econòmiques l’Ajuntament han crescut un 7,9%. Per una i l’impost sobre vehicles de tracció banda, els impostos sobre béns immobles, mecànica s’han reduït en torn l’1,4%. sobre construccions i sobre l’increment Els augments de l’impost sobre en el valor dels terrenys han presentat construcció i l’impost sobre l’increment creixements positius de l’11,4%, el 7,4% del valor dels terrenys són indicis que i el 8,6%, respectivament. D’altra banda, el mercat de la construcció i l’immobiliari 40 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 41 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió s’estan recuperant, tot i que caldrà veure impositiu s’ha apujat del 0,85% a l’1,0%. quina part del creixement es deu als En els impostos sobre l’increment canvis fiscals introduïts pel govern central en el valor dels terrenys i sobre en el 2010. construccions, els tipus impositius Els tipus impositius aplicats en el 2010 han estat del 30% i el 3,25%, han estat, en general, els mateixos que respectivament. els aplicats en el 2009. En el cas de Els impostos cedits per l’Estat cauen l’impost sobre béns immobles, el 0,75% un 16,2% respecte el 2009, d’acord del valor cadastral amb caràcter general amb les quantitats lliurades a compte i, per al 10% dels immobles no residencials pel Ministeri d’Economia amb major valor cadastral, el tipus i Hisenda. Taula 2 7 Ingressos corrents (en percentatge) 2006 2007 2008 2009 2010 Impost sobre béns immobles 16,1 16,0 16,7 17,9 20,0 Impost sobre activitats econòmiques 4,2 3,9 3,9 4,0 3,9 Impost sobre vehicles 3,2 3,0 2,9 2,9 2,8 Impost sobre construccions 1,6 2,0 1,5 1,0 1,0 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 3,6 4,4 3,8 3,7 4,1 Subtotal 28,7 29,4 28,8 29,5 31,8 Participació a IRPF, IVA i IE 3,6 3,4 3,6 4,0 3,4 Total impostos locals 32,3 32,8 32,4 33,5 35,2 Altres ingressos tributaris: taxes 6,8 6,3 6,5 6,6 6,9 Vendes de béns i prestació de serveis 11,4 11,5 11,4 11,5 12,2 Altres ingressos ordinaris 9,9 9,1 8,7 7,7 7,4 Total ingressos locals 60,4 59,7 59,0 59,3 61,7 Fons complementari de finançament 32,7 32,7 33,0 32,3 29,5 Altres transferències corrents 6,4 7,0 7,3 8,2 8,7 Total transferències corrents 39,1 39,7 40,3 40,5 38,2 Ingressos financers 0,5 0,6 0,7 0,2 0,1 Total ingressos corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 El 2010, les taxes, en conjunt, general per l’ús privatiu del vol, sòl i han crescut un 5,3%. Les taxes per subsòl de les vies públiques. Les taxes l’aprofitament del domini públic han per vendes de serveis han crescut prop augmentat un 7,6%, bàsicament per d’un 1,2%, gràcies a l’augment de les l’augment dels ingressos bruts procedents llicències urbanístiques i d’activitats, de les empreses explotadores de que comencen a mostrar signes de subministrament de serveis d’interès recuperació. Les vendes de béns i serveis 41 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 42 Informe de gestió han estat superiors als 306 milions a diferència del que va passar el 2008 d’euros, el que representa un 5,5% més i el 2009, la recaptació dels ITE que un any abans, gràcies, principalment, ha estat superior a la previsió inicial a les millores introduïdes en la recaptació (1,2700 en comptes d’1,1646), d’acord de la recollida selectiva i la recollida amb l’informe mensual de desembre comercial de residus. La resta d’ingressos de l’Agència Tributària de l’Estat, ordinaris, que inclou, entre d’altres, multes, per la qual cosa es preveu una liquidació arrendaments i concessions, s’ha reduït definitiva positiva l’any 2012 en torn un 4,6%. als 100 milions d’euros per a l’Ajuntament Respecte de les transferències corrents, de Barcelona. els lliuraments a compte del fons El decrement del fons complementari complementari de finançament procedent de finançament no ha pogut ser de l’Estat han estat un 8,9% inferiors compensat per la resta de transferències als lliuraments a compte abonats l’any corrents, malgrat que hagin crescut un 2009. Aquesta reducció de les bestretes 5,3%. Dins de les altres transferències reflecteix la menor previsió d’ingressos corrents, el 2010 destaquen els 29,8 liquids estatals per IRPF, IVA i impostos milions d’euros rebuts del Fons Estatal especials (això és, els ITE, magnitud per a l’Ocupació i la Sostenibilitat Local amb la qual s’indexa el fons destinats a despeses corrents de caràcter complementari). No obstant, l’any 2010, social i educatiu. Taula 2 8 Ingressos corrents (taxa de variació) 2006 2007 2008 2009 2010 Impost sobre béns immobles 6,9 7,6 7,1 5,6 11,4 Impost sobre activitats econòmiques 2,7 0,9 2,0 0,2 (1,5) Impost sobre vehicles 1,9 (0,5) (0,6) (2,4) (1,3) Impost sobre construccions 11,6 33,2 (26,0) (35,1) 7,4 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys (10,0) 29,0 (10,4) (3,7) 8,6 Subtotal 3,6 9,9 0,8 0,7 7,9 Participació a IRPF, IVA i IE (11,2) 3,5 8,0 9,3 (16,2) Total impostos locals 1,6 9,2 1,5 1,7 5,0 Altres ingressos tributaris: taxes (2,7) (0,3) 5,3 (0,6) 5,3 Vendes de béns i prestació de serveis 10,6 8,8 1,5 (0,3) 5,5 Altres ingressos ordinaris 28,9 (1,3) (2,0) (11,8) (4,6) Total ingressos locals 6,4 6,3 1,4 (0,9) 3,9 Fons complementari de finançament 7,9 7,5 3,6 (3,4) (8,9) Altres transferències 16,8 18,2 8,1 10,7 5,3 Total transferències corrents 9,3 9,3 4,4 (0,8) (6,0) Ingressos financers 75,8 24,8 23,8 (76,5) (60,3) Total ingressos corrents 7,7 7,6 2,7 (1,4) (0,2) 42 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 43 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió Per la seva banda, les transferències Evolució de les despeses rebudes de la Generalitat de Catalunya corrents s’han reduït en un 18,7%. La raó d’aquesta disminució és que, a partir del 2010, En els últims cinc anys, les despeses les transferències que la Generalitat de corrents consolidades han crescut en una Catalunya realitza al Consorci d’Educació taxa del 5,8% anual, 2,4 punts per sobre ja no es canalitzen a través de dels ingressos corrents. En tot el període, l’Ajuntament de Barcelona. En termes els majors creixements s’han donat a homogenis, les transferències de la les transferències corrents (9,1% anual) i Generalitat de Catalunya han crescut un en els treballs, subministraments i serveis 33%. Aquests fons s’han destinat, entre exteriors (7,1%). Les despeses de personal d’altres, a despeses d’atenció primària, han augmentat a un ritme del 3,2% residències de gent gran i centres de dia, mentre que les despeses financeres a l’aplicació de la Llei de la dependència, s’han reduït el 3,2% anual. Els components així com als Plans extraordinaris de la despesa corrent que absorbeixen d’ocupació local 2010 que, en el cas més recursos són, en línies generals, de l’Ajuntament de Barcelona, han els serveis a les persones, que inclouen representat 15,4 milions d’euros. La resta atenció social, educació, cultura, esports de transferències corrents també inclou i salut pública; el manteniment de l’espai les transferències finalistes de l’Entitat públic, és a dir, manteniment de vies Metropolitana de Serveis Hidràulics i públiques, parcs i jardins de la ciutat, Tractament de Residus per a la gestió neteja viària i recollida i tractament de residus. de residus; i la seguretat i mobilitat. Taula 2 9 Despeses corrents (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Despeses de personal 568.027 601.305 633.747 616.522 636.432 Treballs, subministraments i serveis exteriors 702.936 763.799 805.039 860.279 908.563 Transferències corrents 301.491 337.227 400.014 477.886 419.888 Provisions 58.081 61.395 58.411 46.492 64.605 Despeses financeres 41.623 41.636 43.002 34.082 33.930 Total despeses corrents 1.672.158 1.805.362 1.940.213 2.035.261 2.063.418 El 2010 les despeses corrents han 415 persones, principalment, per l’entrada augmentat un 1,4%. Les despeses en funcionament de l’Institut Municipal de personal han crescut un 3,2%, tot de Serveis Socials. i l’aplicació del Reial Decret 8/2010, Els treballs, subministraments i serveis de 20 de maig, de mesures exteriors s’han incrementat un 5,6%. extraordinàries per a la reducció del El major impuls a les polítiques dèficit públic, que preveu una reducció destinades a l’atenció social, de la massa salarial en general del 5% en el manteniment de l’espai públic termes anuals. La plantilla mitja del grup i la promoció de l’activitat econòmica Ajuntament de Barcelona ha crescut en s’ha compensat, en part, amb mesures 43 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 44 Informe de gestió de contenció de la despesa en altres d’euros a aquest servei i 5,3 milions al àmbits municipals. servei de teleassistència, el que representa Les despeses en l’àmbit de l’atenció i un increment respecte l’any anterior la promoció social han augmentat el 6,5%. del 8,8% i del 20,0%, respectivament. Destaquen els majors esforços en serveis Quant al manteniment de l’espai públic, socials bàsics, atenció a la infància i el 2010 s’ha completat el desplegament l’adolescència, i atenció a la gent gran. de la nova contrata de neteja viària Un fet destacable del 2010 ha estat iniciada al novembre del 2009. l’entrada en funcionament de l’Institut Aquesta nova contrata ha suposat Municipal de Serveis Socials amb la introducció de serveis més tecnificats, l’objectiu d’impulsar, organitzar i gestionar més contenidors al carrer destinats els serveis socials de responsabilitat al reciclatge, l’extensió de la recollida municipal i donar resposta als recents de matèria orgànica a tota la ciutat, canvis normatius (Llei de serveis socials i així com una major freqüència de la neteja Llei de promoció de l’autonomia personal ordinària dels carrers i un reforç puntual i atenció a les persones en situació de del servei en casos d’esdeveniments dependència). L’Institut és l’encarregat específics que comporten un ús més d’implementar el nou model de serveis intens de l’espai públic. En total, el 2010 socials bàsics a tota la ciutat i gestiona, s’han destinat 263 milions d’euros a neteja entre d’altres, els centres de serveis viària i recollida de residus, el que socials i el servei d’atenció domiciliària. representa un 18,0% més que un any L’any 2010 es van destinar 43,6 milions enrere. Taula 2 10 Despeses corrents (en percentatge) 2006 2007 2008 2009 2010 Despeses de personal 34,0 33,3 32,7 30,3 30,8 Treballs, subministraments i serveis exteriors 42,0 42,3 41,5 42,3 44,0 Transferències corrents 18,0 18,7 20,6 23,5 20,3 Provisions 3,5 3,4 3,0 2,3 3,1 Despeses financeres 2,5 2,3 2,2 1,6 1,6 Total despeses corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Respecte la promoció econòmica, s’han de foment i suport a la creació més que doblat els recursos destinats als d’empreses, s’han potenciat les actuacions programes d’ocupació i desenvolupament per al creixement i la competitivitat empresarial que es gestionen des de d’empreses innovadores a la ciutat, Barcelona Activa, dels quals una part s’ha i s’ha impulsat la millora del comerç de finançat a través dels plans extraordinaris proximitat, per citar-ne alguns exemples. d’ocupació de la Generalitat de Catalunya. L’Ajuntament de Barcelona potencia S’han ampliat els programes d’orientació l’esport tant com a eina de millora laboral i de formació per a persones de la qualitat de vida de les persones aturades, s’han reforçat els mecanismes i de convivència, com d’element 44 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 45 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió d’atracció d’activitat econòmica la Marató o la cursa de la Mercè a la ciutat. El 2010 s’han organitzat i esdeveniments d’alta competició esdeveniments esportius populars com com el campionat europeu d’atletisme. Taula 2 11 Despeses corrents (taxa de variació) 2006 2007 2008 2009 2010 Despeses de personal 4,5 5,9 5,4 (2,7) 3,2 Treballs, subministraments i serveis exteriors 9,3 8,7 5,4 6,9 5,6 Transferències corrents 11,1 11,9 18,6 19,5 (12,1) Provisions 5,9 5,7 (4,9) (20,4) 39,0 Despeses financeres 4,3 0,0 3,3 (20,7) (0,4) Total despeses corrents 7,7 8,0 7,5 4,9 1,4 Les transferències corrents han caigut La dotació a la provisió de deutors un 12,1% fins als 420 milions d’euros. de difícil realització es determina Els fets més destacats són la reducció aplicant als deutors tributaris en període del 9,7% de l’aportació a la Mancomunitat executiu i als deutors per multes de Municipis de l’Àrea Metropolitana en període voluntari i executiu els de Barcelona com a conseqüència de coeficients de cobrament estimats la reducció en la participació en els per l’Ajuntament d’acord amb la seva ingressos de l’Estat (Fons complementari experiència històrica. Addicionalment, de finançament i cessió de tributs) i, es provisionen els deutors no tributaris en segon lloc, el fet que les transferències que es consideren de difícil de la Generalitat de Catalunya per al realització. Consorci d’Educació ja no es canalitzen a Les despeses financeres consolidades través de l’Ajuntament. Les transferències s’han estabilitzat en torn els 34 milions corrents destinades a l’Autoritat d’euros, tot i que l’endeutament del Transport Metropolità per cobrir ha augmentat en un 50%. Les despeses les despeses d’explotació del sistema financeres gairebé no han crescut de transports de viatgers han augmentat ja que el nou endeutament s’ha un 5% l’any 2010 i totalitzen 72,9 milions disposat en la seva majoria a finals d’euros. La resta de transferències han de l’exercici. El cost mitjà del deute presentat variacions pocs significatives ha estat del 2,8%, envers el 3,4% respecte el 2009. del 2009. 45 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 46 Informe de gestió Inversions 3.515 milions d’euros s’han destinat a inversió directa i la resta a Les despeses de capital consolidades transferències de capital, principalment han superat els 3.840 milions d’euros a equipaments culturals, i a ampliacions en els últims cinc anys, dels quals de capital, bàsicament de Fira 2000, SA. Taula 2 12 Ingressos i despeses de capital (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Inversions directes 513.280 613.937 684.237 889.994 814.036 HOLSA 62.958 21.826 0 0 0 ATM 28.590 28.590 28.591 28.591 0 Entitats no municipals 10.032 16.003 22.673 20.469 29.835 Transferències de capital 101.580 66.419 51.264 49.060 29.835 Inversions financeres 12 8.250 9.999 9.557 7.999 Total despeses de capital 614.872 688.606 745.500 948.611 851.870 Transferències de capital 46.043 18.160 33.828 307.130 189.353 Gestió d’actius 89.504 41.072 32.838 13.340 30.328 Total ingressos de capital 135.547 59.232 66.666 320.470 219.681 INVERSIÓ NETA 479.325 629.374 678.834 628.141 632.189 Els ingressos de capital per de l’Estat derivades del Fons Estatal transferències de capital i gestió per a la Inversió Local del 2009 d’actius han estat de 220 milions i el Fons Estatal per a l’Ocupació d’euros, el que ha permès finançar i la Sostenibilitat Local del 2010. el 26% de les despeses de capital. Ambdós fons han permès finançar uns Entre les transferències de capital 480 projectes per import de 381 milions rebudes destaquen les procedents d’euros. 46 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 47 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió La cobertura d’inversions per al conjunt sobre les inversions netes, s’ha situat del període, mesurada com l’estalvi brut en 0,7 vegades. Gràfic 2 13 Cobertura de les inversions netes • Estalvi brut • Inversió neta • Cobertura inversions 900 1,4 800 1,2 700 1 600 500 0,8 400 0,6 300 0,4 200 0,2 100 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 El programa d’inversions de l’Ajuntament amb capacitat per a 792 places i amb de Barcelona es concreta en un conjunt una inversió superior als 14 milions de projectes molt variat. Per tipologia d’euros. Quan s’acabi el Pla d’escoles destaquen les actuacions destinades a bressol 2007-2011 s’hauran doblat les l’atenció de les persones, les intervencions places, de les 3.698 del curs 2006-2007 en l’espai públic, la gestió de sòl a les més de 7.400 del curs 2011-2012. En i habitatge, les infraestructures aquest mandat també s’han construït 14 i la promoció econòmica. equipaments per a casals i espais de gent Quant a les actuacions destinades gran i se n’han remodelat 10 més. Alhora, a l’atenció a les persones, en els últims s’ha reobert la biblioteca Sant Pau-Santa 4 anys s’han construït 17 equipaments Creu i s’ha inaugurat la biblioteca Gòtic- per allotjar centres de serveis socials nous Andreu Nin, amb la qual ja són 36 les o per traslladar centres existents a espais biblioteques públiques de Barcelona. Dins més adequats. D’altra banda, 22 del marc del pla d’equipaments esportius, equipaments han estat remodelats per l’any 2010, entre d’altres actuacions, adaptar-se als requisits del nou model han entrat en funcionament els centres de serveis socials que s’està implantant del Putxet i del Parc de la Ciutadella, a la ciutat. La xarxa de serveis socials s’ha finalitzat l’ampliació del centre de es completa amb altres equipaments la Sagrada Família i s’han iniciat les obres com habitatges amb serveis per a gent de dos centres més, el de Cotxeres Borbó gran, residències i centres de dia o els i el d’Horta. equipaments d’atenció a la infància i Les inversions en l’espai públic se l’adolescència. En el curs 2010-2011 s’han centren en obres d’urbanització i vialitat posat en marxa 10 noves escoles bressol i en el Pla de millora integral. Les obres 47 en milions d’euros Ràtio cobertura inversions 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 48 Informe de gestió d’urbanització i vialitat es despleguen per de protecció, tal com preveu el Pla de tota la ciutat, com per exemple la recent l’habitatge 2008-2016. D’altra banda, urbanització de diferents trams de la dins del marc del programa d’ajuts per Ronda del Mig i de la Ronda del Guinardó. a la instal·lació d’ascensors per millorar El Pla de millora integral de l’espai públic l’accessibilitat als habitatges més antics, comprén la renovació d’enllumenat, ja s’han instal·lat 710 ascensors a la ciutat clavegueram, arbrat, voreres, calçades, de Barcelona dels 2.400 que preveu pavimentació i mobiliari urbà. Aquest Pla, el citat pla. que es va presentar el 2008 i que preveia Les principals inversions destinades a la actuacions en 1.640 carrers, dels quals 183 promoció econòmica són les realitzades s’havien de renovar íntegrament, ha en els mercats municipals per a la seva superat les previsions inicials i ja s’ha modernització, millora i remodelació. actuat en 1.705 carrers, dels quals 367 L’any 2010 s’hi van destinar 26 milions s’han renovat íntegrament. Alguns dels d’euros, principalment, als mercats de beneficis mediambientals d’aquest Pla Sant Antoni, els Encants-Fira de Bellcaire, són la minoració del soroll per la Ninot i Sants. utilització de paviment sonorreductor, Respecte les obres d’infraestructura, la descontaminació lumínica amb la s’han d’assenyalar la renovació del renovació de punts de llum amb clavegueram, el nou dipòsit de retenció tecnologies més eficients i el d’aigües pluvials del carrer del Comte redireccionament al carrer o la millora de d’Urgell, el pla d’aparcaments que la xarxa de drenatge de les aigües pluvials desenvolupa Barcelona de Serveis gràcies a la renovació del clavegueram. Municipals, la renovació del sistema Quant als espais verds de la ciutat, semafòric de la ciutat, o l’inici de la a banda de les millores a diferents construcció, a iniciativa de l’Ajuntament parcs i jardins, cal destacar per la seva de Barcelona, de la central de generació singularitat l’inici de les obres de d’energies de la Zona Franca. remodelació del Park Güell. La política de gestió de sòl està encaminada a augmentar el sòl destinat a Finançament habitatge protegit i dotacional públic per a la gent gran, per a joves i per a altres L’endeutament consolidat de l’Ajuntament col·lectius específics. Així, per exemple, de Barcelona a 31 de desembre de 2010 l’any 2010, el Patronat Municipal de puja a 1.464 milions d’euros, un 50% més l’Habitatge de Barcelona, un dels que el 2009. Del total, 1.200 milions principals promotors d’habitatge protegit corresponen a l’Ajuntament i 264 milions i dotacional, ha lliurat 190 habitatges de als seus ens comercials, és a dir, al la segona fase de la remodelació del Bon Patronat Municipal de l’Habitatge i al grup Pastor. L’Ajuntament destina en tots els Barcelona de Serveis Municipals. El deute planejaments urbanístics més d’un 40% consolidat representa 3,3 vegades l’estalvi del sostre a habitatges amb algun tipus brut generat. Taula 2 14 Endeutament financer consolidat (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Administració Pública 1.061.206 928.727 774.258 750.101 1.200.101 Ens comercials 117.637 138.383 153.515 224.257 264.304 Endeutament total 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 48 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 49 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió Administració pública El finançament de 550 milions d’euros L’endeutament de l’Ajuntament de ha consistit en la formalització de Barcelona ha passat de 750 milions 6 préstecs amb 5 entitats financeres d’euros a finals del 2009 a 1.200 milions i la disposició dels 20 milions restants a 31 de desembre de 2010, i és tot a llarg del préstec de 50 milions d’euros que termini. es va formalitzar el 2009 amb el Banc L’increment net de 450 milions es Europeu d’Inversions (BEI). Els préstecs desglossa en nou deute per import de tenen terminis compresos entre els 3 i els 550 milions i amortitzacions per import 12 anys, amb una vida mitjana conjunta de de 100 milions. Els 550 milions de nou 6,7 anys. La disposició del préstec del BEI deute cobreixen les necessitats té un termini de 12 anys. D’altra banda, pressupostàries de 2010, de 310 milions, s’han amortitzat tres préstecs de 50, i les necessitats financeres de 2011, 30 i 20 milions d’euros, respectivament, de 240 milions d’euros, d’acord amb el al seu venciment d’acord amb Pla econòmic i financer de l’Ajuntament les condicions contractuals. aprovat pel Consell Municipal i la A 31 de desembre de 2010, els Generalitat de Catalunya. organismes públics i societats mercantils El Pla econòmic i financer 2010-2013 dependents que formen part de es va revisar el passat mes de juliol degut l’administració pública no tenien a la promulgació del Reial Decret Llei endeutament. 8/2010, de 20 de maig, pel qual s’adopten mesures extraordinàries per a la reducció Ens comercials del dèficit públic, que inicialment prohibia A 31 de desembre de 2010, el deute dels a les entitats locals finançar les seves ens comercials puja a 264 milions d’euros, inversions amb deute a llarg termini dels quals 256 són operacions a llarg el 2011. Posteriorment, a través de la Llei termini. A finals de 2009, l’endeutament de Pressupostos Generals de l’Estat dels ens comercials era de 224 milions per al 2011, aprovada el 22 de desembre d’euros. de 2010, aquesta prohibició va quedar L’endeutament del Patronat Municipal limitada a les entitats locals que liquidin de l’Habitatge ha crescut en 26 milions, l’exercici 2010 amb estalvi negatiu i a fins als 172 milions d’euros, i el deute aquelles que tinguin un deute consolidat del grup Barcelona de Serveis Municipals, del sector administracions públiques en 14 milions d’euros, bàsicament per superior al 75% dels ingressos corrents les inversions en aparcaments, fins liquidats. als 93 milions d’euros. Gràfic 2 15 Endeutament consolidat (en milions d’euros) • Sector públic • Ens comercials 1.500 1.250 1.000 750 500 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 49 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 50 Informe de gestió Taula 2 16 Endeutament financer consolidat (en milers d’euros) 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 Sistema bancari 618.641 627.110 487.773 584.358 1.074.405 Col·locacions privades 340.000 340.000 340.000 290.000 290.000 Emissions públiques 220.202 100.000 100.000 100.000 100.000 Endeutament total 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 Endeutament a llarg termini 1.178.843 1.066.230 923.616 962.099 1.455.914 Endeutament a curt termini 0 884 4.157 12.259 8.491 La política financera de l’Ajuntament a curt termini només per cobrir de Barcelona s’orienta a controlar el necessitats transitòries de tresoreria; creixement de les despeses financeres, millorar el perfil del deute per tot assumint un risc financer raonable. venciments, tot mantenint unes Per a això, l’estratègia financera es basa amortitzacions contractuals de deute en facilitar l’accés als mercats de anuals molt per sota de l’estalvi brut capitals, tot oferint informació financera generat, i diversificar el risc per tipus en temps oportú; utilitzar l’endeutament d’interès. Taula 2 17 Endeutament financer consolidat (en percentatge) 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 Sistema bancari 52,5 58,8 52,6 60,0 73,4 Col·locacions privades 28,8 31,8 36,6 29,8 19,8 Emissions públiques 18,7 9,4 10,8 10,2 6,8 Endeutament total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeutament a llarg termini 100,0 99,9 99,6 98,7 99,4 Endeutament a curt termini 0,0 0,1 0,4 1,3 0,6 50 02 Informe de gestió/CAT (2010) 26/5/11 16:11 Página 51 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestió L’endeutament del grup Ajuntament contractat en els mercats de capitals de Barcelona està originat a la zona (col·locacions privades en el euro. El 73,4% correspon a préstecs mercat alemany i una emissió bancaris i el 26,6% restant s’ha de deute públic). Gràfic 2 18 Endeutament i despeses financeres • Endeutament • Despeses financeres 1.600 50 45 40 1.200 35 30 800 25 20 15 400 10 5 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 En 2010 la qualificació creditícia del límit màxim de la qualificació creditícia deute públic de l’Administració de l’Estat de l’Ajuntament de Barcelona. Per aquesta ha estat revisada a la baixa. El fet que raó, les baixades de qualificació creditícia els recursos procedents de l’Estat, pel de l’Administració de l’Estat, en ser Fons complementari de finançament i per la mateixa que tenia l’Ajuntament de la cessió de tributs, representin el 30% Barcelona, està produint la revisió a la dels ingressos corrents consolidats de baixa de la qualificació de l’Ajuntament. l’Ajuntament, té com a conseqüència que A 30 de març de 2011 aquesta era la qualificació creditícia de l’Estat sigui el la següent: Taula 2 19 Qualificació creditícia Agència de qualificació Ajuntamennt Administració Perspectiva de Barcelona de l’Estat Moody’s Investor Service Aa2 Aa2 Negativa Standard & Poor’s AA AA Negativa Fitch AA+ AA+ Negativa Rating & Investment Information AA+ AA+ Possible revisió a la baixa 51 Endeutament (en milions d’euros) Despeses financeres (en milions d’euros) 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 52 3 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 53 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Informació financera d’acord amb La Llei general d’estabilitat la Llei general que no es financin majoritàriament amb pressupostària ingressos comercials, es defineix d’estabilitat l’estabilitat pressupostària com la situació El Reial Decret Legislatiu 2/2007, d’equilibri o superàvit, computada al llarg pressupostària de 18 de desembre, que aprova el text del cicle econòmic, en termes de refós de la Llei general d’estabilitat capacitat de finançament d’acord amb pressupostària defineix el principi el sistema europeu de comptes nacionals d’estabilitat pressupostària que ha de i regionals. regir l’actuació de les administracions públiques, i que distingeix entre els ens sotmesos al pressupost L’objectiu d’estabilitat –que conformen l’Administració pressupostària per Pública– i les entitats que es financen als ens locals majoritàriament amb ingressos comercials (regla del 50%). El Consell de Ministres celebrat Per a les entitats locals que siguin el 28 de maig de 2010 va fixar l’objectiu capital de província o de comunitat d’estabilitat pressupostària per autònoma o que tinguin una població de al període 2011-2013. En el cas de dret igual o superior a 75.000 habitants, les entitats locals, els objectius fixats i els seus corresponents ens dependents són els següents: Taula 3 1 2010 (1) 2011 (2) 2012 2013 Dèficit en % del PIB -0,6 -0,8 -0,3 -0,2 (1) Inclou l’efecte de la previsió de la liquidació negativa del sistema de participació en els ingressos de l’Estat de l’any 2008. (2) Inclou l’efecte de la previsió de la liquidació negativa del sistema de participació en els ingressos de l’Estat de l’any 2009. La síntesi d’indicadors econòmics Consorcis de febrer de 2011 publicada pel Ministeri • Institut d’Infància i Món Urbà d’Economia i Hisenda indica que, segons • Consorci del Campus Interuniversitari l’avenç d’execució pressupostària, Diagonal - Besòs el dèficit de les entitats locals el 2010 • Agència d’Ecologia Urbana ha estat del 0,6% del PIB, d’acord amb de Barcelona el previst. • Agència Local d’Energia de Barcelona La Comissió Nacional de l’Administració • Consorci del Besòs Local (CNAL) haurà de determinar cada • Consorci de les Biblioteques any l’equivalència del dèficit en termes de Barcelona d’ingressos no financers. • Consorci del Mercat de les Flors / Centre de les Arts de Moviment • Consorci El Far, Centre de Treballs del El pressupost consolidat Mar 2010 de l’Ajuntament de Barcelona segons la Llei Fundacions i altres entitats • Fundació Privada per a la Navegació general d’estabilitat Oceànica Barcelona pressupostària • Fundació Barcelona Cultura • Associació Xarxa Internacional A. Perímetre de consolidació de Ciutats Educadores El perímetre de consolidació és el mateix que el que estableix la Carta Els comptes anuals de les entitats Municipal de Barcelona, excloent-ne dependents de l’Ajuntament de Barcelona el grup Barcelona de Serveis Municipals són auditats per UTE i el Patronat Municipal de l’Habitatge PricewaterhouseCoopers S.L. i Gabinete i incloent-hi: Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. 53 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 54 Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària L’any 2011 s’incorpora com a ens net negatiu i a aquelles que el deute dependent de l’Ajuntament el Consorci consolidat del sector administració Locabret. Els seus comptes anuals pública superi el 75% dels ingressos no són auditats per un auditor extern corrents consolidats. independent. Les dades financeres Per tal de donar compliment a la nova d’aquest Consorci s’han incorporat legislació, l’Ajuntament de Barcelona ha al perímetre de consolidació a partir elaborat un pla d’ajust i de reprogramació del tancament del 2010. de les inversions previstes que permeti afrontar 3 objectius: B. El pressupost consolidat del 2010: dèficit pressupostari • Mantenir les polítiques d’atenció a Atès que el pressupost consolidat les persones, de manteniment de l’espai d’aquest grup d’entitats aprovat públic i de seguretat. per al 2010 presentava un dèficit • Mantenir les mesures per impulsar abans d’operacions financeres la reactivació econòmica de la ciutat, del 8,6% dels ingressos no financers, generar ocupació i apostar pels sectors l’Ajuntament de Barcelona va aprovar estratègics. simultàniament un pla econòmic i financer • Racionalitzar les despeses de per al període 2010-2013 per tornar funcionament de l’administració. a l’equilibri. Amb motiu de l’aprovació del Reial Com a resultat de la revisió del Pla Decret Legislatiu 8/2010, de 20 de maig, econòmic i financer, el dèficit abans pel qual s’adopten mesures d’operacions financeres del 2010 extraordinàries per a la reducció del és superior al previst inicialment. dèficit públic, que inicialment prohibia a les entitats locals finançar les C. El Pla econòmic i financer seves inversions amb deute a llarg termini 2010-2013 el 2011, es va revisar el Pla econòmic A continuació es resumeix el nou i financer. Pla econòmic i financer 2010-2013, En resum, el RDL 8/2010 preveu que va ser aprovat pel Consell Plenari una reducció de les retribucions del el 23 de juliol de 2010 i per la personal al servei del sector públic, Generalitat de Catalunya el 27 de juliol així com la impossibilitat de recórrer de 2010. a l’endeutament a llarg termini en El Pla econòmic i financer s’elabora el 2011. Aquest darrer aspecte ha estat seguint els principis de la comptabilitat modificat posteriorment per la Llei pressupostària. de Pressupostos Generals de l’Estat de 2011 en el sentit que aquesta Hipòtesis macroeconòmiques prohibició només afectarà als ens locals Les hipòtesis macroeconòmiques que tanquin l’exercici 2010 amb estalvi utilitzades són les següents: Taula 3 2 Hipòtesis macroeconòmiques 2010 2011 2012 2013 PIB real -0,3% 0,9% 2,5% 2,7% IPC 0,0% 1,3% 2,0% 2,0% PIB nominal -0,3% 1,9% 4,5% 4,8% Euríbor 3 m 2,0% 2,5% 3,0% 3,0% 54 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 55 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Per al 2011 s’ha considerat un PIB real c) Participació en els tributs de l’Estat: del 0,9% i un PIB nominal de l’1,9% sobre impostos cedits i fons complementari la base de les previsions efectuades de finançament. en el primer trimestre de 2010 de • La liquidació negativa del sistema de la Comissió Europea, el Fons Monetari finançament de l’Estat de l’exercici 2008 Internacional i l’OCDE. L’índex de es va estimar, en total, de 101 milions preus al consum (IPC) del 2011 s’estima d’euros, i la del 2009, de 324,2 milions de l’1,3%, que correspon a la mitja de d’euros. El seu retorn es preveu les previsions de la Comissió Europea realitzar-lo en cinc anys a partir del 2011 i l’FMI. i del 2012, respectivament. Per als anys 2012 i 2013 s’ha tingut en • Per al 2011, es preveu que els lliuraments compte el nou escenari macroeconòmic a compte de la cistella d’impostos previst en el Consell de Ministres cedits caiguin, en conjunt, un 2,1% de 28 de maig de 2010. La hipòtesi i que els lliuraments a compte del Fons sobre l’Euríbor a 3 mesos és d’elaboració complementari de finançament creixin pròpia. un 4%. • Per als anys 2012 i 2013, s’espera Evolució dels ingressos que els lliuraments a compte de tots Per al període 2011-2013 s’han fet els conceptes creixin al mateix ritme les següents estimacions: que el PIB en termes reals, és a dir, el 2,5% i el 2,7%, respectivament. a) Impostos locals • L’impost sobre béns immobles (IBI) d) Altres transferències corrents. S’espera s’estima que creixerà el 2011 un 6% que, en general, creixin anualment igual a causa de l’aplicació gradual dels que el PIB nominal, excepte les nous valors cadastrals aprovats el 2001. transferències procedents de la A partir del 2012 s’estima que seguirà Generalitat de Catalunya per a immigració creixent un 6% anual per la desaparició i per al Fons de Cooperació Local, que progressiva dels actuals topalls al s’estima que s’estabilitzaran en l’import creixement de les quotes. El tipus previst per al 2010. Així mateix, es preveu impositiu que aplica l’Ajuntament és del que es mantinguin les transferències de 0,75% del valor cadastral amb caràcter 15 milions d’euros procedents de l’Estat general i de l’1% per al 10% dels derivades de la Carta Municipal. immobles no residencials amb major valor cadastral. e) Ingressos de capital. Es preveu • L’impost sobre activitats econòmiques mantenir un nivell de vendes d’actius (IAE), l’impost sobre vehicles de tracció de l’ordre dels 15 milions d’euros anuals. mecànica (IVTM) i l’impost sobre Respecte les transferències de capital, l’increment del valor dels terrenys (IIVT) s’ha considerat que les transferències de s’espera que s’estabilitzin en la mateixa la Generalitat de Catalunya per a educació xifra prevista per al 2010. i els fons FEDER es congelen. Respecte • L’impost sobre construccions, les transferències de l’Estat, de la instal·lacions i obres (ICIO) s’espera que Diputació de Barcelona, de la Generalitat encara presenti una correcció a la baixa de Catalunya per a la Llei de barris del 5% l’any 2011 i que s’estabilitzi i els Fons de Cohesió s’han considerat a partir del 2012. els convenis signats fins ara. b) Altres ingressos corrents (taxes, Evolució de les despeses preus públics i ingressos patrimonials). a) Les despeses de personal de 2011 s’han Per al 2011 es preveu que en conjunt estimat considerant la reducció dels sous creixin un 1,1% i que a partir del 2012 prevista en el RDL 8/2010, i l’increment augmentin, en general, igual que el PIB previst de la plantilla de la Guàrdia nominal. Urbana. Per als anys 2012 i 2013, 55 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 56 Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Taula 3 3 Ingressos (en milers d’euros) Estimació Projecció Projecció Projecció liquidació 2010 2011 2012 2013 Capítol 1. Impostos directes 780.018 807.345 831.804 864.786 Capítol 2. Impostos indirectes 53.088 50.621 48.626 49.421 Capítol 3. Taxes i altres ingressos 363.547 367.124 383.255 401.237 Capítol 4. Transferències corrents 952.287 936.040 906.887 936.122 Capítol 5. Ingressos patrimonials 49.721 50.787 53.037 55.544 Total operacions corrents 2.198.661 2.211.917 2.223.609 2.307.110 Capítol 6. Vendes d'inversions reals 15.000 15.000 15.000 15.000 Capítol 7. Transferències de capital 230.205 51.487 30.024 25.304 Total operacions de capital 245.205 66.487 45.024 40.304 Capítol 8. Actius financers 81.700 3.792 3.865 3.944 Capítol 9. Passius financers 553.170 1.232 201.232 36.232 Total operacions financeres 634.870 5.024 205.097 40.176 Total ingressos 3.078.736 2.283.428 2.473.730 2.387.590 s’estima que les despeses de personal d) Les transferències corrents s’espera creixin, en conjunt, igual que la inflació. que es redueixin el 2011 un 2,3% derivades del pla d’ajust citat anteriorment. b) El 2011 es preveu una reducció de les En el cas de l’aportació a la Mancomunitat compres de béns i serveis derivada del de Municipis de l’Àrea Metropolitana pla d’ajust que s’aplica a tots els sectors de Barcelona, d’acord amb l’aprovació del exceptuant-ne les polítiques de promoció Plenari, l’aportació correspon al 7,6% de la econòmica, seguretat, acció social i participació en els ingressos de l’Estat per educació. Per al 2012 s’estima que aquest cessió de tributs i Fons complementari de capítol creixerà a una taxa equivalent a la finançament, exclosa la compensació per inflació prevista menys un punt percentual la reforma de l’impost sobre activitats i per al 2013 ho farà al mateix ritme que econòmiques i, per tant, la seva evolució la inflació menys mig punt percentual. va aparellada a l’evolució prevista dels conceptes citats. Per als anys posteriors, c) Les despeses financeres es basen s’estima que les transferències corrents en l’import i estructura previstos creixin el 2012 a una taxa equivalent a la de l’endeutament i en les hipòtesis inflació prevista menys un punt percentual realitzades sobre l’evolució de l’Euríbor i el 2013 al mateix ritme que la inflació a 3 mesos. menys mig punt percentual. 56 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 57 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Taula 3 4 Despeses (en milers d’euros) Estimació Projecció Projecció Projecció liquidació 2010 2011 2012 2013 Capítol 1. Despeses de personal 562.570 560.390 571.324 583.006 Capítol 2. Despeses en béns corrents i serveis 773.368 721.523 728.386 739.638 Capítol 3. Despeses financeres 41.674 41.323 46.212 53.218 Capítol 4. Transferències corrents 504.240 486.972 490.042 503.276 Total operacions corrents 1.882.852 1.810.208 1.835.964 1.879.138 Capítol 6. Inversions reals 701.480 340.277 514.905 436.887 Capítol 7. Transferències de capital 213.728 15.554 15.857 16.181 Total operacions de capital 915.208 355.831 530.762 453.068 Capítol 8. Actius financers 15.644 15.583 15.584 15.584 Capítol 9. Passius financers 104.622 101.806 91.420 39.800 Total operacions financeres 120.266 117.389 107.004 55.384 Total despeses 2.918.326 2.283.428 2.473.730 2.387.590 Gràfic 3 5 Ingressos i despeses corrents • Ingressos corrents • Despeses corrents • Estalvi brut/ Ingressos corrents 2.500 20% 2.000 15% 1.500 10% 1.000 5% 500 0 0% 2010 2011 2012 2013 e) Les despeses de capital del 2011 2011 per un import de 240 milions d’euros. s’han ajustat a la baixa seguint dos D’una altra banda, s’ha reduït un import criteris. Per una banda, s’ha avançat al addicional d’inversió de manera que 2010 el finançament de les inversions del només es destinaran a despeses de 57 en milions d’euros 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 58 Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària capital els ingressos de capital i l’estalvi de 8 milions d’euros anuals. A partir que es generi després de les del 2012, s’estima que aquest concepte amortitzacions de deute. Les despeses no creixerà. En l’estimació de la liquidació de capital de 2012 i 2013 s’han estimat del 2010, aquest capítol a més recull de manera que permetin assolir l’equilibri les variacions en els estats comptables pressupostari l’any 2013 i aconseguir que que no tenen caràcter pressupostari el nivell d’estalvi brut es situï sempre per i que corresponen a la traducció dels sobre del 15% a fi de no deteriorar la estats de previsió d’ingressos i despeses solvència financera de l’Ajuntament. i els estats d’origen i aplicacions de fons de les entitats públiques f) Les ampliacions de capital que empresarials, les societats mercantils s’han considerat són els compromisos i les fundacions, a comptabilitat vigents que té l’Ajuntament de Barcelona pressupostària, a fi de presentar amb la Fira de Barcelona fins al 2011, el pressupost consolidat. Gràfic 3 6 Despeses i ingressos de capital (en milions d’euros) • Estalvi brut • Ingressos de capital • Despeses de capital 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2010 2011 2012 2013 Endeutament d’euros, per poder finançar part de les A continuació es mostra l’evolució inversions del 2011, i una reducció de 400 prevista de l’endeutament. Les principals milions d’euros de l’endeutament diferències respecte el Pla econòmic inicialment previst en el 2011, per donar i financer anterior són un augment compliment a les disposicions inicialment de l’endeutament de l’Ajuntament de aprovades en el RDL 8/2010 en matèria Barcelona en el 2010 de 240 milions d’endeutament. Taula 3 7 Ajuntament de Barcelona (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo viu inicial 750.101 1.200.101 1.100.101 1.210.101 Nou deute a llarg termini 550.000 0 200.000 35.000 Amortitzacions a llarg termini 100.000 100.000 90.000 38.375 Variació deute a curt termini 0 0 0 0 Saldo viu final 1.200.101 1.100.101 1.210.101 1.206.726 58 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 59 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Taula 3 8 Altres ens (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo viu inicial 3.230 2.284 1.742 1.585 Nou deute a llarg termini 1.950 0 0 0 Amortitzacions a llarg termini 2.671 542 157 162 Variació deute a curt termini (225) 0 0 0 Saldo viu final 2.284 1.742 1.585 1.423 Taula 3 9 Total administració pública (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo viu inicial 753.331 1.202.385 1.101.843 1.211.686 Nou deute a llarg termini 551.950 0 200.000 35.000 Amortitzacions a llarg termini 102.671 100.542 90.157 38.537 Variació deute a curt termini (225) 0 0 0 Saldo viu final 1.202.385 1.101.843 1.211.686 1.208.149 Deute a curt termini 0 0 0 0 Deute a llarg termini 1.202.385 1.101.843 1.211.686 1.208.149 Gràfic 3 10 Deute (en milions d’euros) • Deute • Deute/Ingressos corrents 1.220 56% 1.200 55% 1.180 54% 1.160 53% 1.140 52% 1.120 51% 1.100 50% 1.080 49% 1.060 48% 1.040 47% 2010 2011 2012 2013 59 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 60 Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Taula 3 11 Principals indicadors (en milers d’euros) Estimació liquidació 2010 2011 2012 2013 Estalvi brut (1) 303.280 388.855 374.211 413.893 En % dels ingressos corrents 13,9 17,7 16,9 18,1 Capacitat (necessitat) de finançament (354.195) 112.364 (98.094) 15.208 En % d'ingressos no financers -14,5 4,9 -4,3 0,6 Estalvi brut després d'amortitzacions 200.608 288.312 284.054 375.356 Endeutament (a 31/12) 1.202.385 1.101.842 1.211.686 1.208.149 Endeutament + avals (a 31/12) 1.202.958 1.102.238 1.212.021 1.208.429 En % d'ingressos corrents (1) 55,0 50,1 54,8 52,7 (1) S’exclouen els ingressos corrents per contribucions especials i quotes urbanístiques. D. Previsió del grau superi el dèficit previst en el Pla d’acompliment del Pla econòmic econòmic i financer, atès que el dèficit i financer en el 2010 que presenta la liquidació individual A la data de tancament d’aquest informe de l’Ajuntament de Barcelona, anual encara no es disposa de la és del 12,4% dels ingressos no financers, liquidació consolidada del 2010, tot i que inferior al previst en el Pla en termes ja s’han aprovat les liquidacions i comptes consolidats. anuals de cada un dels ens dependents. A continuació es resumeix la liquidació No obstant això, es preveu que la del pressupost individual de l’Ajuntament liquidació consolidada del 2010 no de Barcelona: Taula 3 12 Pressupost liquidat Ajuntament de Barcelona (en milions d’euros) Ingressos corrents 2.233,6 Despeses corrents 1.773,4 Estalvi brut 460,2 En % dels ingressos corrents 20,6 Ingressos no financers 2.423,0 Despeses no financeres 2.506,9 Capacitat (necessitat) de finançament abans d’ajustaments SEC-95 (83,9) Ajustaments SEC-95 (1) (216,3) Capacitat (necessitat) de finançament (300,2) En % d'ingressos no financers (12,4) (1) S’inclou un ajust negatiu per import de 93 milions d’euros com a conseqüència de la liquidació negativa de l’exercici 2008 de la participació en els ingressos de l’Estat. 60 03 Pla economic i financer/CAT (2010) 26/5/11 16:17 Página 61 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació financera d’acord amb la Llei general d’estabilitat pressupostària Un cop tancat i auditat l’exercici 2010, el de la Llei general d’estabilitat deute a 31 de desembre de 2010 a efectes pressupostària ha estat el següent: Taula 3 13 Deute (en milers d’euros) 31.12.2010 Ajuntament de Barcelona Deute a curt termini 0 Deute a llarg termini 1.200.101 Deute total Ajuntament de Barcelona 1.200.101 Altres ens de l’Administració Pública Deute a curt termini 0 Deute a llarg termini 1.428 Deute total altres ens 1.428 Total Administració Pública Deute a curt termini 0 Deute a llarg termini 1.201.529 Deute total Administració Pública 1.201.529 El Pla econòmic i financer preveia de 1.202,4 milions d’euros, lleugerament un endeutament a finals de 2010 superior a la xifra de tancament definitiva. 61 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 62 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 63 4 Comptes anuals de l’exercici 2010 (juntament amb l’informe d’auditoria) 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 64 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 65 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 66 Comptes anuals 2010 Ajuntament de Barcelona Balanços de situació a 31 de desembre de 2010 i 2009 (en milers d’euros) Taula 4 1 Actiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2010 de 2009 Nota Immobilitzat 7.567.338 7.685.831 Immobilitzat immaterial 3 19.562 17.756 Immobilitzat material 3 6.824.382 6.477.216 Patrimoni Públic del Sòl 3 490.048 447.556 Immobilitzat material adscrit i cedit 3 i 8 (588.346) (561.057) Immobilitzat en curs i pendent de classificar 3 1.358.805 1.802.576 Inversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general 3 6.657.198 5.870.064 Inversions cedides a l'ús general 3 i 8 (6.657.198) (5.870.064) Amortització acumulada 3 (778.108) (705.202) Inversions financeres permanents 4 236.329 204.066 Deutors no pressupostaris a llarg termini 5 4.666 2.920 Despeses per distribuir en diversos exercicis 6 983 1.186 Actiu circulant 945.988 757.549 Deutors pressupostaris 7 663.571 656.620 Provisió per cobertura de drets de difícil realització 7 (332.951) (293.327) 330.620 363.293 Altres deutors no pressupostaris 32.717 22.017 Administracions públiques 14 1.165 232 Inversions financeres temporals 484.495 300.597 Tresoreria 96.991 71.410 Total actiu 8.514.309 8.444.566 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2010. 66 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 67 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Ajuntament de Barcelona Balanços de situació a 31 de desembre de 2010 i 2009 (en milers d’euros) Taula 4 2 Passiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2010 de 2009 Nota Fons propis 8 5.531.692 6.175.562 Patrimoni 7.647.614 7.510.425 Patrimoni adscrit i cedit (588.346) (561.057) Patrimoni lliurat a l'ús general (6.657.198) (5.870.064) Patrimoni en cessió i en adscripció 58.121 56.674 Resultats d’exercicis anteriors 5.039.584 4.725.520 Resultat de l’exercici 31.917 314.064 Ingressos a distribuir en diferents exercicis 691.044 645.414 Subvencions i altres ingressos de capital 9 592.281 555.568 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 10 98.763 89.846 Provisions per a riscos i despeses 11 90.595 86.967 Creditors a llarg termini 1.520.533 780.704 Emprèstits i préstecs a llarg termini 12 1.090.101 650.101 Fiances i dipòsits a llarg termini 27.976 27.603 Altres creditors a llarg termini 13 402.456 103.000 Creditors a curt termini 680.445 755.919 Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 12 110.000 100.000 Creditors pressupostaris 434.260 527.011 Administracions públiques 14 28.398 30.266 Altres creditors no pressupostaris 15 95.462 84.971 Ajustaments per periodificació 16 12.123 10.193 Partides pendents d'aplicació 202 3.478 Total passiu 8.514.309 8.444.566 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2010. 67 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 68 Comptes anuals 2010 Ajuntament de Barcelona Comptes de resultats dels exercicis anuals acabats a 31 de desembre de 2010 i 2009 (vegeu la nota 17) (en milers d’euros) Taula 4 3 Despeses 2010 2009 Ingressos 2010 2009 Despeses de personal 345.820 360.512 Vendes de béns i serveis 51.408 37.519 Retribucions 266.830 281.329 Vendes de béns 355 315 Indemnitzacions per serveis 3.258 3.278 Prestació de serveis 7.380 8.118 Cotitzacions a càrrec de l’entitat 74.665 74.698 Preus públics per prestació de serveis 43.673 29.086 Altres despeses socials 1.067 1.207 Altres ingressos de gestió ordinària 162.891 174.007 Prestacions socials 1.647 1.222 Interessos 1.525 3.946 Participació en beneficis – 9.526 Recàrrecs d’apressament 9.763 11.393 Despeses financeres 22.724 23.161 Interessos de demora 10.848 8.115 Multes 90.362 87.373 Arrendaments, concessions i altres aprofitaments 36.753 40.275 Tributs 348 198 Diversos 13.640 13.379 Treballs, subministraments i serveis exteriors 539.819 538.316 Impostos 885.870 844.729 Arrendaments i cànons 22.431 23.049 IBI 504.177 454.030 Reparacions i conservacions 13.024 12.348 IAE 97.871 99.357 Subministraments 35.258 32.021 IVTM 71.288 72.267 Comunicacions 8.207 7.823 ICIO 26.058 24.273 Treballs fets per a altres empreses 396.547 387.725 IIVT 101.678 93.623 Despeses diverses 64.352 75.350 Cessió de tributs de l’Estat 84.798 101.179 Transferències corrents 871.066 812.359 Altres ingressos tributaris 174.792 164.324 A instituts i empreses municipals 563.992 501.768 Taxes per vendes de serveis 62.367 61.830 A mancomunitats i consorcis 251.286 252.608 Taxes aprofitament domini públic 112.425 102.505 Altres transferències corrents 55.788 57.983 Altres impostos extingits – (11) Dotació provisions deutors de difícil 61.077 44.626 Transferències corrents 943.036 996.915 cobrament Fons Complementari de Finançament 741.998 814.057 Altres organismes de l’Estat 48.072 18.533 Aportacions de la Generalitat 90.408 101.783 D’entitats locals 60.378 61.216 De l’exterior 1.699 854 Diverses 481 472 Total despeses d’explotació 1.842.501 1.780.394 Total ingressos d’explotació 2.217.997 2.217.494 Resultats d’explotació 375.496 437.100 (abans transferències de capital) Transferències de capital 38.208 55.032 Resultats d’explotació 337.288 382.068 (després transferències de capital) Resultats extraordinaris negatius 230.895 – Resultats extraordinaris positius – 38.210 Dotacions per a amortitzacions 74.036 64.209 Provisions d’inversions financeres 440 42.005 Resultat del període 31.917 314.064 Total 2.217.997 2.255.704 Total 2.217.997 2.255.704 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del compte de resultats de l’exercici 2010. 68 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 69 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Memòria integrant Nota 1 – Bases de Barcelona està format principalment dels comptes anuals de presentació pels subsistemes de comptabilitat corresponents a l’exercici patrimonial, consolidació de comptes i comptabilitat pressupostària. anual acabat el 31 de 1.1. Règim comptable La comptabilitat patrimonial es realitzarà desembre de 2010 a) Els presents comptes anuals d’acord amb els principis comptables s’han preparat a partir dels registres generalment acceptats per tal de mostrar comptables de la Corporació la imatge fidel del patrimoni i de la corresponents a l’exercici 2010 i han situació financera de l’Ajuntament i dels estat formulats d’acord amb els principis resultats de les seves operacions durant de comptabilitat per a les administracions l’exercici, i està formada per: públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat • Balanç de situació. de l’Administració Local, ordre de • Compte de resultats. 23 de novembre de 2004, amb efectes • Memòria. 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el règim especial de Barcelona, El balanç de situació es presenta, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel bàsicament, d’acord amb els models del patrimoni, de la situació financera, establerts per la Instrucció del Model dels resultats de les seves operacions Normal de Comptabilitat de reflectits en el compte de resultats i en l’Administració Local (ICAL), amb vigor la liquidació del pressupost i dels recursos des de 1 de gener de 2006. obtinguts i aplicats durant l’exercici. El compte de resultats es presenta amb b) Addicionalment s’ha considerat més detall que l’establert en la instrucció la següent legislació vigent: esmentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els • Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora conceptes d’ingressos i despeses. de les bases de règim local. La memòria es presenta, bàsicament, • RD Llei 781/1986, de 18 d’abril, pel d’acord amb el que estableix l’esmentada qual s’aprova el text refós de disposicions ICAL. vigents en matèria de règim local. Les xifres contingudes en els documents • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril que componen aquests comptes anuals pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei són expressades en milers d’euros. Municipal de Règim Local de Catalunya. La consolidació comptable integrarà • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 els comptes de l’Ajuntament, de març, pel qual s’aprova el Text Refós dels seus organismes autònoms locals, de la Llei reguladora de les Hisendes de les entitats públiques empresarials Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). i de les societats mercantils dependents. • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei La comptabilitat pressupostària està 39/1988. integrada pels estats de liquidació • Documents sobre principis comptables del pressupost: emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada • Resum de l’estat de liquidació per Resolució de la Secretaria d’Estat del pressupost d’ingressos. d’Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Resum de l’estat de liquidació • Ordre de 27 d’abril de 2007, sobre del pressupost de despeses. desplegament del Decret 94/1995, • Resultat pressupostari. de 21 de febrer, en matèria de tutela • Romanent de tresoreria. financera dels ens locals. La liquidació del pressupost ha estat 1.2. Sistema comptable, comptes aprovada per Decret d’Alcaldia el 28 anuals i compte general de febrer de 2011. En els terminis legals D’acord amb la Llei 1/2006, que regula establerts, es presentarà el compte el règim especial de Barcelona, el sistema general per a l’aprovació del Plenari d’informació comptable de l’Ajuntament del Consell Municipal. 69 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 70 Comptes anuals 2010 1.3. Comparabilitat emès per la Comissió de Principis i de la informació Normes Comptables Públiques, relatiu Els comptes anuals dels exercicis 2010 i a l’immobilitzat no financer, defineix com 2009 s’han formulat d’acord amb el que a valor de reposició «el determinat per preveu la ICAL, havent seguit en la seva la suma dels costos necessaris per a la elaboració criteris uniformes de valoració, construcció d’un bé d’idèntica naturalesa agrupació, classificació i unitats i característiques. En el cas dels edificis monetàries, de manera que la informació declarats d’interès historicoartístic, aquest presentada és homogènia i comparable. valor serà el de reconstrucció». Les addicions posteriors es troben valorades al seu preu d’adquisició o taxació per Nota 2 – Normes aquelles recepcions d’actius a títol gratuït. de valoració b) Maquinària, instal·lacions, mobiliari, equips informàtics i vehicles. Els criteris comptables més significatius Les addicions es troben valorades aplicats en la formulació dels comptes al seu preu d’adquisició. anuals són els que es descriuen c) Immobilitzat en curs i pendent a continuació: de classificar. Les addicions es troben valorades al seu preu d’adquisició 2.1. Immobilitzat material o cost de construcció i es traspassen Comprèn els elements patrimonials i al corresponent epígraf d’immobilitzat els de domini públic destinats directament material o a «Patrimoni lliurat a l’ús a la prestació de serveis públics, els quals general» quan les inversions s’han constitueixen les inversions permanents finalitzat totalment. de l’entitat local. Les reparacions que no signifiquin una Els criteris de valoració de l’immobilitzat ampliació de la vida útil i les despeses de són els següents: manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos a) Terrenys i construccions. Les d’ampliació o millora que donen lloc addicions anteriors a l’1 de gener de 1992 a un augment de la durada del bé són es troben valorades segons una estimació capitalitzats com a més valor del bé. pericial del valor real de mercat en ús La dotació anual a l’amortització de realitzada per una societat de taxació l’immobilitzat es calcula pel mètode lineal independent. En el cas d’immobles de d’acord amb la vida útil estimada dels caràcter historicoartístic, la taxació recull diferents béns, iniciant-se, en el cas dels el seu valor de reposició. En aquest sentit, béns immobles, a partir del mes següent el document sobre principis comptables a l’alta dels béns en l’inventari. Taula 4 4 Anys de vida útil estimada Construccions 65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 Instal·lacions tècniques i maquinària 8–12,5 Elements de transport 5 Mobiliari 6 Equips per al procés d’informació 4 Semovents 7 Fons bibliogràfic i altres 8 70 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 71 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 El procés d’amortització econòmica es va • Finques sobre les quals s’han atorgat iniciar en l’exercici 1992. Els anys de vida drets de superfície a favor de tercers, per útil estimada corresponents als epígrafs construir-hi habitatge social, residències «Construccions» i «Immobles adscrits per a gent gran, centres d’assistència i cedits per tercers» s’han fixat d’acord i d’altres inversions de caràcter social. amb els criteris establerts per la taxació • Finques sobre les quals s’estan independent esmentada anteriorment. executant projectes d’inversió, que un cop En el cas dels béns immobles de finalitzats, en permetran la destinació a caràcter historicoartístic, l’amortització habitatge social i a d’altres actuacions es practica sobre el cost de reposició d’interès social. de l’immobilitzat que reproduiria la seva capacitat i utilitat, i s’exclou, per tant, Els criteris de valoració i amortització de la base d’amortització la part del valor són els descrits a la nota 2.1. registrat en llibres que correspon al component historicoartístic de la 2.3. Inversions en infraestructures construcció, que puja a 221.573 milers i béns destinats a l’ús general d’euros, tot això sobre la base de El patrimoni lliurat a l’ús general la taxació independent indicada constitueix la infraestructura viària (vials, anteriorment. Aquest tractament paviments, voreres, enllumenat públic, es justifica pel fet que el component senyalització), les grans instal·lacions historicoartístic esmentat és objecte de serveis generals (clavegueram, del manteniment que garanteix subministraments), els espais verds, la permanència del seu valor. l’arbratge, la jardineria i, en general, tot el El patrimoni en cessió i adscripció recull conjunt de béns que integren el patrimoni el valor dels béns cedits i adscrits a públic lliurat a l’ús general dels ciutadans. l’Ajuntament, per a la seva explotació Les addicions anteriors a l’1 de gener o utilització, procedents d’altres ens. de 1992 es troben valorades d’acord L’epígraf «Immobilitzat material adscrit i amb el criteri descrit a la nota 2.1. cedit» inclou el valor comptable dels béns, Les addicions posteriors es troben l’ús dels quals ha estat adscrit o cedit per valorades al seu preu d’adquisició. l’Ajuntament als seus organismes públics, En finalitzar la realització de les societats mercantils o a tercers per a la inversions en infraestructures i béns seva explotació o utilització, a títol gratuït. destinats a l’ús general, es registra la Quan es produeix l’adscripció o cessió baixa comptable amb càrrec al compte dels béns, es registra la baixa comptable «Patrimoni lliurat a l’ús general» del balanç amb càrrec a l’epígraf «Patrimoni adscrit de situació (vegeu la nota 8). i cedit» del balanç de situació (vegeu la A efectes de presentació, es mostra nota 8) i deixa, per tant, d’amortitzar-se. en l’actiu del balanç de situació els actius adscrits, cedits i destinats a l’ús general 2.2. Patrimoni Públic del Sòl pel seu valor, així com els corresponents El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa imports compensatoris per reflectir-ne referència al conjunt de béns que, d’acord la baixa comptable. De la mateixa manera, amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 de en la nota 3 es mostren els moviments juliol, pel qual s’aprova el text refós de la de l’exercici per aquests conceptes. Llei d’urbanisme de Catalunya, i d’acord amb la Carta Municipal de Barcelona, 2.4. Inversions financeres estan afectats a les finalitats d’interès permanents i temporals social que estableix la llei. Les inversions financeres permanents Les finques de titularitat municipal que anteriors a l’1 de gener de 1992 de es recullen sota aquest epígraf són les l’Ajuntament de Barcelona en les seves següents: empreses municipals i altres participacions es troben registrades al seu valor teòric • Finques destinades a habitatge social, comptable a 31 de desembre de 1991. gestionades pel mateix Ajuntament Les addicions posteriors es troben o per operadors municipals. registrades al seu preu d’adquisició. 71 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 72 Comptes anuals 2010 A 31 de desembre de 2010, les al del cobrament es presenten en l’epígraf diferències entre el valor registrat en llibres «Altres ingressos per distribuir en diversos i el valor recuperable de les participacions exercicis» (vegeu la nota 10) excepte amb minusvàlues significatives s’han pel que fa a la part d’aquests que es provisionat per aquest concepte en meritaran en l’exercici immediatament els comptes adjunts (vegeu la nota 4). posterior, que es presenten en l’epígraf Llevat de que hi hagi una millor «Ajustaments per periodificació» evidència del valor recuperable d’aquestes (vegeu la nota 16) del passiu del balanç inversions s’ha considerat el patrimoni net de situació com a pas previ a la seva de la societat participada corregit pels imputació a resultats. ajustaments de canvis de valor dels derivats financers i per les plusvàlues 2.8. Provisions per a riscos tàcites a la data de valoració. i despeses El saldo de l’epígraf de balanç El saldo d’aquest epígraf recull les «Inversions financeres temporals» inclou provisions constituïdes per a la cobertura operacions de repos (títols de deute dels costos econòmics d’aquelles públic) i dipòsits en entitats financeres obligacions de caràcter contingent que com a mínim tinguin una qualificació o probables. creditícia de «A» per les principals agències de qualificació de risc. 2.9. Classificació dels deutors i creditors a llarg i curt termini 2.5. Deutors i creditors En el balanç de situació adjunt, pressupostaris es classifiquen com a curt termini els Es registren pel seu valor nominal. deutors, crèdits i deutes amb venciment Per als deutors pressupostaris, igual o inferior a un any, i a llarg s’ha constituït una provisió compensatòria termini quan el venciment és superior sobre els saldos per cobrar que es a un any. consideren de difícil realització. La dotació a la provisió de drets de 2.10. Ingressos i despeses difícil realització es determina aplicant als a) Comptabilitat patrimonial deutors tributaris en període executiu i als i pressupostària. deutors per multes en període voluntari Els ingressos i les despeses s’imputen i en període executiu els coeficients de al compte de resultats, bàsicament, realització estimats per la Corporació en l’exercici en què es meriten en funció d’acord amb la seva experiència històrica. del corrent real de béns i serveis que Addicionalment es provisionen els deutors representen i amb independència del per conceptes no tributaris quan es moment en què es produeix el corrent consideren de difícil realització. monetari o financer que se’n deriva, llevat de les subvencions de capital i les 2.6. Subvencions i altres transferències derivades d’acords o ingressos de capital convenis que tenen el tractament que Les subvencions de capital són es descriu en els apartats 2.6 i 2.10.b), registrades en el moment del seu respectivament. atorgament a l’epígraf de «Subvencions Els ingressos i les despeses s’incorporen i altres ingressos de capital» del passiu a la liquidació pressupostària en del balanç de situació, i traspassades a el moment en què es produeix l’acte patrimoni en el moment que la inversió administratiu de reconeixement que finançaven es destina a l’ús general, dels respectius drets i obligacions. o a resultats de l’exercici en la proporció b) Subvencions i transferències corresponent a la depreciació efectiva derivades d’acords i convenis. experimentada i registrada Per al reconeixement de la despesa per comptablement. transferències i subvencions que tenen Els altres ingressos de capital el seu origen en els acords subscrits es registren en el moment en què per diverses parts, que poden adoptar es produeix l’acte administratiu la forma de conveni de col·laboració, que els genera. conveni de cooperació, contracte- programa o altres figures anàlogues, 2.7. Altres ingressos per distribuir i que tenen per objecte el cofinançament i en diversos exercicis desenvolupament de projectes o activitats Els cobraments anticipats d’imports específiques (incloent-hi les subvencions amb meritament en exercicis posteriors de capital per compensar resultats 72 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 73 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 negatius acumulats), l’obligació per a l’ens de l’Impost i els rendiments del seu que concedeix sorgeix en el moment en capital mobiliari no estan subjectes què el deute és vençut, líquid i exigible, a retenció. és a dir, en el moment en què s’acompleixen els requisits per al 2.12. Medi ambient pagament. El reconeixement de l’obligació Les despeses derivades de les actuacions per a l’ens que concedeix es realitza que tenen per objecte la protecció quan es dicta l’acte (aprovació dels i millora del medi ambient es pressupostos de cada exercici) pel qual es comptabilitzen, si s’escau, com a despeses reconeix i quantifica el dret de cobrament de l’exercici en què s’incorren. No obstant de l’ens beneficiari. això, si suposen inversions com a c) Transferències de capital. conseqüència d’actuacions per minimitzar Aquesta partida inclou les aportacions l’impacte mediambiental i la protecció que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu i millora del medi ambient, es pressupost per finançar processos comptabilitzen com a major valor inversors realitzats per organismes de l’immobilitzat. públics, empreses del grup municipal, o altres tercers, que no seran de titularitat de l’Ajuntament. Nota 3 – Immobilitzat immaterial, material 2.11. Impost sobre Societats i infraestructures D’acord amb el RD Legislatiu 4/2004 de 5 de març que aprova el Text Refós El moviment dels diferents comptes de la Llei de l’Impost sobre Societats, de l’immobilitzat immaterial, material l’Ajuntament de Barcelona està exempt i infraestructures ha estat el següent: Taula 4 5 31.12.09 Altes Baixes Traspassos 31.12.10 Immobilitzat immaterial 17.756 0 0 1.806 19.562 Terrenys 350.606 36.950 (4.791) 15.837 398.602 Construccions 5.323.456 103.994 (101.623) 234.188 5.560.015 Immobilitzat adscrit i cedit 561.057 (89.422) 116.905 (194) 588.346 Vehicles 18.584 141 – – 18.725 Màquines, equips, instal. estris i eines 54.292 969 – 12.415 67.676 Equips informàtics 121.832 947 – 18.510 141.289 Mobiliari i equips d'oficina 45.322 2.069 – 93 47.484 Altres 2.067 178 – – 2.245 Immobilitzat material 6.477.216 55.826 10.491 280.849 6.824.382 Patrimoni Públic del Sòl 447.556 7.546 (152) 35.098 490.048 Immobilitzat material adscrit i cedit (561.057) 89.422 (116.905) 194 (588.346) Immobilitzat pendent de classificar 1.802.576 673.479 (16.717) (1.100.533) 1.358.805 Inversions en infraestructures i béns destinats a l’ús general 5.870.064 705 (1.344) 787.773 6.657.198 Inversions cedides a l’ús general (5.870.064) (705) 1.344 (787.773) (6.657.198) Total immobilitzat brut immaterial, material i infraestructures 8.184.047 826.273 (123.283) (782.586) 8.104.451 Amortització acumulada (705.202) (74.036) 83 1.047 (778.108) Immobilitzat net immaterial, material i infraestructures 7.478.845 752.237 (123.200) (781.539) 7.326.343 73 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 74 Comptes anuals 2010 D’acord amb la normativa aplicable, a 31 de desembre de 2010 i 2.472.135 l’Ajuntament registra sota els epígrafs milers d’euros a 31 de desembre de 2009, «Construccions» i «Patrimoni Públic del corresponen al valor dels terrenys en Sòl» el valor dels terrenys en els quals hi els quals s’edifiquen les construccions. ha qualsevol tipus de construcció. Dins Les altes de l’exercici ho han estat d’aquests epígrafs, 2.461.998 milers d’euros pels següents conceptes: Taula 4 6 Inversions executades directament per l’Ajuntament 287.931 Transferències de capital per a l’execució d’inversions: • Lliurades a ens descentralitzats (instituts, entitats públiques empresarials i empreses municipals), d’acord amb el Decret d’Alcaldia de 18 de juny de 2008. 347.944 • Inversions executades per tercers 53.825 Cessions gratuïtes obligatòries i aprofitaments 28.774 Per operacions de permuta 13.938 Per cobraments en espècie 4.439 Per recuperació de béns en adscripció a favor de tercers 89.422 826.273 El valor net comptable de les baixes de l’exercici comprenen els conceptes següents: Taula 4 7 Per vendes 5.716 Per adscripció de béns a favor de tercers 116.905 Per operacions de permuta 470 Altres 109 123.200 El valor net comptable dels traspassos de l’exercici tenen les següents contrapartides: Taula 4 8 Patrimoni rebut en adscripció (nota 8) 234 Patrimoni lliurat a l’ús general (nota 8) (787.773) Patrimoni adscrit i cedit 194 Aplicació a pèrdues de l’immobilitzat material (10.323) Aplicació a beneficis de l’immobilitzat 16.129 (781.539) 74 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 75 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 El detall de l’epígraf d’inversions destinades a ús general és com segueix: Taula 4 9 Edificis 8.930 Equipaments 26.280 Parcs i forestal 1.452.830 Mixt 356.834 Sistemes 646.937 Vials 3.351.599 Béns municipals de caràcter artístic 112.439 Mobiliari urbà 73.224 Patrimoni ús general HOLSA 628.125 Total 6.657.198 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2010 són els següents: Taula 4 10 Vehicles 10.412 Màquines, equips instal·lacions, estris i eines 19.194 Equips informàtics 62.330 Mobiliari i equips d'oficina 23.885 Altres 6.374 Total 122.195 És política de l’Ajuntament contractar cobertura als possibles riscos les pòlisses d’assegurances que que poguessin afectar els elements s’estimen necessàries per donar d’immobilitzat. 75 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 76 Comptes anuals 2010 Nota 4 – Inversions financeres permanents El moviment de les inversions financeres permanents durant l’exercici 2010 ha estat el següent: Taula 4 11 31.12.09 Altes Baixes Traspassos 31.12.10 Inversions financeres 173.553 8.000 – – 181.553 Crèdits ll/t MMAMB – 27.942 – – 27.942 Vendes d’immobilitzat a llarg termini i permutes béns futurs PMS 75.294 8.350 (4.747) (10.924) 67.973 Dipòsits i fiances a llarg termini 262 – – – 262 Provisió depreciació immob. financer (45.043) (440) 4.082 – (41.401) Total 204.066 43.852 (665) (10.924) 236.329 L’alta en «Inversions financeres» corresponen als imports a rebre correspon a l’import subscrit derivats d’operacions de permuta i desemborsat per l’Ajuntament en per béns futurs. l’ampliació de capital efectuada per Fira Els traspassos tenen com a 2000, SA passant la participació de contrapartida deutors no pressupostaris l’Ajuntament de Barcelona del 15,43% a curt termini pels imports a cobrar l’any al 17,80%. 2011 (10.924 milers d’euros). Les altes per crèdits a llarg termini amb La baixa per la recepció de la Mancomunitat de Municipis de l’Àrea construccions derivades de permutes té Metropolitana de Barcelona (MMAMB) com a contrapartida el Patrimoni Públic fan referència als imports a cobrar del Sòl (4.747 milers d’euros – nota 3). de l’esmentada entitat en relació a les Les altes en la provisió per a la liquidacions negatives de la participació depreciació de l’immobilitzat financer als tributs de l’Estat dels exercicis 2008 correspon als ajustaments de valor i 2009, i que tenen un venciment superior recollits amb motiu dels resultats negatius a un any (5.208 milers d’euros exercici originats en les empreses Barcelona 2008 i 22.734 milers d’euros exercici Holding Olímpic, SA, Port Fòrum Sant 2009). A curt termini, dins l’epígraf Adrià, SA i Barcelona Emprèn, SCR, SA. d’«Altres deutors no pressupostaris» Les baixes per aquests conceptes s’inclouen els 1.302 milers d’euros de provenen de la retrocessió de la provisió la liquidació de l’exercici 2008 que tenen efectuada en exercicis anteriors en Fira venciment a l’exercici 2011. El conjunt 2000, SA i Informació i Comunicació d’aquest deute s’ha reconegut com de Barcelona, SA. «Resultats extraordinaris» (nota 17.6). Les inversions financeres de l’Ajuntament Les altes per vendes d’immobilitzat de Barcelona a 31 de desembre de 2010 a llarg termini i permutes béns futurs es resumeixen en el quadre que s’insereix Patrimoni Municipal del Sòl (PMS) a continuació: 76 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 77 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Taula 4 12 Inversions financeres permanents (Dades a 31 de desembre de 2010) Denominació social Grau de Fons Resultat de Valor Valor net participació propis a l'exercici recuperable comptable (%) 31.12.10/ 2010 31.12.10 de la Patrimoni (1) (1) inversió net 2010 31.12.10 abans (*) resultats (1) Organismes autònoms Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 100 1.048 (356) 692 – Institut M. del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 100 (9.359) 12.275 2.916 – Institut Municipal d'Educació 100 6.736 287 7.023 – Institut Municipal d'Informàtica 100 1.915 (1.186) 729 – Institut Municipal d'Urbanisme 100 644 358 1.002 – Institut Municipal d'Hisenda 100 1.681 53 1.734 – Institut Municipal de Mercats 100 2.591 286 2.877 – Institut Barcelona Esports 100 1.254 372 1.626 – Institut Municipal de Serveis Socials 100 0 2.719 2.719 – Entitats públiques empresarials Patronat Municipal de l'Habitatge 100 126.146 93 126.239 – Institut de Cultura de Barcelona 100 3.583 761 4.344 – Institut Municipal de Parcs i Jardins 100 4.514 755 5.269 – Institut Municipal Fundació Mies Van der Rohe 100 9.599 99 9.698 – Total 150.352 16.516 166.868 – Empreses municipals Grup Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 222.700 12.640 235.340 69.809 Grup Barcelona Infraestructures Municipals, SA 100 20.637 593 21.230 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 2.868 48 2.916 1.500 Barcelona Activa, SA, SPM 100 14.660 85 14.745 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 735 18 753 61 Total 261.600 13.383 274.984 86.332 Participacions inferiors al 50% Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 49,00 3.641 (119) 3.522 3.522 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25,00 150 0 150 150 Barcelona Emprèn, SCR, SA 24,06 2.940 (311) 2.629 2.846 Barcelona Regional, SA 17,65 325 0 325 270 Fira 2000, SA 17,80 53.132 (3.323) 49.809 47.019 Port Fòrum Sant Adrià, SL 5,00 12 1 13 13 Total 60.200 (3.752) 56.448 53.820 Total inversions financeres 472.152 26.148 498.300 140.152 Drets de superfície a llarg termini 9.901 Dipòsits i fiances a llarg termini 262 Vendes d’immobilitzat a llarg termini 19.110 Permutes béns futurs 38.962 Altres crèdits MMAMB 27.942 Total inversions financeres permanents 236.329 (*) Figura en els estats financers individuals de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2010. (1) Ajustat en funció del percentatge de participació, per als organismes autònoms es considera el valor dels fons propis, i per a les entitats públiques empresarials i les empreses municipals es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers i pels socis externs en els grups consolidats. 77 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 78 Comptes anuals 2010 Culminant el concurs convocat per D’acord amb les previsions estatutàries l’Ajuntament de Barcelona l’exercici 2010 de Barcelona Holding Olímpic, SA, l’1 de per a la venda del 36% de les accions gener de 2010 la societat ha entrat en de Serveis Funeraris de Barcelona, SA el període de liquidació previ a la seva i, simultàniament, el procés de rescat dissolució. La junta extraordinària del 49% de les accions del capital privat d’accionistes de 16 de febrer de 2010 de Cementiris de Barcelona, SA, el dia 13 va obrir aquest procés de liquidació de d’abril de 2011 es van formalitzar les dues la societat i va constituir la seva comissió operacions, de manera que l’Ajuntament liquidadora. de Barcelona, a través de Barcelona de El detall que presenten els grups Serveis Municipals, SA, ha pasat a ostentar Barcelona de Serveis Municipals, SA el 15% del capital social de Serveis i Barcelona d’Infraestructures Municipals, Funeraris de Barcelona, SA i la totalitat SA és el que es presenta a continuació del de Cementiris de Barcelona, SA. (dades a 31 de desembre de 2010): Taula 4 13 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a 31.12.10 l'exercici net a (%) abans 2010 31.12.10 resultats (1) (1) (1) Grup Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 185.514 8.822 194.336 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 10.727 (2.201) 8.526 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 27.368 926 28.294 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.784 199 1.983 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 3.054 536 3.590 Cementiris de Barcelona, SA 51,00 1.939 729 2.668 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51,00 9.949 6.636 16.585 Transports Sanitaris Parets, SL (3) 26,01 (14) 43 29 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 34.183 3.071 37.254 Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 17.140 8 17.148 Pro Nou Barris, SA 100 1.038 3 1.041 22 Arroba Bcn, SA 100 7.014 364 7.379 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100 256 59 315 ProEixample, SA 62,12 6.831 91 6.922 Foment de Ciutat Vella, SA 56,67 4.826 63 4.889 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació, considerant el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. (3) Participació mantinguda a través de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Tot i ostentar un 26% de participació, s’incorpora al perímetre de consolidació per integració global donat que BSM té el control (51%) d’SFB i que aquesta alhora té el control (51%) sobre TSP. 78 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 79 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 El balanç de situació i el compte criteris de consolidació respecte de resultats de l’exercici 2010 estan als comptes anuals individuals referits a l’Ajuntament individualment. de l’Ajuntament són les següents Les variacions que resultarien d’aplicar (en milers d’euros): Taula 4 14 Ajuntament Consolidat Actiu permanent 7.568.321 8.234.408 Actiu circulant 945.988 1.274.512 Total actiu 8.514.309 9.508.920 Patrimoni net abans de resultats 5.499.775 6.492.495 Resultat de l’exercici 31.917 67.002 Resta de passiu permanent 2.302.172 2.041.122 Passiu circulant 680.445 908.301 Total passiu 8.514.309 9.508.920 Ingressos ordinaris 2.217.997 2.512.205 Despeses ordinàries (1.955.185) (2.216.225) Resultat extraordinari (230.895) (228.978) Resultat de l’exercici 31.917 67.002 Els administradors preveuen formular les transaccions realitzades i saldos els comptes anuals consolidats mantinguts per l’Ajuntament de Barcelona per separat. amb els seus organismes públics, A continuació es presenta la informació les empreses municipals i altres empreses corresponent als imports totals de participades: Taula 4 15 Transferències Altres Ingressos Deutors Creditors corrents i de capital despeses a curt termini a curt termini Organismes públics 432.399 3.822 6.062 3.146 90.809 Empreses municipals 157.687 4.574 67.986 8.474 112.361 Empreses amb participació 16 – – – – Total 590.102 8.396 74.048 11.620 203.170 79 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 80 Comptes anuals 2010 Nota 5 – Deutors no Nota 6 – Despeses pressupostaris a llarg termini per distribuir en diversos exercicis Inclou els saldos a cobrar amb venciment a llarg termini derivats de l’ajornament i El saldo d’aquest epígraf correspon fraccionament de deutes tributaris a favor íntegrament a les despeses d’emissions de l’Ajuntament. d’obligacions i bons i de formalització de préstecs, les quals han presentat els moviments següents: Taula 4 16 Despeses de formalització de préstecs Saldo a 31 de desembre de 2009 1.186 Despeses de formalització de noves operacions – Imputació a resultats com a despesa financera (203) Saldo a 31 de desembre de 2010 983 La imputació a resultats com a despesa Nota 7 – Deutors financera es realitza anualment i es pressupostaris calcula linealment fins al venciment de les operacions formalitzades. Els drets reconeguts pendents de cobrament a 31 de desembre de 2010 es classifiquen per naturalesa tal com segueix: Taula 4 17 Concepte Drets pendents de cobrament Impostos directes 187.612 Impostos indirectes 7.561 Taxes i altres ingressos 320.438 Transferències corrents 72.362 Ingressos patrimonials 9.557 Venda d’inversions reals 312 Transferències de capital 65.729 Total pendent de cobrament 663.571 80 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 81 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Els imports i moviments en el compte de la provisió per cobertura de drets de difícil realització han estat els següents: Taula 4 18 Saldo a 31 de desembre de 2009 293.327 Dotació amb càrrec al compte de resultats 61.077 Aplicació per anul·lació de drets incobrables (21.453) Saldo a 31 de desembre de 2010 332.951 La dotació a la provisió de drets de els coeficients de realització estimats per difícil realització es determina aplicant la Corporació d’acord amb la seva als deutors per tributs i taxes en període experiència històrica. Addicionalment executiu (196.211 milers d’euros) i als es provisionen els deutors per conceptes deutors per multes en període executiu no tributaris quan es consideren de difícil i voluntari (190.940 milers d’euros) realització. Nota 8 – Fons propis Els imports i moviments en els comptes de fons propis han estat els següents: Taula 4 19 Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Resultats Resultat Total adscrit lliurat a l’us en cessió i d’exercicis de i cedit general adscripció anteriors l’exercici (vegeu la (vegeu la (vegeu la nota 2.1) nota 2.3) nota 2.1) Saldo inicial 7.510.425 (561.057) (5.870.064) 56.674 4.725.520 314.064 6.175.562 Resultat 2010 – – – – – 31.917 31.917 Incorporació resultat de l'any 2009 – – – – 314.064 (314.064) – Variació patrimoni adscrit i cedit (nota 3) – (27.289) – – – – (27.289) Variació patrimoni en cessió i adscripció (1.213) – – 1.447 – – 234 Traspàs subvencions i altres ingressos de capital (nota 9) 138.402 – – – – – 138.402 Lliurament de béns a l'ús general per traspàs (nota 3) – – (787.773) – – – (787.773) Altes de l’exercici lliurades a l’ús general (nota 3) – – (705) – – – (705) Baixes de l’exercici lliurades a l’ús general (nota 3) – – 1.344 – – – 1.344 Saldo final 7.647.614 (588.346) (6.657.198) 58.121 5.039.584 31.917 5.531.692 81 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 82 Comptes anuals 2010 Nota 9 – Subvencions i altres ingressos de capital Els moviments en aquest epígraf han estat els següents: Taula 4 20 Saldo a Subvencions i Traspassos a Traspassos a Saldo a 31.12.09 altres ingressos patrimoni resultats 31.12.10 rebuts (nota 8) (nota 17.6) 555.568 184.278 (138.402) (9.163) 592.281 Les altes de l’exercici inclouen 94.503 l’import restant a executar a l’exercici milers d’euros corresponents a aportació 2011. de l’Administració de l’Estat en Els traspassos a patrimoni inclouen concepte del Fons Estatal per a 124.611 milers d’euros corresponents l’Ocupació i la Sostenibilitat Local 2010. a projectes totalment finançats amb De la totalitat d’aquesta aportació, els Fons Estatals per Inversió Local 2009, un import de 81.669 milers d’euros i que corresponen a inversions lliurades s’han aplicat a la seva finalitat, quedant a l’ús general. Nota 10 – Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis El moviment d’aquest epígraf a l’exercici 2010 ha estat el següent: Taula 4 21 Saldo a 31 de desembre de 2009 89.846 Altes de l’exercici 12.704 Traspassos a ajustaments per periodificació (nota 16) (3.151) Traspassos a resultats (636) Saldo a 31 de desembre de 2010 98.763 El saldo a 31 de desembre de 2010 anualment al compte de resultats correspon a ingressos rebuts per avançat de manera lineal en el decurs del pel dret d’utilització de béns de període de la corresponent concessió, titularitat municipal. Els ingressos que se situa com a màxim a l’any rebuts per avançat es traspassen 2080. 82 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 83 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Nota 11 – Provisions per riscos i despeses El moviment d’aquest epígraf ha estat el següent: Taula 4 22 Saldo a 31 de desembre de 2009 86.967 Dotació amb càrrec a l’epígraf de despeses diverses 15.776 Cancel·lació de provisió amb abonament a resultats extraordinaris (12.148) Saldo a 31 de desembre de 2010 90.595 El saldo de la provisió té per objecte cobrir possibles compromisos futurs de diversa naturalesa. Nota 12 – Emprèstits i préstecs El capital viu a 31 de desembre de 2010 corresponent a emprèstits i préstecs subscrits per l’Ajuntament de Barcelona a llarg termini, es detalla de la manera següent: Taula 4 23 Emprèstits i préstecs Descripció Capital viu Llarg termini Curt termini a 31.12.10 Sistema bancari 810.101 800.101 10.000 Col·locacions privades 290.000 290.000 0 Mercat de capitals 100.000 0 100.000 Total endeutament 1.200.101 1.090.101 110.000 La part de l’endeutament subscrit a llarg termini que té venciment a menys d’un any es reclassifica com «Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs». El moviment durant l’exercici 2010 dels Emprèstits i préstecs subscrits a llarg termini ha estat el següent: Taula 4 24 Saldo a 31 de desembre de 2009 750.101 Noves operacions 550.000 Amortitzacions contractuals (100.000) Amortitzacions anticipades 0 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.200.101 83 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 84 Comptes anuals 2010 A 31 de desembre de 2010 existeixen pòlisses de crèdit a curt termini no disposades per un import total de 46 milions d’euros. El perfil del deute per venciments a 31 de desembre de 2010 es detalla a continuació: Taula 4 25 Any de venciment Import 2011 110.000 2012 90.000 2013 102.125 2014 126.159 2015 146.159 2016 156.158 2017 126.125 2018 46.125 2019 46.125 2020 71.125 2021 i següents 180.000 Total 1.200.101 El cost mitjà del deute durant l’exercici Nota 13 – Altres creditors 2010 ha estat del 2,8%. a llarg termini La composició del deute financer de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de L’epígraf d’altres creditors a llarg termini desembre de 2010 era el 45,8% a tipus recull els següents conceptes: d’interès fix i el 54,2% a tipus d’interès variable. Taula 4 26 Subministradors de béns d’immobilitzat amb venciment superior a un any 3.576 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 74.790 Administració General de l’Estat – Previsió liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 (nota 17.6) 324.090 Saldo a 31 de desembre de 2010 402.456 L’import total de la liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat corresponent a l’exercici 2008 ascendeix a 93.487 milers d’euros, dels quals 18.697 milers d’euros (nota 15) tenen venciment a l’exercici 2011 i els 74.790 milers d’euros restants vencen durant el període 2012-2015 a raó de 18.697 milers d’euros anuals. 84 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 85 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Nota 14 – Administracions públiques El desglossament d’aquests comptes és el següent: Taula 4 27 Deutora Creditora Hisenda pública per IVA – 156 Hisenda pública per IRPF – 7.100 Seguretat Social 1.165 21.142 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.165 28.398 Nota 15 – Altres creditors no pressupostaris a curt termini Els saldos d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2010 són: Taula 4 28 Fiances i dipòsits rebuts 24.696 Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 2.443 Pagues extraordinàries al personal per satisfer l’any 2011, corresponents a l’assistència i puntualitat de l’exercici 2010 i a la paga extra de juny 17.927 Altres creditors 10.226 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 (nota 13) 18.697 Administracions creditores per recàrrecs IAE i IBI 21.473 Altres creditors no pressupostaris a curt termini 95.462 El moviment dels proveïdors d’immobilitzat a curt termini durant l’exercici 2010 ha estat el següent: Taula 4 29 Saldo a 31 de desembre de 2009 2.850 Traspassos de llarg termini 2.443 Pagaments de l’exercici (2.850) Saldo a 31 de desembre de 2010 2.443 85 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 86 Comptes anuals 2010 Nota 16 – Ajustaments per desembre de 2010, d’acord amb periodificació del passiu el seu període d’acreditació i amb independència de la data d’exigibilitat Aquest compte reflecteix els passius o de pagament. La seva composició certs per a la Corporació a 31 de és la següent: Taula 4 30 Interessos acreditats a 31 de desembre de 2010, els quals no havien vençut en la data esmentada 8.972 Traspàs a curt termini d’altres ingressos per distribuir en diversos exercicis (nota 10) 3.151 Total 12.123 Nota 17 – Compte de funcionament de l’activitat municipal resultats de l’exercici 2010 i per a la conservació i el manteniment de les inversions. Inclou els contractes de prestació de serveis que 17.1. Despeses de personal l’Ajuntament té signats amb diferents Aquesta partida inclou els sous i salaris empreses privades per facilitar el del personal de l’Ajuntament, funcionament de la ciutat, com per assegurances socials i altres despeses exemple la recollida d’escombraries socials. i la neteja viària. La plantilla mitjana de l’Ajuntament durant l’exercici 2010 ha estat de 6.715 17.4. Despeses per transferències treballadors (32% dones i 68% homes). corrents Durant l’exercici 2010, l’Ajuntament Per les activitats desenvolupades ha incorporat temporalment a la seva per organismes autònoms, societats plantilla personal acollit als Plans mercantils i entitats públiques d’Ocupació Local, que ha representant empresarials corresponents a la prestació 510 treballadors de mitjana (34% dones de serveis públics en l’àmbit competencial i 66% homes). de l’Ajuntament de Barcelona, mitjançant gestió directa per delegació de 17.2. Prestacions socials l’Ajuntament, d’acord amb allò previst Les prestacions socials comprenen per la legislació vigent (Llei reguladora els imports pagats per l’Ajuntament l’any de les bases de règim local i Reglament 2010 al personal passiu en concepte d’obres, activitats i serveis dels ens de subvencions a les categories locals) l’Ajuntament transfereix el corresponents als mòduls D i E finançament pressupostari, el qual i al col·lectiu d’empleats de la neteja, es reflecteix a l’epígraf de despeses guardacotxes i serenos i medalla d’or de «Transferències corrents» del compte Guàrdia Urbana per un import de 1.093 de resultats adjunt. milers d’euros. Aquesta transferència corrent pressupostària està fixada tenint 17.3. Treballs, subministraments en compte els supòsits d’equilibri i serveis exteriors pressupostari previstos al Text Refós Aquesta partida correspon a la compra de la Llei Reguladora de les Hisendes de béns i serveis necessaris per al Locals. 86 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 87 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Els principals destinataris han estat les entitats següents: Taula 4 31 Organismes autònoms (Ajuntament) 260.211 Entitats públiques empresarials (Ajuntament) 149.567 Societats Mercantils (Ajuntament) 154.213 Mancomunitat de Municipis de Barcelona i EMSHTR 128.830 Consorcis 42.340 Altres ens públics 7.407 Entitats sense afany de lucre 30.013 Autoritat del Transport Metropolità 72.886 Comunitat Autònoma 7.072 Altres 18.527 Total 871.066 17.5. Despeses per transferències pressupost per finançar processos de capital inversors. Aquesta partida inclou les aportacions Els principals destinataris han estat que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu les entitats següents: Taula 4 32 Organismes autònoms (Ajuntament) 10.000 Entitats públiques empresarials (Ajuntament) 8.596 Societats Mercantils (Ajuntament) 7.941 Consorcis 6.871 Barcelona Regional 4.094 Altres 706 Total 38.208 17.6. Resultats extraordinaris El desglossament dels resultats extraordinaris és el que segueix: Taula 4 33 Despeses Ingressos De l’immobilitzat 13.464 59.412 Modificació de drets, obligacions i provisions 40.124 38.892 Previsió liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 (nota 13) 324.090 – Descompte a la MMAMB relatiu a les liquidacions de la participació als tributs de l’Estat 2008 i 2009 (nota 4) – 29.244 Subvencions i altres ingressos de capital transferits a resultat (nota 9) – 9.163 Altres resultats extraordinaris – 10.072 Resultat extraordinari net 230.895 – 87 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 88 Comptes anuals 2010 17.7. Vendes de béns i serveis 17.10. Altres ingressos tributaris Aquesta partida inclou, principalment, Sota l’epígraf d’«Altres ingressos els preus públics cobrats per la prestació tributaris» s’engloben, bàsicament, de serveis (principalment recollida de les taxes per vendes de serveis residus comercials, industrials i recollida i aprofitament del domini públic. selectiva de residus), així com els ingressos derivats de la prestació 17.11. Ingressos per transferències d’un servei en règim de dret privat. corrents Aquest epígraf inclou els imports rebuts 17.8. Altres ingressos de gestió del Fons Complementari de Finançament ordinària de l’Estat, així com les subvencions Els altres ingressos de gestió ordinària finalistes procedents de la Unió Europea, engloben, bàsicament, els interessos, l’Estat, la comunitat autònoma, els ingressos per a la utilització privativa i les entitats locals. o l’aprofitament especial dels béns de domini públic municipal (per exemple, aparcaments, quioscos, terrasses de bars Nota 18 – Altra informació i restaurants, etc.), multes i penalitzacions per infraccions. A 31 de desembre de 2010, els avals atorgats per l’Ajuntament de Barcelona 17.9. Ingressos per impostos per a la cobertura d’operacions de crèdit Sota aquesta agrupació s’inclou els pugen a 117 milers d’euros. impostos de caràcter local següents: Els honoraris a percebre per la UTE, impost sobre béns immobles, que grava PricewaterhouseCoopers S.L. i Gabinete la propietat immobiliària; impost sobre Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., activitats econòmiques, que grava corresponents als serveis d’auditoria i determinades activitats empresarials, despeses incorregudes per la prestació segons el tipus d’activitat, la superfície d’aquests serveis de l’exercici 2010 ocupada i la seva localització; l’impost ascendeixen a 942,5 milers d’euros, IVA sobre vehicles de tracció mecànica, inclòs. Aquests honoraris, que es facturen que és un tribut que grava la titularitat a l’Ajuntament de Barcelona, inclouen d’aquests vehicles, sigui quina sigui la els del grup econòmic municipal en virtut seva classe i categoria; l’impost sobre de l’expedient d’adjudicació del concurs construccions, instal·lacions i obres, d’auditoria, els quals seran repercutits que grava el cost del projecte, per a cadascuna de les entitats compreses a la construcció del qual se sol·licita en l’àmbit del concurs, en la part que la llicència corresponent; l’impost sobre els hi pertoqui. l’increment del valor dels terrenys de En relació al que preveu la Llei 15/2010 naturalesa urbana que grava l’increment de 5 de juliol de mesures de lluita contra del valor que experimenten els terrenys la morositat en operacions comercials, i que es posa de manifest a conseqüència a data 31 de desembre de 2010, i respecte de la transmissió de la propietat al total d’obligacions pagades el segon d’aquests. semestre de l’any per a despesa corrent També es contempla en aquest epígraf corresponent al capítol 2 del pressupost l’import resultant de la cessió de tributs municipal, el promig de dies de pagament de l’Estat, com a conseqüència de de les factures és de 57,6 dies. l’entrada en vigor del model de El percentatge de l’import pagat dins finançament del sector públic local el termini de 55 dies o menys, ha estat aprovat per la Llei 51/2002, de 27 de del 68,35%. L’import de les obligacions desembre, de reforma de la Llei 39/1988, pendents que han sobrepassat el límit de 28 de desembre, reguladora de les dels 55 dies marcats per la Llei és hisendes locals. de 4.064.875,48 euros. 88 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 89 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Nota 19 – Quadres de finançament dels exercicis 2010 i 2009 Taula 4 34 Aplicacions Exercici Exercici Orígens Exercici Exercici 2010 2009 2010 2009 Adquisicions immobilitzacions Recursos generats materials (1) 694.515 807.286 en les operacions 50.395 363.377 Adquisicions immobilitzacions Alienacions d’immobilitzat financeres 44.292 7.999 material i financer (1) 9.487 3.183 Deutors no pressupostaris Traspassos d’immobilitzat a llarg termini 1.746 1.011 a deutors no pressupostaris 10.924 4.458 Amortització i traspàs a curt Deutors no pressupostaris termini d’emprèstits i préstecs a llarg termini – – a llarg termini 110.000 100.000 Variació neta de fiances Despeses a distribuir en diversos exercicis – 763 i dipòsits a llarg termini 373 894 Traspassos d’ingressos a distribuir Emprèstits i préstecs a creditors a curt termini 3.151 2.748 a llarg termini 550.000 90.000 Traspàs a curt termini de proveïdors Creditors d’immobilitzat d’immobilitzat 2.443 – a llarg termini 3.576 2.443 Traspàs a curt termini i cancel·lació Previsió liquidació participació liquidació participació tributs tributs de l’Estat 324.090 100.557 de l’Estat 25.767 – Ingressos a distribuir 196.982 305.286 Total aplicacions 881.914 919.807 Total orígens 1.145.827 870.198 Excés d’orígens sobre aplicacions Excés d’aplicacions sobre orígens (augment del capital circulant) 263.913 – (disminució del capital circulant) – 49.609 Total 1.145.827 919.807 Total 1.145.827 919.807 (1) Inclou, bàsicament, les vendes i inversions d’actius amb efecte pressupostari. Taula 4 35 Variació del capital circulant 2010 2009 Augment Disminució Augment Disminució Deutors – 21.040 90.198 – Inversions financeres temporals 183.898 – 39.407 – Tresoreria 25.581 – – 157.467 Creditors 75.474 – – 21.747 Total 284.953 21.040 129.605 179.214 Augment del capital circulant – 263.913 – – Disminució del capital circulant – – 49.609 – 89 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 90 Comptes anuals 2010 Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Taula 4 36 2010 2009 Benefici de l’exercici 31.917 314.064 Dotació a les amortitzacions (nota 3) 74.036 64.209 Variació provisió per depreciació d’immobilitzat financer (nota 4) (3.642) 42.005 Despeses per distribuir en diversos exercicis (nota 6) 203 178 Dotació provisions a llarg termini (nota 11) 15.776 14.254 Resultat net de l’immobilitzat (45.948) (30.513) Ingressos a distribuir traspassats a resultats (nota 9 i 10) (9.799) (2.170) Provisions a llarg termini cancel·lades (nota 11) (12.148) (38.650) Recursos generats en les operacions 50.395 363.377 Nota 20 – Informació pressupostària Liquidació pressupost 2010 Taula 4 37 Resum de l’estat de liquidació del pressupost d’ingressos (en milers d’euros) Capítol Pressupost Pressupost Drets nets Recaptat inicial definitiu 1 Impostos directes 780.018 780.018 831.503 780.297 2 Impostos indirectes 53.087 53.087 55.066 51.505 3 Taxes i altres ingressos 288.041 292.145 353.648 243.112 4 Transferències corrents 914.620 946.766 943.036 878.291 5 Ingressos patrimonials 43.249 48.524 50.345 41.805 6 Venda d'inversions reals 15.000 15.778 9.487 9.368 7 Transferències de capital 54.536 213.412 179.866 131.160 8 Actius financers – 71.345 – – 9 Passius financers 311.220 551.220 551.816 551.816 Total 2.459.771 2.972.295 2.974.767 2.687.354 Taula 4 38 Resum de l’estat de liquidació del pressupost de despeses (en milers d’euros) Capítol Pressupost Pressupost Obligacions Pagaments inicial definitiu reconegudes efectuats 1 Despeses de personal 350.926 351.925 344.132 344.012 2 Despeses en béns corrents i serveis 524.779 546.129 527.493 418.483 3 Despeses financeres 41.197 29.278 21.018 21.017 4 Transferències corrents 837.800 891.805 880.805 766.704 6 Inversions reals 573.224 415.746 293.459 213.829 7 Transferències de capital 22.625 627.381 439.976 313.192 8 Actius financers 8.000 8.060 7.999 7.999 9 Passius financers 101.220 101.971 101.443 101.415 Total 2.459.771 2.972.295 2.616.325 2.186.651 90 04 Cptes. anuals/CAT (2010) 26/5/11 16:39 Página 91 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals 2010 Taula 4 39 Resultat pressupostari (en milers d’euros) Operacions no financeres Ingressos (Cap. 1 a 7) 2.422.951 Despeses (Cap. 1 a 7) (2.506.884) Superàvit abans d’operacions financeres (83.933) Actius financers Ingressos (Cap. 8) – Despeses (Cap. 8) (7.999) Variació d’actius financers (Cap. 8) (7.999) Passius financers Ingressos (Cap. 9) 551.816 Despeses (Cap. 9) (101.443) Variació de passius financers (Cap. 9) 450.373 Resultat pressupostari 358.441 Ajustaments Desviacions positives de finançament (150.417) Desviacions negatives de finançament 39.774 Despeses obligades finançades amb romanent líquid de tresoreria 44.747 Resultat pressupostari ajustat 292.545 Taula 4 40 Romanent de tresoreria (en milers d’euros) 1.- (+) Fons líquids 581.486 2.- (+) Drets pendents de cobrament 669.499 (+) del pressupost corrent 287.413 (+) de pressupostos tancats 376.158 (+) d’operacions no pressupostàries 6.130 (-) ingressos realitzats pendents d’aplicació definitiva (202) 3.- (-) Creditors pendents de pagament 518.484 (+) del pressupost corrent 429.674 (+) de pressupostos tancats 4.586 (+) d’operacions no pressupostàries 84.224 (+) pagaments pendents de realitzar 0 I.- Romanent de tresoreria total (1+2-3) 732.501 II.- Saldos de dubtós cobrament 332.951 III.- Excés de finançament afectat 167.269 IV.- Romanent de tresoreria per a despeses generals (I-II-III) 232.281 91 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 92 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 93 5 Comptes anuals consolidats de l’exercici 2010 (juntament amb l’informe d’auditoria) 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 94 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 95 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 96 Comptes anuals consolidats 2010 Grup Ajuntament de Barcelona Balanços de situació consolidats a 31 de desembre de 2010 i 2009 (en milers d’euros) Taula 5 1 Actiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2010 de 2009 Nota Immobilitzat immaterial 4 a) 19.528 21.526 Immobilitzacions immaterials 48.285 43.623 Provisions i amortitzacions (28.757) (22.097) Immobilitzat material i infraestructures 4 b) 7.990.897 8.111.805 Immobilitzat material 7.720.650 7.355.146 Patrimoni Públic del Sòl 490.048 447.556 Immobilitzat material adscrit i cedit (588.346) (561.057) Immobilitzat en curs i pendent de classificar 1.463.732 1.863.521 Inversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general 6.657.198 5.870.064 Inversions cedides a l'ús general (6.657.198) (5.870.064) Amortització acumulada i provisions (1.095.187) (993.361) Immobilitzat financer 191.839 142.866 Participacions en empreses associades 5 23.818 13.821 Altres immobilitzacions financeres 6 168.021 129.045 Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 3.7 29.514 34.704 Despeses a distribuir en diversos exercicis 7 2.630 2.832 Actiu permanent 8.234.408 8.313.733 Existències 3.6 108.453 107.088 Provisions (1.217) (1.383) 107.236 105.705 Deutors 8 832.645 765.850 Provisions 8 (349.195) (309.140) 483.450 456.710 Administracions públiques 16 23.606 16.897 Inversions financeres temporals 3.4 521.916 333.334 Tresoreria 135.453 108.205 Ajustaments per periodificació 2.851 4.292 Actiu circulant 1.274.512 1.025.143 Total actiu 9.508.920 9.338.876 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació consolidat a 31 de desembre de 2010. 96 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 97 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Grup Ajuntament de Barcelona Balanços de situació consolidats a 31 de desembre de 2010 i 2009 (en milers d’euros) Taula 5 2 Passiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2010 de 2009 Nota Fons propis 5.792.056 6.400.952 Patrimoni 9.1 5.491.482 5.853.439 Patrimoni 12.689.048 12.237.795 Patrimoni adscrit i cedit (588.346) (561.057) Patrimoni lliurat a l’ús general (6.657.198) (5.870.064) Patrimoni en cessió 47.978 46.765 Resultats atribuïts a l'Ajuntament 9.2 67.002 305.231 Resultats consolidats 78.437 313.198 Resultats atribuïts a socis externs 10 (11.435) (7.967) Reserves de consolidació 9.3 233.572 242.282 Socis externs 10 86.322 81.983 Subvencions i altres ingressos de capital 11 681.119 640.989 Patrimoni net 6.559.497 7.123.924 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 12 141.862 130.695 Provisions per a riscos i despeses 13 95.958 92.313 Emprèstits i préstecs a llarg termini 14 1.336.438 855.351 Fiances i dipòsits a llarg termini 29.696 29.013 Altres creditors a llarg termini 15 437.168 136.111 Passiu a llarg termini 2.041.122 1.243.483 Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 14 127.967 119.008 Creditors comercials 454.427 581.859 Administracions públiques 16 57.529 49.963 Altres deutes no comercials 161.460 141.921 Ajustaments per periodificació 17 106.918 78.718 Passiu circulant 908.301 971.469 Total passiu 9.508.920 9.338.876 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació consolidat a 31 de desembre de 2010. 97 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 98 Comptes anuals consolidats 2010 Grup Ajuntament de Barcelona Comptes de resultats consolidats a 31 de desembre de 2010 i 2009 (en milers d’euros) Taula 5 3 Nota 2010 2009 Nota 2010 2009 Despeses de personal 18.1 636.432 616.522 Impostos 18.4 884.306 841.871 Treballs, subministr. i serveis Altres ingressos tributaris 18.5 173.748 165.056 exteriors 18.2 905.865 860.199 Vendes de serveis 18.6 306.260 290.164 Despeses financeres 33.930 34.082 Altres ingressos gestió Transferències corrents 18.3 419.888 477.886 ordinària 18.7 168.282 166.606 Dotació a les provisions Transferències corrents 18.8 960.541 1.021.612 de deutors i altres 8 64.605 46.492 Ingressos financers 1.640 4.128 Participació resultat ordinari Altres ingressos 17.280 28.027 posada en equivalència 2.2 2.698 80 Participació resultat posada en equivalència 2.2 148 1 Total despeses d’explotació 2.063.418 2.035.261 Total ingressos d’explotació 2.512.205 2.517.465 Resultat explotació abans de transferències de capital 448.787 482.204 Transferències de capital 18.3 24.983 56.228 Resultat explotació després de transferències de capital 423.804 425.976 Dotacions per amortització d’immobilitzat 4 113.228 102.188 Despeses extraordinàries 18.9 389.774 243.933 Ingressos extraordinaris 18.9 160.796 240.455 Resultat consolidat abans d’impostos 81.598 320.310 Impost sobre beneficis 3.13 3.161 7.112 Resultat consolidat 78.437 313.198 Resultat atribuït a socis externs 10 11.435 7.967 Resultat atribuït a l’Ajuntament 67.002 305.231 Total 2.673.001 2.757.920 Total 2.673.001 2.757.920 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del compte de resultats consolidat a 31 de desembre de 2010. 98 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 99 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Grup Ajuntament Nota 1 – Naturalesa del grup • RD Llei 781/1986, de 18 d’abril, pel qual de Barcelona consolidat s’aprova el text refós de disposicions vigents en matèria de règim local. El Grup Ajuntament de Barcelona • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril Memòria consolidada és format per l’Ajuntament, els seus pel qual s’aprova el Text Refós de de l’exercici 2010 organismes públics (organismes la Llei Municipal de Règim Local autònoms locals i entitats públiques de Catalunya. empresarials) i les societats dependents • Reial Decret Legislatiu 2/2004, que complementen les activitats de la de 5 de març, pel qual s’aprova Corporació mitjançant l’especialització el Text Refós de la Llei reguladora funcional i l’agilització de la gestió per de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, tal d’assolir nivells importants d’eficàcia de 28 de desembre). en el servei als ciutadans. • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. • Documents sobre principis comptables Nota 2 – Bases de emesos per la Comissió de Principis i presentació i principis Normes Comptables Públiques, creada de consolidació per Resolució de la Secretaria d’Estat d’Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Ordre de 27 d’abril de 2007, sobre 2.1. Règim comptable desplegament del Decret 94/1995, a) Els presents comptes anuals de 21 de febrer, en matèria de tutela consolidats s’han preparat a partir financera dels ens locals. dels comptes anuals individuals auditats de cadascuna de les entitats consolidades. Les xifres contingudes en els documents Amb l’objecte de mostrar la imatge fidel que componen aquests comptes anuals del patrimoni, de la situació financera, consolidats són expressades en milers dels resultats de les seves operacions d’euros. reflectits en el compte de resultats i en El balanç de situació consolidat es la liquidació del pressupost i dels recursos presenta, bàsicament, d’acord amb obtinguts i aplicats durant l’exercici, els models establerts per la Instrucció els comptes anuals de l’Ajuntament i dels del Model Normal de Comptabilitat de organismes autònoms locals han estat l’Administració Local (ICAL), amb vigor formulats d’acord amb els principis de des de 1 de gener de 2006, amb les comptabilitat per a les administracions peculiaritats derivades del subgrup públiques, recollits en la Instrucció mercantil, i el compte de resultats del Model Normal de Comptabilitat consolidat es presenta amb més detall de l’Administració Local, ordre de que l’establert en la instrucció esmentada 23 de novembre de 2004, amb efectes a fi i efecte de facilitar una informació 1 de gener de 2006, i en la Llei 1/2006, més completa sobre els conceptes que regula el règim especial de Barcelona, d’ingressos i despeses, de manera que i els comptes anuals de les entitats mostren la imatge fidel del patrimoni i de públiques empresarials i les societats la situació financera del Grup Ajuntament mercantils dependents han estat preparats de Barcelona i dels resultats de les seves d’acord amb el Text Refós de la Llei de operacions durant l’exercici, de Societats de Capital i amb les directrius conformitat amb principis i normes del Pla General de Comptabilitat aprovat comptables aplicats en l’àmbit de la pel Reial Decret 1514/2007 i amb les comptabilitat de les administracions successives modificacions introduïdes públiques. La memòria es presenta, en el seu cas. bàsicament, d’acord amb el que estableix b) Addicionalment s’ha considerat l’esmentada ICAL. la següent legislació vigent: Les liquidacions dels pressupostos corresponents a l’Ajuntament i als • Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora organismes autònoms locals han estat de les bases de règim local. aprovades per Decrets d’Alcaldia de 28 99 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 100 Comptes anuals consolidats 2010 i 25 de febrer de 2011, respectivament. En Els comptes anuals consolidats dels els terminis legals establerts, es presentarà exercicis 2010 i 2009 s’han formulat el Compte General de l’Ajuntament i dels d’acord amb el que preveu la ICAL, havent seus organismes autònoms locals per a seguit en la seva elaboració criteris l’aprovació del Consell Plenari, així com els uniformes de valoració, agrupació, comptes anuals de les entitats públiques classificació i unitats monetàries, empresarials i les societats privades de manera que la informació presentada municipals. és homogènia i comparable. 2.2. Principis de consolidació Les entitats dependents consolidades pel mètode d’integració global són: Taula 5 4 Denominació social Grau de Fons propis/ Resultat de Valor Valor net participació Patrimoni net l'exercici recuperable comptable (%) a 31.12.10 2010 31.12.10 de la abans (1) (1) inversió resultats (1) 31.12.10 (*) Organismes públics Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 100 1.048 (356) 692 – Institut M. del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 100 (9.359) 12.275 2.916 – Institut Municipal d'Educació 100 6.736 287 7.023 – Institut Municipal d'Informàtica 100 1.915 (1.186) 729 – Institut Municipal d'Urbanisme 100 644 358 1.002 – Institut Municipal d'Hisenda 100 1.681 53 1.734 – Institut Municipal de Mercats 100 2.591 286 2.877 – Institut Barcelona Esports 100 1.254 372 1.626 – Institut Municipal de Serveis Socials 100 – 2.719 2.719 Entitats públiques empresarials Patronat Municipal de l'Habitatge 100 126.146 93 126.239 – Institut de Cultura de Barcelona 100 3.583 761 4.344 – Institut Municipal de Parcs i Jardins 100 4.514 755 5.269 – Institut Municipal Fundació Mies Van der Rohe 100 9.599 99 9.698 – Subtotal organismes públics 150.352 16.516 166.868 – Empreses municipals Grup Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 222.700 12.640 235.340 69.809 Grup Barcelona Infraestructures Municipals, SA 100 20.637 593 21.230 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 2.868 48 2.916 1.500 Barcelona Activa, SA, SPM 100 14.660 85 14.745 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 735 18 753 61 Subtotal empreses municipals 261.600 13.384 274.984 86.332 Total 411.952 29.900 441.852 86.332 (*) Figura en els estats financers individuals de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2010. (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Per als organismes autònoms es considera el valor dels fons propis, en les entitats públiques empresarials i les empreses municipals es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers i pels socis externs en els grups consolidats. 100 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 101 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 L’exercici 2010 ha estat el primer any i Barcelona d’Infraestructures Municipals d’activitat de l’Institut Municipal en els seus comptes anuals de Serveis Socials. consolidats és el que s’indica El detall que presenten els grups a continuació (dades a 31 de desembre Barcelona de Serveis Municipals de 2010): Taula 5 5 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a l'exercici net a (%) 31.12.10 2010 31.12.10 abans (1) (1) resultats (1) Grup Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 185.514 8.822 194.336 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 10.727 (2.201) 8.526 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 27.368 926 28.294 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.784 199 1.983 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 3.054 536 3.590 Cementiris de Barcelona, SA 51,00 1.939 729 2.668 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51,00 9.949 6.636 16.585 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 34.183 3.071 37.254 Transports Sanitaris Parets, SL (3) 26,01 (14) 43 29 Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 17.140 8 17.148 Pro Nou Barris, SA 100 1.038 3 1.041 22 Arroba Bcn, SA 100 7.014 364 7.378 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100 256 59 315 ProEixample, SA 62,12 6.831 91 6.922 Foment de Ciutat Vella, SA 56,67 4.826 63 4.889 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. (3) Participació mantinguda a través de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Tot i ostentar un 26% de participació, s’incorpora al perímetre de consolidació per integració global atès que BSM té el control (51%) d’SFB i aquesta alhora té el control (51%) sobre TSP. D’acord amb l’article 289.2 del Decret dels serveis de cementiris i cremació 179/1995, de 13 de juny, pel qual s’aprova un cop expirat el termini de l’encàrrec el Reglament d’obres, activitats i serveis de gestió d’aquests serveis a favor dels ens locals, acabat el període de vida de Cementiris de Barcelona, SA. de l’empresa fixat en els estatuts de Així mateix, el 30 de març de 2021 les societats ProEixample, SA i Foment es traspassarà a l’Ajuntament els béns de Ciutat Vella, SA, els actius en de Mercados de Abastecimientos de condicions normals d’ús i els passius Barcelona, SA afectes al servei públic de les societats reverteixen a l’Ajuntament (terrenys, construccions i instal·lacions) de Barcelona. De la mateixa manera, sense cap indemnització a Mercados revertiran a l’Ajuntament els actius de Abastecimientos de Barcelona, SA i passius destinats a la prestació o als seus accionistes. 101 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 102 Comptes anuals consolidats 2010 D’acord amb les estipulacions 49% de les accions del capital privat estatutàries previstes de Foment de de Cementiris de Barcelona, SA, el dia 13 Ciutat Vella, SA, l’exercici 2010 s’ha d’abril de 2011 es van formalitzar les dues efectuat la primera de les quatres operacions, de manera que l’Ajuntament reduccions de capital per amortització de Barcelona, a través de Barcelona del 25% cada any de les accions de de Serveis Municipals, SA, ha passat la classe B propietat dels accionistes a ostentar el 15% del capital social privats. Aquest fet ha suposat l’augment de Serveis Funeraris de Barcelona, SA del percentatge de participació i la totalitat del de Cementiris de de Barcelona d’Infraestructures Barcelona, SA. Municipals, SA en el capital social Les entitats consolidades pel de la companyia. procediment de posada en equivalència Culminant el concurs convocat per (en tenir l’Ajuntament una participació, l’Ajuntament de Barcelona l’exercici 2010 directa o indirecta, superior al 20%, però per a la venda del 36% de les accions no la majoria o domini) han estat les de Serveis Funeraris de Barcelona, SA societats mercantils de capital mixt i, simultàniament, el procés de rescat del següents: Taula 5 6 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a l'exercici net a (%) 31.12.10 2010 31.12.10 abans (1) (1) resultats (1) Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 49,00 3.641 (119) 3.522 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA (2) 25,00 150 – 150 Barcelona Emprèn, SCR, SA (4) 26,04 3.183 (336) 2.847 Barcelona Regional, AMDUI, SA (2) (5) 20,63 380 – 380 Catalana d’Iniciatives, SCR, de RC, SA (2) (6) 24,25 12.547 (2.243) 10.304 Mediacomplex, SA (2) (3) 33,30 6.467 148 6.615 Total 26.368 (2.550) 23.818 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. (2) Comptes anuals de l’exercici 2010 auditats. (3) Participació indirecta mitjançant 22 Arroba Bcn, SA, pertanyent al Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals. (4) La participació directa de l’Ajuntament és del 24,06% i la indirecta, a través de l’Institut de Cultura de Barcelona, del 1,98%. (5) La participació directa de l’Ajuntament és del 17,65% i la indirecta, a través de Mercabarna, SA, del 2,98%. (6) Participació indirecta mitjançant Barcelona de Serveis Municipals, SA. D’acord amb les previsions estatutàries de la societat i va constituir la seva de Barcelona Holding Olímpic, SA, comissió liquidadora. l’1 de gener de 2010 la societat ha entrat La participació de Barcelona de Serveis en el període de liquidació previ a la seva Municipals, SA en l’ampliació de capital dissolució. La junta extraordinària efectuada per Catalana d’Iniciatives, SCR, d’accionistes de 16 de febrer de 2010 de Régimen Común, SA ha suposat un va obrir aquest procés de liquidació augment del seu percentatge accionarial 102 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 103 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 del 16,44% al 24,25%, fet que suposa b) Immobilitzat material la consideració d’aquesta com a empresa Comprèn els elements patrimonials i associada del grup. els de domini públic destinats directament La resta de participacions de a la prestació de serveis públics, els quals l’Ajuntament i altres entitats municipals constitueixen les inversions permanents en companyies mercantils inferiors al 20% del grup econòmic local. i les participacions en entitats En els criteris de valoració de metropolitanes, mancomunitats de l’immobilitzat material s’ha de distingir: municipis, consorcis i fundacions no són objecte de consolidació en no haver-hi Ajuntament de Barcelona una relació d’inversió financera permanent • Terrenys i construccions. Les addicions que configuri un grau de dependència anteriors a l’1 de gener de 1992 es troben determinat i estable i es valoren d’acord valorades segons una estimació pericial amb el que s’indica a la nota 3.4. del valor real de mercat en ús realitzada En l’aplicació dels mètodes de per una societat de taxació independent. consolidació s’han tingut en compte En el cas d’immobles de caràcter els principis següents: historicoartístic, la taxació recull el seu S’ha considerat la participació de tercers valor de reposició. En aquest sentit, el en el Grup (societats mixtes) que document sobre principis comptables es presenta com a socis externs. emès per la Comissió de Principis i Tots els saldos i transaccions significatius Normes Comptables Públiques, relatiu entre les entitats consolidades han estat a l’immobilitzat no financer, defineix com eliminats en el procés de consolidació. a valor de reposició «el determinat per Les partides incloses en els comptes la suma dels costos necessaris per a la anuals de les entitats que formen part construcció d’un bé d’idèntica naturalesa del grup consolidable han estat objecte i característiques. En el cas dels edificis d’homogeneïtzació prèvia, en tots els declarats d’interès historicoartístic, aquest aspectes significatius, tant pel que fa valor serà el de reconstrucció». Les a l’abast temporal, si fos el cas, com pel addicions posteriors es troben valorades que fa als criteris de valoració aplicats. al seu preu d’adquisició o taxació per aquelles recepcions d’actius a títol gratuït. • Maquinària, instal·lacions, equips Nota 3 – Normes informàtics i vehicles. Les addicions de valoració es troben valorades al preu d’adquisició. • Immobilitzat en curs i pendent Els criteris comptables més significatius de classificar. Les addicions es troben aplicats en la formulació dels comptes valorades al seu preu d’adquisició anuals consolidats són els que es o cost de construcció i es traspassen descriuen a continuació: al corresponent epígraf d’immobilitzat material o a «Patrimoni lliurat a l’ús 3.1. Immobilitzat immaterial general» quan les inversions s’han i material finalitzat totalment. a) Immobilitzat immaterial Entitats dependents L’immobilitzat immaterial inclou • En els organismes autònoms locals, principalment les aplicacions l’immobilitzat material es troba valorat informàtiques, que figuren valorades al seu preu d’adquisició. al seu preu d’adquisició. Les despeses • En les entitats públiques empresarials de manteniment es registren amb càrrec i societats mercantils, la valoració a resultats en el moment en què correspon al cost d’adquisició minorat es produeixen. per l’amortització acumulada i, d’existir, La dotació anual a l’amortització de les corregit per la diferència negativa entre aplicacions informàtiques es calcula de el valor net comptable i el seu import de manera lineal en funció de la seva vida recuperació, d’acord amb les previsions útil, que s’estima en 4 anys. del Pla General de Comptabilitat. En el 103 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 104 Comptes anuals consolidats 2010 cas de Mercabarna, SA, la societat es va abans esmentats. D’acord amb el Pla acollir en exercicis precedents i a l’any General de Comptabilitat, les concessions 1996 a l’actualització de balanços es troben registrades en els epígrafs regulada per l’article 5 del Reial Decret d’immobilitzat material segons la Llei 7/1996, que en l’exercici 1996 va naturalesa dels béns objectes d’inversió suposar un impacte de 24.281 milers (vegeu la nota 4). d’euros; l’efecte net a 31 de desembre Les reparacions que no signifiquin una de 2010 és de 12.881 milers d’euros, havent ampliació de la vida útil i les despeses de suposat un càrrec a l’epígraf «Dotació manteniment són carregades directament per amortització de l’immobilitzat» al compte de resultats consolidat. Els del Compte de resultats consolidat de costos d’ampliació o millora que donen l’exercici 2010 per un import de 565 milers lloc a un augment de la durada del bé d’euros. són capitalitzats com a més valor del bé. La dotació anual a l’amortització de Les concessions administratives l’immobilitzat material es calcula pel corresponen, majoritàriament, a les mètode lineal d’acord amb la vida útil atorgades per tercers a Barcelona de estimada dels diferents béns, iniciant-se, Serveis Municipals, SA i fan referència en el cas de béns immobles, bàsicament a quatre aparcaments en servei, l’estació a partir del mes següent a l’alta dels d’autobusos Barcelona Nord i les galeries béns en l’inventari. En el cas de les comercials a l’Hospital del Mar. El període concessions administratives, la dotació de concessió oscil·la entre 30 i 50 anys. anual a l’amortització es calcula de Aquests drets estan registrats al cost manera lineal en funció del menor d’adquisició dels béns en els quals dels períodes de la vida útil del bé o es troben materialitzats, que inclouen del termini de la concessió, a partir del principalment els costos de la construcció mes següent a l’entrada en funcionament dels aparcaments i instal·lacions en servei d’aquests béns. Taula 5 7 Anys de vida útil estimada Construccions 33–65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 Instal·lacions tècniques i maquinària 8–16 Elements de transport 5–10 Mobiliari 6–13 Equips per al procés d’informació 4–6 Altres 8–10 El procés d’amortització econòmica En el cas dels béns immobles de de l’Ajuntament de Barcelona es va iniciar caràcter historicoartístic, l’amortització en l’exercici 1992. Els anys de vida útil es practica sobre el cost de reposició estimada corresponent a l’epígraf de l’immobilitzat que reproduiria la seva «Construccions» s’han fixat d’acord capacitat i utilitat, i s’exclou, per tant, amb els criteris establerts per la taxació de la base d’amortització la part de valor independent esmentada anteriorment. registrat en llibres que correspon al 104 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 105 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 component historicoartístic de la 3.3. Inversions en infraestructures construcció, que puja a 221.573 milers i béns destinats a l’ús general d’euros, tot això sobre la base de El patrimoni lliurat a l’ús general la taxació independent indicada constitueix la infraestructura viària (vials, anteriorment. Aquest tractament paviments, voreres, enllumenat públic, es justifica pel fet que el component senyalització), les grans instal·lacions historicoartístic esmentat és objecte de serveis generals (clavegueram, del manteniment que garanteix subministraments), els espais verds, la permanència del seu valor. l’arbratge, la jardineria i, en general, tot el El patrimoni en cessió recull el valor conjunt de béns que integren el patrimoni dels béns cedits a l’Ajuntament, per a la públic lliurat a l’ús general dels ciutadans. seva explotació o utilització, procedents Les addicions anteriors a l’1 de gener de d’altres ens. 1992 es troben valorades d’acord amb el L’epígraf «Immobilitzat material adscrit i criteri descrit a la nota 3.1.b. Les addicions cedit» inclou el valor comptable dels béns, posteriors es troben valorades al seu preu l’ús dels quals ha estat adscrit o cedit per d’adquisició. l’Ajuntament als seus organismes públics, En finalitzar la realització de les societats mercantils o a tercers per a inversions en infraestructures i béns la seva explotació o utilització, a títol destinats a l’ús general, es registra la gratuït. baixa comptable amb càrrec al compte Quan es produeix l’adscripció o cessió «Patrimoni lliurat a l’ús general» del balanç dels béns, es registra la baixa comptable de situació consolidat (vegeu la nota 9.1). amb càrrec al epígraf «Patrimoni adscrit A efectes de presentació, es mostra en i cedit» del balanç de situació (vegeu la l’actiu del balanç de situació consolidat nota 9.1) i deixa, per tant, d’amortitzar-se. els actius adscrits, cedits i destinats a l’ús general pel seu valor, així com els 3.2. Patrimoni Públic del Sòl corresponents imports compensatoris El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa per reflectir la seva baixa comptable. referència al conjunt de béns que, d’acord De la mateixa manera, en la nota 4.b amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 es mostren els moviments de l’exercici de juliol, pel qual s’aprova el text refós de per aquests conceptes. la Llei d’urbanisme de Catalunya, i d’acord amb la Carta Municipal de Barcelona, 3.4. Immobilitzat financer i estan afectats a les finalitats d’interès inversions financeres temporals social que estableix la llei. Els valors de renda variable representatius Les finques de titularitat municipal de les participacions en més d’un 20% que es recullen sota aquest epígraf en societats dependents no consolidades són les següents: per integració global es valoren d’acord amb el criteri de posada en equivalència • Finques destinades a habitatge social, indicat en la nota 2.2, sobre la base dels gestionades pel mateix Ajuntament seus comptes anuals. o per operadors municipals. La resta de valors es troben registrats en • Finques sobre les quals s’han atorgat el balanç de situació consolidat pel preu drets de superfície a favor de tercers, per d’adquisició. Les diferències entre el valor construir-hi habitatge social, residències registrat en llibres i el valor recuperable per a gent gran, centres d’assistència de les participacions amb minusvàlues i d’altres inversions de caràcter social. significatives s’han provisionat per aquest • Finques sobre les quals s’estan concepte en els presents comptes anuals executant projectes d’inversió, que un cop consolidats. Llevat que hi hagi una millor finalitzats, permetran la seva destinació evidència del valor recuperable d’aquestes a habitatge social i a d’altres actuacions inversions, s’ha considerat el patrimoni d’interès social. net de la societat participada corregit pels ajustaments de canvi de valor dels Els criteris de valoració i amortització derivats financers i per les plusvàlues són els descrits a la nota 3.1. tàcites a la data de valoració. 105 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 106 Comptes anuals consolidats 2010 Les inversions financeres temporals L’epígraf de l’actiu «Deutors per es registren a cost d’adquisició, o al de operacions de tràfic a llarg termini» realització si és inferior. El saldo del del balanç consolidat adjunt inclou, corresponent epígraf de balanç inclou, principalment, saldos per cobrar registrats bàsicament, operacions de repos pel seu valor nominal, atès que estan (títols de deute públic) i dipòsits en correlacionats amb una part de l’epígraf entitats financeres que com a mínim «Altres creditors a llarg termini» del passiu tinguin una qualificació creditícia de «A» del balanç consolidat adjunt. El venciment per les principals agències de qualificació màxim dels saldos per cobrar se situa de risc. en l’any 2035. També es troben reflectits en aquests epígrafs, respectivament, 3.5. Despeses a distribuir els actius i passius per impost diferit en diversos exercicis de les entitats subjectes i no exemptes El saldo d’aquest epígraf correspon de l’Impost de Societats, que ascendeixen bàsicament a les despeses d’emissions a 3.332 i 4.024 milers d’euros, d’obligacions i bons i de formalització respectivament. de préstecs. 3.8. Subvencions i altres 3.6. Existències ingressos de capital Les existències a 31 de desembre de 2010 Per a la comptabilització de les corresponen, bàsicament, a solars per a subvencions i altres ingressos de capital construcció i promocions immobiliàries rebuts se segueix el criteri següent, en curs i acabades, les quals es troben d’acord amb la normativa aplicable: registrades a preu d’adquisició o a cost de producció, en funció de tots aquells • Les subvencions de capital són costos directes incorreguts. registrades en el moment del seu Es minoren, si escau, per la provisió per atorgament a l’epígraf de «Subvencions depreciació necessària per tal d’adequar- i altres ingressos de capital» del passiu les al seu valor de mercat. del balanç de situació consolidat i traspassades a l’epígraf de «Patrimoni» en 3.7. Deutors i creditors el moment que la inversió que finançaven Es registren pel seu valor nominal. es destina a l’ús general o, en el seu cas, S’ha constituït una provisió a resultats de l’exercici, en la proporció compensatòria sobre els saldos per corresponent a la depreciació efectiva cobrar que es consideren de difícil experimentada i registrada realització, amb els següents criteris: comptablement. • Els altres ingressos de capital es • En el cas de l’Ajuntament, la dotació registren en el moment que es produeix a la provisió de drets de difícil realització l’acte administratiu que els genera. es determina aplicant als deutors tributaris en període executiu i als deutors 3.9. Altres ingressos per per multes en període voluntari i en distribuir en diversos exercicis període executiu els coeficients de Els cobraments anticipats d’imports realització estimats per la Corporació amb meritament en exercicis posteriors d’acord amb la seva experiència històrica. al del cobrament es presenten en l’epígraf Addicionalment, es provisionen els «Altres ingressos per distribuir en diversos deutors no tributaris que es consideren exercicis» (vegeu la nota 12) excepte de difícil realització. pel que fa a la part d’aquests que es • En el cas dels organismes públics meritaran en l’exercici immediatament i empreses municipals s’han dotat aquells posterior, que es presenten en l’epígraf saldos dels quals hi ha dubtes sobre «Ajustaments per periodificació» (vegeu la seva recuperabilitat. la nota 17) del passiu del balanç de 106 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 107 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 situació consolidat com a pas previ pressupost per finançar processos a la seva imputació a resultats. inversors realitzats directament per organismes públics, empreses del grup 3.10. Classificació dels deutors municipal o altres entitats i que no seran i creditors a llarg i curt termini de titularitat de l’Ajuntament. En el balanç de situació consolidat adjunt, es classifiquen com a curt termini els 3.12 Provisions per a riscos deutors, crèdits i deutes amb venciment i despeses igual o inferior a un any, i a llarg termini El saldo d’aquest epígraf recull les quan el venciment és superior a un any. provisions constituïdes per a la cobertura dels costos econòmics d’aquelles 3.11. Ingressos i despeses obligacions de caràcter contingent o probables. a) Criteri general Els ingressos i despeses s’imputen 3.13 Impost sobre Societats al compte de resultats consolidat, D’acord amb el RD Legislatiu 4/2004 bàsicament, en l’exercici en què es de 5 de març que aprova el Text Refós meriten en funció del corrent real de béns de la Llei de l’Impost sobre Societats, i serveis que representen i amb l’Ajuntament de Barcelona i els seus independència del moment en què es organismes autònoms locals estan produeix el corrent monetari o financer exempts de l’impost, i els rendiments que se’n deriva, llevat de les subvencions del seu capital mobiliari no estan de capital i les transferències derivades subjectes a retenció. d’acords o convenis que tenen el Per a les entitats públiques empresarials tractament que es descriu en els apartats i les societats anònimes dependents, 3.8 i 3.11.b), respectivament. l’Impost sobre Societats es calcula a partir del resultat comptable d’aquestes entitats, b) Subvencions i transferències derivades que no necessàriament ha de coincidir d’acords i convenis amb el resultat fiscal, entès aquest com Per al reconeixement de la despesa la base imposable de l’impost, atès que per transferències i subvencions que es consideren les diferències permanents tenen el seu origen en els acords subscrits corresponents. D’acord amb l’esmentat per diverses parts, que poden adoptar Text Refós de l’Impost sobre Societats la forma de conveni de col·laboració, i l’article 25 de la Llei de Bases de Règim conveni de cooperació, contracte- Local, la majoria d’aquestes entitats programa o altres figures anàlogues, tributen amb una bonificació del 99% i que tenen per objecte el cofinançament i de la quota resultant dels rendiments desenvolupament de projectes o activitats procedents d’activitats qualificades per específiques, l’obligació per a l’ens aquesta normativa com a serveis públics. concedent sorgeix en el moment en què el deute és vençut, líquid i exigible, és a 3.14. Medi ambient dir, en el moment en què s’acompleixen Les despeses derivades de les actuacions els requisits per al pagament. El que tenen per objecte la protecció reconeixement de l’obligació per a l’ens i millora del medi ambient es concedent es realitza quan es dicta l’acte comptabilitzen, si s’escau, com a despeses (aprovació dels pressupostos de cada de l’exercici en què s’incorren. No obstant exercici) pel qual es reconeix i quantifica això, si suposen inversions com a el dret de cobrament de l’ens beneficiari. conseqüència d’actuacions per minimitzar l’impacte mediambiental i la protecció c) Transferències de capital i millora del medi ambient, Aquesta partida inclou les aportacions es comptabilitzen com a major que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu valor de l’immobilitzat. 107 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 108 Comptes anuals consolidats 2010 Nota 4 – Immobilitzat immaterial, material i infraestructures a) Immobilitzat immaterial El moviment registrat en els diferents comptes de l’immobilitzat immaterial ha estat el següent: Taula 5 8 31.12.09 Altes Baixes Traspassos 31.12.10 Despeses de recerca i desenvolupament 587 – – – 587 Concessions 5.044 – – – 5.044 Patents, llicències i marques 1.208 32 (3) 35 1.272 Aplicacions informàtiques 17.581 1.313 (62) 18.583 37.415 Altres 19.203 83 – (15.319) 3.967 Immobilitzat immaterial 43.623 1.428 (65) 3.299 48.285 Amortització acumulada (22.097) (6.167) 63 (556) (28.757) Immobilitzat immaterial net 21.526 (4.739) (2) 2.743 19.528 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2010 són els següents: Taula 5 9 Concessions 3.853 Aplicacions informàtiques 7.852 Despeses de recerca i desenvolupament 198 Total 11.903 108 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 109 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 b) Immobilitzat material i infraestructures El moviment registrat en els diferents comptes de l’immobilitzat material i infraestructures ha estat el següent: Taula 5 10 31.12.09 Altes Baixes Traspassos 31.12.10 Terrenys 438.622 36.950 (4.791) (3.609) 467.172 Construccions 5.781.752 101.248 (101.785) 259.723 6.040.938 Immobilitzat adscrit i cedit 561.057 (89.422) 116.905 (194) 588.346 Terrenys i immobles 6.781.431 48.776 10.329 255.920 7.096.456 Vehicles 32.244 141 – (252) 32.133 Maquinària, equips, instal·lacions i eines 325.299 9.538 (2.928) 18.924 350.833 Equips informàtics 144.165 1.017 (20) 18.027 163.189 Mobiliari i equips d'oficina 64.626 2.157 (54) 531 67.260 Altres 7.381 3.745 (12) (335) 10.779 Altre immobilitzat 573.715 16.598 (3.014) 36.895 624.194 Total immobilitzat material 7.355.146 65.374 7.315 292.815 7.720.650 Patrimoni Públic del Sòl 447.556 7.546 (152) 35.098 490.048 Immobilitzat material adscrit i cedit (561.057) 89.422 (116.905) 194 (588.346) Immobilitzat pendent de classificar 1.863.521 722.441 (18.967) (1.103.263) 1.463.732 Infraestructures i béns destinats a l'ús general 5.870.064 705 (1.344) 787.773 6.657.198 Inversions cedides a l’ús general (5.870.064) (705) 1.344 (787.773) (6.657.198) Immob. brut material i infraestructures 9.105.166 884.783 (128.709) (775.156) 9.086.084 Amortització acumulada i provisions (993.361) (107.139) 2.315 2.998 (1.095.187) Immobilitzat net material i infraestructures 8.111.805 777.644 (126.394) (772.158) 7.990.897 D’acord amb la normativa aplicable, 2.522.647 milers d’euros a 31 de les entitats del grup registren en els desembre de 2010 i 2.554.322 milers epígrafs «Construccions» i «Patrimoni d’euros a 31 de desembre de 2009 Públic del Sòl» el valor dels terrenys corresponen al valor dels terrenys en els quals hi ha qualsevol tipus de en els quals s’edifiquen les construcció. Dins d’aquests epígrafs, construccions. 109 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 110 Comptes anuals consolidats 2010 Les altes de l’exercici ho han estat pels següents conceptes: Taula 5 11 Inversions executades directament per l’Ajuntament 285.090 Inversions executades per entitats dependents, d’acord amb el Decret d’Alcaldia de 18 de juny de 2008 347.944 Recuperació de béns en adscripció a favor de tercers 89.422 Altres inversions executades per entitats dependents 61.351 Inversions executades per tercers 53.825 Cessions gratuïtes obligatòries i aprofitaments 28.774 Béns per operacions de permuta 13.938 Béns per cobraments en espècie 4.439 Total 884.783 Dins l’epígraf, «Altres inversions • A Cementiris de Barcelona per la executades per entitats dependents», rehabilitació i millora de les diferents s’inclouen: modalitats de construccions funeràries, millores mediambientals, nova instal·lació • Construcció d’habitatges per part crematòria i nous vehicles de servei. del Patronat Municipal de l’Habitatge. • A Serveis Funeraris de Barcelona • A Barcelona de Serveis Municipals, SA reforma del Tanatori de les Corts i la finalització de tres aparcaments i l’ inici adquisició de nous vehicles de servei. de tres aparcaments de nova construcció, i continua l’adequació de les instal·lacions El valor net comptable de les baixes del Zoo Ciutadella i el projecte del nou de l’exercici, comprèn els conceptes Zoo Marí. següents: Taula 5 12 Per adscripció de béns a favor de tercers 116.905 Per vendes 5.716 Per reposició d’immobilitzat 1.406 Per operacions de béns en permuta 470 Altres 1.897 Total 126.394 El valor net comptable dels traspassos de l’exercici té les següents contrapartides: Taula 5 13 Patrimoni lliurat a l’ús general (787.773) Aplicació a pèrdues de l’immobilitzat material (10.323) Aplicació a beneficis de l’immobilitzat material 16.129 Canvis d’ús de promocions d’habitatges 6.169 Patromini rebut en adscripció 234 Patrimoni adscrit i cedit 194 Altres 3.212 Total (772.158) 110 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 111 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Així, els principals components dels traspassos de l’exercici tenen majoritàriament contrapartida en els comptes de patrimoni (vegeu la nota 9.1). El detall de l’epígraf d’inversions destinades a ús general és com segueix: Taula 5 14 Vials 3.351.599 Parcs i forestal 1.452.830 Sistemes 646.937 Patrimoni ús general HOLSA 628.125 Mixt 356.834 Béns municipals de caràcter artístic 112.439 Mobiliari urbà 73.224 Equipaments 26.280 Edificis 8.930 Total 6.657.198 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2010 són els següents: Taula 5 15 Equips informàtics 68.757 Màquines, equips instal·lacions, estris i eines 58.197 Mobiliari i equips d'oficina 27.987 Vehicles 10.428 Construccions 1.772 Altres 53.111 Total 220.252 És política del Grup contractar les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements d’immobilitzat. Nota 5 – Participacions en empreses associades Aquest epígraf recull la inversió en societats dependents no consolidables per integració global, sinó per posada en equivalència, d’acord amb el detall següent: Taula 5 16 Catalana d’Iniciatives, SCR, SA 10.305 Mediacomplex, SA 6.614 Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 3.522 Barcelona Emprèn, SCR, SA 2.847 Barcelona Regional, AMDUI, SA 380 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 150 Total 23.818 111 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 112 Comptes anuals consolidats 2010 Nota 6 – Altres immobilitzacions financeres El saldo d’aquest epígraf correspon a participacions, de l’Ajuntament i entitats del Grup Municipal en empreses, inferiors al 20%, i a altres crèdits i dipòsits i fiances a llarg termini d’acord amb el detall següent: Taula 5 17 Cartera de valors 59.690 Dipòsits i fiances 5.141 Altres crèdits a llarg termini 103.190 Total 168.021 La composició de la cartera de valors és la que segueix: Taula 5 18 Societat % Particip. Cost de la Provisions Valor net titular inversió comptable (*) 31.12.10 Fira 2000, SA AB 17,80 47.019 – 47.019 Port Fòrum Sant Adrià, SL AB 5,00 15 (2) 13 Clavegueram de Barcelona, SA BSM 17,50 685 – 685 GL Events CCIB, SL BSM 12,00 241 – 241 Catalunya Carsharing, SA BSM 2,89 65 (65) – Túnels i Accessos de Barcelona, SA BSM 1,04 3.805 – 3.805 Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via l’Hospitalet, SA BSM 17,55 2.475 – 2.475 Districlima, SA TERSA 11,73 4.020 – 4.020 Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA 11,73 960 – 960 Ecoparc de Barcelona, SA TERSA 3,05 383 (383) – Gestora de Runes de la Construcció,SA TERSA 8,21 135 – 135 Recuperació d’Energia, SA TERSA 7,00 34 – 34 Ecoparc del Besòs, SA TERSA 2,93 385 (118) 267 Funeràries de Catalunya, SA SFB 4,46 30 – 30 Grand Tibidabo, SA PATSA 0,03 11 (11) – UTE SIRESA, Societat Unipersonal-Engrunes Recuperació Manteniment, Empresa d’Inserció SLU SIRESA 11,73 6 – 6 Total cartera de valors 60.269 (579) 59.690 (*) On: AB: Ajuntament de Barcelona; BSM: Barcelona de Serveis Municipals, SA; PATSA: Parc d’Atraccions Tibidabo, SA; SFB: Serveis Funeraris de Barcelona, SA; TERSA: Tractament i Selecció de Residus, SA; SIRESA: Solucions Integrals per als Residus, SAU 112 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 113 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 En relació a l’exercici anterior s’han a aquesta societat a l’exercici 2009 produït les següents variacions: per import de 3.000.000 d’euros. Amb aquesta ampliació es segueix • La Junta General de la societat Fira mantenint una participació 2000, SA va acordar augmentar el seu del 11,73%. capital social, passant la participació • Solucions Integrals per als Residus, de l’Ajuntament de Barcelona del 15,43% SAU (Siresa), íntegrament participada al 17,80%. per Tersa, participa en la U.T.E. Solucions • La participació de Barcelona de Serveis Integrals per als Residus, SAU – Engrunes Municipals, SA en l’ampliació de capital Recuperació i Manteniment, Empresa efectuada per Catalana d’Iniciatives, SCR, d’Inserció, SLU amb un 20% del seu de Régimen Común, SA ha suposat un capital, que ajustat segons el percentatge augment del seu percentatge accionarial de participació de BSM en Tersa del 16,44% al 24,25%, fet que suposa la correspon, en termes consolidats, consideració d’aquesta com a empresa a l’11,73%. associada del grup (vegeu la nota 2.2). • S’ha produït la baixa del compte • Barcelona de Serveis Municipals, SA ha de participació que l’Institut de Cultura de participat en la constitució d’Ecoenergies Barcelona mantenia en Barcelona Emprèn, Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via SCR, SA per import d’1.000.000 euros, l’Hospitalet, SA, en un percertatge del al produir-se el tancament definitiu seu capital social del 17,55%. del contracte. • Tersa ha participat en l’ampliació de capital de Districlima, SA mitjançant Altres crèdits a llarg termini tenen la capitalització del préstec concedit la composició següent: Taula 5 19 Vendes d’immobilitzat a llarg termini i permutes de bens futurs PMS 67.973 Clients i deutors a llarg termini 30.366 Altres 4.851 Total 103.190 L’exercici 2010 s’han produït altes 2009, i que tenen un venciment superior a l’epígraf de «Clients i deutors a llarg a un any (5.208 milers d’euros exercici termini» per crèdits a llarg termini amb 2008 i 22.734 milers d’euros exercici la Mancomunitat de Municipis de l’Àrea 2009). A curt termini s’inclouen els 1.302 Metropolitana de Barcelona (MMAMB) milers d’euros de la liquidació de l’exercici referents als imports a cobrar de 2008 que tenen venciment a l’exercici l’esmentada entitat en relació a les 2011. El conjunt d’aquest deute s’ha liquidacions negatives de la participació reconegut com «Resultats extraordinaris» als tributs de l’Estat dels exercicis 2008 i (vegeu la nota 18.9). 113 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 114 Comptes anuals consolidats 2010 Nota 7 – Despeses a distribuir en diversos exercicis Aquest epígraf recull, bàsicament, les despeses d’emissions d’obligacions i bons i de formalització de préstecs. La imputació a resultats com a despesa financera es realitza anualment i es calcula de forma lineal fins el venciment de les operacions formalitzades. Nota 8 – Deutors Els saldos pendents de cobrament es classifiquen tal com segueix: Taula 5 20 a) A l’Ajuntament 684.433 Impostos directes 187.612 Impostos indirectes 7.561 Taxes i altres ingressos 320.438 Transferències corrents 60.744 Ingressos patrimonials 9.557 Venda d’inversions reals 312 Transferències de capital 65.729 Altres 32.480 b) A organismes i empreses 148.212 Total pendent de cobrament 832.645 Els imports i moviments en el compte de la provisió per a la cobertura de drets de difícil realització han estat els següents: Taula 5 21 Saldo a 31 de desembre de 2009 309.140 Dotació amb càrrec al compte de resultats 62.176 Aplicació per anul·lació de deutors incobrables (22.121) Saldo a 31 de desembre de 2010 349.195 La dotació a la provisió de deutors es provisionen els deutors no de difícil realització es determina aplicant tributaris que es consideren de difícil als deutors per tributs i taxes en període realització. executiu (196.211 milers d’euros) i als La dotació de l’exercici, de 62.176 milers deutors per multes en període executiu d’euros, es troba reflectida en el deure del i voluntari (190.940 milers d’euros) compte de resultats consolidat, juntament els coeficients de realització estimats amb altres provisions per diversos per l’Ajuntament d’acord amb la seva conceptes que ascendeixen a 2.429 milers experiència històrica. Addicionalment, d’euros. 114 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 115 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Nota 9 – Fons propis 9.1. Patrimoni Els imports i moviments en els comptes de patrimoni han estat els següents: Taula 5 22 Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Total adscrit en cessió lliurat a l’ús i cedit general (vegeu notes (vegeu notes 3.1.b i 4.b) 3.3 i 4.b) Saldo inicial 12.237.795 (561.057) 46.765 (5.870.064) 5.853.439 Incorporació resultat Ajuntament any 2009 314.064 – – – 314.064 Traspàs des de transferències de capital 138.402 – – – 138.402 Variació del patrimoni cedit – (27.289) – – (27.289) Variació del patrimoni en cessió (1.213) – 1.213 – – Lliurament de béns a l'ús general – – – (787.134) (787.134) Saldo final 12.689.048 (588.346) 47.978 (6.657.198) 5.491.482 El patrimoni en cessió recull el valor dels béns cedits i adscrits a l’Ajuntament, per a la seva explotació o utilització, procedents d’altres ens. 9.2. Pèrdues i guanys El resultat consolidat atribuït a l’Ajuntament de Barcelona té la composició següent: Taula 5 23 Resultat de l’Ajuntament de Barcelona 31.917 Resultat agregat dels organismes i empreses municipals individuals 47.567 Resultat de la participació per posada en equivalència (2.550) Ajustaments de consolidació 1.503 Resultats consolidats 78.437 Resultats atribuïts als socis externs abans de dividends a compte (nota 10) (11.435) Resultats atribuïts a l’Ajuntament 67.002 115 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 116 Comptes anuals consolidats 2010 9.3 – Reserves de consolidació El detall de les reserves de consolidació i del seu moviment és el següent: Taula 5 24 Saldo a Resultat Transferències Saldo a 31.12.09 2009 (a) i altres 31.12.10 Per integració global 241.407 (1.301) (7.907) 232.199 PM de l'Habitatge 43.559 (3.461) (55) 40.043 IM de Persones amb Discapacitat 1.190 (138) (2) 1.050 IM Fundació Mies Van der Rohe 1.559 (2) 3 1.560 IM d'Informàtica 5.953 1.079 (417) 6.615 IM d'Urbanisme (1.252) 46 – (1.206) IM d'Hisenda 3.876 125 (39) 3.962 IM de Mercats 3.173 270 (852) 2.591 IM de Parcs i Jardins 4.373 95 316 4.784 IM d'Educació 6.944 276 – 7.220 Institut de Cultura de Barcelona 3.068 184 – 3.252 Institut Barcelona Esports 537 717 – 1.254 IM del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 1.829 (11.189) – (9.360) Grup Barcelona de Serveis Municipals (b) 142.549 10.057 (5.368) 147.238 Grup Barcelona. d’Infraestructures Municipals (c) 8.462 639 (1.585) 7.516 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 2.818 (131) (806) 1.881 Barcelona Activa, SA 12.174 53 898 13.125 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 595 79 – 674 IM de Serveis Socials – – – – Per posada en equivalència 875 (40.023) 40.521 1.373 Barcelona Holding Olímpic, SA (581) (39.947) 42.055 1.527 Barcelona Sagrera AV – – – – Barcelona Emprèn, SCR, SA 1.438 (42) (1.569) (173) Barcelona Regional, AMDUI, SA 18 1 – 19 Mediacomplex, SA – (35) 35 – Catalana d’Iniciatives, SCR, SA – – – – Total 242.282 (41.324) 32.614 233.572 (a) Ajustat en funció del percentatge de participació. (b) En el Grup Barcelona de Serveis Municipals es presenta la informació consolidada de la matriu i les empreses participades Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, Tractament i Selecció de Residus, SA, Serveis Funeraris de Barcelona, SA, Transports Sanitaris Parets, SL, Cementiris de Barcelona, SA, Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA, Selectives Metropolitanes, SA i Solucions Integrals per als Residus, SA (vegeu la nota 2.2). (c) En el Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals es presenta la informació consolidada de la matriu i les empreses participades Pro Nou Barris, SA, 22 Arroba Bcn, SA, Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA, ProEixample, SA i Foment de Ciutat Vella, SA (vegeu la nota 2.2). Per a la determinació de les reserves diferència temporal existent entre de consolidació s’han utilitzat els valors l’atorgament de transferències de capital comptables i teorico-comptables de i l’execució de les obres i serveis finançats les participacions, els dividends cobrats per aquestes. En el cas de Barcelona durant l’exercici 2010 i altres ajustaments Holding Olímpic, SA contempla la provisió de consolidació per tal d’homogeneïtzar per a la depreciació de la inversió saldos deutors i creditors entre financera en aquesta societat efectuada l’Ajuntament i les seves entitats l’exercici 2009 pel resultat negatiu dependents. obtingut per la societat, resultat que La columna «Transferències i altres» aquest exercici s’incorpora a la reserva inclou, entre altres, la correcció de la de consolidació. 116 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 117 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Nota 10 – Socis externs corresponent a accionistes o socis externs al Grup consolidat. Concretament, El saldo d’aquest capítol correspon prové dels grups Barcelona de Serveis a la part de patrimoni i resultats de Municipals, SA i Barcelona l’exercici de les societats dependents d’Infraestructures Municipals, SA el detall compreses en la consolidació dels quals és el següent: Taula 5 25 Capital Reserves Resultat de Dividends Subvencions, Total l’exercici a compte donacions i llegats Del Grup BSM: Grup TERSA 5.973 15.331 1.170 – 1.353 23.827 Grup SFB 3.830 6.821 6.475 (1.191) 37 15.972 Cementiris de Barcelona, SA 29 737 701 (343) 1.440 2.564 Mercabarna, SA 6.996 25.648 2.988 – 612 36.244 Total 16.828 48.537 11.334 (1.534) 3.442 78.607 Del Grup BIM: Foment de Ciutat Vella, SA 2.344 1.105 45 – – 3.494 ProEixample, SA 2.846 1.319 56 – – 4.221 Total 5.190 2.424 101 – – 7.715 TOTAL 22.018 50.961 11.435 (1.534) 3.442 86.322 Nota 11 – Subvencions i altres ingressos de capital Els imports i moviments en aquest epígraf han estat els següents: Taula 5 26 Saldo a 31 de desembre de 2009 640.989 Addicions 195.315 Traspàs a patrimoni (138.402) Traspàs a resultats (13.104) Altres (3.679) Saldo a 31 de desembre de 2010 681.119 117 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 118 Comptes anuals consolidats 2010 Les altes de l’exercici inclouen quedant l’import restant a executar 94.503 milers d’euros corresponents a l’exercici 2011. a aportació de l’Administració de l’Estat Els traspassos a patrimoni inclouen en concepte del Fons Estatal per a 124.611 milers d’euros corresponents a l’Ocupació i la Sostenibilitat Local 2010. projectes totalment finançats amb els De la totalitat d’aquesta aportació, Fons Estatals per Inversió Local 2009, un import de 81.669 milers d’euros i que corresponen a inversions lliurades s’han aplicat a la seva finalitat, a l’ús general. Nota 12 – Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis El moviment d’aquest epígraf és (vegeu la nota 3.9) aquest: Taula 5 27 Saldo a 31 de desembre de 2009 130.695 Addicions 18.233 Traspàs a ingressos de l’exercici (4.137) Traspàs a curt termini (3.411) Altres 482 Saldo a 31 de desembre de 2010 141.862 Per naturalesa, 140.366 milers d’euros de resultats consolidat de l’exercici 2011 corresponen a ingressos avançats pel i figura en l’epígraf «Ajustaments dret d’utilització de béns de titularitat per periodificació» del passiu del balanç municipal i 1.496 milers d’euros a de situació consolidat de l’exercici ingressos per la prestació de serveis tancat a 31 de desembre de 2010 diversos. (vegeu nota 17). Els ingressos avançats es traspassen anualment al Compte de resultats consolidat de manera lineal en el decurs Nota 13 – Provisions del període de la corresponent concessió per a riscos i despeses o adjudicació, que es situa com a màxim l’any 2080. La composició d’aquest epígraf correspon Les addicions més significatives majoritàriament a les provisions per corresponen, bàsicament, a ingressos sentències i reclamacions judicials, avançats pel dret d’utilització de béns que tenen per objecte cobrir possibles de titularitat municipal. compromisos futurs de diversa naturalesa. L’import traspassat a curt termini El moviment d’aquest epígraf ha estat és el que es preveu aplicar al Compte el següent: Taula 5 28 Saldo a 31 de desembre de 2009 92.313 Addicions 16.086 Cancel·lació de provisions amb abonament a resultats extraordinaris (12.285) Traspassos (70) Altres (86) Saldo a 31 de desembre de 2010 95.958 118 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 119 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Les addicions s’han registrat amb càrrec a l’epígraf «Treballs, subministraments i serveis exteriors» per 15.994 milers d’euros i «Despeses extraordinàries» per 92 milers d’euros. Nota 14 – Emprèstits i préstecs El capital viu a 31 de desembre de 2010, corresponent a emprèstits i préstecs subscrits, tant a curt com a llarg termini, es detalla de la manera següent: Taula 5 29 Descripció Capital viu Llarg Curt a 31.12.2010 termini termini Mercat de la Unió europea Sistema bancari 1.065.914 1.046.438 19.476 Col·locacions privades 290.000 290.000 – Mercat de capitals 100.000 – 100.000 Total endeutament a llarg termini 1.455.914 1.336.438 119.476 Total endeutament a curt termini 8.491 – 8.491 Deute total 1.464.405 1.336.438 127.967 La part de l’endeutament subscrit a llarg termini que té venciment a menys d’un any es classifica com «Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs». El moviment durant l’exercici 2010 dels emprèstits i préstecs subscrits a llarg termini ha estat el següent: Taula 5 30 Saldo a 31 de desembre de 2009 962.099 Altes: - Noves operacions 619.452 Baixes: - Amortitzacions contractuals 106.781 - Amortitzacions anticipades i per substitució i subrogació de deute 18.856 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.455.914 119 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 120 Comptes anuals consolidats 2010 El perfil del deute a llarg termini per venciments a 31 de desembre de 2010 es detalla a continuació (en milers d’euros): Taula 5 31 Any de venciment Import 2011 119.476 2012 116.378 2013 121.569 2014 153.474 2015 166.243 2016 172.485 2017 135.234 2018 51.908 2019 52.179 2020 77.476 2021 i següents 289.492 Total 1.455.914 A 31 de desembre de 2010 existeixen La composició del deute financer pòlisses de crèdit per un import total consolidat a llarg termini a 31 de de 59.000 milers d’euros, les quals estan desembre de 2010 era del 37,6% a tipus disposades per 8.491 milers d’euros. d’interès fix i el 62,4% a tipus d’interès El cost mitjà del deute durant l’exercici variable. 2010 ha estat del 2,8%. Nota 15 – Altres creditors a llarg termini L’epígraf d’altres creditors a llarg termini recull els següents conceptes: Taula 5 32 Subministradors de béns d’immobilitzat amb venciment superior a un any 3.576 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 74.790 Administració General de l’Estat – Previsió liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 (nota 18.9) 324.090 Altres 34.712 Saldo a 31 de desembre de 2010 437.168 120 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 121 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Nota 16 – Administracions públiques El desglossament d’aquests comptes és el següent: Taula 5 33 Concepte Saldo deutor Saldo creditor Seguretat Social 1.194 28.005 Hisenda pública – IVA 20.894 14.051 Hisenda pública – IRPF 15 12.523 Hisenda pública – Impost sobre Societats 1.109 2.345 Subvencions 392 132 Altres 2 473 Total 23.606 57.529 Les entitats del Grup tenen oberts a passius addicionals de consideració inspecció aquells exercicis no prescrits per a les entitats com a conseqüència per a tots els impostos que són d’una eventual inspecció. aplicables. No s’espera que es meritin Nota 17 – Ajustaments per periodificació del passiu Aquest compte reflecteix els passius certs per al Grup a 31 de desembre de 2010, d’acord amb el seu període d’acreditació i amb independència de la data d’exigibilitat o de pagament, i subvencions atorgades al Grup pendents d’aplicar a la seva finalitat. La seva composició és la següent: Taula 5 34 Ingressos per subvencions corrents i de capital 50.039 Terrenys rebuts en cessió pendents d’aplicar a ingressos 30.822 Quotes urbanístiques 4.823 Traspàs a curt termini d’ingressos a distribuir 3.151 Abonaments anuals d’usuaris 1.651 Concessions de sepultures 1.641 Cànons per concessions d’ús privatiu 1.129 Altres ingressos anticipats 1.780 Interessos meritats no vençuts 11.882 Total 106.918 Les remuneracions del personal acreditades i no vençudes es presenten en l’epígraf «Altres deutes no comercials» i ascendeixen a 37.730 milers d’euros. 121 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 122 Comptes anuals consolidats 2010 Nota 18 – Compte de funcionament de l’activitat municipal resultats de l’exercici 2010 i per a la conservació i el manteniment de les inversions. Inclou els contractes de prestació de serveis que el Grup 18.1. Despeses de personal té signats amb diferents empreses Aquesta partida inclou els sous i salaris privades per facilitar el funcionament del personal del Grup, assegurances de la ciutat, com per exemple socials i altres despeses socials. la recollida d’escombraries i la neteja La plantilla mitjana del Grup viària. Ajuntament durant l’exercici 2010 ha estat de 13.034 treballadors (40% dones i 60% 18.3. Despeses per homes). transferències corrents Durant l’exercici 2010, l’Ajuntament i i de capital diverses entitats del grup han incorporat Aquestes partides inclouen les temporalment a la seva plantilla personal transferències corrents i de capital acollit als Plans d’Ocupació Local, que ha que efectua el Grup a càrrec represant 696 treballadors de mitjana del seu pressupost o per compte (37% dones i 63% homes). de tercers a entitats, empreses i particulars externs, per a finançar 18.2. Treballs, subministraments les seves despeses d’explotació i serveis exteriors o les seves inversions. Els principals Aquesta partida correspon a la compra destinataris han estat les entitats de béns i serveis necessaris per al següents: Taula 5 35 Transferències corrents 419.888 Consorcis i Fundacions 135.959 Mancomunitat de Municipis de Barcelona i EMSHTR (*) 128.830 Autoritat del Transport Metropolità 72.886 Entitats sense afany de lucre 51.163 Altres ens públics 9.200 Comunitat Autònoma 7.072 Empreses 5.663 Altres 9.115 Transferències de capital 24.983 Consorcis i Fundacions 14.880 Entitats sense afany de lucre 2.143 Empreses 4.556 Altres 3.404 Total 444.871 (*) EMSHTR: Entitat Metropolitana de Serveis Hidràulics i Tractament de Residus 122 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 123 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 18.4 Ingressos per impostos la construcció del qual se sol·licita la Aquest epígraf recull els ingressos llicència corresponent; l’impost sobre per impostos locals recaptats per l’increment del valor dels terrenys de l’Ajuntament. naturalesa urbana que grava l’increment Sota aquesta agrupació s’inclouen del valor que experimenten els terrenys els impostos de caràcter local següents: i que es posa de manifest a conseqüència impost sobre béns immobles, que grava de la transmissió de la propietat la propietat immobiliària; impost sobre d’aquests. activitats econòmiques, que grava També es contempla en aquest epígraf determinades activitats empresarials, l’import resultant de la cessió de tributs segons el tipus d’activitat, la superfície de l’Estat, com a conseqüència de ocupada i la seva localització; l’impost l’entrada en vigor del model de sobre vehicles de tracció mecànica, finançament del sector públic local que és un tribut que grava la titularitat aprovat per la Llei 51/2002, de 27 de d’aquests vehicles, sigui quina sigui la desembre, de reforma de la Llei 39/1988, seva classe i categoria; l’impost sobre de 28 de desembre, reguladora de construccions, instal·lacions i obres, les hisendes locals. que grava el cost del projecte, per a El seu detall és el següent: Taula 5 36 Sobre béns immobles 502.613 Sobre activitats econòmiques 97.871 Sobre l’increment del valor dels terrenys 71.288 Cessió de tributs de l’Estat 84.798 Sobre vehicles de tracció mecànica 101.678 Sobre construccions, instal·lacions i obres 26.058 Total 884.306 18.5 Altres ingressos tributaris 18.6 Vendes de serveis Sota l’epígraf d’«Altres ingressos Aquesta partida inclou els preus públics tributaris» s’engloben, bàsicament, facturats per la prestació de serveis les taxes per vendes de serveis i els ingressos obtinguts per les entitats i aprofitament del domini públic. en la seva activitat habitual. 123 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 124 Comptes anuals consolidats 2010 18.7 Altres ingressos interessos i recàrrecs per demores de gestió ordinària tributàries, ingressos per concessions Els altres ingressos de gestió i aprofitaments especials i ordinària engloben, bàsicament, participació en beneficis. El seu detall multes i penalitzacions per infraccions, és el següent: Taula 5 37 Multes 90.606 Concessions i aprofitaments especials 53.559 Interessos de demora i recàrrecs 20.916 Participació en beneficis 1.944 Altres 1.257 Total 168.282 18.8 Ingressos per transferències d’Activitats Econòmiques, així com corrents les subvencions finalistes procedents Aquesta partida inclou els imports rebuts de la Unió Europea, l’Estat, la comunitat del Fons Complementari de Finançament autònoma i entitats locals, d’acord amb de l’Estat i per compensació de l’Impost el detall següent: Taula 5 38 Estat 789.957 Generalitat de Catalunya 93.164 Entitats locals 72.550 Exterior 2.844 Altres entitats 2.026 Total 960.541 124 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 125 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 18.9 Resultats extraordinaris El desglossament dels resultats extraordinaris és el que segueix: Taula 5 39 Despeses Ingressos Immobilitzat 13.961 60.434 Modificació de drets, obligacions i provisions 40.479 39.063 Previsió liquidació definitiva de la participació en els tributs de l’Estat 2009 324.090 – Descompte a la MMAMB relatiu a les liquidacions de la participació en els tributs de l’Estat 2008 i 2009 – 29.243 Subvencions de capital traspassades a resultat – 10.092 Altres resultats extraordinaris 11.244 21.964 Total 389.774 160.796 Resultat extraordinari net negatiu 228.978 Nota 19 – Altra informació la morositat en operacions comercials, a data 31 de desembre de 2010: A 31 de desembre de 2010, els avals atorgats pel grup per a la cobertura a) En el cas de l’Ajuntament de d’operacions de crèdit pugen a 5.422 Barcelona i respecte al total d’obligacions milers d’euros. pagades el segon semestre de l’any Els honoraris percebuts per la UTE per a despesa corrent corresponent PriceWaterhouseCoopers Auditores, S.L. al capítol 2 del pressupost municipal, i Gabinete Técnico de Auditoría el promig de dies de pagament de y Consultoría, S.A., corresponents a les factures és de 57,6 dies. El percentatge l’exercici 2010, per serveis d’auditoria de l’import pagat dins el termini de i despeses incorregudes per la prestació 55 dies o menys, ha estat del 68,35%. d’aquests serveis, han suposat L’import de les obligacions pendents 942,5 milers d’euros IVA inclòs. que han sobrepassat el límit dels 55 dies Aquests honoraris facturats a l’Ajuntament marcats per la Llei és de 4.064.875,48 de Barcelona inclouen els del grup euros. econòmic municipal en virtut de b) Pel que fa a les entitats dependents l’expedient d’adjudicació del concurs i en relació a les obligacions dels d’auditoria els quals seran repercutits contractes formalitzats a partir de la data a cadascuna de les entitats compreses d’entrada en vigor de la Llei, el passat en l’àmbit del concurs, en la part que dia 7 de juliol, l’import de les obligacions els hi pertoqui. pendents que han sobrepassat el límit En relació al que preveu la Llei 15/2010 dels 55 dies marcats per la Llei de 5 de juliol de mesures de lluita contra és de 13.554.370,66 euros. 125 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 126 Comptes anuals consolidats 2010 Nota 20 – Quadres de finançament dels exercicis 2010 i 2009 Taula 5 40 Aplicacions Exercici Exercici Orígens Exercici Exercici 2010 2009 2010 2009 Recursos generats 129.789 397.470 Adquisicions d’immobilitzat Alienació d’immobilitzat Material i immaterial 777.281 906.681 Material i immaterial 9.487 22.658 Financer 56.182 11.383 Baixes immob. financer 1.000 – Traspassos d’immobilitzat 10.924 – Deutors per operacions de tràfic Deutors per operacions de tràfic a llarg termini – 4.814 a llarg termini 5.190 – Despeses a distribuir en diversos exercicis – 763 Ingressos per distribuir 18.715 4.374 en diversos exercicis Socis externs – – Socis externs – – Subvencions de capital i altres – 5.409 Subvencions de capital 191.635 311.503 ingressos de capital Traspàs a curt termini d’ingressos 3.411 2.930 a distribuir en diversos exercicis Aplicacions d’ingressos a distribuir – 1.619 Préstecs a llarg termini 619.452 166.310 per lliurament d’actius Traspassos a altres ingressos a distribuir – – Traspassos a altres ingressos – 288 a distribuir Aplicacions provisions per a riscos 156 7.988 i despeses Fiances i dipòsits a llarg termini – 326 Fiances i dipòsits a llarg termini 683 – Traspàs a curt termini i cancel·lació liquidació participació en tributs de l’Estat 25.767 – Amortització i traspàs d’emprèstits 138.365 108.517 de llarg termini a curt termini Altres creditors a llarg termini – – Altres creditors a llarg termini 2.734 2.474 Previsió liquidació participació 324.090 100.557 tributs de l’Estat Total aplicacions 1.001.162 1.050.430 Total orígens 1.313.699 1.005.634 Variació del capital circulant 312.537 Variació del capital circulant – 44.796 (augment) (disminució) Total 1.313.699 1.050.430 Total 1.313.699 1.050.430 126 05 Cptes. anuals cons/CAT (2010) 26/5/11 17:01 Página 127 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Comptes anuals consolidats 2010 Taula 5 41 Variació del capital circulant 2010 2009 Augment Disminució Augment Disminució Existències 1.531 – 44.990 – Deutors 32.008 – 90.152 – Inversions financeres temporals 188.582 – 30.930 – Tresoreria 27.248 – – 151.449 Creditors 63.168 – – 59.419 Total 312.537 0 166.072 210.868 Augment del capital circulant 312.537 Disminució del capital circulant 44.796 Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Taula 5 42 Nota 2010 2009 Benefici de l’exercici – 67.002 305.231 Resultat net de l’immobilitzat 18.9 (46.473) (30.932) Dotació a les amortitzacions – 113.228 102.188 Dotació provisions per a riscos i despeses 13 16.086 16.984 Despeses per distribuir en diversos exercicis 7 202 178 Cancel·lació provisions a llarg termini 13 (12.285) (40.972) Ingressos per distribuir traspassats a resultats 12 (4.137) (2.519) Subvencions de capital traspassades a resultats 11 (13.104) (3.540) Variació provisions inversions financeres 6 (4.715) 2.859 Resultat de socis externs 10 11.435 7.967 Resultat extraordinari de HOLSA – – 39.947 Participació posada en equivalència 2.2 2.550 79 Recursos generats en les operacions 129.789 397.470 127 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 128 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 129 6 Informació dels últims cinc anys 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 130 Informació dels últims cinc anys Taula 6 1 Ajuntament de Barcelona (2006-2010) Creixement 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Plantilla mitja 6.659 6.826 6.958 7.087 6.793 0,5% Evolució econòmica (en milers d’euros) Ingressos corrents 2.039.749 2.206.461 2.239.324 2.217.494 2.217.997 3,1% Despeses corrents 1.469.974 1.589.894 1.700.126 1.780.394 1.842.501 6,1% Estalvi brut 569.775 616.567 539.198 437.100 375.496 -6,8% Inversions netes 437.168 546.452 575.109 551.637 575.557 6,8% Superàvit (dèficit) de caixa 87.147 133.359 157.745 20.000 -450.000 Deute total a 31/12 1.061.206 927.847 770.101 750.101 1.200.101 0,9% Ràtios Estalvi brut / Ingressos corrents (%) 27,9 27,9 24,1 19,7 16,9 Cobertura dels interessos (x) 22,2 25,9 38,2 23,7 18,7 Cobertura de les inversions (x) 1,3 1,1 0,9 0,8 0,7 Inversió bruta / Despesa total (%) 26,7 27,0 26,6 32,5 29,3 Deute / Ingressos corrents (%) 52,0 42,1 34,4 33,8 54,1 Deute / Estalvi primari (x) 1,8 1,4 1,4 1,6 3,0 Vida mitjana del deute a llarg termini (anys) 5,4 5,9 4,5 5,8 5,9 Gràfic Gràfic 6 2 Ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) 6 3 Ingressos corrents i deute total (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents • Ingressos corrents • Deute total a 31/12 2.400 2.400 2.200 2.200 2.000 2.000 1.800 1.800 1.600 1.600 1.400 1.400 1.200 1.200 1.000 1.000 800 800 600 600 400 400 200 200 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Gràfic 6 4 Inversió directa i indirecta (en milions d’euros) Qualificacions del risc del deute a 31/03/2011 • Inversió directa • Inversió indirecta Moody's Investors Service: Aa2 neg (març 2011) 900 800 Rating & Investment Information: AA+ neg (abril 2010) 700 600 Standard & Poor’s: AA neg (abril 2010) 500 400 Fitch: AA+ neg (març 2011) 300 200 100 0 2006 2007 2008 2009 2010 130 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 131 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació dels últims cinc anys Taula 6 5 Ajuntament de Barcelona (2006-2010) Balanç resumit Creixement (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Immobilitzat immaterial 4.153 6.310 8.947 10.169 8.266 29,9% Immobilitzat material i infraestructures 6.131.838 6.509.097 7.025.921 7.468.676 7.318.077 5,2% Inversions financeres permanents 190.120 200.796 218.758 204.066 236.329 4,6% Deutors no pressupostaris a llarg termini 4.027 1.980 1.909 2.920 4.666 3,8% Despeses a distribuir en diversos exercicis 1.024 802 601 1.186 983 -5,2% Actiu permanent 6.331.162 6.718.985 7.256.136 7.687.017 7.568.321 5,2% Deutors 300.707 284.992 295.344 385.542 364.502 0,7% Tresoreria 414.545 496.597 490.067 372.007 581.486 15,9% Actiu circulant 715.252 781.589 785.411 757.549 945.988 8,5% Total actiu 7.046.414 7.500.574 8.041.547 8.444.566 8.514.309 5,5% Fons propis 4.987.660 5.590.666 6.159.258 6.175.562 5.531.692 5,0% Subvencions i altres ingressos de capital 238.628 214.257 257.350 555.568 592.281 16,6% Patrimoni net 5.226.288 5.804.923 6.416.608 6.731.130 6.123.973 5,8% Altres ingressos a distribuir en diversos exercicis 96.540 95.353 92.594 89.846 98.763 7,5% Provisions per a riscos i despeses 98.207 110.276 111.363 86.967 90.595 3,1% Emprèstits i préstecs a llarg termini 1.061.206 927.847 770.101 750.101 1.200.101 0,9% Altres passius a llarg termini 58.150 39.615 26.709 130.603 430.432 37,6% Passiu a llarg termini 1.314.103 1.173.091 1.000.767 1.057.517 1.819.891 5,7% Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 0 0 0 0 0 – Creditors i altres 487.841 505.112 611.863 645.726 558.322 2,4% Ajustaments per periodificació 18.182 17.448 12.309 10.193 12.123 -6,6% Passiu circulant 506.023 522.560 624.172 655.919 570.445 2,2% Total passiu 7.046.774 7.500.574 8.041.547 8.444.566 8.514.309 5,5% Gràfic Gràfic 6 6 Estructura del deute per mercats 6 7 Capacitat de retorn i vida mitjana del deute (anys) • Sistema bancari • Col·locacions privades • Deute / Estalvi primari • Emissions públiques • Vida mitjana del deute a llarg termini 100% 7 90% 6 80% 70% 5 60% 4 50% 40% 3 30% 2 20% 10% 1 0% 0 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Taula 6 8 Deute de les Administracions Públiques segons el protocol de dèficit excessiu (2006-2010) Deute Creixement (en milions d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Estat 302.975 291.442 332.025 438.946 487.870 9,7% Comunitats autònomes 57.961 59.827 69.806 87.665 115.455 15,2% Administració local 27.570 29.392 31.780 34.708 35.442 6,8% Ajuntaments espanyols 22.177 23.874 26.058 28.587 28.769 7,3% Ajuntament de Barcelona (1) 1.061 928 770 753 1.202 0,9% (1) Inclou Consorcis i fundacions que consoliden a efectes de la Llei General d’Estabilitat Pressupostària. Font: Banc d’Espanya (www.bde.es/infoest). 131 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 132 Informació dels últims cinc anys Taula 6 9 Grup Ajuntament de Barcelona (2006-2010) Creixement 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Plantilla mitja 13.028 13.317 13.572 12.697 13.112 0,6% Evolució econòmica (en milers d’euros) Ingressos corrents 2.311.060 2.485.986 2.553.410 2.517.465 2.512.205 3,2% Despeses corrents 1.672.158 1.805.362 1.940.213 2.035.261 2.063.418 5,8% Estalvi brut 638.902 680.624 613.197 482.204 448.787 -5,4% Inversions netes 479.325 629.374 678.834 628.141 632.189 4,8% Superàvit (dèficit) de caixa 84.766 108.154 129.467 -47.730 -495.557 Deute total consolidat a 31/12 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 2,9% Ràtios Estalvi brut / Ingressos corrents (%) 27,6 27,4 24,0 19,2 17,9 Cobertura dels interessos (x) 22,1 25,8 25,1 17,1 14,9 Cobertura de les inversions (x) 1,3 1,1 0,9 0,8 0,7 Inversió bruta / Despesa total (%) 26,9 27,6 27,8 31,8 29,2 Deute / Ingressos corrents (%) 51,0 42,9 36,3 38,7 58,3 Deute / Estalvi primari (x) 1,8 1,5 1,5 1,9 3,0 Vida mitjana del deute a llarg termini (anys) 6,0 6,6 5,5 7,0 6,6 Gràfic Gràfic 6 10 Ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) 6 11 Ingressos corrents i deute total (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents • Ingressos corrents • Deute total consolidat a 31/12 2.800 2.800 2.400 2.400 2.000 2.000 1.600 1.600 1.200 1.200 800 800 400 400 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Gràfic Gràfic 6 12 Inversió bruta consolidada (en milions d’euros) 6 13 Plantilla mitja grup Ajuntament de Barcelona 1.000 900 13.600 800 13.200 700 12.800 600 12.400 500 12.000 400 11.600 300 11.200 200 10.800 100 10.400 0 10.000 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 132 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 133 Ajuntament de Barcelona 2010 Informe anual Informació dels últims cinc anys Taula 6 14 Grup Ajuntament de Barcelona (2006-2010) Balanç resumit Creixement (en milers d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Immobilitzat immaterial 50.039 56.526 19.164 21.526 19.528 -17,2% Immobilitzat material i infraestructures 6.584.506 7.031.640 7.637.578 8.111.805 7.990.897 5,5% Immobilitzat financer 135.962 154.834 158.827 142.866 191.839 9,0% Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 30.871 27.473 29.890 34.704 29.514 0,9% Despeses a distribuir en diversos exercicis 2.824 2.474 2.247 2.832 2.630 -4,2% Actiu permanent 6.804.202 7.272.947 7.847.706 8.313.733 8.234.408 5,4% Existències 42.896 52.179 60.715 105.705 107.236 16,7% Deutors 399.196 390.270 386.271 473.607 507.056 3,3% Tresoreria 472.455 542.723 562.058 441.539 657.369 14,1% Ajustaments per periodificació 1.840 2.844 1.476 4.292 2.851 8,1% Actiu circulant 916.387 988.016 1.010.520 1.025.143 1.274.512 9,2% Total actiu 7.720.589 8.260.963 8.858.226 9.338.876 9.508.920 5,9% Fons propis 5.182.291 5.821.869 6.404.928 6.400.952 5.792.056 5,1% Socis externs 69.491 72.632 80.548 81.983 86.322 3,2% Subvencions i altres ingressos de capital 271.194 247.348 343.333 640.989 681.119 17,5% Patrimoni net 5.522.976 6.141.849 6.828.809 7.123.924 6.559.497 6,1% Altres ingressos a distribuir en diversos exercicis 171.661 179.187 133.101 130.695 141.862 1,9% Provisions per a riscos i despeses 111.633 126.951 124.289 92.313 95.958 0,5% Emprèstits i préstecs a llarg termini 1.178.843 1.067.110 923.616 962.099 1.455.914 2,8% Altres passius a llarg termini 94.539 83.628 62.419 165.124 466.864 30,2% Passiu a llarg termini 1.556.676 1.456.876 1.243.425 1.350.231 2.160.598 6,0% Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 0 0 4.157 12.260 8.491 2,5% Creditors 602.121 611.277 726.918 773.743 673.416 2,5% Ajustaments per periodificació 38.816 50.961 54.917 78.718 106.918 15,5% Passiu circulant 640.937 662.238 785.992 864.721 788.825 4,1% Total passiu 7.720.589 8.260.963 8.858.226 9.338.876 9.508.920 5,9% Gràfic Gràfic 6 15 Composició del passiu (en milions d’euros) 6 16 Estructura del deute consolidat per mercats • Patrimoni net • Passiu circulant • Sistema bancari • Col·locacions privades • Emprèsits i préstecs a llarg termini • Emissions públiques • Altres passius a llarg termini 100% 90% 10.000 80% 70% 8.000 60% 6.000 50% 40% 4.000 30% 20% 2.000 10% 0 0% 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Taula 6 17 Deute consolidat de l'Ajuntament de Barcelona: Administració pública i ens comercials (2006-2010) Deute consolidat Creixement (en milions d’euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Administració pública 1.061 929 774 750 1.200 0,9% Ens comercials 118 138 154 224 264 16,8% Deute total 1.179 1.067 928 974 1.464 2,9% 133 06 5 anys/(CAT) 2010 2/6/11 13:34 Página 135 Edita: Ajuntament de Barcelona Direcció: Gerència Municipal Direcció de comunicació corporativa Realització: Serveis Editorials Estudi Balmes, SL Coordinació editorial: Xavier Vila Fotografia de coberta: © Vicente Zambrano Fotografies: © Els seus autors Impressió: Departament d’Imatge i producció editorial © Ajuntament de Barcelona www.bcn.cat (Ajuntament | Informació financera) Dipòsit Legal: B-23.372-2011 Paper Ecològic 2010 2010 Ajuntament de Barcelona Informe anual Informe anual 2010