2014 2014 Ajuntament de Barcelona Informe anual Informe anual 2014 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual 2014 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Ajuntament de Barcelona Plenari del Consell Municipal Alcalde de Barcelona Excm. Sr. Xavier Trias i Vidal de Llobatera (CiU) 1r tinent d'alcalde Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello (CiU) 2a tinenta d'alcalde Ima. Sra. Sònia Recasens i Alsina (CiU) 3r tinent d'alcalde Im. Sr. Antoni Vives i Tomàs (CiU) 4a tinenta d'alcalde Ima. Sra. Teresa M. Fandos i Payà (CiU) 5è tinent d'alcalde Im. Sr. Jaume Ciurana i Llevadot (CiU) Regidors/es CiU: Im. Sr. Gerard Ardanuy i Mata Im. Sr. Raimond Blasi i Navarro Im. Sr. Eduard Freixedes i Plans Ima. Sra. Mercè Homs i Molist Im. Sr. Jordi Martí i Galbis Im. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Ima. Sra. Irma Rognoni i Viader Ima. Sra. Francina Vila i Valls PSC: Ima. Sra. Carmen Andrés i Añón Ima. Sra. Núria Carmona Cardoso Im. Sr. Gabriel Colomé i García Ima. Sra. M. Pilar Díaz i López Ima. Sra. M. Assumpta Escarp i Gibert Im. Sr. David Escudé i Rodríguez Im. Sr. Guillem Espriu i Avendaño Ima. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner Im. Sr. Jordi Martí i Grau Ima. Sra. Immaculada Moraleda i Pérez Ima. Sra. Montserrat Sánchez i Yuste Im. Sr. Joan Trullén i Thomàs PP: Im. Sr. Eduardo Bolaños i Rodríguez Ima. Sra. Miriam Casanova i Doménech Ima. Sra. Ángeles Esteller i Ruedas Im. Sr. Alberto Fernández i Díaz Ima. Sra. Gloria Martín i Vivas Im. Sr. Xavier Mulleras i Vinzia Ima. Sra. Maria Belén Pajares i Ribas Im. Sr. Óscar Ramírez i Lara Im. Sr. Alberto Villagrasa i Gil ICV-EUiA: Ima. Sra. Elsa Blasco i Riera Im. Sr. Ricard Gomà i Carmona Im. Sr. Joaquim Mestre i Garrido Ima. Sra. Isabel Ribas i Seix Ima. Sra. Janet Sanz i Cid UpB: Im. Sr. Joan Laporta i Estruch Im. Sr. Jordi Portabella i Calvete Comissió de Govern President Excm. Sr. Xavier Trias i Vidal de Llobatera Membres Im. Sr. Gerard Ardanuy i Mata Im. Sr. Raimond Blasi i Navarro Im. Sr. Jaume Ciurana i Llevadot Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello Ima. Sra. Teresa M. Fandos i Payà Im. Sr. Eduard Freixedes i Plans Ima. Sra. Mercè Homs i Molist Im. Sr. Jordi Martí i Galbis Im. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Ima. Sra. Sònia Recasens i Alsina Ima. Sra. Irma Rognoni i Viader Ima. Sra. Francina Vila i Valls Im. Sr. Antoni Vives i Tomàs Comitè Executiu President Im. Sr. Joaquim Forn i Chiariello 1r tinent d’alcalde Vicepresident Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Gerent Municipal Membres Sra. Gemma Arau i Ceballos Gerent del districte de Nou Barris Sr. Joan Angulo i Arrese Gerent de Recursos Sr. Joan Cambronero i Fernández Gerent del districte de Sant Martí Sr. Carles Arias i Casal Gerent de Recursos Humans i Organització Sr. Albert Civit i Fons Gerent d’Hàbitat Urbà Sra. Marta Clari i Padrós Gerent de Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovació Sr. Salvador Coll i Artés Gerent del districte de Sant Andreu Sr. Joan Delort i Menal Gerent de Prevenció, Seguretat i Mobilitat Sr. Carles Esquerra i Corominas Gerent del districte de Sarrià - Sant Gervasi Sra. Montserrat Filomeno i Martí Gerent del districte de Gràcia Sr. Josep Garcia i Puga Gerent del districte de les Corts Sr. Vicent Guallart i Furió Arquitecte en cap Sr. Miquel Guiot i Rocamora Gerent adjunt de Coordinació Territorial Sr. Francesc Jiménez i Gusi Gerent del districte de Sants-Montjuïc Sr. Jordi Joly i Lena Gerent d’Economia, Empresa i Ocupació Sr. Máximo López i Manresa Gerent del districte de l'Eixample Sr. Carles Mas i Lloveras Gerent del districte d'Horta-Guinardó Sra. Mercè Massa i Rincón Gerent del districte de Ciutat Vella Sr. Ramon Massaguer i Meléndez Gerent adjunt de Coordinació d’Empreses i Entitats Municipals Sr. Àngel Miret i Serra Gerent de Qualitat de Vida, Igualtat i Esports Sra. Pilar Soldevila i García Gerent adjunta de Projectes Estratègics 2014 Sumari 11 Presentació de l’alcalde 13 Presentació de la segona tinenta d’alcalde 14 Organització política i executiva de l’Ajuntament 22 Model de pacte entre la política i la gestió pública 30 L’economia de Barcelona 40 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-10) 48 Informe de gestió (comptabilitat patrimonial) 71 Comptes anuals de l’exercici 2014 (juntament amb l’informe d’auditoria) 105 Comptes anuals consolidats de l’exercici 2014 (juntament amb l’informe d’auditoria) 143 Informació dels últims cinc anys Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Presentació Presentació Xavier Trias Em plau presentar-vos l’Informe anual 2014, el balanç econòmic del darrer any Alcalde de Barcelona complet del mandat iniciat al maig del 2011. Uns anys en què tots hem pres consciència de la potència de Barcelona com a motor econòmic i punta de llança de la sortida de la crisi. Avui podem afirmar que ens projectem al món com una ciutat que funciona, que fa bé les coses i que atreu activitat econòmica i inversions. Les principals agències internacionals, com Standard & Poor’s, Moody’s i Fitch, valoren positivament la gestió econòmica de l’Ajuntament i la bona situació pressupostària i financera de Barcelona. El 2011 la crisi estava generant una situació molt complicada a causa de l’atur. Una tendència que va arribar al seu punt més alt el març del 2013, amb més de 115.000 persones aturades a la ciutat de Barcelona. Aquesta situació, sortosament, va començar a revertir i ha anat millorant fins a arribar als 96.000 aturats i superar el milió d’afiliats a la Seguretat Social en el moment de la publicació d’aquest informe. Com demostren els principals indicadors de les pàgines següents, encara estem patint els efectes de la crisi, però és cert que l’economia està registrant, després de molts anys, una evolució positiva a Barcelona i la seva Àrea Metropolitana. Les principals dades del Port i l’Aeroport, les exportacions, la matriculació de vehicles o les pernoctacions hoteleres, entre d’altres, així ho confirmen. Tot això es deu al fet que Barcelona, a diferència d’altres ciutats, té una economia diversificada amb sectors molt competitius com la indústria, el comerç, el turisme, els serveis, la logística i les noves tecnologies. A més, la capital catalana aposta amb força per sectors estratègics de futur com la tecnologia mòbil, les smart cities, el vehicle elèctric, l’energia neta, la biomedicina, l’agroalimentació i la nàutica. Aquesta diversificació econòmica s’ha complementat amb el treball que hem fet des de l’Ajuntament, amb la inestimable implicació dels treballadors i treballadores municipals, per fer realitat les tres prioritats que ens vam marcar a l’inici del mandat: l’atenció a les persones, especialment les més vulnerables; la reactivació econòmica i la creació d’ocupació; i fer que Barcelona funcioni amb uns serveis de qualitat, que posem a l’abast de tothom. Barcelona és la capital de Catalunya, una de les capitals econòmiques del sud d’Europa i la capital europea de la Mediterrània. Una gran capital del món que està cridada a tenir cada vegada més influència en el futur. L’Informe anual 2014 ens ajuda a encarar aquest futur amb optimisme i confiança, perquè Barcelona continuï avançant com una ciutat on el progrés econòmic i el progrés social van de la mà, gràcies a la col·laboració de tothom. 11 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Presentació Presentació Sònia Recasens Em plau presentar-los l’Informe anual 2014 de l’Ajuntament de Barcelona, que 2a tinenta d’alcalde d’Economia, posem a la seva disposició. Empresa i Ocupació Estructurat en capítols, inclou l’organització política i executiva de l’Ajuntament; el model de pacte entre la política i la gestió pública a partir del qual s’estableix el Mapa de Ciutat, és a dir, el mapa estratègic que actua com a pedra angular de tot el model de planificació i gestió per objectius de l’Ajuntament; l’evolució de l’economia de Barcelona i el seu entorn; els resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-10, i l’informe de gestió corresponent a l’exercici 2014 un cop tancats i auditats els comptes anuals individuals i consolidats. El govern municipal ha fet una decidida aposta per la solvència econòmica i el rigor pressupostari com a garantia de preservar les polítiques que permeten atendre millor la gent, tenir serveis públics de qualitat i eficients, i liderar l’empenta econòmica de la ciutat. Les polítiques socials només poden complir-se en servei i en qualitat a través d’una organització ben gestionada i financerament solvent. La millor política social és aquella que en garanteix els recursos en tot moment, present i futur. Els objectius financers establerts per a l’exercici 2014 s’han complert. S’ha mantingut un alt nivell de liquiditat, que permet atendre el pagament a trenta dies dels proveïdors de l’Ajuntament. L’estalvi brut s’ha situat per sobre de l’objectiu del 15% en relació amb els ingressos corrents, garantint la capacitat inversora de l’Ajuntament i permetent alhora reduir l’endeutament del municipi en un 13,7%, fet que ha consolidat l’objectiu de situar-lo per sota del 60% dels ingressos corrents. El compliment d’aquests objectius és la garantia perquè Barcelona pugui respondre a totes les obligacions que se li exigeixen, i s’estan aplicant tots els recursos i esforços per aconseguir-ho. La liquidació del 2014 de l’Ajuntament de Barcelona presenta un grau d’execució del pressupost de despesa del 98% i s’ha executat despesa de capital per inversions superior als 613 milions d’euros. I, amb tot, el 2014 presenta un superàvit en termes del Sistema Europeu de Comptes de 22,1 milions d’euros. Aquests resultats són fruit d’un model de gestió orientat a garantir la solvència de l’Ajuntament amb una visió a mitjà i llarg termini i permeten alhora preservar la independència de la ciutat en la presa de decisions. Garantir la sostenibilitat de les finances de l’Ajuntament, gestionant amb rigor i transparència els recursos públics, és del tot necessari per tal de poder garantir el compliment de les prioritats estratègiques del govern de la ciutat i, alhora, generar la confiança necessària per afavorir el creixement econòmic de la ciutat i la creació d’ocupació. Amb aquest compromís treballem dia a dia tots i cadascun dels empleats municipals, a qui vull reconèixer la voluntat d’esforç i dedicació per oferir un servei de qualitat a totes les persones que viuen, treballen i visiten Barcelona. 13 1 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Organització política i executiva de l’Ajuntament Organització política i executiva de l’Ajuntament La Carta Municipal de Barcelona, formada 1.1. L’àmbit polític per la Llei 22/1998, de 30 de desembre, aprovada pel Parlament de Catalunya, i la L’àmbit polític el constitueixen els Llei 1/2006, de 13 de març, aprovada per diferents òrgans de govern, de ciutat i les Corts Generals, és el règim jurídic territorials: especial que reforça l’autonomia de la El Consell Municipal és l’òrgan de ciutat al servei d’una gestió administrativa màxima representació política dels eficaç i propera a la ciutadania, amplia la ciutadans en el govern de la ciutat. descentralització, potencia les Integrat per la totalitat dels regidors (41) i competències municipals en el marc de la presidit per l’alcalde, estableix les línies col·laboració institucional i aprofundeix els d’actuació municipal i resol les qüestions mecanismes de participació ciutadana. més importants, amb funcions de tipus Regula, per tant, l’organització del govern constitutiu, planificador, reglamentari i municipal, els districtes, la potestat fiscalitzador de la funció executiva, normativa municipal, la participació i aprova el Programa d’actuació municipal ciutadana i les competències municipals. (PAM), el pressupost, els comptes anuals, Segons la Carta Municipal de Barcelona, les ordenances i els plans urbanístics. un dels criteris essencials de l’organització Les eleccions municipals se celebren de la ciutat és que les funcions cada quatre anys, d’acord amb un sistema deliberants d’ordenació, programació i de representació proporcional. Com a control han d’estar diferenciades resultat de les últimes eleccions, clarament de les funcions executives de celebrades el 22 de maig de 2011, el govern i administració. Per aquest motiu, govern de la ciutat correspon a CiU, amb a l’Ajuntament de Barcelona poden un total de 14 regidors dels 41 que diferenciar-se dos nivells d’organització: componen el Consell Municipal. el polític i l’executiu. El primer l’integren El Consell Municipal funciona en plenari i membres electes o regidors, que poden en comissions. Li corresponen les funcions exercir funcions de caràcter decisori, que li atribueix la Carta Municipal, que a informatiu i/o consultiu; el segon el grans trets poden concretar-se a: formen diferents sectors o branques • Impulsar i controlar el funcionament d’intervenció directa i s’encarrega de dels altres òrgans de govern. gestionar els programes i executar les • Relacionar, delegar i/o transferir resolucions aprovades per l’organització competències o funcions a altres política. administracions. Taula 1 1 Nombre de regidors resultants de les dues últimes eleccions De maig 2007 A partir de a maig 2011 maig 2011 CiU (Convergència i Unió) 12 14 PSC (Partit dels Socialistes de Catalunya) 14 11 PP (Partit Popular) 7 9 ICV-EUiA (Iniciativa per Catalunya – Esquerra Unida i Alternativa) 4 5 UxB (Unitat per Barcelona) (*) 4 2 Total 41 41 (*) Coalició que integra representants d’ERC (Esquerra Republicana de Catalunya), Reagrupament i Democràcia Catalana. Els regidors del mandat anterior corresponen a ERC 15 Organització política i executiva de l’Ajuntament • Decidir sobre els trets característics i que s’han de sotmetre al plenari del definidors del municipi, com ara el terme Consell Municipal, tot i que els seus municipal, l’escut, el segell i la bandera. dictàmens no són vinculants. Impulsen, • Aprovar i modificar el Reglament controlen i fiscalitzen l’activitat dels òrgans orgànic i les ordenances. de l’Administració municipal executiva, i • Aprovar els plans i programes generals fan el seguiment periòdic de l’execució del d’actuació municipal. programa d’actuació, en relació amb les • Aprovar plans i normatives matèries de la seva competència. urbanístiques. Entre les seves funcions resolutòries, • Aprovar els pressupostos i comptes de destaquen l’autorització i adjudicació de la corporació municipal i la gran determinats contractes administratius i contractació. contractes privats, i també l’aprovació Les Comissions del Consell Municipal inicial d’ordenances i reglaments relatius a assumeixen competències decisòries i de l’àmbit material respectiu. control, a més de les pròpiament El vot de cada grup polític en les informatives. Exerceixen, en relació amb comissions és proporcional al nombre de les matèries del seu àmbit d’actuació, les regidors que té en el consistori. funcions resolutòries que li atribueixen la Les sis comissions permanents del Carta Municipal i el Reglament orgànic i les Consell Municipal, aprovades pel Plenari que hi delega el plenari del Consell del Consell Municipal del 14 de juliol de Municipal. Dictaminen sobre els assumptes 2011, són: Taula 1 2 Comissions permanents del Consell Municipal Comissió Àmbit d’actuació Comissió de Presidència i Règim Interior Organització municipal. Relacions institucionals i ciutadanes. Serveis generals i coordinació territorial Comissió d’Economia, Empresa i Ocupació Política financera, fiscal i pressupostària. Patrimoni. Promoció econòmica de la ciutat, foment d’iniciatives empresarials i d’ocupació. Turisme i comerç Comissió d’Hàbitat Urbà i Medi Ambient Polítiques per a l’equilibri territorial urbanístic. Infraestructures. Promoció de l’habitatge. Manteniment de la ciutat i serveis urbans. Zones verdes i platges. Política mediambiental Comissió de Qualitat de Vida, Igualtat, Serveis socials, atenció primària i assistència social. Drets civils i Joventut i Esports participació social. Política per a la gent gran. Política de joventut i política d’immigració. Esports Comissió de Cultura, Coneixement, Cultura, educació, coneixement i innovació Creativitat i Innovació Comissió de Seguretat i Mobilitat Seguretat ciutadana, protecció civil, transport públic i regulació del trànsit 16 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Organització política i executiva de l’Ajuntament La Junta de Portaveus està integrada La Comissió de Govern és l’òrgan pels regidors portaveus dels grups col·legiat del govern executiu municipal. municipals, i es reuneix sota la presidència El formen l’alcalde, els tinents d’alcalde de l’alcalde, o tinent d’alcalde en qui i els regidors que nomeni l’alcalde, i delegui. Cada grup també pot designar s’informa d’aquests nomenaments al un portaveu adjunt. Consell Municipal. Exerceix les funcions L’alcalde és el president de la Corporació que li encomana expressament la Carta Municipal i exerceix les atribucions que li Municipal, i les que li delegui l’alcalde. confereixen la Carta Municipal de El Comitè de Govern, format pels Barcelona, la Legislació general de règim tinents d’alcalde responsables de les local, les lleis sectorials i el Reglament àrees polítiques en què s’estructura orgànic municipal. Les seves competències l’acció de govern, està presidit per comprenen la gestió ordinària del govern l’alcalde, i és l’òrgan de coordinació i municipal, la representació del municipi i direcció política. la presidència del Consell Municipal i la La direcció política s’estructura en les Comissió de Govern. àrees de govern següents: Taula 1 3 Àrea de Presidència, Règim Interior, Seguretat i Mobilitat Àrea d’Economia, Empresa i Ocupació Àrea d’Hàbitat Urbà Àrea de Qualitat de Vida, Igualtat i Esports Àrea de Cultura, Coneixement, Creativitat i Innovació L’Ajuntament de Barcelona està consellers que està en funció del nombre descentralitzat en els deu districtes en de residents al districte, d’acord amb una què es divideix territorialment la ciutat: escala, i ha de ser d’entre un mínim de 15 i Ciutat Vella, Eixample, Sants-Montjuïc, les un màxim de 23. A més, l’alcalde delega Corts, Sarrià - Sant Gervasi, Gràcia, Horta- les seves atribucions en un regidor, Guinardó, Nou Barris, Sant Andreu i Sant nomenat a proposta dels grups Martí. Els districtes són òrgans territorials municipals, perquè les pugui exercir en per a la desconcentració de la gestió i la l’àmbit territorial del districte. Els consells descentralització de la participació municipals de districte tenen facultats ciutadana. d’informe i proposta de plans, programes, El màxim òrgan de govern de cada pressupostos i instruments d’ordenació districte és el Consell Municipal de urbanística que afectin el districte, i la Districte, presidit per un regidor nomenat distribució de les despeses que se li per l’alcalde i format per un nombre de assignin. 17 Organització política i executiva de l’Ajuntament Consell Municipal Comissions del Consell Municipal Alcaldia Consells de Districte Tinències d’alcaldia Comitè de Govern Comissió de Govern Àrea de Àrea de Presidència, Àrea Àrea Àrea de Règim Interior, d’Economia, d’Hàbitat Qualitat de Cultura, Empresa i Vida, Igualtat Coneixement,Seguretat i Mobilitat Ocupació Urbà i Esports Creativitat iInnovació Regidoria de Regidoria de Família, Regidoria Regidoria de Regidoria de Consum, Medi Ambient i Infància, Usos del d’Educació i Presidència i Territori Comerç i Mercats Serveis Urbans Temps i Discapacitats Universitats Regidoria de Regidoria de Mobilitat Dona i Drets Civils Comissionat Regidoria de Participació d’Adolescència i Ciutadana Joventut Comissionat de Coordinació Delegació de Salut Institucional Comissionat d’Immigració i Acció Comunitària Comissionat de la Gent Gran Comissionat dels Jocs Olímpics 18 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Organització política i executiva de l’Ajuntament 1.2. L’àmbit executiu i serveis urbans (neteja de la via pública residus sòlids urbans i sanejament; L’organització executiva de l’Ajuntament manteniment, pavimentació i enllumenat de Barcelona, dirigida i coordinada pel públic i aigües; manteniment de parcs, gerent municipal, la componen: zones verdes i platges; estalvi energètic i Divisions i òrgans integrats en la energies renovables; educació personalitat jurídica única de l’Ajuntament: i participació ambiental, i vigilància i sectors i districtes, dirigits per gerents reducció de la contaminació). nomenats per l’alcalde. • Economia, Empresa i Ocupació: Òrgans dotats de personalitat jurídica administració financera, tributària, diferenciada: organismes autònoms comptable, pressupostària i control de les locals, entitats públiques empresarials i inversions: promoció econòmica de la societats mercantils. ciutat, ocupació i innovació, comerç, xarxa Aquesta estructura gerencial s’encarrega de mercats municipals, consum i turisme. que els serveis prestats per l’Ajuntament • Recursos: administració general, de Barcelona als ciutadans siguin eficaços participació i atenció ciutadana, patrimoni, i eficients, i responguin als valors i a les sistemes d’informació i telecomunicacions, necessitats de la ciutat, alhora que es fa recursos humans i organització. càrrec de la planificació, organització i Els quatre primers sectors engloben, prestació dels serveis públics, per garantir juntament amb les funcions de promoció l’acompliment dels objectius que expressa econòmica, els serveis operatius o àmbits el Mapa de Ciutat. d’actuació. El sector de recursos i les El gerent municipal és el màxim funcions d’economia agrupen els serveis responsable dins de l’estructura executiva. corporatius de l’estructura executiva. Té atribuïda la direcció superior de la Hi ha també tres gerències adjuntes a la planificació, organització i prestació dels Gerència Municipal: una Gerència de serveis públics, per garantir l’acompliment Coordinació Territorial de les deu dels objectius definits pel govern gerències de districte, una Gerència de municipal, i també l’avaluació i seguiment Coordinació d’Empreses i Entitats de l’execució dels plans municipals, del Municipals, i una Gerència de Projectes desenvolupament dels recursos invertits i Estratègics. de les accions destinades a acomplir els D’altra banda, la base territorial de objectius de la municipalitat. És el l’Administració municipal executiva està responsable superior de l’execució i formada per les deu gerències de supervisió del pressupost i la inversió del districte, que apropen la gestió municipal grup municipal i s’encarrega d’orientar i quotidiana a tots i cadascun dels 73 barris avaluar els objectius de les gerències del de la ciutat: grup municipal. Assisteix a les sessions • Ciutat Vella de la Comissió de Govern i del Comitè de • Eixample Govern. • Sants-Montjuïc L’administració municipal executiva està • Les Corts composta per sis sectors funcionals: • Sarrià - Sant Gervasi • Cultura, Coneixement, Creativitat • Gràcia i Innovació: educació, coneixement i • Horta-Guinardó innovació, equipaments culturals, • Nou Barris biblioteques. • Sant Andreu • Qualitat de Vida, Igualtat i Esports: • Sant Martí serveis socials, atenció primària i El Comitè Executiu, presidit per assistència social, família, infància, l’alcalde, o tinent d’alcalde en qui promoció social, participació social, drets delegui, i el gerent municipal, com a civils, esports i salut pública. vicepresident, reuneix el conjunt de les • Prevenció, Seguretat i Mobilitat: gerències sectorials, adjuntes i seguretat ciutadana, serveis de protecció territorials, i les seves funcions principals d’incendis i protecció civil, mobilitat, són: coordinar les actuacions dels circulació i transport públic, disciplina i diferents sectors, establir criteris seguretat viària, i aparcaments. generals de gestió, preparar i informar • Hàbitat Urbà: planificació i ordenació sobre els assumptes que hagin de ser territorial i urbanística, paisatge urbà, sotmesos als diferents òrgans col·legiats infraestructures, habitatge i medi ambient de govern, i informar els gerents de les 19 Organització política i executiva de l’Ajuntament Alcaldia Comitè Executiu Gerència Municipal Gerència Adjunta de Coordinació d’Empreses i Gerència Adjunta de Entitats Municipals Coordinació Territorial Gerència Adjunta de Districtes Projectes Estratègics Gerència Gerència Gerència de Gerència de Gerència de d’Economia, de Qualitat de Cultura, Gerència Prevenció, Recursos Empresa i Vida, Igualtat Coneixement i d’Hàbitat Urbà Seguretat i Ocupació i Esports Innovació Mobilitat Informació Institut Institut Institut Institut de i Comunicació Municipal Municipal Municipal Cultura de Barcelona Barcelona de Parcs i d’Hisenda de Barcelona SA Esports Jardins Institut Institut Institut Institut Institut Municipal Municipal Municipal Municipal Municipal d’Urbanisme / d’Informàtica Mercats Serveis Socials d’Educació Barcelona Gestió Urbanística SA Institut Barcelona Municipal Activa SA Persones amb Institut Discapacitat Municipal Paisatge Urbà Grup Barcelona i Qualitat de Serveis de Vida Municipals Grup Barcelona Infraestructures Municipals, SA Patronat Municipal de l’Habitatge Institut Municipal Fundació Mies van der Rohe Barcelona Cicle de l’Aigua, SA 20 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Organització política i executiva de l’Ajuntament orientacions polítiques i de les prioritats competències. Està integrat per del govern municipal. representants del districte i d’entitats, L’Administració municipal executiva associacions i ciutadans del seu àmbit s’organitza a través del Consell de territorial. Direcció, coordinat pel gerent municipal. Els consells sectorials estan formats per Els organismes públics (organismes regidors dels diferents grups polítics i autònoms locals i entitats públiques per representants d’entitats i personalitats empresarials) i les societats mercantils en de reconegut prestigi del sector el capital de les quals l’Ajuntament corresponent. Alguns exemples en són el participa majoritàriament s’integren Consell de Benestar Social, el Consell funcionalment en l’àmbit d’un dels sectors Escolar, el Consell d’Immigració o el Pacte d’actuació d’acord amb els serveis que per la Mobilitat. Emeten dictàmens sobre presten, i es coordinen amb el gerent del les actuacions municipals corresponents sector en qüestió. al seu sector, fomenten processos participatius i informen de les seves activitats al Consell de Ciutat. 1.3. Participació ciutadana Els mecanismes de participació ciutadana són diversos. Així, mitjançant L’Ajuntament de Barcelona garanteix la l’Audiència Pública, els ciutadans poden participació ciutadana, especialment en proposar a l’Administració municipal aquelles matèries que afecten més l’adopció de determinats acords i rebre’n directament la qualitat de vida dels informació. L’Audiència Pública pot ser ciutadans, a través de diferents òrgans i tant d’àmbit de ciutat com de districte. mecanismes de participació. Les audiències públiques sobre l’estat del Els òrgans de participació ciutadana són districte se celebren com a mínim cada el Consell de Ciutat, el Consell Ciutadà de dos mesos. Cada any se celebra una Districte i els Consells Sectorials, que tant audiència pública monogràfica sobre el poden ser d’àmbit de ciutat com de pressupost i les ordenances fiscals. Per la districte. seva banda, la iniciativa ciutadana és el El Consell de Ciutat, integrat per mecanisme a través del qual els ciutadans representants de les entitats econòmiques, sol·liciten a l’Ajuntament que realitzi una socials, culturals, professionals i de veïns determinada activitat d’interès públic i de més representatives, és un òrgan de debat competència municipal per a la qual del Programa d’actuació municipal, dels aporten mitjans econòmics, béns, drets o pressupostos municipals, dels grans treball personal. En tercer lloc, les entitats, projectes de ciutat i dels indicadors dels organitzacions i associacions ciutadanes resultats de la gestió municipal. Es reuneix sense ànim de lucre poden exercir dos cops l’any en sessió ordinària i dóna competències municipals en els casos suport als consells ciutadans de districte i d’activitats i serveis susceptibles de gestió als consells sectorials. indirecta mitjançant concurs públic. El Consell Ciutadà de Districte és el Finalment, l’Ajuntament i els districtes màxim òrgan consultiu i de participació poden demanar l’opinió dels ciutadans en ciutadana de cada districte en totes les matèria de les seves competències a qüestions referents a les seves través de la consulta ciutadana. 21 2 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Model de pacte entre la política i la gestió pública Model de pacte entre la política i la gestió Model de pacte entre la serveis d’atenció a les persones. Aixòpolítica i la gestió pública obliga a fer un esforç per tal d’optimitzar i pública assignar els recursos al seu millor ús, és aLa situació socioeconòmica que ens dir, allà on puguin obtenir els millors envolta, amb una davallada de l’activitat resultats. El repte és poder fer front a les econòmica i un nivell d’atur molt elevat, necessitats d’avui però amb la vista amb les conseqüències socials que això posada més enllà, per tal de dibuixar un comporta, fa més necessari que mai que futur sostenible i alhora engrescador per a les administracions públiques repensin el la ciutat. seu paper, configurat per un llarg període En aquest context, l’Ajuntament de de bonança econòmica, i siguin capaces Barcelona ha configurat un model de de posar en l’agenda pública aquelles gestió per apropar els objectius polítics a qüestions que poden ajudar més a sortir la gestió mitjançant el pressupost de la crisi i a protegir els que resulten més executiu i els mapes estratègics, que afectats per la situació actual. El context alineen l’organització i en faciliten de caiguda de l’activitat econòmica afecta l’execució. En darrera instància, la intenció negativament les finances públiques, ja és poder millorar els serveis a la que, d’una banda, significa uns ingressos ciutadania a través de la formulació de menors i, de l’altra, una pressió per part l’estratègia i de la seva execució. de les despeses vinculades, sobretot, als Gràfic 2 1 parència Estratègia ans r PT a r ti Lideratge i ci política prn ac comunicacióo i Estratègia política Societat Política Pressupost Lideratge i Gestió executiuOrganització comunicació pública executiva Estratègia de gestió Estratègia E f to s Pressupost i de gestió ciè osnci C executiua i ef icàcia Els àmbits que aborda el model són els definir l’estratègia de gestió d’acord amb següents: l’estratègia política i alinear tota • Estratègia política. Es tracta de definir l’organització. l’estratègia global vinculada al programa • Pressupost executiu. Com a facilitador polític, d’acord amb el marc econòmic i del diàleg polític i executiu, i com a eina financer de l’organització. per dotar de recursos l’estratègia i fer-ne • Lideratge i comunicació. L’equip de el seguiment. govern inicia i lidera el canvi cultural que Per poder construir el pressupost suposa el nou model de gestió. executiu es requereixen tres nivells de • Estratègia de gestió. Consisteix a planificació: 23 Dades d’ent Avaluació i seguiment ó os res s g Marc d’i n Model de pacte entre la política i la gestió pública A. Definició de les prioritats: recursos amb els objectius i resultats que 1. Pla de govern: objectius de ciutat es persegueixen i facilitar tant l’assignació (Mapa de Ciutat). de recursos com el seguiment de la seva 2. Plans de gestió: objectius estratègics gestió, més enllà dels controls de legalitat de les gerències sectorials. i d’execució financera. Els instruments de què disposa el model B. Execució de l’estratègia: inclouen el desenvolupament de mapes 3. Plans funcionals: objectius funcionals. estratègics i quadres de comandament Definició d’accions corrents i d’inversió. integral, que permeten expressar Establiment de calendari, atribució de l’estratègia i definir objectius des de responsables i assignació de recursos diferents perspectives que (humans, materials i econòmics) en el s’interrelacionen i seleccionar indicadors marc del pressupost anual. Connecten que permetin fer un seguiment del grau l’estratègia amb l’execució del dia a dia. de compliment dels objectius. Aquests tres nivells de planificació es La definició dels objectius que cal assolir, corresponen amb una estructura també a que constitueixen el nucli d’aquest model, tres nivells: el polític, el gerencial i el de s’ha realitzat en tres fases, que es direcció executiva i tècnica. corresponen amb els tres grans àmbits L’instrument d’aquests directius i de organitzatius de decisió i execució a l’organització en conjunt, el pressupost l’Ajuntament, tal com es representa en la executiu, ha de permetre relacionar els figura següent: Gràfic 2 2 Objectius de ciutat Política Contribucions per àrea Objectius Gestió estratègics Direccions Objectius tècniques funcionals Accions i inversions a. Definició dels objectius de ciutat per A partir d’aquests elements, l’equip de part de l’equip de govern govern ha desenvolupat els objectius de L’equip de govern, liderat per l’alcalde i ciutat (representats en l’anomenat Mapa integrat pels tinents d’alcalde i els de Ciutat), que han de guiar l’acció regidors i delegats, ha definit a alt nivell la municipal al llarg del seu mandat. Els seva visió per a la ciutat, els valors que objectius de ciutat constitueixen la base han de guiar la seva actuació i les línies d’aquest model i expressen els resultats estratègiques per assolir-la. finals que cal aconseguir. 24 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Model de pacte entre la política i la gestió pública b. Definició dels objectius estratègics de d’alinear la seva activitat més tècnica amb les gerències els objectius estratègics definits per les L’alcalde encomana al gerent municipal, i gerències. ell a les seves gerències sectorials, la Es poden distingir dos tipus d’objectius tasca de formular les estratègies per funcionals i d’accions: els que aconseguir els resultats expressats en els contribueixen de manera especial a objectius de ciutat. Això expressa l’assoliment de l’objectiu estratègic i els clarament la idea del pacte que s’estableix que formen part de l’activitat ordinària. entre la política i la gestió, des d’una Des del punt de vista de la definició de perspectiva de guany mutu per donar l’estratègia i de la seva pressupostació, cal resposta a una estratègia i a una execució assegurar que allò que es considera compartides. estratègic i que més contribuirà a canviar A partir del conjunt específic d’objectius la situació de la ciutat tingui recursos de ciutat sobre els quals impacta una assignats. determinada gerència sectorial, aquesta Tots els objectius tenen associats: desenvolupa els seus objectius estratègics • Responsable. Aquesta és una peça per donar-los resposta. A continuació, per fonamental del model, ja que es tracta de ser executables, aquests objectius promoure la responsabilització i estratègics han de ser traduïts en termes executivitat a tots els nivells. Per a encara més específics i operatius per part cadascun dels objectius estratègics i de les direccions tècniques. funcionals, es designa un responsable, que ha de vetllar pel seu acompliment. c. Definició dels objectius funcionals i • Indicadors. No es pot gestionar allò accions de les direccions tècniques que no es pot mesurar. Partint d’aquesta L’estratègia formulada i planificada per les premissa, per a cadascun dels objectius gerències ha d’implantar-se des de les dels tres nivells del model, es defineixen direccions. Les direccions, amb un àmbit un o més indicadors de mesura, que han d’actuació molt més especialitzat, són les de permetre valorar de forma quantitativa responsables de gestionar el dia a dia de l’evolució dels objectius als quals l’Ajuntament. D’aquí ve la importància responen. Qui vetlla per Com es mesura l’acompliment? l’assoliment? Responsable OBJECTIU Indicadors Què es fa per assolir-lo? Projectes i accions Quins recursos econòmics s’assignen? Dotació pressupostària 25 Model de pacte entre la política i la gestió pública • Projectes i accions. Els objectius tenen model de planificació i gestió per objectius associades unes accions i uns projectes. de l’Ajuntament de Barcelona. El Balanced Les accions són activitats de durada Scorecard, en un sentit ampli, és un model concreta, amb data d’inici i data de gestió que ajuda les organitzacions a d’acabament, orientades a l’acompliment traduir l’estratègia en objectius específics i d’un objectiu específic. Aquesta línies d’acció, amb indicadors de mesura. identificació de les accions, com s’ha El Mapa de Ciutat s’utilitza per descriure esmentat anteriorment, es produeix en el de forma molt sintètica (en una sola nivell de les direccions tècniques, ja que pàgina) allò que vol aconseguir una són les més properes a l’execució de les organització a mitjà-llarg termini. El Mapa tasques i serveis conté el conjunt d’objectius de • Dotació pressupostària. La unitat de l’organització classificats —i equilibrats pressupostació en aquest model és (balanced)— des de diverses perspectives. l’acció. Els recursos econòmics de Les perspectives, que poden ser despesa corrent i inversió s’assignen a les específiques de cada organització, accions que responen als objectius representen les diferents etapes de funcionals de les direccions tècniques. creació de valor i tenen relació causa- L’orientació cap a l’obtenció de resultats efecte entre elles. que puguin ser avaluables és una Consta d’una sèrie d’elements, que són: necessitat, però també una obligació en el • La visió de l’organització és el lema que context actual. encapçala el Mapa de Ciutat. Recull Tanmateix, el model de planificació que l’essència d’allò que es vol assolir en es proposa no pretén ser un model rígid i darrera instància a llarg termini. Els valors tancat. En un món en canvi permanent, el de l’organització en són un altre element marc estratègic per al període 2012-2015 fonamental. L’alcalde i l’equip de govern no pretén definir detalladament tot el que han definit un conjunt de valors que han es farà en aquests anys sinó que ha de de guiar i inspirar l’acció de l’organització. servir com a instrument per orientar el El lema és «La ciutat de les persones». rumb, per definir una visió i dotar-se d’uns • Els eixos estratègics han de permetre valors que impregnin l’acció diària de assolir la visió. Cadascun dels objectius polítics, gestors i treballadors i que del Mapa de Ciutat contribueix de manera permetin apropar-nos als objectius. prioritària a algun d’aquests eixos La concreció ha de venir en el moment estratègics. Els eixos estratègics d’elaborar el pressupost anual. I, s’articulen sobre tres grans fites: posteriorment, per tal de poder establir – Reactivació econòmica. Barcelona, una bona rendició de comptes, caldrà motor del país, generadora d’ocupació, explicar allò que s’ha fet i el que no s’ha capital exportadora del sud d’Europa i pogut fer, valorar-ne els efectes i proposar model de rigor. Motor d’una economia solucions de millora. que generi oportunitats per a tothom, on sigui fàcil desenvolupar la creativitat, la innovació, el coneixement El Mapa de Ciutat i l’activitat econòmica. – Atenció a les persones. Barcelona, A l’Ajuntament, el mapa estratègic que referent en atenció, en serveis i en actua com a pedra angular de tot el qualitat de vida. Una ciutat on les model de planificació i gestió per persones i les famílies poden viure amb objectius és l’anomenat Mapa de Ciutat. equitat, amb qualitat de vida i en un Aquest mapa recull l’estratègia política, els entorn segur, on els projectes grans objectius del mandat que han educatius i culturals prenen rellevància. d’assolir l’alcalde i l’equip de govern. – Regeneració urbana. Barcelona, un Expressa els resultats finals que cal model urbà sostenible i intel·ligent al aconseguir amb l’acció municipal. servei de la gent. Barcelona Així, el mapa estratègic i el Balanced metropolitana, una estratègia Scorecard, o quadre de comandament econòmica i d’integració territorial i integral, és l’eina en què es recolza el urbana sostenible. 26 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Model de pacte entre la política i la gestió pública • Les perspectives representen les definits i consensuats per l’alcalde, els etapes de creació de valor, des dels tinents d’alcalde, els regidors, delegats i recursos fins als beneficiaris finals: comissionats. Cal destacar que la definició 1. Beneficiaris. En aquesta perspectiva, se del Mapa de Ciutat constitueix un gran situen els objectius en termes exercici de priorització per part de l’equip d’impacte sobre els diferents grups de de govern: el Mapa no tracta de reflectir beneficiaris de les polítiques tot allò que realitza l’Ajuntament, sinó de municipals. Respon a la pregunta: «Per marcar clarament la direcció cap a on s’ha aconseguir la visió, quins resultats hem d’enfocar l’acció municipal en aquest d’aportar als diferents beneficiaris?». En mandat. el Mapa de Ciutat, es distingeixen tres Finalment, cal destacar que el Mapa de grups de beneficiaris de les polítiques Ciutat es construeix principalment de dalt municipals: a baix —és a dir, des de la visió i les línies – Persones i famílies. estratègiques, passant per la perspectiva – Entitats, associacions i agents de beneficiaris, seguint per la d’estructura esportius, socials i culturals. i finalitzant a la de recursos—, però – Agents econòmics i centres de s’executa, bàsicament, en sentit invers, de coneixement. baix a dalt —els recursos clau permeten 2. Estructura. Recull els objectius del disposar de l’estructura necessària per Mapa de Ciutat relacionats amb els assolir els resultats prioritaris per a equipaments, entorn urbà, cadascun dels beneficiaris; i l’assoliment comunicacions i altres infraestructures, dels objectius dels beneficiaris es tradueix necessàries per satisfer els en l’assoliment de la visió. compromisos assumits de cara als diferents grups de beneficiaris. Respon La contribució a l’assoliment dels a la pregunta: «De quina estructura objectius del Mapa de Ciutat. s’ha de dotar la ciutat per aconseguir Matriu general de contribució els objectius definits en la perspectiva D’acord amb el model de pacte entre la dels beneficiaris?». Normalment, ha de política i la gestió, cada gerència sectorial, tractar-se d’objectius relacionats amb sota la direcció i coordinació del gerent inversions i manteniment de la ciutat. municipal, ha de definir els objectius En el Mapa de Ciutat, els objectius estratègics que han de contribuir a assolir d’estructura s’engloben en el concepte els objectius de ciutat. d’Hàbitat Urbà. Diferents gerències poden contribuir a 3. Recursos. En aquesta perspectiva, un mateix objectiu de ciutat des apareixen els objectius relacionats d’òptiques i competències diferents. Així, amb el pressupost, els recursos per exemple, a l’objectiu 1.5 «Barcelona humans, els recursos tecnològics i Salut: promoure una ciutat saludable», es d’altres de més intangibles (com ara el contribueix directament des de la coneixement) de què disposa gerència de Qualitat de Vida, Igualtat i l’Ajuntament per realitzar la seva Esports (per mitjà d’objectius i accions activitat. Respon a la pregunta: «Quins vinculades directament a l’àmbit de salut, recursos clau necessitem i com s’han però també des d’Esports) i des d’altres de gestionar per poder assolir els gerències, de manera més indirecta, com objectius de les perspectives ara des d’Hàbitat Urbà i Prevenció, anteriors?». Els recursos en el Mapa de Seguretat i Mobilitat (ja que les accions Ciutat es classifiquen en tres grups: destinades a renaturalitzar la ciutat, – El pressupost. mantenir-la neta o a millorar-ne la – El govern, els directius i els recursos mobilitat, reduint les emissions, per humans. exemple, també contribueixen a fer una – El coneixement, la tecnologia, la ciutat més saludable). innovació i la col·laboració. Per tant, en una matriu de contribucions • Els objectius de ciutat són les quaranta de les gerències sectorials als objectius de prioritats sobre les quals s’ha d’enfocar ciutat, es poden trobar contribucions l’acció municipal al llarg del mandat, principals i contribucions secundàries. 27 Model de pacte entre la política i la gestió pública La ciutat de 1. Persones i famílies 2. Entitats, associa socia La ciutat preferida per viure amb seguretat, equitat i qualitat de vida L’Ajuntament que coop 1.1 Garantir l’accessibilitat, qualitat i equitat dels serveis. 2.1 Potenciar i ordenar els c 1.2 Prioritzar l’atenció als col·lectius socials més vulnerables i persones en l’Ajuntament i les diferen situació de dependència. esportius, socials i cultur 1.3 Impulsar accions que afavoreixin la promoció i la protecció de la família i la 2.2 Apostar per un model d infància. i coresponsabilitat entre 1.4 Fer de l’educació i de la cultura un factor clau de benestar i èxit. socials. 1.5 Barcelona Salut: promoure una ciutat saludable. 2.3 Enfortir el teixit associat 1.6 Potenciar la funció social de l’esport. de transmissió i dinamitz 1.7 Garantir la seguretat de les persones. ciutadans. 1.8 Garantir la convivència veïnal i preservar la cohesió social, per tal que ningú pugui ser discriminat o vegi vulnerats els seus drets fonamentals. 1.9 Promoure la igualtat entre homes i dones basada en el respecte i l’equitat. 1.10 Fomentar l’ocupació estable i de qualitat per a tothom. 1.11 Crear canals per a tota la ciutadania, sensibilitat per interioritzar el que diuen i donar-hi resposta efectiva. 4. H Un nou model de ciutat saludable que integri plenament medi ambient, urbanisme, infraestructures i TIC 4.1 Promoure la renaturalització de la ciutat i el desenvolupament dels connectors verds. 4.2 Garantir l’excel·lència en el disseny urbà i dels edificis impulsant una arquitectura de qualitat. 4.3 Impulsar una política mediambiental responsable, garantint la qualitat de l’aire i la sostenibilitat dels cicles de l’aigua, de la matèria i l’eficiència energètica. 4.4 Liderar la reinformació de l’espai públic: les smart cities com a impulsores d’una nova economia dels serveis urbans. 5. El pressupost 6. Govern, direc D’una cultura de la despesa a una cultura del cost Institució competitiva, m i priorització de resultats i orient 5.1 Gestionar sobre la base d’un pressupost executiu orientat a 6.1 Garantir la qualitat d’assis aconseguir els objectius de ciutat. transparència i ètica en la 5.2 Garantir la capacitat d’inversió. 6.2 Potenciar les capacitats d 5.3 Millorar l’eficiència, evitar duplicitats i alliberar recursos per a l’experiència i la innovació altres programes prioritaris. 6.3 Garantir la productivitat i 5.4 Promoure la cultura del resultat i d’austeritat de la despesa. l’organització. 28 Recursos Estructura Beneficiaris Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Model de pacte entre la política i la gestió pública les persones acions i agents esportius, 3. Agents econòmics als i culturals i centres de coneixement pera i participa amb el teixit social Economia que genera oportunitats per a tothom canals d’interacció real i efectiva entre 3.1 Fer de la Barcelona metropolitana la capital logística del sud nts entitats, associacions i agents d’Europa. rals. 3.2 Impulsar sectors emergents d’alt valor afegit i reforçar els sectors e ciutat basat en la cooperació, implicació econòmics consolidats, establint Barcelona com a referent de l’Ajuntament i els diferents agents qualitat. 3.3 Generar les condicions per atraure capital per invertir a la ciutat. tiu de la ciutat per garantir la seva funció 3.4 Potenciar l’aportació internacional a l’economia barcelonina. zació dels problemes i necessitats dels 3.5 Donar suport a pimes i autònoms, i promoure l’emprenedoria. 3.6 Fer de Barcelona un lloc fàcil per generar activitat econòmica (Business Friendly). 3.7 Fer de Barcelona la ciutat de cultura, coneixement, creativitat i ciència generant un entorn favorable per atraure i retenir talent. Hàbitat urbà Barris productius a velocitat humana en el si d’una ciutat hiperconnectada i d’emissions zero 4.5 Promoure l’accés a l’habitatge de qualitat i vetllar pel seu bon ús. 4.6 Promoure illes autosuficients i rehabilitació energètica urbana. 4.7 Fomentar barris productius en els quals es viu i es treballa. 4.8 Millorar la mobilitat urbana amb sostenibilitat i garantint les mateixes oportunitats d’accés a tota la ciutat. 4.9 Impulsar nous atractors urbans que generin centralitat a tots els districtes i distribuir el turisme a tota la ciutat. 4.10 Impulsar l’Àrea Metropolitana, la integració de port, aeroport i zona franca, i desenvolupar espais d’oportunitat. ctius i recursos humans 7. El coneixement, la tecnologia, la innovació i la col·laboració motivada, amb orgull de pertinença tada a la ciutadania Barcelona, innovació oberta en gestió pública stència a la ciutadania preservant la 7.1 Proactivitat en la interacció amb altres administracions per a gestió pública. garantir els millors resultats. del capital humà de l’organització, 7.2 Millorar les TIC per aconseguir una administració més propera i ó, i promoure la motivació i el compromís. eficaç. l’alineament en tots els nivells de 29 3 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual L’economia de Barcelona L’economia de Barcelona Creixement descompensat i A diferència d’un any abans, de les cinc estancat de l’economia grans economies europees només Itàlia ha mundial continuat en recessió. Alemanya, Espanya i el Regne Unit han tancat el 2014 amb un Segons l’FMI, durant el 2014 l’economia balanç macroeconòmic inequívocament mundial va créixer a un ritme del 3,3%, positiu. França també ha tancat en positiu igualant el d’un any abans. En la banda però es mou tan a prop de l’estancament baixa de les previsions, la lleu reactivació que genera molts dubtes sobre la seva de les economies més avançades –amb evolució a curt i mitjà termini. En l’excepció del Japó– s’ha vist definitiva, el 2014 ha estat un any contrarestada per la desacceleració del relativament desaprofitat per consolidar el creixement de la resta d’economies, procés de reactivació de l’economia especialment algunes de les més europea. En bona part per la tensió importants d’Amèrica del Sud i Rússia. El derivada del conflicte d’Ucraïna i per suposadament «programat» refredament l’enrevessada situació grega. Un euro de l’economia xinesa també ha contribuït menys fort que afavoreixi les exportacions a reduir el diferencial de creixement entre i una política monetària més activa que els dos grans blocs. Com a factor faciliti la disponibilitat de crèdit pot ajudar explicatiu o fins i tot desencadenant a consolidar la trajectòria expansiva d’aquest procés, hom situa, per la seva iniciada aquest 2014. visibilitat, l’evolució a la baixa del preu del petroli i de les primeres matèries en general. És un argument simplista en La recuperació de l’economia excés però de suficient abast per explicar espanyola pren cos el transvasament de recursos financers –capacitat de despesa– de les economies La Comptabilitat Nacional Trimestral productores/exportadores de petroli i d’Espanya valora provisionalment el PIB matèries primeres a les del 2014 en 1,058 bilions d’euros, un 1,4% consumidores/importadores. més que un any abans a preus constants. Mentre que el conjunt de les Si la referència es pren a final d’any –i economies avançades s’estima que ha després de sis variacions intertrimestrals assolit un creixement de l’1,8% –mig positives–, l’augment interanual se situa punt percentual més que un any abans–, en el 2%. Una diferència significativa que les emergents i en desenvolupament s’explica bàsicament per la trajectòria s’han quedat lleument per sota de les inequívocament a l’alça que l’economia previsions inicials i han crescut un 4,4%. espanyola ha mantingut al llarg del 2014 i Malgrat perdre unes tres dècimes també per l’acceleració que aquest ritme percentuals de taxa de creixement, el de creixement ha mostrat durant el darrer dinamisme d’aquest grup d’economies, trimestre de l’any. Així, una variació amb les asiàtiques al capdavant, ha trimestral del 0,7% no l’assolia l’economia continuat essent determinant per espanyola d’ençà del final del 2007. mantenir l’expansió de l’economia Una primera anàlisi posa de manifest mundial. que aquesta aparent consolidació del Si l’economia xinesa, amb un augment procés de recuperació comporta un cert del PIB a l’entorn del 7,4%, i la resta de les retorn al model de creixement previ a emergents asiàtiques han tornat a liderar l’esclat de la crisi de 2008. El saldo positiu el creixement de l’economia mundial, la de la demanda externa, que durant el zona euro i especialment el Japó han darrer lustre ha permès compensar estat un llast per a aquest creixement. parcialment la forta davallada de la Amèrica del Nord i el Regne Unit –amb demanda interna, ha canviat de signe tan taxes de creixement al voltant del 2,5%– bon punt el consum i la inversió privada han estat les més dinàmiques de les han començat a reaccionar. Un canvi economies avançades. Un escenari que, a sobtat de tendència que prioritza el curt grans trets, s’espera que es mantingui al termini a un model de creixement més llarg del 2015. sostenible a llarg termini. 31 L’economia de Barcelona Gràfic 3 1 Evolució del PIB (mitjana anual) • Barcelona i entorn metropolità • Catalunya • Espanya • Unió Europea Variació (%) 2,5 2 1,5 1 0,5 0 –0,5 –1 –1,5 –2 –2,5 2010 2011 2012 2013 2014 Font: Eurostat, INE, Idescat i Ajuntament de Barcelona Taula 3 2 Taxa d’atur segons l’EPA Període Barcelona Catalunya Espanya UE 4t trim. 2010 15,9 17,9 20,1 9,6 4t trim. 2011 16,8 20,4 22,6 10,0 4t trim. 2012 18,6 23,8 25,8 10,7 4t trim. 2013 17,0 21,9 25,7 10,7 4t trim. 2014 16,3 19,9 23,7 10,0 Nota: Sèries revisades per l’INE a partir del nou cens de població del 2011 Font: Ajuntament de Barcelona, INE i Eurostat Taula 3 3 Índex de preus al consum (variació mitjana anual, en %) Any Barcelona (1) Catalunya Espanya UE 2010 2,0 2,0 1,8 2,2 2011 3,2 3,3 3,2 3,1 2012 2,9 2,9 2,4 2,5 2013 1,9 1,7 1,4 1,4 2014 0,3 0,1 -0,2 0,6 (1) Província de Barcelona Font: INE i Eurostat 32 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual L’economia de Barcelona Al llarg del 2014 la majoria dels Comptabilitat Nacional genera no més del components de la demanda interna han 2,5% del PIB anual, ha estat el que ha evolucionat clarament a l’alça. Fins al punt crescut amb més intensitat. que, amb l’excepció de la despesa pública Quant a la distribució primària de les en consum, la resta –inclosa la inversió en rendes, la remuneració dels assalariats ha construcció– ha tancat l’any amb crescut un 1,3% de mitjana anual, variacions interanuals positives. Això imputable a l’augment del nombre de explica que les mitjanes anuals –amb llocs de treball, i el cost laboral per unitat l’excepció de la inversió en construcció de producte s’ha reduït un 0,5%. Aquesta per un començament d’any molt feble– combinació de variacions explica que hagin acabat essent positives per primera l’augment de la productivitat aparent per vegada d’ençà del 2007. La sensible treballador hagi continuat lleument a millora de les condicions financeres l’alça. L’augment de la despesa en consum explica que l’elevat endeutament que i de les importacions explica la variació en encara arrosseguen tant les economies el mateix sentit del pes relatiu dels familiars com les empreses i, de manera impostos nets sobre la producció total. creixent, el sector públic, ja no limita tant Un altre aspecte a remarcar fa referència la capacitat de maniobra dels agents a l’evolució dels preus de consum. Seguint econòmics tot i que continua essent un la tendència de contenció de les tensions llast per al creixement de l’economia. inflacionistes d’un any abans –l’atonia de Segons els agregats macroeconòmics de la demanda fou determinant–, el 2014 s’ha la Comptabilitat Nacional, el 2014 ha estat caracteritzat per una estabilitat inusual de un bon any pel que fa a les exportacions l’índex de preus de consum. En set dels de béns i serveis, que han crescut un 4,2% dotze mesos la variació mensual de l’IPC en termes constants. I encara més per a ha estat inferior o igual a dues dècimes les importacions, que han repuntat un percentuals. El resultat final ha estat un 7,6%. En conseqüència, la demanda descens del 0,2% en termes de mitjana externa ha deixat de contribuir anual que contrasta amb un augment de positivament al PIB. Un gir radical i molt l’1,4% d’un any abans. Alhora, la variació sobtat en relació amb el que havia estat la interanual a final d’any ha estat una norma al llarg del darrer sexenni. caiguda d’un 1%. Una situació deflacionista Aquest nou escenari s’ha vist atípica que respon tant a una sobtada i acompanyat d’un mercat de treball encara sensible davallada del preu dels derivats feble però que comença a mostrar senyals del petroli i altres primeres matèries com positius i especialment una millora de les a la feblesa de la demanda malgrat els expectatives. S’ha començat a crear senyals de reactivació de la despesa en ocupació –un 1,2% en front d’una pèrdua consum. La diferència amb la mitjana de del 3,4% del 2013 en termes de llocs de la UE contribueix a millorar la treball equivalents a temps complet– i la competitivitat dels productes i serveis taxa d’atur –encara molt elevada– s’ha espanyols. començat a reduir de manera perceptible. Tot apunta al fet que el 2014 passarà a la Pel cantó de l’oferta, una anàlisi història econòmica del país com l’any de esquemàtica de l’evolució del PIB sortida definitiva del pitjor quinquenni espanyol durant el 2014 remarcaria que la –des de l’òptica econòmica– de la història construcció i les activitats financeres i recent. Dues recessions superades –ni d’assegurances són les úniques que han molt menys algunes de les seves perdut producció i capacitat productiva, conseqüències–, alhora que s’han de que la indústria fabril presenta un saldo i continuar digerint els excessos acumulats un perfil positiu i que la immensa majoria durant el llarg període expansiu a cavall dels serveis –llevat de l’excepció dels dos segles i especialment arran de la esmentada– han tancat l’any en positiu. El incorporació d’Espanya a la Unió sector primari, que segons la Monetària Europea. 33 L’economia de Barcelona L’avanç de l’economia de Estructura sectorial del teixit Barcelona es generalitza a productiu tots els sectors Seguint la tendència dels darrers anys, la El més destacable del canvi de tendència ciutat de Barcelona s’ha beneficiat molt que ha protagonitzat l’economia de l’àrea especialment de la seva capacitat de Barcelona al llarg del 2014 no és la seva d’atracció de visitants i també del intensitat –discreta i semblant a la del seu dinamisme exportador de la indústria entorn–, sinó que es recolza en una àmplia metropolitana. La gran diferència rau en el base del seu teixit productiu. Això li fet que l’activitat constructora també ha proporciona estabilitat i consistència. començat a contribuir positivament a la Després d’una llarga fase inicial en què dinamització de l’economia. La l’activitat exportadora de manufactures i rehabilitació del parc residencial i la els serveis lligats al turisme han mostrat construcció de sostre nou per a usos capacitat i potencial, evitant una davallada productius, bàsicament hotelers, són els més intensa de l’activitat econòmica durant segments on el canvi de cicle és més la recent crisi, la progressiva millora dels evident. També s’ha començat a condicionants externs lligats als mercats desencallar la construcció de nous financers internacionals ha contribuït a fer habitatges. La inversió pública, malgrat extensible a la immensa majoria dels l’esforç de l’Administració local, continua sectors econòmics el clima de recuperació sotmesa a l’objectiu prioritari de retallar el del creixement. No és menys cert, però, dèficit del sector públic. Sigui com sigui, que els estralls que ha provocat la crisi han la ciutat ha tancat l’any amb 22.600 llocs estat de tal magnitud que aquesta tímida de treball més que els existents al final del recuperació –rellevant en termes 2013, un augment en termes relatius del macroeconòmics– es nota poc entre el 2,3%. teixit productiu i els segments de població més afectats per la crisi. Taula 3 4 Afiliats actius en situació d’alta en la Seguretat Social Des. 2010 Des. 2011 Des. 2012 Des. 2013 Des. 2014 Valors absoluts Règim general 874.976 853.132 824.745 825.858 844.689 Autònoms 114.151 112.678 110.485 110.251 113.860 Altres règims 24.982 25.546 33.013 33.912 34.119 Total 1.014.109 991.356 968.243 970.021 992.668 En percentatge Règim general 86,3 86,1 85,2 85,1 85,1 Autònoms 11,2 11,4 11,4 11,4 11,5 Altres règims 2,5 2,5 3,4 3,5 3,4 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Font: http://barcelonaeconomia.bcn.cat 34 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual L’economia de Barcelona Taula 3 5 Distribució sectorial dels ocupats afiliats a la Seguretat Social Des. 2010 Des. 2011 Des. 2012 Des. 2013 Des. 2014 Valors absoluts Agricultura, ramaderia i pesca 3.036 3.128 2.558 2.333 2.376 Indústria 85.582 81.690 76.700 75.263 74.430 Construcció 46.177 38.595 32.401 29.476 29.533 Serveis 879.314 867.943 856.584 862.952 886.329 Total 1.014.109 991.356 968.243 970.021 992.668 En percentage Agricultura, ramaderia i pesca 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 Indústria 8,4 8,2 7,9 7,8 7,5 Construcció 4,6 3,9 3,3 3,0 3,0 Serveis 86,7 87,6 88,5 89,0 89,3 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Font: http://barcelonaeconomia.bcn.cat Serveis de 886.000 afiliats en situació d’alta treballant en el terciari de la ciutat, 23.500 Al final del 2014, el conjunt d’activitats més que un any abans. Un augment del terciàries concentrava el 89,3% dels llocs 2,7% que consolida el canvi de tendència de treball localitzats a Barcelona. Es tracta d’un any abans i que permet recuperar el de l’únic gran sector que, amb nivell d’ocupació de tres anys enrere. Una independència del saldo anual en nombre situació de la qual estan molt allunyades d’efectius, fa anys que guanya pes relatiu la resta d’activitats. Una anàlisi més sobre el total del teixit productiu de la detallada posa de manifest que el ciutat, especialment durant el quinquenni reforçament de la trajectòria a l’alça de de crisi, quan l’evolució del total fou l’ocupació terciària s’ha recolzat minvant, un ritme de creixement que bàsicament en la dinàmica expansiva de necessàriament s’ha alentit atesa l’hostaleria i restauració, els serveis i les l’omnipresència assolida. L’activitat tecnologies de la informació, les activitats industrial, malgrat el protagonisme assolit professionals, científiques i tècniques, els els darrers anys, continua perdent ocupació serveis administratius i auxiliars, els directa. La «nova indústria» que s’instal·la a sanitaris i socials i l’ensenyament. la capital i especialment a l’entorn L’ocupació també ha revifat els serveis metropolità té un elevat component immobiliaris. terciari, mentre que la modernització de la La resta de subsectors del terciari, entre indústria tradicional no passa, de moment, els quals destaquen els comercials i els de per un augment significatiu de la capacitat transport i emmagatzematge, a més dels productiva ni del nombre d’ocupats. La personals, culturals i esportius, han construcció sembla que ha tocat fons i s’ha continuat perdent pes relatiu sobre el estabilitzat pel que fa al seu pes relatiu en total, tot i que presenten saldos positius el teixit productiu de la ciutat. L’augment en volum d’ocupació. Variacions que d’activitat que s’ha produït a la ciutat al majoritàriament responen a la lleu llarg del 2014, protagonitzat reactivació de la demanda de consum i a majoritàriament per empreses i l’augment dels fluxos comercials i del treballadors de l’entorn metropolità, ha nombre de visitants. Només l’activitat tingut una repercussió mínima en el financera i d’assegurances, immersa creixement del PIB de la ciutat. encara en una profunda reconversió i els Els registres de la Seguretat Social serveis a la llar, han continuat perdent revelen que al final del 2014 hi havia més efectius al llarg del 2014. 35 L’economia de Barcelona Taula 3 6 Sector serveis a Barcelona Treballadors ocupats afiliats a la Seguretat Social Desembre 2014 Nombre % Serveis comercials 151.202 17,1 Serveis administratius i auxiliars 103.931 11,7 Serveis sanitaris i socials 89.594 10,1 Activitats professionals, científiques i tècniques 86.492 9,8 Administració pública i organismes extraterritorials 77.467 8,7 Hostaleria i restauració 74.581 8,4 Ensenyament 64.976 7,3 Serveis personals, culturals i esportius 58.908 6,6 Serveis d’informació i comunicació 51.835 5,8 Transport i logística 44.396 5,0 Finances i assegurances 38.562 4,4 Serveis a les llars 31.285 3,5 Activitats immobiliàries 13.100 1,5 Total 886.329 100,0 Font: http://barcelonaeconomia.bcn.cat. Indústria contractiu que viu la indústria barcelonina. A final d’any comptava amb nou-cents El pes relatiu de l’activitat industrial treballadors menys que al final del 2013, –entesa en sentit estricte– en el conjunt un 1,2% menys en termes relatius. Un de l’economia de la ciutat ha continuat descens que a la resta de l’entorn caient per raons òbvies. Una davallada metropolità ha esdevingut un augment de parcialment compensada pel vigor magnitud relativa similar. mostrat pels anomenats serveis a les L’anàlisi per branques industrials mostra empreses. Tot i l’evolució expansiva de les un ampli ventall de variacions, amb un exportacions catalanes de productes predomini clar dels signes negatius. Les manufacturats, el potencial de creixement variacions positives es limiten a tres de la indústria barcelonina és molt limitat. branques: la de vehicles i material de Per copsar aquest efecte s’ha d’analitzar transport, que acumula tres anys el sector des de l’òptica metropolitana. De consecutius a l’alça; la de paper i arts fet, continuar diferenciant entre activitat gràfiques, que sembla haver tocat fons industrial i sector terciari es fa cada cop després d’una reconversió molt forta, i la més difícil i fins a cert punt és anacrònic i de maquinària i equips mecànics, que poc il·lustratiu, especialment si s’aplica en comença a notar una certa reactivació de un àmbit territorial tan reduït com és el de la demanda d’inversió de les empreses. la ciutat de Barcelona. Només la primera es pot considerar una El teixit industrial localitzat a la capital al variació significativa en termes tant final del 2014 genera de forma directa el absoluts com relatius. La resta de 7,5% dels llocs de treball existents, tres branques, amb l’excepció de l’equipament dècimes percentuals menys que un any elèctric, electrònic, i informàtic i la enrere, un percentatge que augmenta si d’energia, aigua i gestió de residus, que ampliem el camp d’anàlisi al conjunt de la s’han mantingut relativament estables, regió metropolitana. El lleu revifament de han evolucionat a la baixa. Un descens la demanda interna de consum, reflectit que s’ha de qualificar de molt moderat en un augment de les importacions, ha amb l’excepció de la química i estat insuficient per capgirar el procés farmacèutica, afectada per processos de 36 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual L’economia de Barcelona Taula 3 7 Indústria a Barcelona Treballadors ocupats afiliats a la Seguretat Social Desembre 2014 Nombre % Vehicles i altre material de transport 18.782 25,2 Indústria química i farmacèutica 12.214 16,4 Energia, aigua i gestió de residus 11.567 15,5 Alimentació, begudes i tabac 5.404 7,3 Paper i arts gràfiques 5.025 6,8 Equipament elèctric, electrònic i informàtic 4.250 5,7 Tèxtil, confecció, cuir i calçat 3.180 4,3 Maquinària i equips mecànics 2.850 3,8 Instal·lació i manteniment de maquinària 2.562 3,4 Productes metàl·lics (excepte maquinària) 2.473 3,3 Resta d’activitats industrials 2.467 3,3 Productes minerals no metàl·lics 1.935 2,6 Cautxú i matèries plàstiques 834 1,1 Fabricació de mobles 556 0,7 Metal·lúrgia 331 0,4 Total 74.430 100,0 Font: http://barcelonaeconomia.bcn.cat deslocalització. La reposició d’estocs i localitzacions i segments del mercat. l’augment moderat de les exportacions, Aquest fet ajuda a explicar la conjuntura compensats pel repunt de les actual de lleu revifament de l’activitat importacions, són arguments insuficients constructora a la ciutat més enllà de per reactivar la producció industrial en el l’obra pública. seu conjunt i generar nova ocupació. És En aquest sector cal insistir –amb més imprescindible un creixement sòlid i motiu que en els altres per l’elevada sostingut de la demanda interna. probabilitat que l’activitat no es desenvolupi en el mateix municipi on s’ubica la seu social de l’empresa i Construcció especialment perquè és un sector que concentra molta activitat submergida– Pel que fa al sector de la construcció, que les dades d’ocupació segons afiliats a sembla que comença a deixar en segon la Seguretat Social menysvaloren la terme el procés de correcció dels importància relativa d’aquesta activitat en excessos comesos durant el quinquenni el conjunt de l’economia de la ciutat. Que 2003-2007, quan la disponibilitat de actualment només el 3% dels llocs de finançament era abundant i assequible i treball imputats a Barcelona els controls de risc força laxos. Uns corresponguin a empreses constructores excessos que, essent força generals, s’han no s’ha de confondre amb el pes real de repartit de manera desigual en el territori. la producció del sector sobre el PIB de la Barcelona es va veure relativament ciutat. En aquest sentit, el 5% del pes menys afectada i això fa que el relatiu que té al conjunt de la regió percentatge de sostre nou disponible metropolitana possiblement és una actualment sigui irrellevant en termes referència més ajustada. relatius i clarament insuficient en algunes 37 L’economia de Barcelona La conjuntura econòmica de donant suport el dinamisme exportador Barcelona i l’entorn de les empreses catalanes i de la seva metropolità en detall àrea d’influència. El descens del nombre de passatgers Al llarg del 2014, tant l’activitat que han arribat a Barcelona o que n’han econòmica de la ciutat com la de l’entorn marxat per via marítima es converteix en metropolità han evolucionat a l’alça la nota discordant més inesperada del seguint una trajectòria de menys a més. sistema d’indicadors de conjuntura de Una tendència ajustada a l’evolució de l’economia barcelonina corresponent al l’entorn més immediat i condicionada 2014. Una contracció que afecta també per l’europeu. Al protagonisme exclusivament el segment dels creuers i reincident d’aquelles activitats més imputable, segons fonts oficials, a una exposades als mercats exteriors com ara planificació molt conservadora per part els serveis turístics i les manufactures i de les empreses operadores. És un bon serveis exportables, s’hi ha sumat una reflex del canvi tan substancial que en certa reactivació de la demanda interna, poc temps ha registrat l’economia de la impulsada per la millora de les UE pel que fa a expectatives. En total, expectatives i una incipient dinamització l’any 2014 s’ha tancat amb gairebé 3,5 del mercat laboral. milions de passatgers, un 4,6% menys Pel que fa a l’activitat industrial que un any abans. Tant el trànsit de metropolitana, l’evolució del 2014 s’ha de cabotatge –el nacional i també el d’àmbit qualificar de moderadament positiva. El europeu– com el dels creuers en trànsit PIB del sector ha evolucionat de forma han tancat l’any en positiu. Només el relativament erràtica però amb un sector dels creuers turístics amb tancament d’any moderadament sortida/arribada al port de la ciutat ha expansiu. En termes agregats, la registrat menys passatge que un any trajectòria ha estat clarament a l’alça pel abans. que fa a volum de producció. Per contra, El 2014 ha estat un any globalment molt el creixement tant de les exportacions positiu pel que fa a l’activitat com dels preus de sortida de fàbrica han aeroportuària. L’impuls sostingut del viscut un procés de clara desacceleració i trànsit internacional –especialment dins fins i tot de retrocés, previsible després de la UE– ha compensat àmpliament la d’un quadrienni de notable expansió i de persistent contracció de la línia la inesperada evolució del preu del Barcelona-Madrid, que ha de competir petroli. D’altra banda, aquest inici de amb l’AVE. Tant la resta de vols nacionals recuperació de l’activitat fabril –molt com els intercontinentals han contribuït a concentrada en uns pocs sectors– assolir un nou màxim anual del nombre anuncia un proper canvi de tendència de de passatgers per a l’aeroport de l’ocupació sectorial. De fet, l’indicador de Barcelona. Els 37,6 milions de persones clima industrial avança un començament que durant el 2014 han arribat a de 2015 tant o més expansiu que la major Catalunya o n’han sortit des de les part de 2014. Unes previsions basades en instal·lacions aeroportuàries del Prat la consolidació de la incipient recuperació equivalen a un increment del 6,7% en de la demanda interna. relació amb el 2013, el més elevat dels L’evolució a l’alça del tràfic de registrats als principals aeroports mercaderies pel port de Barcelona respon espanyols de la Península. El trànsit tant al bon comportament que han internacional continua guanyant pes mantingut les exportacions –un relatiu a l’aeroport del Prat i ja representa creixement del 12,5% en volum– com a la més del 72% del total. recuperació de les importacions, que han L’evolució a la baixa del nombre de augmentat un 7,9%. També repunta passatgers de creuers no ha impedit que lleument el tràfic de cabotatge. En l’activitat turística evolucionés conjunt, el tràfic portuari anual s’adreça positivament amb creixements a l’entorn novament a la franja dels valors màxims del 4% del nombre de visitants que han registrats abans del 2008. Pel que fa al pernoctat als hotels de la ciutat, uns tràfic de contenidors, el canvi de registres que completen un lustre de tendència és també notable i molt lligat a creixement sostingut d’ençà del bienni la reactivació de la demanda interna 2008-2009 i que han servit per assolir espanyola i de l’economia europea. En nous màxims històrics de l’activitat paral·lel a l’augment de tot tipus de tràfic, hotelera. En aquest sentit, val la pena el port ha continuat reforçant el seu esmentar el fet singular que durant el paper com a plataforma de sortida 2014, i per primera vegada en les dues 38 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual L’economia de Barcelona darreres dècades, l’oferta de places reforma. Els preus han continuat a la hoteleres de la ciutat no ha augmentat. baixa però s’ha observat un lleu canvi de Pel que fa a la procedència geogràfica tendència a final d’any en alguns dels visitants, s’ha observat una segments molts concrets. recuperació dels de la resta d’Espanya, A manera de síntesi, els principals però la gran força motriu continua essent indicadors del mercat laboral barceloní la UE. Els volums procedents d’Amèrica repeteixen, per segon any consecutiu, s’estabilitzen, mentre que els d’Extrem variacions que ja conformen una Orient creixen amb força. tendència clara. Augmenta el nombre Si en qualsevol moment l’activitat d’ocupats i es redueix el d’aturats. turística pot començar a mostrar senyals Òbviament, els ritmes de millora són que apuntin a un cert esgotament encara febles –com el creixement de després de tants anys de creixement l’economia– i basats en unes condicions gairebé ininterromput, la construcció laborals precàries, com es pot deduir del comença a revifar després de set anys de fet que l’augment del nombre de descens sostingut. Potser és prematur contractes formalitzats quadruplica el del parlar de canvi de tendència, però és nombre d’ocupats. I, especialment, que inqüestionable que s’ha tocat fons i que més del 40% d’aquests contractes de la inversió privada es fixa novament en el treball tenen una durada que no supera el mercat immobiliari. El protagonisme és mes. compartit entre l’obra nova i la de Taula 3 8 Activitat econòmica (Barcelona i àmbit metropolità) Període Valor 2014/2013 2013/2012 2012/2011 absolut (%) (%) (%) Valors absoluts Port. Tràfic de mercaderies i trànsit de passatgers Total mercaderia (milers de tones) 2014 45.314 9,1 -0,3 -3,6 Mercaderia embarcada (milers de tones) 2014 22.726 10,9 7,0 4,7 Mercaderia desembarcada (milers de tones) 2014 22.588 7,3 -6,5 -9,8 Contenidors (milers de TEU) 2014 1.893 9,9 -2,2 -13,7 Trànsit total de passatgers (milers) 2014 3.460 -4,6 6,0 -10,6 Passatgers de creuers (milers) 2014 2.364 -9,0 7,9 -9,4 Aeroport. Trànsit de passatgers Total (milers) 2014 37.559 6,7 0,2 2,2 Línia Barcelona-Madrid (milers) 2014 2.159 -2,1 -13,9 -18,9 Internacional (milers) 2014 27.245 9,0 5,8 9,1 Consum i turisme Matriculació de vehicles 2014 33.687 14,7 3,2 -12,2 Pernoctacions hoteleres (milers) 2014 17.092 3,7 3,5 2,6 Visitants que pernocten en hotels (milers) 2014 7.875 4,0 1,8 0,7 Construcció i preus en el mercat immobiliari Superfície nova prevista en les llicències (m2) 2014 319.188 9,6 28,5 -48,0 Superfície per reformar o ampliar (m2) 2014 313.264 22,4 -14,1 -3,6 Habitatges iniciats 2014 752 7,9 41,4 -54,1 Preu mitjà de venda de l’habitatge nou (¤/m2) 2014 2.849 -5,4 -6,8 -10,1 Preu mitjà de lloguer de l’habitatge (¤/m2/mes) 2014 10,2 -1,2 -5,1 -4,7 Ocupació i atur Total d’atur registrat des. 2014 99.056 -8,0 -4,0 3,3 Atur juvenil des. 2014 4.587 -10,6 -9,5 -16,1 Contractes laborals formalitzats 2014 857.321 9,1 0,8 0,8 Actius afiliats a la Seguretat Social des. 2014 993.512 2,3 0,2 -2,3 Font: http://barcelonaeconomia.bcn.cat 39 4 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-10 Resultats en termes de capacitat/ 4.1 La Llei orgànica necessitat de locals en matèria d’autoritzaciód’estabilitat pressupostària i d’operacions d’endeutament i que finançament sostenibilitat financera presentin en l’exercici anteriorsimultàniament superàvit i romanent de d’acord amb La Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, tresoreria positiu per a despeses generals.d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat Aquestes regles especials, vigents per a el Sistema financera (d’ara endavant LOEPSF), l’exercici 2014, han permès a lesdefineix el principi d’estabilitat corporacions locals que compleixin els Europeu de pressupostària que ha de regir l’actuació requisits definits destinar el superàvit adel sector públic, i que distingeix entre els finançar inversions sempre que al llarg de Comptes ens sotmesos al pressupost —que la vida útil de la inversió aquesta siguiconformen l’Administració pública— i les financerament sostenible. A més, Nacionals entitats que es financen majoritàriament s’estableix que aquesta inversió no esamb ingressos comercials (regla del 50%). consideri com a despesa computable als i Regionals Per a les entitats locals que siguin efectes de l’aplicació de la regla decapital de província o de comunitat despesa. (SEC-10) autònoma o que tinguin una població dedret igual o superior a 75.000 habitants, i els seus corresponents ens dependents 4.2 L’objectiu d’estabilitat que no es financin majoritàriament amb pressupostària i sostenibilitat ingressos comercials, es defineix financera per als ens locals l’estabilitat pressupostària com la situació d’equilibri o superàvit en termes de D’acord amb l’article 15 de la LOEPSF, capacitat de finançament d’acord amb el correspon al Govern de l’Estat, mitjançant Sistema Europeu de Comptes Nacionals i l’acord del Consell de Ministres, fixar, al Regionals (SEC-10). llarg del primer semestre de cada any, els Al llarg del 2013 es van introduir objectius d’estabilitat pressupostària i de modificacions a la LOEPSF. Per tal de deute públic referits als tres exercicis reforçar el principi de sostenibilitat següents per al conjunt de les financera s’ha introduït el concepte de administracions públiques. La proposta de sostenibilitat del deute comercial, entès fixació d’aquests objectius s’ha com la capacitat de mantenir un període d’acompanyar d’un informe d’avaluació de mitjà de pagament als proveïdors que no la situació econòmica prevista que ha superi els terminis màxims previstos a la d’incloure, entre d’altres, la taxa de normativa sobre morositat. referència de l’economia espanyola També es va modificar l’article 32 «Destí prevista per poder determinar la regla de del superàvit pressupostari», als efectes despesa. Aprovats aquests objectius, d’aclarir, d’una banda, el concepte de l’elaboració dels projectes de superàvit i endeutament. Com a superàvit pressupostos de les administracions s’entén la capacitat de finançament públiques s’han d’acomodar als objectius d’acord amb el Sistema Europeu de esmentats. Comptes, i com a endeutament, el deute Per acord del Consell de Ministres de 27 públic als efectes del procediment de de juny del 2014, i ratificats per les Corts, dèficit excessiu tal com es defineix en la es van fixar els objectius amb relació a les normativa europea. corporacions locals per al període 2015- S’ha introduït la disposició addicional 2017. Aquests objectius suposen la revisió sisena, que regula les regles especials per dels fixats per acord del Consell de al destí del superàvit pressupostari, i que Ministres de 28 de juny del 2013 per al s’aplica a les corporacions locals que període 2014-2016 i amplien l’horitzó compleixin o no superin els límits que fixi temporal fins al 2017. la legislació reguladora de les hisendes 41 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals Taula 4 1 2014 2015 2016 2017 Objectiu d’estabilitat pressupostària [Capacitat (+) necessitat (-) de finançament, SEC-10, en % PIB] 0,0 0,0 0,0 0,0 Objectiu de deute públic, en % PIB (*) 4,0 3,9 3,8 3,6 Regla de despesa, en % 1,5 1,3 1,5 1,7 (*) Els límits d’endeutament aplicables a cada entitat local, això no obstant, són els determinats a la Llei reguladora d’hisendes locals, aprovada pel RDL 2/2001, tenint en compte el que estableix la disposició final 30a de la Llei 17/2012, de 27 de desembre, de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2013 pel que fa a les operacions de crèdit a llarg termini per finançar inversions, i que està fixat en el 75% dels ingressos corrents liquidats. D’acord amb l’avançament de les dades Fundacions i altres entitats publicades el 16 d’abril del 2015 pel Ministeri • Fundació Privada per a la Navegació d’Hisenda i Administracions, les entitats Oceànica Barcelona locals han tancat l’exercici 2014 amb un • Fundació Barcelona Cultura superàvit del 0,53% del PIB, complint a • Associació Xarxa Internacional de Ciutats bastament amb l’objectiu del 0%. Educadores • Red de Juderías de España, Caminos de Sefarad 4.3 El pressupost consolidat Els comptes anuals de les entitats de l’Ajuntament de dependents de l’Ajuntament de Barcelona, Barcelona d’acord amb la excepte els de la Red de Juderías, són auditats per la UTE Pricewaterhouse LOEPSF. Àmbit Coopers, SL, i Gabinete Técnico de d’Administració pública Auditoría y Consultoría, SA. La intervenció de l’Administració general 4.3.1 Perímetre de consolidació de l’Estat (IGAE) és l’òrgan encarregat de El perímetre de consolidació és el mateix realitzar la classificació dels ens integrants que el que estableix la Carta Municipal de del sector públic. L’actual perímetre de Barcelona, excloent-ne el grup Barcelona consolidació respon a la seva classificació de Serveis Municipals i el Patronat com a ens dependents de l’Ajuntament i Municipal de l’Habitatge i incloent-hi: integrants de l’àmbit d’Administració pública, d’acord amb la definició i Consorcis delimitació del Sistema Europeu de • Institut d’Infància i Món Urbà Comptes Nacionals i Regionals. • Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal-Besòs 4.3.2 Objectius financers de • Agència d’Ecologia Urbana de Barcelona l’Ajuntament de Barcelona • Agència Local d’Energia de Barcelona L’objectiu estratègic del govern municipal • Consorci del Besòs és fer de Barcelona la ciutat de les • Consorci de les Biblioteques de persones, incidint en tres eixos Barcelona fonamentals: la reactivació econòmica, • Consorci del Mercat de les Flors / l’atenció a les persones i la regeneració Centre de les Arts de Moviment urbana. • Consorci El Far, Centre de Treballs del La consecució d’aquests objectius s’ha Mar de compatibilitzar amb el compromís amb • Consorci Localret els objectius derivats de la LOEPSF i el • Consorci Museu de Ciències Naturals compromís del govern municipal de 42 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-10 preservar la solvència i la liquiditat de la Regionals (SEC-10) que permeti el institució com a garantia per a finançament de les inversions previstes. l’assoliment dels objectius establerts en el c) Estabilitzar el nivell d’endeutament Marc Estratègic i el Full de Ruta. (d’acord amb el Protocol de Dèficit En base a aquestes premisses, els Excessiu [PDE]) de l’Administració pública objectius financers establerts són els per sota del 60% dels ingressos corrents. següents: a) Complir amb els objectius derivats de 4.3.3 Resultats en termes SEC de la LOEPSF. l’Ajuntament de Barcelona b) Mantenir un nivell d’estalvi brut sobre En aquest apartat es mostra l’evolució els ingressos corrents per sobre del 15% dels darrers quatre exercicis tancats del en termes de comptabilitat nacional, és a compte de resultats consolidats de dir, aplicant els criteris del Sistema l’Ajuntament de Barcelona en termes del Europeu de Comptes Nacionals i Sistema Europeu de Comptes. Taula 4 2 Evolució dels resultats 2011-2014 Àmbit d’Administració pública de l’Ajuntament de Barcelona (d’acord amb la LOEPSF)(en milers d’euros) 2011 2012 2013 2014 Resultat corrent (ordinari) (+) Ingressos corrents 2.011.701 2.301.371 2.444.175 2.601.977 (–) Despeses corrents 1.886.366 1.867.947 1.965.540 1.959.515 (=) Estalvi brut 125.335 433.423 478.635 642.462 % estalvi brut respecte a ingressos corrents 6,2% 18,8% 19,6% 24,7% Resultat de capital (inversions) (+) Ingressos de capital 143.885 32.778 31.502 68.218 (–) Despeses de capital 661.814 399.095 370.320 679.043 (=) Superàvit (dèficit) de capital (517.929) (366.317) (338.818) (610.825) Ingressos no financers totals 2.155.586 2.334.149 2.475.677 2.670.195 Despeses no financeres totals 2.548.180 2.267.043 2.335.860 2.638.558 (=) CNF (capacitat [necessitat] de finançament) (392.594) 67.106 139.817 31.637 % CNF respecte a ingressos no financers –18,2% 2,9% 5,6% 1,2% Fonts de finançament de CNF (–) Ingressos financers (1) 36.094 167.251 52.187 7.417 (+) Despeses financeres (1) 112.085 91.345 104.996 138.525 (+) Operacions financeres netes (75.991) 75.906 (52.808) (131.108) (=) Excedent (dèficit) de finançament anual (468.585) 143.012 87.008 (99.471) Endeutament Endeutament a 31/12 (PDE)(2) 1.090.101 1.165.101 1.101.376 971.680 % deute respecte a ingressos corrents 54,2% 50,6% 45,1% 37,3% (1) Inclouen els ingressos i despeses respectivament per a fiances urbanístiques i guals. (2) PDE. Endeutament d’acord amb el Protocol de Dèficit Excessiu. Inclou l’endeutament de l’Ajuntament de Barcelona i dels ens dependents a l’efecte de la LOEPSF. 43 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals Per tal d’obtenir la capacitat d’Hisenda i Administracions Públiques. (necessitat) de finançament (CNF) de D’altra banda, per a aquells ens inclosos l’exercici en termes de comptabilitat en el perímetre de consolidació i no nacional, és a dir, aplicant-hi els criteris sotmesos a comptabilitat pressupostària del SEC-10, cal realitzar una sèrie s’ha aplicat el Manual de cálculo del d’ajustaments a la magnitud resultant del déficit en contabilidad nacional de las superàvit (dèficit) pressupostari no unidades empresariales que aplican el financer. Els ajustaments aplicables als plan general de contabilidad privada o ens sotmesos a comptabilitat alguna de sus adaptacions sectoriales, del pressupostària han estat calculats Ministeri d’Hisenda i Administracions d’acord amb el Manual de cálculo del Públiques. En el quadre següent es déficit en contabilidad nacional adaptado detallen els ajustaments realitzats en a las corporacions locales, del Ministeri cada exercici: Taula 4 3 Ajustaments SEC-10 (en milions d’euros) 2011 2012 2013 2014 liquidat liquidat liquidat liquidat Criteri de caixa per fiscalitat local –84,0 –112,3 –89,9 –85,9 Devolució d’ingressos indeguts — — –0,1 — Fons complementari de finançament i cessió de tributs –285,6 53,0 22,8 –13,5 Criteri d’ens pagador. Transferències corrents i de capital 8,9 –31,9 –7,2 9,9 Dividends -34,2 — — –0,2 Despeses de personal (provisió 1%) — — –52,6 –0,3 Criteri de meritació per despeses financeres 1,6 0,3 1,3 0,2 Inversions. Compres amb preu ajornat i formació bruta de capital fix –29,2 19,4 –14,1 40,2 Inversions realitzades per compte de l’Ajuntament –24,9 24,9 — — Ampliacions de capital –21,3 –10,9 –7,7 –9,8 Total ajustaments –468,7 –57,5 –147,6 –139,8 4.3.4 Compliment el 2014 dels Quant a l’objectiu de deute públic, objectius derivats de la LOEPSF malgrat es tracta d’un objectiu global per al conjunt de les corporacions locals, L’Ajuntament de Barcelona ha acomplert s’entén que se’n dóna compliment per part el 2014 amb tots els objectius aplicables de cada entitat quan l’endeutament no a les corporacions locals derivats de la supera el 75% dels ingressos corrents LOEPSF i fixats per acord del Consell de liquidats. L’endeutament de l’Ajuntament Ministres de 28 de juny del 2013. de Barcelona, als efectes de la LOEPSF a 31 L’objectiu d’estabilitat pressupostària de desembre, que s’ha situat per sota del ha estat acomplert en tant que s’ha 50% dels ingressos corrents de l’exercici, tancat l’exercici 2014 en situació de dóna compliment a aquest objectiu. superàvit pressupostari entès com la I respecte de l’objectiu de la regla de capacitat de finançament d’acord amb el despesa, l’article 12 de la LOEPSF estableix Sistema Europeu de Comptes. que la variació de la despesa computable 44 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el SEC-10 de les corporacions locals no podrà 4.4 Escenari pressupostari superar la taxa de referència de creixement 2014-2017 del producte interior brut a mitjà termini de l’economia espanyola. Per tal de poder El marc estratègic de l’Ajuntament de valorar el compliment de la regla de Barcelona per al període 2012-2015 conté despesa cal obtenir prèviament l’import de la visió i els objectius que estableixen el despesa computable liquidada de l’exercici full de ruta per a l’actual mandat. precedent. Als efectes de la regla de L’objectiu estratègic del govern despesa, s’entén per despesa computable municipal per al període 2012-2015 és fer la despesa no financera, excloent-ne els de Barcelona la ciutat de les persones, interessos dels deute i la part de la despesa incidint en tres eixos fonamentals: la finançada amb fons finalistes. En aquest reactivació econòmica, l’atenció a les sentit, i d’acord amb l’objectiu fixat per persones i la regeneració urbana. l’Estat, la despesa computable de La consecució d’aquests objectius s’ha l’Ajuntament de Barcelona per a l’exercici de compatibilitzar amb el compromís 2014 no podia superar en més de l’1,5% la amb els objectius derivats de la LOEPSF despesa computable de l’any anterior. La i amb el compromís del govern municipal despesa computable liquidada el 2014 ha de preservar la solvència i la liquiditat de estat, pel conjunt dels ens integrants del la institució com a garantia per a sector de l’Administració pública de l’assoliment dels objectius que estableix l’Ajuntament, de 2.196,5 milions d’euros. el Marc Estratègic i el Full de Ruta. Aquest import és inferior al límit de 2.200,8 En la línia dels objectius financers milions d’euros que resulta de calcular definits, el marc estratègic inclou el marc l’increment màxim de l’1,5% aplicable a la econòmic i pressupostari del període, el despesa computable liquidada a l’exercici qual, al seu torn, inclou la projecció dels 2013 —que va ser de 2.134,5 milions ingressos previstos per als propers anys i d’euros— més els augments permanents en les previsions de despeses. Aquests la recaptació de l’exercici 2014. A més, escenaris són revisats anualment, i s’hi atenent a l’aplicació de la Disposició incorporen les dades reals dels exercicis addicional 6a de la LOEPSF, que defineix tancats i les millors previsions les regles especials per al destí del disponibles per als anys següents. A superàvit pressupostari, s’han executat continuació, es mostra la darrera inversions financerament sostenibles per un actualització de l’escenari pressupostari import de 197,9 milions d’euros, que han per al període 2014-2017 inclòs en el permès augmentar la capacitat de despesa pressupost municipal aprovat per de l’Ajuntament sense afectació al càlcul de l’exercici 2015, afegint les dades de la regla de despesa. tancament reals de l’exercici 2014. 45 Resultats en termes de capacitat/necessitat de finançament d’acord amb el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals Taula 4 4 Escenari pressupostari 2014-2017 Àmbit d’Administració pública de l’Ajuntament de Barcelona, (d’acord amb la LOEPSF)(en milers d’euros) 2014 2015 2016 2017 (real) (previsió) (previsió) (previsió) Resultat corrent (ordinari) (+) Ingressos corrents 2.601.977 2.456.620 2.562.444 2.601.364 (–) Despeses corrents (*) 1.959.515 2.088.885 2.156.001 2.197.892 (=) Estalvi brut 642.462 367.736 406.443 403.472 % estalvi brut respecte a ingressos corrents 24,7% 15,0% 15,9% 15,5% Resultat de capital (inversions) (+) Ingressos de capital 68.218 34.069 24.462 24.462 (–) Despeses de capital 679.043 387.567 391.949 397.425 (=) Superàvit (dèficit) de capital (610.825) (353.498) (367.487) (372.963) Ingressos no financers totals 2.670.195 2.490.689 2.586.906 2.625.826 Despeses no financeres totals 2.638.558 2.476.452 2.547.950 2.595.317 (=) CNF (capacitat [necessitat] de finançament) 31.637 14.237 38.957 30.509 % CNF respecte a ingressos no financers 1,2% 0,6% 1,5% 1,2% Fonts de finançament de CNF (–) Ingressos financers (1) 7.417 171.421 171.550 167.900 (+) Despeses financeres (1) 138.525 175.805 184.534 182.800 (+) Operacions financeres netes (131.108) (4.384) (12.984) (14.900) (=) Excedent (dèficit) de finançament anual (99.471) 9.583 25.973 15.609 Endeutament Endeutament a 31/12 (PDE)(2) 971.680 974.046 972.662 972.662 % deute respecte a ingressos corrents 37,3% 39,6% 38,0% 37,4% (*) Per al període 2015-2017 inclou el fons de contingència. (1) Inclouen els ingressos i despeses respectivament per fiances urbanístiques i guals. (2) PDE. Endeutament d’acord amb el Protocol de Dèficit Excessiu. Inclou l’endeutament de l’Ajuntament de Barcelona i dels ens dependents a l’efecte de la LOEPSF. 46 5 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Informe de gestió L’informe de gestió mostra dades • Patronat Municipal de l’Habitatge (ens consolidades del grup format per comercial) l’Ajuntament de Barcelona i els ens que en depenen; és a dir, organismes públics i Societats mercantils societats mercantils en què participa • Barcelona d’Infraestructures Municipals, majoritàriament, amb independència de SA quines siguin les seves fonts de • Informació i Comunicació de Barcelona, finançament. SA En concret, les entitats que consoliden • Barcelona Activa, SA, SPM amb l’Ajuntament de Barcelona, d’acord • SM Barcelona Gestió Urbanística, SA amb la seva Carta Municipal, són les • Foment de Ciutat, SA següents: • Barcelona Cicle de l’Aigua, SA • Grup Barcelona de Serveis Municipals Organismes autònoms (ens comercial) • Institut Municipal de Persones amb Discapacitat • Institut Municipal de Paisatge Urbà i la Estructura dels ingressos Qualitat de Vida corrents • Institut Municipal d’Educació de Barcelona Els ingressos corrents de l’Ajuntament de • Institut Municipal d’Informàtica de Barcelona i els ens que en depenen estan Barcelona formats pels impostos, tant els propis com • Institut Municipal d’Urbanisme els cedits per l’Estat; altres ingressos • Institut Municipal d’Hisenda de tributaris, principalment taxes per venda de Barcelona serveis i per aprofitament del domini • Institut Municipal de Mercats de públic; ingressos per vendes de béns i Barcelona prestació de serveis, incloent-hi els preus • Institut Barcelona Esports públics; altres ingressos de la gestió • Institut Municipal de Serveis Socials ordinària, que inclouen principalment les multes, arrendaments, concessions i Entitats públiques empresarials aprofitaments especials, interessos de • Institut de Cultura de Barcelona demora, recàrrecs d’apressament i • Institut Municipal de Parcs i Jardins de participació en beneficis; les transferències Barcelona corrents i els ingressos financers. • Institut Municipal Fundació Mies van der L’estructura dels ingressos corrents és la Rohe següent: Gràfic 5 1 Estructura dels ingressos corrents 2014 10% 7% • Impostos locals • Impostos cedits 5% • Fons complementari de finançament 5% 34% • Altres transferències • Taxes • Vendes de béns • Altres ingressos 36% 3% 49 Informe de gestió El 65,9% dels impostos locals procedeixen sobre l’increment en el valor dels terrenys de l’impost sobre béns immobles (IBI). La (IIVT), l’impost sobre vehicles de tracció resta d’impostos locals són l’impost sobre mecànica (IVTM) i l’impost sobre activitats econòmiques (IAE), l’impost construccions, instal·lacions i obres (ICIO). Gràfic 5 2 Estructura dels impostos propis 2014 • IBI • IAE 15% • IVTM • ICIO 2% • IIVT 7% 10% 66% L’Estat cedeix part dels rendiments de la Generalitat de Catalunya i d’entitats obtinguts en un conjunt d’impostos locals–, d’empreses privades i d’entitats estatals, una vegada descomptada la sense ànim de lucre, i suposen el 5,2% cessió corresponent a les comunitats dels ingressos corrents. autònomes. Els impostos cedits en l’actualitat són el 2,1336% de l’impost sobre la renda de les persones físiques; el Activitats de l’Ajuntament 2,3266% de l’impost sobre el valor afegit, de Barcelona i el 2,9220% dels impostos especials sobre la cervesa, sobre el vi i begudes L’Ajuntament de Barcelona exerceix les fermentades, sobre productes intermedis, competències que determinen la Carta sobre alcohol i begudes derivades, sobre Municipal i la legislació vigent sobre hidrocarburs i sobre tabac. D’altra banda, règim local. Els serveis que presta el fons complementari de finançament és comprenen àmbits tan diversos com són una transferència no finalista que creix el manteniment de les vies públiques, els anualment al mateix ritme que els serveis socials, els mercats municipals o ingressos recaptats per l’Estat en el transport públic, per citar-ne només concepte dels impostos que se cedeixen uns exemples. Aquests serveis s’ofereixen als ajuntaments, i que inclou la a través de l’estructura organitzativa, compensació per la pèrdua d’ingressos dirigida i coordinada pel gerent derivada de la reforma de l’impost sobre municipal. L’Administració municipal activitats econòmiques. executiva de l’Ajuntament de Barcelona Els recursos no finalistes provinents de es divideix funcionalment en sis sectors; l’Estat representen el 38,7% dels territorialment, en deu districtes i, des del ingressos corrents. punt de vista de l’especialització Les vendes de béns i serveis, ja siguin funcional, en un conjunt d’ens amb finançades a través de taxes o a través personalitat jurídica pròpia: organismes d’ingressos no tributaris, i els altres autònoms locals, entitats públiques ingressos ordinaris representen un 21,9% empresarials i societats mercantils. Tant dels ingressos corrents. els sectors com els districtes són dirigits La resta de transferències corrents per gerents nomenats per l’alcalde. corresponen bàsicament a recursos L’estructura organitzativa es resumeix a finalistes procedents d’altres continuació. administracions públiques –principalment Els sis sectors funcionals són: 50 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió a) Cultura, Coneixement i Innovació: d’actuació. Els sectors de recursos i les educació, coneixement i innovació, funcions d’economia agrupen els serveis equipaments culturals i biblioteques. corporatius de l’estructura executiva. b) Qualitat de Vida, Igualtat i Esports: La gerència municipal, a més de serveis socials, atenció primària i coordinar l’Administració municipal assistència social, família, infància, executiva, coordina els districtes i les promoció social, participació social, drets empreses i entitats municipals. civils, esports i salut pública. Les empreses municipals que c) Prevenció, Seguretat i Mobilitat: desenvolupen activitats de caràcter seguretat ciutadana, serveis de prevenció comercial estan concentrades en el Grup d’incendis i protecció civil, mobilitat, Barcelona de Serveis Municipals. L’àmbit circulació i transport públic, disciplina i d’actuació del grup comprèn els seguretat viària i aparcaments. aparcaments municipals, la gestió de d) Hàbitat Urbà: planificació i ordenació zones d’oci (com ara el parc zoològic, el territorial i urbanística, paisatge urbà, Tibidabo, Montjuïc i la zona Fòrum), i infraestructures, habitatge, medi ambient i també cementiris, tractament i selecció de serveis urbans (neteja de la via pública, residus, i mercats majoristes. residus sòlids urbans i sanejament; manteniment, pavimentació, enllumenat públic i aigües; manteniment de parcs, Recursos humans zones verdes i platges; estalvi energètic i energies renovables; educació i El 2014, la plantilla mitjana del Grup participació ambiental, i vigilància i Ajuntament de Barcelona ha estat de reducció de la contaminació). 12.583 treballadors, quaranta-nou més que e) Economia, Empresa i Ocupació: l’any anterior. No obstant això, aquesta administració financera, tributària, variació està condicionada per la comptable, pressupostària i control de les incorporació al perímetre de consolidació inversions, promoció econòmica de la de Barcelona Cicle de l’Aigua, SA, entitat ciutat, ocupació i innovació, comerç, xarxa 100% municipal que inicià la seva activitat de mercats municipals, consum i turisme. l’1 de gener del 2014. En termes f ) Recursos: Administració central, homogenis, excloent els seus noranta-cinc participació i atenció ciutadana, patrimoni, treballadors, la plantilla mitjana municipal sistemes d’informació i telecomunicacions, hauria disminuït en quaranta-sis efectius. i recursos humans i organització. La distribució de personal entre Els quatre primers sectors engloben, l’Ajuntament de Barcelona i els juntament amb les funcions d’empresa i organismes públics i empreses municipals ocupació, els serveis operatius o àmbits ha estat la següent: Taula 5 3 Plantilla mitjana 2010 2011 2012 2013 2014 Ajuntament 6.715 6.710 6.638 6.464 6.411 Organismes públics i empreses municipals 6.319 6.117 6.192 6.070 6.172 Total 13.034 12.827 12.830 12.534 12.583 51 Informe de gestió La plantilla mitjana de l’Ajuntament explica la reducció en seixanta-sis disminueix en cinquanta-tres treballadors treballadors de les entitats públiques com a conseqüència, bàsicament, de les empresarials, que han totalitzat una jubilacions produïdes, no compensades plantilla mitjana de 1.394 efectius el 2014. totalment amb noves incorporacions a Quant a les societats mercantils, la seva causa de la limitació reguladora, que plantilla mitjana ha estat de 2.455 únicament permet una taxa de reposició treballadors. En termes abosluts, del 10% amb caràcter general i del 100% representa un increment de 172 efectius en el cas del personal de la policia local i en relació amb el 2013. No obstant això, dels serveis de prevenció i extinció en termes homogenis, descomptant d’incendis i salvament. l’efecte de la incorporació de la societat La plantilla mitjana dels organismes Barcelona Cicle de l’Aigua, SA al autònoms el 2014 ha estat de 2.323 perímetre de consolidació del Grup treballadors, cinc menys que l’any anterior Ajuntament de Barcelona, l’augment ha i igualment condicionada per la no- estat de setanta-set treballadors. Aquest reposició de totes les jubilacions augment correspon principalment a la produïdes. En conjunt tots els organismes variació de la plantilla mitjana del Grup autònoms han mantingut o reduït la seva Barcelona de Serveis Municipals, amb plantilla, amb l’excepció de l’Institut cinquanta-set efectius més a la societat Municipal de Serveis Socials, que l’ha matriu i vint més de mitjana a la societat incrementat en quinze efectius emparat que gestiona el Parc d’Atraccions del bàsicament en la seva consideració Tibidabo per a la incorporació de la gestió d’activitat prioritària. El mateix motiu del centre de restauració La Masia. Gràfic 5 4 Evolució de la plantilla mitjana del grup Ajuntament de Barcelona • Ajuntament • Organismes i empreses 14.000 12.000 10.000 6.319 6.117 6.192 6.070 6.172 8.000 6.000 4.000 6.715 6.710 6.638 6.464 6.411 2.000 0 2010 2011 2012 2013 2014 El 2014 s’ha dedicat el 2,50% de la En total, l’Ajuntament ha realitzat 2.597 massa salarial bruta a la formació de accions formatives, amb 35.926 assistents personal. La concessió de la subvenció en i 310.292 hores lectives. Un total de 8.166 el marc de l’Acuerdo para la Formación persones s’han beneficiat d’aquesta para el Empleo en las Administraciones activitat formativa. Públicas (AFEDAP) ha permès finançar seixanta-cinc accions formatives, en les quals han participat 1.215 persones. 52 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Evolució economicofinancera de l’Ajuntament de Barcelona 2010-2014 En el quadre següent es detallen els recursos generats per l’Ajuntament de Barcelona, els organismes i empreses municipals i les seves aplicacions. Per diferència, s’obtenen les necessitats netes de finançament extern (dèficit o superàvit de caixa). Taula 5 5 Recursos generats (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 (1) Ingressos corrents abans d’ingressos financers 2.510.565 2.498.986 2.597.487 2.681.836 2.740.393 (2) Despeses corrents abans de despeses financeres 2.029.488 2.046.098 2.115.215 2.087.144 2.160.362 (3) Estalvi primari 481.077 452.888 482.272 594.692 580.031 Ingressos financers 1.640 5.536 5.234 8.816 7.886 Despeses financeres 33.930 41.787 42.219 40.794 37.010 (4) Estalvi brut 448.787 416.637 445.287 562.714 550.907 (5) Inversions netes 632.189 419.066 408.418 336.137 629.343 (6) Superàvit (dèficit) (183.402) (2.429) 36.869 226.577 (78.436) Variació de tresoreria (312.155) 115.553 (101.801) (157.985) 246.992 (7) Superàvit (dèficit) de caixa (495.557) 113.124 (64.932) 68.592 168.556 Subrogació de deute 5.510 4.498 10.682 6.390 13.031 (8) Variació neta del deute (490.047) 117.622 (54.249) 74.982 181.587 (9) Deute total al final de l’any 1.464.405 1.346.783 1.401.032 1.326.050 1.144.463 Les línies de la 1 a la 4 del quadre pel principi de caixa, s’obté el superàvit o indiquen com es genera l’estalvi brut. Es dèficit de caixa de l’exercici. tracta de xifres de comptabilitat Finalment, per conciliar la variació neta patrimonial i, per tant, els ingressos i de deute amb el superàvit o dèficit de despeses estan imputats segons el criteri caixa, cal afegir-hi, quan sigui necessari, de meritació, incloent-hi provisions per aquells crèdits que un tercer cedeix a deutors de difícil cobrament. l’Ajuntament de Barcelona, el qual El superàvit o dèficit de l’exercici s’obté assumeix el pagament dels interessos i el de la diferència entre l’estalvi brut i la principal del crèdit, i a l’inrevés; com inversió neta. Després, afegint-hi les també els préstecs hipotecaris que el variacions de tresoreria, que engloben els Patronat Municipal de l’Habitatge subroga ajusts necessaris per passar d’ingressos i als compradors dels habitatges que ven o despeses corrents pel principi de que cedeix a través de drets de meritació a ingressos i despeses corrents superfície. 53 Informe de gestió Evolució dels ingressos l’any 2011, de la societat Serveis Funeraris corrents de Barcelona, SA, la qual cosa ha produït un impacte sobre l’evolució de les vendes Els ingressos corrents de l’Ajuntament de de béns i prestacions de serveis, i altres Barcelona han augmentat amb una taxa ingressos ordinaris, que presenten per anual acumulativa de l’1,8% en els darrers aquest fet una taxa anual acumulativa en cinc anys, amb increments similars, en aquest període del –0,6% i –2,5%, conjunt, dels ingressos locals i de les respectivament. transferències corrents. No obstant això, L’any 2014 els ingressos corrents han aquesta evolució està condicionada per la estat de 2.748 milions d’euros, un 2,1% sortida del perímetre de consolidació, superior a la xifra del 2013. Taula 5 6 Ingressos corrents (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 Impost sobre béns immobles 502.613 539.213 576.049 596.837 619.362 Impost sobre activitats econòmiques 97.871 98.556 95.640 91.686 91.431 Impost sobre vehicles 71.288 69.243 64.355 63.154 61.471 Impost sobre construccions 26.058 23.799 31.910 21.573 21.671 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 101.678 83.447 94.148 113.647 146.047 Subtotal d’impostos propis 799.508 814.258 862.102 886.897 939.982 Participació a IRPF, IVA i IE 84.798 86.061 74.644 85.880 85.694 Total d’impostos locals 884.306 900.319 936.746 972.777 1.025.676 Altres ingressos tributaris: taxes 173.748 165.131 153.382 146.633 140.335 Vendes de béns i prestació de serveis 306.260 253.015 260.945 262.476 282.265 Altres ingressos ordinaris 185.710 180.590 181.144 178.180 171.128 Total d’ingressos locals 1.550.024 1.499.055 1.532.217 1.560.066 1.619.404 Fons complementari de finançament 741.998 831.642 924.394 975.364 978.100 Altres transferències corrents 218.543 168.289 140.876 146.406 142.889 Total de transferències corrents 960.541 999.931 1.065.270 1.121.770 1.120.989 Ingressos financers 1.640 5.536 5.234 8.816 7.886 Total d’ingressos corrents 2.512.205 2.504.522 2.602.721 2.690.652 2.748.279 L’any 2014, els impostos recaptats per caràcter general, i l’1% per al 10% dels l’Ajuntament han crescut un 6%. Quant a immobles no residencials amb el valor l’impost principal, l’impost sobre béns cadastral més alt. En aquest sentit, els immobles, l’augment ha estat del 3,7%. El tipus vigents els anys 2012 i 2013 van ser 2014 els tipus aplicats (excepte per als conseqüència de l’aplicació de l’article 8è béns immobles de característiques del RD 20/2011, mitjançant el qual, com a especials) s’han reduït un 10% en relació mesura excepcional, els tipus de l’impost amb els de l’any anterior, i han quedat sobre béns immobles es van incrementar fixats en el 0,75% del valor cadastral, amb un 10%. D’altra banda, la Llei 16/2012 va 54 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió modificar la Llei del cadastre, introduint reducció dels imports ingressats la possibilitat d’aplicar una nova corresponents al padró del 2014 en modalitat de revisió cadastral per gairebé 4,5 milions d’euros per la coeficients, fixant-se per la Llei de disminució tant dels càrrecs com dels pressupostos generals de l’Estat el seus imports mitjans, ja que s’utilitza com percentatge d’actualització automàtica a a base la xifra de negocis dels subjectes aplicar. Aquesta modalitat de revisió a la passius de l’any 2012. qual s’ha acollit l’Ajuntament de El decrement del 2,7% en l’impost sobre Barcelona per a l’any 2014, i que ha vehicles de tracció mecànica respon en significat l’increment del 10% dels valors part a certa deslocalització per cadastrals, era incompatible amb el l’empadronament en segones residències manteniment dels tipus incrementats en amb quotes més reduïdes i pel fet que les un 10% que fixava el RD 20/2011. L’any baixes de vehicles no es veuen del tot 2014 l’increment de la recaptació en 22,5 compensades amb noves altes, cosa que milions d’euros en valor absolut s’explica ha comportat que el padró 2014 presenti per dos motius. D’una banda, per prop d’11.000 càrrecs menys que l’any l’increment del 2,4% de mitjana de les anterior. quotes líquides, conseqüència de l’efecte Quant a l’impost sobre construccions, remissió provocat per l’aplicació de instal·lacions i obres, l’import liquidat el topalls en les quotes íntegres. L’efecte 2014 ha estat lleugerament superior en topall –entre el 4% i el 6% per a relació amb el d’un any abans, amb un habitatges i entre un 10% i 20% per a augment del 0,5%, però amb un altres usos– implica un increment anual increment superior al 20% en la diferit de la quota líquida fins al moment recaptació gràcies a la millora en les en què aquesta coincideix amb la quota autoliquidacions. íntegra aplicable arran de la revisió En el cas de l’impost sobre l’increment cadastral implementada el 2001 i la del valor dels terrenys, l’augment del revisió automàtica per coeficients 28,5% respon a l’increment en el nombre i aplicada el 2014. De l’altra, els objectes l’import mitjà de les transmissions fiscals del padró 2014 subjectes a l’IBI presentades en l’exercici 2014, a les quals s’han incrementat en aproximadament s’ha aplicat un tipus impositiu del 30%, 6.000 unitats en relació amb l’any igual que l’any anterior. L’explicació anterior. d’aquest augment és la constatació que Quant als béns immobles de el mercat immobiliari continua donant característiques especials, el tipus general signes de reactivació, assolint xifres de aplicat ha estat del 0,638%, i els transmissions semblants a les d’abans de específics de la regasificadora i el port la crisi. No obstant això, i igual que l’any comercial, del 0,618% i del 0,682%, anterior, el fort augment de les respectivament, sense variacions transmissions als mesos de novembre i respecte a l’any anterior. desembre poden estar condicionats per Els ingressos derivats de l’impost sobre l’efecte que implica la reforma fiscal 2015, activitats econòmiques s’han reduït en un que suposarà la supressió dels coeficients 0,3% en relació amb l’any anterior. d’actualització monetària i els coeficients Aquesta variació s’explica per dos d’abatiment. La supressió per les factors. D’una banda, els imports transmissions que es realitzin a partir de recaptats corresponents a les quotes gener del 2015 d’aquests beneficis fiscals nacionals de l’impost han augmentat en tindran un impacte molt rellevant en la 4,5 milions d’euros en relació amb l’any declaració de l’IRPF, i de forma especial anterior, ja que s’ha ingressat la quota pel que fa a la venda d’habitatges corresponent a l’exercici 2014 més els adquirits abans de l’any 1994. imports corresponents a les quotes del Els impostos cedits per l’Estat han 2013 de les companyies de telefonia disminuït un 0,2% respecte al 2013, mòbil, no liquidades l’any anterior a causa d’acord amb les quantitats lliurades pel del recurs presentat per una de les Ministeri d’Hisenda i Administracions companyies. D’altra banda, la forta Públiques. De l’import total, 81,2 milions elasticitat de l’impost ha suposat la d’euros corresponen als avançaments a 55 Informe de gestió compte de la liquidació de l’exercici 2014, Les vendes de béns i la prestació de amb una reducció del 4,5% amb relació a serveis s’han situat per sobre dels 282 l’any anterior, i 4,5 milions d’euros milions d’euros, amb una variació del corresponen a la liquidació definitiva de 7,5%. Aquest increment respon a una l’exercici 2012. casuística molt variada atesa la diversitat El 2014 les taxes han disminuït, en de serveis que presta l’Ajuntament de conjunt, un 4,3%, si bé cal distinguir les Barcelona directament o a través del seu taxes per vendes de serveis, amb uns grup d’empreses. Els ingressos ingressos el 2014 de 52,7 milions d’euros i procedents de serveis que presta un increment del 0,9% en relació amb directament l’Ajuntament de Barcelona l’any anterior; i les taxes per amb preu públic com a contrapartida, l’aprofitament del domini públic, que han dels quals per volum destaquen la suposat uns ingressos de 87,7 milions recollida comercial i selectiva de residus, d’euros, un 7,2% menys que un any abans. han augmentat un 3,2%, fins a assolir els Quant a les taxes per la venda de serveis, 43,4 milions d’euros. Pel que fa als els ingressos derivats de les taxes per les ingressos per aquest concepte que concessions de llicències urbanístiques i aporta la resta del grup municipal, cal d’activitats, amb un increment del 20,1%, destacar l’evolució de les vendes han compensat el manteniment o d’habitatges del Patronat Municipal de reducció d’ingressos per altres taxes com l’Habitatge, amb una increment en termes la de cementiris, clavegueram o grua i absoluts de més d’11 milions d’euros. El parany. D’altra banda, els ingressos grup Barcelona de Serveis Municipals corresponents a las taxes per aporta un volum per vendes i prestacions l’aprofitament del domini públic, malgrat de serveis de gairebé 167 milions d’euros, el comportament estable dels ingressos amb activitats tan variades com el corresponents a l’estacionament de tractament i selecció de residus, la gestió vehicles en superfície, guals o vetlladors, del mercat majorista, els cementiris de s’han vist afectats per la caiguda dels Barcelona, el parc d’atraccions del ingressos derivats de la taxa per la Tibidabo, la gestió de les instal·laccions utilització privativa o aprofitament de l’anella olímpica, el Park Güell, el especial del domini públic municipal. Els zoològic de Barcelona o els aparcaments, 27,8 milions d’euros liquidats per aquest entre d’altres. concepte han suposat una disminució del La resta d’ingressos ordinaris, que 12,8% en relació amb la liquidació de l’any inclouen, entre d’altres, multes, anterior, decrement que es deu a dos arrendaments i concessions, han factors: la disminuició en un 2,1% de les disminuït en un 4%. Aquesta variació, de declaracions de facturació de les grans 7 milions d’euros en valors absoluts, companyies subministradores de serveis s’explica per la reducció de l’import d’interès general corresponents a liquidat per multes, interessos de demora l’exercici 2013, base de les liquidacions de i recàrrecs d’apressament, compensats en l’any 2014, i la devolució de 2,5 milions part per l’augment dels ingressos en d’euros a Gas Natural Comercialitzadora concepte de concessions i aprofitaments. realitzada l’any 2014 i corresponent a En conjunt, el 2014, els ingressos locals, regularitzacions de la facturació excloent-ne els impostos, han augmentat declarada l’any 2010. un 1,1%. 56 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Taula 5 7 Ingressos corrents (en percentatge) 2010 2011 2012 2013 2014 Impost sobre béns immobles 20,0 21,5 22,1 22,2 22,5 Impost sobre activitats econòmiques 3,9 3,9 3,7 3,4 3,3 Impost sobre vehicles 2,8 2,8 2,5 2,3 2,2 Impost sobre construccions 1,0 1,0 1,2 0,8 0,8 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 4,1 3,3 3,6 4,2 5,3 Subtotal d’impostos propis 31,8 32,5 33,1 33,0 34,2 Participació a IRPF, IVA i IE 3,4 3,4 2,9 3,2 3,1 Total d’impostos locals 35,2 35,9 36,0 36,2 37,3 Altres ingressos tributaris: taxes 6,9 6,6 5,9 5,4 5,1 Vendes de béns i prestació de serveis 12,2 10,1 10,0 9,8 10,3 Altres ingressos ordinaris 7,4 7,2 7,0 6,6 6,2 Total d’ingressos locals 61,7 59,9 58,9 58,0 58,9 Fons complementari de finançament 29,5 33,2 35,5 36,3 35,6 Altres transferències corrents 8,7 6,7 5,4 5,4 5,2 Total de transferències corrents 38,2 39,9 40,9 41,7 40,8 Ingressos financers 0,1 0,2 0,2 0,3 0,3 Total d’ingressos corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 57 Informe de gestió Pel que fa als ingressos per rebuts en concepte de liquidació definitiva transferències corrents, en conjunt, s’han de l’exercici 2012. reduït un 0,1%. Els ingressos en concepte La resta de transferències corrents han de fons complementari de finançament disminuït un 2,4%. Les aportacions de procedent de l’Estat han crescut un 0,3% l’Estat, sense comptar el fons amb relació a l’any 2013. La disminució en complementari de finançament, un 3,5% dels avançaments a compte de la corresponen bàsicament a la liquidació de l’exercici 2014, que han compensació de tributs locals. Els 2,5 totalitzat 940 milions d’euros, s’ha vist milions ingressats no presenten variació compensada pels 38,1 milions d’euros en relació amb l’exercici anterior. Taula 5 8 Ingressos corrents (taxa de variació) 2010 2011 2012 2013 2014 Impost sobre béns immobles 11,4 7,3 6,8 3,6 3,8 Impost sobre activitats econòmiques (1,5) 0,7 (3,0) (4,1) (0,3) Impost sobre vehicles (1,3) (2,9) (7,1) (1,9) (2,7) Impost sobre construccions 7,4 (8,7) 34,1 (32,4) 0,5 Impost sobre l’increment del valor dels terrenys 8,6 (17,9) 12,8 20,7 28,5 Subtotal d’impostos propis 7,9 1,8 5,9 2,9 6,0 Participació a IRPF, IVA i IE (16,2) 1,5 (13,3) 15,1 (0,2) Total d’impostos locals 5,0 1,8 4,0 3,8 5,4 Altres ingressos tributaris: taxes 5,3 (5,0) (7,1) (4,4) (4,3) Vendes de béns i prestació de serveis 5,5 (17,4) 3,1 0,6 7,5 Altres ingressos ordinaris (4,6) (2,8) 0,3 (1,6) (4,0) Total d’ingressos locals 3,9 (3,3) 2,2 1,8 3,8 Fons complementari de finançament (8,9) 12,1 11,2 5,5 0,3 Altres transferències 5,3 (23,0) (16,3) 3,9 (2,4) Total de transferències corrents (6,0) 4,1 6,5 5,3 (0,1) Ingressos financers (60,3) 237,6 (5,5) 68,4 (10,5) Total d’ingressos corrents (0,2) (0,3) 3,9 3,4 2,1 Per la seva banda, les transferències la gestió de residus i aportacions finalistes corrents rebudes de la Generalitat de de la Unió Europea. Les aportacions Catalunya han augmentat un 4,1%, fins a d’altres ens locals, per un total de 57,3 78,9 milions d’euros, gràcies, bàsicament, a milions d’euros, s’han reduït en un 10,4%, i l’aportació no finalista corresponent al fons les aportacions procedents de la Unió de cooperació local, el SAD dependència o Europea en un 28,6% fins als 1,7 milions els plans de desenvolupament comunitari. d’euros. La resta de transferències corrents també inclouen les transferències finalistes per a 58 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Evolució de les despeses l’Estat per al 2014 i a la realització de corrents diversos procesos de promoció interna en categories d’administració general i de la En els últims cinc anys, les despeses guàrdia urbana, que han comportat corrents consolidades han crescut amb millores professionals. Pel que fa a les una taxa de l’1,5% anual. Els components despeses de personal de les entitats de la despesa corrent que absorbeixen públiques empresarials i les societats més recursos són, en línies generals, els mercantils, aquestes han variat en línia de servei a les persones, que inclouen: amb l’evolució de la seva plantilla mitjana. atenció social, educació, cultura, esports i A més, cal tenir en compte l’augment de salut pública; manteniment de l’espai les despeses de personal provocat per públic, és a dir, manteniment de vies l’entrada en el perímetre de consolidació públiques, parcs i jardins de la ciutat, de la societat Barcelona Cicle de l’Aigua, neteja viària i recollida i tractament de SA. En termes homogenis, la variació de residus; i seguretat i mobilitat. les despeses de personal en relació amb El 2014 les despeses corrents han l’any 2013 hauria estat del 2,5%. crescut un 3,3%, al voltant de 70 milions Els treballs, subministraments i serveis d’euros en valors absoluts. Aquesta exteriors han augmentat un 5,8%. El 2014 evolució de les despeses corrents ha fet s’ha realitzat un esforç per tal de poder que l’estalvi brut se situï en 551 milions fer front a l’increment impositiu de l’IVA d’euros, un 2,1% menys que un any abans. efectuat des del 2013 i als increments Les despeses de personal han registrats en les tarifes d’energia elèctrica, augmentat un 3,1%. Aquesta variació, que aigua i carburants. Aquest esforç suposa 19,3 milions d’euros més en valors d’optimització en eficiència de la despesa, absoluts, respon a diversos motius. Pel en especial en aquella de suport a que fa a les despeses de l’Ajuntament i els l’organització, es reflecteix en una organismes autònoms, que han contenció de la despesa en arrendaments augmentat 10,6 milions d’euros en i en despeses de manteniment, reparació i conjunt, l’aplicació d’una sentència ha conservació, en especial les corresponents obligat l’Ajuntament i els seus organismes a manteniment d’edificis, exceptuant autònoms a aplicar un increment de l’1% aquelles corresponents a reparacions i de la massa salarial del personal conservacions d’habitatges destinats a funcionari corresponent als exercicis 2007 lloguer del Patronat Municipal de i 2008, amb un impacte l’any 2014 de 6,7 l’Habitatge. Així, bona part de l’increment milions d’euros. La resta de l’increment s’explica pel càrrec de quinze milions respon, bàsicament, a l’aplicació en d’euros en l’epígraf d’«Indemnitzacions i aquest epígraf de les despeses de sentències» corresponent a la dotació de formació del personal, a «les gratificacions l’epígraf de provisions per a riscos i acordades pel serveis de prevenció i despeses, i a l’augment de les despeses extinció d’incendis», a l’increment de les imputades al compte de resultats del despeses en concepte de cotitzacions Patronat Municipal de l’Habitatge socials a càrrec de l’empresa, malgrat la corresponents al cost de les promocions congelació salarial aplicada en base al que d’habitatges destinades a la venda i quina establien els pressupostos generals de venda s’ha materialitzat en l’exercici. 59 Informe de gestió Taula 5 9 Despeses corrents (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 Despeses de personal 636.432 624.011 628.604 613.147 632.421 Treballs, subministraments i serveis exteriors 908.563 875.434 868.858 868.079 918.302 Transferències corrents 419.888 452.607 502.595 498.359 511.726 Provisions 64.605 94.046 115.158 107.559 97.913 Despeses financeres 33.930 41.787 42.219 40.794 37.010 Total de despeses corrents 2.063.418 2.087.885 2.157.434 2.127.938 2.197.372 Taula 5 10 Despeses corrents (en percentatge) 2010 2011 2012 2013 2014 Despeses de personal 30,8 29,9 29,1 28,8 28,8 Treballs, subministraments i serveis exteriors 44,0 41,9 40,3 40,8 41,8 Transferències corrents 20,3 21,7 23,3 23,4 23,3 Provisions 3,1 4,5 5,3 5,1 4,5 Despeses financeres 1,6 2,0 2,0 1,9 1,7 Total de despeses corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Taula 5 11 Despeses corrents (taxa de variació) 2010 2011 2012 2013 2014 Despeses de personal 3,2 (2,0) 0,7 (2,5) 3,1 Treballs, subministraments i serveis exteriors 5,6 (3,6) (0,8) (0,1) 5,8 Transferències corrents (12,1) 7,8 11,0 (0,8) 2,7 Provisions 39,0 45,6 22,4 (6,6) (9,0) Despeses financeres (0,4) 23,2 1,0 (3,4) (9,3) Total de despeses corrents 1,4 1,2 3,3 (1,4) 3,3 60 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Les transferències corrents han La dotació a la provisió de deutors de augmentat un 2,7% i han sumat un total difícil realització es determina aplicant de 511,7 milions d’euros. Quant als als deutors tributaris en període executiu destinataris d’aquestes transferències, cal i als deutors per multes en període destacar l’aportació de 147,5 milions voluntari i executiu els percentatges d’euros a l’Àrea Metropolitana de d’esperança de cobrament, calculats Barcelona, que inclou 55,3 milions segons sèries històriques reals, sobre la corresponents a la taxa metropolitana de liquidació efectuada a cadascuna de les tractament de residus (TMTR), 74,3 figures tributàries de manera milions d’euros al 7,6% de la participació individualitzada i en cada exercici en els ingressos de l’Estat que concret. Addicionalment, es proveeixen l’Ajuntament ingressa, 17 milions d’euros els deutors no tributaris, que es derivats del conveni 2012-2015 amb l’AMB consideren de difícil realització. La i 0,9 milions per compensar les dotació de les provisions del 2014 ha bonificacions al transport dels més grans disminuït un 9% en relació amb la d’un de seixanta anys. La reducció del 2,6% de any abans, tot i que amb aquesta les aportacions totals a l’AMB es deu, dotació el grau de cobertura de la bàsicament, a la disminuició en 4,1 milions provisió genèrica per insolvències de de l’import recaptat per la TMTR i que es tributs i multes assoleix el 72,1% del total traspassa a l’AMB. A més, s’han destinat pendent de cobrament per a aquest 90,2 milions d’euros a l’Autoritat del concepte el 31 de desembre del 2014. Transport Metropolità per cobrir les Les despeses financeres consolidades despeses d’explotació del sistema de han estat de 37 milions d’euros, un 9,3% transports de viatgers, amb un increment menys que un any abans. Aquesta del 12,5% en relació amb el 2013. Aquest evolució ha estat possible gràcies a la increment ha estat fruit de l’aprovació del reducció de l’endeutament, que ha Pla Quadriennal 2014-2017 i el compromís disminuït un 13,7% el 2014. Aquesta de finançament del sistema de transport reducció de l’endeutament ha suposat en el període 2014-2031 entre la que el saldo mitjà disposat el 2014 hagi Generalitat de Catalunya, l’Ajuntament de estat un 9,5% menys que un any abans, Barcelona, l’Àrea Metropolitana de compensant així el lleuger increment del Barcelona i l’Autoritat del Transport cost mitjà del deute, que s’ha situat en el Metropolità de l’Àrea de Barcelona; 64,3 2,79% enfront del 2,68% de l’any anterior. milions d’euros al Consorci d’Educació de Atenent a la seva finalitat, la despesa Barcelona, un 3,5% més que un any abans; corrent realitzada el 2014 dóna 52,5 milions d’euros per a entitats de compliment als objectius fixats en l’àmbit cultural; 20,3 milions d’euros per al l’elaboració dels pressupostos de Consorci Sanitari de Barcelona mitjançant, potenciar Barcelona com la ciutat de les bàsicament, l’Agència de Salut Pública de persones, prioritzant la despesa social Barcelona i l’Institut de Prestacions per a l’atenció de les persones més d’Assitència Mèdica (PAMEM); i 5 milions vulnerables i la reactivació econòmica de d’euros a la Fundació Barcelona Mobile la ciutat, i fomentant la convivència World Capital, xifra que representa el ciutadana en un espai públic de qualitat. compromís anual d’aportacions arran de El quadre següent compara la distribució la designació de Barcelona com a seu del de la despesa corrent del període 2011- congrés mundial de la mobilitat fins al 2014 per àrees de despesa. 2018, entre d’altres. 61 Informe de gestió Taula 5 12 Despeses corrents (en percentatge) 2011 2012 2013 2014 Deute públic 1,4 1,3 1,4 1,2 Serveis públics bàsics 42,4 41,7 41,1 40,6 Actuacions de protecció i promoció social 10,6 12,2 12,6 12,7 Béns públics de caràcter preferent 19,4 19,7 20,0 19,3 Actuacions de caràcter econòmic 10,4 9,3 8,6 10,8 Actuacions de caràcter general 15,7 15,7 16,3 15,5 Total de despeses corrents 100,0 100,0 100,0 100,0 Finalment, l’àrea de despesa de deute despeses relacionades amb ensenyament, públic comprèn les despeses per cultura, esports i accions públiques interessos del deute i altres serveis relatives a la salut. financers relacionats. L’àrea d’actuacions de caràcter L’àrea referent als serveis públics bàsics econòmic inclou les despeses vinculades inclou les despeses per seguretat i al comerç, al turisme i al mobilitat ciutadana; habitatge i urbanisme; desenvolupament empresarial, als mercats benestar comunitari, que comprèn la minoristes i majoristes, i al transport recollida, eliminació i tractament de residus, públic. la neteja viària, cementiris o enllumenat Finalment, en l’àrea que inclou les públic, entre d’altres; i les despeses de actuacions de caràcter general medi ambient, que recullen, principalment, s’imputen les despeses dels òrgans de les despeses de parcs i jardins. govern, de l’Administració general, la L’àrea d’actuacions de protecció i participació ciutadana i atenció al promoció social incorpora les despeses ciutadà, l’Administració financera i dels serveis i promoció social i del foment tributària, i les transferències a altres de l’ocupació. administracions (bàsicament, les En l’àrea de producció de béns públics aportacions a l’Àrea Metropolitana de de caràcter preferent, s’imputen totes les Barcelona). 62 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Inversions Les despeses de capital consolidades han superat els 3.000 milions d’euros en els últims cinc anys. D’aquests, 2.825 milions d’euros s’han destinat a inversió directa, i la resta, a transferències de capital, principalment a equipaments culturals i a ampliacions de capital, bàsicament de Fira 2000, SA. Taula 5 13 Ingressos i despeses de capital (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 Inversions directes 814.036 569.980 434.742 357.530 648.744 Transferències de capital 29.835 29.427 28.060 13.148 51.851 Inversions financeres 7.999 4.163 10.875 7.800 9.882 Despeses de capital 851.870 603.570 473.677 378.478 710.477 Transferències de capital 189.353 101.305 32.184 22.180 47.045 Gestió d’actius 30.328 83.199 33.076 20.161 34.090 Ingressos de capital 219.681 184.504 65.259 42.341 81.134 Inversió neta 632.189 419.066 408.418 336.137 629.343 Els ingressos de capital per Patronat Municipal de l’Habitatge; el 21% a transferències i gestió d’actius han estat la darrera anualitat per a la transmissió a de 593 milions d’euros, la qual cosa ha la Generalitat de Catalunya, a través d’una permès finançar el 19,6% de les despeses constitució de cens, de la finca situada al de capital del període. Quant als ingressos carrer de Girona, 16; i la resta correspon a de capital de l’exercici 2014, aquests han conceptes variats, com per exemple la estat gairebé el doble que un any abans. venda de places d’aparcaments en cessió Dels 47 milions d’euros rebuts com a de drets d’ús per part de Barcelona de transferències de capital, el 80% Serveis Municipals, SA, o la venda de corresponen a transferències finalistes solars per part del mateix Ajuntament de rebudes pel mateix Ajuntament de Barcelona. Barcelona provinents bàsicament de la La cobertura d’inversions per al conjunt Generalitat de Catalunya, la Diputació de del període, mesurada com l’estalvi brut Barcelona, l’AMB i fons FEDER de la Unió sobre les inversions netes, s’ha situat en Europea. Pel que fa a la gestió d’actius, 0,99 vegades. L’any 2014, l’estalvi brut ha dels 34 milions d’euros ingressats, el 67% cobert el 88% de les inversions netes. correspon a vendes realitzades pel 63 Informe de gestió Gràfic 5 14 Cobertura de les inversions netes • Estalvi brut • Inversió neta • Cobertura inversions 900 1,8 800 1,6 700 1,4 600 1,2 500 1 400 0,8 300 0,6 200 0,4 100 0,2 0 0 2010 2011 2012 2013 2014 El programa d’inversions de l’Ajuntament deconstrucció de l’anella o la urbanització de Barcelona es materialitza en un de la Gran Via, per tal de continuar amb la conjunt d’actuacions de diverses transformació que s’està vivint a la plaça tipologies entre les quals, en l’àmbit per convertir-la en un nou centre social, d’inversió econòmica, en destaquen econòmic i cultural de la ciutat. quatre tipus principals: actuacions en Dins de l’àmbit de l’espai públic, i l’àmbit de l’espai públic (vials, aigua i relacionat amb la mobilitat, s’ha clavegueram, parcs, aparcaments, implementat una millora per fomentar un infraestructures, etc.), actuacions canvi de model en els desplaçaments de relacionades amb els equipaments ciclistes i fer sostenible i segur el municipals (esportiu, cultural, social, creixement d’aquests tipus de educatiu, comercial, administratiu, etc.), desplaçaments; s’ha continuat amb la actuacions associades a la gestió de sòl implantació de la nova xarxa de bus a la (adquisició, enderroc, expropiació i ciutat i la realització de millores en la reparcel·lació) i, finalment, l’habitatge. seguretat en el trànsit, que impliquen Pel que fa a l’anualitat del 2014, i en canvis en la semaforització, senyalització i relació amb les previsions establertes en circulació. l’esmentat programa d’inversions, s’ha Quant a la mobilitat, destaca la inversió assolit un grau d’execució del 97,35%, que realitzada per Barcelona de Serveis contrasta amb el 83,22% de mitjana que Municipals en la construcció es va obtenir en el període 2008-2011. d’aparcaments. Al gener del 2014 es va En l’àmbit de l’espai públic, a banda del finalitzar l’obra de construcció i posada en Pla de Manteniment Integral que es porta marxa del nou aparcament subterrani a terme a cada districte per fer que la Badajoz, amb 423 places distribuïdes en ciutat funcioni, les obres d’urbanització tres plantes. També al llarg de l’any s’han més representatives de l’exercici han finalitzat les obres de l’aparcament estat: la urbanització de l’avinguda subterrani de la plaça de la Gardunya, Diagonal –el tram que va des de la plaça inaugurat el 2013, posant en funcionament de Francesc Macià fins al passeig de al soterrani -1 una zona logística del Gràcia–; la finalització de la urbanització Mercat de la Boqueria, amb una zona de per la transformació del barri de la Trinitat càrrega i descàrrega de vint places per a Nova; la urbanització del carrer d’Antoni camions i noranta-cinc per a furgonetes; Capmany; la reurbanització del carrer de s’ha realitzat l’adequació estructural de Balmes –entre la Gran Via i el carrer l’aparcament de l’Hospital del Mar i els d’Aragó–; la finalització de la urbanització estudis previs i projecte executiu de de la plaça de Gal·la Placídia; així com l’aparcament Jardins Menéndez Pelayo- aquelles obres relacionades amb la plaça Güell. Addicionalment, s’han realitzat de les Glòries Catalanes, com la millores en instal·lacions d’aparcaments ja 64 En milions d’euros Ràtio cobertura inversions Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió existents i es continuen les actuacions per Quant a la gestió de sòl, les principals a la implantació de detecció de places actuacions de l’any 2014, atenent a la lliures, de nous sistemes de vídeo- seva finalitat, han estat les següents: pel vigilància-interfonia, portes automàtiques que fa a l’adquisició de finques per per a la gestió remota i la finalització de la destinar a equipaments o a habitatges de instal·lació de punts de recàrrega per a lloguer social, destaca l’adquisició de vehicles elèctrics (cotxes, motos i bicis), l’Ateneu Flor de Maig, l’adquisició del amb l’objectiu de facilitar el desplegament Centre Cultural Pere Pruna i l’adquisició del vehicle elèctric a la ciutat. per a equipaments en activitats Pel que fa als equipaments municipals, pedagògiques a l’entorn del mar; en dins de l’àmbit cultural el 2014 es pot relació amb l’adquisició de sòl per destacar la finalització de la nova generar més espai públic, cal destacar biblioteca Joan Maragall, al barri de Sant l’adquisició de l’Edifici Can Batlló al carrer Gervasi-la Bonanova, i la realització d’un de Mossèn Amadeu Oller; l’adquisició de nou Centre de les Cultures del Món, la Model; l’adquisició de l’Edifici Via mitjançant activitats de rehabilitació i Laietana, 8-10; d’altra banda, continuen en condicionament estructural, arquitectura marxa les reparcel·lacions de les vores de interior i museografia del Palau Llió i del la via Augusta, i el Pla Empenta. Palau Nadal. Pel que fa a la política d’habitatge, un Dins de la inversió en equipaments dels programes més importants que s’ha administratius, una de les principals dut a terme durant el 2014 ha sigut el actuacions ha estat la construcció d’una Programa 100 x 1.000, que té com a nova oficina d’atenció a l’empresa, que principal objectiu mobilitzar habitatges neix com a punt de referència a la ciutat, buits o permanentment desocupats a la on s’ofereix informació, acompanyament i ciutat per ampliar el parc d’habitatge assessorament de valor afegit en àmbits públic de lloguer social i donar resposta a estratègics per donar resposta a les la demanda creixent d’habitatge a preus necessitats de les empreses. assequibles. En referència a la inversió en El Patronat Municipal de l’Habitatge de equipaments socials, les principals Barcelona (PMH), un dels principals actuacions han estat: la construcció del promotors d’habitatge protegit i Centre Cívic Baró de Viver; la construcció dotacional, ha finalitzat el 2014 la de la residència Alchemika dins d’aquest construcció de 150 habitatges i en multiequipament i la remodelació de mantenia 250 més en construcció al final l’edifici Lleialtat Santsenca. de l’exercici. L’activitat de promoció ha Pel que fa a les obres realitzades als permès signar contractes i escriptures, equipaments comercials de la ciutat, cal que han suposat el lliurament de 552 destacar la continuació de les obres de habitatges, l’adjudicació de 85 places remodelació del Mercat de Sant Antoni, la d’aparcament i 6 locals comercials. A remodelació del Mercat del Ninot, que es més, en finalitzar l’exercici, el PMH troba en l’última fase, i s’han realitzat disposa de 525 habitatges en fase obres al mercat de la Boqueria, dins de d’estudi o redacció de projectes. A 31 de l’àmbit de la plaça de la Gardunya, en el desembre de 2014 el PMH disposa d’un qual també s’està duent a terme l’execució estoc de 6.124 habitatges destinats a de l’Escola Massana. lloguer i 418 locals comercials. Com a principals inversions en Respecte a les activitats que equipaments educatius, i a banda de les desenvolupa el Grup Barcelona de Serveis obres de manteniment i millora executades Municipals, a més de les relacionades en diversos centres educatius de la ciutat, amb la mobilitat, cal destacar les destaquen la finalització de la rehabilitació actuacions inversores dutes a terme per a integral de l’institut-escola Roquetes i la la millora de les instal·lacions del zoo de construcció de l’Escola Encants. la Ciutadella i del parc d’atraccions del Pel que fa als equipaments esportius, a Tibidabo, les inversions realitzades per banda de les obres de millora i Mercabarna, gestor de l’escorxador i els manteniment generals en els centres mercats centrals o les actuacions esportius municipals, s’ha de destacar la desenvolupades per Tersa relacionats finalització de la rehabilitació al amb la seva activitat de tractament i Poliesportiu Virrei Amat i la millora i selecció de residus, amb millores a la rehabilitació d’un conjunt de camps de Planta de Valorització Energètica de Sant futbol, com per exemple l’arranjament del Adrià de Besòs i Centre de Tractament de camp de futbol Narcís Sala. Residus. 65 Informe de gestió Finançament corresponen a l’Ajuntament, i 172,8 milions als seus ens comercials, és a dir, al L’endeutament consolidat de l’Ajuntament Patronat Municipal de l’Habitatge i al Grup de Barcelona el 31 de desembre del 2014 Barcelona de Serveis Municipals. El deute puja a 1.145 milions d’euros, amb una consolidat representa 2,1 vegades l’estalvi disminució de 181,6 milions amb relació a brut generat. un any abans. Del total, 971,7 milions Taula 5 Endeutament financer consolidat (en milers d’euros)15 2010 2011 2012 2013 2014 Administració pública 1.200.101 1.090.101 1.165.101 1.101.376 971.680 Ens comercials 264.304 256.681 235.931 224.674 172.783 Endeutament total 1.464.405 1.346.783 1.401.032 1.326.050 1.144.463 Administració pública Ens comercials L’endeutament de l’Ajuntament de El 31 de desembre del 2014, el deute dels Barcelona ha passat de 1.101 milions ens comercials puja a 172,8 milions d’euros a la fi del 2013 a 972 milions el 31 d’euros, un 23,1% menys que un any de desembre del 2014, fet que suposa una abans. Del total, el 99,4% són operacions disminució de l’11,8%. Tot l’endeutament és en origen a llarg termini. a llarg termini. Amb relació al 2013, l’endeutament dels La variació del volum d’endeutament ens comercials s’ha reduït en 51,9 milions respon a l’amortització contractual de d’euros. L’endeutament del Patronat 129,7 milions corresponents als Municipal de l’Habitatge s’ha reduït en venciments de l’exercici. Al llarg del 2014 19,1 milions, fins als 165 milions d’euros; i no s’han formalitzat noves operacions. el deute del Grup Barcelona de Serveis El 31 de desembre del 2014, els Municipals s’ha reduït en 32,7 milions organismes públics i les societats d’euros, fins als 7,8 milions d’euros. mercantils dependents que formen part de l’Administració pública no tenien endeutament. 66 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Gràfic 5 16 Endeutament consolidat (en milions d’euros) • Sector públic • Ens comercials 1.500 1.250 1.000 750 500 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Taula 5 17 Endeutament financer consolidat (en milers d’euros) 31.12.10 31.12.11 31.12.12 31.12.13 31.12.14 Sistema bancari 1.074.405 1.050.058 1.201.032 1.121.635 1.004.463 Col·locacions privades 290.000 290.000 200.000 200.000 140.000 Emissions públiques 100.000 0 0 0 0 Endeutament total 1.464.405 1.346.783 1.401.032 1.326.050 1.144.463 Endeutament a llarg termini 1.455.914 1.340.058 1.392.688 1.321.635 1.143.397 Endeutament a curt termini 8.491 6.725 8.344 4.415 1.067 Taula 5 18 Endeutament financer consolidat (en percentatge) 31.12.10 31.12.11 31.12.12 31.12.13 31.12.14 Sistema bancari 73,4 78,5 85,7 84,9 87,8 Col·locacions privades 19,8 21,5 14,3 15,1 12,2 Emissions públiques 6,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeutament total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeutament a llarg termini 99,4 99,5 99,4 99,7 99,9 Endeutament a curt termini 0,6 0,5 0,6 0,3 0,1 67 Informe de gestió Els objectius financers de l’Ajuntament controlar el creixement de les despeses de Barcelona són: l’estabilitat, mesurada financeres, tot assumint un risc financer per la no generació de dèficits; la raonable; a utilitzar l’endeutament a curt sostenibilitat, mesurada per nivells termini només per cobrir necessitats d’endeutament inferiors al 60% dels transitòries de tresoreria; a millorar el ingressos corrents; la capacitat d’inversió, perfil del deute per venciments, mantenint mesurada per l’obtenció d’un estalvi brut unes amortitzacions contractuals de superior almenys al 15% dels ingressos deute anuals per sota de l’estalvi brut corrents, i la liquiditat, mesurada generat, i a diversificar el risc per tipus mitjançant el compliment d’un període d’interès. mitjà de pagament als seus proveïdors L’endeutament del grup Ajuntament de inferior als trenta dies. Per això, Barcelona està originat a la zona euro. El l’estratègia financera es basa a facilitar 31 de desembre del 2014, el 45,5% de l’accés als mercats de capitals, oferint l’endeutament estava referenciat a tipus informació financera en temps oportú; a fix i el 54,5% a tipus variable. Gràfic 5 19 Endeutament i despeses financeres • Endeutament • Despeses financeres 1.600 50 45 40 1.200 35 30 800 25 20 400 15 10 5 0 0 2010 2011 2012 2013 2014 68 Endeutament (en milions d’euros) Despeses financeres (en milions d’euros) Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informe de gestió Atès que la liquiditat és un dels objectius financers de l’Ajuntament, en el següent quadre es mostra l’evolució, a 31 de desembre de cada exercici, dels saldos de caixa i el seu percentatge amb relació al volum d’endeutament financer. Gràfic 5 20 Tresoreria i el seu % sobre l’endeutament financer • Tresoreria • % Tresoreria s/endeutament financer 800 80 700 70 600 60 500 50 400 40 300 30 200 20 100 10 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 El fet que els recursos procedents de l’Estat, pel fons complementari de finançament i per la cessió de tributs, representin el 38,7% dels ingressos corrents consolidats de l’Ajuntament, té com a conseqüència que la qualificació creditícia de l’Estat constitueixi, d’acord amb els criteris de les agències de ràting, el límit màxim que pot assolir la qualificació de l’Ajuntament. La millora en la qualificació creditícia del deute públic de l’Administració de l’Estat suposa la revisió automàtica a l’alça de la qualificació creditícia de l’Ajuntament de Barcelona, sustentada alhora per l’evolució positiva dels seus ràtios. A l’abril del 2015, aquesta qualificació era la següent: Taula 5 21 Qualificació creditícia Agència de qualificació Ajuntament Administració Perspectiva de Barcelona de l’Estat (Ajuntament/Estat) Fitch BBB+ BBB+ Estable/Estable Moody’s Investor Service Baa2 Baa2 Positiva/Positiva Standard & Poor’s BBB (*) BBB Estable/Estable (*) SACP (Stand-alone Credit Profile) ‘aa’. Nota: El SACP, d’acord amb la metodologia utilitzada per S&P per als ràtings dels governs locals i regionals (LRGs), no és un ràting, però sí un mitjà per avaluar la solvència intrínseca d’un LRG en el supòsit que no hi ha sostre per a la qualificació del sobirà. El SACP mostra el resultat de la combinació de l’avaluació del perfil de crèdit individual d’un LRG i el marc institucional en què opera. 69 Tresoreria (en milions d’euros) % Tresoreria s/endeutament 6 Comptes anuals de l’exercici 2014 (juntament amb l’informe d’auditoria) Comptes anuals 2014 Ajuntament de Barcelona Balanços de situació a 31 de desembre de 2014 i 2013 (en milers d’euros) Taula 6 1 Actiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2014 de 2013 Nota Immobilitzat 7.880.728 7.592.897 Immobilitzat immaterial 3 44.429 31.507 Immobilitzat material 3 8.077.414 7.876.656 Patrimoni Públic del Sòl 3 547.968 517.732 Immobilitzat material adscrit i cedit 3 i 9 (680.709) (616.221) Immobilitzat en curs i pendent de classificar 3 638.537 630.237 Inversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general 3 7.781.415 7.489.008 Inversions cedides a l'ús general 3 i 9 (7.781.415) (7.489.008) Amortització acumulada 3 (1.138.890) (1.043.427) Inversions financeres permanents 4 383.484 186.577 Deutors no pressupostaris a llarg termini 5 8.495 9.836 Despeses per distribuir en diversos exercicis 6 564 637 Actiu circulant 999.138 952.322 Deutors pressupostaris 7.1 809.649 880.689 Provisió per cobertura de drets de difícil realització 7.1 (511.605) (507.638) 298.044 373.051 Altres deutors no pressupostaris 7.2 55.241 58.789 Administracions públiques 15 1.079 1.343 Inversions financeres temporals 8 350.000 50.000 Tresoreria 8 294.774 469.139 Total actiu 8.880.430 8.545.856 Les notes de la 1 a la 21 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2014. 74 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Ajuntament de Barcelona Balanços de situació a 31 de desembre de 2014 i 2013 (en milers d’euros) Taula 6 2 Passiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2014 de 2013 Nota Fons propis 9 5.724.583 5.821.195 Patrimoni 7.787.674 7.780.415 Patrimoni adscrit i cedit (680.709) (616.221) Patrimoni lliurat a l'ús general (7.781.415) (7.489.008) Patrimoni en cessió i en adscripció 35.728 35.728 Resultats d’exercicis anteriors 6.110.281 5.710.557 Resultat de l’exercici 253.024 399.724 Ingressos a distribuir diferents exercicis 1.027.557 657.624 Subvencions i altres ingressos de capital 10 574.581 556.046 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 11 452.976 101.578 Provisions per a riscos i despeses 12 104.254 107.034 Creditors a llarg termini 1.144.115 1.269.975 Emprèstits i préstecs a llarg termini 13 814.046 971.680 Fiances i dipòsits a llarg termini 28.930 28.335 Altres creditors a llarg termini 14 301.139 269.960 Creditors a curt termini 879.921 690.028 Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 13 157.634 129.696 Creditors pressupostaris 549.701 398.715 Administracions públiques 15 30.238 28.418 Altres creditors no pressupostaris 16 98.759 121.455 Ajustaments per periodificació 17 24.127 9.104 Partides pendents d'aplicació 19.462 2.640 Total passiu 8.880.430 8.545.856 Les notes de la 1 a la 21 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2014. 75 Comptes anuals 2014 Ajuntament de Barcelona Comptes dels resultats dels exercicis anuals acabats a 31 de desembre de 2014 i 2013 (vegeu la nota 18) (en milers d’euros) Taula 6 3 Despeses 2014 2013 Ingressos 2014 2013 Despeses de personal 351.758 342.676 Vendes de béns i serveis 43.418 42.058 Retribucions 269.034 262.672 Vendes de béns 144 396 Indemnitzacions per serveis 2.882 2.615 Prestació de serveis 8.654 9.339 Cotitzacions a càrrec de l'entitat 77.687 76.193 Preus públics per prestació de serveis 34.620 32.323 Altres despeses socials 2.155 1.196 Altres ingressos de gestió ordinària 166.468 182.486 Prestacions socials 692 783 Interessos 5.737 6.840 Participació en beneficis 470 10.939 Recàrrecs d’apressament 9.107 10.623 Despeses financeres 29.505 32.056 Interessos de demora 7.463 8.622 Multes 88.897 96.804 Arrendaments, concessions i altres aprofitaments 41.190 34.482 Tributs 358 700 Diversos 13.604 14.176 Treballs, subministraments i serveis exteriors 557.932 530.958 Impostos 1.030.516 977.515 Arrendaments i cànons 21.140 22.017 IBI 623.600 601.194 Reparacions i conservacions 15.247 14.857 IAE 91.547 91.839 Subministraments 33.657 33.542 IVTM 61.923 63.188 Comunicacions 4.113 4.632 ICIO 21.671 21.573 Treballs fets per a altres empreses 416.887 409.507 IIVT 146.081 113.841 Despeses diverses 66.888 46.403 Cessió de tributs de l’Estat 85.694 85.880 Transferències corrents 966.835 927.096 Altres ingressos tributaris 142.164 146.644 A instituts i empreses municipals 547.186 522.684 Taxes per vendes de serveis 52.668 52.206 A comunitats autònomes, àrees metropolitanes i consorcis 348.301 336.912 Taxes aprofitament domini públic 89.496 94.441 Altres transferències corrents 71.348 67.500 Altres impostos extingits 0 (3) Dotació provisions deutors de Transferències corrents 1.107.179 1.106.185 difícil cobrament 89.081 93.129 Fons Complementari de Finançament 974.303 975.364 Altres organismes de l’Estat 6.283 2.401 Aportacions de la Generalitat 66.759 64.066 D’entitats locals 58.243 62.295 De l’exterior 1.224 1.781 Diverses 367 278 Total de despeses d’explotació 1.996.161 1.927.398 Total d’ingressos d’explotació 2.489.745 2.454.888 Resultats d'explotació (abans de transferències de capital) 493.584 527.490 Transferències de capital 126.352 24.207 Resultats d'explotació (després de transferències capital) 367.232 503.283 Despeses extraordinàries negatives 178.754 115.365 Ingressos extraordinaris positius 171.609 112.657 Dotacions per amortitzacions 101.293 94.817 Provisions d’inversions financeres 5.770 6.034 Resultat del període 253.024 399.724 Total 2.661.354 2.567.545 Total 2.661.354 2.567.545 Les notes de la 1 a la 21 de la memòria adjunta formen part integrant del compte de resultats de l’exercici 2014. 76 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Memòria integrant dels Nota 1 - Bases de • Llei 15/2010, de 5 de juliol, de comptes anuals presentació modificació de la Llei 3/2004, de 29 de corresponents a l'exercici desembre, per la qual s’estableixen anual acabat el 31 de mesures de lluita contra la morositat a les 1.1. Règim comptable operacions comercials. desembre de 2014 1.1.a) Els presents comptes anuals s'han • Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, preparat a partir dels registres d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat comptables de la Corporació financera, amb les modificacions corresponents a l'exercici 2014 i han estat introduïdes per la Llei orgànica 9/2013, de formulats d’acord amb els principis de 20 de desembre, de control del deute comptabilitat per a les administracions comercial en el sector públic. públiques, recollits en la Instrucció del • Llei orgànica 9/2013, de 20 de model normal de comptabilitat de desembre, de control del deute comercial l’Administració local, ordre de 23 de en el sector públic. novembre de 2004, amb efectes a 1 de • Llei 27/2013, de 27 de desembre, de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que racionalització i sostenibilitat de regula el règim especial de Barcelona, l’Administració local. amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels 1.2. Sistema comptable, comptes resultats de les seves operacions reflectits anuals i compte general en el compte de resultats i en la liquidació D’acord amb la Llei 1/2006, que regula el del pressupost i dels recursos obtinguts i règim especial de Barcelona, el sistema aplicats durant l’exercici. d’informació comptable de l’Ajuntament 1.1.b) Addicionalment s’ha considerat la de Barcelona està format principalment següent legislació vigent: pels subsistemes de comptabilitat • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de patrimonial, consolidació de comptes i les bases de règim local. comptabilitat pressupostària. • Reial decret llei 781/1986, de 18 d'abril, Per tal de mostrar la imatge fidel del pel qual s'aprova el Text refós de patrimoni i de la situació financera de disposicions vigents en matèria de règim l’Ajuntament, i dels resultats de les seves local. operacions durant l’exercici, la • Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, comptabilitat patrimonial es realitza pel qual s’aprova el Text refós de la Llei d’acord amb els principis comptables municipal de règim local de Catalunya. generalment acceptats, i està formada • Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de per: març, pel qual s’aprova el Text refós de la • Balanç de situació. Llei reguladora de les hisendes locals (Llei • Compte de resultats. 39/1988, de 28 de desembre) • Memòria. • Reial decret 500/1990, de 20 de abril, El balanç de situació es presenta, pel qual es desenvolupa el capítol primer bàsicament, d’acord amb els models del títol sisè de la Llei 39/1998, de 28 de establerts per la Instrucció del model desembre, reguladora de les hisendes normal de comptabilitat de l’Administració locals en matèria de pressupostos. local (ICAL), amb vigor de l’1 de gener de • Documents sobre principis comptables 2006. emesos per la Comissió de Principis i El compte de resultats es presenta amb Normes Comptables Públiques, creada per més detall que l’establert en la instrucció resolució de la Secretaria d'Estat esmentada a fi i efecte de facilitar una d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. informació més completa sobre els • Ordre de 27 d’abril de 2007, sobre conceptes d’ingressos i despeses. desplegament del Decret 94/1995, de 21 La memòria es presenta, bàsicament, de febrer, modificada per les resolucions d’acord amb el que estableix l’esmentada ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, ICAL. ECF/3210/2010, ECO/1406/2011, Les xifres contingudes en els documents ECO/2829/2012 i ECO/2876/2014 en que componen aquests comptes anuals matèria de tutela financera dels ens locals. són expressades en milers d’euros. 77 Comptes anuals 2014 La consolidació comptable integra els setembre, per la qual s’aprova la comptes de l’Ajuntament, dels seus Instrucció del model normal de organismes autònoms locals, de les comptabilitat local, que deroga, amb entitats públiques empresarials i de les efectes a 1 de gener de 2015, la Instrucció societats mercantils dependents (nota 4). del model normal de comptabilitat local La comptabilitat pressupostària està aprovada per Ordre EHA/4041/2004, de integrada pels estats de liquidació del 23 de novembre. Aquest pla de transició pressupost: inclou, entre altres aspectes, l’anàlisi de les • Resum de l’estat de liquidació del diferències de criteris i normes pressupost d’ingressos. comptables, la selecció dels criteris i • Resum de l’estat de liquidació del normes comptables a aplicar a la transició pressupost de despeses. i l’avaluació de les modificacions • Resultat pressupostari. necessàries en els procediments i • Romanent de tresoreria. sistemes d’informació per tal de donar La liquidació del pressupost ha estat compliment als requeriments d’informació aprovada per Decret d’alcaldia el 27 de a incloure en els comptes anuals. No febrer de 2015. En els terminis legals obstant això, a la data de formulació dels establerts, es presentarà el compte presents comptes anuals no està finalitzat general per a l’aprovació del Plenari del el procés i no es disposa de suficient Consell Municipal. informació per concloure sobre els resultats d’aquesta anàlisi. 1.3. Comparabilitat de la informació Els comptes anuals dels exercicis 2014 i Nota 2 - Normes de 2013 s’han formulat d’acord amb el que valoració preveu la ICAL, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, Els criteris comptables més significatius agrupació, classificació i unitats aplicats en la formulació dels comptes monetàries, de manera que la informació anuals són els que es descriuen a presentada és homogènia i comparable. continuació: 1.4. Organització 2.1. Immobilitzat material La Carta Municipal de Barcelona regula, Comprèn els elements patrimonials i els entre altres matèries, les competències de domini públic destinats directament a municipals, l’organització del Govern la prestació de serveis públics, els quals municipal, els districtes, l’organització constitueixen les inversions permanents municipal executiva i la participació de l’entitat local. ciutadana. Els criteris de valoració de l’immobilitzat són els següents: 1.5. Gestió de serveis públics a) Terrenys i construccions. Les La gestió dels serveis públics municipals addicions anteriors a l’1 de gener de 1992 es realitza de forma directa, amb es troben valorades segons una estimació l’excepció de la neteja i recollida de pericial del valor real de mercat en ús residus i la gestió d’alguns equipaments realitzada per una societat de taxació municipals relacionats amb els serveis independent. En el cas d’immobles de socials (habitatges, serveis, residències i caràcter historicoartístic, la taxació recull centres de dia per a gent gran, centres el seu valor de reposició. En aquest sentit, d’acolliment...). el document sobre principis comptables emès per la Comissió de Principis i 1.6. Pla de transició a la nova Normes Comptables Públiques, relatiu a normativa comptable l’immobilitzat no financer, defineix com a L’Entitat està duent a terme el pla de valor de reposició «el determinat per la transició per a la seva adaptació a la nova suma dels costos necessaris per a la normativa comptable en aplicació de construcció d’un bé d’idèntica naturalesa i l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de característiques. En el cas dels edificis 78 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 declarats d’interès historicoartístic, aquest practica sobre el cost de reposició de valor serà el de reconstrucció». Les l’immobilitzat que reproduiria la seva addicions posteriors es troben valorades capacitat i utilitat, i s’exclou, per tant, de al seu preu d’adquisició o taxació per la base d’amortització la part del valor aquelles recepcions d’actius a títol gratuït, registrat en llibres que correspon al minorades per l’amortització acumulada. component historicoartístic de la b) Béns de patrimoni històric, artístic i construcció, que, durant l’exercici 2014, ha cultural. Es troben valorades al seu preu ascendit a 221.573 milers d’euros, tot això d’adquisició i no estan sotmesos a sobre la base de la taxació independent amortització. indicada anteriorment. Aquest tractament c) Maquinària, instal·lacions, mobiliari, es justifica pel fet que el component equips informàtics i vehicles. Es troben historicoartístic esmentat és objecte del valorades al seu preu d’adquisició, minorat manteniment que garanteix la per l’amortització acumulada. permanència del seu valor. d) Immobilitzat en curs i pendent de El patrimoni en cessió i adscripció recull classificar. Les addicions es troben el valor dels béns cedits i adscrits a valorades al seu preu d’adquisició o cost l’Ajuntament, per a la seva explotació o de construcció i es traspassen al utilització, procedents d’altres ens. corresponent epígraf d’immobilitzat L’epígraf «Immobilitzat material adscrit i material o a «Patrimoni lliurat a l’ús cedit» inclou el valor comptable dels general» quan les inversions s’han béns, l’ús dels quals ha estat adscrit o finalitzat totalment, i són plenament cedit per l’Ajuntament als seus operatives. organismes públics, societats mercantils Les reparacions que no signifiquin una o a tercers per a la seva explotació o ampliació de la vida útil i les despeses de utilització, a títol gratuït. manteniment són carregades directament Quan es produeix l’adscripció o cessió al compte de resultats. Els costos dels béns, se’n registra la baixa comptable d’ampliació o millora que donen lloc a un amb càrrec a l’epígraf «Patrimoni adscrit i augment de la durada del bé són cedit» del balanç de situació (vegeu la capitalitzats com a més valor del bé. nota 9) i deixa, per tant, d’amortitzar-se. La dotació anual a l’amortització de l’immobilitzat es calcula pel mètode lineal 2.2. Patrimoni Públic del Sòl d’acord amb la vida útil estimada dels El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa diferents béns, iniciant-se, en el cas dels referència al conjunt de béns que, d’acord béns immobles, a partir del mes següent a amb el Decret legislatiu 1/2005, de 26 de l’alta dels béns en l’inventari. juliol, pel qual s’aprova el Text refós de la El procés d’amortització econòmica es Llei d’urbanisme de Catalunya, i d’acord va iniciar en l’exercici 1992. Els anys de amb la Carta Municipal de Barcelona, vida útil estimada corresponents als estan afectats a les finalitats d’interès epígrafs «Construccions» i «Immobles social que estableix la llei. adscrits i cedits per tercers» s’han fixat Les finques de titularitat municipal que d’acord amb els criteris establerts per la es recullen sota aquest epígraf són les taxació independent esmentada següents: anteriorment. • Finques destinades a habitatge social, En el cas dels béns immobles de gestionades pel mateix Ajuntament o per caràcter historicoartístic, l’amortització es operadors municipals. Taula 6 4 Anys de vida útil estimada Construccions 65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 Instal·lacions tècniques i maquinària 8-12,5 Elements de transport 5 Mobiliari 6 Equips per al procés d'informació 4 Semovents 7 Fons bibliogràfic i altres 8 79 Comptes anuals 2014 • Finques sobre les quals s’han atorgat A 31 de desembre de 2014, les drets de superfície a favor de tercers, per diferències entre el valor registrat en construir habitatge social, residències per llibres i el valor recuperable de les a gent gran, centres d’assistència i altres participacions amb minusvàlues inversions de caràcter social. significatives s’han provisionat per aquest • Finques sobre les quals s’estan concepte en els presents comptes anuals executant projectes d’inversió, que un cop (vegeu la nota 4). finalitzats permetran la seva destinació a Llevat que hi hagi una millor evidència habitatge social i a altres actuacions del valor recuperable d’aquestes d’interès social. inversions, s’ha considerat el patrimoni net Els criteris de valoració i amortització de la societat participada corregit pels són els descrits a la nota 2.1. ajustaments de canvis de valor dels derivats financers i per les plusvàlues 2.3. Inversions en infraestructures tàcites a la data de valoració. i béns destinats a l’ús general El saldo de l’epígraf de balanç El patrimoni lliurat a l’ús general «Inversions financeres temporals» inclou constitueix la infraestructura viària (vials, operacions de repos (títols de deute paviments, voreres, enllumenat públic, públic) i dipòsits a termini en entitats senyalització), les grans instal·lacions de financeres. serveis generals (clavegueram, subministraments), els espais verds, 2.5. Deutors i creditors l’arbratge, la jardineria i, en general, tot el pressupostaris conjunt de béns que integren el patrimoni Es registren pel seu valor nominal. públic lliurat a l’ús general dels ciutadans. Per als deutors pressupostaris, s’ha Les addicions anteriors a l’1 de gener de constituït una provisió compensatòria 1992 es troben valorades d’acord amb el sobre els saldos a cobrar que es criteri descrit a la nota 2.1. Les addicions consideren de difícil realització. posteriors es troben valorades al seu preu La dotació a la provisió de drets de d’adquisició. difícil realització es determina mitjançant En finalitzar la realització de les l’aplicació dels percentatges d’esperança inversions en infraestructures i béns de cobrament, calculats segons sèries destinats a l’ús general i ser plenament històriques reals, sobre la liquidació operatives, se’n registra la baixa efectuada a cadascuna de les figures comptable amb càrrec al compte tributàries de forma individualitzada i en «Patrimoni lliurat a l’ús general» del balanç cada exercici concret. de situació (vegeu la nota 9). Addicionalment es provisionen els A efectes de presentació, es mostra en deutors per conceptes no tributaris quan l’actiu del balanç de situació els actius es consideren de difícil realització. adscrits, cedits i destinats a l’ús general pel seu valor, així com els corresponents 2.6. Subvencions i altres imports compensatoris per reflectir la seva ingressos de capital baixa comptable. De la mateixa manera, a Les subvencions de capital són la nota 3 es mostren els moviments de registrades, majoritàriament, quan l’exercici per aquests conceptes. s’acompleixen els requisits per al seu pagament per part de l’ens que 2.4. Inversions financeres concedeix, és a dir, una vegada ja estan permanents i temporals degudament justificades per part de Les inversions financeres permanents l’Ajuntament. anteriors a l’1 de gener de 1992 de Els altres ingressos de capital es l’Ajuntament de Barcelona en les seves registren en el moment que es produeix empreses municipals i altres participacions l’acte administratiu que els genera. es troben registrades al seu valor teòric En ambdós casos, els ingressos són comptable a 31 de desembre de 1991. Les traspassats a patrimoni en el moment que addicions posteriors es troben registrades la inversió que finançaven es destina a l’ús al seu preu d’adquisició. general, o a resultats de l’exercici en la 80 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 proporció corresponent a la depreciació seu origen en els acords subscrits per efectiva experimentada i registrada diverses parts, que poden adoptar la comptablement. forma de conveni de col·laboració, conveni de cooperació, contracte- 2.7. Altres ingressos per distribuir programa o altres figures anàlogues, i que en diversos exercicis tenen per objecte el cofinançament i Els cobraments anticipats d’imports amb desenvolupament de projectes o activitats meritament en exercicis posteriors al del específiques (incloent-hi les subvencions cobrament es presenten en l’epígraf de capital per compensar resultats «Altres ingressos per distribuir en diversos negatius acumulats), l’obligació per a l’ens exercicis» (vegeu la nota 11) excepte pel que concedeix sorgeix en el moment en que fa a la part d’aquests que es què el deute és vençut, líquid i exigible, és meritaran en l’exercici immediatament a dir, en el moment en què s’acompleixen posterior, que es presenten en l’epígraf els requisits per al pagament. El «Ajustaments per periodificació» (vegeu reconeixement de l’obligació per a l’ens la nota 17) del passiu del balanç de que concedeix es realitza quan es dicta situació com a pas previ a la seva l’acte (aprovació dels pressupostos de imputació a resultats. cada exercici) pel qual es reconeix i quantifica el dret de cobrament de l’ens 2.8. Provisions per a riscos i beneficiari. despeses El saldo d’aquest epígraf recull les c) Transferències de capital: provisions constituïdes per a la cobertura Aquesta partida inclou les aportacions dels costos econòmics d’aquelles que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu obligacions de caràcter contingent o pressupost per finançar processos probables. inversors realitzats per organismes públics, empreses del grup municipal, o 2.9. Classificació dels deutors i altres tercers, que no seran de titularitat creditors a llarg i curt termini de l’Ajuntament. En el balanç de situació adjunt, es classifiquen com a curt termini els 2.11. Impost sobre societats deutors, crèdits i deutes amb venciment D’acord amb el RD legislatiu 4/2004, de 5 igual o inferior a un any, i a llarg termini de març, que aprova el Text refós de la quan el venciment és superior a un any. Llei de l’impost sobre societats, l’Ajuntament de Barcelona està exempt de 2.10. Ingressos i despeses l’impost i els rendiments del seu capital a) Comptabilitat patrimonial i mobiliari no estan subjectes a retenció. pressupostària: Els ingressos i les despeses s’imputen al 2.12. Medi ambient compte de resultats, bàsicament, en Les despeses derivades de les actuacions l’exercici en què es meriten en funció del que tenen per objecte la protecció i corrent real de béns i serveis que millora del medi ambient es representen i amb independència del comptabilitzen, si s’escau, com a despeses moment en què es produeix el corrent de l’exercici en què s’incorren. No obstant monetari o financer que se’n deriva, llevat això, si suposen inversions com a de les subvencions de capital i les conseqüència d’actuacions per minimitzar transferències derivades d’acords o l’impacte mediambiental i la protecció i convenis que tenen el tractament que es millora del medi ambient, es descriu en els apartats 2.6 i 2.10.b, comptabilitzen com a major valor de respectivament. l’immobilitzat. Els ingressos i les despeses s’incorporen a la liquidació pressupostària en el moment en què es produeix l’acte Nota 3 - Immobilitzat administratiu de reconeixement dels immaterial, material i respectius drets i obligacions. infraestructures b) Subvencions i transferències: El moviment dels diferents comptes de Per al reconeixement de la despesa per l’immobilitzat immaterial, material i transferències i subvencions que tenen el infraestructures ha estat el següent: 81 Comptes anuals 2014 Taula 6 31.12.2013 Altes Baixes Traspassos 31.12.20145 Immobilitzat immaterial 31.507 54 – 12.868 44.429 Béns patrimoni històric, artístic i cultural 1.646 – – – 1.646 Terrenys 319.256 1.435 (923) (15.487) 304.281 Construccions 6.542.293 90.671 (84.018) 127.350 6.676.296 Immobilitzat adscrit i cedit 616.221 64.661 – (173) 680.709 Vehicles 18.725 – (8) – 18.717 Màquines, equips, instal·l., estris i eines 117.340 2.117 – 438 119.895 Equips informàtics 198.937 110 – 11.745 210.792 Mobiliari i equips d'oficina 55.449 1.836 – – 57.285 Altres 6.789 1.004 – – 7.793 Immobilitzat material 7.876.656 161.834 (84.949) 123.873 8.077.414 Patrimoni Públic del Sòl 517.732 13.626 (1.440) 18.050 547.968 Immobilitzat material adscrit i cedit (616.221) (64.661) – 173 (680.709) Immobilitzat pendent de classificar 630.237 471.642 (22.556) (440.786) 638.537 Inversions en infraestructures i béns destinats a l’ús general 7.489.008 6.427 (15) 285.995 7.781.415 Inversions cedides a l’ús general (7.489.008) (6.427) 15 (285.995) (7.781.415) Total immobilitzat brut immaterial, material i infraestructures 8.439.911 582.495 (108.945) (285.822) 8.627.639 Amortització acumulada (1.043.427) (101.293) 5.830 – (1.138.890) Immobilitzat net immaterial, material i infraestructures 7.396.484 481.202 (103.115) (285.822) 7.488.749 D’acord amb la normativa aplicable, d’euros a 31 de desembre de 2014 i l’Ajuntament registra sota els epígrafs 2.599.507 milers d’euros a 31 de desembre «Construccions» i «Patrimoni Públic del de 2013 corresponen al valor dels terrenys Sòl» el valor dels terrenys en els quals hi en els quals s’edifiquen les construccions. ha qualsevol tipus de construcció. Dins Les altes de l’exercici ho han estat pels d’aquests epígrafs, 2.628.323 milers següents conceptes: Taula 6 6 Inversions executades directament per l’Ajuntament 105.432 Revocació encàrrec de gestió aparcaments de BSM 25.930 Lliurament de fons per a l’execució d’inversions: • A ens descentralitzats (instituts, entitats públiques empresarials i empreses municipals), d’acord amb el Decret d’alcaldia de 30 de gener de 2012 343.347 • Inversions executades per tercers 34.072 Inversions finançades per tercers 18.549 Cobraments en espècie de saldos deutors 50.645 Béns rebuts en permuta 4.520 Total 582.495 82 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 De la revocació dels encàrrecs de de l’Ajuntament segons conveni entre gestió de quinze aparcaments de BSMSA ambdues parts. que ha fet l’Ajuntament durant l’exercici Els cobraments en espècie de saldos 2014 per import de 32.323 milers d’euros deutors inclouen 45.000 milers d’euros (nota 4), 25.930 milers d’euros s’han corresponents a la compensació dels registrat com a construccions dins de valors taxats de l’adquisició de tres l’actiu de l’Ajuntament, mentre que 6.393 finques de la Generalitat de Catalunya milers d’euros han estat alta a les derivades de la formalització del protocol inversions destinades a ús general atesa de col·laboració entre l’Ajuntament i la seva naturalesa. l’esmentada administració que té per A les inversions executades per tercers objecte actuacions de reducció del deute. s’inclouen 30.000 milers d’euros que el El valor net comptable de les baixes de Consorci Mar Parc de Salut de Barcelona l’exercici comprenen els conceptes executarà a l’Hospital del Mar per compte següents: Taula 6 7 Per vendes 1.543 Per operacions de permuta 832 Per adscripció d’actius (nota 9) 64.661 Per finalització d’actuacions inversores (immobilitzat pendent de classificar no inventariable) 36.079 Total 103.115 Les adscripcions d’actius han estat a la l’immobilitzat (negatius) per import de Fundació Museu Picasso segons la seva 36.096 milers d’euros, i patrimoni lliurat a carta fundacional. l’ús general (positius) per 17 milers d’euros. Les baixes per finalització d’actuacions El valor net comptable dels traspassos inversores no inventariables tenen la seva de l’exercici tenen les següents contrapartida a resultats extraordinaris de contrapartides: Taula 6 8 Patrimoni lliurat en cessió (nota 9) (173) Patrimoni lliurat a l’ús general (nota 9) 285.995 Total 285.822 El detall de l’epígraf d’inversions destinades a ús general és com segueix: Taula 6 9 Vials 3.983.953 Parcs i forestal 1.793.513 Sistemes 644.963 Patrimoni ús general Holsa 628.125 Mixt 499.666 Béns municipals de caràcter artístic 112.439 Mobiliari urbà 73.225 Equipaments 36.207 Edificis 9.324 Total 7.781.415 83 Comptes anuals 2014 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2014 són els següents: Taula 6 10 Vehicles 18.584 Màquines, equips, instal·lacions, estris i eines 24.310 Equips informàtics 141.289 Mobiliari i equips d'oficina 40.402 Altres 23.553 Total 248.138 És política de l’Ajuntament contractar les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements d’immobilitzat. Nota 4 - Inversions financeres permanents El moviment de les inversions financeres permanents durant l’exercici 2014 ha estat el següent: Taula 6 11 31.12.2013 Altes Baixes Traspassos 31.12.2014 Inversions financeres 150.121 537.720 (403.742) – 284.099 Crèdits ll/t AMB 18.505 – – (1.088) 17.417 Vendes d’immobilitzat a llarg termini i permutes de béns futurs PMS 30.080 65.149 – (671) 94.558 Dipòsits i fiances a llarg termini 287 – 5.000 5.287 Provisió de depreciació immob. financer (12.416) (5.770) 309 – (17.877) Total 186.577 597.099 (403.433) 3.241 383.484 Les altes en inversions financeres fan dels aparcaments ubicats al perímetre referència a: central de la ciutat de Barcelona valorats • L’import subscrit i desemborsat per en 397.851 milers d’euros. l’Ajuntament en l’ampliació de capital • L’Ajuntament de Barcelona en la efectuada per Fira 2000, SA per import sessió del Plenari del Consell Municipal de de 7.822 milers d’euros, passant la data 28 de febrer de 2014 i 3 d’octubre de participació de l’Ajuntament del 19,50% al 2014 ha aprovat el canvi en la forma de 20,39%. gestió del servei públic dels aparcaments • La constitució de la societat Barcelona de titularitat municipal ubicats al centre d’Aparcaments Municipals, SA (BAMSA) de la ciutat de Barcelona (perímetre per import de 397.912 milers d’euros central). mitjançant una aportació dinerària de 61 • El canvi en la gestió ha implicat la milers d’euros i una aportació no dinerària revocació de quinze encàrrecs de gestió consistent en drets d’explotació i gestió directa en virtut dels quals la societat 84 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Barcelona de Serveis Municipals, SA constituïda societat BAMSA, (BSMSA) tenia atribuïda la gestió representatives del 60% del seu capital d’aquests aparcaments, els quals, social. juntament amb altres del mateix • El Plenari del Consell Municipal de 25 perímetre, passen a ser gestionats de de juliol de 2014 va adjudicar la titularitat forma indirecta en règim de concessió per del 60% de les accions de la societat mitjà d’una societat d’economia mixta, BAMSA a l’empresa Saba Aparcamientos, que té la forma de societat anònima i la SA (SABA). denominació de Barcelona d’Aparcaments • La disminució de valor de les accions Municipals, SA. de BIMSA per distribució, a favor de • A la subscripció i desemborsament de l’Ajuntament, de part de la prima l’ampliació de capital efectuada per d’emissió de les seves accions per import Barcelona de Serveis Municipals, SA de 5.144 milers d’euros. (BSMSA) per import de 126.842 milers • La cancel·lació de les accions de la d’euros mitjançant l’aportació no dinerària societat Clavegueram de Barcelona, SA de 1.944 accions «classe A» de la nova per valor de 686 milers d’euros per la seva societat mixta BAMSA. extinció. • La distribució en favor de l’Ajuntament Crèdits a llarg termini amb l’Àrea de Barcelona de part de la prima Metropolitana de Barcelona (AMB) fa d’emissió d’accions de la societat referència als imports que aquesta ha de Barcelona d’Infraestructures Municipals, compensar, amb venciment superior a un SA (BIMSA), per import de 5.144 milers any, a l’Ajuntament de Barcelona d’euros, mitjançant el lliurament de les corresponents a les liquidacions negatives 51.000 accions de Foment de Ciutat, SA, dels exercicis 2008 i 2009 de la fins al moment titularitat de BIMSA. participació als tributs de l’Estat. Les baixes d’inversions financeres es Dins de les altes de vendes refereixen a: d’immobilitzat a llarg termini s’inclouen • El pagament no dinerari, mitjançant 60.000 milers d’euros corresponents a aportació de 1.944 accions «classe A» de l’import pendent de cobrament, durant els les accions de la societat BAMSA, de la 25 anys de durada de la concessió, i subscripció i desemborsament de d’acord amb unes condicions de l’ampliació de capital de BSMSA per pagament i interessos concretes, de part import de 126.842 milers d’euros descrita de l’adjudicació del 60% de les accions de anteriorment. la societat BAMSA a l’empresa Saba • El pagament no dinerari, mitjançant Aparcamientos, SA. aportació de 496 accions «classe A» de la Els traspassos corresponen íntegrament societat BAMSA, de la revocació dels a reclassificacions a curt termini, com a encàrrecs de gestió a BSMSA dels quinze deutors no pressupostaris, de quotes amb aparcaments del perímetre central venciment 2015, 671 milers d’euros. descrits anteriorment per import de Els traspassos dels dipòsits a llarg 32.323 milers d’euros (nota 3), import que termini fan referència a un dipòsit correspon al valor net comptable en constituït el 2013 en una entitat llibres de BSMSA de les gestions directes financera. revocades. Les altes en la provisió per a la • L’adjudicació de la titularitat del 60% depreciació de l’immobilitzat financer de les accions de la societat BAMSA a corresponen als ajustaments de valor l’empresa Saba Aparcamientos, SA per recollits amb motiu dels resultats negatius import de 238.747 milers d’euros. originats en les empreses Fira 2000, SA, • El Plenari del Consell Municipal de 28 Nauta Tech-Invest SCR, Foment de Ciutat de febrer de 2014 va aprovar SA i Barcelona Emprèn, CR, SA. definitivament, entre altres qüestions, el Les inversions financeres de l’Ajuntament plec de bases del procediment obert per de Barcelona a 31 de desembre de 2014 a la selecció de l’accionista que ha de ser es resumeixen en el quadre que s’insereix titular de les accions «classe B» de la a continuació: 85 Comptes anuals 2014 Taula 6 12 Inversions financeres permanents (dades a 31 de desembre del 2014) Denominació social Grau de Fons propis Resultat de Valor Valor net participació a 31.12.14/ l'exercici recuperable comptable (%) Patrimoni 2014 31.12.14 de la net 2014 (1) (1) inversió abans de 31.12.14 resultats (1) (*) Organismes autònoms Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 100 835 200 1.035 – Institut M. del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 100 6.786 1.312 8.098 – Institut Municipal d'Educació 100 373 113 486 – Institut Municipal d'Informàtica 100 327 312 639 – Institut Municipal d'Urbanisme 100 1.331 127 1.458 – Institut Municipal d'Hisenda 100 2.585 328 2.913 – Institut Municipal de Mercats 100 4.283 271 4.554 – Institut Barcelona Esports 100 3.693 845 4.538 – Institut Municipal de Serveis Socials 100 667 255 922 – Entitats públiques empresarials Patronat Municipal de l'Habitatge 100 238.671 977 239.648 – Institut de Cultura de Barcelona 100 4.900 12 4.912 – Institut Municipal de Parcs i Jardins 100 5.772 726 6.498 – Institut Municipal Fundació Mies van der Rohe 100 9.855 41 9.896 – Total 280.078 5.519 285.597 – Empreses municipals Grup Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 404.928 21.449 426.377 195.965 Barcelona Infraestructures Municipals, SA 100 15.349 (91) 15.258 7.806 Foment de Ciutat, SA 100 5.136 1 5.137 5.138 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 1.165 7 1.172 1.172 Barcelona Activa, SA, SPM 100 12.457 117 12.574 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 811 132 943 60 Barcelona Cicle de l’Aigua, SA 100 60 2 62 60 Total 439.906 21.617 461.523 212.214 Participacions inferiors al 50% Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25,00 150 0 150 150 Barcelona Emprèn CR, SA 24,06 2.085 (448) 1.637 1.637 Barcelona Regional, SA 17,65 328 1 329 270 Fira 2000, SA 20,39 52.843 (4.762) 48.081 48.081 Port Fòrum Sant Adrià, SL 5,00 13 0 13 13 Nauta Tech Invest, SCR 4,78 1.994 238 2.232 2.232 Adquisició accions (ampliació de capital en curs Nauta Tech Invest, SCR) 1.625 Total 57.413 (4.971) 52.442 54.008 Inversions financeres 266.222 Drets de superfície a llarg termini 60.060 Dipòsits i fiances a llarg termini 5.287 Vendes d’immobilitzat a llarg termini 95 Permutes de béns futurs 34.403 Crèdits a llarg termini AMB 17.417 Total d’inversions financeres permanents 383.484 (*) Figura en els estats financers individuals de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2014. (1) Ajustat en funció del percentatge de participació, per als organismes autònoms es considera el valor dels fons propis, i per a les entitats públiques empresarials i les empreses municipals es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor raonable i pels socis externs en els grups consolidats. 86 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 El detall que presenten els grups Barcelona de Serveis Municipals, SA i Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA és el que es presenta a continuació: Taula 6 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni 13 (dades a 31 de desembre del 2014) participació net a 31.12.14 l'exercici net a (%) abans de 2014 31.12.14 resultats (1) (1) (1) Grup Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 336.598 18.046 354.644 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 36.367 1.475 37.842 Cementiris de Barcelona, SA 100 6.998 2.786 9.784 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 33.052 1.590 34.642 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.179 20 1.199 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 741 73 814 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 39.234 2.297 41.531 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació, considerant el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor raonable. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. El balanç de situació i el compte de resultats de l’exercici 2014 estan referits a l’Ajuntament individualment. Les variacions que resultarien d’aplicar criteris de consolidació respecte als comptes anuals individuals de l’Ajuntament són les següents (en milers d’euros): Taula 6 14 Ajuntament Consolidat Actiu permanent 7.881.292 8.491.936 Actiu circulant 999.138 1.268.568 Total actiu 8.880.430 9.760.504 Fons propis abans de resultats 5.471.559 5.860.303 Resultat de l'exercici 253.024 368.146 Resta de passiu permanent 2.275.926 2.594.865 Passiu circulant 879.921 937.190 Total passiu 8.880.430 9.760.504 Ingressos ordinaris 2.489.745 2.748.279 Despeses ordinàries (2.229.576) (2.373.549) Resultat extraordinari (7.145) (6.584) Resultat de l’exercici 253.024 368.146 Els administradors preveuen formular els comptes anuals consolidats per separat. A continuació es presenta la informació corresponent als imports totals de les transaccions realitzades i saldos mantinguts per l’Ajuntament de Barcelona amb els seus organismes públics, les empreses municipals i altres empreses participades: 87 Comptes anuals 2014 Taula 6 15 Transferències Altres Ingressos Deutors Creditors corrents i de capital despeses a curt termini a curt termini Organismes públics 492.720 1.086 5.402 61 209.727 Empreses municipals 161.038 90 9.903 656 76.348 Empreses amb participació 5.538 0 0 0 21 Total 659.296 1.176 15.305 717 286.096 Nota 5 - Deutors no Nota 6 - Despeses per pressupostaris a llarg termini distribuir en diversos exercicis Inclou els saldos a cobrar amb venciment a llarg termini derivats de l’ajornament i El saldo d’aquest epígraf correspon fraccionament de deutes tributaris a favor íntegrament a les despeses d’emissions de l’Ajuntament. d’obligacions i bons, i de formalització de préstecs, les quals han presentat els moviments següents: Taula 6 16 Despeses de formalització de préstecs Saldo a 31 de desembre de 2013 637 Despeses de formalització de noves operacions – Imputació a resultats com a despesa financera (73) Saldo a 31 de desembre de 2014 564 La imputació a resultats com a despesa Nota 7 - Deutors a curt financera es realitza anualment i es termini calcula linealment fins al venciment de les operacions formalitzades. 7.1. Deutors pressupostaris Els drets reconeguts pendents de cobrament a 31 de desembre de 2014 es classifiquen per naturalesa tal com segueix: Taula 6 17 Concepte Drets pendents de cobrament Impostos directes 253.731 Impostos indirectes 27.192 Taxes i altres ingressos 382.433 Transferències corrents 74.046 Ingressos patrimonials 21.295 Venda d’inversions reals 944 Transferències de capital 50.008 Total pendent de cobrament 809.649 88 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Els imports i moviments en el compte de la provisió per cobertura de drets de difícil realització han estat els següents: Taula 6 18 Saldo a 31 de desembre de 2013 507.638 Dotació amb càrrec al compte de resultats 89.081 Aplicació per anul·lació de drets incobrables o cobraments (nota 18.6) (85.114) Saldo a 31 de desembre de 2014 511.605 Les aplicacions s’han abonat a l’epígraf cada exercici concret. Addicionalment es de resultats extraordinaris. provisionen els deutors per conceptes no La dotació a la provisió de drets de tributaris quan es consideren de difícil difícil realització es determina mitjançant realització. l’aplicació dels percentatges d’esperança de cobrament, calculats segons sèries 7.2. Altres deutors no històriques reals, sobre la liquidació pressupostaris efectuada a cadascuna de les figures Els saldos d’aquest epígraf a 31 de tributàries de forma individualitzada, i en desembre de 2014 són: Taula 6 19 Deutors per ajornaments i fraccionaments 17.514 Deutors per ingressos meritats 28.773 Imports pendents de cobrar a curt termini per operacions d’immobilitzat 1.571 Deutors per IVA repercutit 3.603 Altres deutors no pressupostaris 3.780 Altres deutors no pressupostaris a curt termini 55.241 89 Comptes anuals 2014 Nota 8 – Inversions financeres temporals i tresoreria El saldo d’aquest epígraf està integrat per un total de 90 comptes bancaris que han presentat el següent moviment global: Taula 6 20 Saldo a 31.12.13 Cobraments Pagaments Saldo a 31.12.14 519.139 2.970.451 (2.844.816) 644.774 Nota 9 – Fons propis Els imports i moviments en els comptes de fons propis han estat els següents: Taula 6 21 Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Resultats Resultat Total adscrit lliurat a l’ús en cessió i d’exercicis de i cedit general adscripció anteriors l’exercici (vegeu la (vegeu la (vegeu la nota 2.1) nota 2.3) nota 2.1) Saldo inicial 7.780.415 (616.221) (7.489.008) 35.728 5.710.557 399.724 5.821.195 Resultat 2014 – – – – – 253.024 253.024 Distribució resultat de l'any 2013 – – – – 399.724 (399.724) – Variació patrimoni adscrit i cedit (nota 3) – (64.488) – – – – (64.488) Traspàs subvencions i altres ingressos de capital (nota 2.6 i 10 ) 7.259 – – – – – 7.259 Lliurament de béns a l'ús general per traspàs (nota 3) – – (285.995) – – – (285.995) Baixes de l’exercici lliurades a l’ús general (nota 3) 15 15 Altes de l’exercici lliurades a l’ús general (nota 3) – – (6.427) – – – (6.427) Saldo final 7.787.674 (680.709) (7.781.415) 35.728 6.110.281 253.024 5.724.583 90 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Nota 10 – Subvencions i altres ingressos de capital Els moviments en aquest epígraf han estat els següents: Taula 6 22 Saldo a Subvencions i Traspassos a Traspassos a Saldo a 31.12.13 altres ingressos patrimoni resultats 31.12.14 rebuts (nota 9) (nota 18.6) 556.046 38.143 (7.259) (12.349) 574.581 El saldo al tancament de l’any recull de distribuir segons allò descrit a la nota 47.563 milers d’euros relatius a ingressos 2.6. per operacions urbanístiques i 527.018 Els principals ens atorgants del saldo viu milers d’euros corresponents a ingressos d’aquestes subvencions han estat els per subvencions de capital, tots pendents següents: Taula 6 23 Administració general de l’Estat 197.906 Comunitat autònoma 171.959 Organismes europeus 54.428 Diputacions 90.493 Altres 12.232 Total 527.018 El reconeixement dels ingressos per Nota 11 – Altres ingressos per subvencions de capital es realitza, distribuir en diversos majoritàriament, quan s’acompleixen els exercicis requisits per al seu pagament per part de l’ens que concedeix, és a dir, una vegada El moviment d’aquest epígraf a l’exercici ja estan degudament justificades per part 2014 ha estat el següent: de l’Ajuntament. Taula 6 24 Saldo a 31 de desembre de 2013 101.578 Altes de l’exercici 393.262 Traspassos a ajustaments per periodificació (nota 17) (18.660) Traspassos a resultats (23.204) Saldo a 31 de desembre de 2014 452.976 91 Comptes anuals 2014 Les altes de l’exercici fan referència als El saldo a 31 de desembre de 2014 ingressos a distribuir derivats de correspon a ingressos rebuts per avançat l’aportació no dinerària per a la pel dret d’utilització de béns de titularitat constitució de la societat d’economia municipal. Els ingressos rebuts per avançat mixta BAMSA i la posterior adjudicació de es traspassen anualment al compte de la titularitat del 60% de les accions de resultats de manera lineal en el decurs del l’esmentada societat a l’empresa Saba període de la corresponent concessió, que Aparcamientos, SA. es situa com a màxim a l’any 2083. Dins dels traspassos a resultats hi ha 20.574 milers d’euros que s’han carregat contra ingressos extraordinaris (nota Nota 12 - Provisions per a 18.6) i que fan referència a l’extinció d’un riscos i despeses dret de superfície per la venda de la finca sobre la qual el dret estava El moviment d’aquest epígraf ha estat el constituït. següent: Taula 6 25 Saldo a 31 de desembre de 2013 107.034 Dotació amb càrrec a l’epígraf de despeses diverses 15.417 Cancel·lació de provisió amb abonament a resultats extraordinaris (nota 18.6) (18.197) Saldo a 31 de desembre de 2014 104.254 El saldo de la provisió té per objecte d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat cobrir els costos econòmics d’aquelles financera i en els termes i amb l’abast que obligacions de caràcter contingent o es determini en les corresponents lleis de probable. pressupostos». En conseqüència, atès què Aquest epígraf inclou, entre altres és un passiu exigible cert, l’import imports, 16.392 milers d’euros esmentat va ser carregat a l’epígraf corresponents a la quantia de la paga «Despeses de personal» del deure del extraordinària de desembre de 2012 que compte de pèrdues i guanys amb s’hauria hagut de pagar al personal de abonament a l’epígraf «Provisions a llarg l’entitat abans de finalitzar el termini» del passiu del balanç durant corresponent exercici, però que va ésser l’exercici 2012. suprimida per l’article 2.1 del Reial decret La Llei 36/2014, de 26 de desembre, de llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures pressupostos generals de l’estat per a per garantir l’estabilitat pressupostària i l’any 2015 a la disposició addicional de foment de la competitivitat. L’article dotzena apartat ú.1 estableix que cada 2.4 d’aquesta disposició preveu que «les administració pública, en el seu àmbit, quantitats derivades de la supressió de la podrà aprovar l’abonament de quantitats paga extraordinària i de les pagues en concepte de recuperació de la paga addicionals de complement específic o extraordinària i de les pagues addicionals pagues addicionals equivalents d’acord de complement específic o pagues amb el disposat en aquest article es addicionals equivalents. En el cas que destinaran en exercicis futurs a realitzar l’òrgan competent de l’Ajuntament de aportacions a plans de pensions o Barcelona aprovi l’abonament d’aquestes contractes d’assegurança col·lectiva que quantitats, l’import equivalent a abonar incloguin la cobertura de la contingència serà el que determina la disposició de jubilació, amb subjecció al que addicional dotzena apartat ú.2 de estableix la Llei orgànica 2/2012, l’esmentada llei. 92 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Així mateix, s’inclouen 52.963 milers Nota 13 - Emprèstits i d’euros relatius a la màxima estimació préstecs econòmica que podria derivar-se de l’execució d’una sentència que obliga El capital viu a 31 de desembre de 2014 l’Ajuntament a aplicar un increment de la corresponent a emprèstits i préstecs massa salarial del personal funcionari subscrits per l’Ajuntament de Barcelona a corresponent als exercicis 2007 i 2008, llarg termini es detalla de la manera amb la corresponent consolidació dels següent: increments fins a l’exercici corrent. Taula 6 26 Emprèstits i préstecs Capital viu a Llarg termini Curt termini 31.12.2014 Sistema bancari 831.680 754.046 77.634 Col·locacions privades 140.000 60.000 80.000 Total d’endeutament 971.680 814.046 157.634 La part de l’endeutament subscrit a llarg El moviment durant l’exercici 2014 dels termini que té venciment a menys d’un emprèstits i préstecs subscrits a llarg any es reclassifica com a «Creditors a curt termini ha estat el següent: termini per emprèstits i préstecs». Taula 6 27 Saldo a 31 de desembre de 2013 1.101.376 Noves operacions 0 Amortitzacions contractuals (129.696) Amortitzacions anticipades 0 Saldo a 31 de desembre de 2014 971.680 A 31 de desembre de 2014 no hi ha El perfil del deute per venciments a 31 contractada cap pòlissa de crèdit a curt de desembre de 2014 es detalla a termini. continuació: Taula 6 28 Any de venciment Import 2015 157.634 2016 171.384 2017 166.350 2018 93.833 2019 83.333 2020 76.333 2021 68.208 2022 57.271 2023 7.333 2024 3.333 2025 i següents 86.668 Total 971.680 93 Comptes anuals 2014 El cost mitjà del deute durant l’exercici composició del deute financer de 2014 ha estat del 2,86%, i la vida mitja se l’Ajuntament de Barcelona a 31 de situa en 4,2 anys. desembre de 2014 era el 53,6% a tipus Tot l’endeutament és en euros. Per a la d’interès fix i el 46,4% a tipus d’interès gestió del risc de tipus d’interès, variable. l’Ajuntament de Barcelona té contractades set operacions de cobertura de tipus d’interès per un nominal total de Nota 14 – Altres creditors a 421.000 milers d’euros, assignades llarg termini cadascuna a una operació subjacent concreta d’acord amb les bases L’epígraf d’altres creditors a llarg termini d’execució dels pressupostos. La recull els següents conceptes: Taula 6 29 Administració general de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 49.273 Administració general de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 200.470 Administració general de l’Estat – Liquidació definitiva del Fons Complementari de Finançament 2013 51.396 Saldo a 31 de desembre de 2014 301.139 L’import total de la liquidació definitiva troba registrat a l’epígraf d’«Altres creditors negativa de la participació als tributs de no pressupostaris» a curt termini (nota 16). l’Estat corresponent a l’exercici 2008 va Segons comunicació de la Secretaria ascendir a 93.487 milers d’euros, mentre General de Coordinació Autonòmica i que la corresponent a l’exercici 2009 va ser Local de la Secretaria d’Estat també negativa per 304.284 milers d’euros. d’Administracions Públiques, la previsió D’acord amb allò previst a la Llei 2/2012, de de liquidació del Fons Complementari de 29 de juny, de pressupostos generals de Finançament de l’exercici 2013, l’Estat de l’exercici 2012, el termini fins a descomptant l’import total dels desembre 2014 de compensació d’aquestes avançaments a compte transferits, és liquidacions negatives és de 120 negativa per import de 51.396 milers mensualitats. La disposició addicional única d’euros (nota 18.6). La disposició del Reial decret llei 12/2014, de 12 de addicional desena del Reial decret llei setembre, estableix modificacions en el 17/2014, de 26 de desembre, de mesures procediment de reintegrament dels saldos de sostenibilitat financera de les deutors a favor de la Hisenda pública comunitats autònomes i entitats locals i derivats de les liquidacions definitives de altres de caràcter econòmic, defineix un les participacions als tributs de l’Estat dels règim especial de reintegrament exercicis 2008 i 2009, regulats a la Llei d’aquests saldos a pagar a l’Estat 2/2012, de 28 de juny, de pressupostos de consistent en el fraccionament en 120 l’estat per a l’any 2012, i permet, a partir de mensualitats a comptar des del primer de gener de 2015 i prèvia autorització, gener de 2016. l’ampliació del termini de reintegrament dels esmentats saldos deutors durant 120 mensualitats addicionals. La liquidació Nota 15 – Administracions negativa del 2008 té venciment durant el públiques període 2011-2031 i la liquidació negativa del 2009 venç durant el període 2012-2031. El desglossament d’aquests comptes és L’import amb venciment a l’exercici 2015 es el següent: 94 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Taula 6 30 Deutora Creditora Hisenda Pública per IVA – – Hisenda Pública per IRPF (45) 8.471 Seguretat Social 1.124 21.767 Saldo a 31 de desembre de 2014 1.079 30.238 Nota 16 - Altres creditors no pressupostaris a curt termini Els saldos d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2014 són: Taula 6 31 Administració general de l’Estat – Venciment a curt termini de les liquidacions definitives de la participació als tributs de l’Estat 2008 i 2009 (nota 14) 15.609 Fiances i dipòsits rebuts 22.571 Administracions creditores per recàrrecs IAE i IBI 21.650 Pagues extraordinàries al personal 18.522 Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 10.276 Altres creditors 8.360 Altres despeses meritades 1.771 Altres creditors no pressupostaris a curt termini 98.759 El moviment dels proveïdors d’immobilitzat a curt termini durant l’exercici 2014 ha estat el següent: Taula 6 32 Saldo a 31 de desembre de 2013 8.334 Altes de l’exercici 2.092 Traspassos de llarg termini 4.608 Pagaments de l’exercici (4.758) Saldo a 31 de desembre de 2014 10.276 Nota 17 - Ajustaments per periodificació Aquest compte reflecteix els passius certs per a la Corporació a 31 de desembre de 2014, d’acord amb el seu període d’acreditació i amb independència de la data d’exigibilitat o de pagament. La seva composició és la següent: Taula 6 33 Interessos meritats i no vençuts 5.467 Traspàs a curt termini d’altres ingressos per distribuir en diversos exercicis (nota 11) 18.660 Total 24.127 95 Comptes anuals 2014 Nota 18 – Compte de prestació de serveis que l’Ajuntament té resultats de l’exercici 2014 signats amb diferents empreses privades per facilitar el funcionament de la ciutat, com per exemple la recollida 18.1. Despeses de personal d’escombraries i la neteja viària. Aquesta partida inclou els sous i salaris del personal de l’Ajuntament, 18.4. Despeses per transferències assegurances socials i altres despeses corrents socials. Per a les activitats desenvolupades per La plantilla mitjana de l’Ajuntament organismes autònoms, societats durant l’exercici 2014 ha estat de 6.411 mercantils i entitats públiques treballadors (33,1% dones i 66,9% homes). empresarials corresponents a la prestació de serveis públics en l’àmbit 18.2. Prestacions socials competencial de l’Ajuntament de Les prestacions socials comprenen, Barcelona, mitjançant gestió directa per bàsicament, els imports pagats per delegació de l’Ajuntament, d’acord amb l’Ajuntament l’any 2014 al personal passiu allò previst per la legislació vigent (Llei en concepte de subvencions a les reguladora de les bases de règim local i categories corresponents als mòduls D i E Reglament d’obres, activitats i serveis i al col·lectiu d’empleats de la neteja, dels ens locals), l’Ajuntament transfereix guardacotxes i serenos i medalla d’or de el finançament pressupostari, el qual es Guàrdia Urbana per un import de 692 reflecteix a l’epígraf de despeses milers d’euros. «Transferències corrents» del compte de resultats adjunt. 18.3. Treballs, subministraments i Aquesta transferència corrent serveis exteriors pressupostària està fixada tenint en Aquesta partida correspon a la compra de compte els supòsits d’equilibri béns i serveis necessaris per al pressupostari previstos al Text refós de la funcionament de l’activitat municipal i per Llei reguladora de les hisendes locals. a la conservació i el manteniment de les Els principals destinataris han estat les inversions. Inclou els contractes de entitats següents: Taula 6 34 Organismes autònoms (Ajuntament) 234.629 Entitats públiques empresarials (Ajuntament) 156.924 Societats mercantils (Ajuntament) 155.632 Àrea Metropolitana de Barcelona 147.594 Consorcis 100.672 Altres ens públics 5.861 Entitats sense afany de lucre 61.166 Autoritat del transport metropolità 90.174 Comunitat autònoma 4.000 Altres 10.183 Total 966.835 96 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 18.5. Despeses per transferències de capital Aquesta partida inclou les aportacions que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu pressupost per finançar processos inversors. Els principals destinataris han estat les entitats següents: Taula 6 35 Organismes autònoms (Ajuntament) 7.829 Entitats públiques empresarials (Ajuntament) 93.338 Societats mercantils (Ajuntament) 5.406 Consorcis 3.249 Àrea Metropolitana de Barcelona 5.558 Altres 10.972 Total 126.352 18.6. Resultats extraordinaris El desglossament dels resultats extraordinaris és el que segueix: Taula 6 36 Despeses Ingressos De l’immobilitzat 36.538 27.429 Modificació de drets, obligacions i provisions 90.819 108.179 Subvencions i altres ingressos de capital transferits a resultat (nota 10) – 12.349 Cancel·lació dret superfície (nota 11) – 20.574 Liquidació negativa del Fons Complementari de Finançament 2013 (nota 14) 51.396 – Altres resultats extraordinaris 1 3.078 Resultat extraordinari net 178.754 171.609 Els ingressos per modificacions de drets, 18.8. Altres ingressos de gestió obligacions i provisions inclou 85.114 ordinària milers d’euros de l’aplicació de la provisió Els altres ingressos de gestió ordinària per cobertura de drets de difícil engloben, bàsicament, els interessos, els realització (nota 7.1) i 18.197 milers d’euros ingressos per a la utilització privativa o per aplicació de la provisió per a riscos i l’aprofitament especial dels béns de despeses (nota 12). domini públic municipal (per exemple, aparcaments, quioscos, terrasses de bars i 18.7. Vendes de béns i serveis restaurants, etc.), multes i penalitzacions Aquesta partida inclou, principalment, els per infraccions. preus públics cobrats per la prestació de serveis (principalment recollida de residus 18.9. Ingressos per impostos comercials, industrials i recollida selectiva Sota aquesta agrupació s’inclouen els de residus), així com els ingressos derivats impostos de caràcter local següents: de la prestació d’un servei en règim de impost sobre béns immobles (IBI), que dret privat. grava la propietat immobiliària; impost 97 Comptes anuals 2014 sobre activitats econòmiques (IAE), que 18.10. Altres ingressos tributaris grava determinades activitats Sota l’epígraf d’«Altres ingressos empresarials, segons el tipus d’activitat, la tributaris» s’engloben, bàsicament, les superfície ocupada i la seva localització; taxes per vendes de serveis i aprofitament l’impost sobre vehicles de tracció del domini públic. mecànica (IVTM), que és un tribut que grava la titularitat d’aquests vehicles, sigui 18.11. Ingressos per transferències quina sigui la seva classe i categoria; corrents l’impost sobre construccions, instal·lacions Aquest epígraf inclou els imports rebuts i obres (ICIO), que grava el cost del del Fons Complementari de Finançament projecte, per a la construcció del qual se de l’Estat, així com les subvencions sol·licita la llicència corresponent; l’impost finalistes procedents de la Unió Europea, sobre l’increment del valor dels terrenys l’Estat, la comunitat autònoma i les de naturalesa urbana (IIVT), que grava entitats locals. l’increment del valor que experimenten els terrenys i que es posa de manifest a conseqüència de la transmissió de la Nota 19 – Altra informació i propietat d’aquests. fets posteriors També s’inclou en aquest epígraf l’import resultant de la cessió de tributs A 31 de desembre de 2014, no hi ha avals de l’Estat, com a conseqüència de atorgats per l’Ajuntament de Barcelona l’entrada en vigor del model de per a la cobertura d’operacions de crèdit. finançament del sector públic local Els valors rebuts en dipòsit a 31 de aprovat per la Llei 51/2002, de 27 de desembre de 2014 ascendeix a 315.674 desembre, de reforma de la Llei 39/1988, milers d’euros, i tenen el següent de 28 de desembre, reguladora de les moviment: hisendes locals. Taula 6 37 Saldo a 31.12.13 Rebuts Cancel·lats Saldo a 31.12.14 Avals rebuts 96.641 9.776 (54.420) 51.997 Valors dipositats 238.496 46.372 (25.317) 259.551 Valors en custòdia 4.280 736 (1.207) 3.809 Ajornaments i fracc. 317 – – 317 Total 339.734 56.884 (80.944) 315.674 98 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Els honoraris a percebre per la UTE, repercutits a cadascuna de les entitats PricewaterhouseCoopers Auditores, SL i compreses en l’àmbit del concurs, en la Gabinete Técnico de Auditoría y part que els pertoqui. Consultoría, SA, corresponents als serveis En relació al que preveu la Llei 15/2010, d’auditoria i despeses incorregudes per la de 5 de juliol, de mesures de lluita contra prestació d’aquests serveis de l’exercici la morositat en operacions comercials, i 2014, ascendeixen a 450 milers d’euros, respecte al total d’obligacions pagades IVA inclòs. Aquests honoraris, que es per a despesa corrent corresponent al facturen a l’Ajuntament de Barcelona, capítol 2 i despesa de capital inclosa al inclouen els del grup econòmic municipal capítol 6 del pressupost municipal, a data en virtut de l’expedient d’adjudicació del 31 de desembre de 2014 i 2013: concurs d’auditoria, els quals seran Taula 6 38 Exercici actual (2014) Exercici anterior (2013) Import (en euros) % Import (en euros) % Pagaments dins del termini màxim legal 339.363.132 57,74 385.163.437 70,35 Diferència 248.374.242 42,26 162.280.624 29,65 Total pagaments a l'exercici 587.737.374 100 547.444.061 100 PMPE (dies) de pagament 8,58 10,40 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 2.370.863 7.444.153 D’acord amb l’esmentada Llei 15/2010, el termini màxim de pagament a partir de l’1 de gener de 2013 queda fixat en 30 dies. El període mitjà de pagament és de 27,4 per a l’exercici 2014. 99 Comptes anuals 2014 Nota 20 - Quadres de finançament dels exercicis 2014 i 2013 Taula 6 39 Aplicacions Exercici Exercici Orígens Exercici Exercici 2014 2013 2014 2013 Adquisicions immobilitzacions Recursos generats en les materials (1) 562.298 308.366 operacions 328.231 496.463 Adquisicions immobilitzacions Alienacions d’immobilitzat financeres 202.288 3.085 material i financer (1) 3.232 197 Deutors no pressupostaris a Traspassos d’immobilitzat a llarg termini – 803 deutors no pressupostaris 1.759 9.648 Amortització i traspàs a curt termini Deutors no pressupostaris a llarg d’emprèstits i préstecs a llarg termini 157.634 129.696 termini 1.341 – Cancel·lació i traspassos a curt Variació neta de fiances i termini de subvencions i altres dipòsits a llarg termini 595 (88) ingressos de capital – 336 Emprèstits i préstecs a llarg termini – 40.000 Traspassos d’ingressos a distribuir a Previsió liquidació Fons creditors a curt termini 18.660 3.389 Complementari de Finançament 51.396 – Traspàs a curt termini de proveïdors Ingressos a distribuir 431.466 23.930 d’immobilitzat 4.608 4.758 Traspàs a curt termini i cancel·lació de liquidació participació tributs de l’Estat 15.609 37.907 Total aplicacions 961.097 488.340 Total orígens 818.020 570.150 Excés d’orígens sobre aplicacions Excés d’aplicacions sobre orígens (augment del capital circulant) – 81.810 (disminució del capital circulant) 143.077 – Total 961.097 570.150 Total 961.097 570.150 Taula 6 40 Variació del capital circulant 2014 2013 Augment Disminució Augment Disminució Deutors – 78.819 1.704 – Inversions financeres temporals 300.000 – 34.800 – Tresoreria – 174.365 102.942 – Ajustaments periodificació actiu – 189.893 – – Creditors – 57.636 Total 300.000 443.077 139.446 57.636 Augment del capital circulant – – – 81.810 Disminució del capital circulant 143.077 – – – 100 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Taula 6 41 2014 2013 Benefici de l’exercici 253.024 399.724 Dotació a les amortitzacions (nota 3) 101.293 94.817 Variació provisió per depreciació d’immobilitzat financer (nota 4) 5.461 6.034 Despeses per distribuir en diversos exercicis (nota 6) 73 72 Dotació de provisions a llarg termini (nota 12) 15.417 59.260 Resultat net de l’immobilitzat (nota 18.6) 9.109 (12.643) Altres resultats extraordinaris (nota 3) (2.396) 7.785 Ingressos financers (cobrament de dividends en espècie) – (10.939) Ingressos a distribuir traspassats a resultats (notes 10 i 11) (35.553) (19.233) Provisions a llarg termini cancel·lades (nota 12) (18.197) (28.414) Recursos generats en les operacions 328.231 496.463 (1) Inclou, bàsicament, les vendes i inversions d’actius amb efecte pressupostari, amb origen en el propi exercici. Nota 21 – Informació pressupostària 21.1. Resum de l’estat de liquidació del pressupost d’ingressos – exercici corrent Taula 6 42 Capítol Pressupost Pressupost Drets nets Recaptat inicial definitiu 1 Impostos directes 879.467 879.467 975.496 916.490 2 Impostos indirectes 49.164 49.163 55.987 53.799 3 Taxes i altres ingressos 269.303 269.659 310.330 226.508 4 Transferències corrents 1.084.174 1.095.570 1.054.771 1.016.205 5 Ingressos patrimonials 31.113 31.113 214.332 198.867 6 Venda d'inversions reals 7.522 7.522 11.137 10.229 7 Transferències de capital 15.957 27.007 37.474 16.217 8 Actius financers 106.500 211.823 – – 9 Passius financers 130.800 130.800 1.754 1.754 Total 2.574.000 2.702.124 2.661.281 2.440.069 101 Comptes anuals 2014 21.2. Resum de l’estat de liquidació del pressupost d’ingressos – exercicis tancats Taula 6 43 Capítol Saldo Rectificacions, Drets nets Recaptat inicial anul·lacions i cancel·lacions 1 Impostos directes 237.429 (13.663) 223.766 29.042 2 Impostos indirectes 25.957 131 26.088 1.085 3 Taxes i altres ingressos 406.193 (78.281) 327.912 29.300 4 Transferències corrents 130.864 (33.634) 97.230 61.749 5 Ingressos patrimonials 22.501 349 22.850 17.019 6 Venda d'inversions reals 1.443 – 1.443 1.407 7 Transferències de capital 56.302 (14.080) 42.222 13.473 8 Actius financers – – – – 9 Passius financers – – – – Total 880.689 (139.178) 741.511 153.075 21.3. Resum de l’estat de liquidació del pressupost de despeses – exercici corrent Taula 6 44 Capítol Pressupost Pressupost Obligacions Pagaments inicial definitiu reconegudes efectuats 1 Despeses de personal 347.527 346.631 344.312 343.465 2 Despeses en béns corrents i serveis 563.672 562.930 545.821 440.706 3 Despeses financeres 41.584 39.284 29.699 29.656 4 Transferències corrents 922.194 970.176 965.666 828.755 5 Fons de contingència 24.854 627 – – 6 Inversions reals 400.993 466.780 454.767 288.653 7 Transferències de capital 25.297 164.311 158.424 36.150 8 Actius financers 116.383 19.889 17.447 17.447 9 Passius financers 131.496 131.496 130.855 130.720 Total 2.574.000 2.702.124 2.646.991 2.115.552 102 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals 2014 21.4. Resum de l’estat de liquidació del pressupost de despeses – exercicis tancats Taula 6 45 Capítol Saldo inicial Rectificacions Obligacions Pagaments efectuats 1 Despeses de personal 7.178 – 7.178 5.087 2 Despeses en béns corrents i serveis 114.186 – 114.186 114.130 3 Despeses financeres 1 – 1 – 4 Transferències corrents 127.187 (1.850) 125.337 116.476 6 Inversions reals 133.014 – 133.014 127.400 7 Transferències de capital 15.245 – 15.245 14.618 8 Actius financers 1.625 – 1.625 625 9 Passius financers 148 – 148 136 Total 398.584 (1.850) 396.734 378.472 21.5. Resum de l’estat de compromisos de despesa amb càrrec a pressupostos futurs Taula 6 46 Capítol Exercici 2015 Exercici 2016 Exercici 2017 Exercicis successius 1 Despeses de personal 212 159 – – 2 Despeses en béns corrents i serveis 419.362 318.002 264.964 475.239 3 Despeses financeres – – – – 4 Transferències corrents 175.618 161.321 143.204 7.162 6 Inversions reals 25.148 – 516 – 7 Transferències de capital 10.670 300 300 – 8 Actius financers 7.822 19.326 14.955 49.738 9 Passius financers – – – – Total 638.832 499.108 423.939 532.139 Els compromisos de despesa amb càrrec a pressupostos futurs es refereixen als contractes plurianuals que es troben en fase de disposició. 103 Comptes anuals 2014 21.6. Resultat pressupostari Taula 6 Operacions no financeres47 Ingressos (cap. 1 a 7) 2.659.527 Despeses (cap. 1 a 7) 2.498.690 Superàvit abans de les operacions financeres 160.837 Actius financers Ingressos (cap. 8) 0 Despeses (cap. 8) 17.446 Variació d’actius financers (cap. 8) (17.446) Passius financers Ingressos (cap. 9) 1.754 Despeses (cap. 9) 130.855 Variació de passius financers (cap. 9) (129.101) Resultat pressupostari 14.290 Ajustaments Desviacions positives de finançament (11.303) Desviacions negatives de finançament 12.041 Despeses obligades finançades amb romanent líquid de tresoreria 100.000 Resultat pressupostari ajustat 115.028 21.7. Romanent de tresoreria Taula 6 1. (+) Fons líquids 644.77448 2. (+) Drets pendents de cobrament 795.351 (+) del pressupost corrent 221.213 (+) de pressupostos tancats 588.436 (+) d’operacions no pressupostàries 5.164 (-) d’ingressos realitzats pendents d’aplicació definitiva 19.462 3. (–) Creditors pendents de pagament 632.520 (+) del pressupost corrent 531.440 (+) de pressupostos tancats 18.261 (+) d’operacions no pressupostàries 82.819 (-) de pagaments realitzats pendents d’aplicació definitiva 0 I. Romanent de tresoreria total (1+2-3) 807.605 II. Saldos de cobrament dubtós 511.605 III. Excés de finançament afectat 10.539 IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (I-II-III) 285.461 El gerent municipal de l’Ajuntament de Barcelona, en data 30 d’abril de 2015, i en compliment dels requisits establerts a l’article 64 de la Llei 1/2006, que regula el règim especial de Barcelona, procedeix a formular els comptes anuals compresos en aquest document, de la pàgina 74 a la 104, corresponents a l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2014. 104 7 Comptes anuals consolidats de l’exercici 2014 (juntament amb l’informe d’auditoria) Comptes anuals consolidats 2014 Grup Ajuntament de Barcelona Balanços de situació consolidats a 31 de desembre de 2014 i 2013 (en milers d’euros) Taula 7 1 Actiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2014 de 2013 Nota Actiu permanent 8.491.936 8.207.898 Immobilitzat immaterial 4 a) 26.331 16.446 Immobilitzacions immaterials 73.731 58.211 Provisions i amortitzacions (47.400) (41.765) Immobilitzat material i infraestructures 4 b) 8.098.068 8.031.528 Immobilitzat material 9.073.957 8.868.809 Patrimoni Públic del Sòl 547.968 517.732 Immobilitzat material adscrit i cedit (656.861) (592.373) Immobilitzat en curs i pendent de classificar 654.806 664.104 Inversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general 7.781.415 7.489.008 Inversions cedides a l'ús general (7.781.415) (7.489.008) Amortització acumulada i provisions (1.521.802) (1.426.743) Immobilitzat financer 340.125 130.523 Participacions en empreses associades 5 171.445 8.507 Altres immobilitzacions financeres 6 168.680 122.016 Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 3.7 25.383 27.300 Despeses a distribuir en diversos exercicis 7 2.029 2.101 Actiu circulant 1.268.568 1.217.252 Existències 3.6 98.771 102.108 Provisions (3.210) (253) 95.561 101.855 Deutors 8 948.587 1.029.713 Provisions 8 (529.483) (526.043) 419.104 503.670 Administracions públiques 16 15.359 13.317 Inversions financeres temporals 3.4 391.866 91.763 Tresoreria 342.214 503.615 Ajustaments per periodificació 4.464 3.032 Total actiu 9.760.504 9.425.150 Les notes de la 1 a la 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació consolidat a 31 de desembre de 2014. 108 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Grup Ajuntament de Barcelona Balanços de situació consolidats a 31 de desembre de 2014 i 2013 (en milers d’euros) Taula 7 2 Passiu A 31 de desembre A 31 de desembre de 2014 de 2013 Nota Fons propis 6.228.449 6.205.521 Patrimoni 9.1 5.523.477 5.466.110 Patrimoni 13.936.786 13.522.524 Patrimoni adscrit i cedit (656.861) (592.373) Patrimoni lliurat a l’ús general (7.781.415) (7.489.008) Patrimoni en cessió 24.967 24.967 Resultats atribuïts a l'Ajuntament 9.2 368.146 401.438 Resultats consolidats 370.071 402.538 Resultats atribuïts a socis externs 10 (1.925) (1.100) Reserves de consolidació 9.3 271.090 272.298 Socis externs 10 65.736 65.675 Ingressos a distribuir en diferents exercicis 1.138.761 759.488 Subvencions i altres ingressos de capital 11 631.357 611.596 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 12 507.404 147.892 Passiu a llarg termini 1.456.104 1.619.578 Provisions per a riscos i despeses 13 121.504 125.392 Emprèstits i préstecs a llarg termini 14 978.855 1.167.243 Fiances i dipòsits a llarg termini 28.930 28.985 Altres creditors a llarg termini 15 326.815 297.958 Passiu circulant 937.190 840.563 Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 14 165.608 158.807 Creditors comercials 417.602 337.592 Administracions públiques 16 62.592 58.150 Altres deutes no comercials 17.1 205.844 216.034 Ajustaments per periodificació 17.2 85.544 69.980 Total passiu 9.760.504 9.425.150 Les notes de la 1 a la 20 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació consolidat a 31 de desembre de 2014. 109 Comptes anuals consolidats 2014 Grup Ajuntament de Barcelona Comptes de resultats consolidats a 31 de desembre de 2014 i 2013 (en milers d’euros) Taula 7 3 Nota 2014 2013 Nota 2014 2013 Despeses de personal 18.1 632.421 613.147 Impostos 18.4 1.025.676 972.777 Treballs, subministr. i serv. exteriors 18.2 912.610 867.875 Altres ingressos tributaris 18.5 140.335 146.633 Despeses financeres 37.010 40.794 Vendes de serveis 18.6 282.265 262.476 Transferències corrents 18.3 511.726 498.359 Altres ingressos gestió Dotació provisions ordinària 18.7 148.535 155.842 de deutors i altres 8 97.913 107.559 Transferències corrents 18.8 1.120.989 1.121.770 Ingressos financers 7.886 8.816 Altres ingressos 22.592 22.336 Participació. Resultat ordinari Participació resultat posada en equivalència 2.2 5.692 204 posada en equival. 2.2 1 2 Total despeses d’explotació 2.197.372 2.127.938 Total ingressos d’explotació 2.748.279 2.690.652 Rt. explot. abans de transferències de capital 550.907 562.714 Transferències de capital 18.3 39.547 20.284 Rt. explot. després de transferències de capital 511.360 542.430 Dotacions per amortització i provisions d’immobilitzat 4 136.669 130.191 Despeses extraordinàries 18.9 180.365 115.908 Ingressos extraordinaris 18.9 173.781 113.997 Resultat consolidat abans d’impostos 368.107 410.328 Impost sobre beneficis 3.13 (1.964) 7.790 Resultat consolidat 370.071 402.538 Resultat atribuït a socis externs 10 1.925 1.100 Resultat atribuït a l’Ajuntament 368.146 401.438 Total 2.922.060 2.804.649 Total 2.922.060 2.804.649 Les notes de la 1 a la 20 de la memòria adjunta formen part integrant del compte de resultats consolidat a 31 de desembre de 2014. 110 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Grup Ajuntament Nota 1 - Naturalesa del grup 2.1.b) Addicionalment s’ha considerat la de Barcelona consolidat següent legislació vigent: • Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de El Grup Ajuntament de Barcelona és format les bases de règim local. Memòria consolidada per l’Ajuntament, els seus organismes • Reial decret llei 781/1986, de 18 d'abril, de l’exercici 2014 públics (organismes autònoms locals i pel qual s'aprova el Text refós de entitats públiques empresarials) i les disposicions vigents en matèria de règim societats dependents que complementen local. les activitats de la Corporació mitjançant • Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, l’especialització funcional i l’agilització de la pel qual s’aprova el Text refós de la Llei gestió per tal d’assolir nivells importants municipal de règim local de Catalunya. d’eficàcia en el servei als ciutadans. • Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals (Llei Nota 2 – Bases de 39/1988, de 28 de desembre). presentació i principis de • Reial decret 500/1990, de 20 de abril, consolidació pel qual es desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la Llei 39/1998, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes 2.1. Règim comptable locals en matèria de pressupostos. 2.1.a) Els presents comptes anuals • Documents sobre principis consolidats s’han preparat a partir dels comptables emesos per la Comissió de comptes anuals individuals auditats de Principis i Normes Comptables Públiques, cadascuna de les entitats consolidades. creada per Resolució de la Secretaria Amb l’objecte de mostrar la imatge fidel d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de del patrimoni, de la situació financera, dels 1990. resultats de les seves operacions reflectits • Ordre de 27 d’abril de 2007, sobre en el compte de resultats i dels recursos desplegament del Decret 94/1995, de 21 obtinguts i aplicats durant l’exercici, els de febrer, modificada per les resolucions comptes anuals de l’Ajuntament i dels ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, organismes autònoms locals han estat ECF/3210/2010, ECO/1406/2011, formulats d’acord amb els principis de ECO/2829/2012 i ECO/2876/2014 en comptabilitat per a les administracions matèria de tutela financera dels ens públiques, recollits en la Instrucció del locals. model normal de comptabilitat de • Llei 15/2010, de 5 de juliol, de l’Administració local, ordre de 23 de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de novembre de 2004, amb efectes a 1 de desembre, per la qual s’estableixen gener de 2006, i en la Llei 1/2006, que mesures de lluita contra la morositat a les regula el règim especial de Barcelona, i els operacions comercials. comptes anuals de les entitats públiques • Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, empresarials i les societats mercantils d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat dependents han estat preparats d’acord financera, amb les modificacions amb el Text refós de la Llei de societats introduïdes per la Llei orgànica 9/2013, de de capital i amb les directrius del Pla 20 de desembre, de control del deute general de comptabilitat aprovat pel Reial comercial en el sector públic. decret 1514/2007 i amb les successives • Llei 27/2013, de 27 de desembre, de modificacions introduïdes en el seu cas. racionalització i sostenibilitat de Aquests comptes anuals consolidats l’Administració local. s’han elaborat utilitzant subsidiàriament la • Llei orgànica 9/2013, de 20 de metodologia i els procediments de desembre, de control del deute comercial consolidació previstos a l’Ordre en el sector públic. HAP/1489/2013, de 18 de juliol, per la qual Les xifres contingudes en els documents s’aproven les normes per la formulació de que composen aquests comptes anuals comptes anuals consolidats a l’àmbit del consolidats són expressades en milers sector públic. d’euros. 111 Comptes anuals consolidats 2014 Per tal de mostrar la imatge fidel del l’aprovació del Consell Plenari, així com els patrimoni i de la situació financera del comptes anuals de les entitats públiques consolidat, i dels resultats de les seves empresarials i les societats privades operacions durant l’exercici, la municipals. comptabilitat patrimonial es realitza Els comptes anuals consolidats dels d’acord amb els principis comptables exercicis 2014 i 2013 s’han formulat generalment acceptats, i està formada d’acord amb el que preveu la ICAL, havent per: seguit en la seva elaboració criteris • Balanç de situació. uniformes de valoració, agrupació, • Compte de resultats. classificació i unitats monetàries, de • Memòria. manera que la informació presentada és El balanç de situació consolidat es homogènia i comparable. presenta, bàsicament, d’acord amb els models establerts per la Instrucció del 2.1.c) Pla de transició a la nova normativa model normal de comptabilitat de comptable: l’Administració local (ICAL), amb vigor El grup Ajuntament de Barcelona està des de l’1 de gener de 2006, amb les duent a terme el pla de transició per a la peculiaritats derivades del subgrup seva adaptació a la nova normativa mercantil, i el compte de resultats comptable en aplicació de l’Ordre consolidat es presenta amb més detall HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que l’establert en la instrucció esmentada qual s'aprova la Instrucció del model a fi i efecte de facilitar una informació normal de comptabilitat local, que deroga, més completa sobre els conceptes amb efectes a 1 de gener de 2015, la d’ingressos i despeses, de manera que Instrucció del model normal de mostren la imatge fidel del patrimoni i de comptabilitat local aprovada per Ordre la situació financera del Grup Ajuntament EHA/4041/2004, de 23 de novembre. de Barcelona i dels resultats de les seves Aquest pla de transició inclou, entre altres operacions durant l’exercici, de aspectes, l’anàlisi de les diferències de conformitat amb principis i normes criteris i normes comptables, la selecció comptables aplicats en l’àmbit de la dels criteris i normes comptables a aplicar comptabilitat de les administracions a la transició i l’avaluació de les públiques. La memòria es presenta, modificacions necessàries en els bàsicament, d’acord amb el que estableix procediments i sistemes d’informació per l’esmentada ICAL. tal de donar compliment als requeriments Les liquidacions dels pressupostos d’informació a incloure en els comptes corresponents a l'Ajuntament i als anuals consolidats. No obstant això, a la organismes autònoms locals han estat data de formulació dels presents comptes aprovades per decrets d’alcaldia de 27 de anuals consolidats no està finalitzat el febrer de 2015. En els terminis legals procés i no es disposa de suficient establerts, es presentarà el compte informació per concloure sobre els general de l'Ajuntament i dels seus resultats d’aquesta anàlisi. organismes autònoms locals per a 112 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 2.2. Principis de consolidació Les entitats dependents consolidades pel mètode d’integració global són: Taula 7 4 Denominació social Grau de Fons propis / Resultat de Valor Valor net participació Patrimoni net l’exercici recuperable comptable (%) a 31.12.14 2014 a 31.12.14 de la abans dels (1) (1) inversió resultats (1) a 31.12.14 (*) Organismes autònoms Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 100 835 200 1035 – Institut M. del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 100 6.786 1.312 8.098 – Institut Municipal d'Educació 100 373 113 486 – Institut Municipal d'Informàtica 100 327 312 639 – Institut Municipal d'Urbanisme 100 1.331 127 1.458 – Institut Municipal d'Hisenda 100 2.585 328 2.913 – Institut Municipal de Mercats 100 4.283 271 4.554 – Institut Barcelona Esports 100 3.693 845 4.538 – Institut Municipal de Serveis Socials 100 667 255 922 – Entitats públiques empresarials Patronat Municipal de l'Habitatge 100 238.671 977 239.648 – Institut de Cultura de Barcelona 100 4.900 12 4.912 – Institut Municipal de Parcs i Jardins 100 5.772 726 6.498 – Institut Municipal Fundació Mies van der Rohe 100 9.855 41 9.896 – Subtotal d’organismes públics 280.078 5.519 285.597 – Empreses municipals Grup Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 381.362 21.449 402.811 195.965 Barcelona Infraestructures Municipals, SA 100 15.349 (91) 15.258 7.806 Foment de Ciutat, SA 100 5.136 1 5.137 5.138 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 1.165 7 1.172 1.172 Barcelona Activa, SA, SPM 100 12.457 117 12.574 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 811 132 943 60 Barcelona Cicle de l’Aigua, SA 100 60 2 62 60 Subtotal d’empreses municipals 416.340 21.617 437.957 212.214 Total 696.418 27.136 723.554 212.214 (*) Figura en els estats financers individuals de l'Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2014. (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Per als organismes autònoms es considera el valor dels fons propis, en les entitats públiques empresarials i les empreses municipals es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor raonable i pels socis externs en els grups consolidats. 113 Comptes anuals consolidats 2014 L’exercici 2014 Foment de Ciutat Vella, denominació social passant a ser Foment SA va reduir el seu capital social en 541 de Ciutat Vella, SA. milers d’euros amb la finalitat de retornar Actualment el capital social de Foment les aportacions de la Diputació de de Ciutat Vella, SA esta format per 51.000 Barcelona. accions de valor nominal total de 3.065 En virtut de l’acord adoptat pel Consell milers d’euros propietat de l’Ajuntament Plenari de l’Ajuntament de Barcelona, de Barcelona. Barcelona d’Infrastructures Municipals, SA Amb el traspàs de les accions de va distribuir prima d’emissió a favor del Foment de Ciutat Vella, SA a l’Ajuntament seu accionista únic mitjançant el de Barcelona, s’ha completat l’extinció del lliurament de les accions de Foment de grup Barcelona d’Infrastructures Ciutat Vella, SA per import de 5.144 milers Municipals, SA, procés que es va iniciar d’euros, corresponent al valor teòric amb la fusió per absorció a finals del 2012 comptable del patrimoni de la societat en de les entitats dependents 22 ArrobaBcn, el moment de la transmissió. SA, Agència de Promoció del Carmel i En la mateixa sessió del dia 25 de juliol Entorns, SA, Pro Nou Barris, SA i el Consell Plenari de l’Ajuntament de ProEixample, SA. Barcelona va acordar aprovar El detall que presenta el Grup Barcelona definitivament la memòria justificativa del de Serveis Municipals en els seus comptes canvi de forma de gestió, la modificació anuals consolidats és el que s’indica a dels seus estatuts i el canvi de continuació: Taula 7 5 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni (dades a 31 de desembre del 2014) participació net a l’exercici net a (%) 31.12.14 2014 31.12.14 abans dels (1) (1) resultats (1) Grup Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 335.827 18.046 353.873 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 36.367 1.475 37.842 Cementiris de Barcelona, SA 100 6.998 2.786 9.784 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 33.052 1.590 34.642 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.179 20 1.199 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 741 73 814 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA 50,69 39.234 2.297 41.531 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Es considera el patrimoni net corregit pels ajustos per canvi de valor raonable. (2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. Un cop expirat el termini de l’encàrrec sense cap indemnització a Mercados de de gestió dels serveis de cementiris i Abastecimientos de Barcelona, SA o als cremació, revertiran a l’Ajuntament els seus accionistes. actius i passius destinats a la prestació Les entitats consolidades pel d’aquests serveis a favor de Cementiris de procediment de posada en equivalència Barcelona, SA. (en tenir l’Ajuntament una participació, Així mateix, el 30 de març de 2021 es directa o indirecta superior al 20%, però traspassaran a l’Ajuntament els béns de no la majoria o domini) han estat les Mercados de Abastecimientos de societats mercantils de capital mixt Barcelona, SA afectes al servei públic següents: (terrenys, construccions i instal·lacions) 114 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Taula 7 6 Denominació social Grau de Patrimoni Resultat de Patrimoni participació net a l’exercici net a (%) 31.12.14 2014 31.12.14 abans dels (1) (1) resultats (1) Mediacomplex, SA (2) (3) 33,30 6.340 (347) 5.993 Barcelona Emprèn, SCR, SA (4) 26,04 2.257 (485) 1.772 Barcelona d’Aparcaments Municipals, SA 40,00 115.163 (98) 115.065 Fira 2000, SA 20,39 52.843 (4.762) 48.081 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA (2) 25,00 150 – 150 Barcelona Regional, SA (2) (5) 20,63 383 1 384 Total 177.136 (5.691) 171.445 (1) Ajustat en funció del percentatge de participació. Es considera el patrimoni net corregit pel ajustos per canvi de valor raonable. (2) Comptes anuals de l’exercici 2014 auditats. (3) Participació indirecta mitjançant Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA. (4) La participació directa de l’Ajuntament és del 24,06% i la indirecta, a través de l’Institut de Cultura de Barcelona, del 1,98%. (5) La participació directa de l'Ajuntament és del 17,65% i la indirecta, a través de Mercabarna, SA, del 2,98%. En relació amb l’exercici anterior s’ha d’explotació i gestió dels aparcaments produït l’alta de dues entitats en la ubicats al perímetre central de la ciutat de consolidació per posada en equivalència: Barcelona, entre els quals s’inclouen els La Junta General de la societat Fira que van ser revocats a BSMSA, valorada 2000, SA va acordar augmentar el seu en 397.851 milers d’euros. capital social, passant la participació de • El plec de bases del procediment l’Ajuntament de Barcelona del 19,50% al obert per a la selecció de l’accionista que 20,39%. ha de ser titular de les accions «classe B» El Plenari del Consell Municipal de 28 de de la constituïda societat BAMSA, febrer de 2014 va aprovar definitivament, representatives del 60% del seu capital entre altres qüestions: social. • El canvi en la forma de gestió del El Plenari del Consell Municipal de 25 de servei públic dels aparcaments de juliol de 2014 va adjudicar la titularitat del titularitat municipal ubicats al perímetre 60% de les accions de la societat BAMSA central de la ciutat de Barcelona, per tal a l’empresa Saba Aparcamientos, SA que aquests passessin a ser gestionats de (SABA). forma indirecta per mitjà d’una societat Com a conseqüència de la revocació d’economia mixta amb la forma de dels encàrrecs de gestió a BSMSA dels societat anònima i el nom de Barcelona quinze aparcaments del perímetre central d’Aparcaments Municipals, SA (BAMSA), descrits anteriorment i valorats en 32.323 la qual cosa ha suposat la revocació de milers d’euros segons el valor net quinze encàrrecs de gestió directa en comptable en llibres de BSMSA, virtut dels quals la societat Barcelona de l’Ajuntament ha dut a terme un pagament Serveis Municipals, SA (BSMSA) tenia no dinerari consistent en l’aportació de atribuïda la gestió d’aquests aparcaments. 496 accions «classe A» de la societat • La constitució de BAMSA i la BAMSA, equivalents al 8,12% del seu subscripció i desemborsament íntegre del capital social. capital social mitjançant una aportació Amb data 28 de febrer de 2014 i 3 dinerària de 61.000 euros i una aportació d’octubre de 2014, el Plenari del Consell no dinerària consistent en drets Municipal va aprovar augmentar el capital 115 Comptes anuals consolidats 2014 de BSMSA per import de 126.842 milers centres de dia per a gent gran, centres d’euros (incloent capital social i prima d’acolliment...). d’emissió) mitjançant l’emissió i posada en circulació de 9.000 noves accions nominatives, amb un valor total de 5.400 Nota 3 – Normes de milers d’euros i amb una prima d’emissió valoració de 121.442 milers d’euros. Aquesta ampliació de capital ha estat subscrita i Els criteris comptables més significatius desemborsada per l’Ajuntament aplicats en la formulació dels comptes mitjançant l’aportació no dinerària de anuals consolidats són els que es 1.944 accions «classe A» de la nova descriuen a continuació: societat BAMSA, equivalents al 31,88% del seu capital social. 3.1. Immobilitzat immaterial i La resta de participacions de material l’Ajuntament i altres entitats municipals en companyies mercantils inferiors al 20% i a) Immobilitzat immaterial: les participacions en consorcis i L’immobilitzat immaterial inclou fundacions no són objecte de principalment les aplicacions consolidació en no haver-hi una relació informàtiques, que figuren valorades al d'inversió financera permanent que seu preu d’adquisició. Les despeses de configuri un grau de dependència manteniment es registren amb càrrec a determinat i estable i es valoren d’acord resultats en el moment en què es amb el que s’indica a la nota 3.4. produeixen. En l’aplicació dels mètodes de La dotació anual a l’amortització de les consolidació s’han tingut en compte els aplicacions informàtiques es calcula de principis següents: manera lineal en funció de la seva vida S’ha considerat la participació de tercers útil, que s’estima en 4 anys. en el grup (societats mixtes) que es presenta com a socis externs. b) Immobilitzat material: Tots els saldos i transaccions significatius Comprèn els elements patrimonials i els entre les entitats consolidades han estat de domini públic destinats directament a eliminats en el procés de consolidació. la prestació de serveis públics, els quals Les partides incloses en els comptes constitueixen les inversions permanents anuals de les entitats que formen part del del grup econòmic local. grup consolidable han estat objecte En els criteris de valoració de d'homogeneïtzació prèvia, en tots els l'immobilitzat material s'ha de distingir: aspectes significatius, tant pel que fa a l’abast temporal, si fos el cas, com pel que Ajuntament de Barcelona: fa als criteris de valoració aplicats. • Terrenys i construccions. Les addicions anteriors a l'1 de gener de 1992 es troben 2.3. Organització valorades segons una estimació pericial La Carta Municipal de Barcelona regula, del valor real de mercat en ús realitzada entre altres matèries, les competències per una societat de taxació independent. municipals, l’organització del Govern En el cas d’immobles de caràcter municipal, els districtes, l’organització historicoartístic, la taxació recull el seu municipal executiva i la participació valor de reposició. En aquest sentit, el ciutadana. document sobre principis comptables emès per la Comissió de Principis i 2.4. Gestió de serveis públics Normes Comptables Públiques, relatiu a La gestió dels serveis públics municipals l’immobilitzat no financer, defineix com a es realitza de forma directa, amb valor de reposició «el determinat per la l’excepció de la neteja i recollida de suma dels costos necessaris per a la residus i la gestió d’alguns equipaments construcció d’un bé d’idèntica naturalesa i municipals relacionats amb els serveis característiques. En el cas dels edificis socials (habitatges, serveis, residències i declarats d’interès historicoartístic, aquest 116 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 valor serà el de reconstrucció». Les a l’Ordre EHA/733/2010, de 25 de març. addicions posteriors es troben valorades En el cas de Mercabarna, SA, la societat al seu preu d’adquisició o taxació per es va acollir en exercicis precedents i l’any aquelles recepcions d'actius a títol gratuït. 1996 a l’actualització de balanços Les construccions es troben minorades regulada per l’article 5 del Reial decret llei per la seva amortització acumulada. 7/1996, que en l'exercici 1996 va suposar • Béns de patrimoni històric, artístic i un impacte de 24.281 milers d’euros; cultural. Es troben valorades al seu preu l'efecte net a 31 de desembre de 2014 és d’adquisició i no estan sotmesos a de 10.610 milers d’euros, havent suposat amortització. un càrrec a l'epígraf «Dotació per • Maquinària, instal·lacions, mobiliari, amortització de l'immobilitzat» del equips informàtics i vehicles. Es troben compte de resultats consolidat de valorades al preu d’adquisició minorat per l'exercici 2014 per un import de 565 milers la seva amortització acumulada. d’euros. • Immobilitzat en curs i pendent de Les reparacions que no signifiquin una classificar. Les addicions es troben ampliació de la vida útil i les despeses de valorades al seu preu d’adquisició o cost manteniment són carregades directament de construcció i es traspassen al al compte de resultats consolidat. Els corresponent epígraf d’immobilitzat costos d’ampliació o millora que donen material o a «Patrimoni lliurat a l’ús lloc a un augment de la durada del bé són general» quan les inversions s’han capitalitzats com a més valor del bé. finalitzat totalment, i són plenament La dotació anual a l'amortització de operatives. l’immobilitzat material es calcula pel mètode lineal d'acord amb la vida útil Entitats dependents: estimada dels diferents béns, iniciant-se, • En els organismes autònoms locals, en el cas de béns immobles, bàsicament a l’immobilitzat material es troba valorat al partir del mes següent a l'alta dels béns seu preu d’adquisició, minorat per la seva en l'inventari. En el cas de les concessions amortització acumulada. administratives, la dotació anual a • En les entitats públiques empresarials l’amortització es calcula de manera lineal i societats mercantils, la valoració en funció del menor dels períodes de la correspon al cost d’adquisició minorat per vida útil del be o del termini de la l’amortització acumulada i, si existís, la concessió, a partir del mes següent a correcció valorativa d’acord amb el previst l’entrada en funcionament d’aquests béns. Taula 7 7 Anys de vida útil estimada Construccions 33-65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 Instal·lacions tècniques i maquinària 8-16 Elements de transport 5-10 Mobiliari 6-13 Equips per al procés d'informació 4-6 Altres 8-10 El procés d'amortització econòmica la taxació independent esmentada de l'Ajuntament de Barcelona es va anteriorment. iniciar en l'exercici 1992. Els anys de En el cas dels béns immobles de vida útil estimada corresponent a caràcter historicoartístic, l’amortització es l’epígraf «Construccions» s’han fixat practica sobre el cost de reposició de d’acord amb els criteris establerts per l’immobilitzat que reproduiria la seva 117 Comptes anuals consolidats 2014 capacitat i utilitat, i s’exclou, per tant, de 3.3. Inversions en infraestructures la base d'amortització la part de valor i béns destinats a l’ús general registrat en llibres que correspon al El patrimoni lliurat a l’ús general component historicoartístic de la constitueix la infraestructura viària (vials, construcció, que durant l’exercici 2014 ha paviments, voreres, enllumenat públic, ascendit a 221.573 milers d’euros, tot això senyalització), les grans instal·lacions de sobre la base de la taxació independent serveis generals (clavegueram, indicada anteriorment. Aquest tractament subministraments), els espais verds, es justifica pel fet que el component l’arbratge, la jardineria i, en general, tot el historicoartístic esmentat és objecte del conjunt de béns que integren el manteniment que garanteix la patrimoni públic lliurat a l’ús general dels permanència del seu valor. ciutadans. El patrimoni en cessió recull el valor dels Les addicions anteriors a l’1 de gener de béns cedits a l’Ajuntament, per a la seva 1992 es troben valorades d'acord amb el explotació o utilització, procedents criteri descrit a la nota 3.1.b. Les addicions d’altres ens. posteriors es troben valorades al seu preu L’epígraf «Immobilitzat material adscrit i d'adquisició. cedit» inclou el valor comptable dels béns, En finalitzar la realització de les l’ús dels quals ha estat adscrit o cedit per inversions en infraestructures i béns l'Ajuntament a tercers per a la seva destinats a l’ús general i ser plenament explotació o utilització, a títol gratuït. operatives, es registra la baixa comptable Quan es produeix l'adscripció o cessió amb càrrec al compte «Patrimoni lliurat a dels béns, es registra la baixa comptable l'ús general» del balanç de situació amb càrrec a l’epígraf «Patrimoni adscrit consolidat (vegeu la nota 9.1). i cedit» del balanç de situació (vegeu la A efectes de presentació, es mostra en nota 9.1) i deixa, per tant, d’amortitzar- l’actiu del balanç de situació consolidat se. els actius adscrits, cedits i destinats a l’ús general pel seu valor, així com els 3.2. Patrimoni Públic del Sòl corresponents imports compensatoris per El Patrimoni Públic del Sòl (PMS) fa reflectir la seva baixa comptable. De la referència al conjunt de béns que, d’acord mateixa manera, en la nota 4.b es mostren amb el Decret legislatiu 1/2005, de 26 de els moviments de l’exercici per aquests juliol, pel qual s’aprova el Text refós de la conceptes. Llei d’urbanisme de Catalunya, i d’acord amb la Carta Municipal de Barcelona, 3.4. Immobilitzat financer i estan afectats a les finalitats d’interès inversions financeres temporals social que estableix la llei. Els valors de renda variable representatius Les finques de titularitat municipal que de les participacions en més d'un 20% en es recullen sota aquest epígraf són les societats dependents no consolidades per següents: integració global es valoren d’acord amb • Finques destinades a habitatge social, el criteri de posada en equivalència gestionades pel mateix Ajuntament o per indicat en la nota 2.2, sobre la base dels operadors municipals. seus comptes anuals. • Finques sobre les quals s'han atorgat La resta de valors es troben registrats en drets de superfície a favor de tercers, per el balanç de situació consolidat pel preu construir habitatge social, residències per d’adquisició. Les diferències entre el valor a gent gran, centres d'assistència i altres registrat en llibres i el valor recuperable inversions de caràcter social. de les participacions amb minusvàlues • Finques sobre les quals s'estan significatives s'han provisionat per aquest executant projectes d'inversió, que un cop concepte en els presents comptes anuals finalitzats, permetran la seva destinació a consolidats. Llevat que hi hagi una millor habitatge social i a altres actuacions evidència del valor recuperable d’aquestes d'interès social. inversions, s’ha considerat el patrimoni net Els criteris de valoració i amortització de la societat participada corregit pels són els descrits a la nota 3.1. ajustaments de canvi de valor dels 118 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 derivats financers i per les plusvàlues pel seu valor nominal, atès que estan tàcites a la data de valoració. correlacionats amb una part de l’epígraf Les inversions financeres temporals es «Altres creditors a llarg termini» del passiu registren a cost d’adquisició, o al de del balanç consolidat adjunt. El venciment realització si és inferior. El saldo del màxim dels saldos per cobrar se situa en corresponent epígraf de balanç inclou, l’any 2036. També es troben reflectits en bàsicament, operacions de repos (títols aquests epígrafs, respectivament, els de deute públic) i dipòsits a termini en actius i passius per impost diferit de les entitats financeres. entitats subjectes i no exemptes de l’impost de societats, que ascendeixen a 3.5. Despeses a distribuir en 2.626 i 8.050 milers d’euros, diversos exercicis respectivament. El saldo d’aquest epígraf correspon bàsicament a les despeses d'emissions 3.8. Subvencions i altres d’obligacions i bons i de formalització de ingressos de capital préstecs. Les subvencions de capital són registrades, majoritàriament, quan 3.6. Existències s’acompleixen els requisits per al seu Les existències a 31 de desembre de 2014 pagament per part de l’ens que corresponen, bàsicament, a solars per a concedeix, és a dir, una vegada ja estan construcció i promocions immobiliàries en degudament justificades per part de curs i acabades, les quals es troben l’Ajuntament. registrades a preu d'adquisició o a cost de Els altres ingressos de capital es producció, en funció de tots aquells registren en el moment que es produeix costos directes incorreguts. l’acte administratiu que els genera. Es minoren, si escau, per la provisió per En ambdós casos, els ingressos són depreciació necessària per tal d'adequar- traspassats a patrimoni en el moment que les al seu valor de mercat. la inversió que finançaven es destina a l’ús general, o a resultats de l’exercici en la 3.7. Deutors i creditors proporció corresponent a la depreciació Es registren pel seu valor nominal. efectiva experimentada i registrada S'ha constituït una provisió comptablement. compensatòria sobre els saldos per cobrar que es consideren de difícil 3.9. Altres ingressos per realització, amb els següents criteris: distribuir en diversos exercicis • En el cas de l’Ajuntament, la dotació Els cobraments anticipats d’imports amb a la provisió de drets de difícil meritament en exercicis posteriors al del realització es determina mitjançant cobrament es presenten en l’epígraf l’aplicació dels percentatges d’esperança «Altres ingressos per distribuir en diversos de cobrament, calculats segons sèries exercicis» (vegeu la nota 12) excepte pel històriques reals, sobre la liquidació que fa a la part d’aquests que es efectuada a cadascuna de les figures meritaran en l’exercici immediatament tributàries de forma individualitzada, i posterior, que es presenten en l’epígraf en cada exercici concret. «Ajustaments per periodificació» (vegeu Addicionalment es provisionen els la nota 17) del passiu del balanç de deutors per conceptes no tributaris situació consolidat com a pas previ a la quan es consideren de difícil realització. seva imputació a resultats. • En el cas dels organismes públics i empreses municipals s'han dotat aquells 3.10. Provisions per a riscos i saldos dels quals existeixen dubtes sobre despeses la seva recuperabilitat. El saldo d'aquest epígraf recull les L’epígraf de l’actiu «Deutors per provisions constituïdes per a la cobertura operacions de tràfic a llarg termini» del dels costos econòmics d'aquelles balanç consolidat adjunt inclou, obligacions de caràcter contingent o principalment, saldos per cobrar registrats probables. 119 Comptes anuals consolidats 2014 3.11. Classificació dels deutors i c) Transferències de capital: creditors a llarg i curt termini Aquesta partida inclou les aportacions En el balanç de situació consolidat adjunt, que efectua l’Ajuntament a càrrec del seu es classifiquen com a curt termini els pressupost per finançar processos deutors, crèdits i deutes amb venciment inversors realitzats directament per igual o inferior a un any, i a llarg termini organismes públics, empreses del grup quan el venciment és superior a un any. municipal o altres entitats i que no seran de titularitat de l’Ajuntament. 3.12. Ingressos i despeses a) Criteri general: 3.13. Impost sobre societats Els ingressos i despeses s’imputen al D’acord amb el RD legislatiu 4/2004, de 5 compte de resultats consolidat, de març, que aprova el Text refós de la bàsicament, en l’exercici en què es Llei de l’impost sobre societats, meriten en funció del corrent real de béns l’Ajuntament de Barcelona i els seus i serveis que representen i amb organismes autònoms locals estan independència del moment en què es exempts de l’impost, i els rendiments del produeix el corrent monetari o financer seu capital mobiliari no estan subjectes a que se'n deriva, llevat de les subvencions retenció. de capital i les transferències derivades Per a les entitats públiques empresarials d’acords o convenis que tenen el i les societats anònimes dependents, tractament que es descriu en els apartats l'impost sobre societats es calcula a partir 3.8 i 3.12.b, respectivament. del resultat comptable d’aquestes entitats, que no necessàriament ha de coincidir b) Subvencions i transferències derivades amb el resultat fiscal, entès aquest com la d’acords i convenis: base imposable de l'impost, atès que es Per al reconeixement de la despesa per consideren les diferències permanents transferències i subvencions que tenen el corresponents. D'acord amb l’esmentat seu origen en els acords subscrits per Text refós de l'impost sobre societats i diverses parts, que poden adoptar la l'article 25 de la Llei de bases de règim forma de conveni de col·laboració, local, la majoria d’aquestes entitats conveni de cooperació, contracte- tributen amb una bonificació del 99% de programa o altres figures anàlogues, i la quota resultant dels rendiments que tenen per objecte el cofinançament i procedents d’activitats qualificades per desenvolupament de projectes o aquesta normativa com a serveis públics. activitats específiques (incloent-hi les subvencions de capital per compensar 3.14. Medi ambient resultats negatius acumulats), l'obligació Les despeses derivades de les actuacions per a l'ens concedent sorgeix en el que tenen per objecte la protecció i moment en què el deute és vençut, líquid millora del medi ambient es i exigible, és a dir, en el moment en què comptabilitzen, si escau, com a despeses s'acompleixen els requisits per al de l’exercici en què s’incorren. No obstant pagament. El reconeixement de això, si suposen inversions com a l'obligació per a l'ens concedent es conseqüència d’actuacions per minimitzar realitza quan es dicta l'acte (aprovació l’impacte mediambiental i la protecció i dels pressupostos de cada exercici) pel millora del medi ambient, es qual es reconeix i quantifica el dret de comptabilitzen com a major valor de cobrament de l'ens beneficiari. l’immobilitzat. 120 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Nota 4 – Immobilitzat immaterial, material i infraestructures a) Immobilitzat immaterial: El moviment registrat en els diferents comptes de l’immobilitzat immaterial ha estat el següent: Taula 7 8 31.12.13 Altes Baixes Traspassos 31.12.14 Despeses de recerca i desenvolupament 587 0 0 0 587 Concessions 1.283 0 0 0 1.283 Patents, llicències i marques 1.230 0 (2) 2 1.230 Aplicacions informàtiques 48.744 1.760 (55) 13.814 64.263 Altres 6.367 5 0 0 6.372 Bestretes 0 0 0 (4) (4) Immobilitzat immaterial 58.211 1.765 (57) 13.812 73.731 Amortització acumulada (41.765) (5.719) 58 26 (47.400) Immobilitzat immaterial net 16.446 (3.954) 1 13.838 26.331 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2014 són els següents: Taula 7 9 Aplicacions informàtiques 36.983 Altres 260 Total 37.243 121 Comptes anuals consolidats 2014 b) Immobilitzat material i infraestructures: El moviment registrat en els diferents comptes de l’immobilitzat material i infraestructures ha estat el següent: Taula 7 10 31.12.13 Altes Baixes Traspassos 31.12.14 Béns patrimoni històric, artístic i cultural 11.992 0 0 0 11.992 Terrenys 333.925 1.435 (923) (15.487) 318.950 Construccions 7.184.101 71.460 (108.857) 148.487 7.295.191 Immobilitzat adscrit i cedit 592.373 64.661 0 (173) 656.861 Terrenys i immobles 8.122.391 137.556 (109.780) 132.827 8.282.994 Vehicles 18.737 0 (8) 0 18.729 Maquinària, equips, instal·lacions i eines 445.000 6.314 (11.927) 34.756 474.143 Equips informàtics 208.606 235 (1) 11.745 220.585 Mobiliari i equips d'oficina 62.105 2.005 (37) 0 64.073 Altres 11.970 1.464 0 0 13.434 Altre immobilitzat 746.418 10.018 (11.973) 46.501 790.964 Total d’immobilitzat material 8.868.809 147.574 (121.753) 179.328 9.073.957 Patrimoni Públic del Sòl 517.732 13.626 (1.440) 18.050 547.968 Immobilitzat material adscrit i cedit (592.373) (64.661) 0 173 (656.861) Immobilitzat pendent de classificar 664.104 502.434 (23.101) (488.631) 654.806 Infraestructures i béns destinats a l'ús general 7.489.008 6.427 (15) 285.995 7.781.415 Inversions cedides a l’ús general (7.489.008) (6.427) 15 (285.995) (7.781.415) Immobilitzat brut material i infraestructures 9.458.272 598.973 (146.294) (291.081) 9.619.870 Amortització acumulada i provisions (1.426.744) (130.950) 35.682 215 (1.521.802) Immobilitzat net material i infraestructures 8.031.528 468.023 (110.612) (290.866) 8.098.068 D’acord amb la normativa aplicable, les entitats del grup registren en els epígrafs «Construccions» i «Patrimoni Públic del Sòl» el valor dels terrenys en els quals hi ha qualsevol tipus de construcció. Dins d’aquests epígrafs, 2.681.524 milers d’euros a 31 de desembre de 2014 i 2.652.439 milers d’euros a 31 de desembre de 2013 corresponen al valor dels terrenys en els quals s’edifiquen les construccions. 122 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Les altes de l’exercici ho han estat pels següents conceptes: Taula 7 11 Inversions executades directament per l’Ajuntament 105.432 Inversions executades per entitats dependents, d’acord amb el Decret d’alcaldia de 30 de gener de 2012 343.347 Inversions executades per tercers 34.072 Inversions finançades per tercers 18.549 Cobraments en espècie de saldos deutors 50.645 Béns rebuts en permuta 4.520 Altres inversions executades per entitats dependents 42.408 Total 598.973 A les inversions executades per tercers altres adequacions, a destacar la connexió s’inclouen 30.000 milers d’euros que el de la incubadora d’empreses Glòries a la Consorci Mar Parc de Salut de Barcelona xarxa de Districlima, per part de executarà a l’Hospital del Mar per compte Barcelona Activa, SA. de l’Ajuntament, segons conveni entre • La construcció d’habitatges per part ambdues parts. del Patronat Municipal de l’Habitatge. Els cobraments en espècie de saldos • Construcció d’un aparcament i altres deutors inclouen 45.000 milers d’euros instal·lacions i adequacions d’aparcaments corresponents a la compensació dels ja existents, per part de Barcelona de valors taxats de l’adquisició de tres Serveis Municipals, SA. finques de la Generalitat de Catalunya • Rehabilitació i millora dels cementiris i derivades de la formalització del protocol serveis relacionats gestionats per de col·laboració entre l’Ajuntament i Cementiris de Barcelona, SA. l’esmentada administració, que té per • L’adequació i optimització de la planta objecte actuacions de reducció del deute. de valorització energètica al nou model Els principals components de l’epígraf de gestió de residus municipals que està «Altres inversions executades per entitats desenvolupant Tractament i Selecció de dependents» corresponen a: Residus, SA. • L’obra per a l’adequació i posada en • Inversions en diverses instal·lacions marxa de l’Oficina d’Atenció a l’Empresa i que gestiona Mercados de l’Espai de Barcelona (DRC Showroom) i Abastecimientos de Barcelona, SA. de l’acceleradora mStartUp Barcelona, així El valor net comptable de les baixes de com la compra de maquinària i instal·lació l’exercici comprenen els conceptes tecnològica per a tots dos projectes i per següents: renovació de la existent. S’inclouen també Taula 7 12 Per vendes 1.543 Per operacions de permuta 998 Per finalització d’actuacions inversores (immobilitzat pendent de classificar no inventariable) 36.079 Per adscripció d’actius (nota 9.1) 64.661 Altres 7.331 Total 110.612 123 Comptes anuals consolidats 2014 Les adscripcions d’actius han estat a la l’immobilitzat (negatius) per import de Fundació Museu Picasso segons la seva 36.096 milers d’euros, i patrimoni lliurat a carta fundacional. l’ús general (positius) per 17 milers Les baixes per finalització d’actuacions d’euros. inversores no inventariables tenen la seva Els traspassos de l’exercici tenen les contrapartida a resultats extraordinaris de següents contrapartides: Taula 7 13 Patrimoni lliurat a l’ús general 285.995 Patrimoni adscrit i cedit (173) Altres 5.044 Total 290.866 Així, els principals components dels comptes de patrimoni (vegeu la nota 9.1). traspassos de l’exercici tenen El detall de l’epígraf d’inversions majoritàriament contrapartida en els destinades a ús general és com segueix: Taula 7 14 Vials 3.983.953 Parcs i forestal 1.793.513 Sistemes 644.963 Patrimoni d’ús general Holsa 628.125 Mixt 499.666 Béns municipals de caràcter artístic 112.439 Mobiliari urbà 73.225 Equipaments 36.207 Edificis 9.324 Total 7.781.415 Els elements totalment amortitzats i en ús a 31 de desembre de 2014 són els següents: Taula 7 15 Equips informàtics 149.943 Màquines, equips, instal·lacions, estris i eines 177.779 Mobiliari i equips d'oficina 46.822 Vehicles 18.654 Construccions 2.992 Altres 7.774 Total 403.964 És política del Grup contractar les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements d’immobilitzat. 124 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Nota 5 – Participacions en empreses associades Aquest epígraf recull la inversió en societats dependents no consolidables per integració global, sinó per posada en equivalència, d’acord amb el detall següent: Taula 7 16 Barcelona Aparcaments Municipals, SA 115.065 Mediacomplex, SA 5.993 Fira 2000, SA 48.081 Barcelona Emprèn, CR, SA 1.772 Barcelona Regional, AMDUI, SA 384 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 150 Total 171.445 Nota 6 – Altres immobilitzacions financeres El saldo d’aquest epígraf correspon a participacions de l’Ajuntament i entitats del Grup Municipal en empreses, inferiors al 20%, i a altres crèdits i dipòsits i fiances a llarg termini d’acord amb el detall següent: Taula 7 17 Cartera de valors 14.152 Dipòsits i fiances 7.707 Inversions financeres a llarg termini 23.500 Altres crèdits a llarg termini 123.321 Total 168.680 125 Comptes anuals consolidats 2014 La composició de la cartera de valors és la que segueix: Taula 7 18 Societat % particip. Cost de la Provisions Valor net titular inversió comptable (*) a 31.12.14 Port Fòrum Sant Adrià, SL AB 5,00 15 (2) 13 Nauta Tech-Invest III, SCR de Régimen Simplificado, SA AB 4,78 3.414 (1.182) 2.232 Adquisició d’accions en curs (Nauta Tech-Invest III) AB – 1.625 – 1.625 GL Events CCIB, SL BSM 12,00 241 – 241 Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via de l’Hospitalet, SA BSM 17,55 2.475 – 2.475 Serveis Funeraris de Barcelona, SA BSM 15,00 1.649 – 1.649 Districlima, SA TERSA 11,73 4.020 – 4.020 Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA 11,73 960 – 960 Ecoparc de Barcelona, SA TERSA 3,05 383 – 383 Gestora de Runes de la Construcció, SA TERSA 8,21 135 – 135 Recuperació d’Energia, SA TERSA 7,00 34 – 34 Ecoparc del Besòs, SA TERSA 2,93 385 – 385 Grand Tibidabo, SA PATSA 0,03 11 (11) - Total cartera de valors 15.347 (1.195) 14.152 (*) On: AB: Ajuntament de Barcelona BSM: Barcelona de Serveis Municipals, SA PATSA: Parc d’Atraccions Tibidabo, SA TERSA: Tractament i Selecció de Residus, SA En relació amb l’exercici anterior s’han • La cancel·lació de les accions de la produït les següents variacions: societat Clavegueram de Barcelona, SA • Segons el calendari previst per valor de 686 milers d’euros per la seva l’Ajuntament de Barcelona ha realitzat extinció. aportacions de capital a l’empresa de • La Junta General de la societat Fira capital risc Nauta Tech-Invest III, SCR de 2000, SA va acordar augmentar el seu Régimen Simplificado, SA. Es troba en capital social, passant la participació de curs l’adquisició del tram final d’accions, l’Ajuntament de Barcelona del 19,50% al segons els compromisos formalitzats, per 20,39%. Aquesta entitat consolida per import de 1.625 milers d’euros, que es posada en equivalència. desemborsarà d’acord amb les necessitats Altres crèdits a llarg termini tenen la de tresoreria de la societat. composició següent: Taula 7 19 Drets de superfície a llarg termini 60.000 Vendes d’immobilitzat a llarg termini i permutes de béns futurs PMS 34.558 Crèdits a llarg termini AMB 17.417 Altres 11.346 Total 123.321 126 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 El saldo dels «Crèdits a llarg termini amb Nota 7 – Despeses a AMB» correspon als imports que l’Àrea distribuir en diversos Metropolitana de Barcelona (AMB) ha de exercicis compensar, amb venciment superior a un any, a l’Ajuntament de Barcelona Aquest epígraf recull, bàsicament, les corresponents a les liquidacions negatives despeses d'emissions d’obligacions i bons dels exercicis 2008 i 2009 de la i de formalització de préstecs. La participació als tributs de l’Estat. imputació a resultats com a despesa Els «Drets de superfície a llarg termini» financera es realitza anualment i es de 60.000 milers d’euros corresponen a calcula de forma lineal fins al venciment l’import pendent de cobrament, durant els de les operacions formalitzades. 25 anys de durada de la concessió, i d’acord amb unes condicions de pagament i interessos concretes, de part Nota 8 - Deutors de l’adjudicació del 60% de les accions de la societat BAMSA a l’empresa Saba Els saldos pendents de cobrament es Aparcamientos, SA. classifiquen tal com segueix: Taula 7 20 a) A l’Ajuntament 864.890 Impostos directes 253.731 Impostos indirectes 27.192 Taxes i altres ingressos 382.433 Transferències corrents 74.046 Ingressos patrimonials 21.295 Venda d'inversions reals 944 Transferències de capital 50.008 Altres 55.241 b) En organismes i empreses 83.697 Total del pendent de cobrament 948.587 Els imports i moviments en el compte de la provisió per a la cobertura de drets de difícil realització han estat els següents: Taula 7 21 Saldo a 31 de desembre de 2013 526.043 Dotació amb càrrec al compte de resultats 90.984 Aplicació per anul·lació de deutors incobrables o cobraments (2.120) Aplicació a resultats extraordinaris per anul·lació de deutors incobrables o cobraments (85.424) Saldo a 31 de desembre de 2014 529.483 127 Comptes anuals consolidats 2014 La dotació a la provisió de drets de deure del compte de resultats consolidat, difícil realització es determina mitjançant juntament amb altres provisions per l’aplicació dels percentatges d’esperança diversos conceptes que ascendeixen a de cobrament, calculats segons sèries 6.929 milers d’euros, aquest import és històriques reals, sobre la liquidació majoritàriament per depreciació efectuada a cadascuna de les figures d’inversions financeres. tributàries de forma individualitzada, i en cada exercici concret. Addicionalment es provisionen els deutors per conceptes no Nota 9 – Fons propis tributaris quan es consideren de difícil realització. 9.1. Patrimoni La dotació de l'exercici, de 90.984 Els imports i moviments en els comptes milers d’euros, es troba reflectida en el de patrimoni han estat els següents: Taula 7 22 Patrimoni Patrimoni Patrimoni Patrimoni Total adscrit en cessió lliurat a l’ús i cedit general (vegeu notes (vegeu notes 3.1.b i 4.b) 3.3 i 4.b) Saldo inicial 13.522.524 (592.373) 24.967 (7.489.008) 5.466.110 Resultat Ajuntament any 2013 399.724 – – – 399.724 Traspàs des de subvencions de capital 14.538 – – – 14.538 Variació del patrimoni adscrit i cedit – (64.488) – – (64.488) Lliurament de béns a l'ús general per traspàs – – – (285.995) (285.995) Baixes de l’exercici lliurades a l’ús general – – – 15 15 Altes de l’exercici lliurades a l'ús general – – – (6.427) (6.427) Saldo final 13.936.786 (656.861) 24.967 (7.781.415) 5.523.477 El patrimoni en cessió recull el valor dels 9.2. Pèrdues i guanys béns cedits i adscrits a l’Ajuntament, per a El resultat consolidat atribuït a la seva explotació o utilització, procedents l'Ajuntament de Barcelona té la d’altres ens. composició següent: Taula 7 23 Resultat de l'Ajuntament de Barcelona 253.024 Resultat agregat dels organismes i empreses municipals 27.138 Resultat de la participació per posada en equivalència (5.691) Ajustaments de consolidació 95.600 Resultats consolidats 370.071 Resultats atribuïts als socis externs abans de dividends a compte (nota 10) (1.925) Resultats atribuïts a l’Ajuntament 368.146 128 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 9.3. Reserves de consolidació El detall de les reserves de consolidació i del seu moviment és el següent: Taula 7 24 Saldo a Resultat Transferències Saldo a 31.12.13 2013 (a) i altres 31.12.14 Per integració global 273.009 10.267 (12.071) 271.206 Patornat Municipal de l'Habitatge 45.910 815 (333) 46.392 Institut Municipal de Persones amb Discapacitat 949 56 23 1.028 Institut Municipal Fundació Mies van der Rohe 1.688 36 – 1.724 Institut Municipal d'Informàtica 4.997 30 – 5.027 Institut Municipal d'Urbanisme 1.164 168 – 1.332 Institut Municipal d'Hisenda 4.628 201 178 5.007 Institut Municipal de Mercats 7.060 695 – 7.755 Institut Municipal de Parcs i Jardins 5.613 517 (261) 5.869 Institut Municipal d'Educació 1.639 (775) 392 1.256 Institut de Cultura de Barcelona 4.670 67 – 4.737 Institut Barcelona Esports 3.190 762 (6) 3.946 Institut Municipal del Paisatge Urbà i Qualitat de Vida 6.307 478 1.000 7.785 Institut Municipal de Serveis Socials (200) 867 – 667 Grup Barcelona de Serveis Municipals (b) 161.306 5.960 (8.375) 158.891 Barcelona Infraestructures Municipals 7.474 1.943 (1.873) 7.544 Foment de Ciutat, SA 56 6 (63) (1) Informació i Comunicació de Barcelona, SA 2.032 (1.635) (371) 26 Barcelona Activa, SA 13.780 30 (2.340) 11.470 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 747 46 (42) 751 Barcelona Cicle de l’Aigua, SA – – – – Per posada en equivalència (711) (202) 797 (116) Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA – – – – Barcelona Emprèn, SCR, SA 98 (113) 500 485 Barcelona d’Aparcaments Municipals, SA – – – – Fira 2000, SA – – – – Barcelona Regional, AMDUI, SA 21 2 – 23 Mediacomplex, SA (830) (91) 297 (624) Total 272.298 10.065 (11.273) 271.090 (a) Ajustat en funció del percentatge de participació. (b) En el Grup Barcelona de Serveis Municipals es presenta la informació consolidada de la matriu i les empreses participades Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, Tractament i Selecció de Residus, SA, Cementiris de Barcelona, SA, Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA, Selectives Metropolitanes, SA i Solucions Integrals per als Residus, SA (vegeu la nota 2.2). Per a la determinació de les reserves de l'Ajuntament i les seves entitats consolidació s'han utilitzat els valors dependents. comptables i teoricocomptables de les La columna «Transferències i altres» inclou, participacions, els dividends cobrats entre altres, la correcció de la diferència durant l'exercici 2014 i altres ajustaments temporal existent entre l’atorgament de de consolidació per tal d’homogeneïtzar transferències de capital i l’execució de les saldos deutors i creditors entre obres i serveis finançats per aquestes. 129 Comptes anuals consolidats 2014 Nota 10 – Socis externs en la consolidació corresponent a accionistes o socis externs al grup El saldo d’aquest capítol correspon a la consolidat. Concretament, prové del grup part de patrimoni i resultats de l'exercici Barcelona de Serveis Municipals, SA el de les societats dependents compreses detall del quals és el següent: Taula 7 25 Capital Reserves Resultat de Dividends Subvencions, Total l’exercici a compte donacions i llegats Del grup BSM: -Grup TERSA 5.973 19.668 (310) – – 25.331 -Mercabarna, SA 6.996 30.670 2.235 – 504 40.405 Total 12.969 50.338 1.925 – 504 65.736 Nota 11 – Subvencions i altres ingressos de capital Els imports i moviments en aquest epígraf han estat els següents: Taula 7 26 Saldo a 31 de desembre de 2013 611.596 Addicions 47.713 Traspàs a patrimoni (nota 9.1) (14.538) Traspàs a resultats (nota 18.9) (13.822) Altres 408 Saldo a 31 de desembre de 2014 631.357 El saldo al tancament de l’any recull distribuir segons allò descrit a la nota 3.8. 47.563 euros relatius a ingressos per Els principals ens atorgants del saldo viu operacions urbanístiques i 583.794 milers d’aquestes subvencions han estat els d’euros corresponents a ingressos per següents: subvencions de capital, tots pendents de Taula 7 27 Administració general de l’estat 197.906 Comunitat autònoma 217.488 Organismes europeus 54.428 Diputacions 90.493 Altres 23.479 Total 583.794 130 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Nota 12 – Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis El moviment d’aquest epígraf és aquest (vegeu la nota 3.9): Taula 7 28 Saldo a 31 de desembre de 2013 147.892 Addicions 401.074 Traspàs a ingressos de l’exercici (26.043) Traspàs a curt termini (nota 17) (20.266) Altres 4.747 Saldo a 31 de desembre de 2014 507.404 Per naturalesa, 503.348 corresponen a l’esmentada societat a l’empresa Saba ingressos avançats pel dret d’utilització de Aparcamientos, SA. béns de titularitat municipal i 4.056 milers L'import traspassat a curt termini és el d’euros a ingressos per prestacions de que es preveu aplicar al compte de serveis diversos. resultats consolidat de l'exercici 2015 i Els ingressos avançats es traspassen figura en l'epígraf «Ajustaments per anualment al compte de resultats periodificació» del passiu del balanç consolidat de manera lineal en el decurs de situació consolidat de l'exercici del període de la corresponent concessió tancat a 31 de desembre de 2014 (vegeu o adjudicació, que se situa com a màxim nota 17). l’any 2083. Les addicions més significatives corresponen als ingressos a distribuir Nota 13 – Provisions per a derivats de l’aportació no dinerària per a riscos i despeses la constitució de la societat d’economia mixta BAMSA i la posterior adjudicació de El moviment d’aquest epígraf ha estat el la titularitat del 60% de les accions de següent: Taula 7 29 Saldo a 31 de desembre de 2013 125.392 Addicions amb càrrec a resultats 15.737 Cancel·lació de provisions amb abonament a resultats extraordinaris (nota 18.9) (19.414) Altres (211) Saldo a 31 de desembre de 2014 121.504 El saldo de la provisió té per objecte s’hauria hagut de pagar al personal de cobrir els costos econòmics d’aquelles l’entitat abans de finalitzar el obligacions de caràcter contingent o corresponent exercici, però que va ésser probable. suprimida per l’article 2.1 del Reial decret Aquest epígraf inclou, entre altres llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures imports, 28.767 milers d’euros per garantir l’estabilitat pressupostària i corresponents a la quantia de la paga de foment de la competitivitat. L’article extraordinària de desembre de 2012 que 2.4 d’aquesta disposició preveu que «les 131 Comptes anuals consolidats 2014 quantitats derivades de la supressió de la en concepte de recuperació de la paga paga extraordinària i de les pagues extraordinària i de les pagues addicionals addicionals de complement específic o de complement específic o pagues pagues addicionals equivalents d’acord addicionals equivalents. En el cas que amb el disposat en aquest article es l’òrgan competent de l’Ajuntament de destinaran en exercicis futurs a realitzar Barcelona aprovi l’abonament d’aquestes aportacions a plans de pensions o quantitats, l’import equivalent a abonar contractes d’assegurança col·lectiva que serà el que determina la disposició incloguin la cobertura de la contingència addicional dotzena apartat ú.2 de de jubilació, amb subjecció al que l’esmentada llei. estableix la Llei orgànica 2/2012, Així mateix, s’inclouen 52.963 milers d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat d’euros relatius a la màxima estimació financera i en els termes i amb l’abast que econòmica que podria derivar-se de es determini en les corresponents lleis de l’execució d’una sentència que obliga pressupostos». En conseqüència, atès què l’Ajuntament a aplicar un increment de la és un passiu exigible cert, l’import massa salarial del personal funcionari esmentat va ser carregat a l’epígraf corresponent als exercicis 2007 i 2008, «Despeses de personal» del deure del amb la corresponent consolidació dels compte de pèrdues i guanys amb increments fins a l’exercici corrent. abonament a l’epígraf «Provisions a llarg termini» del passiu del balanç durant l’exercici 2012. Nota 14 – Emprèstits i La Llei 36/2014, de 26 de desembre, de préstecs pressupostos generals de l’estat per al’any 2015 a la disposició addicional dotzena El capital viu a 31 de desembre de 2014, apartat ú.1 estableix que cada corresponent a emprèstits i préstecs administració pública, en el seu àmbit, subscrits, tant a curt com a llarg termini, podrà aprovar l’abonament de quantitats es detalla de la manera següent: Taula 7 30 Descripció Capital viu Llarg Curt a 31.12.2014 termini termini Mercat de la Unió Europea Sistema bancari 1.003.396 918.855 84.541 Col·locacions privades 140.000 60.000 80.000 Total d’endeutament a llarg termini 1.143.396 978.855 164.541 Total d’endeutament a curt termini 1.067 – 1.067 Deute total 1.144.463 978.855 165.608 132 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 La part de l’endeutament subscrit a llarg El moviment durant l’exercici 2014 dels termini que té venciment a menys d’un emprèstits i préstecs subscrits a llarg any es classifica com a «Creditors a curt termini ha estat el següent: termini per emprèstits i préstecs». Taula 7 31 Saldo a 31 de desembre de 2013 1.321.635 Altes: – Noves operacions 21.199 Baixes: – Amortitzacions contractuals 150.678 – Amortitzacions anticipades i per substitució i subrogació de deute 48.760 Saldo a 31 de desembre de 2014 1.143.396 El perfil del deute a llarg termini per venciments a 31 de desembre de 2014 es detalla a continuació (en milers d’euros): Taula 7 32 Any de venciment Import 2015 164.541 2016 179.326 2017 174.794 2018 100.752 2019 89.336 2020 82.623 2021 74.682 2022 63.935 2023 14.193 2024 10.395 2025 i següents 188.819 Total 1.143.396 A 31 de desembre de 2014 existeixen contractades set operacions de pòlisses de crèdit a curt termini per un cobertura de tipus d’interès per un import total de 11.500 milers d’euros, les nominal total de 421.000 milers d’euros, quals estan disposades per 1.067 milers assignades cadascuna a una operació d’euros. subjacent concreta d’acord amb les El cost mitjà del deute durant l’exercici bases d’execució dels pressupostos. La 2014 ha estat del 2,79%, i la vida mitja se composició del deute financer situa en 4,8 anys. consolidat a llarg termini a 31 de Tot l’endeutament és en euros. Per a la desembre de 2014 era del 45,5% a tipus gestió del risc de tipus d’interès, d'interès fix i el 54,5% a tipus d'interès l’Ajuntament de Barcelona té variable. 133 Comptes anuals consolidats 2014 Nota 15 – Altres creditors a llarg termini L’epígraf d’altres creditors a llarg termini recull els següents conceptes: Taula 7 33 Administració general de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2008 49.273 Administració general de l’Estat – Liquidació definitiva de la participació als tributs de l’Estat 2009 200.470 Administració general de l’Estat – Liquidació definitiva del Fons Complementari de Finançament 2013 51.396 Altres 25.676 Saldo a 31 de desembre de 2014 326.815 L’import total de la liquidació definitiva 2008 té venciment durant el període negativa de la participació als tributs de 2011-2031 i la liquidació negativa del 2009 l’Estat corresponent a l’exercici 2008 va venç durant el període 2012-2031. ascendir a 93.487 milers d’euros, mentre L’import amb venciment a l’exercici 2015 que la corresponent a l’exercici 2009 que es troba registrat a l’epígraf d’«Altres també va ser negativa per import de deutes no comercials» a curt termini 304.284 milers d’euros. D’acord amb allò (nota 17.1). previst a la Llei 2/2012, de 29 de juny, de Segons comunicació de la Secretaria pressupostos generals de l’Estat de General de Coordinació Autonòmica i l’exercici 2012, el termini fins a desembre Local de la Secretaria d’Estat 2014 de compensació d’aquestes d’Administracions Públiques, la previsió liquidacions negatives és de 120 de liquidació del Fons Complementari de mensualitats. La disposició addicional Finançament de l’exercici 2013, única del Reial decret llei 12/2014, de 12 descomptant l’import total dels de setembre, estableix modificacions en avançaments a compte transferits, és el procediment de reintegrament dels negativa per import de 51.396 milers saldos deutors a favor de la Hisenda d’euros (nota 18.9). La disposició pública derivats de les liquidacions addicional desena del Reial decret llei definitives de les participacions als tributs 17/2014, de 26 de desembre, de mesures de l’Estat dels exercicis 2008 i 2009, de sostenibilitat financer de les regulats a la Llei 2/2012, de 28 de juny, de comunitats autònomes i entitats locals i pressupostos de l’Estat per a l’any 2012, i altres de caràcter econòmic, defineix un permet, a partir de gener de 2015 i prèvia règim especial de reintegrament autorització, l’ampliació del termini de d’aquests saldos a pagar a l’Estat reintegrament dels esmentats saldos consistent en el fraccionament en 120 deutors durant 120 mensualitats mensualitats a comptar des del primer de addicionals. La liquidació negativa del gener de 2016. 134 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Nota 16 – Administracions públiques El desglossament d'aquests comptes és el següent: Taula 7 34 Concepte Saldo deutor Saldo creditor Seguretat Social 1.150 27.696 Hisenda pública – IVA 7.937 19.748 Hisenda pública – IRPF (42) 14.099 Hisenda pública – Impost sobre societats 6.297 175 Subvencions 17 17 Altres – 857 Total 15.359 62.592 La societat íntegrament municipal que prosperi una part de les tesis de la Informació i Comunicació de Barcelona, inspecció, la societat té constituïda una SA té en curs una inspecció fiscal sobre el provisió per part del diferencial de tractament de l’impost sobre el valor quota reclamat per l’Agència Tributària, afegit ja que l’Administració Tributària per import de 1.627 milers d’euros. El qüestiona la deduïbilitat total de l’IVA 2014 s’ha retrocedit la provisió suportat mantenint que la societat corresponent a l’exercici 2009 atès el efectua dues activitats: televisió i dret de l’Agència Tributària ha prescrit publicitat. Atès el grau de probabilitat que en aquest exercici. es considera que prosperi la tesi de la Les entitats del Grup tenen oberts a inspecció, la societat té constituïda una inspecció aquells exercicis no prescrits per provisió per deteriorament de 6.179 milers a tots els impostos que són aplicables. No d’euros i una provisió per impostos de s'espera que es meritin passius 2.073 milers d’euros. A l’exercici 2014 s’ha addicionals de consideració per a les dotat un import de 2.862 milers d’euros, entitats com a conseqüència d'una amb contrapartida a provisions per 59 eventual inspecció. milers i deteriorament del saldo pendent de cobrar d’Hisenda per import de 2.803 milers d’euros. Nota 17 – Altres deutes no La societat d’economia mixta comercials i ajustaments per Mercabarna té oberta, així mateix, una periodificació actuació inspectora que qüestiona l’aplicació a tota l’activitat de la societat de la bonificació del 99% en l’Impost de 17.1. Altres deutes no comercials Societats pels exercicis 2008-2012. Atès Els saldos d’aquest epígraf a 31 de el grau de probabilitat que es considera desembre de 2014 són: Taula 7 35 Quotes d’urbanització per fer front a actuacions urbanístiques 35.967 Administració general de l’Estat – Venciment a curt termini de les liquidacions definitives de la participació als tributs de l’Estat 2008 i 2009 (nota 15) 15.609 Fiances i dipòsits rebuts 26.589 Administracions creditores per recàrrecs IAE i IBI 21.650 Pagues extraordinàries al personal 35.177 Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 21.983 Altres creditors 47.052 Altres despeses meritades 1.817 Altres creditors no pressupostaris a curt termini 205.844 135 Comptes anuals consolidats 2014 17.2. Ajustaments per d'acord amb el seu període d'acreditació i periodificació de passiu amb independència de la data d’exigibilitat o de pagament, i subvencions atorgades al Aquest compte reflecteix els passius certs Grup pendents d'aplicar a la seva finalitat. per al Grup a 31 de desembre de 2014, La seva composició és la següent: Taula 7 36 Ingressos per subvencions corrents i de capital 16.326 Terrenys rebuts en cessió pendents d’aplicar a ingressos 27.011 Quotes urbanístiques 243 Traspàs a curt termini d’ingressos a distribuir (nota 12) 20.266 Concessions quioscs als parcs 238 Abonaments anuals d’usuaris 5.352 Concessions de sepultures 501 Cànons per concessions d’ús privatiu 128 Altres ingressos anticipats 10.012 Interessos meritats i no vençuts 5.467 Total 85.544 Nota 18 – Compte de inversions. Inclou els contractes de resultats de l’exercici 2014 prestació de serveis que el Grup té signats amb diferents empreses privades per facilitar el funcionament de la ciutat, 18.1. Despeses de personal com per exemple la recollida Aquesta partida inclou els sous i salaris d’escombraries i la neteja viària. del personal del Grup, assegurances socials i altres despeses socials. 18.3. Despeses per transferències La plantilla mitjana del Grup Ajuntament corrents i de capital durant l’exercici 2014 ha estat de 12.583 Aquestes partides inclouen les treballadors (42% dones i 58% homes). transferències corrents i de capital que efectua el Grup a càrrec del seu 18.2. Treballs, subministraments i pressupost o per compte de tercers a serveis exteriors entitats, empreses i particulars externs, Aquesta partida correspon a la compra de per finançar les seves despeses béns i serveis necessaris per al d’explotació o les seves inversions. Els funcionament de l'activitat municipal i per principals destinataris han estat les a la conservació i el manteniment de les entitats següents: Taula 7 37 Transferències corrents 511.726 Consorcis i fundacions 170.518 Àrea Metropolitana de Barcelona 147.594 Autoritat del Transport Metropolità 90.174 Entitats sense afany de lucre 70.308 Altres ens públics 5.924 Comunitat autònoma 4.247 Empreses 2.438 Altres 20.523 Transferències de capital 39.547 Consorcis i fundacions 8.442 Àrea Metropolitana de Barcelona 5.558 Comunitat autònoma 13.040 Altres 12.507 Total 551.273 136 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 18.4. Ingressos per impostos projecte, per a la construcció del qual se Aquest epígraf recull els ingressos per sol·licita la llicència corresponent; l'impost impostos locals recaptats per sobre l'increment del valor dels terrenys l’Ajuntament. de naturalesa urbana (IIVT) que grava Sota aquesta agrupació s’inclouen els l'increment del valor que experimenten els impostos de caràcter local següents: terrenys i que es posa de manifest a impost sobre béns immobles (IBI), que conseqüència de la transmissió de la grava la propietat immobiliària; impost propietat d'aquests. sobre activitats econòmiques (IAE), que També es contempla en aquest epígraf grava determinades activitats l’import resultant de la cessió de tributs empresarials, segons el tipus d'activitat, la de l’Estat, com a conseqüència de superfície ocupada i la seva localització; l’entrada en vigor del model de l'impost sobre vehicles de tracció finançament del sector públic local mecànica (IVTM), que és un tribut que aprovat per la Llei 51/2002, de 27 de grava la titularitat d'aquests vehicles, sigui desembre, de reforma de la Llei 39/1988, quina sigui la seva classe i categoria; de 28 de desembre, reguladora de les l'impost sobre construccions, instal·lacions hisendes locals. i obres (ICIO), que grava el cost del El seu detall és el següent: Taula 7 38 Sobre béns immobles 619.362 Sobre activitats econòmiques 91.431 Sobre l’increment del valor dels terrenys 61.471 Cessió de tributs de l’Estat 85.694 Sobre vehicles de tracció mecànica 146.047 Sobre construccions, instal·lacions i obres 21.671 Total 1.025.676 18.5. Altres ingressos tributaris 18.7. Altres ingressos de gestió Sota l’epígraf d’«Altres ingressos ordinària tributaris» s’engloben, bàsicament, les Els altres ingressos de gestió ordinària taxes per vendes de serveis i aprofitament engloben, bàsicament, multes i del domini públic. penalitzacions per infraccions, interessos i recàrrecs per demores tributàries, 18.6. Vendes de serveis ingressos per concessions i aprofitaments Aquesta partida inclou els preus públics especials i participació en beneficis. El seu facturats per la prestació de serveis i els detall és el següent: ingressos obtinguts per les entitats en la seva activitat habitual. Taula 7 39 Multes 88.897 Concessions i aprofitaments especials 38.840 Interessos de demora i recàrrecs 16.571 Participació en beneficis 470 Altres 3.757 Total 148.535 137 Comptes anuals consolidats 2014 18.8. Ingressos per transferències finalistes procedents de la Unió Europea, corrents l'Estat, la comunitat autònoma i les Aquest epígraf inclou els imports rebuts entitats locals, d’acord amb el següent del Fons Complementari de Finançament detall: de l’Estat, així com les subvencions Taula 7 40 Estat 980.646 Generalitat de Catalunya 78.910 Entitats locals 57.323 Exterior 1.667 Altres entitats 2.443 Total 1.120.989 18.9. Resultats extraordinaris El desglossament dels resultats extraordinaris és el que segueix: Taula 7 41 Despeses Ingressos Immobilitzat material 37.252 27.711 Modificació de drets, obligacions i provisions 90.976 104.838 Subvencions de capital traspassades a resultat – 13.822 Liquidació negativa Fons Complementari de Finançament 2013 (nota 15) 51.396 – Cancel·lació dret superfície 20.574 Altres resultats extraordinaris 741 6.836 Total 180.365 173.781 Resultat extraordinari net 6.584 Els ingressos per modificacions de drets, PriceWaterhouseCoopers Auditores, SL i obligacions i provisions, inclou 85.424 milers Gabinete Técnico de Auditoría y d’euros de l’aplicació de la provisió per Consultoría, SA, corresponents a l’exercici cobertura de drets de difícil realització i 2014, per serveis d’auditoria i despeses 19.414 milers d’euros per aplicació de la incorregudes per la prestació d’aquests provisió per a riscos i despeses. serveis, han suposat 450 milers d’euros IVA inclòs. Aquests honoraris facturats a l’Ajuntament de Barcelona inclouen els del Nota 19 – Altra informació i grup econòmic municipal en virtut de fets posteriors l’expedient d’adjudicació del concurs d’auditoria, els quals seran repercutits a A 31 de desembre de 2014, els avals cadascuna de les entitats compreses en atorgats pel grup per a la cobertura l’àmbit del concurs, en la part que els d'operacions de crèdit pugen a 2.734 pertoqui. milers d’euros. En relació amb el que preveu la Llei Els honoraris a percebre per la UTE 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de 138 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 lluita contra la morositat en operacions despesa de capital inclosa al capítol 6 del comercials, i respecte al total pressupost municipal, a data 31 de d’obligacions pagades per a despesa desembre de 2014 i 2013: corrent corresponent al capítol 2 i Taula 7 42 Exercici 2014 Exercici 2013 Import (%) Import (%) Pagaments dins el termini màxim legal 800.428 66% 755.682 73% Resta de pagaments 406.241 34% 274.641 27% Total de pagaments de l’exercici 1.206.782 100% 1.030.323 100% Termini mitjà ponderat excedit (dies) 9,98 14,60 Ajornaments que a la data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 3.631 8.441 D’acord amb l’esmentada Llei 15/2010, el cas de l’Ajuntament de Barcelona, el el termini màxim de pagament fins al 31 període mitjà de pagament és de 27,4 de desembre de 2014 era de 30 dies. En dies per a l’exercici 2014. 139 Comptes anuals consolidats 2014 Nota 20 – Quadres de finançament dels exercicis 2014 i 2013 Taula 7 43 Aplicacions Exercici Exercici Orígens Exercici Exercici 2014 2013 2014 2013 Recursos generats 484.148 541.173 Adquisicions d’immobilitzat: Alienació d’immobilitzat: Material i immaterial 594.313 343.385 Material i immaterial 2.546 197 Financer 216.144 7.368 Baixes immob. financer 686 3.805 Traspassos d’immobilitzat – 8.550 Traspàs a curt termini d’ingressos a distribuir en diversos exercicis 20.266 3.749 Traspassos d’immobilitzat 1.759 9.648 Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 1.917 5.908 Fiances i dipòsits a llarg termini 55 89 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 405.821 7.202 Traspàs a curt termini i cancel·lació liquidació participació en tributs de l’Estat 15.609 37.907 Subvencions de capital i altres ingressos de capital 48.121 25.336 Amortització i traspàs d’emprèstits de llarg termini a curt termini 209.587 163.283 Préstecs a llarg termini 21.199 57.603 Previsió de liquidació de participació tributs de l’Estat 51.396 – Altres creditors a llarg termini 6.930 – Altres creditors a llarg termini – 1.095 Total aplicacions 1.062.904 564.331 Total orígens 1.017.593 651.967 Variació del capital circulant Variació del capital circulant (augment) – 87.636 (disminució) 45.311 – Total 1.062.904 651.967 Total 1.062.904 651.967 140 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Comptes anuals consolidats 2014 Taula 7 44 Variació del capital circulant 2014 2013 Augment Disminució Augment Disminució Existències – 6.294 – 7.465 Deutors – 81.092 – 8.060 Inversions financeres temporals 300.103 – 46.200 – Tresoreria – 161.401 92.064 – Creditors – 96.627 – 35.103 Total 300.103 345.414 138.264 50.628 Augment del capital circulant – – 87.636 – Disminució del capital circulant – 45.311 – – Els recursos generats en les operacions han estat els següents: Taula 7 45 Nota 2014 2013 Benefici de l’exercici – 368.146 401.438 Resultat net de l’immobilitzat 18.9 9.541 (11.359) Dotació a les amortitzacions 4 136.669 130.191 Dotació provisions per a riscos i despeses 13 15.737 64.191 Despeses per distribuir en diversos exercicis – 73 73 Cancel·lació provisions a llarg termini 13 (19.625) (28.668) Ingressos per distribuir traspassats a resultats 12 (26.043) (2.178) Subvencions de capital traspassades a resultats 11 (13.822) (19.851) Variació provisions inversions financeres 6 5.856 6.034 Resultat de socis externs 10 1.925 1.100 Participació posada en equivalència 2.2 5.691 202 Recursos generats en les operacions 484.148 541.173 El gerent municipal de l'Ajuntament de Barcelona, en data 30 d'abril de 2015, i en compliment dels requisits establerts a l'article 64 de la Llei 1/2006, que regula el règim especial de Barcelona, procedeix a formular els comptes anuals consolidats compresos en aquest document, de la pàgina 108 a la 141, corresponents a l'exercici anual acabat el 31 de desembre de 2014. 141 8 Informació dels últims cinc anys Informació dels últims cinc anys Taula 8 1 Ajuntament de Barcelona (2010-2014) Creixement 2010 2011 2012 2013 2014 anual (%) Plantilla mitjana 6.715 6.710 6.638 6.464 6.411 -2,0% Evolució econòmica (en milers d’euros) Ingressos corrents 2.217.997 2.291.600 2.362.803 2.454.888 2.489.745 2,3% Despeses corrents 1.842.501 1.882.470 1.948.596 1.927.398 1.996.161 2,3% Estalvi brut 375.496 409.130 414.207 527.490 493.584 2,5% Inversions netes 575.557 451.190 398.683 313.483 574.462 0,8% Superàvit (dèficit) de caixa -450.000 110.000 -75.000 63.725 129.696 Deute total a 31/12 1.200.101 1.090.101 1.165.101 1.101.376 971.680 5,3% Ràtios Estalvi brut / Ingressos corrents (%) 16,9 17,9 17,5 21,5 19,8 Cobertura dels interessos (x) 18,7 16,1 15,2 21,9 21,8 Cobertura de les inversions (x) 0,7 0,9 1,0 1,7 0,9 Inversió bruta / Despesa total (%) 29,3 22,7 18,3 15,1 0,0 Deute / Ingressos corrents (%) 54,1 47,6 49,3 44,9 39,0 Deute / Estalvi primari (x) 3,0 2,5 2,6 2,0 1,9 Vida mitjana del deute a llarg termini (anys) 5,9 5,4 5,2 4,6 4,2 Gràfic Gràfic 8 2 Ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) 8 3 Ingressos corrents i deute total (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents • Ingressos corrents • Deute total a 31/12 2.400 2.400 2.200 2.200 2.000 2.000 1.800 1.800 1.600 1.600 1.400 1.400 1.200 1.200 1.000 1.000 800 800 600 600 400 400 200 200 0 0 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 Gràfic 8 4 Inversió directa i indirecta (en milions d’euros) Qualificacions del risc del deute a 30/04/15 • Inversió directa • Inversió indirecta 900 800 Fitch: BBB+ est (03/2015) 700 600 500 Moody's: Baa2 pos (03/2015) 400 300 Standard & Poor's: BBB est (01/2015) 200 100 0 2010 2011 2012 2013 2014 144 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informació dels últims cinc anys Taula 8 5 Ajuntament de Barcelona (2010-2014) Balanç resumit Creixement (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 anual (%) Immobilitzat immaterial 8.266 7.439 6.949 10.359 19.843 14,3% Immobilitzat material i infraestructures 7.318.077 7.628.895 7.492.339 7.386.125 7.468.906 0,0% Inversions financeres permanents 236.329 216.678 202.239 186.577 383.484 13,4% Deutors no pressupostaris a llarg termini 4.666 2.955 9.033 9.836 8.495 23,8% Despeses a distribuir en diversos exercicis 983 810 709 637 564 -13,8% Actiu permanent 7.568.321 7.856.777 7.711.269 7.593.534 7.881.292 0,5% Deutors 364.502 428.913 431.479 433.183 354.364 -1,7% Tresoreria 581.486 270.014 381.397 519.139 644.774 11,6% Actiu circulant 945.988 698.927 812.876 952.322 999.138 5,7% Total actiu 8.514.309 8.555.704 8.524.145 8.545.856 8.880.430 1,0% Fons propis 5.531.692 5.798.720 5.726.736 5.821.195 5.724.583 -1,5% Subvencions i altres ingressos de capital 592.281 607.785 594.366 556.046 574.581 0,7% Patrimoni net 6.123.973 6.406.505 6.321.102 6.377.241 6.299.164 -1,3% Altres ingressos a distribuir en diversos exercicis 98.763 99.507 101.405 101.578 452.976 38,2% Provisions per a riscos i despeses 90.595 85.063 76.188 107.034 104.254 3,7% Emprèstits i préstecs a llarg termini 1.200.101 1.090.101 1.165.101 1.101.376 971.680 5,3% Altres passius a llarg termini 430.432 337.623 331.682 298.295 330.069 20,4% Passiu a llarg termini 1.819.891 1.612.294 1.674.376 1.608.283 1.858.979 11,9% Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 0 0 0 0 0 - Creditors i altres 558.322 526.342 518.349 551.228 698.160 1,6% Ajustaments per periodificació 12.123 10.563 10.318 9.104 24.127 18,8% Passiu circulant 570.445 536.905 528.667 560.332 722.287 1,9% Total passiu 8.514.309 8.555.704 8.524.145 8.545.856 8.880.430 1,0% Gràfic Gràfic 8 6 Estructura del deute per mercats 8 7 Capacitat de retorn i vida mitjana del deute • Sistema bancari • Col·locacions privades • Deute / Estalvi primari • Emissions públiques • Vida mitjana del deute a llarg termini 100% 7 90% 6 80% 70% 5 60% 4 50% 40% 3 30% 2 20% 10% 1 0% 0 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 Taula 8 8 Deute de les administracions públiques segons el protocol de dèficit excessiu (2010-2014) Deute Creixement (en milions d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 anual (%) Estat 551.557 624.238 762.104 838.070 895.852 12,9% Comunitats autònomes 123.419 145.086 188.406 209.761 236.747 20,7% Administració local 35.453 36.819 44.007 42.115 38.363 2,0% Ajuntaments espanyols 28.925 28.976 36.377 34.843 31.811 2,1% Ajuntament de Barcelona (1) 1.202 1.090 1.178 1.110 978 5,4% Font: Banc d'Espanya (www.bde.es i Boletín Estadístico). (1) Inclou consorcis i fundacions que es consoliden a efectes de la Llei orgànica d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. 145 Informació dels últims cinc anys Taula 8 9 Grup Ajuntament de Barcelona (2010-2014) Creixement 2010 2011 2012 2013 2014 anual (%) Plantilla mitjana 13.034 12.827 12.830 12.534 12.583 -0,2% Evolució econòmica (en milers d’euros) Ingressos corrents 2.512.205 2.504.522 2.602.721 2.690.652 2.748.279 1,8% Despeses corrents 2.063.418 2.087.885 2.157.434 2.127.938 2.197.372 1,5% Estalvi brut 448.787 416.637 445.287 562.714 550.907 2,7% Inversions netes 632.189 419.066 408.418 336.137 629.343 0,0% Superàvit (dèficit) de caixa -495.557 113.124 -64.932 68.592 168.556 Deute total consolidat a 31/12 1.464.405 1.346.783 1.401.032 1.326.050 1.144.463 3,3% Ràtios Estalvi brut / Ingressos corrents (%) 17,9 16,6 17,1 20,9 20,0 Cobertura dels interessos (x) 14,9 12,5 13,0 18,6 19,9 Cobertura de les inversions (x) 0,7 1,0 1,1 1,7 0,9 Inversió bruta / Despesa total (%) 29,2 22,4 18,0 15,1 24,4 Deute / Ingressos corrents (%) 58,3 53,8 53,8 49,3 41,6 Deute / Estalvi primari (x) 3,0 3,0 2,9 2,2 2,0 Vida mitjana del deute a llarg termini (anys) 6,6 6,4 6,1 7,1 4,8 Gràfic Gràfic 8 10 Ingressos i despeses corrents (en milions d’euros) 8 11 Ingressos corrents i deute total (en milions d’euros) • Ingressos corrents • Despeses corrents • Ingressos corrents • Deute total consolidat a 31/12 2.800 2.800 2.400 2.400 2.000 2.000 1.600 1.600 1.200 1.200 800 800 400 400 0 0 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 Gràfic Gràfic 8 12 Inversió bruta consolidada (en milions d’euros) 8 13 Plantilla mitjana del Grup Ajuntament de Barcelona 1.000 900 13.600 800 13.200 700 12.800 600 12.400 500 12.000 400 11.600 300 11.200 200 10.800 100 10.400 0 10.000 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 146 Ajuntament de Barcelona 2014 Informe anual Informació dels últims cinc anys Taula 8 14 Grup Ajuntament de Barcelona (2010-2014) Balanç resumit Creixement (en milers d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 anual (%) Immobilitzat immaterial 19.528 13.761 12.993 16.446 26.331 4,1% Immobilitzat material i infraestructures 7.990.897 8.276.663 8.119.984 8.031.528 8.098.068 0,0% Immobilitzat financer 191.839 164.623 147.592 130.523 340.125 18,9% Deutors per operacions de tràfic a llarg termini 29.514 27.435 33.208 27.300 25.383 -6,1% Despeses a distribuir en diversos exercicis 2.630 2.275 2.174 2.101 2.029 -6,5% Actiu permanent 8.234.408 8.484.757 8.315.950 8.207.898 8.491.936 0,4% Existències 107.236 127.868 109.320 101.855 95.561 -2,0% Deutors 507.056 525.655 525.720 516.987 434.463 -1,7% Tresoreria 657.369 348.902 457.114 595.378 734.080 10,7% Ajustaments per periodificació 2.851 12.054 2.359 3.032 4.464 0,8% Actiu circulant 1.274.512 1.014.479 1.094.513 1.217.252 1.268.568 4,4% Total actiu 9.508.920 9.499.236 9.410.463 9.425.150 9.760.504 0,9% Fons propis 5.792.056 6.052.895 6.016.490 6.138.846 6.162.713 -0,8% Socis externs 86.322 69.549 66.407 65.675 65.736 -4,3% Subvencions i altres ingressos de capital 681.119 724.658 648.739 611.596 631.357 -0,3% Patrimoni net 6.559.497 6.847.102 6.731.636 6.816.117 6.859.806 -0,8% Altres ingressos a distribuir en diversos exercicis 141.862 145.022 146.617 147.892 507.404 31,2% Provisions per a riscos i despeses 95.958 87.433 89.869 125.392 121.504 5,6% Emprèstits i préstecs a llarg termini 1.455.914 1.340.057 1.392.688 1.321.635 1.143.397 3,5% Altres passius a llarg termini 466.864 368.694 363.844 326.943 355.745 16,6% Passiu a llarg termini 2.160.598 1.941.206 1.993.018 1.921.862 2.128.050 9,5% Creditors a curt termini per emprèstits i préstecs 8.491 6.725 8.344 4.415 1.067 -38,6% Creditors 673.416 613.337 594.952 611.776 686.037 -2,4% Ajustaments per periodificació 106.918 90.866 82.513 69.980 85.544 1,7% Passiu circulant 788.825 710.928 685.809 686.171 772.648 -2,2% Total passiu 9.508.920 9.499.236 9.410.463 9.424.150 9.760.504 0,9% Gràfic Gràfic 8 15 Composició del passiu (en milions d’euros) 8 16 Estructura del deute consolidat per mercats • Patrimoni net • Passiu circulant • Sistema bancari • Col·locacions privades • Emprèstits i préstecs a llarg termini • Emissions públiques • Altres passius a llarg termini 100% 90% 10.000 80% 70% 8.000 60% 6.000 50% 40% 4.000 30% 20% 2.000 10% 0 0% 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 Taula 8 17 Deute consolidat de l'Ajuntament de Barcelona: Administració pública i ens comercials (2010-2014) Deute consolidat Creixement (en milions d’euros) 2010 2011 2012 2013 2014 anual (%) Administració pública 1.200 1.090 1.165 1.101 972 5,3% Ens comercials 264 257 236 225 173 -5,1% Deute total 1.464,4 1.346,8 1.401,0 1.326,1 1.144,5 3,3% 147 Edita: Ajuntament de Barcelona Direcció: Gerència d’Economia, Empresa i Ocupació Direcció de Finançament Disseny: Serveis Editorials Estudi Balmes, SL Realització: Direcció d’Imatge i Serveis Editorials Fotografia de coberta: © Ajuntament de Barcelona DL: B-17.891-2015 © Ajuntament de Barcelona www.bcn.cat (Ajuntament i Informació Financera)