2011 2011 Ajuntament de Barcelona Informe anual Informe anual 2011 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual 2011 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Ajuntament de Barcelona Plenari del Consell Municipal Alcalde de Barcelona Excm. Xavier Trias i Vidal de Llobatera (CiU 1r Tinent d'alcalde Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello (CiU) 2a Tinenta d'alcalde Ima. Sra. Sònia Recasens i Alsina (CiU) 3r Tinent d'alcalde Im. Sr. Antoni Vives i Tomàs (CiU) 4a Tinenta d'alcalde Ima. Sra. Teresa M. Fandos i Payà (CiU) 5è Tinent d'alcalde Im. Sr. Jaume Ciurana i Llevadot (CiU) Regidors/es CiU: Im. Sr. Gerard Ardanuy i Mata Im. Sr. Raimond Blasi i Navarro Im. Sr. Eduard Freixedes i Plans Ima. Sra. Mercè Homs i Molist Im. Sr. Jordi Martí i Galbis Im. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Ima. Sra. Irma Rognoni i Viader Ima. Sra. Francina Vila i Valls PSC: Ima. Sra. Carmen Andrés i Añón Im. Sr. Jordi William Carnes i Ayats Im. Sr. Gabriel Colomé i García Ima. Sra. M. Assumpta Escarp i Gibert Im. Sr. David Escudé i Rodríguez Im. Sr. Guillem Espriu i Avendaño Im. Sr. Jordi Hereu i Boher Ima. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner Im. Sr. Jordi Martí i Grau Ima. Sra. Immaculada Moraleda i Pérez Im. Sr. Joan Trullén i Thomás PP: Im. Sr. Eduardo Bolaños i Rodríguez Ima. Sra. Miriam Casanova i Doménech Ima. Sra. Ángeles Esteller i Ruedas Im. Sr. Alberto Fernández i Díaz Ima. Sra. Gloria Martín i Vivas Im. Sr. Xavier Mulleras i Vinzia Ima. Sra. Maria Belén Pajares i Ribas Im. Sr. Óscar Ramírez i Lara Im. Sr. Alberto Villagrasa i Gil ICV-EUiA: Ima. Sra. Elsa Blasco i Riera Im. Sr. Ricard Gomà i Carmona Im. Sr. Joaquim Mestre i Garrido Ima. Sra. Isabel Ribas i Seix Ima. Sra. Janet Sanz i Cid UpB: Im. Sr. Joan Laporta i Estruch Im. Sr. Jordi Portabella i Calvete Comissió de Govern President Excm. Xavier Trias i Vidal de Llobatera Membres Im. Sr. Gerard Ardanuy i Mata Im. Sr. Raimond Blasi i Navarro Im. Sr. Jaume Ciurana i Llevadot Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello Ima. Sra. Teresa M. Fandos i Payà Im. Sr. Eduard Freixedes i Plans Ima. Sra. Mercè Homs i Molist Im. Sr. Jordi Martí i Galbis Im. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Ima. Sra. Sònia Recasens i Alsina Ima. Sra. Irma Rognoni i Viader Ima. Sra. Francina Vila i Valls Im. Sr. Antoni Vives i Tomàs Membres no electes Sra. Cristina Iniesta i Blasco Comitè Executiu President Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello 1r Tinent d’alcalde Vicepresident Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Gerent municipal Membres Sr. Juan Carlos Altamirano i Delgado Gerent del districte de Nou Barris Sr. Joan Angulo i Arrese Gerent de recursos Sra. Gemma Arau i Ceballos Gerent del districte de Sant Martí Sr. Carles Arias i Casal Gerent de recursos humans i organització Sr. Jordi Campillo i Gámez Gerent de medi ambient i serveis urbans Sra. Marta Clari i Padrós Gerent de cultura, coneixement, creativitat i innovació Sr. Salvador Coll i Artés Gerent del districte de Sant Andreu Sr. Joan Delort i Menal Gerent de prevenció, seguretat i mobilitat Sr. Carles Esquerra i Corominas Gerent del districte de Sarrià-Sant Gervasi Sra. Montserrat Filomeno i Martí Gerent del districte de Gràcia Sr. Josep Garcia i Puga Gerent del districte de Les Corts Sr. Vicent Guallart i Furio Gerent d’hàbitat urbà Sr. Miquel Guiot i Rocamora Gerent adjunt de coordinació territorial Sr. Francesc Jiménez i Gusi Gerent del districte de Sants-Montjuïc Sr. Jordi Joly i Lena Gerent d’economia, empresa i ocupació Sr. Máximo López i Manresa Gerent del districte de l'Eixample Sr. Carles Mas i Lloveras Gerent del districte d'Horta-Guinardó Sra. Mercè Massa i Rincón Gerent del districte de Ciutat Vella Sr. Ramon Massaguer i Meléndez Gerent adjunt de coordinació d’empreses i entitats municipals Sr. Àngel Miret i Serra Gerent de qualitat de vida, igualtat i esports 2011 Sumari 11 Presentació de l’Alcalde 1➜ 14 Organització política i administrativa de l’Ajuntament➜ 22 L’economia de Barcelona2 ➜ 32 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el 3 Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-95) ➜ 40 Informe de gestió (comptabilitat patrimonial)4 5➜ 59 Comptes anuals de l’exercici 2011(juntament amb l’informe d’auditoria)6 ➜ 89 Comptes anuals consolidats de l’exercici 2011(juntament amb l’informe d’auditoria)➜ ➜ 124 Informació dels últims cinc anys7 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Presentació Presentació Xavier Trias Seguim immersos en una difícil conjuntura econòmica. Davant d'aquest entorn, Alcalde de Barcelona Barcelona estableix l'objectiu de reorientar, preservar, i garantir la solvència de la Institució aïllant-la dels efectes provinents del conjunt de les finances públi- ques a nivell de l'Estat. Juntament amb el treball, l’esforç i el compromís de tots ens permetrà encarar el futur amb confiança. Dues mesures de govern han orientat la política econòmica i financera de la institució des de setembre del 2011. La primera, una estricta orientació al càlcul dels resultats de les finances públiques en termes del Sistema Europeu de Comptes, criteri harmonitzat per al conjunt d'administracions europees que garanteix la confiança i transparència dels comptes públics. La segona, el paga- ment a tots els proveïdors de l'Ajuntament de Barcelona en no més de 30 dies des de la data de recepció de la factura. Aquest esdevé un indicador de com- promís amb les finances, amb les empreses i amb els circuits de treball i de gestió propis d'una administració competent, atenta i ràpida. Com a resultant de tot plegat tenim el benestar de les persones i la reactiva- ció econòmica. A partir d'aquests eixos fonamentals, la definició de prioritats esdevé un element clau i un nou model de gestió s'està implantant amb intensi- tat per tal d'assolir la fusió entre estratègia, pressupost i resultats econòmics. Un pacte entre la política i la gestió professional. Només a través d'organitza- cions competitives i professionals es pot desenvolupar la millor política de futur per a la nostra ciutat. Barcelona té potencial i capacitat per esdevenir la punta de llança de la recu- peració econòmica del nostre país. Si algú ens pot treure de la crisi, aquesta és la ciutat de Barcelona i la seva Àrea Metropolitana. La capital del país no fallarà en aquesta gran responsabilitat. Barcelona disposa d'una economia diversificada que combina l’excel·lència en àmbits tradicionals amb l’empenta de sectors estratègics de futur. Una econo- mia oberta al món que malgrat la conjuntura econòmica adversa i la feblesa de la demanda està excel·lint en ratios d'exportació que ens situen com la primera força exportadora de tot l’Estat Espanyol. Tenim, per tant, un bon teixit econòmic. Amb una indústria competitiva, ser- veis de qualitat, i amb un fort sector turístic. Cal seguir potenciant els nous sectors emergents, aquells que són font de futur i nova creació d'ocupació. Hem construït una nova Barcelona Activa, una gran empresa de gestió de tota la promoció econòmica de la ciutat, incloent-hi el comerç i el turisme, i al servei de tota l’Àrea Metropolitana. Entre tots, admi- nistració i empreses, treure'm el màxim rèdit a un valor extraordinari com és el de la marca Barcelona. Barcelona és també la Capital Mundial del Mòbil fins l’any 2018. Aquesta és una oportunitat d’atracció de talent i de captació d’inversions única, i que va molt més enllà de la celebració del congrés, es treballa amb gran intensitat el llegat industrial que tot plegat ha de significar per a la ciutat i per anar molt més enllà de les pròpies potencialitats que ofereix l'exposició anual a través de Fira de Barcelona. La posició estratègica de Barcelona i la seva infraestructura logística és un avantatge competitiu que no podem desaprofitar. Disposem d’un conjunt d’ac- tius a l’Àrea Metropolitana que, funcionant a ple rendiment i de manera coordi- nada, ens dóna un potencial únic a Europa. Perquè enlloc d’Europa es situen en un espai tan proper un aeroport, que pot esdevenir un hub intercontinental, un port en continu creixement i expansió i una àrea logística com la Zona Franca, la Fira i Mercabarna. Tenim un teixit econòmic i empresarial preparat per a competir al món. A nosaltres ens toca estar al mateix nivell com a una administració excel·lent en tots aquells serveis prestats tot generant el millor entorn afavoridor d'inversió, coneixement i en definitiva, el millor per al creixement econòmic. 11 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Presentació Serem al costat de les empreses que volen fer apostes de futur, i sobretot, serem al costat del fort teixit de petita i mitjana empresa propi del nostre entorn, una empresa amb alta capacitat innovadora i emprenedora. Disposem d'una eina de gran valor, una eina que representa un fort partenariat público-privat, la plataforma "Barcelona Creixement". A través dels seus grups de treball s'han definit 30 mesures orientades a resultats, unes mesures que s'han relacionat amb els objectius estratègics del govern de la ciutat de Barcelona i que estan formant part del full de ruta i treball diari de la seva empresa executora, Barcelona Activa. Amb l’esforç i compromís de tots, sector públic i sector privat, Barcelona pot encarar el futur amb confiança no només de superar l’actual situació, sinó de sortir-ne més forts i millor situats en l’escenari global. 13 1 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Organització política i administrativa Organització política i administrativa de l’Ajuntament La Carta Municipal de Barcelona regula, Òrgans de Governentre d’altres matèries, les competències municipals, l’organització del Govern L’àmbit polític el constitueixen els Municipal, els districtes, l’organització diferents òrgans de govern: el Consell municipal executiva i la participació Municipal, l’alcalde, la Comissió de Govern ciutadana. i els Consells de Districte. L’organització de l’Ajuntament de El Consell Municipal és l’òrgan de Barcelona s’estructura en dos nivells: el màxima representació política dels polític, que debat les polítiques locals i ciutadans en el govern de la ciutat. Es adopta les decisions estratègiques que reuneix en sessió ordinària amb considera adequades; i el gerencial, que té periodicitat mensual i les sessions són atribuïda la gestió dels serveis d’acord públiques. amb els objectius establerts en el terreny El Consell Municipal és integrat per 41 polític. regidors. Les eleccions municipals se celebren cada quatre anys, d’acord amb un sistema de representació proporcional. Com a resultat de les últimes eleccions, celebrades el 22 de maig de 2011, el nou govern de la ciutat correspon a CiU amb un total de 14 regidors dels 41 que componen el Consell Municipal. Taula 1 1 Nombre de regidors resultants de les dues últimes eleccions De maig 2007 A partir de a maig 2011 maig 2011 CiU – Convergència i Unió 12 14 PSC – Partit dels Socialistes de Catalunya 14 11 PP – Partido Popular 7 9 ICV-EUiA – Iniciativa per Catalunya – Esquerra Unida i Alternativa 4 5 UxB – Unitat per Barcelona (*) 4 2 Total 41 41 (*) Coalició que integra representants d’ERC (Esquerra Republicana de Catalunya), Reagrupament i Democràcia Catalana. Els regidors de l’anterior mandat corresponen a ERC. El Consell Municipal desenvolupa les seu àmbit d’actuació. Dictaminen sobre funcions de deliberació, control i els assumptes que s’han de sotmetre al fiscalització de les accions de govern i Plenari, controlen i fiscalitzen l’activitat d’administració. El Consell Municipal dels òrgans de govern i d’administració. aprova el Programa d’Actuació Municipal Entre les seves funcions resolutòries (PAM), el pressupost, els comptes anuals, destaquen l’autorització i adjudicació de les ordenances i els plans urbanístics. determinats contractes en funció del seu El Consell Municipal funciona en plenari i import, i l’aprovació inicial de les en comissions. Les comissions del Consell ordenances i reglaments relatius al seu Municipal assumeixen competències àmbit. El vot de cada grup polític a les decisòries i de control, a més de les comissions és proporcional al nombre de pròpiament informatives, respectives al regidors que té en el Consistori. 15 Organització política i administrativa de l’Ajuntament Les sis comissions permanents del Consell Municipal aprovades pel Plenari del Consell Municipal del 14 de juliol de 2011 són les següents: Taula 2 2 Comissions permanents del Consell Municipal Comissió Àmbit d’actuació Presidència i Règim Interior Organització municipal. Relacions institucionals i ciutadanes. Serveis generals i coordinació territorial. Economia, Empresa i Ocupació Política financera, fiscal i pressupostària. Patrimoni. Promoció econòmica de la ciutat, foment d’iniciatives empresarials i d’ocupació. Turisme i comerç. Hàbitat Urbà i Medi Ambient Polítiques per a l’equilibri territorial i urbanístic. Infraestructures. Promoció de l’habitatge. Manteniment de la ciutat i serveis urbans. Zones verdes i platges. Política mediambiental. Qualitat de Vida, Igualtat, Joventut i Esports Serveis socials, atenció primària i assistència social. Drets civils i participació social. Política per a la gent gran. Política de joventut i política d’immigració. Esports. Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovació Cultura, educació, coneixement i innovació. Seguretat i Mobilitat Seguretat ciutadana, protecció civil, transport públic i regulació del trànsit. L’alcalde és el president de la corporació L’Ajuntament de Barcelona està municipal i exerceix les atribucions descentralitzat en els deu districtes en què conferides per la Carta Municipal de es divideix territorialment la ciutat: Ciutat Barcelona, la legislació general de règim Vella, Eixample, Sants-Montjuïc, Les Corts, local, les lleis sectorials i el reglament Sarrià-Sant Gervasi, Gràcia, Horta-Guinardó, orgànic municipal. Les seves competències Nou Barris, Sant Andreu i Sant Martí. comprenen la gestió ordinària del govern El màxim òrgan de cada districte és el municipal, la representació del municipi i la Consell Municipal de Districte, presidit per presidència del Consell Municipal i la un regidor nomenat per l’alcalde i format Comissió de Govern. per un nombre de consellers en funció del El Comitè de Govern és l’òrgan de nombre de residents al districte, d’acord coordinació i direcció política, i és format amb una escala. El nombre de consellers per l’alcalde i els cinc tinents d’alcalde. ha d’estar entre un mínim de 15 i un màxim La Comissió de Govern és l’òrgan de 23. A més, l’alcalde delega en un col·legiat del govern executiu municipal. regidor, nomenat a proposta dels grups És formada pels 14 regidors del govern i municipals, les seves atribucions perquè per 1 membre no electe nomenat per les pugui exercir en l’àmbit territorial del l’alcalde. Les seves sessions tenen districte. Els Consells Municipals de periodicitat setmanal. Aquestes tenen Districte tenen les facultats d’informar i com a finalitat aprovar o examinar i proposar els plans, programes, informar, depenent de l’assumpte i pressupostos i instruments d’ordenació l’import, els punts inclosos en les ordres urbanística que afectin el districte i del dia del Plenari i de les comissions del distribuir les despeses que se’ls assignin. Consell Municipal; i informar i fer el Els districtes són òrgans territorials per a seguiment del pla d’inversions municipal. la desconcentració de la gestió i la Prèviament, els assumptes són preparats i descentralització de la participació informats pel Comitè Executiu. ciutadana. 16 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Organització política i administrativa Consell Municipal Alcalde Comissions delConsell Municipal Consells de Districte Comissió de Govern CPormesisidsièonncsi ad ei lCoRnèsgeimll MInutneircioipral Economia, Empresa i Ocupació Hàbitat Urbà i Medi Ambient Qualitat de Vida, Igualtat, Joventut i Esports Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovació Seguretat i Mobilitat 17 Organització política i administrativa de l’Ajuntament Organització gerencial comptable, pressupostària i control de les inversions; promoció econòmica de la L’administració municipal executiva de ciutat, ocupació i innovació, comerç, xarxa l’Ajuntament de Barcelona és dirigida i de mercats municipals, consum i turisme. coordinada pel gerent municipal i es 6. Recursos: administració central, divideix funcionalment en sis sectors, participació i atenció ciutadana; territorialment en deu districtes, i des del patrimoni; sistemes d’informació i punt de vista de l’especialització telecomunicacions, recursos humans i funcional, en un conjunt d’ens amb organització. personalitat jurídica pròpia: organismes Els quatre primers sectors engloben, autònoms locals, entitats públiques juntament amb les funcions de promoció empresarials i societats mercantils. Tant econòmica, els serveis operatius o àmbits els sectors com els districtes són dirigits d’actuació. Els sectors de recursos i les per gerents nomenats per l’alcalde. funcions d’economia agrupen els serveis Els sis sectors funcionals són: corporatius de l’estructura executiva. 1. Cultura, coneixement i innovació: La gerència municipal, a més de educació, coneixement i innovació, coordinar l’administració municipal equipaments culturals, biblioteques. executiva, coordina els districtes i les 2. Qualitat de vida, igualtat i esports: empreses i entitats municipals. serveis socials, atenció primària i El Comitè Executiu és l’òrgan col·legiat assistència social, família, infància, de direcció de l’administració municipal promoció social, participació social, drets executiva. És presidit per l’alcalde o civils, esports i salut pública. tinent d’alcalde en qui delegui, i el 3. Prevenció, seguretat i mobilitat: gerent municipal n’és el vicepresident. seguretat ciutadana, serveis de prevenció És integrat per tots els gerents de d’incendis i protecció civil, mobilitat, sectors i de districte i les seves funcions circulació i transport públic, disciplina i principals són: a) coordinar les seguretat viària, i aparcaments. actuacions dels diferents sectors 4. Hàbitat urbà: planificació i ordenació d’actuació; b) establir criteris generals territorial i urbanística, paisatge urbà, de gestió; c) preparar i informar sobre infraestructures, habitatge i medi ambient els assumptes que hagin de ser i serveis urbans (neteja de la via pública, sotmesos als diferents òrgans col·legiats residus sòlids urbans i sanejament; de govern; i d) informar els gerents de manteniment, pavimentació, enllumenat les orientacions polítiques i de les públic i aigües; manteniment de parcs, prioritats del govern municipal. zones verdes i platges; estalvi energètic i Els organismes públics i les societats energies renovables, educació i municipals s’integren funcionalment en participació ambiental, i vigilància i l’àmbit d’un dels sectors d’actuació reducció de la contaminació). d’acord amb els serveis que presten, i es 5. Economia, empresa i ocupació: coordinen amb el gerent del sector en administració financera, tributària, qüestió. 18 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Organització política i administrativa 19 Alcalde Comitè Executiu Gerent Municipal Gerència Adjunta de Coordinació d’Empreses i Gerència Adjunta de Entitats Municipals Coordinació Territorial Districtes Gerència Gerència de Gerència de Gerència de Gerència de d’Economia, Cultura, Gerència Prevenció, Qualitat de Vida, Recursos Empresa i Coneixement i d’Hàbitat Urbà Seguretat i Igualtat i Esports Ocupació Innovació Mobilitat IM Urbanisme / Informació i I Barcelona I de Cultura Barcelona Comunicació de IM Hisenda Esports de Barcelona Gestió Barcelona SA Urbanística SA IM Paisatge IM Serveis IM Informàtica IM Mercats IM Educació Urbà i Qualitat Socials de Vida IM Persones Barcelona amb PM Habitatge Activa, SA Discapacitat Grup Barcelona Grup Barcelona Serveis Infraestructures Municipals, SA Municipals, SA IM Parcs i Jardins Organització política i administrativa de l’Ajuntament Participació ciutadana corresponent. Alguns exemples en són el L’Ajuntament de Barcelona garanteix la Consell de Benestar Social, el Consell participació ciutadana, especialment en Escolar, el Consell d’Immigració o el Pacte aquelles matèries que afecten més per la Mobilitat. Emeten dictàmens sobre directament la qualitat de vida dels les actuacions municipals corresponents ciutadans, a través de diferents òrgans i al seu sector, fomenten processos mecanismes de participació. participatius i informen de les seves Els òrgans de participació ciutadana són activitats el Consell de Ciutat. el Consell de Ciutat, el Consell Ciutadà de Els mecanismes de participació Districte i els Consells Sectorials, que tant ciutadana són diversos. Així, mitjançant poden ser d’àmbit de ciutat com de l’audiència pública els ciutadans poden districte. proposar a l’Administració municipal El Consell de Ciutat, integrat per l’adopció de determinats acords i rebre representants de les entitats informació. L’audiència pública pot ser econòmiques, socials, culturals, tant d’àmbit de ciutat com de districte. professionals i de veïns més Les audiències públiques sobre l’estat del representatives, és un òrgan de debat del districte se celebren com a mínim cada Programa d’Actuació Municipal, dels dos mesos. Cada any se celebra una pressupostos municipals, dels grans audiència pública monogràfica sobre el projectes de ciutat i dels indicadors dels pressupost i les ordenances fiscals. Per la resultats de la gestió municipal. Es reuneix seva banda, la iniciativa ciutadana és el dos cops l’any en sessió ordinària i dóna mecanisme a través del qual els ciutadans suport als Consells Ciutadans de Districte sol·liciten a l’Ajuntament que realitzi una i als Consells Sectorials. determinada activitat d’interès públic i de El Consell Ciutadà de Districte és el competència municipal per a la qual màxim òrgan consultiu i de participació aporten mitjans econòmics, béns, drets o ciutadana de cada districte en totes les treball personal. En tercer lloc, les entitats, qüestions referents a les seves organitzacions i associacions ciutadanes competències. És integrat per sense ànim de lucre poden exercir representants del districte i d’entitats, competències municipals en els casos associacions i ciutadans del seu àmbit d’activitats i serveis susceptibles de gestió territorial. indirecta mitjançant concurs públic. Els Consells Sectorials són formats per Finalment, l’Ajuntament i els districtes regidors dels diferents grups polítics i poden demanar l’opinió dels ciutadans en representants d’entitats i personalitats de matèria de les seves competències a reconegut prestigi del sector través de la consulta ciutadana. 20 2 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual L’economia de Barcelona L’economia de Barcelona Context econòmic percentuals a la variació interanual i ha internacional fixat el creixement mitjà anual en el 0,7%. Si bé aquest resultat millora el -0,1% de Al llarg de 2011, l’economia mundial ha 2010, la trajectòria que enceta el resultat aconseguit mantenir una tendència del darrer trimestre i l’evolució prevista expansiva notable, però amb un perfil de per a la zona euro anuncien l’entrada de creixement més moderat que el d’un any l’economia espanyola en una nova fase abans. Aquest resultat del conjunt respon moderadament recessiva. Una situació a la suma de comportaments diversos i imputable bàsicament a la persistència de divergents com ara la relativa consolidació febleses i desequilibris propis que la del creixement als Estats Units, el retrocés desfavorable conjuntura europea fa més de l’economia japonesa per les evidents. conseqüències del tsunami, la Des de l’òptica de la demanda, l’evolució desacceleració del creixement a la Unió dels diferents components del PIB posa de Europea per la crisi del deute sobirà de la manifest que el canvi d’escenari que zona euro i la pèrdua d’impuls de les dibuixa la conjuntura econòmica d’ençà economies emergents tot i que han mitjan 2011 respon bàsicament a la forta continuat sent, en la línia dels darrers contracció de la demanda interna, anys, les que més han aportat al estimada en un 1,8% de mitjana anual. Una creixement de l’economia mundial. davallada que ha afectat tant la despesa de A l’àmbit de la Unió Europea s’estima consum com la d’inversió però amb la que el PIB de 2011 ha registrat un novetat i el protagonisme destacat de la creixement de l’ordre de l’1,6% de mitjana contracció de la despesa en consum final anual, unes poques dècimes menys que de les administracions públiques. Si durant un any abans i, segons totes les 2010 aquest segment de la despesa encara previsions, força més que el que s’espera havia crescut un 0,2%, en el conjunt de 2011 per a 2012, el qual segons la Comissió ha reculat un 2,2%. Una conseqüència Europea serà un creixement nul o directa de l’aplicació de les polítiques de lleument negatiu. Passant de les consolidació fiscal encaminades a previsions a les xifres reals però recuperar la confiança dels mercats provisionals, totes les economies de la financers en la solvència a llarg termini de zona euro –amb l’excepció de Portugal i l’economia espanyola. (Vegeu gràfic 2.1) Grècia– han aconseguit créixer durant Les exportacions, que d’ençà 2008 s’han 2011. El detall de les quatre més potents convertit en el refugi d’una part de la de la zona posa de manifest que producció autòctona i el recurs Alemanya (3%) i França (1,7%) han imprescindible per compensar parcialment aconseguit registres per sobre de la la davallada de la demanda interna en mitjana i han exercit de motors principals termes de PIB, comencen a flaquejar. del creixement, mentre que Espanya Després de dos anys (2009-2010) de (0,7%) i Itàlia (0,2%) han estat els mantenir taxes de creixement al voltant principals frens. Un paper al qual també del 15%, l’evolució de 2011 ha mostrat un s’ha abonat el Regne Unit, l’altra gran perfil relativament més suau amb un economia europea. increment mitjà de l’ordre del 9%. La rebaixa de les previsions de creixement per a l’economia europea s’entreveu com Evolució de l’economia el principal, però no únic, factor explicatiu. espanyola En tot cas, la demanda externa, gràcies també a la davallada de les importacions, Segons les estimacions de la ha incrementat la seva aportació al Comptabilitat Nacional Trimestral, el PIB creixement del PIB i s’ha convertit en l’únic espanyol ha mantingut un creixement motor capaç d’injectar dinamisme a una interanual relativament estable –al voltant conjuntura econòmica especialment del 0,8%– durant la major part de 2011, complicada. fins que el retrocés del 0,3% del darrer En aquest context de demanda feble i trimestre ha restat cinc dècimes atemorida per unes perspectives de 23 L’economia de Barcelona Gràfic 2 1 Evolució del PIB (mitjana anual) • Barcelona i entorn metropolità • Catalunya • Espanya • Unió Europea Variació (%) 5 4 3 2 1 0 -1 -2 -3 -4 -5 2007 2008 2009 2010 2011 Font: Eurostat, INE, Idescat i "Barcelona Economia". Taula 2 1 Taxa d’atur registrat Període Barcelona Catalunya Espanya UE 31/12/07 6,3 7,0 9,4 6,9 31/12/08 9,1 11,0 13,6 7,6 31/12/09 12,6 14,9 17,1 9,4 31/12/10 12,7 14,7 17,7 9,6 31/12/11 13,6 16,2 19,2 9,9 Font: INE, Eurostat i “Barcelona Economia”. Taula 2 2 Índex de preus al consum (variació mitjana anual, en %) Any Barcelona (1) Catalunya Espanya UE 2007 3,0 3,0 2,8 2,3 2008 4,0 4,1 4,1 3,7 2009 0,5 0,2 -0,3 1,0 2010 2,0 2,0 1,8 2,1 2011 3,2 3,3 3,2 3,1 (1) Província de Barcelona. Font: INE i Eurostat. 24 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual L’economia de Barcelona creixement a la baixa i un accés molt L’evolució de l’economia de restringit al crèdit, la inversió hi ha Barcelona el 2011 continuat absent. Només el segment dels béns d’equipament ha mantingut un to No és fàcil definir de manera sintètica el discretament positiu durant la primera comportament que ha tingut l’economia meitat de l’any i que s’ha diluït a mesura barcelonina al llarg de 2011. Atesa la forta que la represa econòmica perdia dependència respecte de la conjuntura intensitat. En conjunt, l’escàs creixement econòmica de Catalunya i d’Espanya, ha de l’economia espanyola ha estat seguit una evolució que ha anat de més a insuficient per capgirar l’evolució del menys, similar a la que reflecteix la mercat de treball i, en termes de Comptabilitat Nacional Trimestral per a Comptabilitat Nacional, el teixit productiu l’economia espanyola. La reactivació de espanyol ha amortitzat aproximadament 2010, que semblava suficient per deixar l’equivalent a un 2% dels llocs de treball a enrere la severa recessió d’un any abans, temps complet. Una taxa que alenteix la va començar a perdre impuls durant la pèrdua d’un any abans però que situa la primavera següent i l’economia ha acabat taxa d’atur registrat a final d’any per tancant 2011 abocada a un nou període sobre del 19%. (Vegeu taula 2.1) recessiu. Pel que fa a la distribució primària de les rendes, la remuneració dels assalariats cau Estructura sectorial del teixit un 1% de mitjana anual –exclusivament per productiu la reducció del nombre d’efectius– i el La ciutat de Barcelona, amb una cost laboral per unitat de producte baixa estructura productiva cada cop més prop d’un 2%. La productivitat aparent polaritzada en el sector terciari, s’ha per treballador creix un any més per beneficiat molt especialment del bon any sobre del 2,5% i l’excedent brut turístic i també del dinamisme exportador d’explotació augmenta un 6,3%. de la indústria metropolitana. La creu de Pel cantó de l’oferta, els trets la moneda ha continuat sent l’activitat remarcables són que la construcció ha constructora, sense que es pugui continuat perdent producció i capacitat diferenciar massa entre promoció privada productiva, que la indústria manufacturera i pública. En conjunt, la ciutat ha perdut ha mantingut un to lleument expansiu que uns 22.000 llocs de treball (afiliats en s’ha estroncat durant el darrer trimestre i situació d’alta a la Seguretat Social), que el conjunt dels serveis han acabat aproximadament el 2,2% del total. Una l’any en positiu, però dibuixant un perfil variació més intensa que la d’un any clarament baixista, especialment en els abans, però menys que els descensos del comercials i de transport i en els de no bienni 2008-2009. (Vegeu taula 2.3 i 2.4) mercat. Quant a l’evolució dels preus de consum, Serveis l’índex general (IPC) ha seguit una La base terciària de l’economia trajectòria descendent en termes de barcelonina es concreta en el fet que al variació interanual d’ençà el 3,8% de l’abril final de 2011 l’ocupació del sector –màxim anual– fins al 2,4% de final d’any i representava aproximadament el 87,6% mínim anual. Una reducció de les tensions del total del teixit productiu, mig punt inflacionistes molt lligada a l’estabilitat percentual més que un any abans. Un mostrada per l’anomenada inflació ritme de creixement menys intens –com subjacent, condicionada al seu torn per la és previsible pel pes relatiu assolit– que contracció de la despesa en consum. Un durant la fase alcista del cicle. En termes procés que ha permès reduir a la mínima de PIB, l’aportació del sector és igualment expressió el diferencial inflacionista amb la dominant tot i que es queda uns tres UE, la qual a començament d’any punts percentuals per sota d’aquest valor. s’estimava en 1,2 punts percentuals. Segons els registres de la Seguretat (Vegeu taula 2.2) Social, al final de 2011 hi havia uns 868.000 afiliats en situació d’alta treballant en el terciari de la ciutat, onze 25 L’economia de Barcelona Taula 2 3 Afiliats actius en situació d’alta a la Seguretat Social Des. 07 Des. 08 Des. 09 Des. 10 Des. 11 Valors absoluts Règim General 953.000 917.061 880.584 874.976 853.132 Autònoms 123.958 121.170 115.972 114.151 112.678 Altres règims 20.978 24.197 24.517 24.982 25.546 Total 1.097.936 1.062.428 1.021.073 1.014.109 991.356 En percentatge Règim General 86,8 86,3 86,2 86,3 86,1 Autònoms 11,3 11,4 11,4 11,3 11,4 Altres règims 1,9 2,3 2,4 2,5 2,6 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Font: "Barcelona Economia" amb dades del Ministerio de Trabajo e Inmigración. Taula 2 4 Distribució sectorial dels ocupats afiliats a la Seguretat Social Des. 07 Des. 08 (1) Des. 09 Des. 10 Des. 11 Valors absoluts Agricultura, ramaderia i pesca 4.858 3.113 3.230 3.036 3.128 Indústria 111.208 101.289 91.220 85.582 81.690 Construcció 62.032 60.600 52.544 46.177 38.595 Serveis 919.838 897.426 874.079 879.314 867.943 Total 1.097.936 1.062.428 1.021.073 1.014.109 991.356 En percentatge Agricultura, ramaderia i pesca 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 Indústria 10,1 9,5 8,9 8,4 8,2 Construcció 5,6 5,7 5,1 4,6 3,9 Serveis 83,8 84,5 85,6 86,7 87,6 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 (1) L’aplicació de la CNAE-2009 trenca la sèrie a partir de 2008. Font: Departament de Treball de la Generalitat i “Barcelona Economia”. 26 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual L’economia de Barcelona mil menys que un any abans. Un retrocés l’evolució lleument alcista de les activitats de l’1,3%, força més moderat que el de la professionals, científiques i tècniques, el resta de sectors. La davallada més intensa tercer agregat per nombre d’efectius. ha anat a càrrec del comerç, dels serveis També mostren una orientació lleument administratius i auxiliars a les empreses i alcista l’ensenyament i l’administració dels serveis sanitaris i socials, tres dels pública. Per contra, sectors igualment quatre grans agregats que acullen més destacats com els serveis d’informació i efectius. En total representen prop del comunicació i el transport i logística 39% del total de l’ocupació al terciari de la evolucionen lleument a la baixa. ciutat. Una evolució regressiva imputable tant a la contracció del consum privat Indústria com a la contenció de la despesa pública. Per raons òbvies, limitar l’anàlisi de El contrapunt a aquests descensos el l’activitat industrial i també de la posa el sector de l’hostaleria i restauració, construcció a l’àmbit estricte de la ciutat que a més d’augmentar el nombre de central, proporciona una imatge llocs de treball ocupats aprofita l’evolució incompleta de l’impacte real d’aquestes més continguda de la resta del terciari per activitats en l’economia de la ciutat. Tant guanyar pes relatiu sobre el total. Segons l’una com l’altra juguen un paper més les dades de tancament d’any, l’ocupació rellevant del que es desprèn dels volums directa en les empreses del sector ja d’ocupació. Per aproximar-nos a una sobrepassa àmpliament el 8% de valoració més acurada del pes d’ambdues l’ocupació terciària a Barcelona. (Vegeu activitats a la ciutat, l’àmbit territorial taula 2.5) d’anàlisi hauria d’ésser, com a mínim, el A banda de les evolucions més metropolità. Feta aquesta apreciació, ens extremes, la majoria dels serveis han cenyirem a l’àmbit urbà per mantenir la acabat 2011 amb uns volums d’ocupació coherència amb la resta de l’anàlisi. relativament similars als d’un any abans. El teixit industrial localitzat a la capital a D’aquests, hom en podria destacar final de 2011 dóna feina al 8,2% de la mà Taula 2 5 Sector serveis a BarcelonaTreballadors ocupats afiliats a la Seguretat Social Desembre 2011 Nombre % Serveis comercials 155.719 17,9 Serveis administratius i auxiliars 95.733 11,0 Activitats professionals, científiques i tècniques 85.403 9,8 Serveis sanitaris i socials 84.426 9,7 Administració pública i organitzacions extraterritorials 78.022 9,0 Hostaleria i restauració 70.726 8,1 Ensenyament 64.417 7,4 Serveis personals, culturals i esportius 60.770 7,0 Serveis d’informació i comunicació 48.687 5,6 Transport i logística 47.741 5,5 Finances i assegurances 41.818 4,8 Serveis a les llars 22.805 2,6 Activitats immobiliàries 11.676 1,3 Total 867.943 100,0 Font: Departament de Treball de la Generalitat i “Barcelona Economia”. 27 L’economia de Barcelona d’obra ocupada, dues dècimes gestió de residus– que han aconseguit percentuals menys que un any enrere. Un acabar l’any mantenint estable el nombre percentatge que inclou el d’ocupats, la resta de subsectors subministrament d’energia i aigua i el industrials han optat per ajustar capacitat sanejament i gestió de residus, activitats productiva. En síntesi, poc més de la amb un fort component terciari. La meitat de l’ocupació industrial es notable contracció de la demanda interna, concentra en subsectors que han parcialment compensada pel dinamisme mantingut estables les plantilles mentre de les exportacions, explica que durant el que la resta ha viscut un any 2011 la indústria barcelonina i d’amortització de llocs de treball. metropolitana hagi continuat, per enèsim any consecutiu, ajustant la seva capacitat Construcció productiva. A final d’any comptava amb L’activitat constructora, un dels sectors gairebé 82.000 treballadors en situació protagonistes de la forta expansió de les d’alta a la Seguretat Social, un 4,5% economies catalana i espanyola durant el menys que un any abans. Una tendència quinquenni 2003-2007 –període que, a banda de l’efecte conjuntural caracteritzat per la disponibilitat de derivat de la pèrdua d’impuls del finançament abundant i assequible– ha creixement del PIB, incorpora un continuat perdent pes relatiu en el teixit component estructural notable. (Vegeu productiu de la ciutat i en el del conjunt taula 2.6) del país. Recordem però, que les dades Amb l’excepció de les tres branques més d’ocupació segons l’afiliació a la Seguretat potents en termes de volums d’ocupació Social menysvaloren la importància –vehicles i altre material de transport, relativa d’aquesta activitat en el conjunt química i farmacèutica i energia, aigua i de l’economia de la ciutat. A banda d’això, Taula 2 Indústria a Barcelona6 Treballadors ocupats afiliats a la Seguretat Social Desembre 2011  Nombre % Vehicles i altre material de transport 16.486 20,2 Indústria química i farmacèutica 14.038 17,2 Energia, aigua i gestió de residus 12.682 15,5 Alimentació, begudes i tabac 6.523 8,0 Paper i arts gràfiques 5.790 7,1 Equipament elèctric, electrònic i informàtic 5.204 6,4 Tèxtil, confecció, cuir i calçat 4.130 5,1 Maquinària i equips mecànics 3.350 4,1 Prod. metàl·lics excepte maquinària 3.077 3,8 Resta d’activitats industrials 2.838 3,5 Instal·lació i manteniment de maquinària 2.773 3,4 Productes minerals no metàl·lics 2.437 3,0 Cautxú i matèries plàstiques 1.099 1,3 Fusta, suro i mobles 736 0,9 Metal·lúrgia 527 0,6 Total 81.690 100,0 Font: Departament de Treball de la Generalitat i “Barcelona Economia”. 28 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual L’economia de Barcelona en un període com l’actual de forta pressionats a l’alça pel preu de l’energia, contracció de la inversió –inclosa la han jugat en contra de l’expansió de les pública– i d’escassa disponibilitat de exportacions. En conjunt, el sector ha crèdit nou, la construcció és el sector que continuat ajustant a la baixa la seva té més limitat el seu potencial de capacitat productiva fent-lo compatible creixement. Actualment només dóna feina amb una lleu reducció del nombre de directament al 3,9% del poc menys d’un desocupats. milió d’afiliats en situació d’alta a la El tràfic de mercaderies canalitzat pel Seguretat Social. Un percentatge que al port de Barcelona mostra les variacions conjunt de la regió metropolitana es situa de signe contrari que ha mantingut el a l’entorn del 6,2% i que reflecteix millor la comerç internacional a Catalunya el 2011. contribució del sector al valor afegit En conjunt, els 43 milions de tones que generat a la ciutat. han passat pel port de la ciutat durant el darrer any equivalen a un creixement Alguns indicadors econòmics irrellevant en relació amb el volum de de Barcelona i l’entorn 2010. Però darrera aquesta imatge metropolità d’aparent estabilitat s’hi observa un Al llarg dels darrers dos anys d’incipient augment significatiu del volum embarcat reactivació del creixement econòmic –en bona part exportacions– i un notable europeu, el teixit productiu metropolità descens de la mercaderia desembarcada, s’ha beneficiat molt directament d’aquest bàsicament importacions i dinamisme. La majoria d’indicadors majoritàriament gas natural i carburants relacionats amb el comerç internacional, derivats del petroli. Exportacions a l’alça el transport de mercaderies i passatgers i cap a destinacions de fora de la zona euro els serveis turístics entre altres, confirmen i que han mantingut un creixement aquest impacte positiu en l’economia relativament intens i un descens de les metropolitana. Contràriament, els que importacions com a conseqüència de la depenen majoritàriament de la demanda bonança climàtica i la contracció de la interna –la construcció n’és un cas típic– demanda interna. no s’han vist pas directament beneficiats El trànsit de passatgers per via marítima, de l’efecte arrossegador d’aquest impuls. gràcies a l’expansió del negoci dels Bàsicament perquè no era un impuls creuers i també al dinamisme del segment massa sòlid com s’ha posat de manifest i dels ferris regulars, es manté com una de perquè s’ha prioritzat la correcció dels les activitats que ha superat amb nota un grans desequilibris que la crisi ha posat en any especialment difícil per la incertesa relleu, bàsicament l’endeutament excessiu que ha condicionat el desenvolupament del sector privat i l’abundant dotació de de l’economia europea, especialment capital públic. entre els seus membres del sud. En total, Els principals indicadors sectorials durant 2011, 3,8 milions de persones han mostren una evolució moderadament embarcat o desembarcat al port de expansiva de l’activitat industrial Barcelona, una xifra que supera en un metropolitana durant la major part de 2011 10,7% el total d’un any abans i estableix i un radical canvi de conjuntura durant el una nova fita històrica. El segment dels darrer trimestre. El PIB sectorial recupera creuers, que ja representa més de dues el signe negatiu en la taxa de creixement terceres parts del total de passatgers, ha després de sis trimestres consecutius registrat un augment del 13,1%. d’increments. Les exportacions de El 2011 ha estat un any especialment productes manufacturats –molt brillant per l’aeroport de Barcelona pel polaritzades en uns pocs segments que fa al nombre de passatgers que l’han d’activitat– tot i que han aconseguit utilitzat. Els 34,4 milions de persones que recuperar els volums d’abans de la crisi, han arribat o sortit de Catalunya des de no han pogut compensar la contracció de les seves instal·lacions representen un la demanda interna que ha comportat un augment del 17,8% en relació amb el total daltabaix dels índexs de producció d’un any abans. Un increment que ha industrial. Els preus de sortida de fàbrica, permès superar àmpliament –en un 4,6%– 29 L’economia de Barcelona l’anterior màxim anual de trànsit econòmica incerta que no permet albirar aeroportuari de 2007. El trànsit un mínim redreçament de la situació a internacional, tant a l’àmbit de la Unió curt i mitjà termini i també per la política Europea com amb la resta del món, ha restrictiva que les entitats financeres han crescut amb molta força i ja s’acosta al mantingut de fet a l’hora d’accedir a nou 60% del total. També ha evolucionat crèdit hipotecari. Les mesures de caire positivament el trànsit amb la resta fiscal promogudes pel govern central per d’Espanya, inclosa la línia Barcelona- incentivar aquesta demanda han Madrid, que un cop assimilada la ensopegat amb una realitat econòmica i competència de l’AVE, comença a financera descoratjadora. La mateixa recuperar usuaris. realitat amb la que ha ensopegat, un any Aquests increments d’activitat tant més, l’activitat del sector constructor. Si notoris en els segments dels creuers i del escasseja el crèdit i no s’aconsegueix transport aeri internacional apunten reduir de manera significativa l’estoc necessàriament a una conjuntura d’habitatges nous a la venda –un expansiva de les activitats relacionades problema més de l’entorn metropolità que amb l’acolliment de visitants. Confirmant no pas de la ciutat central, però que els bons resultats d’un any abans, que impacta en aquesta és d’esperar que posaven punt i final a un bienni 2008- l’activitat promotora de sostre residencial 2009 d’estancament, el sector hoteler de nou es mantingui en mínims. Això és el la ciutat ha aconseguit tancar 2011 que reflecteixen els poc més de mil superant per primera vegada els 15,5 habitatges iniciats el 2011 a Barcelona i milions de pernoctacions/any imputables que corregeixen a la baixa el repunt d’un a 7,4 milions de visitants. Xifres que any abans. (Vegeu taula 2.7) equivalen, en el cas de les pernoctacions, A grans trets, l’evolució de l’economia a un creixement de l’ordre del 10% que no barcelonina durant 2011 s’ha mantingut en hauria estat possible sense la inversió la mateixa línia d’un any abans. Molt sostinguda en l’ampliació i millora de dinàmica pel que fa a l’activitat l’oferta de places hoteleres i que confirma exportadora i també en el terciari, bolcat l’atractiu i l’interès que desperta Barcelona en l’atenció als visitants i més esmorteïda arreu del món tant per motius d’oci com en la resta de sectors. Un reflex d’aquesta professionals. situació és la feblesa evidenciada pel Tot i la moderació dels preus de venda, mercat laboral –reducció de l’ocupació i la demanda d’habitatge ha continuat augment de l’atur– que ja acumula quatre relativament ofegada per una conjuntura anys de contenció. 30 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual L’economia de Barcelona Taula 2 7 Activitat econòmica (Barcelona i àmbit metropolità) Període Valor 2011/2010 2010/2009 2009/2008 absolut (%) (%) (%) Port. Tràfic de mercaderies i trànsit de passatgers Total mercaderia (milers de tones) 2011 43.065 0,2 2,6 -17,3 Mercaderia embarcada (milers de tones) 2011 18.258 7,1 5,4 -18,4 Mercaderia desembarcada (milers de tones) 2011 24.808 -4,3 0,8 -16,3 Contenidors (milers de Teus) 2011 2.034 4,4 8,3 -30,1 Trànsit total de passatgers (milers) 2011 3.827 10,7 7,6 -0,7 Passatgers de creuers (milers) 2011 2.657 13,1 9,1 3,7 Aeroport. Trànsit de passatgers Total (milers) 2011 34.399 17,8 6,5 -9,4 Línia Barcelona-Madrid (milers) 2011 3.129 1,9 0,9 -11,4 Internacional (milers) 2011 21.664 23,5 8,1 -8,2 Consum i turisme Matriculació de vehicles 2011 32.414 -23,0 8,4 -25,5 Pernoctacions hoteleres (milers) 2011 15.529 10,5 9,6 2,7 Visitants que pernocten en hotels (milers) 2011 7.391 3,6 10,2 -2,7 Construcció i preus al mercat immobiliari Superfície nova prevista a les llicències (m2) 2011 433.157 -21,7 -9,3 -41,1 Superfície a reformar o ampliar (m2) 2011 296.801 47,3 -48,1 -19,3 Habitatges iniciats 2011 1.073 -43,9 106,2 -52,0 Preu mitjà de venda d’habitatges nous (¤/m2) 2n.sem.11 4.853 -7,4 -3,7 -8,0 Preu mitjà de lloguer de l’habitatge (¤/m2/mes) 4t.tr.11 11,4 -1,3 -2,0 -3,8 Ocupació i atur Total atur registrat ds.2011 108.624 7,7 -0,2 36,0 Atur juvenil ds.2011 6.766 6,8 -14,6 26,9 Contractes laborals formalitzats 2011 772.822 -0,6 2,8 -15,0 Actius afiliats a la Seguretat Social ds.2011 991.356 -2,2 -0,7 -3,9 Font: "Barcelona Economia". 31 3 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-95 Resultats en termes de capacitat/ La Llei general d’estabilitat necessitat de financera, quedant derogat el RDLpressupostària 2/2007. Això no obstant, la Llei Orgànica finançament afecta únicament, quant al seu seguimentEl Reial Decret Legislatiu 2/2007, de 18 de i aplicació, els plans econòmics i financers d’acord amb desembre, que aprova el text refós de la presentats al 2012.Llei general d’estabilitat pressupostària el sistema defineix el principi d’estabilitatpressupostària que ha de regir l’actuació L’objectiu d’estabilitat europeu de les administracions públiques, i que pressupostària per als ensdistingeix entre els ens sotmesos al locals de comptes pressupost –que conformenl’Administració Pública– i les entitats que El Consell de Ministres celebrat el 28 de nacionals es financen majoritàriament amb maig de 2010 va fixar l’objectiuingressos comercials (regla del 50%). d’estabilitat pressupostària per al període i regionals Per a les entitats locals que siguin 2011-2013 i el Consell de Ministres celebratcapital de província o de comunitat el 24 de juny de 2011 els objectius per al (SEC-95) autònoma o que tinguin una població de període 2012-2014. En el cas de lesdret igual o superior a 75.000 habitants, i entitats locals l’objectiu d’estabilitat els seus corresponents ens dependents pressupostària mesurat com la capacitat que no es financin majoritàriament amb (+) necessitat (-) de finançament en ingressos comercials, es defineix termes SEC-95 és del 0% sobre el PIB per l’estabilitat pressupostària com la situació cadascun dels anys del període. Això no d’equilibri o superàvit, computada al llarg obstant, amb caràcter excepcional, preveu del cicle econòmic, en termes de l’exempció de l’obligació de presentar capacitat de finançament d’acord amb el plans econòmics i financers a les entitats sistema europeu de comptes nacionals i locals que compleixin els següents regionals. objectius en les seves liquidacions (sense Amb data 1 de maig, ha entrat en vigor incloure les previsions de les liquidacions la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, negatives del sistema de participació en d’Estabilitat pressupostària i sostenibilitat els ingressos de l’Estat): Taula 3 1 2010(1) 2011(1) 2012 2013 2014 Dèficit en % del PIB -0,4 -0,3 -0,3 -0,2 0,0 Equivalència en termes de % sobre ingressos no financers (2) -5,53 -4,39 n.d. n.d. n.d. (1)La senda de consolidació del dèficit incloent-hi l’efecte de la liquidació negativa del sistema de participació en els ingressos de l’Estat dels anys 2008 i 2009 es situa en el 0,6% del PIB al 2010 i el 0,8% del PIB al 2011. (2)Equivalències establertes per la CNAL (Comissió Nacional d’Administració Local). No es disposa de l’equivalència per al període 2012-2014. La síntesi d’indicadors econòmics de pressupostària, el dèficit de les entitats febrer de 2012 publicada pel Ministeri locals el 2011 ha estat del 0,38% del PIB, d’Hisenda i Administracions Públiques un 0,08% superior a l’objectiu previst a la indica que, segons l’avenç d’execució senda de consolidació fiscal. 33 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el sistema europeu de comptes nacionals i regionals El pressupost consolidat de L’any 2011 s’incorpora el Consorci l’Ajuntament de Barcelona Locaret com a ens dependent de segons la Llei general l’Ajuntament. Els seus comptes anuals no són auditats per un auditor extern d’estabilitat pressupostària independent. Les dades financeres d’aquest Consorci s’han incorporat al 1. Perímetre de consolidació perímetre de consolidació a partir del El perímetre de consolidació és el mateix tancament del 2010. que el que estableix la Carta Municipal de Barcelona, excloent-ne el grup Barcelona 2. Pla econòmic i financer 2010- de Serveis Municipals i el Patronat 2013 Municipal de l’Habitatge i incloent-hi: Atès que el pressupost consolidat d’aquest grup d’entitats aprovat per al Consorcis 2010 presentava un dèficit abans • Institut d’Infància i Món Urbà d’operacions financeres del 8,6% dels • Consorci del Campus Interuniversitari ingressos no financers, l’Ajuntament de Diagonal - Besòs Barcelona va aprovar simultàniament un • Agència d’Ecologia Urbana de pla econòmic i financer per al període Barcelona 2010-2013 per tornar a l’equilibri. • Agència Local d’Energia de Barcelona Amb motiu de l’aprovació del Reial Decret • Consorci del Besòs Legislatiu 8/2010, de 20 de maig, pel qual • Consorci de les Biblioteques de s’adopten mesures extraordinàries per a la Barcelona reducció del dèficit públic, que inicialment • Consorci del Mercat de les Flors / prohibia a les entitats locals finançar les Centre de les Arts de Moviment seves inversions amb deute a llarg termini • Consorci El Far, Centre de Treballs del el 2011, es va revisar el pla econòmic i Mar financer, tot mantenint l’horitzó temporal • Consorci Localret de restablir l’equilibri l’any 2013. Aquest pla va ser aprovat pel Consell Plenari el 23 de Fundacions i altres entitats juliol de 2010 i per la Generalitat de • Fundació Privada per a la Navegació Catalunya el 27 de juliol de 2010. Oceànica Barcelona El Pla econòmic i financer s’elabora • Fundació Barcelona Cultura seguint els principis de la comptabilitat • Associació Xarxa Internacional de pressupostària adaptada als criteris de Ciutats Educadores comptabilitat nacional definits pel sistema europeu de comptes nacionals i regionals Els comptes anuals de les entitats (SEC-95). dependents de l’Ajuntament de Barcelona A continuació es resumeix les principals són auditats per la UTE magnituds del pla econòmic i financer PricewaterhouseCoopers S.L. i Gabinete 2010-2013: Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. Taula 3 2 Hipòtesis macroeconòmiques 2010 2011 2012 2013 PIB real -0,3% 0,9% 2,5% 2,7% IPC 0,0% 1,3% 2,0% 2,0% PIB nominal -0,3% 1,9% 4,5% 4,8% Euríbor 3 m 2,0% 2,5% 3,0% 3,0% 34 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-95 Taula 3 2 Principals indicadors (en milers d’euros) Estimació 2011 2012 2013 liquidació 2010 Previsió Previsió Ingressos corrents 2.198.661 2.211.917 2.223.609 2.307.110 Despeses corrents 1.882.852 1.810.208 1.835.964 1.879.138 Estalvi brut (1) 303.280 388.855 374.211 413.893 En % dels ingressos corrents 13,9 17,7 16,9 18,1 Ingressos no financers 2.443.865 2.278.404 2.268.633 2.347.414 Despeses no financeres 2.798.060 2.166.038 2.366.727 2.332.206 Capacitat (necessitat) de finançament (354.195) 112.366 (98.094) 15.208 En % d'ingressos no financers -14,5 4,9 -4,3 0,6 Estalvi brut després d'amortitzacions 200.608 288.312 284.054 375.356 Endeutament (a 31/12) 1.202.385 1.101.842 1.211.686 1.208.149 Endeutament + avals (a 31/12) 1.202.958 1.102.238 1.212.021 1.208.429 En % d'ingressos corrents (1) 55,0 50,1 54,8 52,7 (1) S'exclouen els ingressos corrents per contribucions especials i quotes urbanístiques 3. Grau d’acompliment del pla econòmic i financer El següent quadre mostra les dades de les liquidacions del pressupost consolidat dels exercicis 2010 i 2011: Taula 3 3 Pressupost liquidat consolidat Ajuntament de Barcelona (milions d’euros) 2010 Liquidat 2011 Liquidat Ingressos corrents 2.387,0 2.406,6 Despeses corrents 1.897,7 1.887,9 Estalvi brut (1) 482,7 515,4 En % dels ingressos corrents 20,3 21,4 Ingressos no financers 2.609,0 2.550,5 Despeses no financeres 2.686,9 2.474,4 Capacitat (necessitat) de finançament abans d’ajustaments SEC-95 (77,8) 76,1 Ajustaments SEC-95 (2) (219,4) (468,7) Capacitat (necessitat) de finançament (297,3) (392,6) En % d'ingressos no financers -11,4 -15,4 En % d'ingressos no financers (3) -7,8 -4,2 Endeutament (a 31 de desembre) 1.201,5 1.090,1 Endeutament + avals (a 31 desembre) 1.202,1 1.090,5 % Endeutament s/ Ingressos corrents (1) 50,5 45,4 % Endeutament + avals s/ Ingressos corrents (1) 50,5 45,4 (1) S'exclouen els ingressos corrents per contribucions especials i quotes urbanístiques. (2) L’exercici 2010 inclou un ajust negatiu per import de 93,5 milions d’euros i el 2011 de 285,6 milions d’euros com a conseqüència de la liquidació negativa dels exercicis 2008 i 2009 de la participació en els ingressos de l’Estat. (3) Excloent els ajustos de la liquidació negativa dels exercicis 2008 i 2009 de la participació en els ingressos de l’Estat. 35 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el sistema europeu de comptes nacionals i regionals L’endeutament a 31 de desembre a efectes de la Llei General d’Estabilitat pressupostària ha estat el següent: Taula 3 4 Endeutament 31.12.2010 31.12.2011 Deute a curt termini Ajuntament 0 0 Deute a llarg termini Ajuntament 1.200.101 1.090.101 Deute total Ajuntament de Barcelona 1.200.101 1.090.101 Deute a curt termini altres ens 0 0 Deute a llarg termini altres ens 1.428 0 Deute total altres ens 1.428 0 Deute a curt termini AAPP 0 0 Deute a llarg termini AAPP 1.201.529 1.090.101 Deute total Administració Pública 1.201.529 1.090.101 El Pla Econòmic i Financer preveia un pressupostària i dèficit zero en termes de endeutament a finals de 2010 de 1.202,4 comptabilitat nacional el mateix any 2012. milions d’euros, lleument superior a la El Plenari del Consell Municipal de 25 de xifra de tancament definitiva. El deute viu maig de 2012, en compliment de l’anterior a finals de 2011 ha estat 11,7 milions acord, ha aprovat el Pla Econòmic i d’euros inferior al previst inicialment. Financer Consolidat 2010-2012 de l’Ajuntament de Barcelona, que suposa la 4. Pla Econòmic i Financer revisió de l’anterior i la modificació del seu Consolidat 2010-2012 període de vigència en preveure assolir La necessitat de revisar el Pla Econòmic i l’estabilitat pressupostària i dèficit zero en Financer per reajustar les anualitats termes de comptabilitat nacional l’exercici tancades, el compromís del govern 2012. municipal envers els objectius d’estabilitat El nou pla incorpora la revisió de les pressupostària i la imminent entrada en anualitats 2010 i 2011 un cop liquidades i vigor de la LOEPSF van derivar en l’acord, l’estimació de liquidació de l’exercici 2012, adoptat pel Plenari del Consell Municipal aplicant els corresponents ajustos en de 27 d’abril de 2012, de revisar el Pla termes SEC-95. En el quadre següent se’n Econòmic i Financer 2010-2013 vigent per mostren, de forma resumida, les principals tal d’assolir l’objectiu d’estabilitat magnituds del mateix. 36 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-95 Taula 3 5 Pressupost consolidat Ajuntament de Barcelona (milions d’euros) 2010 2011 2012 Liquidat Liquidat Previsió Liquidació Ingressos corrents 2.387,0 2.406,6 2.437,3 Despeses corrents 1.897,7 1.887,9 1.944,8 Estalvi brut (1) 482,7 515,4 484,8 En % dels ingressos corrents 20,3 21,4 20,0 Ingressos no financers 2.609,0 2.550,5 2.496,0 Despeses no financeres 2.686,9 2.474,4 2.444,5 Capacitat (necessitat) de finançament abans d’ajustaments SEC-95 (77,8) 76,1 51,5 Ajustaments SEC-95 (2) (219,4) (468,7) (-13,1) Capacitat (necessitat) de finançament (297,3) (392,6) 38,4 En % d'ingressos no financers -11,4 -15,4 1,5 En % d'ingressos no financers (3) -7,8 -4,2 0,0 Endeutament (a 31 de desembre) 1.201,5 1.090,1 1.165,1 Endeutament + avals (a 31 desembre) 1.202,1 1.090,5 1.165,4 % Endeutament s/ Ingressos corrents (1) 50,5 45,4 48,0 % Endeutament + avals s/ Ingressos corrents (1) 50,5 45,4 48,0 (1) S'exclouen els ingressos corrents per contribucions especials i quotes urbanístiques. (2) L’exercici 2010 inclou un ajust negatiu per import de 93,5 milions d’euros i el 2011 de 285,6 milions d’euros com a conseqüència de la liquidació negativa dels exercicis 2008 i 2009 de la participació en els ingressos de l’Estat. L’exercici 2012 inclou un ajust positiu per import de 37,9 milions d’euros derivat de la liquidació negativa dels exercicis 2008 i 2009 de la participació en els ingressos de l’Estat. (3) Excloent els ajustos de la liquidació negativa dels exercicis 2008 i 2009 de la participació en els ingressos de l’Estat. 37 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el sistema europeu de comptes nacionals i regionals Marc econòmic i pressupostari 2012-2015 El Marc Estratègic de l’Ajuntament de Barcelona per al període 2012-2015 conté la visió i els objectius que estableixen el full de ruta per a l’actual mandat. Aquest document inclou el Marc econòmic i pressupostari del període, que inclou la projecció dels ingressos previstos per als propers anys i les previsions de despeses, subjectes al compliment dels següents objectius financers: 1) Obtenir un estalvi brut equivalent al 15% dels ingressos corrents 2) Limitar el volum d’endeutament al 60% dels ingressos corrents 3) Donar compliment als objectius d’estabilitat pressupostària A continuació, es mostra l’escenari pressupostari previst per al període 2012-2015. És el següent: Taula 3 6 Escenari pressupostari 2012-2015 (Imports en milers d’euros) (Sector Administració Pública de l’Ajuntament de Barcelona,(*) d’acord amb el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals –SEC-95) 2012 2013 2014 2015 Resultat corrent (ordinari) Ingressos corrents (a) 2.350.038 2.241.630 2.264.964 2.288.875 Despeses corrents (b) 1.944.835 1.905.386 1.902.570 1.899.766 Estalvi brut (c)=(a)–(b) 405.466 336.244 362.394 389.109 % Estalvi brut s/ ingressos corrents 17,2% 15,0% 16,0% 17,0% Resultat de capital (inversions) Ingressos de capital (d) 58.716 26.739 26.739 26.739 Despeses de capital (e) 455.466 351.259 380.969 407.214 Ajustaments (actius financers) 8.000 8.000 8.000 8.000 Superàvit (dèficit) de capital (f)=(d)-(e)-ajustaments (404.750) (332.520) (362.230) (388.475) Capacitat (Necessitat) de finançament (CNF) 453 3.724 165 634 % CNF s/ ingressos no financers 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% Operacions financeres Amortitzacions de deute 90.000 103.725 130.165 155.634 Nou endeutament 165.000 100.000 130.000 155.000 Saldo operacions financeres 73.871 (3.725) (165) (634) Deute previst a 31/12 1.165.101 1.161.376 1.161.211 1.160.577 % Deute s/ ingressos corrents 49,6% 51,8% 51,3% 50,7% (*) Format per l’Ajuntament de Barcelona i les entitats dependents en què l’Ajuntament té més del 50% del capital, majoria en drets de vot, nomena la majoria dels integrants dels òrgans de govern i/o la majoria dels administradors; que es financen majoritàriament amb ingressos de no mercat; i que han estat classificades com a sector públic. L’objectiu d’estabilitat pressupostària (dèficit zero) s’entén exclosos els ajustaments per l’efecte de les liquidacions negatives de la Participació en els Ingressos de l’Estat dels exercicis 2008 i 2009, que comporten un ajust positiu per 37,9 milions d’euros els anys 2012 a 2015. 38 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-95 A continuació es detallen els ajustaments en termes SEC-95 incorporats en l’escenari pressupostari. Taula 3 7 Ajustaments SEC-95 (epígraf ajustat) 2012 2013 2014 2015 Criteri de caixa per fiscalitat local (a) -87.290 -87.157 -88.314 89.394 Inversions_Compres amb preu ajornat (e) 19.388 9.826 - - Inversions realitzades per compte de l'AB (e) 24.883 - - - L’aplicació d’aquest ajustaments a cada epígraf pressupostari explica les diferències a nivell d’estalvi brut i ràtios sobre ingressos corrents entre l’estimació de liquidació de l’exercici 2012 i l’anualitat 2012 de l’escenari pressupostari 2012-2015. 39 4 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Informe de gestió (comptabilitat patrimonial) L’informe de gestió mostra dades Societats mercantilsconsolidades del grup format per • Barcelona d’Infraestructures l’Ajuntament de Barcelona i els ens que en Municipals, SA depenen; és a dir, organismes públics i • Pro Nou Barris, SA societats mercantils en què participa • 22 Arroba Bcn, SA majoritàriament, amb independència de • Agència de Promoció del Carmel i quines siguin les seves fonts de Entorns, SA finançament. • ProEixample, SA En concret, les entitats que consoliden • Foment de Ciutat Vella, SA amb l’Ajuntament de Barcelona, d’acord • Informació i Comunicació de amb la seva Carta Municipal, són les Barcelona, SA següents: • Barcelona Activa, S.A., SPM • S.M. Barcelona Gestió Urbanística, SA Organismes autònoms • Grup Barcelona de Serveis Municipals • Institut Municipal de Persones amb (ens comercial)(1) Discapacitat • Institut Municipal de Paisatge Urbà i la Qualitat de Vida Estructura dels ingressos • Institut Municipal d’Educació de corrents Barcelona • Institut Municipal d’Informàtica de Els ingressos corrents de l’Ajuntament de Barcelona Barcelona i els seus ens dependents estan • Institut Municipal d’Urbanisme formats pels impostos, tant propis com els • Institut Municipal d’Hisenda de Barcelona cedits per l’Estat; altres ingressos • Institut Municipal de Mercats de tributaris, principalment taxes per venda Barcelona de serveis i per aprofitament del domini • Institut Barcelona Esports públic; ingressos per vendes de béns i • Institut Municipal de Serveis Socials prestació de serveis, incloent-hi els preus públics; altres ingressos de la gestió Entitats públiques empresarials ordinària, que inclouen principalment les • Institut de Cultura de Barcelona multes, arrendaments, concessions i • Institut Municipal de Parcs i Jardins de aprofitaments especials, interessos de Barcelona demora, recàrrecs d’apressament i • Institut Municipal Fundació Mies van participació en beneficis; les transferències der Rohe corrents i els ingressos financers. • Patronat Municipal de l’Habitatge (ens L’estructura dels ingressos corrents és la comercial) següent: Gràfic 4 1 Estructura dels ingressos corrents 2011 7% • Impostos locals • Impostos cedits 10% • Fons complementari 33% de finançament • Altres transferències 7% • Taxes • Vendes de béns • Altres ingressos 7% 3% 33% (1) El dia 13 d’abril de 2011 es van formalitzar la venda del 36% de les accions de Serveis Funeraris de Barcelona, SA (SFB) i, simultàniament, el procés de rescat del 49% de les accions del capital privat de Cementiris de Barcelona, SA (CdB). L’Ajuntament de Barcelona, a través de Barcelona de Serveis Municipals, SA, ha passat a tenir el 15% del capital social de SFB i la totalitat del de CdB. Aquest fet suposa que aquesta societat no formi part del perímetre de consolidació, i tampoc la seva participada Transports Sanitaris Parets, SL. 41 Informe de gestió El 66% dels impostos locals procedeixen sobre l’increment en el valor dels terrenys de l’impost sobre béns immobles (IBI). La (IIVT), l’impost sobre vehicles de tracció resta d’impostos locals són l’impost sobre mecànica (IVTM) i l’impost sobre activitats econòmiques (IAE), l’impost construccions, instal·lacions i obres (ICIO). Gràfic 4 2 Estructura dels impostos propis 2011 • Béns immobles • 10%Activitats econòmiques • Vehicles 3% • Construccions • Increment valor 9% dels terrenys 12% 66% L’Estat cedeix part dels rendiments concepte dels impostos que se cedeixen obtinguts en un conjunt d’impostos als ajuntaments, i que inclou la estatals, una vegada descomptada la compensació per la pèrdua d’ingressos cessió corresponent a les comunitats derivada de la reforma de l’impost sobre autònomes. Els impostos cedits, a partir activitats econòmiques. de l’exercici 2011, són el 2,1336% de Les vendes de béns i serveis, ja siguin l’impost sobre la renda de les persones finançades a través de taxes o a través físiques; el 2,3266% de l’impost sobre el d’ingressos no tributaris, i els altres valor afegit i el 2,9220% dels impostos ingressos ordinaris, representen un 24% especials sobre la cervesa, el vi i begudes dels ingressos corrents. fermentades, productes intermedis, La resta de transferències corrents alcohol i begudes derivades, hidrocarburs corresponen bàsicament a recursos i tabac. D’altra banda, el fons finalistes procedents d’altres complementari de finançament és una administracions públiques –principalment transferència no finalista que creix de la Generalitat de Catalunya i d’entitats anualment al mateix ritme que els locals–, d’empreses privades i d’entitats ingressos recaptats per l’Estat en sense finalitat de lucre. 42 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Activitats de l’Ajuntament de infraestructures, habitatge, medi ambient i Barcelona serveis urbans (neteja de la via pública, residus sòlids urbans i sanejament; L’Ajuntament de Barcelona exerceix les manteniment, pavimentació, enllumenat competències que determinen la Carta públic i aigües; manteniment de parcs, Municipal i la legislació vigent sobre règim zones verdes i platges; estalvi energètic i local. Els serveis que presta comprenen energies renovables, educació i àmbits tan diversos com el manteniment participació ambiental, i vigilància i de les vies públiques, els serveis socials, els reducció de la contaminació). mercats municipals o el transport públic, e) Economia, empresa i ocupació: per citar-ne només uns exemples. Aquests administració financera, tributària, serveis s’ofereixen a través de l’estructura comptable, pressupostària i control de les organitzativa, dirigida i coordinada pel inversions; promoció econòmica de la gerent municipal. L’administració municipal ciutat, ocupació i innovació, comerç, xarxa executiva de l’Ajuntament de Barcelona es de mercats municipals, consum i turisme. divideix funcionalment en sis sectors, f) Recursos: administració central, territorialment en deu districtes, i des del participació i atenció ciutadana; punt de vista de l’especialització funcional, patrimoni; sistemes d’informació i en un conjunt d’ens amb personalitat telecomunicacions; recursos humans i jurídica pròpia: organismes autònoms organització. locals, entitats públiques empresarials i societats mercantils. Tant els sectors com Els quatre primers sectors engloben, junt els districtes són dirigits per gerents amb les funcions d’empresa i ocupació, anomenats per l’Alcalde. L’estructura els serveis operatius o àmbits d’actuació. organitzativa es resumeix a continuació. Els sectors de recursos i les funcions Els sis sectors funcionals són: d’economia agrupen els serveis a) Cultura, coneixement i innovació: corporatius de l’estructura executiva. educació, coneixement i innovació, La gerència municipal, a més de equipaments culturals, biblioteques. coordinar l’administració municipal b) Qualitat de vida, igualtat i esports: executiva, coordina els districtes i les serveis socials, atenció primària i empreses i entitats municipals. assistència social, família, infància, Les empreses municipals que promoció social, participació social, drets desenvolupen activitats de caràcter civils, esports i salut pública. comercial estan concentrades en el Grup c) Prevenció, seguretat i mobilitat: Barcelona de Serveis Municipals. L’àmbit seguretat ciutadana, serveis de prevenció d’actuació del grup comprèn els d’incendis i protecció civil, mobilitat, aparcaments municipals, la gestió de circulació i transport públic, disciplina i zones d’oci com el parc zoològic, el seguretat viària, i aparcaments. Tibidabo, Montjuïc i la zona Fòrum, com d) Hàbitat urbà: planificació i ordenació també cementiris, tractament i selecció de territorial i urbanística, paisatge urbà, residus, i mercats majoristes. 43 Informe de gestió Recursos humans En 2011, la plantilla mitja del grup Ajuntament de Barcelona ha estat de 12.827 treballadors, 285 menys que en el 2010. Taula 4 3 Plantilla mitja 2007 2008 2009 2010 2011 Ajuntament 6.826 6.958 7.087 6.793 6.710 Organismes públics i empreses municipals 6.491 6.614 5.610 6.319 6.117 Total 13.317 13.572 12.697 13.112 12.827 La plantilla mitja del grup no és de la Guàrdia Urbana. Quant al conjunt de homogènia en relació a 2010 per la la plantilla d’organismes públics i sortida del perímetre de consolidació de empreses municipals, i descomptat Serveis Funeraris de Barcelona, SA (el l’efecte esmentat de Serveis Funeraris de 2010 la seva plantilla en mitjana va ser de Barcelona, la mitjana de la plantilla s’ha 222 persones). La plantilla mitja de reduït en 56 treballadors, tot i les l’Ajuntament disminueix per l’aplicació el incorporacions de personal derivades de 2011 de les mesures d’ajust i malgrat les obertures de noves escoles bressol i l’increment en 150 efectius de la plantilla equipaments socials. Gràfic 4 4 Evolució de la plantilla mitja del grup Ajuntament de Barcelona • Ajuntament • Organismes i empreses 14.000 12.000 10.000 6.491 6.614 5.610 6.319 6.117 8.000 6.000 4.000 6.826 6.958 7.087 6.793 6.710 2.000 0 2007 2008 2009 2010 2011 En el 2011 s’ha dedicat el 1,7% de la massa les quals han participat 1.394 persones. salarial bruta a la formació de personal. La En total, l’Ajuntament ha realitzat 1.426 concessió de la subvenció en el marc de accions formatives, amb 13.512 assistents i l’Acord de Formació Continua per a les 120.614 hores lectives. Un total de 6.027 Administracions Públiques (AFCAP) ha persones s’han beneficiat d’aquesta permès finançar 160 accions formatives en activitat formativa. 44 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Evolució economicofinancera Barcelona, els organismes i empreses de l’Ajuntament de municipals, i les seves aplicacions. Per Barcelona 2007-2011 diferència s’obtenen les necessitats netes de finançament extern (dèficit o superàvit En el quadre següent es detallen els de caixa). recursos generats per l’Ajuntament de Taula 4 5 Recursos generats (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 (1) Ingressos corrents abans d’ingressos financers 2.471.823 2.535.880 2.513.337 2.510.565 2.498.986 (2) Despeses corrents abans de despeses financeres 1.763.726 1.897.211 2.001.179 2.029.488 2.046.098 (3) Estalvi primari 708.097 638.669 512.158 481.077 452.888 Ingressos financers 14.163 17.530 4.128 1.640 5.536 Despeses financeres 41.636 43.002 34.082 33.930 41.787 (4) Estalvi brut 680.624 613.197 482.204 448.787 416.637 (5) Inversions netes 629.374 678.834 628.141 632.189 419.066 (6) Superàvit (dèficit) 51.250 (65.637) (145.937) (183.402) (2.429) Variació de tresoreria 56.904 195.104 98.207 (312.155) 115.553 (7) Superàvit (dèficit) de caixa 108.154 129.467 (47.730) (495.557) 113.124 Subrogació de deute 3.578 9.871 1.145 5.510 4.498 (8) Variació neta del deute 111.732 139.338 (46.585) (490.047) 117.622 (9) Deute total a final d’any 1.067.111 927.773 974.358 1.464.405 1.346.783 Les línies (1) a (4) del quadre indiquen despeses corrents pel principi de caixa, com es genera l’estalvi brut. Es tracta de s’obté el superàvit o dèficit de caixa de xifres de comptabilitat patrimonial i, per l’exercici. tant, els ingressos i despeses estan Finalment, per conciliar la variació neta imputades segons el criteri de meritació, de deute amb el superàvit o dèficit de incloent-hi provisions per deutors de caixa cal afegir-hi, quan sigui necessari, difícil cobrament. aquells crèdits que un tercer cedeix a El superàvit o dèficit de l’exercici s’obté l’Ajuntament de Barcelona, que assumeix de la diferència entre l’estalvi brut i la aquest el pagament dels interessos i el inversió neta. Després, afegint-hi les principal del crèdit, i a l’inrevés; com variacions de tresoreria, que engloben també els préstecs hipotecaris que el els ajusts necessaris per passar Patronat Municipal de l’Habitatge subroga d’ingressos i despeses corrents pel als compradors dels habitatges que ven, o principi de meritació a ingressos i a cedeix a través de drets de superfície. 45 Informe de gestió Evolució dels ingressos evolució està condicionada per la sortida corrents del perímetre de consolidació de SFB, impactant sobre l’evolució de les vendes Els ingressos corrents de l’Ajuntament de de béns i prestacions de serveis, i altres Barcelona han augmentat a una taxa ingressos ordinaris, que presenten per anual acumulativa del 1,6% en els darrers aquest fet una taxa anual acumulativa en cinc anys. L’increment dels ingressos es aquest període del –0,8% i –4,6% deu bàsicament a la implementació dels respectivament. nous valors cadastrals, l’increment de les L’any 2011 els ingressos corrents han transferències corrents rebudes i les estat de 2.504 milions d’euros, un 0,3% millores en la recaptació. Aquesta inferior a la xifra del 2010. Taula 4 6 Ingressos corrents (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 Impost sobre béns immobles 398.998 427.379 451.198 502.613 539.213 Impost sobre activitats econòmiques 97.269 99.191 99.357 97.871 98.556 Impost sobre vehicles 74.529 74.052 72.241 71.288 69.243 Impost sobre construccions 50.511 37.401 24.273 26.058 23.799 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 108.497 97.262 93.623 101.678 83.447 Subtotal 729.804 735.285 740.692 799.508 814.258 Participació a IRPF, IVA i IE 85.714 92.603 101.179 84.798 86.061 Total impostos locals 815.518 827.888 841.871 884.306 900.319 Altres ingressos tributaris: taxes 157.653 165.977 165.056 173.748 165.131 Vendes de béns i prestació de serveis 286.538 290.928 290.164 306.260 253.015 Altres ingressos ordinaris 225.339 220.732 194.634 185.710 180.590 Total ingressos locals 1.485.048 1.505.525 1.491.725 1.550.024 1.499.055 Fons complementari de finançament 813.251 842.791 814.057 741.998 831.642 Altres transferències corrents 173.524 187.564 207.555 218.543 168.289 Total transferències corrents 986.775 1.030.355 1.021.612 960.541 999.931 Ingressos financers 14.163 17.530 4.128 1.640 5.536 Total ingressos corrents 2.485.986 2.553.410 2.517.465 2.512.205 2.504.522 L’any 2011, els impostos recaptats per contrarestat per l’evolució de la resta de l’Ajuntament han crescut un 1,8%. figures que, excepte l’impost sobre L’augment del 7,3% per l’increment en la activitats econòmiques, presenten taxes base liquidable que presenta l’impost de variació negatives atribuïbles, en sobre béns immobles ha estat general, a la conjuntura econòmica. En el 46 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió cas de l’impost sobre l’increment en el residencials amb major valor valor dels terrenys la variació del –17,9% cadastral, l’1,0%. En els impostos sobre respon bàsicament a l’existència l’increment en el valor dels terrenys i d’importants operacions de venda de seus sobre construccions, els tipus impositius corporatives produïdes al 2010. han estat del 30% i el 3,25%, Els tipus impositius aplicats en el 2011 respectivament. han estat, en general, els mateixos que Els impostos cedits per l’Estat han els aplicats en el 2010. En el cas de augmentat un 1,5% respecte el 2010, l’impost sobre béns immobles, el 0,75% d’acord amb les quantitats lliurades a del valor cadastral amb caràcter general compte pel Ministeri d’Hisenda i i, per al 10% dels immobles no Administracions Públiques. Taula 4 7 Ingressos corrents (en percentatge) 2007 2008 2009 2010 2011 Impost sobre béns immobles 16,0 16,7 17,9 20,0 21,5 Impost sobre activitats econòmiques 3,9 3,9 4,0 3,9 3,9 Impost sobre vehicles 3,0 2,9 2,9 2,8 2,8 Impost sobre construccions 2,0 1,5 1,0 1,0 1,0 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 4,4 3,8 3,7 4,1 3,3 Subtotal 29,4 28,8 29,5 31,8 32,5 Participació a IRPF, IVA i IE 3,4 3,6 4,0 3,4 3,4 Total impostos locals 32,8 32,4 33,5 35,2 35,9 Altres ingressos tributaris: taxes 6,3 6,5 6,6 6,9 6,6 Vendes de béns i prestació de serveis 11,5 11,4 11,5 12,2 10,1 Altres ingressos ordinaris 9,1 8,7 7,7 7,4 7,2 Total ingressos locals 59,7 59,0 59,3 61,7 59,9 Fons complementari de finançament 32,7 33,0 32,3 29,5 33,2 Altres transferències corrents 7,0 7,3 8,2 8,7 6,7 Total transferències corrents 39,7 40,3 40,5 38,2 39,9 Ingressos financers 0,6 0,7 0,2 0,1 0,2 Total ingressos corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 El 2011, les taxes, en conjunt, han de les empreses explotadores de disminuït un 5%. Les taxes per subministrament de serveis d’interès l’aprofitament del domini públic han general per l’ús privatiu del vol, sòl i disminuït un 5,9%, bàsicament per subsòl de les vies públiques, en no haver- caiguda dels ingressos bruts procedents ne reproduït les liquidacions 47 Informe de gestió complementàries realitzades l’any 2010 a sentit, l’aportació de les vendes de béns i les companyies de telecomunicacions. Les serveis del grup d’empreses s’ha vist taxes per vendes de serveis, per la seva reduïda en gairebé 44 milions d’euros per banda, han disminuït un 4,3% per la aquest motiu. D’altra banda, els ingressos reducció de les llicències urbanístiques, per la recollida comercial de residus han tot i el manteniment de les llicències disminuït en 10 milions d’euros, que es d’activitats. Les vendes de béns i serveis corresponen a una liquidació de han estat superiors als 253 milions regularització produïda al 2010. La resta d’euros, no obstant això, presenten una d’ingressos ordinaris, que inclou, entre variació negativa del 17,4% que s’explica, d’altres, multes, arrendaments i principalment, per la sortida de SFB del concessions, s’han reduït un 2,8%. perímetre de consolidació. En aquest Taula 4 8 Ingressos corrents (taxa de variació) 2007 2008 2009 2010 2011 Impost sobre béns immobles 7,6 7,1 5,6 11,4 7,3 Impost sobre activitats econòmiques 0,9 2,0 0,2 (1,5) 0,7 Impost sobre vehicles (0,5) (0,6) (2,4) (1,3) (2,9) Impost sobre construccions 33,2 (26,0) (35,1) 7,4 (8,7) Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 29,0 (10,4) (3,7) 8,6 (17,9) Subtotal 9,9 0,8 0,7 7,9 1,8 Participació a IRPF, IVA i IE 3,5 8,0 9,3 (16,2) 1,5 Total impostos locals 9,2 1,5 1,7 5,0 1,8 Altres ingressos tributaris: taxes (0,3) 5,3 (0,6) 5,3 (5,0) Vendes de béns i prestació de serveis 8,8 1,5 (0,3) 5,5 (17,4) Altres ingressos ordinaris (1,3) (2,0) (11,8) (4,6) (2,8) Total ingressos locals 6,3 1,4 (0,9) 3,9 (3,3) Fons complementari de finançament 7,5 3,6 (3,4) (8,9) 12,1 Altres transferències 18,2 8,1 10,7 5,3 (23,0) Total transferències corrents 9,3 4,4 (0,8) (6,0) 4,1 Ingressos financers 24,8 23,8 (76,5) (60,3) 237,6 Total ingressos corrents 7,6 2,7 (1,4) (0,2) (0,3) 48 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Respecte de les transferències corrents, consolidació fiscal aplicat per la en conjunt, han augmentat un 4,1%. Els Generalitat ha suposat la revisió a la baixa lliuraments a compte del fons de les aportacions corresponents al fons complementari de finançament procedent de cooperació local i a les aportacions de l’Estat han crescut un 12,1% en relació finalistes per educació (escoles bressol i als lliuraments a compte abonats l’any ensenyaments artístics). La resta de 2010. Aquest augment de les bestretes transferències corrents també inclou les reflecteix la major previsió d’ingressos transferències finalistes de l’Entitat líquids estatals per IRPF, IVA i impostos Metropolitana de Serveis Hidràulics i especials (això és, els “ITE”, magnitud Tractament de Residus per a la gestió de amb la qual s’indexa el fons residus i aportacions finalistes de la Unió complementari). Durant el mes de març Europea. de 2012, el Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques, a través de la Secretaria d’Estat d’Administracions Evolució de les despeses Públiques, ha publicat a l’Oficina Virtual corrents l’estimació de la liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat de l’any En els últims cinc anys, les despeses 2010. Segons aquesta informació, la corrents consolidades han crescut a una liquidació prevista per a l’Ajuntament de taxa del 4,5% anual. Els components de la Barcelona ascendeix a 117 milions d’euros despesa corrent que absorbeixen més (7 milions corresponents a la cessió recursos són, en línies generals, els de d’impostos i 110 milions al fons servei a les persones, que inclou atenció complementari de finançament), que es social, educació, cultura, esports i salut farà efectiva al llarg de 2012. pública; manteniment de l’espai públic, és Amb tot, la resta de transferències a dir, manteniment de vies públiques, corrents s’han reduït en un 23%. Les parcs i jardins de la ciutat, neteja viària i aportacions de l’Estat, sense comptar el recollida i tractament de residus; i fons complementari de finançament, han seguretat i mobilitat. estat un 65,9% menors que les de 2010 a El 2011, les despeses corrents han causa, d’una banda, a la no consolidació augmentat un 1,2%. Les despeses de dels fons estatals per a l’ocupació i la personal han disminuït un 2%, fruit de sostenibilitat local destinats a despeses l’evolució de la plantilla mitja del grup, corrents de caràcter social i educatiu; i de que s’ha reduït en 285 persones. Aquesta l’altra, a la reducció en un 36,9% de reducció, no obstant, és causada en part l’aportació pel finançament d’institucions per la sortida de SFB del perímetre de municipals d’àmplia projecció. consolidació. Les aportacions d’altres ens locals han Els treballs, subministraments i serveis disminuït al voltant 16%, en tant que les exteriors s’han reduït un 3,6%. Aquesta aportacions procedents de la Unió reducció s’explica, bàsicament, per l’efecte Europea han augmentat un 141%. de la reducció del perímetre de Per la seva banda, les transferències consolidació i pel traspàs dels contractes rebudes de la Generalitat de Catalunya corresponents als subministraments s’han reduït en un 14,4%. Encara que els d’aigua, gas i electricitat de les escoles de fons destinats a despeses d’atenció titularitat municipals gestionades pel primària, residències de gent gran i Consorci d’Educació de Barcelona. Aquest centres de dia o a l’aplicació de la llei de canvi de titularitat dels contractes ha la dependència s’han incrementat en un suposat la reducció de 6,9 milions d’euros 7,3%, l’any 2011 no s’han consolidat els 15,4 per aquests conceptes, tot i que ha milions d’euros corresponents als plans implicat un augment de les transferències extraordinaris d’ocupació local rebuts corrents cap al Consorci d’Educació per al l’any 2010. D’altra banda, el procés de seu finançament. 49 Informe de gestió Taula 4 9 Despeses corrents (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 Despeses de personal 601.305 633.747 616.522 636.432 624.011 Treballs, subministraments i serveis exteriors 763.799 805.039 860.279 908.563 875.434 Transferències corrents 337.227 400.014 477.886 419.888 452.607 Provisions 61.395 58.411 46.492 64.605 94.046 Despeses financeres 41.636 43.002 34.082 33.930 41.787 Total despeses corrents 1.805.362 1.940.213 2.035.261 2.063.418 2.087.885 Taula 4 10 Despeses corrents (en percentatge) 2007 2008 2009 2010 2011 Despeses de personal 33,3 32,7 30,3 30,8 29,9 Treballs, subministraments i serveis exteriors 42,3 41,5 42,3 44,0 41,9 Transferències corrents 18,7 20,6 23,5 20,3 21,7 Provisions 3,4 3,0 2,3 3,1 4,5 Despeses financeres 2,3 2,2 1,6 1,6 2,0 Total despeses corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Taula 4 11 Despeses corrents (taxa de variació) 2007 2008 2009 2010 2011 Despeses de personal 5,9 5,4 (2,7) 3,2 (2,0) Treballs, subministraments i serveis exteriors 8,7 5,4 6,9 5,6 (3,6) Transferències corrents 11,9 18,6 19,5 (12,1) 7,8 Provisions 5,7 (4,9) (20,4) 39,0 45,6 Despeses financeres 0,0 3,3 (20,7) (0,4) 23,2 Total despeses corrents 8,0 7,5 4,9 1,4 1,2 50 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Les transferències corrents han crescut Les despeses financeres consolidades un 7,8% fins els gairebé 453 milions han augmentat en un 23,2% fins els 41,8 d’euros. Els fets més destacats són milions d’euros. Aquesta evolució, en un l’augment en un 8,4% de l’aportació a context de reducció del 8% del volum de l’Àrea Metropolitana de Barcelona com a deute i malgrat tancar l’exercici 2011, com conseqüència dels ingressos més elevats l’any anterior, amb un cost mitjà del deute corresponents a la participació en els del 2,8%, s’explica pels majors saldos ingressos de l’Estat (fons complementari mitjans disposats al 2011. de finançament i cessió de tributs). En Atenent a la seva finalitat, la despesa segon lloc, la signatura d’un conveni amb corrent realitzada al 2011 dóna la Generalitat de Catalunya per compliment als objectius fixats. D’una desenvolupar mesures que afavoreixin el banda, l’esforç en la contenció de la creixement i desenvolupament econòmics, despesa no prioritària i la racionalització molt especialment en relació a la en les estructures municipals, i de l’altra promoció econòmica i consolidació de l’èmfasi en la reactivació econòmica de la Barcelona i la seva àrea d’influència com a ciutat, els serveis d’atenció social, una destinació de referència en turisme, d’educació i de preservació de l’espai les seves infraestructures i els serveis a les públic, reforçant aspectes com la persones que hi estan vinculats, ha seguretat i la neteja. suposat l’aportació de 15 milions d’euros Les despeses destinades als serveis a les al 2011. La resta de transferències, a persones, han augmentat un 1,5%, excepció de l’augment de l’aportació al destacant per una banda els increments Consorci d’Educació de Barcelona pel del 3,7% de les despeses en protecció i traspàs dels subministraments, han promoció social (atenció social primària i presentat variacions pocs significatives especialitzada, infants, joves, gent gran i respecte el 2010. Per import, l’aportació immigració), del 5,4% en programes més significativa és la transferència d’educació i del 16,6% del programes corrent destinada a l’Autoritat del d’esports. D’altra banda, les despeses en Transport Metropolità per cobrir les programes culturals disminueixen un 5,0%. despeses d’explotació del sistema de Les despeses en salut pública s’han transports de viatgers, que s’ha mantingut reduït en un 13,1%, a causa, bàsicament, de en relació a l’any 2010 i totalitza 72,9 l’assumpció per part de la Generalitat de milions d’euros. Catalunya de serveis fins ara assumits per La dotació a la provisió de deutors de l’Ajuntament. Cal destacar, la reducció de difícil realització es determina aplicant als l’import global de les quotes d’atenció deutors tributaris en període executiu i als sanitària i mútua laboral de funcionaris deutors per multes en període voluntari i (PAMEN). La progressiva disminució del executiu els percentatges d’esperança de nombre de funcionaris adscrits i el cobrament, calculats segons sèries corresponent traspàs al règim general de històriques reals, sobre la liquidació la Seguretat Social són la causa bàsica efectuada a cadascuna de les figures d’aquesta disminució. tributàries de forma individualitzada i en Les despeses relatives als serveis en cada exercici concret. Addicionalment, es l’espai públic es mantenen a nivells provisionen els deutors no tributaris que similars als del 2010. En destaca l’augment es consideren de difícil realització. de l’1,3% de les despeses destinades al L’augment de les provisions al 2011 respon benestar comunitari. Dintre de benestar a la dotació de la totalitat dels imports comunitari destaca l’augment de l’1,5% de liquidats des de 2008 a les companyies les despeses destinades a la recollida de de telefonia mòbil d’acord amb residus i de neteja viària, l’augment de l’Ordenança Fiscal que regula la taxa per l’1,8% de les despeses relacionades amb la la utilització privativa o aprofitament gestió de residus i l’increment del 3,0% de especial del domini públic municipal a les despeses de gestió de l’enllumenat favor d’empreses explotadores de serveis públic. de telefonia mòbil, atès que l’esmentada Les despeses de seguretat, transport i ordenança ha estat recorreguda. mobilitat en conjunt s’han reduït un 1,3%, a 51 Informe de gestió causa, bàsicament, de la disminució de les La reducció més significativa del despeses d’administració general, pressupost ha estat en les despeses dels ordenació del trànsit i estacionament i del serveis generals, que han disminuït un servei d’extinció d’incendis de l’11,1%, 8,2% i 8,1% en relació a l’exercici 2010, en 5,1% respectivament. Al mateix temps compliment del Pla d’austeritat caldria remarcar en aquest mateix apartat econòmica i d’enfortiment de les prioritats l’augment del 3,3% dels programes de de govern aprovat pel Plenari del Consell despesa de seguretat i ordre públic, Municipal. Aquestes despeses inclouen motivat bàsicament per la incorporació de l’administració general, els òrgans de 150 nous agents de la Guàrdia Urbana. govern, la gestió del patrimoni i la gestió Les despeses en programes de transport tributària. Les despeses dels òrgans de públic s’han mantingut al mateix nivell del govern han disminuït un 10,1%. Les 2010. despeses relatives als serveis generals han Les despeses de promoció econòmica, disminuït un 6,2% i les relatives a les participació, informació i serveis despeses de gestió del patrimoni i gestió comunitaris han augmentat en conjunt un tributària han baixat un 9,6%. 14,6%. En particular, cal destacar l’augment en un 31,4% de les despeses en promoció econòmica, que inclouen els Inversions programes destinats al turisme, comerç i petites i mitjanes empreses, ocupació i Les despeses de capital consolidades han formació. Les despeses destinades als superat els 3.800 milions d’euros en els programes de promoció del comerç últims cinc anys, dels quals 3.570 milions augmenten un 1,2%. d’euros s’han destinat a inversió directa i Les despeses de participació ciutadana la resta a transferències de capital, s’han incrementat un 1,0% i les relatives principalment a equipaments culturals, i a a l’atenció als ciutadans s’han reduït un ampliacions de capital, bàsicament de Fira 1,3%. 2000, SA. Taula 4 12 Ingressos i despeses de capital (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 Inversions directes 613.937 684.237 889.994 814.036 569.980 HOLSA 21.826 0 0 0 0 ATM 28.590 28.591 28.591 0 0 Entitats no municipals 16.003 22.673 20.469 29.835 29.427 Transferències de capital 66.419 51.264 49.060 29.835 29.427 Inversions financeres 8.250 9.999 9.557 7.999 4.163 DESPESES DE CAPITAL 688.606 745.500 948.611 851.870 603.570 Transferències de capital 18.160 33.828 307.130 189.353 101.305 Gestió d’actius 41.072 32.838 13.340 30.328 83.199 INGRESSOS DE CAPITAL 59.232 66.666 320.470 219.681 184.504 INVERSIÓ NETA 629.374 678.834 628.141 632.189 419.066 52 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Els ingressos de capital per de 381 milions d’euros. La xifra transferències de capital i gestió d’actius corresponent a la gestió d’actius de han estat de 850 milions d’euros, el que l’any 2011 inclou 64,7 milions d’euros ha permès finançar el 22% de les derivats de la venda del 36% de la despeses de capital. Entre les participació a Serveis Funeraris de transferències de capital rebudes Barcelona, SA. destaquen les procedents de l’Estat La cobertura d’inversions per al conjunt derivades del fons estatal per a la del període, mesurada com l’estalvi brut inversió local del 2009 i el fons estatal sobre les inversions netes, s’ha situat en per a l’ocupació i la sostenibilitat local 0,88 vegades. L’any 2011, l’estalvi brut ha del 2010. Ambdós fons han permès cobert pràcticament el 100% de les finançar uns 480 projectes per import inversions netes. Gràfic 4 13 Cobertura de les inversions netes • Estalvi brut • Inversió neta • Cobertura inversions 900 1,4 800 1,2 700 1 600 500 0,8 400 0,6 300 0,4 200 0,2 100 0 0 2007 2008 2009 2010 2011 El programa d’inversions de l’Ajuntament Lepant; la remodelació integral del de Barcelona es concreta en un conjunt passeig de Sant Joan i del carrer Joaquim de projectes molt variat. Per tipologia, es Costa; i la millora de la xarxa semafòrica destaquen les actuacions destinades a de la ciutat. També, dins de l’espai públic, l’atenció de les persones, les intervencions s’han realitzat obres de rellevància, com el en l’espai públic, la gestió de sòl i col·lector torrent dels Garrofers i el dipòsit habitatge, les infraestructures i la de l’avinguda de l’Estatut, incorporat a la promoció econòmica. xarxa de dipòsits d’aigües pluvials amb Les inversions dutes terme durant el 2011 una inversió de 27M¤. s’han distribuït en un conjunt molt divers Pel que fa als equipaments, s’han d’actuacions. finalitzat 9 escoles bressol incloses dins En el marc del Pla de millora integral de del pla d’escoles bressol 2010-2011. En l’espai públic s’han realitzat les obres de l’àmbit cultural, s’han dut a terme millora integral de 42 carrers, entre els actuacions com la millora del Museu quals Arc de Sant Martí, Agudes, Lluís Frederic Marès, la rehabilitació de l’antiga Sagnier, Art, Sant Nicolau, Béjar, Elisi, fàbrica de moneda La Seca, on s’ha ubicat Castillejos, Ciutat d’Asunción, Trafalgar i una fàbrica de creació impulsada per 53 en milions d’euros Ràtio cobertura inversions Informe de gestió l’Espai Brossa Escènic, així com la exemple, l’any 2011, el Patronat Municipal ampliació del Museu Picasso mitjançant de l’Habitatge de Barcelona, un dels un edifici annex de nova planta. principals promotors d’habitatge protegit També s’han realitzat diversos i dotacional, ha lliurat 96 pisos amb equipaments multiusos, com l’equipament serveis per a gent gran corresponents a la Comte Urgell 145, amb una inversió de promoció del carrer Reina Amàlia, al barri 13M¤, que alberga una biblioteca, una del Raval. escola bressol, un centre cívic i un Pel que fa a la mobilitat, destaca la auditori; la Rehabilitació del Palau Alòs, inversió realitzada per Barcelona de que també incorpora una escola bressol, Serveis Municipals, materialitzada una escola per adults i un centre cívic; el bàsicament en la construcció dels 5 Mas Guinardó; i la recuperació per a la aparcaments inaugurats al 2011 (Josep ciutat de l’antiga fàbrica Alchemika, on Amat, Via Augusta-FGC, Illa Borbó, carrer s’ha fet una escola bressol, una biblioteca Galícia i Parc de la Unitat, amb més de i un centre de barri. 1.300 places en total) i 5 aparcaments en Pel que fa als equipaments esportius cal curs (Gardunya, plaça de les Navas, Ciutat destacar la incorporació de dos centres Meridiana, rambla Poblenou i Badajoz). més a la xarxa municipal, el CEM (Centre Durant l’any 2011, també, s’ha finalitzat Esportiu Municipal) Horta i el CEM les obres pendents finançades a càrrec Cotxeres de Borbó. del fons estatal per a l’ocupació i la Les principals inversions en el terreny sostenibilitat local del 2010. de la promoció econòmica són les realitzades als mercats municipals, on s’impulsa la seva modernització Finançament conservant-ne l’essència exterior. L’any 2011, cal destacar l’inici de la L’endeutament consolidat de l’Ajuntament remodelació de tres dels mercats més de Barcelona a 31 de desembre de 2011 significatius de la ciutat, el de Sants, puja a 1.347 milions d’euros, un 8% menys Ninot i Sant Antoni, obres que que el 2010. Del total, 1.090 milions finalitzaran en anys posteriors. corresponen a l’Ajuntament i 257 milions La política de gestió de sòl està als seus ens comercials, és a dir, al encaminada a augmentar el sòl públic Patronat Municipal de l’Habitatge i al grup destinat a habitatge protegit i dotacional Barcelona de Serveis Municipals. El deute per a la gent gran, per a joves i per a consolidat representa 3,2 vegades l’estalvi altres col·lectius específics. Així, per brut generat. Taula 4 14 Endeutament financer consolidat (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 Administració pública 928.727 774.258 750.101 1.200.101 1.090.101 Ens comercials 138.383 153.515 224.257 264.304 256.681 Endeutament total 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 1.346.783 54 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Administració pública dependents que formen part de L’endeutament de l’Ajuntament de l’administració pública no tenien Barcelona ha passat de 1.200 milions endeutament. d’euros a finals del 2010 a 1.090 milions a 31 de desembre de 2011, i és tot a llarg Ens comercials termini. A 31 de desembre de 2011, el deute dels La reducció del volum d’endeutament ens comercials puja a 257 milions d’euros, en 110 milions d’euros respon, d’una dels quals 250 són operacions a llarg banda, a l’amortització contractual a termini. A finals de 2010, l’endeutament març de 2011 de 100 milions dels ens comercials era de 264 milions corresponents a l’emissió de bons de d’euros. març de 2004, i de l’altra, a L’endeutament del Patronat Municipal de l’amortització anticipada de 10 milions l’Habitatge ha crescut en 22 milions, fins d’un préstec bancari, en aplicació del els 194 milions d’euros. Per contra, el RDL 8/2010 de mesures per a la deute del grup Barcelona de Serveis reducció del dèficit públic, per l’aplicació Municipals s’ha reduït en 30 milions dels estalvis derivats de la reducció dels d’euros, bàsicament per l’efecte de la salaris del personal a l’exercici 2010. venda del 36% de la participació en la A 31 de desembre de 2011, els societat Serveis Funeraris de Barcelona, organismes públics i societats mercantils SA. Gràfic 4 15 Endeutament consolidat (en milions d’euros) • Sector públic • Ens comercials 1.500 1.250 1.000 750 500 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 55 Informe de gestió Taula 4 16 Endeutament financer consolidat (en milers d’euros) 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 31.12.11 Sistema bancari 627.110 487.773 584.358 1.074.405 1.050.058 Col·locacions privades 340.000 340.000 290.000 290.000 290.000 Emissions públiques 100.000 100.000 100.000 100.000 0 Endeutament total 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 1.346.783 Endeutament a llarg termini 1.066.230 923.616 962.099 1.455.914 1.340.058 Endeutament a curt termini 884 4.157 12.259 8.491 6.725 Taula 4 17 Endeutament financer consolidat (en percentatge) 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 31.12.11 Sistema bancari 58,8 52,6 60,0 73,4 78,5 Col·locacions privades 31,8 36,6 29,8 19,8 21,5 Emissions públiques 9,4 10,8 10,2 6,8 0,0 Endeutament total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeutament a llarg termini 99,9 99,6 98,7 99,4 99,5 Endeutament a curt termini 0,1 0,4 1,3 0,6 0,5 La política financera de l’Ajuntament de venciments, tot mantenint unes Barcelona s’orienta a controlar el amortitzacions contractuals de deute creixement de les despeses financeres, tot anuals per sota de l’estalvi brut generat, i assumint un risc financer raonable. Per a diversificar el risc per tipus d’interès. això, l’estratègia financera es basa a facilitar L’endeutament del grup Ajuntament de l’accés als mercats de capitals, oferint Barcelona està originat a la zona euro. El informació financera en temps oportú; 78,5% correspon a préstecs bancaris i el utilitzar l’endeutament a curt termini només 21,5% restant s’ha contractat en els per cobrir necessitats transitòries de mercats de capitals (col·locacions tresoreria; millorar el perfil del deute per privades en el mercat alemany). 56 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informe de gestió Gràfic 4 18 Endeutament i despeses financeres • Endeutament • Despeses financeres 1.600 50 45 40 1.200 35 30 800 25 20 15 400 10 5 0 0 2007 2008 2009 2010 2011 En 2011 la qualificació creditícia del límit màxim de la qualificació creditícia deute públic de l’Administració de l’Estat de l’Ajuntament de Barcelona. Per ha estat revisada a la baixa. El fet que els aquesta raó, les baixades de qualificació recursos procedents de l’Estat, pel fons creditícia de l’Administració de l’Estat, en complementari de finançament i per la ser aquesta la que tenia l’Ajuntament de cessió de tributs, representin el 30% dels Barcelona, està produint la revisió a la ingressos corrents consolidats de baixa de la qualificació de l’Ajuntament. l’Ajuntament, té com a conseqüència que A 31 de maig de 2012 aquesta era la la qualificació creditícia de l’Estat sigui el següent: Taula 4 19 Qualificació creditícia Agència de qualificació Ajuntamennt Administració Perspectiva de Barcelona de l’Estat Fitch A A Negativa/Negativa Standard & Poor’s (*) BBB+ BBB+ Negativa/Negativa Moody’s Investor Service En revisió A3 -/Negativa (*) ICL (Indicative Credit Level) ‘aa’. Nota: L’ICL, d’acord amb la metodologia utilitzada per S&P pels ratings dels Governs Locals i Regional (LRGs), no és un rating, però si un mitjà per avaluar la solvència intrínseca d'un LRG sota el supòsit que no hi ha sostre per la qualificació del sobirà. L’ICL mostra el resultat de la combinació de la avaluació del perfil de crèdit individual d'un LRG i el marc institucional en què opera. 57 Endeutament (en milions d’euros) Despeses financeres (en milions d’euros) 5 Comptes anuals 2011 (juntament amb l’informe d’auditoria) Comptes anuals 2011 Ajuntament de Barcelona Balanços de situació a 31 de desembre de 2011 i 2010 (en milers d’euros) Taula 5 1 Actiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2011 de 2010 Nota Immobilitzat 7.855.967 7.567.338 Immobilitzat immaterial 3 22.232 19.562 Immobilitzat material 3 7.004.862 6.824.382 Patrimoni Públic del Sòl 3 547.272 490.048 Immobilitzat material adscrit i cedit 3 i 8 (586.555) (588.346) Immobilitzat en curs i pendent de classificar 3 1.509.338 1.358.805 Inversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general 3 6.797.316 6.657.198 Inversions cedides a l'ús general 3 i 8 (6.797.316) (6.657.198) Amortització acumulada 3 (860.815) (778.108) Inversions financeres permanents 4 216.678 236.329 Deutors no pressupostaris a llarg termini 5 2.955 4.666 Despeses per distribuir en diversos exercicis 6 810 983 Actiu circulant 698.927 945.988 Deutors pressupostaris 7 761.469 663.571 Provisió per cobertura de drets de difícil realització 7 (389.964) (332.951) 371.505 330.620 Altres deutors no pressupostaris 44.790 32.717 Administracions Públiques 14 2.618 1.165 Inversions financeres temporals 220.901 484.495 Tresoreria 49.113 96.991 Ajustaments per periodificació 16 10.000 – Total actiu 8.555.704 8.514.309 Les Notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2011. 62 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Ajuntament de Barcelona Balanços de situació a 31 de desembre de 2011 i 2010 (en milers d’euros) Taula 5 2 Passiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2011 de 2010 Nota Fons propis 8 5.798.720 5.531.692 Patrimoni 7.707.735 7.647.614 Patrimoni adscrit i cedit (586.555) (588.346) Patrimoni lliurat a l'ús general (6.797.316) (6.657.198) Patrimoni en cessió i en adscripció 58.741 58.121 Resultats d’exercicis anteriors 5.071.501 5.039.584 Resultat de l’exercici 344.614 31.917 Ingressos a distribuir diferents exercicis 707.292 691.044 Subvencions i altres ingressos de capital 9 607.785 592.281 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 10 99.507 98.763 Provisions per a riscos i despeses 11 85.063 90.595 Creditors a llarg termini 1.337.724 1.520.533 Emprèstits i préstecs a llarg termini 12 1.000.101 1.090.101 Fiances i dipòsits a llarg termini 28.277 27.976 Altres creditors a llarg termini 13 309.346 402.456 Creditors a curt termini 626.905 680.445 Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 12 90.000 110.000 Creditors pressupostaris 331.407 434.260 Administracions públiques 14 28.097 28.398 Altres creditors no pressupostaris 15 165.188 95.462 Ajustaments per periodificació 16 10.563 12.123 Partides pendents d'aplicació 1.650 202 Total passiu 8.555.704 8.514.309 Les Notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2011. 63 Comptes anuals 2011 Ajuntament de Barcelona Comptes de resultats dels exercicis anuals acabats a 31 de desembre de 2011 i 2010 (vegeu la nota 17) (en milers d’euros) Taula 5 3 Despeses 2011 2010 Ingressos 2011 2010 Despeses de personal 342.474 345.820 Vendes de béns i serveis 41.967 51.408 Retribucions 262.729 266.830 Vendes de béns 428 355 Indemnitzacions per serveis 2.363 3.258 Prestació de serveis 8.358 7.380 Cotitzacions a càrrec de l'entitat 76.009 74.665 Preus públics per prestació de serveis 33.181 43.673 Altres despeses socials 1.373 1.067 Altres ingressos de gestió ordinària 199.457 162.891 Prestacions socials 1.534 1.647 Interessos 5.355 1.525 Participació en beneficis 34.231 – Recàrrecs d’apressament 11.185 9.763 Despeses financeres 32.377 22.724 Interessos de demora 6.040 10.848 Multes 97.152 90.362 Arrendaments, concessions i altres aprofitaments 34.673 36.753 Tributs 538 348 Diversos 10.821 13.640 Treballs, subministraments i serveis exteriors 532.086 539.819 Impostos 904.679 885.870 Arrendaments i cànons 22.871 22.431 IBI 542.418 504.177 Reparacions i conservacions 13.427 13.024 IAE 99.406 97.871 Subministraments 29.747 35.258 IVTM 69.282 71.288 Comunicacions 7.314 8.207 ICIO 23.799 26.058 Treballs fets per a altres empreses 402.007 396.547 IIVT 83.713 101.678 Despeses diverses 56.720 64.352 Cessió de tributs de l’Estat 86.061 84.798 Transferències corrents 881.700 871.066 Altres ingressos tributaris 165.481 174.792 A instituts i empreses municipals 500.475 563.992 Taxes per vendes de serveis 59.660 62.367 A comunitats autònomes, àrees metropolitanes i consorcis 322.588 251.286 Taxes aprofitament domini públic 105.822 112.425 Altres transferències corrents 58.637 55.788 Altres impostos extingits –1 – Dotació provisions deutors de difícil 91.761 61.077 Transferències corrents 980.016 943.036 cobrament Fons Complementari de Finançament 831.642 741.998 Altres organismes de l’Estat 16.387 48.072 Aportacions de la Generalitat 71.496 90.408 D’entitats locals 59.024 60.378 De l’exterior 972 1.699 Diverses 495 481 Total despeses d’explotació 1.882.470 1.842.501 Total ingressos d’explotació 2.291.600 2.217.997 Resultats d'explotació (abans transferències de capital) 409.130 375.496 Transferències de capital 55.029 38.208 Resultats d'explotació (després transferències capital) 354.101 337.288 Resultats extraordinaris negatius – 230.895 Resultats extraordinaris positius 74.884 – Dotacions per amortitzacions 83.500 74.036 Provisions d’inversions financeres 871 440 Resultat del període 344.614 31.917 Total 2.366.484 2.217.997 Total 2.366.484 2.217.997 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del compte de resultats de l’exercici 2011. 64 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Memòria integrant dels Nota 1 - Bases de mesures de lluita contra la morositat a les comptes anuals presentació operacions comercials. corresponents a l'exercici 1.2. Sistema comptable, comptes anual acabat el 31 de 1.1. Règim comptable anuals i compte general desembre de 2011 a) Els presents comptes anuals s’han D’acord amb la Llei 1/2006, que regula el preparat a partir dels registres règim especial de Barcelona, el sistema comptables de la Corporació d’informació comptable de l’Ajuntament corresponents a l’exercici 2011 i han estat de Barcelona està format principalment formulats d’acord amb els principis de pels subsistemes de comptabilitat comptabilitat per a les administracions patrimonial, consolidació de comptes i públiques, recollits en la Instrucció del comptabilitat pressupostària. Model Normal de Comptabilitat de La comptabilitat patrimonial es realitzarà l’Administració Local, ordre de 23 de d’acord amb els principis comptables novembre de 2004, amb efectes 1 de generalment acceptats per tal de mostrar gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que la imatge fidel del patrimoni i de la regula el règim especial de Barcelona, situació financera de l’Ajuntament i dels amb l’objecte de mostrar la imatge fidel resultats de les seves operacions durant del patrimoni, de la situació financera, dels l’exercici, i està formada per: resultats de les seves operacions reflectits • Balanç de situació. en el compte de resultats i en la liquidació • Compte de Resultats. del pressupost i dels recursos obtinguts i • Memòria. aplicats durant l’exercici. El balanç de situació es presenta, b) Addicionalment s’ha considerat la bàsicament, d’acord amb els models següent legislació vigent: establerts per la Instrucció del Model • Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de Normal de Comptabilitat de les bases de règim local. l’Administració Local (ICAL), amb vigor • RD Llei 781/1986, de 18 d’abril, pel qual des de 1 de gener de 2006. s’aprova el text refós de disposicions El compte de resultats es presenta amb vigents en matèria de règim local. més detall que l’establert en la instrucció • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril esmentada a fi i efecte de facilitar una pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei informació més completa sobre els Municipal de Règim Local de Catalunya. conceptes d’ingressos i despeses. • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 La memòria es presenta, bàsicament, de març, pel qual s’aprova el Text Refós d’acord amb el que estableix l’esmentada de la Llei reguladora de les Hisendes ICAL. Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). Les xifres contingudes en els documents • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei que componen aquests comptes anuals 39/1988. són expressades en milers d’euros. • Documents sobre principis La consolidació comptable integrarà els comptables emesos per la Comissió de comptes de l’Ajuntament, dels seus Principis i Normes Comptables Públiques, organismes autònoms locals, de les creada per Resolució de la Secretaria entitats públiques empresarials i de les d’Estat d’Hisenda de 28 de desembre de societats mercantils dependents. 1990. La comptabilitat pressupostària està • Ordre de 27 d’abril de 2007, sobre integrada pels Estats de liquidació del desplegament del Decret 94/1995, de 21 pressupost: de febrer, modificada per les resolucions • Resum de l’estat de liquidació del ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, pressupost d’ingressos. ECF/3210/2010 i ECF/1406/2011 en • Resum de l’estat de liquidació del matèria de tutela financera dels ens pressupost de despeses. locals. • Resultat pressupostari. • Llei 15/2010, de 5 de juliol, de • Romanent de tresoreria. modificació de la Llei 3/2004, de 29 de La liquidació del pressupost ha estat desembre, per la qual s’estableixen aprovada per Decret d’Alcaldia el 29 de 65 Comptes anuals 2011 febrer de 2012. En els terminis legals el seu valor de reposició. En aquest sentit, establerts, es presentarà el Compte el document sobre principis comptables General per a l’aprovació del Plenari del emès per la Comissió de Principis i Consell Municipal. Normes Comptables Públiques, relatiu a l’immobilitzat no financer, defineix com a 1.3. Comparabilitat de la valor de reposició “el determinat per la informació suma dels costos necessaris per a la Els comptes anuals dels exercicis 2011 i construcció d’un bé d’idèntica naturalesa i 2010 s’han formulat d’acord amb el que característiques. En el cas dels edificis preveu la ICAL, havent seguit en la seva declarats d’interès historicoartístic, aquest elaboració criteris uniformes de valoració, valor serà el de reconstrucció”. Les agrupació, classificació i unitats addicions posteriors es troben valorades monetàries, de manera que la informació al seu preu d’adquisició o taxació per presentada és homogènia i comparable. aquelles recepcions d’actius a títol gratuït, minorades per l’amortització acumulada. b) Maquinària, instal·lacions, mobiliari, Nota 2 - Normes de equips informàtics i vehicles. Es troben valoració valorades al seu preu d’adquisició, minorat per l’amortització acumulada. Els criteris comptables més significatius c) Immobilitzat en curs i pendent de aplicats en la formulació dels comptes classificar. Les addicions es troben anuals són els que es descriuen a valorades al seu preu d’adquisició o cost de continuació: construcció i es traspassen al corresponent epígraf d’immobilitzat material o a 2.1. Immobilitzat material “Patrimoni lliurat a l’ús general” quan les Comprèn els elements patrimonials i els inversions s’han finalitzat totalment. de domini públic destinats directament a Les reparacions que no signifiquin una la prestació de serveis públics, els quals ampliació de la vida útil i les despeses de constitueixen les inversions permanents manteniment són carregades directament de l’entitat local. al compte de resultats. Els costos Els criteris de valoració de l’immobilitzat d’ampliació o millora que donen lloc a un són els següents: augment de la durada del bé són a) Terrenys i construccions. Les capitalitzats com a més valor del bé. addicions anteriors a l’1 de gener de 1992 La dotació anual a l’amortització de es troben valorades segons una estimació l’immobilitzat es calcula pel mètode lineal pericial del valor real de mercat en ús d’acord amb la vida útil estimada dels realitzada per una societat de taxació diferents béns, iniciant-se, en el cas dels independent. En el cas d’immobles de béns immobles, a partir del mes següent a caràcter historicoartístic, la taxació recull l’alta dels béns en l’inventari. Taula 5 4 Anys de vida útil estimada Construccions 65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 Instal·lacions tècniques i maquinària 8-12,5 Elements de transport 5 Mobiliari 6 Equips per al procés d'informació 4 Semovents 7 Fons bibliogràfic i altres 8 66 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 El procés d’amortització econòmica es • Finques sobre les quals s’han atorgat va iniciar en l’exercici 1992. Els anys de drets de superfície a favor de tercers, per vida útil estimada corresponents als a construir habitatge social, residències epígrafs “Construccions” i “Immobles per a gent gran, centres d’assistència i adscrits i cedits per tercers” s’han fixat d’altres inversions de caràcter social. d’acord amb els criteris establerts per la • Finques sobre les quals s’estan taxació independent esmentada executant projectes d’inversió, que un cop anteriorment. finalitzats permetran la seva destinació a En el cas dels béns immobles de habitatge social i a d’altres actuacions caràcter historicoartístic, l’amortització es d’interès social. practica sobre el cost de reposició de Els criteris de valoració i amortització l’immobilitzat que reproduiria la seva són els descrits a la nota 2.1. capacitat i utilitat, i s’exclou, per tant, de la base d’amortització la part del valor 2.3. Inversions en infraestructures registrat en llibres que correspon al i béns destinats a l’ús general component historicoartístic de la El patrimoni lliurat a l’ús general construcció, que puja a 221.573 milers constitueix la infraestructura viària (vials, d’euros, tot això sobre la base de la paviments, voreres, enllumenat públic, taxació independent indicada senyalització), les grans instal·lacions de anteriorment. Aquest tractament es serveis generals (clavegueram, justifica pel fet que el component subministraments), els espais verds, historicoartístic esmentat és objecte del l’arbratge, la jardineria i, en general, tot el manteniment que garanteix la conjunt de béns que integren el patrimoni permanència del seu valor. públic lliurat a l’ús general dels ciutadans. El patrimoni en cessió i adscripció recull Les addicions anteriors a l’1 de gener de el valor dels béns cedits i adscrits a 1992 es troben valorades d’acord amb el l’Ajuntament, per a la seva explotació o criteri descrit a la nota 2.1. Les addicions utilització, procedents d’altres ens. posteriors es troben valorades al seu preu L’epígraf “Immobilitzat material adscrit i d’adquisició. cedit” inclou el valor comptable dels béns, En finalitzar la realització de les l’ús dels quals ha estat adscrit o cedit per inversions en infraestructures i béns l’Ajuntament als seus organismes públics, destinats a l’ús general, se’n registra la societats mercantils o a tercers per a la baixa comptable amb càrrec al compte seva explotació o utilització, a títol gratuït. “Patrimoni lliurat a l’ús general” del balanç Quan es produeix l’adscripció o cessió de situació (vegeu la nota 8). dels béns, se’n registra la baixa comptable A efectes de presentació, es mostra en amb càrrec a l’epígraf “Patrimoni adscrit i l’actiu del balanç de situació els actius cedit” del balanç de situació (vegeu la adscrits, cedits i destinats a l’ús general nota 8) i deixa, per tant, d’amortitzar-se. pel seu valor, així com els corresponents imports compensatoris per reflectir la 2.2. Patrimoni Públic del Sòl seva baixa comptable. De la mateixa El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa manera, a la nota 3 es mostren els referència al conjunt de béns que, d’acord moviments de l’exercici per aquests amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 de conceptes. juliol, pel qual s’aprova el text refós de la llei d’urbanisme de Catalunya, i d’acord 2.4. Inversions financeres amb la Carta Municipal de Barcelona, permanents i temporals estan afectats a les finalitats d’interès Les inversions financeres permanents social que estableix la llei. anteriors a l’1 de gener de 1992 de Les finques de titularitat municipal que l’Ajuntament de Barcelona en les seves es recullen sota aquest epígraf són les empreses municipals i altres participacions següents: es troben registrades al seu valor teòric • Finques destinades a habitatge social, comptable a 31 de desembre de 1991. Les gestionades pel propi Ajuntament o per addicions posteriors es troben registrades operadors municipals. al seu preu d’adquisició. 67 Comptes anuals 2011 A 31 de desembre de 2011, les diferències cobrament es presenten en l’epígraf entre el valor registrat en llibres i el valor “Altres ingressos per distribuir en diversos recuperable de les participacions amb exercicis” (vegeu la nota 10) excepte pel minusvàlues significatives s’han que fa a la part d’aquests que es provisionat per aquest concepte en els meritaran en l’exercici immediatament comptes adjunts (vegeu la nota 4). posterior, que es presenten en l’epígraf Llevat que hi hagi una millor evidència “Ajustaments per periodificació” (vegeu la del valor recuperable d’aquestes nota 16) del passiu del balanç de situació inversions, s’ha considerat el patrimoni net com a pas previ a la seva imputació a de la societat participada corregit pels resultats. ajustaments de canvis de valor dels derivats financers i per les plusvàlues 2.8. Provisions per a riscos i tàcites a la data de valoració. despeses El saldo de l’epígraf de balanç El saldo d’aquest epígraf recull les “inversions financeres temporals” inclou provisions constituïdes per a la cobertura operacions de repos (títols de deute dels costos econòmics d’aquelles públic) i dipòsits en entitats financeres obligacions de caràcter contingent o que com a mínim tinguin una qualificació probables. creditícia d’”A” per les principals agències de qualificació de risc. 2.9. Classificació dels deutors i creditors a llarg i curt termini 2.5. Deutors i creditors En el balanç de situació adjunt, es pressupostaris classifiquen com a curt termini els Es registren pel seu valor nominal. deutors, crèdits i deutes amb venciment Per als deutors pressupostaris, s’ha igual o inferior a un any, i a llarg termini constituït una provisió compensatòria quan el venciment és superior a un any. sobre els saldos per cobrar que es consideren de difícil realització. 2.10. Ingressos i despeses La dotació a la provisió de drets de a) Comptabilitat patrimonial i difícil realització es determina mitjançant pressupostària l’aplicació dels percentatges d’esperança Els ingressos i les despeses s’imputen al de cobrament, calculats segons sèries compte de resultats, bàsicament, en històriques reals, sobre la liquidació l’exercici en què es meriten en funció del efectuada a cadascuna de les figures corrent real de béns i serveis que tributàries de forma individualitzada i en representen i amb independència del cada exercici concret. moment en què es produeix el corrent Addicionalment es provisionen els monetari o financer que se’n deriva, llevat deutors per conceptes no tributaris quan de les subvencions de capital i les es consideren de difícil realització. transferències derivades d’acords o convenis que tenen el tractament que es 2.6. Subvencions i altres descriu en els apartats 2.6 i 2.10.b), ingressos de capital respectivament. Les subvencions de capital són Els ingressos i les despeses s’incorporen registrades en el moment del seu a la liquidació pressupostària en el atorgament a l’epígraf de “Subvencions i moment en què es produeix l’acte altres ingressos de capital” del passiu del administratiu de reconeixement dels balanç de situació, i traspassades a respectius drets i obligacions. patrimoni en el moment que la inversió b) Subvencions i transferències que finançaven es destina a l’ús general, o derivades d’acords i convenis a resultats de l’exercici en la proporció Per al reconeixement de la despesa per corresponent a la depreciació efectiva transferències i subvencions que tenen el experimentada i registrada seu origen en els acords subscrits per comptablement. diverses parts, que poden adoptar la Els altres ingressos de capital es forma de conveni de col·laboració, registren en el moment que es produeix conveni de cooperació, contracte - l’acte administratiu que els genera. programa o altres figures anàlogues, i que tenen per objecte el cofinançament i 2.7. Altres ingressos per distribuir desenvolupament de projectes o activitats en diversos exercicis específiques (incloent-hi les subvencions Els cobraments anticipats d’imports amb de capital per compensar resultats meritament en exercicis posteriors al del negatius acumulats), l’obligació per a l’ens 68 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 que concedeix sorgeix en el moment en l’impost i els rendiments del seu capital què el deute és vençut, líquid i exigible, és mobiliari no estan subjectes a retenció. a dir, en el moment en què s’acompleixen els requisits per al pagament. El 2.12. Medi ambient reconeixement de l’obligació per a l’ens Les despeses derivades de les que concedeix es realitza quan es dicta actuacions que tenen per objecte la l’acte (aprovació dels pressupostos de protecció i millora del medi ambient es cada exercici) pel qual es reconeix i comptabilitzen, si s’escau, com a despeses quantifica el dret de cobrament de l’ens de l’exercici en què s’incorren. No obstant beneficiari. això, si suposen inversions com a c) Transferències de capital conseqüència d’actuacions per minimitzar Aquesta partida inclou les aportacions l’impacte mediambiental i la protecció i que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu millora del medi ambient, es pressupost per finançar processos comptabilitzen com a major valor de inversors realitzats per organismes l’immobilitzat. públics, empreses del grup municipal, o altres tercers, que no seran de titularitat de l’Ajuntament. Nota 3 - Immobilitzat immaterial, material i 2.11. Impost sobre Societats infraestructures D’acord amb el RD Legislatiu 4/2004 de 5 de març que aprova el text Refós de la El moviment dels diferents comptes de Llei de l’Impost sobre Societats, l’immobilitzat immaterial, material i l’Ajuntament de Barcelona està exempt de infraestructures ha estat el següent: Taula 5 5 31.12.2010 Altes Baixes Traspassos 31.12.2011 Immobilitzat immaterial 19.562 0 0 2.670 22.232 Terrenys 398.602 22.876 (94) (70.666) 350.718 Construccions 5.560.015 30.006 (319) 164.063 5.753.765 Immobilitzat adscrit i cedit 588.346 0 0 (1.791) 586.555 Vehicles 18.725 0 0 0 18.725 Màquines, equips, instal. estris i eines 67.676 1.709 (3) 3.509 72.891 Equips informàtics 141.289 1.228 0 26.691 169.208 Mobiliari i equips d'oficina 47.484 1.770 0 0 49.254 Altres 2.245 1.510 (9) 0 3.746 Immobilitzat material 6.824.382 59.099 (425) 121.806 7.004.862 Patrimoni Públic del Sòl 490.048 11.716 (1.735) 47.243 547.272 Immobilitzat material adscrit i cedit (588.346) 0 0 1.791 (586.555) Immobilitzat pendent de classificar 1.358.805 463.148 (400) (312.215) 1.509.338 Inversions en infraestructures i béns destinats a l’ús general 6.657.198 1.428 (160) 138.850 6.797.316 Inversions cedides a l’ús general (6.657.198) (1.428) 160 (138.850) (6.797.316) Total immobilitzat brut immaterial, material i infraestructures 8.104.451 533.963 (2.560) (138.705) 8.497.149 Amortització acumulada (778.108) (83.500) 22 771 (860.815) Immobilitzat net immaterial, material i infraestructures 7.326.343 450.463 (2.538) (137.934) 7.636.334 69 Comptes anuals 2011 D’acord amb la normativa aplicable, d’euros a 31 de desembre de 2011 i l’Ajuntament registra sota els epígrafs 2.461.998 milers d’euros a 31 de desembre “Construccions” i “Patrimoni Públic del Sòl” de 2010, corresponen al valor dels terrenys el valor dels terrenys en els quals hi ha en els quals s’edifiquen les construccions. qualsevol tipus de construcció. Dins Les altes de l’exercici ho han estat pels d’aquests epígrafs, 2.498.479 milers següents conceptes: Taula 5 6 Inversions executades directament per l’Ajuntament 202.896 Transferències de capital per a l’execució d’inversions: • Lliurades a ens descentralitzats (instituts, entitats públiques empresarials i empreses municipals), d’acord amb el Decret d’Alcaldia de 18 de juny de 2008. 275.770 • Inversions executades per tercers 37.876 Per cobraments en espècie 360 Béns rebuts en cessió gratuïta 16.441 Béns rebuts en adscripció (nota 8) 620 533.963 El valor net comptable de les baixes de l’exercici comprenen els conceptes següents: Taula 5 7 Per vendes 2.513 Altres 25 2.538 El valor net comptable dels traspassos de l’exercici tenen les següents contrapartides: Taula 5 8 Patrimoni adscrit i cedit (nota 8) 1.791) Patrimoni lliurat a l’ús general (nota 8) (138.850) Inversions financeres permanents (Recepció de béns per operacions de permuta) 8.468) Pèrdues de l’immobilitzat material (24.952) Beneficis de l’immobilitzat 15.609) (137.934) 70 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 El detall de l’epígraf d’inversions destinades a ús general és com segueix: Taula 5 9 Vials 3.399.916 Parcs i forestal 1.504.421 Sistemes 646.937 Patrimoni ús general Holsa 628.125 Mixt 388.915 Béns municipals de caràcter artístic 112.439 Mobiliari urbà 73.225 Equipaments 33.946 Edificis 9.392 Total 6.797.316 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2011 són els següents: Taula 5 10 Vehicles 12.538 Màquines, equips instal·lacions, estris i eines 20.066 Equips informàtics 74.656 Mobiliari i equips d'oficina 28.411 Altres 11.454 Total 147.125 És política de l’Ajuntament contractar possibles riscos que poguessin afectar els les pòlisses d’assegurances que s’estimen elements d’immobilitzat. necessàries per donar cobertura als 71 Comptes anuals 2011 Nota 4 - Inversions financeres permanents El moviment de les inversions financeres permanents durant l’exercici 2011 ha estat el següent: Taula 5 11 31.12.2010 Altes Baixes Traspassos 31.12.2011 Inversions financeres 181.553 4.163 – – 185.716 Crèdits ll/t AMB 27.942 – (1.505) (5.548) 20.889 Vendes d’immobilitzat a llarg termini i permutes béns futurs PMS 67.973 3.200 – (19.391) 51.782 Dipòsits i fiances a llarg termini 262 – – – 262 Provisió depreciació immob. financer (41.401) (871) 301 – (41.971) Total 236.329 6.492 (1.204) (24.939) 216.678 L’alta en inversions financeres correspon Les altes per vendes d’immobilitzat a a l’import subscrit i desemborsat per llarg termini i permutes béns futurs l’Ajuntament en l’ampliació de capital Patrimoni Municipal del Sòl (PMS) efectuada per Fira 2000, S.A. per import corresponen als imports a rebre derivats de 1.999 milers d’euros, passant la d’operacions de permuta per béns futurs. participació de l’Ajuntament del 17,80% al Els traspassos tenen com a 18,35%, i a l’adquisició d’una participació al contrapartida deutors no pressupostaris a fons Nauta Tech Invest, SCR per valor de curt termini pels imports a cobrar a l’any 2.164 milers d’euros, situant-se la 2012 (10.923 milers d’euros), així com la participació de l’Ajuntament en un 4,80%. recepció de béns per operacions en La baixa de crèdits a llarg termini amb permuta (8.468 milers d’euros) a l’Àrea Metropolitana de Barcelona (AMB) l’immobilitzat material. fa referència a la regularització comptable Les altes en la provisió per a la de l’import a compensar per l’Ajuntament depreciació de l’immobilitzat financer de Barcelona corresponent a la liquidació corresponen als ajustaments de valor definitiva de la participació als tributs de recollits amb motiu dels resultats negatius l’Estat de l’exercici 2009, la qual difereix originats en les empreses Fira 2000, SA, en 19.806 milers d’euros de l’estimació Nauta Tech Invest SCR i Barcelona feta per l’Ajuntament al tancament de Emprèn, CR, SA. Les baixes per aquests l’exercici 2010 (nota 17.6). Els traspassos conceptes provenen de la retrocessió de es refereixen als venciments al 2012 de les la provisió efectuada en exercicis anteriors liquidacions negatives dels exercicis 2008 en Barcelona Holding Olímpic, S.A. i 2009. A curt termini, dins l’epígraf d’ Les inversions financeres de l’Ajuntament “Altres deutors no pressupostaris” de Barcelona a 31 de desembre de 2011 es s’inclouen els 5.548 milers d’euros de la resumeixen en el quadre que s’insereix a liquidació dels exercicis 2008 i 2009 que continuació: tenen venciment a l’exercici 2012. 72 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Taula 5 12 Inversions financeres permanents (Dades a 31 de desembre de 2011) Denominació social Grau de Fons Resultat de Valor Valor net participació propis a l'exercici recuperable comptable (%) 31.12.11/ 2011 31.12.11 de la Patrimoni (1) (1) inversió net 2011 31.12.11 abans (*) resultats (1) Organismes autònoms Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 100 692 (650) 42 – Institut M. del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 100 2.916 1.406 4.322 – Institut Municipal d'Educació 100 7.023 (3.413) 3.610 – Institut Municipal d'Informàtica 100 730 (13) 717 – Institut Municipal d'Urbanisme 100 1.003 21 1.024 – Institut Municipal d'Hisenda 100 1.734 489 2.223 – Institut Municipal de Mercats 100 2.877 386 3.263 – Institut Barcelona Esports 100 1.626 798 2.424 – Institut Municipal de Serveis Socials 100 2.719 1.128 3.847 – Entitats públiques empresarials Patronat Municipal de l'Habitatge 100 152.557 160 152.717 – Institut de Cultura de Barcelona 100 4.343 503 4.846 – Institut Municipal de Parcs i Jardins 100 5.388 279 5.667 – Institut Municipal Fundació Mies Van der Rohe 9.898 26 9.924 – Total 193.506 1.120 194.626 – Empreses municipals Grup Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 202.843 48.283 251.126 69.809 Grup Barcelona Infraestructures Municipals, SA 100 21.251 (1.391) 19.860 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 2.900 14 2.914 1.500 Barcelona Activa, SA, SPM 100 15.311 18 15.329 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 752 10 762 61 Total 243.057 46.934 289.991 86.332 Participacions inferiors al 50% Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 49,00 3.523 300 3.823 3.823 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25,00 150 – 150 150 Barcelona Emprèn CR, SA 24,06 2.630 (33) 2.597 2.597 Barcelona Regional, SA 17,65 325 1 326 270 Fira 2000, SA 18,35 51.668 (2.884) 48.784 48.784 Port Fòrum Sant Adrià, SL 5,00 11 2 13 13 Nauta Tech Invest, SCR 4,80 1.997 (221) 1.777 1.777 Total 60.304 (2.834) 57.470 57.414 Inversions financeres 143.746 Drets de superfície a llarg termini 5.981 Dipòsits i fiances a llarg termini 262 Vendes d’immobilitzat a llarg termini 13.106 Permutes béns futurs 32.694 Crèdits llarg termini AMB 20.889 Total inversions financeres permanents 216.678 (*) Figura en els estats financers individuals de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de Desembre de 2011. (1) Ajustat en funció del percentatge de participació, pels organismes autònoms es considera el valor dels fons propis, i per les entitats públiques empresarials i les empreses municipals es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers i pels socis externs en els Grups Consolidats. 73 Comptes anuals 2011 Culminant el concurs convocat per D’acord amb les previsions estatutàries l’Ajuntament de Barcelona l’exercici 2010 de Barcelona Holding Olímpic, SA, l’1 de per a la venda del 36% de les accions de gener de 2010 la societat va entrar en el Serveis Funeraris de Barcelona, SA i, període de liquidació previ a la seva simultàniament, el procés de rescat del dissolució. La junta extraordinària 49% de les accions del capital privat de d’accionistes de 16 de febrer de 2010 va Cementiris de Barcelona, SA, el dia 13 obrir aquest procés de liquidació de la d’abril de 2011 es van formalitzar les dues societat i va constituir la seva comissió operacions, de manera que l’Ajuntament liquidadora. de Barcelona, a través de Barcelona de El detall que presenten els grups Serveis Municipals, SA, ha passat a Barcelona de Serveis Municipals, SA i ostentar el 15% del capital social de Serveis Barcelona d’Infraestructures Municipals, Funeraris de Barcelona, SA i la totalitat del SA és el que es presenta a continuació: de Cementiris de Barcelona, SA. Taula 5 13 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a 31.12.11 l'exercici net a (%) abans 2011 31.12.11 resultats (1) (1) (1) Grup Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 179.434 55.841 235.275 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 8.526 (1.402) 7.124 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 27.814 2.570 30.384 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.983 75 2.058 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 3.589 392 3.981 Cementiris de Barcelona, SA 100 5.620 (1.202) 4.418 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 36.641 2.036 38.677 Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 17.148 26 17.174 Pro Nou Barris, SA 100 1.041 28 1.069 22 Arroba Bcn, SA 100 7.379 (490) 6.889 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100 315 (42) 273 Proeixample, SA 62,12 6.922 (875) 6.047 Foment de Ciutat Vella, SA 63,75 4.958 (37) 4.922 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació, considerant el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. 74 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 El balanç de situació i el compte de de consolidació respecte als comptes resultats de l’exercici 2011 estan referits a anuals individuals de l’Ajuntament són les l’Ajuntament individualment. Les següents (en milers d’euros): variacions que resultarien d’aplicar criteris Taula 5 14 Ajuntament Consolidat Actiu permanent 7.856.777 8.484.757 Actiu circulant 698.927 1.014.479 Total actiu 8.555.704 9.499.236 Patrimoni net abans de resultats 5.454.106 6.488.767 Resultat de l'exercici 344.614 358.335 Resta de passiu permanent 2.130.079 1.832.488 Passiu circulant 626.905 819.646 Total passiu 8.555.704 9.499.236 Ingressos ordinaris 2.291.600 2.504.522 Despeses ordinàries (2.021.870) (2.258.329) Resultat extraordinari 74.884 112.142 Resultat de l’exercici 344.614 358.335 Els administradors preveuen formular transaccions realitzades i saldos els comptes anuals consolidats per mantinguts per l’Ajuntament de Barcelona separat. amb els seus organismes públics, les A continuació es presenta la informació empreses municipals i altres empreses corresponent als imports totals de les participades: Taula 5 15 Transferències Altres Ingressos Deutors Creditors corrents i de capital despeses a curt termini a curt termini Organismes públics 376.478 2.142 17.750 1.441 96.228 Empreses municipals 147.675 1.474 90.808 919 76.391 Empreses amb participació 3.815 – 780 – – Total 527.968 3.616 109.338 2.360 172.619 75 Comptes anuals 2011 Nota 5 - Deutors no Nota 6 - Despeses per pressupostaris a llarg distribuir en diversos termini exercicis Inclou els saldos a cobrar amb venciment El saldo d’aquest epígraf correspon a llarg termini derivats de l’ajornament i íntegrament a les despeses d’emissions fraccionament de deutes tributaris a favor d’obligacions i bons i de formalització de de l’Ajuntament. préstecs, les quals han presentat els moviments següents: Taula 5 16 Despeses de formalització de préstecs Saldo a 31 de desembre de 2010 983 Despeses de formalització de noves operacions – Imputació a resultats com a despesa financera (173) Saldo a 31 de desembre de 2011 810 La imputació a resultats com a despesa Nota 7 - Deutors financera es realitza anualment i es pressupostaris calcula linealment fins al venciment de les operacions formalitzades. Els drets reconeguts pendents de cobrament a 31 de desembre de 2011 es classifiquen per naturalesa tal com segueix: Taula 5 17 Concepte Drets pendents de cobrament Impostos directes 207.617 Impostos indirectes 10.179 Taxes i altres ingressos 349.361 Transferències corrents 93.852 Ingressos patrimonials 11.698 Venda d’inversions reals 190 Transferències de capital 88.572 Total pendent de cobrament 761.469 76 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Els imports i moviments en el compte de la provisió per cobertura de drets de difícil realització han estat els següents: Taula 5 18 Saldo a 31 de desembre de 2010 332.951 Dotació amb càrrec al compte de resultats 91.761 Aplicació per anul·lació de drets incobrables (24.799) Aplicació per cobraments o reconeixements en ferm (9.949) Saldo a 31 de desembre de 2011 389.964 La dotació a la provisió de drets de tributàries de forma individualitzada, i en difícil realització es determina mitjançant cada exercici concret. Addicionalment es l’aplicació dels percentatges d’esperança provisionen els deutors per conceptes no de cobrament, calculats segons sèries tributaris quan es consideren de difícil històriques reals, sobre la liquidació realització. efectuada a cadascuna de les figures Nota 8 – Fons propis Els imports i moviments en els comptes de fons propis han estat els següents: Taula 5 19 Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Resultats Resultat Total adscrit lliurat a l’us en cessió i d’exercicis de i cedit general adscripció anteriors l’exercici (vegeu la (vegeu la (vegeu la nota 2.1) nota 2.3) nota 2.1) Saldo inicial 7.647.614 (588.346) (6.657.198) 58.121 5.039.584 31.917 5.531.692 Resultat 2011 – – – – – 344.614 344.614 Incorporació resultat de l'any 2010 – – – – 31.917 (31.917) – Variació patrimoni adscrit i cedit (nota 3) – 1.791 – – – – 1.791 Variació patrimoni en cessió i adscripció (nota 3) – – – 620 – – 620 Traspàs subvencions i altres ingressos de capital (nota 9) 60.121 – – – – – 60.121 Lliurament de béns a l'ús general per traspàs (nota 3) – – (138.850) – – – (138.850) Altes de l’exercici lliurades a l’ús general (nota 3) – – (1.428) – – – (1.428) Baixes de l’exercici lliurades a l’ús general (nota 3) – – 160 – – – 160 Saldo final 7.707.735 (586.555) (6.797.316) 58.741 5.071.501 344.614 5.798.720 77 Comptes anuals 2011 Nota 9 – Subvencions i altres ingressos de capital Els moviments en aquest epígraf han estat els següents: Taula 5 20 Saldo a Subvencions i Traspassos a Traspassos a Saldo a 31.12.10 altres ingressos patrimoni resultats 31.12.11 rebuts (nota 8) (nota 17.6) 592.281 95.020 (60.121) (19.395) 607.785 Dins de les altes de l’exercici s’inclouen d’euros corresponents a projectes 39.488 milers d’euros corresponents a totalment finançats amb els Fons Estatal aportació de l’Administració de l’Estat en per a l’Ocupació i la Sostenibilitat Local concepte del Fons Estatal per a 2010, i que corresponen a inversions l’Ocupació i la Sostenibilitat Local 2010. lliurades a l’ús general. La totalitat d’aquesta aportació s’ha aplicat a la seva finalitat. Els traspassos a resultats inclouen 11.530 Els traspassos a patrimoni inclouen, milers d’euros corresponents a projectes bàsicament, 16.531 milers d’euros totalment finançats amb els Fons Estatals corresponents a projectes totalment per Inversió Local 2009 que corresponen finançats amb els Fons Estatals per a inversions no activables per Inversió Local 2009 i 40.357 milers l’Ajuntament. Nota 10 - Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis El moviment d’aquest epígraf a l’exercici 2011 ha estat el següent: Taula 5 21 Saldo a 31 de desembre de 2010 98.763 Altes de l’exercici 4.000 Traspassos a ajustaments per periodificació (nota 16) (3.216) Traspassos a resultats (40) Saldo a 31 de desembre de 2011 99.507 El saldo a 31 de desembre de 2011 compte de resultats de manera lineal en el correspon a ingressos rebuts per avançat decurs del període de la corresponent pel dret d’utilització de béns de titularitat concessió, que es situa com a màxim a municipal. Els ingressos rebuts per l’any 2080. avançat es traspassen anualment al 78 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Nota 11 - Provisions per a riscos i despeses El moviment d’aquest epígraf ha estat el següent: Taula 5 22 Saldo a 31 de desembre de 2010 90.595 Dotació amb càrrec a l’epígraf de despeses diverses 11.617 Cancel·lació de provisió amb abonament a resultats extraordinaris (17.149) Saldo a 31 de desembre de 2011 85.063 El saldo de la provisió té per objecte cobrir possibles compromisos futurs de diversa naturalesa. Nota 12 - Emprèstits i préstecs El capital viu a 31 de desembre de 2011 corresponent a emprèstits i préstecs subscrits per l’Ajuntament de Barcelona a llarg termini, es detalla de la manera següent: Taula 5 23 Emprèstits i préstecs Descripció Capital viu Llarg termini Curt termini a 31.12.11 Sistema bancari 800.101 800.101 – Col·locacions privades 290.000 200.000 90.000 Total endeutament 1.090.101 1.000.101 90.000 La part de l’endeutament subscrit a llarg termini que té venciment a menys d’un any es reclassifica com a “Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs”. El moviment durant l’exercici 2011 dels Emprèstits i préstecs subscrits a llarg termini ha estat el següent: Taula 5 24 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.200.101 Noves operacions – Amortitzacions contractuals (100.000) Amortitzacions anticipades (10.000) Saldo a 31 de desembre de 2011 1.090.101 79 Comptes anuals 2011 A 31 de desembre de 2011 existeixen pòlisses de crèdit a curt termini no disposades per un import total de 40 milions d’euros. El perfil del deute per venciments a 31 de desembre de 2011 es detalla a continuació: Taula 5 25 Any de venciment Import 2012 90.000 2013 102.125 2014 126.159 2015 146.159 2016 156.158 2017 126.125 2018 46.125 2019 46.125 2020 71.125 2021 63.000 2022 53.000 2023 i següents 64.000 Total 1.090.101 El cost mitjà del deute durant l’exercici Nota 13 – Altres creditors a 2011 ha estat del 2,8%. llarg termini La composició del deute financer de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de L’epígraf d’altres creditors a llarg termini desembre de 2011 era el 50,9% a tipus recull els següents conceptes: d’interès fix i el 49,1% a tipus d’interès variable. Taula 5 26 Subministradors de béns d’immobilitzat amb venciment superior a un any 9.826 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 56.092 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 243.428 Saldo a 31 de desembre de 2011 309.346 L’import total de la liquidació definitiva corresponent a l’exercici 2009 va ascendir de la participació als tributs de l’Estat a 304.284 milers d’euros, i el seu corresponent a l’exercici 2008 va ascendir venciment és durant el període 2012-2016 a 93.487 milers d’euros, els quals tenen (nota 15). L’import amb venciment a venciment durant el període 2011-2015 l’exercici 2012 es troba registrat a l’epígraf (nota 15). La liquidació definitiva de la d’Altres creditors no pressupostaris a curt participació als tributs de l’Estat termini. 80 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Nota 14 – Administracions públiques El desglossament d’aquests comptes és el següent: Taula 5 27 Deutora Creditora Hisenda pública per IVA 1.614 – Hisenda pública per IRPF – 6.837 Seguretat Social 1.004 21.260 Saldo a 31 de desembre de 2011 2.618 28.097 Nota 15 - Altres creditors no pressupostaris a curt termini Els saldos d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2011 són: Taula 5 28 Fiances i dipòsits rebuts 19.048 Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 19.388 Pagues extraordinàries al personal per satisfer l’any 2012, corresponents a l’assistència i puntualitat de l’exercici 2011 i a la paga extra de juny 18.111 Altres creditors 8.561 Administració General de l’Estat – Venciment a curt termini de les liquidacions definitives de la participació als tributs de l’Estat 2008 i 2009 (nota 13) 79.554 Administracions creditores per recàrrecs IAE i IBI 20.526 Altres creditors no pressupostaris a curt termini 165.188 El moviment dels proveïdors d’immobilitzat a curt termini durant l’exercici 2011 ha estat el següent: Taula 5 29 Saldo a 31 de desembre de 2010 2.443 Altes de l’exercici 19.388 Pagaments de l’exercici (2.443) Saldo a 31 de desembre de 2011 19.388 81 Comptes anuals 2011 Nota 16 - Ajustaments per consolidació de Barcelona i la seva àrea periodificació d’influència com una destinació de referència en turisme. 16.1 Ajustaments per 16.2 Ajustaments per periodificació d’actiu periodificació de passiu L’import recollit als ajustaments per Aquest compte reflecteix els passius certs periodificació de l’actiu del balanç fa per a la Corporació a 31 de desembre de referència a la contrapartida de la 2011, d’acord amb el seu període quantitat a pagar a l’exercici 2012 a d’acreditació i amb independència de la l’Administració de la Generalitat de data d’exigibilitat o de pagament. La seva Catalunya en relació al conveni subscrit composició és la següent: per a la promoció econòmica i Taula 5 30 Interessos acreditats a 31 de desembre de 2011, els quals no havien vençut en la data esmentada 7.347 Traspàs a curt termini d’altres ingressos per distribuir en diversos exercicis (nota 10) 3.216 Total 10.563 Nota 17 – Compte de inversions. Inclou els contractes de resultats de l’exercici 2011 prestació de serveis que l’Ajuntament té signats amb diferents empreses privades per facilitar el funcionament de la ciutat, 17.1. Despeses de personal com per exemple la recollida Aquesta partida inclou els sous i salaris d’escombraries i la neteja viària. del personal de l’Ajuntament, assegurances socials i altres despeses 17.4. Despeses per transferències socials. corrents La plantilla mitjana de l’Ajuntament Per les activitats desenvolupades per durant l’exercici 2011 ha estat de 6.710 organismes autònoms, societats treballadors (32% dones i 68% homes). mercantils i entitats públiques empresarials corresponents a la prestació 17.2. Prestacions socials de serveis públics en l’àmbit competencial Les prestacions socials comprenen, de l’Ajuntament de Barcelona, mitjançant bàsicament, els imports pagats per gestió directa per delegació de l’Ajuntament l’any 2011 al personal passiu l’Ajuntament, d’acord amb allò previst per en concepte de subvencions a les la legislació vigent (Llei reguladora de les categories corresponents als mòduls D i E bases de règim local i Reglament d’obres, i al col·lectiu d’empleats de la neteja, activitats i serveis dels ens locals) guardacotxes i serenos i medalla d’or de l’Ajuntament transfereix el finançament Guàrdia Urbana per un import de 976 pressupostari, el qual es reflecteix a milers d’euros. l’epígraf de despeses “Transferències corrents” del compte de resultats adjunt. 17.3. Treballs, subministraments i Aquesta transferència corrent serveis exteriors pressupostària està fixada tenint en Aquesta partida correspon a la compra de compte els supòsits d’equilibri béns i serveis necessaris per al pressupostari previstos al Text Refós de la funcionament de l’activitat municipal i per Llei Reguladora de les Hisendes Locals. a la conservació i el manteniment de les 82 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Els principals destinataris han estat les entitats següents: Taula 5 31 Organismes autònoms (Ajuntament) 212.108 Entitats públiques empresarials (Ajuntament) 145.877 Societats Mercantils (Ajuntament) 142.489 Àrea Metropolitana de Barcelona 136.376 Consorcis 91.504 Altres ens públics 6.821 Entitats sense afany de lucre 33.005 Autoritat del Transport Metropolità 72.886 Comunitat Autònoma 15.000 Altres 25.634 Total 881.700 17.5. Despeses per transferències pressupost per finançar processos de capital inversors. Aquesta partida inclou les aportacions Els principals destinataris han estat les que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu entitats següents: Taula 5 32 Organismes autònoms (Ajuntament) 5.000 Entitats públiques empresarials (Ajuntament) 13.493 Societats Mercantils (Ajuntament) 5.184 Consorcis 26.733 Àrees Metropolitanes 3.117 Altres 1.502 Total 55.029 17.6. Resultats extraordinaris El desglossament dels resultats extraordinaris és el que segueix: Taula 5 33 Despeses Ingressos De l’immobilitzat 26.690 33.787 Modificació de drets, obligacions i provisions 25.425 52.198 Ajust de la liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 – 19.806 Descompte a l’AMB relatiu a l’ajust de la liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 (nota 4) 1.505 – Subvencions i altres ingressos de capital transferits a resultat (nota 9) – 19.395 Altres resultats extraordinaris – 3.318 Resultat extraordinari net 74.884 83 Comptes anuals 2011 17.7. Vendes de béns i serveis aprovat per la Llei 51/2002, de 27 de Aquesta partida inclou, principalment, els desembre, de reforma de la Llei 39/1988, preus públics cobrats per la prestació de de 28 de desembre, Reguladora de les serveis (principalment recollida de residus Hisendes Locals. comercials, industrials i recollida selectiva de residus), així com els ingressos derivats 17.10. Altres ingressos tributaris de la prestació d’un servei en règim de Sota l’epígraf d’“altres ingressos tributaris” dret privat. s’engloben, bàsicament, les taxes per vendes de serveis i aprofitament del 17.8. Altres ingressos de gestió domini públic. ordinària Els altres ingressos de gestió ordinària 17.11. Ingressos per transferències engloben, bàsicament, els interessos, els corrents ingressos per a la utilització privativa o Aquest epígraf inclou els imports rebuts l’aprofitament especial dels béns de del Fons Complementari de Finançament domini públic municipal (per exemple, de l’Estat, així com les subvencions aparcaments, quioscos, terrasses de bars i finalistes procedents de la Unió Europea, restaurants, etc.), multes i penalitzacions l’Estat, la comunitat autònoma, i les per infraccions. Al present exercici entitats locals. inclouen, addicionalment, els ingressos corresponents al retorn de la prima d’emissió d’accions de la societat Nota 18 – Altra informació i Barcelona de Serveis Municipals, S.A per fets posteriors import de 34.231 milers d’euros. A 31 de desembre de 2011, els avals 17.9. Ingressos per impostos atorgats per l’Ajuntament de Barcelona Sota aquesta agrupació s’inclouen els per a la cobertura d’operacions de crèdit impostos de caràcter local següents: pugen a 6 milers d’euros. impost sobre béns immobles (IBI), que Els honoraris a percebre per la UTE, grava la propietat immobiliària; impost PricewaterhouseCoopers Auditores S.L. i sobre activitats econòmiques (IAE), que Gabinete Técnico de Auditoría y grava determinades activitats Consultoría, S.A., corresponents als serveis empresarials, segons el tipus d’activitat, la d’auditoria i despeses incorregudes per la superfície ocupada i la seva localització; prestació d’aquests serveis de l’exercici l’impost sobre vehicles de tracció 2011 ascendeixen a 923,5 milers d’euros, mecànica (IVTM), que és un tribut que IVA inclòs. Aquests honoraris, que es grava la titularitat d’aquests vehicles, sigui facturen a l’Ajuntament de Barcelona, quina sigui la seva classe i categoria; inclouen els del grup econòmic municipal l’impost sobre construccions, instal·lacions en virtut de l’expedient d’adjudicació del i obres (ICIO), que grava el cost del concurs d’auditoria, els quals seran projecte, per a la construcció del qual se repercutits a cadascuna de les entitats sol·licita la llicència corresponent; l’impost compreses en l’àmbit del concurs, en la sobre l’increment del valor dels terrenys part que els pertoqui. de naturalesa urbana (IIVT) que grava En relació al que preveu  la Llei 15/2010, l’increment del valor que experimenten els de 5 de juliol de mesures de lluita contra terrenys i que es posa de manifest a la morositat en operacions comercials, i conseqüència de la transmissió de la respecte al total d’obligacions pagades propietat d’aquests. des del segon semestre de l’any 2010 per També s’inclou en aquest epígraf a despesa corrent corresponent al capítol l’import resultant de la cessió de tributs 2 i despesa de capital inclosa al capítol 6 de l’Estat, com a conseqüència de del pressupost municipal, a data 31 de l’entrada en vigor del model de desembre de 2011: finançament del sector públic local 84 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Taula 5 34 Exercici Actual (2011) Exercici Anterior (2010) Import (en euros) % Import (en euros) % Pagaments dins del termini màxim legal 509.327.606 84,91 – – Diferència 90.531.769 15,09 – – Total pagaments a l'exercici 599.859.375 100 – – PMPE (dies) de pagament 16 – Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 1.919.672 4.374.776 Durant el mes de març de 2012 el 2010. Segons aquesta informació, la Ministeri d’Hisenda i Administracions liquidació prevista per a l’Ajuntament de Públiques, a través de la Secretaria d’Estat Barcelona ascendeix a 117 milions d’euros d’Administracions Públiques, ha publicat a (7 de cessió d’impostos i 110 de Fons la Oficina Virtual l’estimació de la Complementari de Finançament). liquidació positiva definitiva de la L’esmentat import serà registrat durant participació als tributs de l’Estat de l’any l’exercici 2012. 85 Comptes anuals 2011 Nota 19 - Quadres de finançament dels exercicis 2011 i 2010 Taula 5 35 Aplicacions Exercici Exercici Orígens Exercici Exercici 2011 2010 2011 2010 Adquisicions immobilitzacions Recursos generats en les materials (1) 519.683 694.515 operacions 396.793 50.395 Adquisicions immobilitzacions Alienacions d’immobilitzat financeres 7.363 44.292 material i financer (1) 4.050 9.487 Deutors no pressupostaris a Traspassos d’immobilitzat a llarg termini – 1.746 deutors no pressupostaris 16.471 10.924 Amortització i traspàs a curt Deutors no pressupostaris a termini d’emprèstits i préstecs llarg termini 1.711 – a llarg termini 90.000 110.000 Variació neta de fiances i dipòsits Despeses a distribuir en diversos a llarg termini 301 373 exercicis – – Emprèstits i préstecs a llarg termini – 550.000 Traspassos d’ingressos a distribuir Creditors d’immobilitzat a a creditors a curt termini 3.216 3.151 llarg termini 6.250 3.576 Traspàs a curt termini de Previsió liquidació participació proveïdors d’immobilitzat – 2.443 tributs de l’Estat – 324.090 Traspàs a curt termini i cancel·lació Ingressos a distribuir 99.020 196.982 liquidació participació tributs de l’Estat 97.855 25.767 Total aplicacions 687.543 881.914 Total orígens 524.596 1.145.827 Excés d’orígens sobre aplicacions Excés d’aplicacions sobre orígens (augment del capital circulant) – 263.913 (disminució del capital circulant) 193.521 – Total 687.543 1.145.827 Total 718.117 1.145.827 (1) Inclou, bàsicament, les vendes i inversions d’actius amb efecte pressupostari. Taula 5 36 Variació del capital circulant 2011 2010 Augment Disminució Augment Disminució Deutors 54.411 – – 21.040 Inversions financeres temporals – 263.594 183.898 – Tresoreria – 47.878 25.581 – Ajustaments periodificació actiu 10.000 – Creditors 53.540 – 75.474 – Total 117.951 311.472 284.953 Augment del capital circulant – – – 263.913 Disminució del capital circulant 193.521 – – – 86 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals 2011 Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Taula 5 37 2011 2010 Benefici de l’exercici 344.614 31.917 Dotació a les amortitzacions (nota 3) 83.500 74.036 Variació provisió per depreciació d’immobilitzat financer (nota 4) 570 (3.642) Despeses per distribuir en diversos exercicis (nota 6) 173 203 Dotació provisions a llarg termini (nota 11) 11.617 15.776 Resultat net de l’immobilitzat (nota 17.6) (7.097) (45.948) Ingressos a distribuir traspassats a resultats (nota 9 i 10) (19.435) (9.799) Provisions a llarg termini cancel·lades (nota 11) (17.149) (12.148) Recursos generats en les operacions 396.793 50.395 Nota 20 – Informació pressupostària Liquidació pressupost 2011 Taula 5 38 Resum de l’estat de liquidació del pressupost d’ingressos (en milers d’euros) Capítol Pressupost Pressupost Drets nets Recaptat inicial definitiu 1 Impostos directes 806.836 806.836 851.511 796.395 2 Impostos indirectes 54.012 54.012 53.992 49.767 3 Taxes i altres ingressos 288.928 292.347 340.076 242.629 4 Transferències corrents 953.253 970.641 963.718 885.865 5 Ingressos patrimonials 69.744 72.007 78.692 70.973 6 Venda d'inversions reals 18.525 18.525 7.966 7.966 7 Transferències de capital 41.040 84.433 93.339 30.464 8 Actius financers – 324.332 – – 9 Passius financers 1.232 1.232 1.859 1.859 Total 2.233.570 2.624.366 2.391.153 2.085.918 Taula 5 39 Resum de l’estat de liquidació del pressupost de despeses (en milers d’euros) Capítol Pressupost Pressupost Obligacions Pagaments inicial definitiu reconegudes efectuats 1 Despeses de personal 350.701 356.998 341.481 341.140 2 Despeses en béns corrents i serveis 524.299 541.946 523.335 429.031 3 Despeses financeres 40.823 36.323 33.867 33.867 4 Transferències corrents 838.654 912.111 891.273 773.664 6 Inversions reals 346.031 218.606 179.658 154.704 7 Transferències de capital 22.830 422.022 351.575 267.942 8 Actius financers 9.000 24.600 21.263 21.263 9 Passius financers 101.232 111.760 111.558 111.308 Total 2.233.570 2.624.366 2.454.010 2.132.919 87 Comptes anuals 2011 Taula 5 40 Resultat pressupostari (en milers d’euros) Operacions no financeres Ingressos (Cap. 1 a 7) 2.389.294 Despeses (Cap. 1 a 7) (2.321.188) Superàvit abans operacions financeres 68.106 Actius financers Ingressos (Cap. 8) – Despeses (Cap. 8) (21.263) Variació d’actius financers (Cap. 8) (21.263) Passius financers Ingressos (Cap. 9) 1.859 Despeses (Cap. 9) (111.558) Variació de passius financers (Cap. 9) 109.699 Resultat pressupostari (62.856) Ajustaments Desviacions positives de finançament (22.612) Desviacions negatives de finançament 142.275 Despeses obligades finançades amb romanent líquid de tresoreria 134.805 Resultat pressupostari ajustat 191.612 Taula 5 41 Romanent de tresoreria (en milers d’euros) 1.- (+) Fons líquids 270.014 2.- (+) Drets pendents de cobrament 772.998 (+) del pressupost Corrent 305.235 (+) de Pressupostos Tancats 456.234 (+) d’operacions no pressupostàries 13.179 (-) ingressos realitzats pendents d’aplicació definitiva (1.650) 3.- (-) Creditors pendents de pagament 407.029 (+) del pressupost Corrent 321.091 (+) de pressupostos Tancats 9.707 (+) d’operacions no pressupostàries 76.231 (-) pagaments realitzats pendents d’aplicació definitiva – I.- Romanent de Tresoreria Total (1+2-3) 635.983 II.- Saldos de cobrament dubtós 389.964 III.- Excés finançament afectat 39.393 IV.- Romanent de Tresoreria per a despeses generals (I-II-III) 206.626 88 6 Comptes anuals consolidats de l’exercici 2011 (juntament amb l’informe d’auditoria) Comptes anuals consolidats 2011 Grup Ajuntament de Barcelona Balanços de situació Consolidats a 31 de desembre de 2011 i 2010 (en milers d’euros) Taula 6 1 Actiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2011 de 2010 Nota Immobilitzat immaterial 4 a) 13.761 19.528 Immobilitzacions immaterials 46.108 48.285 Provisions i amortitzacions (32.347) (28.757) Immobilitzat material i infraestructures 4 b) 8.276.663 7.990.897 Immobilitzat material 7.946.984 7.720.650 Patrimoni Públic del Sòl 547.272 490.048 Immobilitzat material adscrit i cedit (586.555) (588.346) Immobilitzat en curs i pendent de classificar 1.562.951 1.463.732 Inversions en infraestructures i béns destinats a l’ús general 6.797.316 6.657.198 Inversions cedides a l’ús general (6.797.316) (6.657.198) Amortització acumulada i provisions (1.193.989) (1.095.187) Immobilitzat financer 164.623 191.839 Participacions en empreses associades 5 16.595 23.818 Altres immobilitzacions financeres 6 148.028 168.021 Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 3.7 27.435 29.514 Despeses a distribuir en diversos exercicis 7 2.275 2.630 Actiu permanent 8.484.757 8.234.408 Existències 3.6 129.277 108.453 Provisions (1.409) (1.217) 127.868 107.236 Deutors 8 916.491 832.645 Provisions 8 (406.213) (349.195) 510.278 483.450 Administracions públiques 16 15.377 23.606 Inversions financeres temporals 3.4 264.573 521.916 Tresoreria 84.329 135.453 Ajustaments per periodificació 17.1 12.054 2.851 Actiu circulant 1.014.479 1.274.512 Total actiu 9.499.236 9.508.920 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació consolidat a 31 de desembre de 2011. 92 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Grup Ajuntament de Barcelona Balanços de Situació Consolidats a 31 de desembre de 2011 i 2010 (en milers d’euros) Taula 6 2 Passiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2011 de 2010 Nota Fons propis 6.052.895 5.792.056 Patrimoni 9.1 5.479.423 5.491.482 Patrimoni 12.815.316 12.689.048 Patrimoni adscrit i cedit (586.555) (588.346) Patrimoni lliurat a l’ús general (6.797.316) (6.657.198) Patrimoni en cessió 47.978 47.978 Resultats atribuïts a l’Ajuntament 9.2 358.335 67.002 Resultats consolidats 361.904 78.437 Resultats atribuïts a socis externs 10 (3.569) (11.435) Reserves de consolidació 9.3 215.137 233.572 Socis externs 10 69.549 86.322 Subvencions i altres ingressos de capital 11 724.658 681.119 Patrimoni Net 6.847.102 6.559.497 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 12 145.022 141.862 Provisions per a riscos i despeses 13 87.433 95.958 Emprèstits i préstecs a llarg termini 14 1.231.339 1.336.438 Fiances i dipòsits a llarg termini 28.277 29.696 Altres creditors a llarg termini 15 340.417 437.168 Passiu a llarg termini 1.832.488 2.041.122 Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 14 115.443 127.967 Creditors comercials 316.224 454.427 Administracions públiques 16 49.468 57.529 Altres deutes no comercials 247.645 161.460 Ajustaments per periodificació 17.2 90.866 106.918 Passiu circulant 819.646 908.301 Total passiu 9.499.236 9.508.920 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació consolidat a 31 de desembre de 2011. 93 Comptes anuals consolidats 2011 Grup Ajuntament de Barcelona Comptes de resultats consolidats a 31 de desembre de 2011 i 2010 (en milers d’euros) Taula 6 3 Nota 2011 2010 Nota 2011 2010 Despeses de personal 18.1 624.011 636.432 Impostos 18.4 900.319 884.306 Treballs, subministr. i Altres ingressos tributaris 18.5 165.131 173.748 serveis exteriors 18.2 870.414 905.865 Vendes de serveis 18.6 253.015 306.260 Despeses financeres 41.787 33.930 Altres ingressos gestió Transferències corrents 18.3 452.607 419.888 ordinària 18.7 159.767 168.282 Dotació provisions de Transferències corrents 18.8 999.931 960.541 deutors i altres 8 94.046 64.605 Ingressos financers 5.536 1.640 Participació resultat ordinari Altres ingressos 20.522 17.280 posada en equivalència 2.2 5.020 2.698 Participació resultat posada en equivalència 2.2 301 148 Total despeses d’explotació 2.087.885 2.063.418 Total ingressos d’explotació 2.504.522 2.512.205 Resultat d’explotació abans de transferències capital 416.637 448.787 Transferències de capital 18.3 45.457 24.983 Resultat d’explotació després de transferències de capital 371.180 423.804 Dotacions per amortització i provisions d’immobilitzat 4 120.362 113.228 Despeses extraordinàries 18.9 75.375 389.774 Ingressos extraordinaris 18.9 187.517 160.796 Resultat consolidat abans d’impostos 362.960 81.598 Impost sobre beneficis 3.13 1.056 3.161 Resultat consolidat 361.904 78.437 Resultat atribuït a socis externs 10 3.569 11.435 Resultat atribuït a l’Ajuntament 358.335 67.002 Total 2.692.039 2.673.001 Total 2.692.039 2.673.001 Les notes 1 a 20 de la memòria adjunta formen part integrant del Compte de resultats consolidat a 31 de desembre de 2011. 94 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Grup Ajuntament Nota 1 - Naturalesa del grup • Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril de Barcelona consolidat pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Règim Local de Catalunya. El Grup Ajuntament de Barcelona és format • Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 Memòria consolidada per l’Ajuntament, els seus organismes de març, pel qual s’aprova el Text Refós de l’exercici 2011 públics (organismes autònoms locals i de la Llei reguladora de les Hisendes entitats públiques empresarials) i les Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). societats dependents que complementen • RD 500/1990, que desenvolupa la Llei les activitats de la Corporació mitjançant 39/1988. l’especialització funcional i l’agilització de la • Documents sobre principis gestió per tal d’assolir nivells importants comptables emesos per la Comissió de d’eficàcia en el servei als ciutadans. Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d’Estat d’Hisenda de 28 de desembre de Nota 2 - Bases de 1990. presentació i principis de • Ordre de 27 d’abril de 2007, sobre consolidació desplegament del Decret 94/1995, de 21 de febrer, modificada per les resolucions ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, 2.1. Règim comptable ECF/3210/2010 i ECF/1406/2011, en a) Els presents comptes anuals matèria de tutela financera dels ens locals. consolidats s’han preparat a partir dels • Llei 15/2010, de 5 de juliol, de comptes anuals individuals auditats de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de cadascuna de les entitats consolidades. desembre, per la que s’estableixen Amb l’objecte de mostrar la imatge fidel mesures de lluita contra la morositat a les del patrimoni, de la situació financera, dels operacions comercials. resultats de les seves operacions reflectits Les xifres contingudes en els documents en el compte de resultats i en la liquidació que composen aquests comptes anuals del pressupost i dels recursos obtinguts i consolidats són expressades en milers aplicats durant l’exercici, els comptes d’euros. anuals de l’Ajuntament i dels organismes El balanç de situació consolidat es autònoms locals han estat formulats presenta, bàsicament, d’acord amb els d’acord amb els principis de comptabilitat models establerts per la Instrucció del per a les administracions públiques, Model Normal de Comptabilitat de recollits en la Instrucció del Model Normal l’Administració Local (ICAL), amb vigor des de Comptabilitat de l’Administració Local, de 1 de gener de 2006, amb les ordre de 23 de novembre de 2004, amb peculiaritats derivades del subgrup efectes 1 de gener de 2006, i en la Llei mercantil, i el compte de resultats 1/2006 , que regula el règim especial de consolidat es presenta amb més detall que Barcelona, i els comptes anuals de les l’establert en la instrucció esmentada a fi i entitats públiques empresarials i les efecte de facilitar una informació més societats mercantils dependents han estat completa sobre els conceptes d’ingressos i preparats d’acord amb el Text Refós de la despeses, de manera que mostren la Llei de Societats de Capital i amb les imatge fidel del patrimoni i de la situació directrius del Pla General de Comptabilitat financera del Grup Ajuntament de aprovat pel Reial Decret 1514/2007 i amb Barcelona i dels resultats de les seves les successives modificacions introduïdes operacions durant l’exercici, de conformitat en el seu cas. amb principis i normes comptables aplicats b) Addicionalment s’ha considerat la en l’àmbit de la comptabilitat de les següent legislació vigent: administracions públiques. La memòria es • Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de presenta, bàsicament, d’acord amb el que les bases de règim local. estableix l’esmentada ICAL. • RD Llei 781/1986, de 18 d’abril, pel qual Les liquidacions dels pressupostos s’aprova el Text Refós de disposicions corresponents a l’Ajuntament i als vigents en matèria de règim local. organismes autònoms locals han estat 95 Comptes anuals consolidats 2011 aprovades per Decrets d’Alcaldia de 29 i municipals. 28 de febrer de 2012, respectivament. En Els comptes anuals consolidats dels els terminis legals establerts, es exercicis 2011 i 2010 s’han formulat presentarà el Compte General de d’acord amb el que preveu la ICAL, havent l’Ajuntament i dels seus organismes seguit en la seva elaboració criteris autònoms locals per a l’aprovació del uniformes de valoració, agrupació, Consell Plenari, així com els comptes classificació i unitats monetàries, de anuals de les entitats públiques manera que la informació presentada és empresarials i les societats privades homogènia i comparable. 2.2. Principis de consolidació Les entitats dependents consolidades pel mètode d’integració global són: Taula 6 4 Denominació social Grau de Fons propis/ Resultat de Valor Valor net participació Patrimoni net l’exercici recuperable comptable (%) a 31.12.11 2011 31.12.11 de la abans (1) (1) inversió resultats (1) 31.12.11 (*) Organismes autònoms Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 100 692 (650) 42 – Institut M. del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 100 2.916 1.406 4.322 – Institut Municipal d’Educació 100 7.023 (3.413) 3.610 – Institut Municipal d’Informàtica 100 730 (13) 717 – Institut Municipal d’Urbanisme 100 1.003 21 1.024 – Institut Municipal d’Hisenda 100 1.734 489 2.223 – Institut Municipal de Mercats 100 2.877 386 3.263 – Institut Barcelona Esports 100 1.626 798 2.424 – Institut Municipal de Serveis Socials 100 2.719 1.128 3.847 – Entitats públiques empresarials Patronat Municipal de l’Habitatge 100 152.557 160 152.717 – Institut de Cultura de Barcelona 100 4.343 503 4.846 – Institut Municipal de Parcs i Jardins 100 5.388 279 5.667 – Institut Municipal Fundació Mies Van der Rohe 100 9.898 26 9.924 – Subtotal organismes públics 193.506 1.120 194.626 – Empreses municipals Grup Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 202.843 48.283 251.126 69.809 Grup Barcelona Infraestructures Municipals, SA 100 21.251 (1.391) 19.860 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 2.900 14 2.914 1.500 Barcelona Activa, SA, SPM 100 15.311 18 15.329 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 752 10 762 61 Subtotal empreses municipals 243.057 46.934 289.991 86.332 Total 436.563 48.054 484.617 86.332 (*) Figura en els estats financers individuals de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2011. (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Pels organismes autònoms es considera el valor dels fons propis, en les entitats públiques empresarials i les empreses municipals es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers i pels socis externs en els grups consolidats. 96 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 El detall que presenten els grups els seus comptes anuals consolidats és el Barcelona de Serveis Municipals i que s’indica a continuació: Barcelona d’Infraestructures Municipals en Taula 6 5 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a l’exercici net a (%) 31.12.11 2011 31.12.11 abans (1) (1) resultats (1) Grup Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 179.434 55.841 235.275 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 8.526 (1.402) 7.124 Cementiris de Barcelona, SA 100 5.620 (1.202) 4.418 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 27.814 2.570 30.384 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.983 75 2.058 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 3.589 392 3.981 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 36.641 2.036 38.677 Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 17.148 26 17.174 Pro Nou Barris, SA 100 1.041 28 1.069 22 Arroba Bcn, SA 100 7.379 (490) 6.889 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100 315 (42) 273 Foment de Ciutat Vella, SA 63,75 4.958 (37) 4.922 ProEixample, SA 62,12 6.922 (875) 6.047 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor dels derivats financers. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. D’acord amb l’article 289.2 del Decret (terrenys, construccions i instal·lacions) 179/1995, de 13 de juny, pel qual s’aprova sense cap indemnització a Mercados de el Reglament d’obres, activitats i serveis Abastecimientos de Barcelona, SA o als dels ens locals, acabat el període de vida seus accionistes. de l’empresa fixat en els estatuts de les D’acord amb les estipulacions societats ProEixample, SA i Foment de estatutàries previstes de Foment de Ciutat Vella, SA, els actius en condicions Ciutat Vella, SA, l’exercici 2011 s’ha normals d’ús i els passius de les societats efectuat la segona de les quatres revertiran a l’Ajuntament de Barcelona. De reduccions de capital per amortització del la mateixa manera, revertiran a 25% cada any de les accions de la classe l’Ajuntament els actius i passius destinats B propietat dels accionistes privats. a la prestació dels serveis de cementiris i Aquest fet ha suposat l’augment del cremació un cop expirat el termini de percentatge de participació de Barcelona l’encàrrec de gestió d’aquests serveis a d’Infraestructures Municipals, SA en el favor de Cementiris de Barcelona, SA. capital social de la companyia. Així mateix, el 30 de març de 2021 es Culminant el concurs convocat per traspassarà a l’Ajuntament els béns de l’Ajuntament de Barcelona l’exercici 2010 Mercados de Abastecimientos de per a la venda del 36% de les accions de Barcelona, SA afectes al servei públic Serveis Funeraris de Barcelona, SA i, 97 Comptes anuals consolidats 2011 simultàniament, el procés de rescat del Atès que Serveis Funeraris de Barcelona, 49% de les accions del capital privat de SA exerceix una situació de control sobre Cementiris de Barcelona, SA, el dia 13 la seva participada Transports Sanitaris d’abril de 2011 es van formalitzar les dues Parets, SL, aquesta darrera era també operacions, de manera que l’Ajuntament de consolidada dins el perímetre de les Barcelona, a través de Barcelona de Serveis entitats dependents de l’Ajuntament. El Municipals, SA, ha passat a ostentar el 15% canvi de situació descrit en relació a la del capital social de Serveis Funeraris de primera de les empreses suposa la Barcelona, SA (vegeu la nota 6) i la desaparició de la segona del perímetre de totalitat del de Cementiris de Barcelona, consolidació. SA. Aquest fet suposa que aquesta Les entitats consolidades pel societat no formi part del perimetre de procediment de posada en equivalència consolidació. Els impactes rellevants que (en tenir l’Ajuntament una participació, aquest fet té en alguns epígrafs d’aquests directa o indirecta, superior al 20%, però comptes anuals consolidats són no la majoria o domini) han estat les especificats en les respectives notes societats mercantils de capital mixt (vegeu notes 4.a, 4.b., 9.3, 10 i 18.9). següents: Taula 6 6 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a l’exercici net a (%) 31.12.11 2011 31.12.11 abans (1) (1) resultats (1) Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 49,00 3.523 300 3.823 Mediacomplex, SA (2) (3) 33,30 6.608 (64) 6.544 Barcelona Emprèn, SCR, SA (4) 26,04 2.846 (35) 2.811 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA (2) 25,00 150 – 150 Catalana d’Iniciatives, SCR, de RC, SA (2) (6) 24,25 7.806 (4.920) 2.886 Barcelona Regional, AMDUI, SA (2) (5) 20,63 380 1 381 Total 21.313 (4.718) 16.595 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. (2) Comptes anuals de l’exercici 2011 auditats. (3) Participació indirecta mitjançant 22 Arroba Bcn, SA, pertanyent al Grup Barcelona d’Infraestructures Municipals. (4) La participació directa de l’Ajuntament és del 24,06% i la indirecta, a través de l’Institut de Cultura de Barcelona, del 1,98%. (5) La participació directa de l’Ajuntament és del 17,65% i la indirecta, a través de Mercabarna, SA, del 2,98%. (6) Participació indirecta mitjançant Barcelona de Serveis Municipals, SA. D’acord amb les previsions estatutàries societat i va constituir la seva comissió de Barcelona Holding Olímpic, SA, l’1 de liquidadora. gener de 2010 la societat va entrar en el La resta de participacions de període de liquidació previ a la seva l’Ajuntament i altres entitats municipals en dissolució. La junta extraordinària companyies mercantils inferiors al 20% i d’accionistes de 16 de febrer de 2010 va les participacions en entitats obrir aquest procés de liquidació de la metropolitanes, consorcis i fundacions no 98 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 són objecte de consolidació en no haver- En els criteris de valoració de hi una relació d’inversió financera l’immobilitzat material s’ha de distingir: permanent que configuri un grau de dependència determinat i estable i es Ajuntament de Barcelona valoren d’acord amb el que s’indica a la • Terrenys i construccions. Les nota 3.4. addicions anteriors a l’1 de gener de 1992 En l’aplicació dels mètodes de es troben valorades segons una estimació consolidació s’han tingut en compte els pericial del valor real de mercat en ús principis següents: realitzada per una societat de taxació • S’ha considerat la participació de independent. En el cas d’immobles de tercers en el Grup (societats mixtes) que caràcter historicoartístic, la taxació recull es presenta com a socis externs. el seu valor de reposició. En aquest • Tots els saldos i transaccions sentit, el document sobre principis significatius entre les entitats comptables emès per la Comissió de consolidades han estat eliminats en el Principis i Normes Comptables Públiques, procés de consolidació. relatiu a l’immobilitzat no financer, • Les partides incloses en els comptes defineix com a valor de reposició “el anuals de les entitats que formen part del determinat per la suma dels costos grup consolidable han estat objecte necessaris per a la construcció d’un bé d’homogeneïtzació prèvia, en tots els d’idèntica naturalesa i característiques. En aspectes significatius, tant pel que fa a el cas dels edificis declarats d’interès l’abast temporal, si fos el cas, com pel que historicoartístic, aquest valor serà el de fa als criteris de valoració aplicats. reconstrucció”. Les addicions posteriors es troben valorades al seu preu d’adquisició o taxació per aquelles Nota 3 - Normes de recepcions d’actius a títol gratuït. Les valoració construccions es troben minorades per la seva amortització acumulada. Els criteris comptables més significatius • Maquinària, instal·lacions, mobiliari, aplicats en la formulació dels comptes equips informàtics i vehicles. Es troben anuals consolidats són els que es valorades al preu d’adquisició minorat per descriuen a continuació: la seva amortització acumulada. • Immobilitzat en curs i pendent de 3.1. Immobilitzat immaterial i classificar. Les addicions es troben material valorades al seu preu d’adquisició o cost de construcció i es traspassen al a) Immobilitzat immaterial corresponent epígraf d’immobilitzat L’immobilitzat immaterial inclou material o a “Patrimoni lliurat a l’ús principalment les aplicacions general” quan les inversions s’han informàtiques, que figuren valorades al finalitzat totalment. seu preu d’adquisició. Les despeses de manteniment es registren amb càrrec a Entitats dependents resultats en el moment en què es • En els organismes autònoms locals, produeixen. l’immobilitzat material es troba valorat al La dotació anual a l’amortització de les seu preu d’adquisició, minorat per la seva aplicacions informàtiques es calcula de amortització acumulada. manera lineal en funció de la seva vida • En les entitats públiques empresarials útil, que s’estima en 4 anys. i societats mercantils, la valoració correspon al cost d’adquisició minorat per b) Immobilitzat material l’amortització acumulada i, d’existir, la Comprèn els elements patrimonials i els correcció valorativa d’acord amb el previst de domini públic destinats directament a a l’Ordre EHA/733/2010, de 25 de març. la prestació de serveis públics, els quals En el cas de Mercabarna, SA, la societat constitueixen les inversions permanents es va acollir en exercicis precedents i a del grup econòmic local. l’any 1996 a l’actualització de balanços 99 Comptes anuals consolidats 2011 regulada per l’article 5 del Reial Decret millora que donen lloc a un augment de Llei 7/1996, que en l’exercici 1996 va la durada del bé són capitalitzats com a suposar un impacte de 24.281 milers més valor del bé. d’euros; l’efecte net a 31 de desembre de La dotació anual a l’amortització de 2011 és de 12.312 milers d’euros, havent l’immobilitzat material es calcula pel suposat un càrrec a l’epígraf “Dotació per mètode lineal d’acord amb la vida útil amortització de l’immobilitzat” del estimada dels diferents béns, iniciant-se, Compte de resultats consolidat de en el cas de béns immobles, bàsicament a l’exercici 2011 per un import de 569 milers partir del mes següent a l’alta dels béns d’euros. en l’inventari. En el cas de les concessions administratives, la dotació anual a Les reparacions que no signifiquin una l’amortització es calcula de manera lineal ampliació de la vida útil i les despeses de en funció del menor dels períodes de la manteniment són carregades vida útil del bé o del termini de la directament al Compte de resultats concessió, a partir del mes següent a consolidat. Els costos d’ampliació o l’entrada en funcionament d’aquests béns. Taula 6 7 Anys de vida útil estimada Construccions 33-65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 Instal·lacions tècniques i maquinària 8-16 Elements de transport 5-10 Mobiliari 6-13 Equips per al procés d’informació 4-6 Altres 8-10 El procés d’amortització econòmica de historicoartístic esmentat és objecte del l’Ajuntament de Barcelona es va iniciar en manteniment que garanteix la l’exercici 1992. Els anys de vida útil permanència del seu valor. estimada corresponent a l’epígraf El patrimoni en cessió recull el valor dels “Construccions” s’han fixat d’acord amb béns cedits a l’Ajuntament, per a la seva els criteris establerts per la taxació explotació o utilització, procedents independent esmentada anteriorment. d’altres ens. En el cas dels béns immobles de L’epígraf “Immobilitzat material adscrit i caràcter historicoartístic, l’amortització es cedit” inclou el valor comptable dels practica sobre el cost de reposició de béns, l’ús dels quals ha estat adscrit o l’immobilitzat que reproduiria la seva cedit per l’Ajuntament als seus capacitat i utilitat, i s’exclou, per tant, de organismes públics, societats mercantils la base d’amortització la part de valor o a tercers per a la seva explotació o registrat en llibres que correspon al utilització, a títol gratuït. component historicoartístic de la Quan es produeix l’adscripció o construcció, que puja a 221.573 milers cessió dels béns, es registra la baixa d’euros, tot això sobre la base de la comptable amb càrrec al epígraf taxació independent indicada “Patrimoni adscrit i cedit” del balanç de anteriorment. Aquest tractament es situació (vegeu la nota 9.1) i deixa, per justifica pel fet que el component tant, d’amortitzar-se. 100 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 3.2. Patrimoni Públic del Sòl corresponents imports compensatoris per El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa reflectir la seva baixa comptable. De la referència al conjunt de béns que, d’acord mateixa manera, en la nota 4.b es mostren amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 de els moviments de l’exercici per aquests juliol, pel qual s’aprova el text refós de la conceptes. llei d’urbanisme de Catalunya, i d’acord amb la Carta Municipal de Barcelona, 3.4. Immobilitzat financer i estan afectats a les finalitats d’interès inversions financeres temporals social que estableix la llei. Els valors de renda variable representatius Les finques de titularitat municipal que de les participacions en més d’un 20% en es recullen sota aquest epígraf són les societats dependents no consolidades per següents: integració global es valoren d’acord amb • Finques destinades a habitatge social, el criteri de posada en equivalència gestionades pel propi Ajuntament o per indicat en la nota 2.2, sobre la base dels operadors municipals. seus comptes anuals. • Finques sobre les que s’han atorgat La resta de valors es troben registrats en drets de superfície a favor de tercers, per el balanç de situació consolidat pel preu a construir habitatge social, residències d’adquisició. Les diferències entre el valor per a gent gran, centres d’assistència i registrat en llibres i el valor recuperable d’altres inversions de caràcter social. de les participacions amb minusvàlues • Finques sobre les que s’estan significatives s’han provisionat per aquest executant projectes d’inversió, que un cop concepte en els presents comptes anuals finalitzats, permetran la seva destinació a consolidats. Llevat que hi hagi una millor habitatge social i a d’altres actuacions evidència del valor recuperable d’aquestes d’interès social. inversions, s’ha considerat el patrimoni net Els criteris de valoració i amortització de la societat participada corregit pels són els descrits a la nota 3.1. ajustaments de canvi de valor dels derivats financers i per les plusvàlues 3.3. Inversions en infraestructures tàcites a la data de valoració. i béns destinats a l’ús general Les inversions financeres temporals es El patrimoni lliurat a l’ús general registren a cost d’adquisició, o al de constitueix la infraestructura viària (vials, realització si és inferior. El saldo del paviments, voreres, enllumenat públic, corresponent epígraf de balanç inclou, senyalització), les grans instal·lacions de bàsicament, operacions de repos (títols serveis generals (clavegueram, de deute públic) i dipòsits en entitats subministraments), els espais verds, financeres que com a mínim tinguin una l’arbratge, la jardineria i, en general, tot el qualificació creditícia d’”A” per les conjunt de béns que integren el principals agències de qualificació de patrimoni públic lliurat a l’ús general dels risc. ciutadans. Les addicions anteriors a l’1 de gener de 3.5. Despeses a distribuir en 1992 es troben valorades d’acord amb el diversos exercicis criteri descrit a la nota 3.1.b. Les addicions El saldo d’aquest epígraf correspon posteriors es troben valorades al seu preu bàsicament a les despeses d’emissions d’adquisició. d’obligacions i bons i de formalització de En finalitzar la realització de les préstecs. inversions en infraestructures i béns destinats a l’ús general, es registra la 3.6. Existències baixa comptable amb càrrec al compte Les existències a 31 de desembre de 2011 “Patrimoni lliurat a l’ús general” del balanç corresponen, bàsicament, a solars per a de situació consolidat (vegeu la nota 9.1). construcció i promocions immobiliàries en A efectes de presentació, es mostra en curs i acabades, les quals es troben l’actiu del balanç de situació consolidat registrades a preu d’adquisició o a cost de els actius adscrits, cedits i destinats a l’ús producció, en funció de tots aquells general pel seu valor, així com els costos directes incorreguts. 101 Comptes anuals consolidats 2011 Es minoren, si escau, per la provisió per altres ingressos de capital” del passiu del depreciació necessària per tal d’adequar- balanç de situació consolidat i les al seu valor de mercat. traspassades a l’epígraf de “patrimoni” en el moment que la inversió que finançaven 3.7. Deutors i creditors es destina a l’ús general o, en el seu cas, a Es registren pel seu valor nominal. resultats de l’exercici, en la proporció S’ha constituït una provisió corresponent a la depreciació efectiva compensatòria sobre els saldos per experimentada i registrada cobrar que es consideren de difícil comptablement. realització, amb els següents criteris: • Els altres ingressos de capital es • En el cas de l’Ajuntament, la dotació registren en el moment que es produeix a la provisió de drets de difícil l’acte administratiu que els genera. realització es determina mitjançant l’aplicació dels percentatges d’esperança 3.9. Altres ingressos per de cobrament, calculats segons sèries distribuir en diversos exercicis històriques reals, sobre la liquidació Els cobraments anticipats d’imports amb efectuada a cadascuna de les figures meritament en exercicis posteriors al del tributàries de forma individualitzada, i cobrament es presenten en l’epígraf en cada exercici concret. “Altres ingressos per distribuir en diversos Addicionalment es provisionen els exercicis” (vegeu la nota 12) excepte pel deutors per conceptes no tributaris que fa a la part d’aquests que es quan es consideren de difícil realització. meritaran en l’exercici immediatament • En el cas dels organismes públics i posterior, que es presenten en l’epígraf empreses municipals s’han dotat aquells “Ajustaments per periodificació” (vegeu la saldos dels que existeixen dubtes sobre la nota 17) del passiu del balanç de situació seva recuperabilitat. consolidat com a pas previ a la seva L’epígraf de l’actiu “Deutors per imputació a resultats. operacions de tràfic a llarg termini” del balanç consolidat adjunt inclou, 3.10. Classificació dels deutors i principalment, saldos per cobrar registrats creditors a llarg i curt termini pel seu valor nominal, atès que estan En el balanç de situació consolidat correlacionats amb una part de l’epígraf adjunt, es classifiquen com a curt termini “Altres creditors a llarg termini” del passiu els deutors, crèdits i deutes amb del balanç consolidat adjunt. El venciment venciment igual o inferior a un any, i a màxim dels saldos per cobrar se situa en llarg termini quan el venciment és l’any 2036. També es troben reflectits en superior a un any. aquests epígrafs, respectivament, els actius i passius per impost diferit de les 3.11. Ingressos i despeses entitats subjectes i no exemptes de l’Impost de Societats, que ascendeixen a a) Criteri general 3.590 i 4.898 milers d’euros, Els ingressos i despeses s’imputen al respectivament. Compte de resultats consolidat, bàsicament, en l’exercici en què es 3.8. Subvencions i altres meriten en funció del corrent real de béns ingressos de capital i serveis que representen i amb Per a la comptabilització de les independència del moment en què es subvencions i altres ingressos de capital produeix el corrent monetari o financer rebuts se segueix el criteri següent, que se’n deriva, llevat de les subvencions d’acord amb la normativa aplicable: de capital i les transferències derivades • Les subvencions de capital són d’acords o convenis que tenen el registrades en el moment del seu tractament que es descriu en els apartats atorgament a l’epígraf de “Subvencions i 3.8 i 3.11.b), respectivament. 102 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 b) Subvencions i transferències derivades 3.13 Impost sobre Societats d’acords i convenis D’acord amb el RD Legislatiu 4/2004 de 5 Per al reconeixement de la despesa per de març que aprova el text Refós de la transferències i subvencions que tenen el Llei de l’Impost sobre Societats, seu origen en els acords subscrits per l’Ajuntament de Barcelona i els seus diverses parts, que poden adoptar la organismes autònoms locals estan forma de conveni de col·laboració, exempts de l’impost, i els rendiments del conveni de cooperació, contracte- seu capital mobiliari no estan subjectes a programa o altres figures anàlogues, i que retenció. tenen per objecte el cofinançament i Per a les entitats públiques empresarials desenvolupament de projectes o activitats i les societats anònimes dependents, específiques (incloent-hi les subvencions l’Impost sobre Societats es calcula a de capital per a compensar resultats partir del resultat comptable d’aquestes negatius acumulats), l’obligació per a l’ens entitats, que no necessàriament ha de concedent sorgeix en el moment en què coincidir amb el resultat fiscal, entès el deute és vençut, líquid i exigible, és a aquest com la base imposable de dir, en el moment en què s’acompleixen l’impost, atès que es consideren les els requisits per al pagament. El diferències permanents corresponents. reconeixement de l’obligació per a l’ens D’acord amb l’esmentat Text refós de concedent es realitza quan es dicta l’acte l’Impost sobre Societats i l’article 25 de la (aprovació dels pressupostos de cada Llei de Bases de Règim Local, la majoria exercici) pel qual es reconeix i quantifica d’aquestes entitats tributen amb una el dret de cobrament de l’ens beneficiari. bonificació del 99% de la quota resultant dels rendiments procedents d’activitats c) Transferències de capital qualificades per aquesta normativa com a Aquesta partida inclou les aportacions serveis públics. que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu pressupost per finançar processos 3.14. Medi ambient inversors realitzats directament per Les despeses derivades de les actuacions organismes públics, empreses del grup que tenen per objecte la protecció i municipal o altres entitats i que no seran millora del medi ambient es de titularitat de l’Ajuntament. comptabilitzen, si s’escau, com a despeses de l’exercici en què s’incorren. No obstant 3.12 Provisions per a riscos i això, si suposen inversions com a despeses conseqüència d’actuacions per minimitzar El saldo d’aquest epígraf recull les l’impacte mediambiental i la protecció i provisions constituïdes per a la cobertura millora del medi ambient, es dels costos econòmics d’aquelles comptabilitzen com a major valor de obligacions de caràcter contingent o l’immobilitzat. probables. 103 Comptes anuals consolidats 2011 Nota 4 - Immobilitzat immaterial, material i infraestructures a) Immobilitzat immaterial El moviment registrat en els diferents comptes de l’immobilitzat immaterial ha estat el següent: Taula 6 8 31.12.10 Altes Baixes Traspassos 31.12.11 Despeses de recerca i desenvolupament 587 – – – 587 Concessions 5.044 – (3.761) – 1.283 Patents, llicències i marques 1.272 3 (45) – 1.230 Aplicacions informàtiques 37.415 612 (2.821) 3.906 39.112 Altres 3.967 105 (112) (64) 3.896 Immobilitzat immaterial 48.285 720 (6.739) 3.842 46.108 Amortització acumulada (28.757) (5.983) 2.388 5 (32.347) Immobilitzat immaterial net 19.528 (5.263) (4.351) 3.847 13.761 La principal component de les baixes, per import net de 4.349 milers d’euros, correspon a la sortida de Serveis Funeraris de Barcelona, SA del perímetre de consolidació (vegeu les notes 2.2 i 6). Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2011 són els següents: Taula 6 9 Concessions 4.414 Aplicacions informàtiques 7.227 Despeses de recerca i desenvolupament 575 Total 12.216 104 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 b) Immobilitzat material i infraestructures El moviment registrat en els diferents comptes de l’immobilitzat material i infraestructures ha estat el següent: Taula 6 10 31.12.10 Altes Baixes Traspassos 31.12.11 Terrenys 467.172 3.378 (94) (70.666) 399.790 Construccions 6.040.938 49.750 (38.657) 261.268 6.313.299 Immobilitzat adscrit i cedit 588.346 – – 2.938 591.284 Terrenys i immobles 7.096.456 53.128 (38.751) 193.540 7.304.373 Vehicles 32.133 – (19.179) – 12.954 Maquinària, equips, instal·lacions i eines 350.833 6.384 (6.647) 5.974 356.544 Equips informàtics 163.189 1.397 (38) 26.691 191.239 Mobiliari i equips d’oficina 67.260 1.856 (1) – 69.115 Altres 10.779 2.252 (95) (177) 12.759 Altre immobilitzat 624.194 11.889 (25.960) 32.488 642.611 Total Immobilitzat Material 7.720.650 65.017 (64.711) 226.028 7.946.984 Patrimoni Públic del Sòl 490.048 11.716 (1.735) 47.243 547.272 Immobilitzat material adscrit i cedit (588.346) – – 1.791 (586.555) Immobilitzat pendent de classificar 1.463.732 529.795 (17.606) (412.970) 1.562.951 Infraestructures i béns destinats a l’ús general 6.657.198 1.428 (160) 138.850 6.797.316 Inversions cedides a l’ús general (6.657.198) (1.428) 160 (138.850) (6.797.316) Immob. Brut material i infraestructures 9.086.084 606.528 (84.052) (137.908) 9.470.652 Amortització acumulada i provisions (1.095.187) (121.089) 21.903 384 (1.193.989) Immobilitzat net material i infraestructures 7.990.897 485.439 (62.149) (137.524) 8.276.663 D’acord amb la normativa aplicable, les d’aquests epígrafs, 2.531.236 milers entitats del grup registren en els epígrafs d’euros a 31 de desembre de 2011 i “Construccions” i “Patrimoni Públic del 2.522.647 milers d’euros a 31 de desembre Sòl” el valor dels terrenys en els quals hi de 2010 corresponen al valor dels terrenys ha qualsevol tipus de construcció. Dins en els quals s’edifiquen les construccions. 105 Comptes anuals consolidats 2011 Les altes de l’exercici ho han estat pels següents conceptes: Taula 6 11 Inversions executades directament per l’Ajuntament 181.358 Inversions executades per entitats dependents, d’acord amb el Decret d’Alcaldia de 18 de juny de 2008 275.770 Inversions executades per tercers 37.876 Cessions gratuïtes obligatòries i aprofitaments 16.441 Béns per operacions de permuta 620 Béns per cobraments en espècie 360 Altres inversions executades per entitats dependents 94.103 Total 606.528 Les principals components de l’epígraf • L’adequació de la planta de “Altres inversions executades per entitats valorització energètica al nou model de dependents” corresponen a: gestió de residus municipals que està • La construcció d’habitatges per part desenvolupant Tractament i Selecció de del Patronat Municipal de l’Habitatge. Residus, SA. • El procés de construcció de cinc El valor net comptable de les baixes de aparcaments i l’adequació de les l’exercici, comprenen els conceptes instal·lacions del Zoo Ciutadella, per part següents: de Barcelona de Serveis Municipals, SA. Taula 6 12 Per vendes 2.513 Per reposició d’immobilitzat 14.906 Baixa de Serveis Funeraris de Barcelona, SA (vegeu les notes 2.2 i 6) 36.119 Altres 8.611 Total 62.149 El valor net comptable dels traspassos de l’exercici tenen les següents contrapartides: Taula 6 13 Patrimoni lliurat a l’ús general (138.850) Pèrdues de l’immobilitzat material (24.952) Beneficis de l’immobilitzat material 15.609 Altres crèdits a llarg termini (recepció de permutes) 8.468 Patrimoni adscrit i cedit 6.520 Altres (4.319) Total (137.524) 106 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Així, els principals components dels traspassos de l’exercici tenen majoritàriament contrapartida en els comptes de patrimoni (vegeu la nota 9.1). El detall de l’epígraf d’inversions destinades a ús general és com segueix: Taula 6 14 Vials 3.399.916 Parcs i forestal 1.504.421 Sistemes 646.937 Patrimoni ús general Holsa 628.125 Mixt 388.915 Béns municipals de caràcter artístic 112.439 Mobiliari urbà 73.225 Equipaments 33.946 Edificis 9.392 Total 6.797.316 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2011 són els següents: Taula 6 15 Equips informàtics 81.649 Màquines, equips instal·lacions, estris i eines 65.644 Mobiliari i equips d’oficina 32.834 Vehicles 12.550 Construccions 1.772 Altres 56.820 Total 251.269 És política del Grup contractar les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements d’immobilitzat. Nota 5 - Participacions en empreses associades Aquest epígraf recull la inversió en societats dependents no consolidables per integració global, sinó per posada en equivalència, d’acord amb el detall següent: Taula 6 16 Catalana d’Iniciatives, CR, SA 2.886 Mediacomplex, SA 6.544 Barcelona Holding Olímpic, SA (Holsa) 3.823 Barcelona Emprèn, CR, SA 2.811 Barcelona Regional, AMDUI, SA 381 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 150 Total 16.595 107 Comptes anuals consolidats 2011 Nota 6 - Altres immobilitzacions financeres El saldo d’aquest epígraf correspon a participacions, de l’Ajuntament i entitats del Grup Municipal en empreses, inferiors al 20%, i a altres crèdits i dipòsits i fiances a llarg termini d’acord amb el detall següent: Taula 6 17 Cartera de valors 65.228 Dipòsits i fiances 1.282 Altres crèdits a llarg termini 81.518 Total 148.028 La composició de la cartera de valors és la que segueix: Taula 6 18 Societat % Particip. Cost de la Provisions Valor net titular inversió comptable (*) 31.12.11 Fira 2000, SA AB 18,35 49.018 (235) 48.784 Port Fòrum Sant Adrià, SL AB 5,00 15 (2) 13 Nauta Tech Invest III, SCR de régimen simplificado SA AB 4,80 2.164 (387) 1.777 Clavegueram de Barcelona, SA BSM 17,50 685 – 685 GL Events CCIB, SL BSM 12,00 241 – 241 Catalunya Carsharing, SA BSM 2,89 65 (65) – Túnels i Accessos de Barcelona, SA BSM 1,04 3.805 – 3.805 Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via l’Hospitalet, SA BSM 17,55 2.475 – 2.475 Serveis Funeraris de Barcelona, SA BSM 15,00 1.649 – 1.649 Districlima, SA TERSA 11,73 4.020 – 4.020 Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA 11,73 960 – 960 Ecoparc de Barcelona, SA TERSA 3,05 383 – 383 Gestora de runes de la construcció,SA TERSA 8,21 135 – 135 Recuperació d’Energia, SA TERSA 7,00 34 – 34 Ecoparc del Besòs, SA TERSA 2,93 385 (118) 267 Grand Tibidabo, SA PATSA 0,03 11 (11) – Total cartera de valors 66.045 (818) 65.228 (*) On: AB: Ajuntament de Barcelona; BSM: Barcelona de Serveis Municipals, SA; PATSA: Parc d’Atraccions Tibidabo, SA; TERSA: Tractament i Selecció de Residus, SA. 108 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 En relació a l’exercici anterior s’han societat pasa a formar part de la cartera produït les següents variacions: de valors, deixant de consolidar-se com a • La Junta General de la societat Fira entitat dependent. 2000, SA va acordar augmentar el seu • L’Ajuntament de Barcelona ha entrat a capital social, passant la participació de formar part de l’accionariat de l’empresa l’Ajuntament de Barcelona del 17,80% al de capital risc Nauta Tech Invest III, SCR 18,35%. de régimen simplificado SA. • Amb motiu de la venda del 36% de les Altres crèdits a llarg termini tenen la accions de Serveis Funeraris de composició següent: Barcelona, SA, (vegeu la nota 2.2) aquesta Taula 6 19 Vendes d’immobilitzat a llarg termini i permutes de béns futurs PMS 51.782 Clients i deutors a llarg termini 21.830 Altres 7.906 Total 81.518 Nota 7 - Despeses a calcula de forma lineal fins el venciment distribuir en diversos de les operacions formalitzades. exercicis Aquest epígraf recull, bàsicament, les Nota 8 - Deutors despeses d’emissions d’obligacions i bons i de formalització de préstecs. La Els saldos pendents de cobrament es imputació a resultats com a despesa classifiquen tal com segueix: financera es realitza anualment i es Taula 6 20 a) En l’Ajuntament 803.899 Impostos directes 207.617 Impostos indirectes 10.179 Taxes i altres ingressos 349.361 Transferències corrents 91.492 Ingressos patrimonials 11.698 Venda d’inversions reals 190 Transferències de capital 88.572 Altres 44.790 b) En organismes i empreses 112.592 Total pendent de cobrament 916.491 109 Comptes anuals consolidats 2011 Els imports i moviments en el compte de la provisió per a la cobertura de drets de difícil realització han estat els següents: Taula 6 21 Saldo a 31 de desembre de 2010 349.195 Dotació amb càrrec al compte de resultats 92.682 Aplicació per anul·lació de deutors incobrables (25.329) Aplicació per cobraments o reconeixements en ferm (10.335) Saldo a 31 de desembre de 2011 406.213 La dotació a la provisió de drets de compte de resultats consolidat, juntament difícil realització es determina mitjançant amb altres provisions per diversos l’aplicació dels percentatges d’esperança conceptes que ascendeixen a 1.364 milers de cobrament, calculats segons sèries d’euros. històriques reals, sobre la liquidació efectuada a cadascuna de les figures tributàries de forma individualitzada, i en Nota 9 - Fons propis cada exercici concret. Addicionalment es provisionen els deutors per conceptes no tributaris quan es consideren de difícil 9.1. Patrimoni realització. Els imports i moviments en els comptes La dotació de l’exercici, de 92.682 milers de patrimoni han estat els següents: d’euros, es troba reflectida en el deure del Taula 6 22 Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Total adscrit en cessió lliurat a l’ús i cedit general (vegeu notes (vegeu notes 3.1.b i 4.b) 3.3 i 4.b) Saldo inicial 12.689.048 (588.346) 47.978 (6.657.198) 5.491.482 Incorporació resultat Ajuntament any 2010 31.917 – – – 31.917 Traspàs des de transferències de capital 60.121 – – – 60.121 Variació del patrimoni cedit – 1.791 – – 1.791 Distribució de reserves de les participades 34.230 – – – 34.230 Lliurament de béns a l’ús general – – – (140.118) (140.118) Saldo final 12.815.316 (586.555) 47.978 (6.797.316) 5.479.423 El patrimoni en cessió recull el valor dels La distribució de reserves de les béns cedits i adscrits a l’Ajuntament, per a participades recull el repartiment de part la seva explotació o utilització, procedents de la prima d’emissió de les accions de d’altres ens. Barcelona de Serveis Municipals, SA. 110 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 9.2. Pèrdues i guanys El resultat consolidat atribuït a l’Ajuntament de Barcelona té la composició següent: Taula 6 23 Resultat de l’Ajuntament de Barcelona 344.614 Resultat agregat dels organismes i empreses municipals individuals 61.650 Resultat de la participació per posada en equivalència (4.718) Ajustaments de consolidació (39.642) Resultats consolidats 361.904 Resultats atribuïts als socis externs abans de dividends a compte (nota 10) (3.569) Resultats atribuïts a l’Ajuntament 358.335 111 Comptes anuals consolidats 2011 9.3 - Reserves de consolidació El detall de les reserves de consolidació i del seu moviment és el següent: Taula 6 24 Saldo a Resultat Transferències Saldo a 31.12.10 2010 (a) i altres 31.12.11 Per integració global 232.199 29.900 (45.200) 216.899 PM de l’Habitatge 40.043 93 1.022 41.158 IM de Persones amb Discapacitat 1.050 (356) (1) 693 IM Fundació Mies Van der Rohe 1.560 99 1 1.660 IM d’Informàtica 6.615 (1.186) – 5.429 IM d’Urbanisme (1.206) 358 1.850 1.002 IM d’Hisenda 3.962 53 (76) 3.939 IM de Mercats 2.591 286 3.473 6.350 IM de Parcs i Jardins 4.784 755 102 5.641 IM d’Educació 7.220 287 – 7.507 Institut de Cultura de Barcelona 3.252 761 320 4.333 Institut Barcelona Esports 1.254 372 290 1.916 IM del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida (9.360) 12.275 138 3.053 Grup Barcelona de Serveis Municipals (b) 147.238 12.640 (56.512) 103.366 Grup Barc. d’Infraestructures Mpals. (c) 7.516 593 2.114 10.223 Informac. i Comunicac. de Barcelona, SA 1.881 48 116 2.045 Barcelona Activa, SA 13.125 85 899 14.109 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 674 18 – 692 IM de Serveis Social – 2.719 1.064 3.783 Per posada en equivalència 1.373 (2.550) (585) (1.762) Barcelona Holding Olímpic, SA 1.527 (119) (1.108) 300 Barcelona Sagrera AV – – – – Barcelona Emprèn, SCR, SA (173) (336) 567 58 Barcelona Regional, AMDUI, SA 19 – – 19 Mediacomplex, SA – 148 – 148 Catalana d’Iniciatives, SCR de RC, SA – (2.243) (44) (2.287) Total 233.572 27.350 (45.785) 215.137 (a) Ajustat en funció del percentatge de participació. (b) En el Grup Barcelona de Serveis Municipals es presenta la informació consolidada de la matriu i les empreses participades Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, Tractament i Selecció de Residus, SA, Cementiris de Barcelona, SA, Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA, Selectives Metropolitanes, SA i Solucions Integrals per als Residus, SA (vegeu la nota 2.2). (c) En el Grup Barcelona d’Infrastructures Municipals es presenta la informació consolidada de la matriu i les empreses participades Pro Nou Barris, SA, 22 Arroba Bcn, SA, Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA, ProEixample, SA i Foment de Ciutat Vella, SA (vegeu la nota 2.2). Per a la determinació de les reserves de l’execució de les obres i serveis finançats consolidació s’han utilitzat els valors per aquestes. La seva component comptables i teòric-comptables de les principal correspon a Barcelona de participacions, els dividends cobrats Serveis Municipals, SA al recollir una triple durant l’exercici 2011 i altres ajustaments efecte: la sortida del perímetre de de consolidació per tal d’homogeneïtzar consolidació de Serveis Funeraris de saldos deutors i creditors entre Barcelona, SA (vegeu les notes 2.2 i 6), la l’Ajuntament i les seves entitats presa de tota la participació accionarial en dependents. Cementiris de Barcelona, SA (vegeu la La columna “Transferències i altres” nota 2.2) i el repartiment de part de la inclou, entre altres, la correcció de la prima d’emissió de les accions de diferència temporal existent entre Barcelona de Serveis Municipals, SA l’atorgament de transferències de capital i (vegeu la nota 9.1). 112 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Nota 10 - Socis externs accionistes o socis externs al Grup consolidat. Concretament, prové dels El saldo d’aquest capítol correspon a la grups Barcelona de Serveis Municipals, SA part de patrimoni i resultats de l’exercici i Barcelona d’Infraestructures Municipals, de les societats dependents compreses SA, el detall dels quals és el següent: en la consolidació corresponent a Taula 6 25 Capital Reserves Resultat de Dividends Subvencions, Total l’exercici a compte donacions i llegats Del Grup BSM: Grup TERSA 5.973 16.501 2.142 – 1.015 25.631 Mercabarna, SA 6.996 28.037 1.981 – 613 37.627 Total 12.969 44.538 4.123 – 1.628 63.258 Del Grup BIM: Foment de Ciutat Vella, SA 1.743 880 (19) – – 2.604 Proeixample, SA 2.846 1.375 (534) – – 3.687 Total 4.589 2.255 (553) – – 6.291 TOTAL 17.558 46.793 3.569 – 1.628 69.549 La disminució de saldo d’aquest 2010 eren de 15.972 i 2.564 milers d’euros, epígraf en relació a l’exercici 2010 respectivament. està originada per la sortida del perímetre de consolidació de Serveis Funeraris de Barcelona, SA i la Nota 11 - Subvencions i altres transformació de Cementiris de ingressos de capital Barcelona, SA en empresa íntegrament municipal (vegeu les notes 2.2 i 6). Els Els imports i moviments en aquest epígraf valors d’aquests dos conceptes l’exercici han estat els següents: Taula 6 26 Saldo a 31 de desembre de 2010 681.119 Addicions 126.625 Traspàs a patrimoni (nota 9.1) (60.121) Traspàs a resultats (21.241) Altres (1.724) Saldo a 31 de desembre de 2011 724.658 113 Comptes anuals consolidats 2011 Les addicions de l’exercici inclouen 2010, i que corresponen a inversions 39.488 milers d’euros corresponents a lliurades a l’ús general. aportació de l’Administració de l’Estat en Els traspassos a resultats inclouen 11.530 concepte del Fons Estatal per a milers d’euros corresponents a projectes l’Ocupació i la Sostenibilitat Local 2010. totalment finançats amb els Fons Estatals La totalitat d’aquesta aportació s’ha per Inversió Local 2009 que corresponen aplicat a la seva finalitat. a inversions no activables per l’Ajuntament. Els traspassos a patrimoni inclouen, bàsicament, 16.531 milers d’euros corresponents a projectes totalment Nota 12 - Altres ingressos finançats amb els Fons Estatals per per distribuir en diversos Inversió Local 2009 i 40.357 milers exercicis d’euros corresponents a projectes totalment finançats amb els Fons Estatal El moviment d’aquest epígraf és (vegeu la per a l’Ocupació i la Sostenibilitat Local nota 3.9) aquest: Taula 6 27 Saldo a 31 de desembre de 2010 141.862 Addicions 10.610 Traspàs a ingressos de l’exercici (2.705) Traspàs a curt termini (5.351) Altres 606 Saldo a 31 de desembre de 2011 145.022 Per naturalesa, 141.242 milers d’euros resultats consolidat de l’exercici 2011 i corresponen a ingressos avançats pel dret figura en l’epígraf “Ajustaments per d’utilització de béns de titularitat periodificació” del passiu del balanç municipal i 3.780 milers d’euros a de situació consolidat de l’exercici tancat ingressos per la prestació de serveis a 31 de desembre de 2011 (vegeu nota diversos. 17.2). Els ingressos avançats es traspassen anualment al Compte de resultats consolidat de manera lineal en el decurs Nota 13 - Provisions per a del període de la corresponent concessió riscos i despeses o adjudicació, que es situa com a màxim l’any 2080. La composició d’aquest epígraf correspon Les addicions més significatives majoritàriament a les provisions per corresponen, bàsicament, a ingressos sentències i reclamacions judicials, que avançats pel dret d’utilització de béns de tenen per objecte cobrir possibles titularitat municipal. compromisos futurs de diversa naturalesa. L’import traspassat a curt termini és el El moviment d’aquest epígraf ha estat el que es preveu aplicar al Compte de següent: Taula 6 28 Saldo a 31 de desembre de 2010 95.958 Addicions 11.764 Cancel·lació de provisions amb abonament a resultats extraordinaris (19.404) Altres (885) Saldo a 31 de desembre de 2011 87.433 114 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Les addicions s’han registrat íntegrament amb càrrec a diverses despeses d’explotació per 11.764 milers d’euros. Nota 14 - Emprèstits i préstecs El capital viu a 31 de desembre de 2011, corresponent a emprèstits i préstecs subscrits, tant a curt com a llarg termini, es detalla de la manera següent: Taula 6 29 Descripció Capital viu Llarg Curt a 31.12.2011 termini termini Mercat de la Unió europea Sistema bancari 1.050.058 1.031.339 18.718 Col·locacions privades 290.000 200.000 90.000 Mercat de capitals – – – Total endeutament a llarg termini 1.340.058 1.231.339 108.718 Total endeutament a curt termini 6.725 – 6.725 Deute total 1.346.783 1.231.339 115.443 La part de l’endeutament subscrit a llarg El moviment durant l’exercici 2011 dels termini que té venciment a menys d’un emprèstits i préstecs subscrits a llarg any es classifica com “Creditors a curt termini ha estat el següent: termini per emprèstits i préstecs”. Taula 6 30 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.455.914 Altes: – Noves operacions 30.880 Baixes: – Amortitzacions contractuals (131.121) – Amortitzacions anticipades i per substitució i subrogació de deute (15.615) Saldo a 31 de desembre de 2011 1.340.058 115 Comptes anuals consolidats 2011 El perfil del deute a llarg termini per venciments a 31 de desembre de 2011 es detalla a continuació (en milers d’euros): Taula 6 31 Any de venciment Import 2012 108.718 2013 113.676 2014 148.604 2015 166.546 2016 172.852 2017 135.660 2018 52.504 2019 52.788 2020 78.102 2021 70.303 2022 60.645 2023 i següents 179.660 Total 1.340.058 A 31 de desembre de 2011 existeixen La composició del deute financer pòlisses de crèdit per un import total de consolidat a llarg termini a 31 de 47.000 milers d’euros, les quals estan desembre de 2011 era del 41,2% a tipus disposades per 6.725 milers d’euros. d’interès fix i el 58,8% a tipus d’interès El cost mitjà del deute durant l’exercici variable. 2011 ha estat del 2,8%. Nota 15 - Altres creditors a llarg termini L’epígraf d’altres creditors a llarg termini recull els següents conceptes: Taula 6 32 Subministradors de béns d’immobilitzat amb venciment superior a un any 9.826 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 56.092 Administració General de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 (nota 18.9) 243.428 Altres 31.071 Saldo a 31 de desembre de 2011 340.417 L’import total de la liquidació definitiva tributs de l’Estat corresponent a l’exercici de la participació als tributs de l’Estat 2009 va ascendir a 304.284 milers corresponent a l’exercici 2008 va ascendir d’euros, i el seu venciment és durant el a 93.487 milers d’euros, els quals tenen període 2012-2016. L’import amb venciment durant el període 2011-2015. La venciment l’exercici 2012 es troba registrat liquidació definitiva de la participació als a l’epígraf “Altres deutes no comercials”. 116 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Nota 16 - Administracions públiques El desglossament d’aquests comptes és el següent: Taula 6 33 Concepte Saldo deutor Saldo creditor Seguretat Social 1.018 6.360 Hisenda pública – IVA 12.091 7.827 Hisenda pública – IRPF – 12.013 Hisenda pública – Impost sobre societats 2.101 22.687 Subvencions 128 17 Altres 39 564 Total 15.377 49.468 Les entitats del Grup tenen oberts a quantitat a pagar a l’exercici 2012 a inspecció aquells exercicis no prescrits l’Administració de la Generalitat de per a tots els impostos que són Catalunya en relació al conveni subscrit aplicables. No s’espera que es meritin per a la promoció econòmica i passius addicionals de consideració per a consolidació de Barcelona i la seva àrea les entitats com a conseqüència d’una d’influència com una destinació de eventual inspecció. referència en turisme. 17.2. Ajustaments per Nota 17 - Ajustaments per periodificació de passiu periodificació Aquest compte reflecteix els passius certs per al Grup a 31 de desembre de 2011, d’acord amb el seu període d’acreditació i 17.1 Ajustaments per amb independència de la data periodificació d’actiu d’exigibilitat o de pagament, i Ajustaments per periodificació de l’actiu subvencions atorgades al Grup pendents del balanç inclou per import de 10.000 d’aplicar a la seva finalitat. La seva milers d’euros la contrapartida de la composició és la següent: Taula 6 34 Ingressos per subvencions corrents i de capital 30.753 Terrenys rebuts en cessió pendents d’aplicar a ingressos 34.946 Quotes urbanístiques 3.730 Traspàs a curt termini d’ingressos a distribuir 3.216 Abonaments anuals d’usuaris 4.764 Concessions de sepultures 2.357 Cànons per concessions d’ús privatiu 1.026 Altres ingressos anticipats 2.348 Interessos meritats no vençuts 7.726 Total 90.866 Les remuneracions del personal acreditades i no vençudes es presenten en l’epígraf “Altres deutes no comercials” i ascendeixen a 37.441 milers d’euros. 117 Comptes anuals consolidats 2011 Nota 18 - Compte de inversions. Inclou els contractes de resultats de l’exercici 2011 prestació de serveis que el Grup té signats amb diferents empreses privades per a facilitar el funcionament de la ciutat, 18.1. Despeses de personal com per exemple la recollida Aquesta partida inclou els sous i salaris d’escombraries i la neteja viària. del personal del Grup, assegurances socials i altres despeses socials. 18.3. Despeses per transferències La plantilla mitjana del Grup Ajuntament corrents i de capital durant l’exercici 2011 ha estat de 12.827 Aquestes partides inclouen les treballadors (41% dones i 59% homes). transferències corrents i de capital que efectua el Grup a càrrec del seu 18.2. Treballs, subministraments i pressupost o per compte de tercers a serveis exteriors entitats, empreses i particulars externs, Aquesta partida correspon a la compra de per a finançar les seves despeses béns i serveis necessaris per al d’explotació o les seves inversions. Els funcionament de l’activitat municipal i per principals destinataris han estat les a la conservació i el manteniment de les entitats següents: Taula 6 35 Transferències corrents 452.607 Consorcis i Fundacions 134.458 Àrea Metropolitana de Barcelona 136.376 Autoritat del Transport Metropolità 72.886 Entitats sense afany de lucre 56.776 Altres ens públics 6.821 Comunitat Autònoma 15.000 Empreses 1.583 Altres 28.707 Transferències de capital 45.457 Consorcis i Fundacions 36.655 Entitats sense afany de lucre 585 Empreses 29 Àrees metropolitanes 3.117 Altres 5.071 Total 498.064 118 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 18.4 Ingressos per impostos projecte, per a la construcció del qual se Aquest epígraf recull els ingressos per sol·licita la llicència corresponent; l’impost impostos locals recaptats per sobre l’increment del valor dels terrenys l’Ajuntament. de naturalesa urbana (IIVT) que grava Sota aquesta agrupació s’inclou els l’increment del valor que experimenten els impostos de caràcter local següents: terrenys i que es posa de manifest a impost sobre béns immobles (IBI), que conseqüència de la transmissió de la grava la propietat immobiliària; impost propietat d’aquests. sobre activitats econòmiques (IAE), que També es contempla en aquest epígraf grava determinades activitats l’import resultant de la cessió de tributs empresarials, segons el tipus d’activitat, la de l’Estat, com a conseqüència de superfície ocupada i la seva localització; l’entrada en vigor del model de l’impost sobre vehicles de tracció finançament del sector públic local mecànica (IVTM), que és un tribut que aprovat per la llei 51/2002, de 27 de grava la titularitat d’aquests vehicles, sigui desembre, de reforma de la Llei 39/1988, quina sigui la seva classe i categoria; de 28 de desembre, Reguladora de les l’impost sobre construccions, instal·lacions Hisendes Locals. i obres (ICIO), que grava el cost del El seu detall és el següent: Taula 6 36 Sobre béns immobles 539.213 Sobre activitats econòmiques 98.556 Sobre l’increment del valor dels terrenys 83.447 Cessió de tributs de l’Estat 86.061 Sobre vehicles de tracció mecànica 69.243 Sobre construccions, instal·lacions i obres 23.799 Total 900.319 18.5 Altres ingressos tributaris 18.6 Vendes de serveis Sota l’epígraf d’“altres ingressos tributaris” Aquesta partida inclou els preus públics s’engloben, bàsicament, les taxes per facturats per la prestació de serveis i els vendes de serveis i aprofitament del ingressos obtinguts per les entitats en la domini públic. seva activitat habitual. 119 Comptes anuals consolidats 2011 18.7. Altres ingressos de gestió recàrrecs per demores tributàries, ordinària ingressos per concessions i aprofitaments Els altres ingressos de gestió ordinària especials i participació en beneficis. El seu engloben, bàsicament, multes i detall és el següent: penalitzacions per infraccions, interessos i Taula 6 37 Multes 97.152 Concessions i aprofitaments especials 40.123 Interessos de demora i recàrrecs 19.891 Participació en beneficis 1.264 Altres 1.337 Total 159.767 18.8. Ingressos per transferències finalistes procedents de la Unió Europea, corrents l’Estat, la comunitat autònoma, i les Aquest epígraf inclou els imports rebuts entitats locals, d’acord amb el següent del Fons Complementari de Finançament detall: de l’Estat, així com les subvencions Taula 6 38 Estat 848.183 Generalitat de Catalunya 79.784 Entitats locals 60.690 Exterior 6.859 Altres entitats 4.415 Total 999.931 120 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 18.9 Resultats extraordinaris El desglossament dels resultats extraordinaris és el que segueix: Taula 6 39 Despeses Ingressos Immobilitzat material 41.739 34.589 Modificació de drets, obligacions i provisions 25.645 52.290 Ajust liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 – 19.806 Descompte a l’AMB relatiu a les liquidacions de la participació en els tributs de l’Estat 2009 1.505 – Subvencions de capital traspassades a resultat – 21.241 Resultats per alienacions d’immobilitzat financer i altres 2.169 55.271 Altres resultats extraordinaris 4.317 4.320 Total 75.375 187.517 Resultat extraordinari net positiu 112.142 Els ingressos contemplats com a obtingut per la venda del 36% de les resultats per alienacions i altres accions de Serveis Funeraris de corresponen al resultat net positiu Barcelona, SA (vegeu les notes 2.2 i 6). 121 Comptes anuals consolidats 2011 Nota 19 - Altra informació i grup econòmic municipal en virtut de fets posteriors l’expedient d’adjudicació del concurs d’auditoria, els quals seran repercutits a A 31 de desembre de 2011, els avals cadascuna de les entitats compreses en atorgats pel grup per a la cobertura l’àmbit del concurs, en la part que els d’operacions de crèdit pugen a 4.202 pertoqui. milers d’euros. En relació al que preveu  la Llei 15/2010, Els honoraris a percebre per la UTE de 5 de juliol de mesures de lluita contra PriceWaterhouseCoopers Auditores, S.L. i la morositat en operacions comercials, i Gabinete Técnico de Auditoría y respecte al total d’obligacions pagades Consultoría, S.A., corresponents a l’exercici des del segon semestre de l’any 2010 per 2011, per serveis d’auditoria i despeses a despesa corrent corresponent al capítol incorregudes per la prestació d’aquests 2 i despesa de capital inclosa al capítol 6 serveis, han suposat 923,5 milers d’euros, del pressupost municipal, a data 31 de IVA inclòs. Aquests honoraris facturats a desembre de 2011: l’Ajuntament de Barcelona inclouen els del Taula 6 40 Exercici 2011 Exercici 2010 Import % Import % Pagaments dins el termini màxim legal 753.108 67% Resta de pagaments 376.828 33% Total de pagaments de l’exercici 1.129.936 100% Termini mitjà ponderat excedit (dies) 22,83 Ajornaments que a la data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 10.582 17.619 Durant el mes de març de 2012 el aquesta informació, la liquidació prevista Ministeri d’Hisenda i Administracions per a l’Ajuntament de Barcelona Públiques, a través de la Secretaria d’Estat ascendeix a 117 milions d’euros (7 de d’Administracions Públiques, ha publicat a cessió d’impostos i 110 de Fons l’Oficina Virtual l’estimació de la liquidació Complementari de Finançament). positiva definitiva de la participació als L’esmentat import serà registrat durant tributs de l’Estat de l’any 2010. Segons l’exercici 2012. 122 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Comptes anuals consolidats 2011 Nota 20 - Quadres de finançament dels exercicis 2011 i 2010 Taula 6 41 Aplicacions Exercici Exercici Orígens Exercici Exercici 2011 2010 2011 2010 Recursos generats 408.202 129.789 Fons generats per la venda del 36% de les accions de Serveis Funeraris de Barcelona, SA (SFB) 64.659 – Adquisicions d’immobilitzat: Alienació d’immobilitzat: Material i immaterial 614.043 777.281 Material i immaterial 4.050 9.487 Financer 9.900 56.182 Baixes immob. financer 12.820 1.000 Traspàs a curt termini d’ingressos a Baixes d’immobilitzat material i distribuir en diversos exercicis 5.351 3.411 immaterial per la venda de SFB 40.468 – Aplicacions provisions per a riscos Traspassos d’immobilitzat 16.471 10.924 i despeses 372 156 Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 2.079 5.190 Fiances i dipòsits a llarg termini 1.419 – Ingressos per distribuir en diversos exercicis 11.216 18.715 Traspàs a curt termini i cancel.lació liquidació participació en tributs de l’Estat 97.855 25.767 Subvencions de capital 124.901 191.635 Amortització i traspàs d’emprèstits de llarg termini a curt termini 135.979 138.365 Préstecs a llarg termini 30.880 619.452 Socis externs per la venda de SFB 1.806 – Fiances i dipòsits a llarg termini – 683 Reserva de consolidació per la venda de SFB 23.282 – Previsió liquidació participació tributs de l’Estat – 324.090 Altres creditors a llarg termini 2.882 2.734 Total aplicacions 890.007 1.001.162 Total orígens 718.628 1.313.699 Variació del capital circulant – 312.537 Variació del capital circulant 171.379 – (Augment) (Disminució) Total 890.007 1.313.699 Total 890.007 1.313.699 123 Comptes anuals consolidats 2011 Taula 6 42 Variació del capital circulant 2011 2010 Augment Disminució Augment Disminució Existències 22.271 – 1.531 – Deutors 30.169 – 32.008 – Inversions financeres temporals – 257.292 188.582 – Tresoreria – 50.292 27.248 – Creditors 76.907 – 63.168 – Variació circulant per l’efecte de SFB 6.858 – – – Total 136.205 307.584 312.537 0 Augment del capital circulant 312.537 Disminució del capital circulant 171.379 Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Taula 6 43 Nota 2011 2010 Benefici de l’exercici – 358.335 67.002 Resultat net de l’immobilitzat 18.9 7.150 (46.473) Dotació a les amortitzacions – 120.362 113.228 Dotació provisions per a riscos i despeses 13 11.764 16.086 Despeses per distribuir en diversos exercicis 7 355 202 Cancel·lació provisions a llarg termini 13 (19.404) (12.285) Ingressos per distribuir traspassats a resultats 12 (2.705) (4.137) Subvencions de capital traspassades a resultats 11 (21.241) (13.104) Variació provisions inversions financeres 6 570 (4.715) Resultat de socis externs 10 3.569 11.435 Resultat positiu per la venda del 36% de SFB 18.9 (55.271) Participació posada en equivalència 2.2 4.718 2.550 Recursos generats en les operacions 408.202 129.789 124 7 Informació dels últims cinc anys Informació dels últims cinc anys Taula 7 1 Ajuntament de Barcelona (2007-2011) Creixement 2007 2008 2009 2010 2011 anual (%) Plantilla mitja 6.826 6.958 7.087 6.793 6.710 0,2% Evolució econòmica (en milers d’euros) Ingressos corrents 2.206.461 2.239.324 2.217.494 2.217.997 2.291.600 2,4% Despeses corrents 1.589.894 1.700.126 1.780.394 1.842.501 1.882.470 5,1% Estalvi brut 616.567 539.198 437.100 375.496 409.130 -6,4% Inversions netes 546.452 575.109 551.637 575.557 451.190 0,6% Superàvit (dèficit) de caixa 133.359 157.745 20.000 -450.000 110.000 Deute total a 31/12 927.847 770.101 750.101 1.200.101 1.090.101 0,5% Ràtios Estalvi brut / Ingressos corrents (%) 27,9 24,1 19,7 16,9 17,9 Cobertura dels interessos (x) 25,9 38,2 23,7 18,7 16,1 Cobertura de les inversions (x) 1,1 0,9 0,8 0,7 0,9 Inversió bruta / Despesa total (%) 27,0 26,6 32,5 29,3 22,7 Deute / Ingressos corrents (%) 42,1 34,4 33,8 54,1 47,6 Deute / Estalvi primari (x) 1,4 1,4 1,6 3,0 2,5 Vida mitjana del deute a llarg termini (anys) 5,9 4,5 5,8 5,9 5,4 Gràfic Gràfic 7 2 Ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) 7 3 Ingressos corrents i deute total (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents • Ingressos corrents • Deute total a 31/12 2.400 2.400 2.200 2.200 2.000 2.000 1.800 1.800 1.600 1.600 1.400 1.400 1.200 1.200 1.000 1.000 800 800 600 600 400 400 200 200 0 0 2007 2008 2009 2010 2011 2007 2008 2009 2010 2011 Gràfic 7 4 Inversió directa i indirecta (en milions d’euros) Qualificacions del risc del deute a 31/05/2012 • Inversió directa • Inversió indirecta 900 Standard & Poor's: BBB+ neg (05/2012) 800 700 600 Fitch: A neg (04/2012) 500 400 Moody's: En revisió 300 200 100 0 2007 2008 2009 2010 2011 126 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informació dels últims cinc anys Taula 7 5 Ajuntament de Barcelona (2007-2011) Balanç resumit Creixement (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 anual (%) Immobilitzat immaterial 6.310 8.947 10.169 8.266 7.439 12,4% Immobilitzat material i infraestructures 6.509.097 7.025.921 7.468.676 7.318.077 7.628.895 4,5% Inversions financeres permanents 200.796 218.758 204.066 236.329 216.678 2,6% Deutors no pressupostaris a llarg termini 1.980 1.909 2.920 4.666 2.955 -6,0% Despeses a distribuir en diversos exercicis 802 601 1.186 983 Actiu permanent 6.718.985 7.256.136 7.687.017 7.568.321 7.856.777 4,4% Deutors 284.992 295.344 385.542 364.502 428.913 7,4% Tresoreria 496.597 490.067 372.007 581.486 270.014 -8,2% Actiu circulant 781.589 785.411 757.549 945.988 698.927 -0,5% Total actiu 7.500.574 8.041.547 8.444.566 8.514.309 8.555.704 4,0% Fons propis 5.590.666 6.159.258 6.175.562 5.531.692 5.798.720 3,1% Subvencions i altres ingressos de capital 214.257 257.350 555.568 592.281 607.785 20,6% Patrimoni net 5.804.923 6.416.608 6.731.130 6.123.973 6.406.505 4,2% Altres ingressos a distribuir en diversos exercicis 95.353 92.594 89.846 98.763 99.507 0,6% Provisions per a riscos i despeses 110.276 111.363 86.967 90.595 85.063 -2,8% Emprèstits i préstecs a llarg termini 927.847 770.101 750.101 1.200.101 1.090.101 0,5% Altres passius a llarg termini 39.615 26.709 130.603 430.432 337.623 42,2% Passiu a llarg termini 1.173.091 1.000.767 1.057.517 1.819.891 1.612.294 4,2% Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 0 0 0 0 0 - Creditors i altres 505.112 611.863 645.726 558.322 526.342 1,5% Ajustaments per periodificació 17.448 12.309 10.193 12.123 10.563 -10,3% Passiu circulant 522.560 624.172 655.919 570.445 536.905 1,2% Total passiu 7.500.574 8.041.547 8.444.566 8.514.309 8.555.704 4,0% Gràfic Gràfic 7 6 Estructura del deute per mercats 7 7 Capacitat de retorn i vida mitjana del deute (anys) • Sistema bancari • Col·locacions privades • Deute / Estalvi primari • Emissions públiques • Vida mitjana del deute a llarg termini 100% 7 90% 6 80% 70% 5 60% 4 50% 40% 3 30% 2 20% 10% 1 0% 0 2007 2008 2009 2010 2011 2007 2008 2009 2010 2011 Taula 7 8 Deute de les administracions públiques segons el protocol de dèficit excessiu (2007-2011) Deute Creixement (en milions d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 anual (%) Estat 291.883 332.584 439.420 488.245 559.459 13,0% Comunitats autònomes 61.039 72.625 90.962 119.460 140.083 18,9% Administració local 29.385 31.775 34.700 35.431 35.420 5,1% Ajuntaments espanyols 23.874 26.058 28.587 28.769 28.368 5,0% Ajuntament de Barcelona (1) 928 770 753 1.202 1.090 0,5% (1) Inclou Consorcis i fundacions que consoliden a efectes de la Llei General d'Estabilitat Pressupostària Font: Banc d'Espanya (www.bde.es/infoest) 127 Informació dels últims cinc anys Taula 7 9 Grup Ajuntament de Barcelona (2007-2011) Creixement 2007 2008 2009 2010 2011 anual (%) Plantilla mitja 13.317 13.572 12.697 13.112 12.827 -0,3% Evolució econòmica (en milers d’euros) Ingressos corrents 2.485.986 2.553.410 2.517.465 2.512.205 2.504.522 1,6% Despeses corrents 1.805.362 1.940.213 2.035.261 2.063.418 2.087.885 4,5% Estalvi brut 680.624 613.197 482.204 448.787 416.637 -8,2% Inversions netes 629.374 678.834 628.141 632.189 419.066 -2,7% Superàvit (dèficit) de caixa 108.154 129.467 -47.730 -495.557 112.112 Deute total consolidat a 31/12 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 1.346.783 2,7% Ràtios Estalvi brut / Ingressos corrents (%) 27,4 24,0 19,2 17,9 16,6 Cobertura dels interessos (x) 25,8 25,1 17,1 14,9 12,5 Cobertura de les inversions (x) 1,1 0,9 0,8 0,7 1,0 Inversió bruta / Despesa total (%) 27,6 27,8 31,8 29,2 22,4 Deute / Ingressos corrents (%) 42,9 36,3 38,7 58,3 53,8 Deute / Estalvi primari (x) 1,5 1,5 1,9 3,0 3,0 Vida mitjana del deute a llarg termini (anys) 6,6 5,5 7,0 6,6 6,4 Gràfic Gràfic 7 10 Ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) 7 11 Ingressos corrents i deute total (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents • Ingressos corrents • Deute total consolidat a 31/12 2.800 2.800 2.400 2.400 2.000 2.000 1.600 1.600 1.200 1.200 800 800 400 400 0 0 2007 2008 2009 2010 2011 2007 2008 2009 2010 2011 Gràfic Gràfic 7 12 Inversió bruta consolidada (en milions d’euros) 7 13 Plantilla mitja grup Ajuntament de Barcelona 1.000 900 13.600 800 13.200 700 12.800 600 12.400 500 12.000 400 11.600 300 11.200 200 10.800 100 10.400 0 10.000 2007 2008 2009 2010 2011 2007 2008 2009 2010 2011 128 Ajuntament de Barcelona 2011 Informe anual Informació dels últims cinc anys Taula 7 14 Grup Ajuntament de Barcelona (2007-2011) Balanç resumit Creixement (en milers d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 anual (%) Immobilitzat immaterial 56.526 19.164 21.526 19.528 13.761 -22,8% Immobilitzat material i infraestructures 7.031.640 7.637.578 8.111.805 7.990.897 8.276.663 4,7% Immobilitzat financer 154.834 158.827 142.866 191.839 164.623 3,9% Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 27.473 29.890 34.704 29.514 27.435 -2,3% Despeses a distribuir en diversos exercicis 2.474 2.247 2.832 2.630 2.275 -4,2% Actiu permanent 7.272.947 7.847.706 8.313.733 8.234.408 8.484.757 4,5% Existències 52.179 60.715 105.705 107.236 127.868 24,4% Deutors 390.270 386.271 473.607 507.056 525.655 5,7% Tresoreria 542.723 562.058 441.539 657.369 348.902 -5,9% Ajustaments per periodificació 2.844 1.476 4.292 2.851 12.054 45,6% Actiu circulant 988.016 1.010.520 1.025.143 1.274.512 1.014.479 2,1% Total actiu 8.260.963 8.858.226 9.338.876 9.508.920 9.499.236 4,2% Fons propis 5.821.869 6.404.928 6.400.952 5.792.056 6.052.895 3,2% Socis externs 72.632 80.548 81.983 86.322 69.549 0,0% Subvencions i altres ingressos de capital 247.348 343.333 640.989 681.119 724.658 21,7% Patrimoni net 6.141.849 6.828.809 7.123.924 6.559.497 6.847.102 4,4% Altres ingressos a distribuir en diversos exercicis 179.187 133.101 130.695 141.862 145.022 -3,3% Provisions per a riscos i despeses 126.951 124.289 92.313 95.958 87.433 -4,8% Emprèstits i préstecs a llarg termini 1.067.110 923.616 962.099 1.455.914 1.340.057 2,6% Altres passius a llarg termini 83.628 62.419 165.124 466.864 368.694 31,3% Passiu a llarg termini 1.456.876 1.243.425 1.350.231 2.160.598 1.941.206 4,5% Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 0 4.157 12.260 8.491 6.725 - Creditors 611.277 726.918 773.743 673.416 613.337 0,4% Ajustaments per periodificació 50.961 54.917 78.718 106.918 90.866 18,5% Passiu circulant 662.238 785.992 864.721 788.825 710.928 2,1% Total passiu 8.260.963 8.858.226 9.338.876 9.508.920 9.499.236 4,2% Gràfic Gràfic 7 15 Composició del passiu (en milions d’euros) 7 16 Estructura del deute consolidat per mercats • Patrimoni net • Passiu circulant • Sistema bancari • Col·locacions privades • Emprèsits i préstecs a llarg termini • Emissions públiques • Altres passius a llarg termini 100% 90% 10.000 80% 70% 8.000 60% 6.000 50% 40% 4.000 30% 20% 2.000 10% 0 0% 2007 2008 2009 2010 2011 2007 2008 2009 2010 2011 Taula 7 17 Deute consolidat de l'Ajuntament de Barcelona: Administració pública i ens comercials (2007-2011) Deute consolidat Creixement (en milions d’euros) 2007 2008 2009 2010 2011 anual (%) Administració pública 929 774 750 1.200 1.090 0,5% Ens comercials 138 154 224 264 257 16,9% Deute total 1.067 928 974 1.464 1.347 2,7% 129 Edita: Ajuntament de Barcelona Direcció: Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació Direcció de Finançament Coordinació Editorial: Direcció d'Imatge i Serveis Editorials Disseny: Serveis Editorials Estudi Balmes, SL Realizació: Imatge i Serveis Editorials Fotografia de coberta: © Ajuntament de Barcelona Fotografies: © Ajuntament de Barcelona © Ajuntament de Barcelona www.bcn.cat (Ajuntament i Informació financera) Dipòsit Legal: B-25.394-2012 Paper Ecològic