2009 2009 Ayuntamiento de Barcelona Informe anual Informe anual 2009 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:38 Página 3 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 4 2009 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 5 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 6 Ayuntamiento de Barcelona Plenario del Consejo Municipal Alcalde de Barcelona Excmo. Sr. Jordi Hereu Boher (PSC) 1r Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa (PSC) 2º Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Ricard Gomà Carmona (ICV-EUiA) 3r Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Jordi William Carnes Ayats (PSC) 4º Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Ramon Garcia-Bragado Acín (PSC) 5ª Teniente de alcalde Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) Concejales PSC: Ilma. Sra. Carmen Andrés Añón Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña Ilma. Sra. M. Assumpta Escarp Gibert Ilmo. Sr. Guillem Espriu Avendaño Ilma. Sra. Itziar González Virós Ilma. Sra. Sara Jaurrieta Guarner Ilma. Sra. Immaculada Moraleda Pérez Ilma. Sra. Gemma Mumbrú Moliné Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos Ilma. Sra. Montserrat Sánchez Yuste CiU: Ilmo. Sr. Gerard Ardanuy Mata Ilmo. Sr. Raimond Blasi Navarro Ilmo. Sr. Jaume Ciurana Llevadot Ilma. Sra. Teresa M. Fandos Payà Ilmo. Sr. Joaquim Forn Chiariello Ilmo. Sr. Eduard Freixedes Plans Ilma. Sra. Mercè Homs Molist Ilmo. Sr. Joan Puigdollers Fargas Ilma. Sra. Sònia Recasens Alsina Ilmo. Sr. Xavier Trias Vidal de Llobatera Ilma. Sra. Francina Vila Valls Ilmo. Sr. Antoni Vives Tomàs PP: Ilma. Sra. Emma Balseiro Carreiras Ilmo. Sr. Jordi Cornet Serra Ilma. Sra. Ángeles Esteller Ruedas Ilmo. Sr. Alberto Fernández Díaz Ilma. Sra. Gloria Martín Vivas Ilmo. Sr. Xavier Mulleras Vinzia Ilmo. Sr. Alberto Villagrasa Gil ICV-EUiA: Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera Ilmo. Sr. Joaquim Mestre Garrido ERC: Ilma. Sra. Ester Capella Farré Ilmo. Sr. Xavier Florensa Cantons Ilmo. Sr. Ricard Martínez Monteagudo Ilmo. Sr. Jordi Portabella Calvete 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 7 Comisión de Gobierno Presidente Excmo. Sr. Jordi Hereu Boher (PSC) Miembros Ilma. Sra. Carmen Andrés Añón (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña (PSC) Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Jordi William Carnes Ayats (PSC) Ilma. Sra. M. Assumpta Escarp Gibert (PSC) Ilmo. Sr. Guillem Espriu Avendaño (PSC) Ilmo. Sr. Ramon Garcia–Bragado Acín (PSC) Ilmo. Sr. Ricard Gomà Carmona (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Itziar González Virós (PSC) Ilma. Sra. Sara Jaurrieta Guarner (PSC) Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa (PSC) Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Joaquim Mestre Garrido (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Immaculada Moraleda Pérez (PSC) Ilma. Sra. Gemma Mumbrú Moliné (PSC) Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Sánchez Yuste (PSC) Miembros no electos Sr. Pere Alcober Solanas Sr. Ignasi Cardelús Fontdevila Sr. Jordi Martí Grau Sra. Isabel Ribas Seix Sr. Antoni Sorolla Edo 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 8 Comité Ejecutivo Presidente Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa 1r Teniente de alcalde Vicepresidente Sr. Andreu Puig Sabanés Gerente municipal Miembros Sra. Gemma Arau Ceballos Gerente del distrito de Les Corts Sr. Carles Arias Casal Gerente de recursos humanos y organización Sr. Jordi Campillo Gámez Gerente de medio ambiente Sra. Pilar Conesa Santamaria Gerente adjunta de eAdministración y sistemas de información Sr. Joan Albert Dalmau Balagué Gerente de prevención, seguridad y movilidad Sr. Albert Duran Escribà Gerente del distrito de Sarrià-Sant Gervasi Sra. Mari Carme Fernández González Gerente del distrito de Gràcia Sra. M. Glòria Figuerola Anguera Gerente de acción social y ciudadanía Sra. Montserrat Filomeno Martí Gerente del distrito de Horta-Guinardó Sr. José García Puga Gerente del distrito de Nou Barris Sr. Víctor Gimeno Sanjuan Gerente del distrito de Sant Martí Sr. Mateu Hernández Maluquer Gerente de promoción económica Sr. Máximo López Manresa Gerente del distrito del Eixample Sra. Mercè Massa Rincón Gerente del distrito de Ciutat Vella Sr. Ramon Massaguer Meléndez Gerente de urbanismo, infraestructuras y vivienda 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 9 Sr. Marc Murtra Villar Gerente de educación, cultura y bienestar Sr. Josep Sans Díez Gerente del distrito de Sants-Montjuïc Sra. M. Pilar Solans Huguet Gerente de finanzas Sr. Miguel Angel Valdueza Romero Gerente del distrito de Sant Andreu Sr. Eduardo Vicente Gómez Gerente de servicios generales y coordinación territorial 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 10 2009 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 11 Sumario 13 Presentación del Alcalde 17 Presentación 21 Presentación 1Ü 24 Evolución de la economía de Barcelona 25 Estructura sectorial 29 La economía en 2009 2 Ü 34 Informe de gestión 35 2.1. Estructura de los ingresos corrientes 36 2.2. Actividades del Ayuntamiento de Barcelona 38 2.3. Recursos humanos 40 2.4. Evolución económico-financiera del Ayuntamiento de Barcelona 2005-2009 41 2.5. Evolución de los ingresos corrientes 45 2.6. Evolución de los gastos corrientes 3 47 2.7. Inversiones 51 2.8. Financiación Ü 54 Plan económico y financiero 2010-2013 4 55 3.1. Ley general de estabilidad presupuestaria 55 3.2. Objetivo de estabilidad presupuestaria para los entes locales 56 3.3. Presupuesto consolidado 2010 del Ayuntamiento de Barcelona según la Ley general de estabilidad presupuestaria Ü 64 Cuentas anuales del ejercicio 2009 5 (junto con el informe de auditoría) Ü 94 Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2009 (junto con el informe de auditoría) 6 Ü 128 Información de los últimos cinco años Ü 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 12 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 13 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Presentación Presentación Jordi Hereu Boher El año 2009 ha sido un año difícil, pero Barcelona ha ganado su pulso. No hemos Alcalde de Barcelona perdido el tiempo. Aunque la ciudad ha debido hacer frente a las repercusiones de la primera crisis económica global, hemos seguido impulsando proyectos de futuro. Proyectos que deben hacer de Barcelona una ciudad líder en Europa y en el mundo en el nuevo contexto global y, sobre todo, una ciudad a la altura de las necesidades y las ambiciones, los retos y los deseos de los barceloneses y las barcelonesas. La crisis no ha detenido Barcelona; al contrario, la ciudad ha sido un agente activo para hacerle frente. No hemos renunciado a ninguno de los proyectos previstos y hemos dedicado importantes esfuerzos a combatir los efectos de la crisis. El más significativo ha sido, sin duda, el presupuesto municipal. Con este presupuesto hemos realizado la mayor inversión de la historia de la ciudad. Más de 900 millones de euros que han hecho de Barcelona la ciudad española con mayor inversión per cápita. Además, hemos seguido sumando esfuerzos con los agentes económicos y sociales bajo el liderazgo público para responder a las dificultades. Un ejemplo evidente es la renovación del Pacto Local por la Ocupación de Calidad. No sólo eso, el diálogo y la suma también suponen para nosotros poder asentar el futuro con ambición y garantías. Es lo que hemos empezado a hacer con la operación Spanair. Porque las respuestas a la difícil coyuntura no nos deben impedir mirar al futuro. Y, en este sentido, hemos seguido trabajando para fijar unas bases económicas sólidas que permitirán a Barcelona liderar la salida de la crisis en Cataluña y en España. Por eso hemos presentado proyectos relevantes para la atracción de nuevos sectores emergentes. El más emblemático este año es Barcelona Zona Innovación. Transformaremos un espacio industrial del siglo XX en un polo de innovación para sectores de la nueva economía, un espacio del nuevo crecimiento. Donde antes se hacían coches se concentrarán sectores de futuro como el audiovisual, la industria alimentaria y las ciencias de la vida. Es un buen ejemplo del modo de actuar que singulariza a Barcelona: reconvertir espacios del pasado para generar oportunidades de futuro. Como también lo es el 22@, el distrito tecnológico que en 2009 ha seguido avanzando. En el 22@ ya se concentran más de 42.000 puestos de trabajo. Un espacio para la creatividad y la innovación en el que ya se ubican más de 1.400 empresas –un 44% de ellas de nueva creación–, con un volumen de facturación de 53.000 millones de euros. En 2009 también hemos puesto en marcha nuevas herramientas de soporte para emprendedores, como el nuevo servicio Innoactiva de Barcelona Activa, un servicio pionero para mejorar el acceso de pequeñas y medianas empresas a las ayudas en I+D+i; o el convenio entre el Ayuntamiento, las universidades y la Cámara de Comercio para promover la transferencia de conocimiento de las universidades a las empresas. Otro hecho a destacar en el ámbito económico ha sido la importante actividad ferial. Pese a los efectos de la crisis, en 2009 la Fira ha seguido acogiendo salones de peso global como el Mobile World Congress o el Salón del Automóvil, que ha vivido la edición más exitosa en sus noventa años de historia. Paralelamente, se han celebrado certámenes de nueva creación, como la feria de la moda The Brandery, o el nuevo salón HiT, un acontecimiento pionero para poner en contacto a innovadores, expertos e inversores líderes en sectores punteros de la nueva economía. Y hemos iniciado una reflexión para poner al día el turismo, uno de los sectores económicos con mayor éxito en la ciudad. Un éxito que genera indudables dificultades a las que hay que responder desde la responsabilidad y la ambición, para fomentar la competitividad del sector en la ciudad, al tiempo que garantizamos la calidad. En este sentido, el Plan Estratégico de Turismo busca la manera de responder a los nuevos desafíos: encajar el turismo en la ciudad e impulsarlo. 2009 también ha sido un año fructífero por lo que respecta a infraestructuras. Hemos conseguido llevar adelante hitos esenciales para el futuro y, a su vez, capitales para la dinamización de la economía. Y lo hemos hecho en época de crisis. La lista es larga: desde la inauguración de la nueva T-1 del aeropuerto del Prat al nuevo Plan de Cercanías, pasando por la inauguración de las primeras 13 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 14 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 15 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Presentación estaciones de la L-9 del metro, hasta la licitación de la estación de La Sagrera o la reforma y ampliación del Puerto, para la que este año han conseguido un préstamo del Banco Europeo de Inversiones (BEI) de 150 millones de euros. No se trata de cuestiones menores. Hemos batallado muchos años, hemos trabajado a fondo buscando consensos y movilizando recursos. Y lo hemos conseguido. En 2009 hemos pasado de las dudas a las certezas. Estamos convirtiendo en realidades infraestructuras que eran impensables hace unos años y hemos puesto en marcha proyectos que conformarán la mayor transformación de la ciudad en los últimos 30 años. Unos grandes cambios que no pueden hacernos olvidar la importancia de la pequeña escala; de los barrios, las calles y las plazas, que son el verdadero escenario de la vida cotidiana de la ciudadanía. Es el momento de intensificar la atención a los barrios. Hemos conseguido grandes niveles de calidad del espacio público, pero ahora debemos responder a los nuevos fenómenos y a las nuevas exigencias de la ciudadanía. Por eso hemos intensificado el trabajo por una ciudad más segura, limpia y ordenada. En este sentido, hemos impulsado medidas de peso como el nuevo contrato de limpieza. Destinaremos más medios y los utilizaremos de manera más eficiente para mantener, pese a las nuevas complejidades y los nuevos desafíos, limpias y ordenadas las calles de la ciudad. Y por lo que respecta a la seguridad, estamos haciendo una política que apuesta porque la ciudad sea un espacio a la vez tolerante y seguro. Porque convivencia, libertad y seguridad son tres partes de un mismo espacio, Barcelona, y ninguna puede ir en detrimento de las demás ni puede entenderse sin las demás. Así, en 2009 hemos incorporado más de doscientos nuevos agentes de la guardia urbana, hemos completado el despliegue de la policía de proximidad, más de doscientos nuevos mossos d’esquadra patrullan en la ciudad desde junio y hemos creado la Junta Local de Seguridad de Ciutat Vella. Y es también en los barrios donde estamos trabajando una de nuestras grandes prioridades: la cohesión social. Hemos apostado de forma contundente porque todo aquel que lo requiera pueda ser atendido cerca de su domicilio, en su barrio. Un objetivo que perseguimos, con un trabajo constante, para conseguir unos barrios mejor dotados y más equilibrados, sobre todo, a través del Plan de Equipamientos. En 2009 hemos inaugurado 4 nuevas guarderías y hemos iniciado otras 24, hemos puesto en marcha la 35ª biblioteca de la ciudad, hemos seguido trabajando para hacer realidad el compromiso de que cada ciudadano tenga un centro deportivo a 10 minutos de su casa y seguimos adelante con la inversión de 411 millones de euros en educación. Finalmente, en 2009 también hemos reforzado nuestra dimensión mediterránea y global con la acogida de grandes acontecimientos internacionales como el Tour o la Copa Davis, la puesta en marcha de las obras de reforma de Sant Pau, el espacio de concentración de los proyectos euromediterráneos o el liderazgo de la red de alcaldes catalanes y franceses por la alta velocidad con el objetivo de hacer llegar a Europa la importancia de la conexión por alta velocidad en Cataluña y Francia a través del corredor mediterráneo. En definitiva, en 2009 hemos hecho posible que, pese a la crisis, Barcelona siga adelante. Y no de cualquier manera: hemos puesto en marcha grandes proyectos capitales para los próximos años y hemos empezado a dibujar la ciudad ambiciosa y exitosa que queremos para los próximos años. Cuando escribo estas líneas, apenas a principios de 2010, acabamos de dar a conocer la Agenda de Barcelona para los próximos diez años, unos años decisivos. Ahora la prioridad seguirá siendo, como no podría ser de otra manera, la lucha contra la crisis. Pero las necesidades inmediatas no pueden hacernos perder de vista nuestro futuro. Un futuro que, si queremos que tenga éxito, hay que empezar a pensar ahora. Y esto es lo que hacemos estableciendo los ámbitos prioritarios en los que Barcelona ya está trabajando y a los que se ha sumado la candidatura de Barcelona a los JJOO de Invierno de 2022. Porque cuando las dificultades queden atrás, serán las ciudades preparadas, con las infraestructuras y los servicios adecuados, y con una buena proyección internacional, las que ganarán la carrera de la competitividad, del liderazgo económico y de la calidad de vida. Y Barcelona, no tengo ninguna duda, será una de ellas. 15 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 16 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 17 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Presentación Presentación Jordi William Carnes Ayats Marco económico y financiero Teniente de alcalde de Hacienda y Promoción Económica El año 2009 ha sido el peor de la recesión económica internacional en la que nos hallamos inmersos desde mediados de 2008. La crisis económica, que se inició en el mercado hipotecario norteamericano, afectó rápidamente a la liquidez y, posteriormente, a la economía real. La evolución de la economía española a lo largo del año, paralela pero con variaciones más moderadas que las de la economía de la UE, se ha caracterizado por un fuerte descenso de la actividad durante la primera mitad del año, seguido de dos trimestres de desaceleración de la trayectoria descendente. En términos anuales, la contracción del PIB se estima en un 3,6% en términos constantes. La acentuación de la crisis durante la primera mitad de 2009 se ha hecho notar especialmente en el mercado laboral. La economía española ha perdido a lo largo de este último año el equivalente a 1,27 millones de empleos a tiempo completo, el 6,7% de la ocupación estimada a finales del 2008. Las economías de Cataluña y de Barcelona han experimentado dinámicas similares. Los esfuerzos del gobierno municipal se han centrado, pues, en paliar la situación de las personas en paro y en fomentar las políticas activas de formación y ocupación. En 2010 se incrementarán considerablemente las iniciativas y los proyectos destinados a las personas en paro porque se constata la necesidad de ampliar los mecanismos de orientación y reorientación profesional, de asesoramiento personalizado a personas en situación de fracaso escolar, de formación en sectores generadores de ocupación y de soporte a la inserción, con una mayor dosis de proximidad al territorio. Pese a la situación, la diversificación de nuestro tejido empresarial y la apertura al exterior de nuestras empresas han permitido que la mayoría de los indicadores económicos evolucionasen más positivamente que en el resto del Estado. La ciudad se mantiene por encima del hito histórico del millón de puestos de trabajo (1.021.073), y el cuarto trimestre de 2009 es el primero desde el inicio de la crisis en que no se pierde ocupación. De hecho, Barcelona también crea ocupación en uno de los sectores clave para la economía de la ciudad, el de los servicios a las empresas (+0,6%), y mantiene un comportamiento ligeramente más positivo que los ámbitos territoriales de referencia, con una disminución interanual de los asalariados inferior a las de la provincia, Cataluña y España. El segundo semestre de 2009 ha confirmado una mejora en el comportamiento de indicadores de actividad empresarial y de consumo como la matriculación de vehículos, los indicadores turísticos, la compraventa de viviendas, el tránsito en el aeropuerto y el clima inversor. En un entorno adverso, Barcelona continúa bien posicionada en términos de actividad emprendedora (con la mayor ratio de empresas constituidas por 1.000 habitantes), innovación (modelos de utilidad, número de empresas innovadoras) y exportaciones (más del 20% del total estatal). Así pues, la ciudad de Barcelona cuenta con un conjunto de factores favorables de alto valor para encarar la recuperación económica y avanzar hacia la necesaria transformación del modelo productivo. Barcelona cuenta con una amplia base emprendedora (tasa de actividad emprendedora del 7,5%), superior a la de países tan competitivos como Finlandia y superior a las medias europea (6%) y española (7%). Hay que fomentar esta capacidad emprendedora y facilitar el entorno económico, poniendo en marcha los mecanismos necesarios para reactivar la actividad económica y creando el espacio oportuno para que se desarrollen y crezcan los sectores que son estratégicos para el crecimiento sostenido y competitivo de la economía de la ciudad y su área de influencia. Barcelona también cuenta con una sólida y diversificada estructura económica, ampliamente terciarizada. Hay que potenciar sectores que forman parte de la 17 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 18 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 19 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Presentación economía de la ciudad, como la industria y el comercio, para que incorporen la innovación para crecer, y hay que impulsar sectores y actividades con alta capacidad de desarrollo y generación de ocupación de calidad en los que la ciudad ostenta una posición competitiva para crecer, como las industrias culturales, la biotecnología, el diseño y los servicios a las personas y a la comunidad, entre otros. Por lo que respecta a la celebración de ferias y congresos en la ciudad, los datos del 2009 han sido muy positivos y, por vez primera, la facturación de Fira de Barcelona supera la de la Feria de Madrid. La ciudad atrae congresos de la importancia de Alimentària, Mobile World Congress, EIBTM (la feria de turismo de negocios), European Respiratory Society Annual Congress, United European Gastroenterology Week o Global Sports Forum. The Brandery ha reforzado su posicionamiento con las ediciones de invierno y verano, y 2010 volverá a situar a Barcelona como capital mediterránea de la creatividad y referente mundial en moda y nuevas tendencias. La ciudad mantiene su competitividad en el exterior y es la cuarta mejor ciudad europea para hacer negocios (según el European Cities Monitor), la quinta ciudad europea con mayor proyección de futuro y la primera del sur de Europa (según la revista fDi, del grupo Financial Times). Cabe pues aprovechar el posicionamiento internacional de Barcelona para captar nueva actividad económica y talento extranjero, y fomentar al mismo tiempo el talento de aquí y la internacionalización de las empresas de la ciudad. La crisis económica internacional de los últimos dos años ha provocado cambios sustanciales en las estructuras económicas y sociales de países y ciudades del mundo desarrollado. Después de años de bonanza económica, de expansión de la construcción y del consumo, la mayor crisis económica de los últimos 70 años ha obligado a reflexionar sobre la sostenibilidad de las estructuras económicas actuales y, sobre todo, a afrontar problemas como el aumento del desempleo. En estos momentos, el Ayuntamiento de Barcelona está haciendo un importante esfuerzo inversor con una cifra de inversión de 949 millones de euros, que será de 836 millones de euros en 2010. Una inversión en Barcelona que se complementa con las fuertes inversiones en infraestructuras que están realizando las demás administraciones (conexión AVE Sants-Sagrera, AVE Barcelona-Francia, estación de la Sagrera, ampliación del puerto, línea 9 del metro). 19 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 20 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 21 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Presentación Presentación Andreu Puig Sabanés En 2009, pese a la coyuntura económica española, el Ayuntamiento ha mantenido Gerente municipal un nivel alto de ingresos corrientes sin incrementar la presión fiscal municipal. Se ha realizado una política activa de contención de los gastos de estructura general y se ha priorizado el gasto corriente dedicado a emprender políticas activas de promoción económica de la ciudad y a hacer frente al incremento del gasto social y de servicios a las personas. Se ha hecho una gestión de contención de la plantilla municipal, que ha aumentado debido a la incorporación de nuevos efectivos a la Guardia Urbana y al incremento de profesionales para afrontar la aplicación de la Ley de Dependencia. El ahorro corriente ha disminuido respecto a años anteriores, pero se ha mantenido en un nivel que ha permitido mantener un alto ritmo inversor sin tener que recurrir a incrementar notablemente el nivel de endeudamiento. En la situación económica actual, el Ayuntamiento de Barcelona ha hecho un esfuerzo inversor importante para contribuir a la reanimación de la economía de la ciudad, a pesar de que los ingresos corrientes han disminuido el 1,4%. Este decremento es debido, en primer lugar, a los ingresos locales, que se han reducido un 0,9% como consecuencia de la fiscalidad relacionada con la construcción y el menor importe liquidado de multas; en segundo lugar, al fondo complementario de financiación, que ha disminuido un 3,4%, y por último, a las otras transferencias destinadas a acción social, educación, inmigración, etc., que se han incrementado un 10,7%. Gráfico 1 Ingresos corrientes (millones de euros) 2.600 2.500 2.400 2.300 2.200 2.100 2.000 1.900 2005 2006 2007 2008 2009 21 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 22 En 2009 los gastos corrientes han aumentado un 4,9%, y las prioridades han sido los gastos relacionados con los servicios a las personas, y en particular, en acción social, mejora del espacio urbano, seguridad, transporte público y promoción económica. Gráfico 2 Gastos corrientes (millones de euros) 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2005 2006 2007 2008 2009 En resumen, el ahorro bruto –los ingresos corrientes menos los gastos corrientes– es positivo, y ha pasado de 613 millones de euros en 2008 a 482 millones en 2009, que representan un 24% y un 19% de los ingresos corrientes, respectivamente. Gráfico 3 Evolución de los ingresos y los gastos corrientes (millones de euros) • Ingresos corrientes • Gastos corrientes 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2005 2006 2007 2008 2009 Los gastos de capital han ascendido a 949 millones de euros, 705 de ellos financiados por el Grupo Ayuntamiento de Barcelona y los otros 244 por el Fondo Estatal de Inversión Local. Como inversiones de 2009 cabe destacar los planes de guarderías, centros sociales, centros de creación, escuelas de música, mejora integral del espacio público, aparcamientos, mercados, vivienda para jóvenes y para 22 00 Prel. Inf Anual/CAST (2009) 17/5/10 17:39 Página 23 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Presentación la tercera edad, medio ambiente, etc. Por lo que respecta a los proyectos aprobados por la Comisión de Gobierno, un 42% del importe total correspondía a obras de urbanización, un 35% a equipamientos y el 23% restante a gestión del suelo. Gráfico 4 Gastos e ingresos de capital (millones de euros) • Ahorro bruto • Ingresos de capital • Gastos de capital 1.000 800 600 400 200 0 2005 2006 2007 2008 2009 En 2009 el Ayuntamiento de Barcelona ha tenido un déficit consolidado de 146 millones de euros, superior por lo tanto al del año anterior, que fue de 66 millones. La deuda consolidada ha sido de 974 millones de euros, con un incremento del 5% respecto al año anterior, de los cuales 750 millones corresponden al Ayuntamiento de Barcelona y los 224 restantes a los entes dependientes. Gráfico 5 Deuda (millones de euros) • Ayuntamiento • Grupo 1.500 1.000 500 0 2005 2006 2007 2008 2009 La situación económica al cierre de 2009 permite continuar con las políticas marcadas en el presupuesto de 2010, en el que seguiremos con la contención del gasto corriente no prioritario y mantendremos el esfuerzo inversor impulsando los objetivos ciudadanos de cohesión social y progreso económico. 23 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 24 1 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 25 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Evolución de la economía de Barcelona Evolución de la economía de Barcelona Estructura sectorial contribuido a acentuar. Según los registros de trabajadores afiliados a Antes de abordar la evolución de los regímenes general y de autónomos la actividad económica en Barcelona de la Seguridad Social, el 85,5% de durante 2009 parece oportuno exponer los puestos de trabajo localizados en de manera sucinta la composición del Barcelona a finales del 2009 corresponde tejido productivo de la ciudad y su al sector terciario. Un incremento de 1,1 evolución más reciente. De las fuentes puntos relativos en sólo un año, derivado estadísticas que pueden contribuir a de la pérdida de efectivos y de peso reflejar esta realidad, la más exhaustiva relativo del resto de sectores. y actualizada en el tiempo es la del A grandes rasgos, el segmento de los registro de afiliados activos en situación servicios de no-mercado, que engloba de alta en la Seguridad Social. Estos datos aproximadamente una cuarta parte permiten una visión ajustada de la de la ocupación terciaria, ha aumentado realidad del mercado de trabajo reglado el número de efectivos en torno a un 2%. en un momento concreto, así como Un aumento que se ha concentrado de su evolución temporal. básicamente en los ámbitos de la En cuanto a la ciudad de Barcelona, educación, la salud y la dependencia. el año 2009 se cerró, según esta fuente, Por el contrario, el resto del terciario, con 1,021 millones de trabajadores con excepciones destacadas como las ocupados, un 33% de la ocupación total actividades de investigación y desarrollo en Cataluña y cercana al 6% del total y las de tecnologías y servicios de de España. Respecto al año anterior, información, ha registrado una pérdida la ciudad central perdió el 3,9% del total conjunta de poco más del 4% del número de puestos de trabajo, mientras que de ocupados. Las actividades más en el resto de Cataluña el descenso fue afectadas han sido las más ligadas al del 5,1%. Una diferencia que se explica consumo y a los servicios a las empresas, básicamente por el mayor peso del sector es decir, servicios comerciales, servicios terciario en la estructura productiva de la administrativos y auxiliares y servicios ciudad. [Véase tabla 1-1] de transporte y logísticos. A destacar La entrada en vigor de la nueva la moderada contracción de la ocupación Clasificación Nacional de Actividades en hostelería y restauración, un sector Económicas (CNAE 2009), que actualiza especialmente dinámico tras la estela del y sustituye a la anterior, de 1993, rompe creciente protagonismo de la actividad la serie de la distribución sectorial de la turística en la economía de la ciudad. población ocupada. La disponibilidad [Véase tabla 1-3] de los datos de 2008 según las dos clasificaciones relativiza la pérdida. Esto Industria permite constatar que el impacto de la Siguiendo la dinámica de las grandes crisis económica sobre el mercado de capitales europeas, la modernización trabajo barcelonés este último año ha sido y ampliación del tejido manufacturero especialmente intenso en términos y la mejora de las condiciones de vida relativos en la construcción y la industria en la densa ciudad central han manufacturera. No obstante, en valores fomentado el progresivo traslado hacia absolutos el sector terciario de mercado el entorno metropolitano de la potente ha sido el que ha amortizado más puestos base industrial desarrollada en Barcelona de trabajo. [Véase tabla 1-2] durante la mayor parte del siglo pasado y por la que era conocida como «la fábrica Servicios de España». Actualmente, la actividad La economía de la ciudad de Barcelona industrial manufacturera localizada en se caracteriza por una creciente la capital da trabajo al 7,7% de la mano especialización en el terciario. de obra. Un porcentaje que se Una tendencia sostenida a lo largo incrementa en 1,5 puntos si añadimos de las últimas décadas y que la adversa al sector estrictamente industrial coyuntura económica del último bienio ha el suministro de energía y agua y el 25 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 26 Evolución de la economía de Barcelona Tabla 1 1 Afiliados activos en situación de alta en la Seguridad Social Dic. 05 Dic. 06 Dic. 07 Dic. 08 Dic. 09 Valores absolutos Régimen general 904.935 935.931 953.000 917.061 880.584 Autónomos 120.746 122.218 123.958 121.170 115.972 Otros regímenes 30.864 23.883 20.978 24.197 24.517 Total 1.056.545 1.082.032 1.097.936 1.062.428 1.021.073 En porcentaje Régimen general 85,7 86,5 86,8 86,3 86,2 Autónomos 11,4 11,3 11,3 11,4 11,4 Otros regímenes 2,9 2,2 1,9 2,3 2,4 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Fuente: Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia» con datos del Ministerio de Trabajo e Inmigración. Tabla 1 2 Distribución sectorial de la población activa afiliada a la Seguridad Social (rég. general y autónomos) Dic. 05 Dic. 06 Dic. 07 Dic. 08 (1) Dic. 09 (1) Valores absolutos Agricultura, ganadería y pesca 1.820 1.893 2.348 464 444 Industria 122.247 116.558 111.208 101.289 91.220 Construcción 60.329 62.186 62.032 60.600 52.544 Servicios 841.116 877.512 901.370 875.878 852.348 Total 1.025.512 1.058.149 1.076.958 1.038.231 996.556 En porcentaje Agricultura, ganadería y pesca 0,2 0,2 0,2 0,0 0,0 Industria 11,9 11,0 10,3 9,8 9,2 Construcción 5,9 5,9 5,8 5,8 5,3 Servicios 82,0 82,9 83,7 84,4 85,5 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 (1) La aplicación de la CNAE-2009 rompe la serie a partir de 2008. Fuente: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 26 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 27 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Evolución de la economía de Barcelona Tabla 1 3 Sector servicios en Barcelona Asalariados afiliados al régimen general de la Seguridad Social Diciembre 2009 Número % Servicios comerciales 161.412 18,9 Servicios administrativos y auxiliares 97.248 11,4 Servicios sanitarios y sociales 85.453 10,0 Actividades prof., científ. y técnicas 84.737 9,9 Administración pública y organ. extraterritoriales 79.786 9,4 Hostelería y restauración 65.456 7,7 Serv. personales, culturales y deportivos 63.630 7,5 Educación 61.095 7,2 Servicios editoriales y de información 49.518 5,8 Transporte y logística 49.038 5,8 Finanzas y seguros 43.554 5,1 Actividades inmobiliarias 11.421 1,3 Total 852.348 100,0 Fuente: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». Tabla 1 4 Industria en Barcelona Asalariados afiliados al régimen general de la Seguridad Social Diciembre 2009 Número % Vehículos y otros materiales de transporte 17.187 22,4 Alimentación, bebidas y tabaco 7.764 10,1 Industria farmacéutica 7.656 10,0 Papel y artes gráficas 6.882 9,0 Industria química 6.167 8,0 Resto de actividades industriales 5.163 6,7 Textil, confección, cuero y calzado 5.111 6,7 Materiales y equipos eléctricos 4.943 6,4 Maquinaria y equipos mecánicos 4.057 5,3 Prod. metálicos exc. maquinaria 3.894 5,1 Productos minerales no metálicos 3.101 4,0 Madera, corcho y muebles 1.734 2,3 Caucho y materias plásticas 1.363 1,8 Prod. informáticos, electrónicos y ópticos 926 1,2 Metalurgia 769 1,0 Total 76.717 100,0 Fuente: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 27 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 28 Evolución de la economía de Barcelona saneamiento y la gestión de residuos. [Véase tabla 1-4] La industria barcelonesa se ha visto obligada a ajustar su capacidad productiva, debido a la menor inversión de empresas y familias durante todo 2009, al descenso del gasto privado en consumo y de las exportaciones –uno de los puntos fuertes del sector–. En términos de número de ocupados, el saldo anual del recorte de plantillas equivale a un descenso medio del 1% mensual. Los sectores fabricantes de bienes de inversión, además del textil, confección y calzado, presentan las variaciones más negativas, en tanto que los recortes han sido más moderados en las industrias química, farmacéutica, editorial y alimentaria. Sólo las empresas de saneamiento y tratamiento de residuos, un segmento en alza en una economía que aspira a ganar sostenibilidad, han cerrado 2009 con un saldo positivo. Construcción La actividad constructora, uno de los sectores protagonistas de la fuerte expansión de las economías catalana y española en los últimos años, tiene poco peso relativo en el tejido productivo de la ciudad. Aunque la nueva CNAE amplía el sector con actividades industriales y de servicios, es una actividad que en una economía urbana como la de Barcelona da trabajo directamente al 5,3% del millón de afiliados a los regímenes general y de autónomos que la Seguridad Social contabiliza en la ciudad. Un porcentaje que prácticamente se dobla en el entorno metropolitano. La contracción que ha vivido el sector por segundo año consecutivo se explica por el crecimiento insostenible del sector durante el quinquenio 2003-2007, al amparo de unos tipos de interés bajos en el conjunto de la zona euro y de unos presupuestos públicos expansivos. La actividad constructora en la ciudad no ha sufrido tanto el cambio de coyuntura como el resto del país, básicamente porque la promoción residencial no ha sido nunca hegemónica, sino que ha compartido dinamismo con la construcción no residencial, la obra pública y la rehabilitación. El volumen de ocupación sectorial a finales del año denota un descenso de más del 13%. 28 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 29 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Evolución de la economía de Barcelona La economía en 2009 en torno al 5%, a fines de 2009 se ha situado levemente por encima del 2%. Contexto económico Un cambio de orientación favorecido por internacional la coordinación de las políticas públicas Aparte de las pequeñas y lógicas de gasto y que parece anticipar que discrepancias que se observan en las la economía europea puede recuperar la estimaciones de los diferentes organismos trayectoria expansiva durante la segunda internacionales, la coincidencia es total mitad de 2010. [Véase gráfico 1-1] a la hora de valorar como recesivo el comportamiento de la economía mundial Evolución de la economía durante 2009. Un resultado sin española precedentes en la historia moderna. Siguiendo la tónica de la práctica Como tampoco los tiene el hecho de totalidad de las economías europeas, que mientras el bloque de las principales 2009 ha sido un año malo para la economías desarrolladas sufría descensos economía española. Su evolución notables del PIB, las principales a lo largo del año, paralela pero con economías emergentes y de reciente variaciones más moderadas que las de industrialización de Asia y América la economía de la UE, se ha caracterizado mantenían ritmos de crecimiento por un intenso descenso de la actividad elevados. Una dualidad de evoluciones durante la primera mitad del año seguido que ha sido determinante para alejar de dos trimestres de desaceleración de el espectro de la depresión y acelerar la trayectoria descendente. En términos la superación de la crisis. anuales, la contracción del PIB se estima En nuestro entorno más inmediato y en un 3,6% en términos constantes. según los primeros avances de resultados, Lo más positivo es que durante los las variaciones interanuales del PIB del últimos meses del año la economía se último trimestre de 2009, tanto en el ha estabilizado y el descenso del último conjunto de la UE como de la zona euro, trimestre sobre el anterior se ha limitado muestran mejoras significativas respecto a sólo una décima. a los anteriores trimestres. Si a mediados La contracción de la demanda interna de año el ritmo de retroceso se estimaba por segundo año consecutivo se ha visto Gráfico 1 1 Evolución del PIB (media anual) • Barcelona y entorno metropolitano • Cataluña • España • Unión Europea Variación (%) 5 4 3 2 1 0 -1 -2 -3 -4 -5 2005 2006 2007 2008 2009 Fuente: Eurostat, Instituto Nacional de Estadística, Idescat y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 29 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:41 Página 30 Evolución de la economía de Barcelona parcialmente compensada por la de la ocupación estimada a finales aportación positiva de la demanda de 2008. Una pérdida que ha sido externa. El descenso del consumo, especialmente intensa en la y especialmente de la inversión privada, construcción y en la industria. ha incidido en una reducción mucho más El descenso del número de efectivos significativa de las importaciones que del terciario se ha concentrado la que han sufrido las exportaciones, en los servicios de mercado, es decir, afectadas por la recesión de las economías los directamente dependientes de los occidentales. El esfuerzo del sector volúmenes de producción y gasto del público por estimular la actividad y sector privado. [Véase tabla 1-5] la ocupación se ha traducido en un Uno de los efectos positivos de la crisis incremento del gasto en consumo económica para la economía española de las administraciones públicas muy ha sido la superación del persistente concentrado durante los tres primeros diferencial de inflación que en los últimos trimestres. años ha mantenido en relación con la La acentuación de la crisis durante media de la zona euro. La contención la primera mitad del 2009 se ha hecho del precio del petróleo y de las materias sentir especialmente en el mercado primas a partir de la segunda mitad del de trabajo. La economía española 2008 y, sobre todo, el cambio de ha perdido en este último año el coyuntura de la demanda interna, han equivalente a 1,27 millones de puestos situado la variación del índice general de trabajo a tiempo completo, el 6,7% de precios de consumo a finales del año Tabla 1 5 Tasa de paro registrado Período Barcelona Cataluña España UE 31/12/05 6,5 7,3 9,9 8,7 31/12/06 6,6 7,0 9,3 7,7 31/12/07 6,3 7,0 9,4 6,9 31/12/08 9,1 11,0 13,6 7,6 31/12/09 12,5 14,9 17,1 9,6 Fuente: INE, Eurostat y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». Tabla 1 6 Índice de precios al consumo (variación media anual, en %) Año Barcelona (1) Cataluña España UE 2005 4,0 3,9 3,4 2,2 2006 3,7 3,7 3,5 2,2 2007 3,0 3,0 2,8 2,3 2008 4,0 4,1 4,1 3,7 2009 0,5 0,2 -0,3 1,0 (1) Provincia de Barcelona. Fuente: INE y Eurostat. 30 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:42 Página 31 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Evolución de la economía de Barcelona en un 0,8%, una décima menos que en el conjunto de la zona euro. En términos de media anual, en el 2009 los precios de consumo en España han retrocedido tres décimas porcentuales, seis más que en la zona euro. Un primer paso en la línea de mejorar la competitividad de la economía española en el mercado europeo. [Véase tabla 1-6] Algunos indicadores económicos de Barcelona y el entorno metropolitano [Véase tabla 1-7] La economía metropolitana ha sufrido los efectos de la crisis financiera y económica mundial que a lo largo de 2009 ha arrastrado a la economía española y catalana a la recesión. La economía metropolitana ha conseguido un grado de apertura relevante gracias a un potente tejido industrial abocado a la exportación y a un terciario en que el turismo y la logística se han mostrado como las ramas emergentes más dinámicas. Esta apertura a los mercados internacionales –tradicionalmente una ventaja competitiva de la economía catalana– se ha transformado, con el cambio radical de coyuntura, en una de las vías de contagio de la crisis. Una consecuencia inevitable en una economía globalizada. Pero al mismo tiempo esta capacidad contrastada de la economía metropolitana de competir con éxito en los mercados internacionales constituye la alternativa más viable para salir de la recesión. La contracción de la demanda externa, especialmente del resto de la UE, principal destinataria de las exportaciones manufactureras catalanas, ha privado al sector productivo catalán del recurso de compensar por esta vía el debilitamiento de la demanda interna. El resultado ha sido un año y medio de retroceso del índice de producción industrial, especialmente intenso en los segmentos de bienes intermedios y de inversión. Una tendencia que está a punto de expirar dados los resultados del último trimestre de 2009, que confirman los síntomas de cambio de tendencia que ya se intuían en el trimestre anterior. 31 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:42 Página 32 Evolución de la economía de Barcelona El transporte de mercancías ha 2009, es la matriculación de vehículos. sido una de las ramas del terciario Los resultados anuales hablan de un más afectadas por la reducción de retroceso por segundo año consecutivo los flujos comerciales internacionales. del 25%, tanto en la provincia de Así, el volumen del tráfico de mercancías Barcelona como en el resto del país. portuarias se ha reducido un 17% con Un descenso que, gracias a los incentivos respecto al año anterior. Una variación públicos y a los descuentos comerciales imputable especialmente al tráfico de las propias marcas, se ha empezado de contenedores y, en consecuencia, a corregir con fuerza a partir del último a la carga de mayor valor añadido, trimestre del año. parcialmente compensada en términos Además de referirnos a las dificultades de volumen por el mantenimiento de de acceso al crédito, cuando se trata las importaciones de hidrocarburos de analizar la evolución del sector y productos siderúrgicos y de algunas constructor y del mercado inmobiliario materias primas para la industria no hay que perder de vista el progresivo alimentaria. empeoramiento del mercado de trabajo Los 3,2 millones de pasajeros que y sus perspectivas a corto plazo. A pesar en 2009 han pasado por el puerto de la evolución a la baja de los tipos de de Barcelona prácticamente igualan el interés durante la mayor parte de 2009, máximo histórico alcanzado un año antes. tanto la oferta como la demanda de techo Un resultado especialmente meritorio nuevo, independientemente del uso al que por el contexto en que se produce estuviera destinado, han mantenido unos y que parece consolidar los volúmenes niveles de actividad bajos. La primera, de actividad alcanzados después de porque ha centrado la mayor parte de cuadruplicar el número de pasajeros sus esfuerzos en dar salida al stock en poco más de diez años. A destacar acumulado en los últimos años de fuerte el segmento de los cruceros, que crecimiento; la segunda, debido al grado ya representa las dos terceras partes de incertidumbre que ha generado del total de viajeros y que ha cerrado la situación económica y al aumento el año en positivo. de capacidad productiva ociosa, La otra gran infraestructura lo que ha aplazado las grandes de transporte de pasajeros del área inversiones en capital fijo. También de Barcelona, el aeropuerto, ha sufrido ha contribuido la resistencia que han los efectos de la crisis mundial mostrado los diferentes actores del sector por segundo año consecutivo. inmobiliario a reajustar los precios de La contención de los viajes por ocio, los activos a la nueva coyuntura. y especialmente de los desplazamientos En definitiva, la evolución de la por motivos profesionales y de negocios, economía de Barcelona durante 2009 ha acentuado una trayectoria no ha podido esquivar la dureza de la previamente orientada a la baja recesión que ha afectado a las economías por la fuerte competencia que ha catalana y española. No es menos cierto, representado la entrada en servicio sin embargo, que el impacto, en general, del tren de alta velocidad en la línea ha sido menor que el registrado en el Barcelona-Madrid. resto del país. La evolución del número Según los datos de cierre de año, parece de ocupados y de la tasa de paro pueden que la actividad turística en Barcelona servir para sintetizar esta situación. empieza a remontar. La contracción El número total de puestos de trabajo de 2008 y primer semestre de 2009 localizados en Barcelona se ha reducido ha quedado atrás. Las cifras disponibles, un 7,6% en los últimos 18 meses, en tanto pero no definitivas, permiten anticipar que que en el resto de Cataluña la contracción el sector hotelero ha facturado más de supera el 10%. Por lo que respecta a la 12,8 millones de pernoctaciones, el tercer tasa de paro, la cota alcanzada y el ritmo mejor registro de la historia, generadas de incremento en los dos últimos años por casi 6,5 millones de visitantes. también son más elevados en el resto del Unos resultados que han mejorado país que en la capital. Ventajas de contar las previsiones de principios de año. con un tejido productivo diversificado Uno de los indicadores que mejor refleja y denso que, sin renunciar a potenciar la contracción de la demanda interna esta base, apuesta con determinación y las dificultades para acceder a nueva y desde hace tiempo por las actividades financiación de las entidades de crédito, relacionadas con el conocimiento que han caracterizado la mayor parte de y las nuevas tecnologías. 32 01 Informe anual/CAST (2009) 17/5/10 17:42 Página 33 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Evolución de la economía de Barcelona Tabla 1 7 Actividad económica (ámbito metropolitano) Período Valor 2009/2008 2008/2007 2007/2006 absoluto (%) (%) (%) Puerto. Tráfico de mercancías y tránsito de pasajeros Total mercancía (miles de toneladas) 2009 41.793 -17,7 1,0 7,8 Mercancía embarcada (miles de toneladas) 2009 16.111 -18,6 1,5 11,5 Mercancía desembarcada (miles de toneladas) 2009 25.682 -16,5 0,7 5,6 Contenedores (miles de TEU) 2009 1.800 -29,9 -1,6 12,6 Tránsito total de pasajeros (miles) 2009 3.202 -0,7 12,0 13,4 Pasajeros de cruceros (miles) 2009 2.151 3,7 17,5 25,8 Aeropuerto. Tránsito de pasajeros Total (miles) 2009 27.312 -9,8 -8,0 9,6 Línea Barcelona-Madrid (miles) 2009 3.056 -11,0 -28,4 10,7 Internacional (miles) 2009 16.103 -8,9 0,3 14,0 Consumo y turismo Matriculación de vehículos 2009 38.853 -25,5 -26,9 n.d. Pernoctaciones hoteleras (miles) 2009 12.817 2,7 -8,3 3,2 Visitantes que pernoctan (miles) 2009 6.476 -2,7 -6,3 6,0 Construcción y precios en el mercado inmobiliario Superficie nueva prevista en las licencias (m2) 2009 609.869 -41,1 -4,0 -30,1 Superficie a reformar o ampliar (m2) 2009 387.816 -19,3 37,2 -9,9 Viviendas iniciadas 2009 1.309 -52,0 -42,0 -18,9 Precio medio venta viviendas nuevas (e/m2) 2º sem.09 5.442 -8,0 -0,6 2,5 Precio medio alquiler de la vivienda ( /m2 e /mes) 4º tr.09 16 -3,8 5,5 11,6 Fuente: Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 33 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:32 Página 34 2 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:32 Página 35 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión Informe de gestión El informe de gestión muestra datos Sociedades mercantiles consolidados del grupo formado por • Barcelona d’Infraestructures el Ayuntamiento de Barcelona y sus Municipals, S.A. entes dependientes; es decir, • Pro Nou Barris, S.A. organismos públicos y sociedades • 22 Arroba Bcn, S.A. mercantiles en los que participa • Agència de Promoció del Carmel mayoritariamente, independientemente i Entorns, S.A. de cuáles sean sus fuentes de • ProEixample, S.A. financiación. • Foment de Ciutat Vella, S.A. En concreto, las entidades que • Informació i Comunicació de consolidan con el Ayuntamiento de Barcelona, S.A. Barcelona, de acuerdo con su Carta • Barcelona Activa, S.A., S.P.M. Municipal, son: • SM Barcelona Gestión Urbanística, S.A. • Grupo Barcelona de Serveis Municipals Organismos autónomos (ente comercial) • Instituto Municipal de Personas con Discapacidad • Instituto Municipal de Paisaje Urbano 2.1. Estructura de los y Calidad de Vida ingresos corrientes • Instituto Municipal de Educación • Instituto Municipal de Informática Los ingresos corrientes del Ayuntamiento • Instituto Municipal de Urbanismo y sus entes dependientes los conforman los • Instituto Municipal de Hacienda impuestos propios y cedidos por el Estado; • Instituto Municipal de Mercados otros ingresos tributarios, sobre todo tasas • Instituto Barcelona Deportes por aprovechamiento del dominio público • Instituto Municipal de Servicios y por venta de servicios; ingresos por Sociales ventas de bienes y prestación de servicios, incluidos los precios públicos; Entidades públicas otros ingresos de la gestión ordinaria, que empresariales incluyen sobre todo multas, arrendamientos, • Instituto de Cultura de Barcelona aprovechamientos especiales y • Instituto Municipal de Parques concesiones, intereses de demora, recargos y Jardines de apremio y participación en beneficios; • Instituto Municipal Fundación Mies las transferencias corrientes, y los ingresos van der Rohe financieros. • Patronato Municipal de la Vivienda La estructura de los ingresos corrientes (ente comercial) es la siguiente: Gráfico 2 1 Estructura de los ingresos corrientes 2009 8% • Impuestos locales • Impuestos cedidos 12% 29% • Fondo complementario de financiación • Otras transferencias 7% • Tasas • Ventas de bienes • Otros ingresos 8% 4% 32% 35 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:32 Página 36 Informe de gestión El 61% de los impuestos locales el Impuesto sobre el Incremento del Valor procede del Impuesto sobre Bienes de los Terrenos (IIVT), el Impuesto sobre Inmuebles (IBI). El resto de impuestos Vehículos (IVTM) y el Impuesto sobre locales son el Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras Actividades Económicas (IAE), (ICIO). Gráfico 2 2 Estructura de los impuestos propios 2009 • Bienes inmuebles 13% • Actividades económicas • Vehículos • 3% Construcciones • Incremento valor de los terrenos 10% 61% 13% El Estado cede parte de los rendimientos finalistas procedentes de otras obtenidos en un conjunto de impuestos administraciones públicas –principalmente estatales, una vez descontada la cesión de la Generalitat de Catalunya y de correspondiente a las comunidades entidades locales–, de empresas privadas autónomas. Los impuestos cedidos son el y de entidades sin ánimo de lucro. 1,6875% del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el 1,7897% del Impuesto sobre el Valor Añadido y el 2,0454% de 2.2. Actividades del los impuestos especiales sobre la cerveza, Ayuntamiento de Barcelona el vino y bebidas fermentadas, productos intermedios, alcohol y bebidas derivadas, El Ayuntamiento de Barcelona ejerce las hidrocarburos y tabaco. Por otra parte, competencias que determinan la Carta el Fondo complementario de financiación Municipal y la legislación vigente sobre es una transferencia no finalista que crece régimen local. Los servicios que presta anualmente al mismo ritmo que los comprenden ámbitos tan diversos como ingresos recaudados por el Estado en el mantenimiento de las vías públicas, los concepto de los impuestos que se ceden servicios sociales, los mercados municipales a los ayuntamientos, y que incluye la o el transporte público, por citar algunos compensación por la pérdida de ingresos ejemplos. Estos servicios se ofrecen derivada de la reforma del Impuesto sobre a través de la estructura organizativa Actividades Económicas. formada por los órganos centrales del Las ventas de bienes y servicios, ya sean Ayuntamiento, los distritos y los organismos financiadas a través de tasas o a través de y empresas municipales. La estructura ingresos no tributarios, y los otros ingresos organizativa se resume a continuación. ordinarios representan un 26% Los sectores operativos son: aproximadamente de los ingresos corrientes. Las transferencias corrientes restantes Educación, cultura y bienestar: corresponden básicamente a recursos educación, cultura, deportes 36 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 37 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión y participación ciudadana. Parte de los servicios se prestan a través del Instituto Municipal de Educación, el Instituto de Cultura de Barcelona y el Instituto Barcelona Deportes. Acción social y ciudadanía: servicios sociales y derechos civiles. Incluye el Instituto Municipal de Personas con Discapacidad y el Instituto Municipal de Servicios Sociales. Medio ambiente: limpieza de la vía pública, residuos sólidos urbanos y saneamiento; mantenimiento, pavimentación, alumbrado público y aguas; mantenimiento de parques, zonas verdes y playas; ahorro energético y energías renovables, educación y participación ambiental, y vigilancia y reducción de la contaminación. Algunos de los servicios se prestan a través del Instituto Municipal de Parques y Jardines. Prevención, seguridad y movilidad: seguridad ciudadana, servicios de prevención de incendios y protección civil, movilidad, circulación y transporte público, disciplina y seguridad viaria y aparcamientos. Urbanismo e infraestructuras: planificación y ordenación territorial y urbanística, paisaje urbano, infraestructuras y vivienda. Los entes dependientes que actúan en estas áreas son el Patronato Municipal de la Vivienda, el Instituto Municipal de Paisaje Urbano y Calidad de Vida, el Instituto Municipal de Urbanismo, Barcelona Gestión Urbanística, S.A., y el grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals. Promoción económica: promoción económica de la ciudad, ocupación e innovación, comercio, red de mercados municipales, consumo, turismo y tecnologías de la información. Intervienen el Instituto Municipal de Mercados, Barcelona Activa, S.A., y 22 Arroba Bcn, S.A. Los sectores corporativos son los siguientes: Servicios generales y coordinación territorial: administración central, patrimonio y coordinación de los distritos. Integra la empresa municipal Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. Recursos humanos y organización: políticas y administración de personal y organización. 37 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 38 Informe de gestión eAdministración y sistemas de aparcamientos municipales; la gestión de información: sistemas de información zonas de ocio como el parque zoológico, y telecomunicaciones municipales, el Tibidabo, Montjuïc y la zona Fòrum; administración electrónica. Gran parte los servicios funerarios y cementerios; de los servicios se prestan a través del el tratamiento y la selección de residuos, Instituto Municipal de Informática. y los mercados mayoristas. Finanzas: administración financiera y tributaria, y coordinación de empresas municipales y organismos públicos. 2.3. Recursos humanos Las competencias en materia tributaria se gestionan desde el Instituto Municipal En el 2009, la plantilla media del grupo de Hacienda. Ayuntamiento de Barcelona ha sido de La gerencia municipal, además de 12.702 trabajadores, con una disminución coordinar la administración municipal de 97 personas respecto del año anterior. ejecutiva, realiza la gestión económica La disminución es consecuencia, por un del Ayuntamiento, que integra las funciones lado, del incremento de personal que se de administración contable y presupuestaria, ha dado tanto en la administración central y el control de las inversiones. del Ayuntamiento como en el conjunto de Las empresas municipales que organismos públicos y empresas desarrollan actividades de carácter municipales dependientes y, por otro lado, comercial están concentradas en el grupo por la incorporación de más de 1.000 Barcelona de Serveis Municipals. El ámbito personas en el mes de diciembre de 2008 de actuación del grupo comprende los al Consorcio de Educación de Barcelona. Tabla 2 3 Plantilla media 2005 2006 2007 2008 2009 Ayuntamiento 7.087 6.958 6.826 6.659 6.623 Organismos públicos y empresas municipales 5.615 5.841 6.119 6.186 5.989 Total 12.612 12.845 12.945 12.799 12.702 En primer lugar, destacan el aumento en de movilidad por la ampliación de servicios generales y la disminución en la regulación del estacionamiento en distritos, en ambos casos derivados de los superficie en la tercera corona de la cambios organizativos que se están ciudad. Por otro lado, se han incorporado implementando desde las últimas en el último trimestre del año nuevos elecciones municipales. Destaca también agentes de la Guardia Urbana, lo que ha el aumento de personal de Barcelona de permitido el despliegue del Plan de Serveis Municipals para reforzar el área proximidad en toda la ciudad, a fin 38 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 39 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión de mejorar la calidad de la atención a ciudadanía se han reforzado los equipos los ciudadanos en materia de civismo, profesionales de los centros de servicios convivencia, prevención y calidad del sociales para poder aplicar la nueva Ley espacio público, y se han incorporado de servicios sociales y la Ley de nuevos bomberos con el objetivo promoción de la autonomía personal y la de ampliar y rejuvenecer la estructura atención a las personas en situación de del servicio de prevención y extinción dependencia. de incendios y salvamento. En 2009 el Plan de jubilación anticipada Finalmente, aunque en términos relativos sólo se ha ofrecido al colectivo de sea menor, en el caso de Acción social y bomberos y ha afectado a 35 personas. Gráfico 2 4 Evolución de la plantilla media del grupo Ayuntamiento de Barcelona • Ayuntamiento • Grupo 14.000 12.000 10.000 5.989 6.186 6.119 5.841 5.615 8.000 6.000 4.000 6.623 6.659 6.826 6.958 7.087 2.000 0 2005 2006 2007 2008 2009 En 2009 se ha dedicado el 2,25% de de gestión del cambio Barcelona 2.0; la masa salarial bruta a la formación de por ejemplo, la administración personal. La concesión de la subvención electrónica, la gestión por objetivos, en el marco del Acuerdo de Formación el nuevo modelo territorial, el modelo de Continua para las Administraciones servicios sociales o el modelo de licencias Públicas (AFCAP) ha permitido financiar e inspecciones. En total, se han realizado el 18% de los gastos realizados en 2.091 acciones formativas, con 21.399 formación. Estos fondos han permitido asistentes y 404.586 horas lectivas, la formación de 6.690 asistentes. lo que representa un incremento, Los cursos de formación impartidos respecto al año anterior, del 30%, el en 2009 representan un considerable 21% y el 80%, respectivamente. En total, incremento respecto a 2008, debido a 6.404 personas se han beneficiado la formación vinculada a los proyectos de la actividad formativa. 39 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 40 Informe de gestión 2.4. Evolución obtienen las necesidades netas de económico-financiera del financiación externa (déficit o superávit Ayuntamiento de Barcelona de caja). 2005-2009 Las líneas (1) a (4) del cuadro indican cómo se genera el ahorro bruto. Se trata En el siguiente cuadro se detallan de cifras de contabilidad patrimonial y, los recursos generados por por lo tanto, los ingresos y gastos están el Ayuntamiento de Barcelona, imputados según el criterio de devengo, los organismos y empresas municipales, incluyendo provisiones por deudores y sus aplicaciones. Por diferencia se de difícil cobro. Tabla 2 5 Recursos generados (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 (1) Ingresos corrientes antes de ingresos financieros 2.138.778 2.299.713 2.471.823 2.535.880 2.513.337 (2) Gastos corrientes antes de gastos financieros 1.513.312 1.630.535 1.763.726 1.897.211 2.001.179 (3) Ahorro primario 625.466 669.178 708.097 638.669 512.158 Ingresos financieros 6.455 11.347 14.163 17.530 4.128 Gastos financieros 39.909 41.623 41.636 43.002 34.082 (4) Ahorro bruto 592.012 638.902 680.624 613.197 482.204 (5) Inversiones netas 499.048 479.325 629.374 678.834 628.141 (6) Superávit (déficit) 92.964 159.577 51.250 (65.637) (145.937) Variación de tesorería (55.864) (74.810) 56.904 195.104 98.207 (7) Superávit (déficit) de caja 37.100 84.767 108.154 129.467 (47.730) Subrogación de deuda 4.054 6.263 3.578 9.871 1.145 (8) Variación neta de la deuda 41.154 91.030 111.732 139.338 (46.585) (9) Deuda total a final de año 1.269.873 1.178.843 1.067.111 927.773 974.358 El superávit o déficit del ejercicio se Finalmente, para conciliar la variación obtiene de la diferencia entre el ahorro bruto neta de deuda con el superávit o déficit y la inversión neta. Después, añadiendo las de caja hay que añadir, cuando proceda, variaciones de tesorería, que engloban los aquellos créditos que un tercero cede al ajustes necesarios para pasar de ingresos Ayuntamiento de Barcelona, que asume y gastos corrientes por el principio de el pago de los intereses y el principal del devengo a ingresos y gastos corrientes por crédito, y a la inversa; así como los el principio de caja, se obtiene el superávit préstamos hipotecarios que el Patronato o déficit de caja del ejercicio. Municipal de la Vivienda subroga a los 40 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 41 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión compradores de las viviendas que vende, anual se ha situado en un 2,6%. Este o cede a través de derechos de aumento de los ingresos responde superficie. básicamente al incremento de las transferencias procedentes del Estado y la Generalitat de Catalunya, a la 2.5. Evolución de implementación de los nuevos valores los ingresos corrientes catastrales aprobados en 2001 y a las mejoras en la recaudación. En los últimos cinco años los ingresos En 2009 los ingresos corrientes se han corrientes han crecido a una tasa anual reducido un 1,4% respecto al año anterior, del 4,1%, mientras que la inflación media alcanzando los 2.517 millones de euros. Tabla 2 6 Ingresos corrientes (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 346.753 370.744 398.998 427.379 451.198 Impuesto sobre Actividades Económicas 93.860 96.409 97.269 99.191 99.357 Impuesto sobre Vehículos 73.541 74.918 74.529 74.052 72.241 Impuesto sobre Construcciones 33.974 37.922 50.511 37.401 24.273 Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos 93.459 84.099 108.497 97.262 93.623 Subtotal 641.587 664.092 729.804 735.285 740.692 Participación en IRPF, IVA e IE 93.235 82.802 85.714 92.603 101.179 Total impuestos locales 734.822 746.894 815.518 827.888 841.871 Otros ingresos tributarios: tasas 162.495 158.184 157.653 165.977 165.056 Ventas de bienes y prestación de servicios 237.994 263.255 286.538 290.928 290.164 Otros ingresos ordinarios 177.099 228.316 225.339 220.732 194.634 Total ingresos locales 1.312.410 1.396.649 1.485.048 1.505.525 1.491.725 Fondo complementario de financiación 700.689 756.226 813.251 842.791 814.057 Otras transferencias corrientes 125.679 146.838 173.524 187.564 207.555 Total transferencias corrientes 826.368 903.064 986.775 1.030.355 1.021.612 Ingresos financieros 6.455 11.347 14.163 17.530 4.128 Total ingresos corrientes 2.145.233 2.311.060 2.485.986 2.553.410 2.517.465 41 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 42 Informe de gestión En 2009 los impuestos recaudados por reducción del 7,4% del importe medio, el Ayuntamiento aumentan el 0,7%. Los mientras que el número de transacciones ingresos procedentes del Impuesto sobre aumenta el 1,7% respecto a 2008. Bienes Inmuebles se incrementan el 5,6%, En 2009 no se han modificado los tipos gracias al aumento del número de unidades impositivos, que son el 0,75% del valor catastrales y a la aplicación gradual desde catastral con carácter general y el 0,85% 2002 de la nueva ponencia de valores para el 10% de los inmuebles no aprobada por la Administración Central del residenciales con mayor valor catastral, Estado, que comporta el incremento anual en el caso del Impuesto sobre Bienes de la base liquidable. El crecimiento de este Inmuebles; el 30% en el Impuesto sobre impuesto compensa la disminución en el Incremento del Valor de los Terrenos, y el los ingresos de los impuestos restantes, 3,25% en el Impuesto sobre Construcciones. afectados principalmente por la situación Los impuestos cedidos por el Estado del sector de la construcción y, además, por presentan un aumento del 9,3% respecto la coyuntura económica. Cabe señalar que a 2008, de acuerdo con las cantidades el Impuesto sobre el Incremento del Valor entregadas a cuenta por el Ministerio de los Terrenos disminuye el 3,7% por la de Economía y Hacienda. Tabla 2 7 Ingresos corrientes (porcentaje) 2005 2006 2007 2008 2009 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 16,2 16,1 16,0 16,7 17,9 Impuesto sobre Actividades Económicas 4,4 4,2 3,9 3,9 4,0 Impuesto sobre Vehículos 3,4 3,2 3,0 2,9 2,9 Impuesto sobre Construcciones 1,6 1,6 2,0 1,5 1,0 Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos 4,4 3,6 4,4 3,8 3,7 Subtotal 30,0 28,7 29,4 28,8 29,5 Participación en IRPF, IVA e IE 4,3 3,6 3,4 3,6 4,0 Total impuestos locales 34,3 32,3 32,8 32,4 33,5 Otros ingresos tributarios: tasas 7,6 6,8 6,3 6,5 6,6 Ventas de bienes y prestación de servicios 11,1 11,4 11,5 11,4 11,5 Otros ingresos ordinarios 8,2 9,9 9,1 8,7 7,7 Total ingresos locales 61,2 60,4 59,7 59,0 59,3 Fondo complementario de financiación 32,7 32,7 32,7 33,0 32,3 Otras transferencias corrientes 5,8 6,4 7,0 7,3 8,2 Total transferencias corrientes 38,5 39,1 39,7 40,3 40,5 Ingresos financieros 0,3 0,5 0,6 0,7 0,2 Total ingresos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 42 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 43 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 44 Informe de gestión Las tasas se mantienen, en conjunto, complementario de financiación estables, si bien sus componentes tienen procedente del Estado se han reducido comportamientos opuestos. Así, mientras un 3,4%, reflejo de la disminución de el importe de las licencias urbanísticas la recaudación fiscal del Estado como baja un 45,3%, la tasa por la utilización consecuencia de la crisis económica. privativa del dominio público municipal Este Fondo constituye una transferencia a favor de empresas de servicios de no finalista que crece anualmente al suministros de interés general y la tasa por mismo ritmo que determinados ingresos el estacionamiento de vehículos crecen, recaudados por el Estado, e incluye una respectivamente, un 5,4% y un 8,5%. compensación por la pérdida de ingresos Las transferencias corrientes han caído derivada de la reforma del Impuesto un 0,8% respecto a 2008. Por un lado, sobre Actividades Económicas realizada las entregas a cuenta del Fondo en 2004. Tabla 2 8 Ingresos corrientes (tasas de variación) 2005 2006 2007 2008 2009 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 4,0 6,9 7,6 7,1 5,6 Impuesto sobre Actividades Económicas 10,7 2,7 0,9 2,0 0,2 Impuesto sobre Vehículos (1,5) 1,9 (0,5) (0,6) (2,4) Impuesto sobre Construcciones (1,5) 11,6 33,2 (26,0) (35,1) Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos 16,7 (10,0) 29,0 (10,4) (3,7) Subtotal 5,6 3,6 9,9 0,8 0,7 Participación en IRPF, IVA e IE 3,7 (11,2) 3,5 8,0 9,3 Total impuestos locales 5,4 1,6 9,2 1,5 1,7 Otros ingresos tributarios: tasas 18,3 (2,7) (0,3) 5,3 (0,6) Ventas de bienes y prestación de servicios (2,7) 10,6 8,8 1,5 (0,3) Otros ingresos ordinarios (12,0) 28,9 (1,3) (2,0) (11,8) Total ingresos locales 2,5 6,4 6,3 1,4 (0,9) Fondo complementario de financiación 4,7 7,9 7,5 3,6 (3,4) Otras transferencias 25,3 16,8 18,2 8,1 10,7 Total transferencias corrientes 7,4 9,3 9,3 4,4 (0,8) Ingresos financieros 14,7 75,8 24,8 23,8 (76,5) Total ingresos corrientes 4,4 7,7 7,6 2,7 (1,4) 44 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 45 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión El resto de transferencias corrientes 2.6. Evolución de los gastos ha crecido un 10,7%. Este epígrafe corrientes incluye 15 millones de euros procedentes del Estado para financiar Desde 2005 los gastos corrientes han instituciones culturales, así como crecido un 6,3% anual, 2,2 puntos por encima las transferencias finalistas procedentes de los ingresos corrientes. Por grandes de otras administraciones, bloques, un 28% de los recursos se ha básicamente de la Generalitat de destinado a los servicios a las personas, que Catalunya para educación, atención incluyen atención social, educación, cultura, primaria, residencias de la tercera deportes y salud pública; alrededor de una edad y centros de día, e inmigración; cuarta parte, al mantenimiento del espacio y de la Entidad Metropolitana de público, es decir, mantenimiento de vías Servicios Hidráulicos y Tratamiento públicas, parques y jardines de la ciudad, de Residuos para la gestión de limpieza viaria y recogida y tratamiento de residuos. residuos; y un 18% a seguridad y movilidad. Tabla 2 9 Gastos corrientes (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 Gastos de personal 543.793 568.027 601.305 633.747 616.522 Trabajos, suministros y servicios exteriores 643.286 702.936 763.799 805.039 860.279 Transferencias corrientes 271.390 301.491 337.227 400.014 477.886 Provisiones 54.843 58.081 61.395 58.411 46.492 Gastos financieros 39.909 41.623 41.636 43.002 34.082 Total gastos corrientes 1.553.221 1.672.158 1.805.362 1.940.213 2.035.261 En 2009 los gastos corrientes han se han transformado, así, en transferencias aumentado un 4,9%. El crecimiento de corrientes. Por otro lado, un incremento los gastos corrientes refleja la apuesta del de los gastos derivado del aumento de gobierno municipal por la cohesión social, la plantilla, el incremento salarial del 2% la convivencia y la promoción económica. de acuerdo con la Ley de Presupuestos Los gastos de personal se han reducido Generales del Estado de 2009, los un 2,7%. Esta variación se explica por dos deslizamientos de categoría y la aplicación motivos diferentes. Por un lado, una del nuevo convenio colectivo aprobado, reducción de los gastos porque en enero que incluye el período 2008-2011. de 2009 el Instituto Municipal de La partida de trabajos suministros y Educación traspasó al Consorcio servicios exteriores ha crecido un 6,9% de Educación la gestión de los centros en 2009. Las áreas de gasto que han docentes municipales de los niveles experimentado mayor crecimiento son educativos de infantil y primaria, las relacionadas con la atención a las secundaria, enseñanzas artísticas, personas, la limpieza y el mantenimiento educación especial y formación de del espacio público, y la promoción adultos. Los gastos de personal asociados económica. 45 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 46 Informe de gestión Los gastos directamente relacionados con En mayo se ha empezado a aplicar el nuevo los servicios de atención y promoción social modelo de servicios de atención domiciliaria aumentan más del 20%, para hacer frente que plantea tres modalidades de atención a las necesidades sociales actuales y –asistencial, preventiva y socioeducativa– garantizar el despliegue de las leyes con el fin de posibilitar una vida cotidiana de servicios sociales y de promoción de más autónoma a las personas en situación la autonomía personal y atención a las de dependencia y a la infancia y personas en situación de dependencia. adolescencia en situación de riesgo social. Tabla 2 10 Gastos corrientes (porcentaje) 2005 2006 2007 2008 2009 Gastos de personal 35,0 34,0 33,3 32,7 30,3 Trabajos, suministros y servicios exteriores 41,4 42,0 42,3 41,5 42,3 Transferencias corrientes 17,5 18,0 18,7 20,6 23,5 Provisiones 3,5 3,5 3,4 3,0 2,3 Gastos financieros 2,6 2,5 2,3 2,2 1,6 Total gastos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Una de las prioridades del gobierno los desempleados y la actividad de municipal es tener un espacio público orientación profesional, se ha avanzado de calidad y con criterios ambientales. en la simplificación administrativa para Así, entre otras actuaciones, en noviembre la creación de nuevas empresas y se ha de 2009, entró en funcionamiento la incrementado la atención y el soporte a nueva contrata de limpieza viaria 2009- personas emprendedoras. Por otro lado, 2017, lo que implica un aumento de los desde el sector de promoción económica, gastos de limpieza y recogida de basuras se ha seguido apoyando el comercio de en 2009 del 7% respecto a 2008. Con proximidad y se ha potenciado el modelo esta nueva contrata se incrementa la de ejes comerciales urbanos, se han limpieza viaria, con la incorporación de intensificado y puesto en marcha nuevas contenedores adaptados y más próximos iniciativas para promover el desarrollo al ciudadano; se extiende la recogida competitivo y generador de ocupación orgánica a toda la ciudad, se incrementa de calidad de sectores de interés la recogida selectiva y se utilizan estratégico para el crecimiento de vehículos más sostenibles en emisiones Barcelona, y se ha promovido la captación y menos ruidosos. de acontecimientos nacionales e Por lo que respecta a la promoción internacionales como motor de atracción económica, por un lado, a través de la de actividad económica, talento y empresa municipal Barcelona Activa, posicionamiento internacional de la se han impulsado nuevos programas ciudad. El Instituto Barcelona Deportes de promoción de la ocupación, ha sido el encargado de promover la se ha ampliado la oferta formativa para organización de acontecimientos 46 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 47 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión deportivos de alto nivel, como el Global para la modernización y transformación Sports Forum, la llegada del Tour de de la organización, basada en la Francia o la final de la Copa Davis simplificación de los procesos, utilizando de tenis, junto con acontecimientos las ventajas que aporta la tecnología. populares (Cursa de la Mercè, Maratón, Dentro del Plan de e-administración, Media Maratón…). se han impulsado los expedientes Destacan también los gastos corrientes electrónicos de contratación, licencias para el despliegue de la e-administración, e inspecciones. Tabla 2 11 Gastos corrientes (tasa de variación) 2005 2006 2007 2008 2009 Gastos de personal 5,1 4,5 5,9 5,4 (2,7) Trabajos, suministros y servicios exteriores 8,7 9,3 8,7 5,4 6,9 Transferencias corrientes 11,0 11,1 11,9 18,6 19,5 Provisiones (34,3) 5,9 5,7 (4,9) (20,4) Gastos financieros (34,1) 4,3 0,0 3,3 (20,7) Total gastos corrientes 3,7 7,7 8,0 7,5 4,9 El aumento del 19,5% de las transferencias de euros en 2008 a 34 millones en 2009. corrientes se debe al aumento del 14,7% Esta variación se explica por la de las transferencias a la Autoridad del disminución del coste medio de la deuda, Transporte Metropolitano para el transporte del 3,9% en 2008 al 3,4% en 2009, y una público y a las mayores aportaciones a los ligera reducción del saldo medio de la consorcios participados con la Generalitat deuda, si bien a finales de 2009 el saldo de Catalunya, fruto de la Carta Municipal de vivo ha crecido respecto a 2008. Barcelona. Así, en 2009 se ha seguido con la implementación del Consorcio de Educación de Barcelona, como ya 2.7. Inversiones se ha explicado, y además, ha entrado en funcionamiento el Consorcio de la Vivienda En el período 2005-2009 los gastos de y se ha consolidado el Consorcio de capital consolidados del Ayuntamiento de Servicios Sociales. En temas sociales, Barcelona han superado los 3.560 millones también han crecido las subvenciones de euros. El 88% de los gastos de capital para atenciones benéficas y asistenciales. se ha destinado a inversiones directas, La dotación a la provisión de deudas y el resto a transferencias de capital, de dudoso cobro se determina aplicando principalmente a la Autoridad del unos coeficientes de cobro estimados Transporte Metropolitano (ATM), de acuerdo con la experiencia histórica Barcelona Holding Olímpic, S.A. (HOLSA) a los saldos deudores en función y a equipamientos culturales; y a de la antigüedad del saldo. ampliaciones de capital, básicamente Los gastos financieros consolidados se de Fira 2000, S.A. En abril de 2007 reducen el 20,7%, y pasan de 43 millones la Administración General del Estado 47 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:33 Página 48 Informe de gestión y el Ayuntamiento de Barcelona realizaron realizado las últimas transferencias de las últimas transferencias de capital a capital a la ATM para el saneamiento HOLSA para que esta sociedad cancelase de la deuda histórica de las compañías de definitivamente todo su endeudamiento transporte y la liquidación definitiva de los antes del 31 de diciembre de 2007. contratos-programa finalizados el 31 de En 2009 el Ayuntamiento de Barcelona ha diciembre de 2004. Tabla 2 12 Ingresos y gastos de capital (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 Inversiones directas 452.021 513.280 613.937 684.237 889.994 HOLSA 60.537 62.958 21.826 0 0 ATM 30.269 28.590 28.590 28.591 28.591 Entidades no municipales 23.514 10.032 16.003 22.673 20.469 Transferencias de capital 114.320 101.580 66.419 51.264 49.060 Inversiones financieras 188 12 8.250 9.999 9.557 Total gastos de capital 566.529 614.872 688.606 745.500 948.611 Transferencias de capital 19.549 46.043 18.160 33.828 307.130 Gestión de activos 47.932 89.504 41.072 32.838 13.340 Total ingresos de capital 67.481 135.547 59.232 66.666 320.470 INVERSIÓN NETA 499.048 479.325 629.374 678.834 628.141 La inversión bruta del ejercicio 2009 incluidos en el FEIL se financian a través incluye tanto la inversión inicialmente de transferencias de capital recibidas presupuestada por el grupo Ayuntamiento del Estado. de Barcelona como la inversión derivada El Fondo Estatal de Inversión Local ha del Fondo Estatal de Inversión Local ascendido a un total de 266 millones de (FEIL), aprobado por el gobierno central euros, de los que 244 corresponden a 2009, para reactivar la economía. Los proyectos y se desglosa en los siguientes conceptos: Tabla 2 13 Fondo estatal de inversión local (millones de euros) Mejora del espacio urbano 134 Equipamientos 100 Mercados municipales 15 Mejora de infraestructuras 17 Total 266 48 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:34 Página 49 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión Las inversiones realizadas en 2009 se han concretado en un conjunto amplio de proyectos. En el caso de las actuaciones de mejora urbana, destacan el proyecto de remodelación de la plaza de las Glòries, iniciado en 2008, la rehabilitación integral del parque de la Espanya Industrial, la restauración de L’Hivernacle en el parque de la Ciutadella, o la urbanización de la cobertura de la estación de Sants. En el marco del Plan de mejora integral del espacio público, se han realizado obras de mejora integral de 86 calles, lo que incluye, por ejemplo, el rediseño de la calle, el soterramiento de las líneas eléctricas, la mejora de la accesibilidad, del alcantarillado, de los puntos de luz o la instalación de pavimento sonorreductor. Se ha continuado con la renovación semafórica de toda la ciudad y con la extensión de la recogida neumática de residuos. En cuanto a equipamientos y servicios, algunos ejemplos son la inauguración de cinco guarderías, con un total de 405 plazas de nueva creación; la apertura del equipamiento juvenil Espai Jove La Fontana; las obras de construcción de nuevos equipamientos deportivos como el de Horta y el de Cotxeres Borbó; 157 nuevas viviendas tuteladas, hasta llegar a un total de 925 pisos a finales de año, que permiten a las personas mayores conservar su autonomía, al garantizarles los servicios de soporte necesarios; en el ámbito cultural, el inicio de las obras de las denominadas fábricas para la creación (La Central del Circ, El Graner, L’Hangar, Fabra i Coats, etc.); la apertura de nuevas bibliotecas como la de Can Saladrigas; la apertura del renovado mercado de La Llibertat, y el inicio de la renovación de los mercados del Ninot, Sant Antoni, Encants, Sants y Bon Pastor. Se han seguido aplicando políticas de gestión del suelo, con la compra de edificios, locales y solares que se incorporan al patrimonio del Ayuntamiento y que, en buena medida, se destinarán a vivienda dotacional, oficinas y servicios sociales. Finalmente, el Plan de sistemas comprende, entre otros, la ampliación y mejora de las estructuras informáticas, la implantación del nuevo sistema económico- financiero SAP, el Plan de infraestructuras de telecomunicaciones, el Plan de sistemas de recursos humanos, así como la 49 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:34 Página 50 Informe de gestión construcción de la administración de viviendas y locales de negocios) y con electrónica y sistemas de información transferencias de capital procedentes de al ciudadano. la Unión Europea, principalmente para El 82% de los gastos de capital del proyectos medioambientales; del Estado, período 2005-2009 se ha financiado para equipamientos culturales y el Fondo con el ahorro bruto generado por las Estatal de Inversión Local; de la Generalitat operaciones corrientes y el 18% restante de Catalunya, para equipamientos con ingresos generados por la gestión educativos y para la Ley de Barrios, de activos (venta de solares, edificios y y de otros organismos e instituciones, sobrantes de la vía pública, así como venta para la urbanización de espacios públicos. Gráfico 2 14 Cobertura de las inversiones netas • Ahorro bruto • Inversión neta • Cobertura inversiones 800 1,4 700 1,2 600 1 500 0,8 400 0,6 300 0,4 200 100 0,2 0 0 2005 2006 2007 2008 2009 La cobertura de inversiones para el netas, se ha situado ligeramente por conjunto del período, medida como encima de 1, lo que ha permitido reducir el ahorro bruto sobre las inversiones la deuda consolidada en más del 25%. 50 millones de euros ratio cobertura inversiones 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:34 Página 51 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión 2.8. Financiación a la administración pública del Ayuntamiento de Barcelona, y el resto, En 2009 la deuda consolidada del a sus entes comerciales, es decir, al Ayuntamiento de Barcelona ha Patronato Municipal de la Vivienda y aumentado en 46,6 millones de euros, al grupo Barcelona de Serveis Municipals. hasta alcanzar la cifra de 974,4 millones La deuda consolidada representa 2 veces de euros. El 77% de la deuda corresponde el ahorro bruto generado. Tabla 2 15 Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 Administración pública 1.148.353 1.061.206 928.727 774.258 750.101 Entes comerciales 121.520 117.637 138.383 153.515 224.257 Endeudamiento total 1.269.873 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 Administración pública privada de 60 millones de euros a La deuda del Ayuntamiento de Barcelona un plazo de 20 años. Por otra parte, ha pasado de 770 millones de euros a se han amortizado dos colocaciones finales de 2008 a 750 millones a 31 de privadas de 50 y 60 millones de euros, diciembre de 2009, y es toda a largo respectivamente, de acuerdo con plazo. las condiciones contractuales. En 2009 el Ayuntamiento de Barcelona A 31 de diciembre de 2009 la deuda de se ha financiado mediante un crédito los entes dependientes que forman parte del Banco Europeo de Inversiones (BEI) de la administración pública era cero. A 31 y una colocación privada en la zona euro de diciembre de 2008 era de 4,2 millones (Schuldscheindarlehen). El préstamo de euros correspondientes a pólizas de formalizado con el BEI financia un crédito dispuestas por Informació i conjunto de proyectos de inversión Comunicació de Barcelona, S.A. relacionados con la canalización y el alcantarillado, gestión del tránsito, Entes comerciales alumbrado público y servicios y El endeudamiento de los entes equipamientos sociales. El préstamo tiene comerciales del Ayuntamiento de un límite de 50 millones de euros y se ha Barcelona se sitúa a 31 de diciembre de dispuesto, en función de la ejecución de 2009 en 224,3 millones de euros, de los los proyectos, de 30 millones de euros a que 212,0 millones son por operaciones un plazo de 12 años. La segunda operación a largo plazo y el resto por disposición financiera ha consistido en una colocación de pólizas a corto plazo. 51 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:34 Página 52 Informe de gestión La deuda de los entes comerciales crecido en 29,8 millones de euros, y la del ha aumentado en 70,8 millones respecto grupo Barcelona de Serveis Municipals, a la misma fecha de 2008. La deuda del en 40,9 millones de euros, básicamente Patronato Municipal de la Vivienda ha por las inversiones en aparcamientos. Gráfico 2 16 Endeudamiento consolidado (millones de euros) • Sector público • Entes comerciales 1.500 1.250 1.000 750 500 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Tabla 2 17 Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 Sistema bancario 709.671 618.641 627.110 487.773 584.358 Colocaciones privadas 340.000 340.000 340.000 340.000 290.000 Emisiones públicas 220.202 220.202 100.000 100.000 100.000 Endeudamiento total 1.269.873 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 Endeudamiento a largo plazo 1.269.873 1.178.843 1.066.230 923.616 962.099 Endeudamiento a corto plazo 0 0 884 4.157 12.259 La política financiera del Ayuntamiento corto plazo sólo para cubrir necesidades se orienta a controlar el crecimiento de transitorias de tesorería; mejorar el perfil los gastos financieros, asumiendo un de la deuda por vencimientos, riesgo financiero razonable. Por ello, la manteniendo unas amortizaciones estrategia financiera se basa en obtener contractuales de deuda anuales muy recursos en los mercados financieros de por debajo del ahorro bruto generado, y la zona euro; utilizar el endeudamiento a diversificar el riesgo por tipos de interés. 52 02 Informe de gestió/CAST (2009) 21/5/10 11:34 Página 53 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Informe de gestión Tabla 2 18 Endeudamiento financiero consolidado (porcentaje) 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 Sistema bancario 55,9 52,5 58,8 52,6 60,0 Colocaciones privadas 26,8 28,8 31,8 36,6 29,8 Emisiones públicas 17,3 18,7 9,4 10,8 10,2 Endeudamiento total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeudamiento a largo plazo 100,0 100,0 99,9 99,6 98,7 Endeudamiento a corto plazo 0,0 0,0 0,1 0,4 1,3 El endeudamiento del grupo y el 40% restante se ha contratado en los Ayuntamiento de Barcelona está mercados de capitales (colocaciones originado en la zona euro. El 60% privadas en el mercado alemán y una corresponde a préstamos bancarios emisión de deuda pública). Gráfico 2 19 Endeudamiento y gastos financieros • Endeudamiento • Gastos financieros 1.500 50 45 1.200 40 35 900 30 25 600 20 15 300 10 5 0 0 2005 2006 2007 2008 2009 A 30 de abril de 2010, la calificación según Moody’s Investors Service y AA de crédito del Ayuntamiento de Barcelona con perspectiva negativa según Standard es AA+ estable según Fitch, Aa1 estable & Poor’s. 53 Endeudamiento (millones de euros) Gastos financieros (millones de euros) 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 54 3 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 55 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Plan económico y financiero 2010-2013 Plan económico y financiero 2010-2013 3.1. Ley general de ingresos comerciales, se define la estabilidad presupuestaria estabilidad presupuestaria como la situación de equilibrio o superávit, El Real Decreto Legislativo 2/2007, computada a lo largo del ciclo económico, de 18 de diciembre, por el que se aprueba en términos de capacidad de financiación el texto refundido de la Ley general de acuerdo con el sistema europeo de de estabilidad presupuestaria, define el cuentas nacionales y regionales. principio de estabilidad presupuestaria que debe regir la actuación de las administraciones públicas, y que distingue 3.2. Objetivo de estabilidad entre los entes sometidos al presupuesto presupuestaria para los entes –que conforman la Administración locales Pública– y las entidades que se financian mayoritariamente con ingresos Por acuerdo del Consejo de Ministros comerciales (regla del 50%). celebrado el 19 de junio de 2009, y con Para las entidades locales que sean capital carácter excepcional, dada la situación de provincia o de comunidad autónoma o económica actual, se han aprobado que tengan una población de derecho igual los siguientes límites de déficit por debajo o superior a 75.000 habitantes, y sus de los cuales se exime a las entidades correspondientes entes dependientes que locales de aprobar el Plan económico no se financien mayoritariamente con y financiero previsto por la ley. Tabla 3 1 2010 2011 2012 Déficit en % del PIB -0,4 -0,3 -0,2 La actualización del programa económico y financiero del Ayuntamiento de estabilidad del Gobierno Central de Barcelona se hizo la hipótesis de presentada en el Consejo de Ministros de que un déficit del 0,4% del PIB equivale 29 de enero de 2010 prevé que el déficit a un déficit del 6,41% de los ingresos no de las entidades locales alcance el 0,7% financieros, manteniéndose así la misma del PIB en 2010, el 1% en 2011, el 0,3% proporción que para 2008, cuando la en 2012 y el 0,2% en 2013. CNAL determinó que un déficit del 0,3% La Comisión Nacional de la del PIB equivalía a un déficit del 4,81% de Administración Local (CNAL) deberá los ingresos no financieros. No obstante, el determinar la equivalencia del déficit 7 de abril de 2010 la CNAL ha determinado en términos de ingresos no financieros. que para el ejercicio 2009 un déficit del A falta del pronunciamiento de la CNAL, 0,35% del PIB equivale a un déficit del en el momento de elaborar el Plan 5,17% de los ingresos no financieros. 55 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 56 Plan económico y financiero 2010-2013 3.3. Presupuesto consolidado • Consorcio del Campus 2010 del Ayuntamiento Interuniversitario Diagonal-Besòs de Barcelona según la Ley • Agencia de Ecología Urbana de Barcelona general de estabilidad • Agencia Local de Energía de Barcelona presupuestaria • Consorcio del Besòs • Consorcio de las Bibliotecas 3.3.1. Perímetro de consolidación de Barcelona Los entes dependientes del Ayuntamiento • Consorcio del Mercat de les Flors / de Barcelona a efectos del cumplimiento Centro de las Artes de Movimiento de la Ley general de estabilidad • Consorcio El Far, Centro de Trabajos presupuestaria son los siguientes: del Mar Organismos autónomos Fundaciones y otras entidades • Instituto Municipal de Personas • Fundación Privada para la Navegación con Discapacidad Oceánica Barcelona • Instituto Municipal del Paisaje Urbano • Fundación Barcelona Cultura y Calidad de Vida • Asociación Red Internacional • Instituto Municipal de Educación de Ciudades Educadoras • Instituto Municipal de Informática • Instituto Municipal de Urbanismo 3.3.2. Presupuesto consolidado • Instituto Municipal de Hacienda 2010: déficit presupuestario • Instituto Municipal de Mercados El presupuesto consolidado de 2010 de • Instituto Barcelona Deportes este grupo de entidades presenta un déficit • Instituto Municipal de Servicios antes de operaciones financieras del 8,6% Sociales de los ingresos no financieros. Dado que el déficit es superior al 6,41% de los ingresos Entidades públicas empresariales no financieros, el Ayuntamiento de • Instituto de Cultura de Barcelona Barcelona se vio obligado a aprobar un plan • Instituto Municipal de Parques económico y financiero para el período y Jardines 2010-2013 para recuperar el equilibrio. • Instituto Municipal Fundación Mies van der Rohe 3.3.3. Plan económico y financiero 2010-2013 Sociedades mercantiles • Barcelona d’Infraestructures 3.3.3.1. Nota previa Municipals, S.A. El Plan económico y financiero se elabora • Pro Nou Barris, S.A. siguiendo los principios de la contabilidad • 22 Arroba Bcn, S.A. presupuestaria. • Agència de Promoció del Carmel El Plan económico y financiero fue i Entorns, S.A. aprobado por el Consejo Municipal • ProEixample, S.A. en la sesión plenaria celebrada el 23 • Foment de Ciutat Vella, S.A. de diciembre de 2009. Con fecha 27 de • Informació i Comunicació de enero de 2010, se obtuvo la aprobación Barcelona, S.A. de la Generalitat de Catalunya. • Barcelona Activa, S.A., S.P.M. • SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 3.3.3.2. Resumen A continuación se resumen las principales Consorcios magnitudes del Plan económico • Instituto de Infancia y Mundo Urbano y financiero 2010-2013 aprobado. 56 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 57 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Plan económico y financiero 2010-2013 Tabla 3 2 Ingresos (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Capítulo 1. Impuestos directos 780.018 791.549 833.753 879.509 Capítulo 2. Impuestos indirectos 53.087 43.819 44.670 45.664 Capítulo 3. Tasas y otros ingresos 363.037 372.556 387.987 406.021 Capítulo 4. Transferencias corrientes 953.951 871.264 907.571 950.002 Capítulo 5. Ingresos patrimoniales 49.721 51.104 53.243 55.746 Total operaciones corrientes 2.199.814 2.130.291 2.227.224 2.336.942 Capítulo 6. Ventas de inversiones reales 15.000 15.150 15.529 15.994 Capítulo 7. Transferencias de capital 80.514 81.319 52.538 84.189 Total operaciones de capital 95.514 96.469 98.067 100.184 Capítulo 8. Activos financieros 3.743 3.781 3.837 3.914 Capítulo 9. Pasivos financieros 312.070 401.232 201.251 1.276 Total operaciones financieras 315.813 405.013 205.088 5.190 Total ingresos 2.611.141 2.631.772 2.530.380 2.442.316 Tabla 3 3 Gastos (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Capítulo 1. Gastos de personal 560.670 566.276 574.771 586.266 Capítulo 2. Gastos en bienes corrientes y servicios 759.439 764.762 770.498 785.908 Capítulo 3. Gastos financieros 41.674 44.409 55.029 54.818 Capítulo 4. Transferencias corrientes 498.443 497.279 504.810 520.518 Total operaciones corrientes 1.860.226 1.872.726 1.905.107 1.947.510 Capítulo 6. Inversiones reales 615.906 626.112 502.251 456.124 Capítulo 7. Transferencias de capital 15.553 15.631 15.866 16.183 Total operaciones de capital 631.459 641.743 518.116 472.307 Capítulo 8. Activos financieros 15.584 15.622 15.856 16.173 Capítulo 9. Pasivos financieros 103.871 101.681 91.300 6.326 Total operaciones financieras 119.455 117.303 107.156 22.499 Total gastos 2.611.141 2.631.772 2.530.380 2.442.316 57 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 58 Plan económico y financiero 2010-2013 Tabla 3 4 Principales indicadores 2010 2011 2012 2013 Ahorro bruto (1) (miles de euros) 327.059 244.683 308.689 375.365 En % de los ingresos corrientes 15,0 11,6 13,9 16,2 Capacidad (necesidad) de financiación (196.358) (287.710) (97.932) 17.309 En % de ingresos no financieros -8,6 -12,9 -4,2 0,7 Ahorro bruto después de amortizaciones 224.439 144.265 218.670 370.322 Endeudamiento (a 31/12) 985.651 1.285.233 1.395.215 1.390.196 Endeudamiento + avales (a 31/12) 986.234 1.285.641 1.395.563 1.390.490 En % de ingresos corrientes (1) 45,0 60,7 63,0 59,9 (1) Se excluyen los ingresos corrientes por contribuciones especiales y cuotas urbanísticas. Presupuesto inicial 2010 Hipótesis macroeconómicas Los datos relativos a 2010 corresponden Las hipótesis macroeconómicas utilizadas al presupuesto inicial consolidado en el Plan económico y financiero son de acuerdo con la Ley general de las siguientes: estabilidad presupuestaria aprobada en el Plenario del Consejo Municipal de 23 de diciembre de 2009. Tabla 3 5 Hipótesis macroeconómicas 2010 2011 2012 2013 PIB real -0,3% 1,8% 2,7% 2,7% IPC 0,0% 1,0% 1,5% 2,0% PIB nominal -0,3% 2,8% 4,2% 4,8% Euribor 3 m 2,0% 2,5% 3,0% 3,0% Las hipótesis relativas al PIB real para 12 de junio de 2009. Para 2013 se prevé un el período 2010-2012 corresponden a las crecimiento económico igual al de 2012. que figuran en el Informe sobre la posición En cuanto al Índice de Precios al Consumo cíclica de la economía española (IPC), se ha considerado que será del 0% presentado en el Consejo de Ministros de en 2010, igual que el deflactor del PIB 58 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 59 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Plan económico y financiero 2010-2013 previsto en el citado informe, y que el IPC estimaciones se basan en los mismos crecerá gradualmente hasta llegar al 2% parámetros que la estimación del Fondo en 2013. La hipótesis sobre el Euribor complementario de financiación, que se a 3 meses es de elaboración propia. explica en el apartado de transferencias corrientes. Para 2011 se prevé que los Ingresos corrientes: capítulos 1 a 5 impuestos cedidos caigan un 28,5% Para el período 2011-2013 se han hecho respecto a 2010. las siguientes estimaciones: c) Tasas y otros ingresos. Se prevé que las a) Impuestos directos tasas y otros ingresos crezcan, en general, • Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). al mismo ritmo que el PIB previsto Se estima que crecerá un 7,5% anual en términos nominales, si exceptuamos a causa de la aplicación gradual hasta las licencias urbanísticas y las cargas 2011 de los nuevos valores catastrales urbanísticas, que se prevé que disminuyan aprobados en 2001 y por la un 5% en 2011 para después estabilizarse. desaparición progresiva de los actuales límites al crecimiento de las cuotas a d) Transferencias corrientes partir de 2012. El tipo impositivo que • Respecto al Fondo complementario de aplica el Ayuntamiento es del 0,75% del financiación, para 2011 se han estimado valor catastral con carácter general, y las entregas a cuenta en base a las del 1% para el 10% de los inmuebles no previsiones de crecimiento del PIB, residenciales con mayor valor catastral. a las elasticidades de la recaudación • Impuesto sobre Actividades de impuestos en relación con el PIB Económicas (IAE). Se espera que crezca del período de recuperación económica un 2% anual en todo el período, en base 1994-2000, y a la reforma de a la evolución histórica de esta figura financiación autonómica aprobada en impositiva en los últimos 3 años. 2010. Respecto a la liquidación definitiva • Impuesto sobre Vehículos de Tracción de 2009, que se prevé negativa, se hace Mecánica (IVTM). Se mantendrá estable, la hipótesis de que se empezará a en base a la evolución histórica que devolver a partir de 2012 en cuatro años, ha tenido este impuesto. siguiendo el mismo criterio que se aplica • Impuesto sobre el Incremento en el a la liquidación negativa de 2008. Valor de los Terrenos (IIVT). Se espera La liquidación de 2009 se basa en la que se estabilice a partir de 2011 en los estimación de liquidación de 2009 que niveles previstos para 2010. Y que en figura en el proyecto de Presupuestos 2012 y 2013 crezca a la misma tasa que del Estado para 2010. Esta hipótesis la inflación prevista. representa una caída del Fondo • Respecto a la cesión de IRPF por parte complementario de financiación del 7,5% de la Administración General del Estado, en 2011. Para 2012 y 2013 se prevé que las estimaciones se basan en los mismos se haya aprobado un nuevo modelo de parámetros que la estimación del Fondo financiación para los entes locales y que complementario de financiación, que se el Fondo complementario de financiación explica en el apartado de transferencias crezca igual que el PIB nominal. corrientes. Para 2011 se prevé una caída • Otras transferencias corrientes se del 44,5% respecto a 2010. espera que, en general, crezcan igual que el PIB nominal, principalmente b) Impuestos indirectos por las transferencias a recibir de • Impuesto sobre Construcciones, la Generalitat de Catalunya para Instalaciones y Obras (ICIO). Se espera educación, atención primaria, atención a que en 2011 aún presente una la infancia y la adolescencia, a la tercera corrección a la baja del 5% y que edad, a las personas con discapacidad se estabilice a partir de 2012. y a la inmigración. Asimismo, se prevé • En cuanto a la cesión de IVA e que se mantengan las transferencias de impuestos especiales por parte de la 15 millones de euros procedentes del Administración General del Estado, las Estado derivadas de la Carta Municipal. 59 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 60 Plan económico y financiero 2010-2013 e) Ingresos patrimoniales. Se estima que transferencia está vinculada a la los ingresos patrimoniales, en general, evolución prevista de los conceptos aumentarán a la misma tasa que el PIB citados. nominal, excepto los ingresos financieros que crecerán de acuerdo con la evolución Ingresos de capital: capítulos 6 y 7 del Euribor a 3 meses. a) Venta de inversiones reales. Su importe disminuye en el 2010 y, posteriormente, Gastos corrientes: capítulos 1 a 4 se prevé que crezca moderadamente. a) Los gastos de personal se han estimado teniendo en cuenta el convenio b) Transferencias de capital. Las colectivo para el período 2008-2011 y transferencias de capital que recibe la evolución de la plantilla. Para los años el Ayuntamiento de Barcelona proceden 2011, 2012 y 2013, los gastos de personal de otras administraciones públicas para crecerán al mismo ritmo que la inflación. financiar determinadas inversiones. Se espera que estas transferencias crezcan b) Las compras de bienes y servicios se en términos medios igual que la inflación estima que crecerán en 2011 y 2012 a una prevista. tasa equivalente a la mitad de la inflación prevista. Se dará prioridad a los gastos Gastos de capital: capítulos 6 y 7 relacionados con la atención social, a) Los gastos de capital seguirán, el espacio público y la promoción en líneas generales, un proceso de económica, y se aplicará un plan evolución a la baja para poder conseguir de contención a los gastos restantes. el equilibrio presupuestario en 2013 y que Para 2013 se prevé que, en general, el nivel de ahorro bruto se sitúe siempre los gastos crezcan al mismo ritmo por encima del 10%, a fin de no deteriorar que la inflación. la solvencia financiera del Ayuntamiento. c) Los gastos financieros se basan Ampliaciones de capital y otros: en el importe y la estructura previstos capítulo 8 del endeudamiento y en las hipótesis a) Las ampliaciones de capital realizadas sobre la evolución del Euribor consideradas son los compromisos a 3 meses. vigentes del Ayuntamiento de Barcelona con Fira de Barcelona hasta 2011, d) En las transferencias corrientes se de 8 millones de euros anuales. aplican, en general, las mismas tasas de A partir de 2012, se estima un crecimiento variación que en los gastos por compras equivalente a la inflación prevista. de bienes y servicios. Como regla excepcional, destaca la aportación a la b) El resto del capítulo recoge las Mancomunidad de Municipios del Área variaciones en los estados contables Metropolitana de Barcelona, que, de que no tienen carácter presupuestario acuerdo con la aprobación del Plenario, y que corresponden a la traducción de los corresponde al 7,6% de la participación estados de previsión de ingresos y gastos en los ingresos del Estado por cesión y los estados de origen y aplicaciones de tributos y Fondo complementario de de fondos de las entidades públicas financiación, excluida la compensación empresariales, las sociedades mercantiles por la reforma del Impuesto y las fundaciones, a contabilidad sobre Actividades Económicas. presupuestaria, a fin de presentar En consecuencia, la evolución de esta el presupuesto consolidado. 60 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 61 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Plan económico y financiero 2010-2013 Endeudamiento b) Las previsiones del capítulo 9 de a) Las previsiones del capítulo 9 de gastos recogen las amortizaciones ingresos recogen el nuevo endeudamiento contractuales de las operaciones de necesario para financiar el conjunto financiación vigentes en la actualidad. de gastos de capital previstos. El desglose de la evolución del endeudamiento por entidades es: Tabla 3 6 Ayuntamiento de Barcelona (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo vivo inicial (1) 770.101 980.101 1.280.101 1.390.101 Nueva deuda a largo plazo 310.000 400.000 200.000 0 Amortizaciones a largo plazo 100.000 100.000 90.000 5.000 Variación deuda a corto plazo 0 0 0 0 Saldo vivo final 980.101 1.280.101 1.390.101 1.385.101 Deuda a corto plazo 0 0 0 0 Deuda a largo plazo 980.101 1.280.101 1.390.101 1.385.101 (1) Véase apartado 3.3.3.3. Nota final. Tabla 3 7 Otros entes (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo vivo inicial (1) 7.307 5.550 5.132 5.114 Nueva deuda a largo plazo 850 0 0 0 Amortizaciones a largo plazo 2.620 418 18 19 Variación deuda a corto plazo 13 0 0 0 Saldo vivo final 5.550 5.132 5.114 5.095 Deuda a corto plazo 4.300 4.300 4.300 4.300 Deuda a largo plazo 1.250 832 814 795 (1) Véase apartado 3.3.3.3. Nota final. 61 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 62 Plan económico y financiero 2010-2013 Tabla 3 8 Total Administración Pública (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo vivo inicial (1) 777.408 985.651 1.285.233 1.395.215 Nueva deuda a largo plazo 310.850 400.000 200.000 0 Amortizaciones a largo plazo 102.620 100.418 90.018 5.019 Variación deuda a corto plazo 13 0 0 0 Saldo vivo final 985.651 1.285.233 1.395.215 1.390.196 Deuda a corto plazo 4.300 4.300 4.300 4.300 Deuda a largo plazo 981.351 1.280.933 1.390.915 1.385.896 (1) Véase apartado 3.3.3.3. Nota final. 62 03 Pla economic i financer/CAST (2009) 19/5/10 13:44 Página 63 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Plan económico y financiero 2010-2013 3.3.3.3. Nota final Una vez cerrado y auditado el ejercicio Dado que el Plan económico y financiero 2009, la deuda a 31 de diciembre 2010-2013 se elaboró antes de terminar de 2009 a efectos de la Ley general el ejercicio 2009, el importe de la deuda de estabilidad presupuestaria ha sido a 31 de diciembre era una estimación. la siguiente: Tabla 3 9 Deuda (miles de euros) 31.12.2009 Ayuntamiento de Barcelona Deuda a largo plazo 750.101 Deuda a corto plazo 0 Deuda total Ayuntamiento de Barcelona 750.101 Otros entes de la Administración Pública Deuda a largo plazo 3.006 Deuda a corto plazo 225 Deuda total otros entes 3.231 Total Administración Pública Deuda a largo plazo 753.107 Deuda a corto plazo 225 Deuda total Administración Pública 753.332 63 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 64 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 65 4 Cuentas anuales del ejercicio 2009 (junto con el informe de auditoría) 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 66 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 67 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 68 Cuentas anuales 2009 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2009 y 2008 (miles de euros) Tabla 4 1 Activo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2009 de 2008 Nota Inmovilizado 7.685.831 7.255.535 Inmovilizado inmaterial 3 17.756 12.832 Inmovilizado material 3 6.477.216 6.331.210 Patrimonio Público del Suelo 3 447.556 383.010 Inmovilizado material adscrito y cedido 3 y 8 (561.057) (562.628) Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar 3 1.802.576 1.511.986 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 3 5.870.064 5.562.332 Inversiones cedidas al uso general 3 y 8 (5.870.064) (5.562.332) Amortización acumulada 3 (705.202) (641.542) Inversiones financieras permanentes 4 204.066 218.758 Deudores no presupuestarios a largo plazo 5 2.920 1.909 Gastos a distribuir en varios ejercicios 6 1.186 601 Activo circulante 757.549 785.411 Deudores presupuestarios 7 656.620 563.233 Provisión por cobertura de derechos de difícil realización 7 (293.327) (298.661) 363.293 264.572 Otros deudores no presupuestarios 22.017 30.772 Administraciones públicas 14 232 – Inversiones financieras temporales 300.597 261.190 Tesorería 71.410 228.877 Total activo 8.444.566 8.041.547 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2009. 68 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 69 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2009 y 2008 (miles de euros) Tabla 4 2 Pasivo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2009 de 2008 Nota Fondos propios 8 6.175.562 6.159.258 Patrimonio 7.510.425 7.505.527 Patrimonio adscrito y cedido (561.057) (562.628) Patrimonio entregado al uso general (5.870.064) (5.562.332) Patrimonio en cesión y en adscripción 56.674 53.171 Resultados de ejercicios anteriores 4.725.520 4.143.948 Resultado del ejercicio 314.064 581.572 Ingresos a distribuir en varios ejercicios 645.414 349.944 Subvenciones y otros ingresos de capital 9 555.568 257.350 Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 10 89.846 92.594 Provisiones para riesgos y gastos 11 86.967 111.363 Acreedores a largo plazo 780.704 686.810 Empréstitos y préstamos a largo plazo 12 650.101 660.101 Fianzas y depósitos a largo plazo 27.603 26.709 Otros acreedores a largo plazo 13 103.000 – Acreedores a corto plazo 755.919 734.172 Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 12 100.000 110.000 Acreedores presupuestarios 527.011 477.690 Administraciones públicas 14 30.266 27.936 Otros acreedores no presupuestarios 15 84.971 103.247 Ajustes por periodificación 16 10.193 12.309 Partidas pendientes de aplicación 3.478 2.990 Total pasivo 8.444.566 8.041.547 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2009. 69 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 70 Cuentas anuales 2009 Ayuntamiento de Barcelona Cuentas de resultados de los ejercicios anuales acabados a 31 de diciembre de 2009 y 2008 (véase nota 17) (miles de euros) Tabla 4 3 Gastos 2009 2008 Ingresos 2009 2008 Gastos de personal 360.512 343.413 Ventas de bienes y servicios 37.519 38.660 Retribuciones 281.329 270.268 Ventas de bienes 315 471 Indemnizaciones por servicios 3.278 2.716 Prestación de servicios 8.118 7.141 Cotizaciones a cargo de la entidad 74.698 69.426 Precios públicos por prestación de servicios 29.086 31.048 Otros gastos sociales 1.207 1.003 Otros ingresos de gestión ordinaria 174.007 188.105 Prestaciones sociales 1.222 1.258 Intereses 3.946 16.566 Participación en beneficios 9.526 – Recargos de apremio 11.393 10.797 Gastos financieros 23.161 31.073 Intereses de demora 8.115 7.036 Multas 87.373 102.295 Arrendamientos, concesiones y otros aprovechamientos 40.275 40.812 Tributos 198 314 Diversos 13.379 10.599 Trabajos, suministros y servicios exteriores 538.316 494.118 Impuestos 844.729 830.596 Arrendamientos y cánones 23.049 19.812 IBI 454.030 428.592 Reparaciones y conservaciones 12.348 13.695 IAE 99.357 100.519 Suministros 32.021 30.472 IVTM 72.267 74.078 Comunicaciones 7.823 8.436 ICIO 24.273 37.462 Trabajos realizados por otras empresas 387.725 351.080 IIVT 93.623 97.342 Gastos diversos 75.350 70.623 Cesión de tributos del Estado 101.179 92.603 Transferencias corrientes 812.359 775.918 Otros ingresos tributarios 164.324 164.269 A institutos y empresas municipales 501.768 483.201 Tasas por ventas de servicios 61.830 67.240 A mancomunidades y consorcios 252.608 237.924 Tasas aprovechamiento dominio público 102.505 97.032 Otras transferencias corrientes 57.983 54.793 Otros impuestos extinguidos (11) (3) Dotación provisiones deudores difícil cobro 44.626 54.032 Transferencias corrientes 996.915 1.017.694 Fondo Complementario de Financiación 814.057 842.791 Otros organismos del Estado 18.533 18.063 Aportaciones de la Generalitat 101.783 96.709 De entidades locales 61.216 58.447 Del exterior 854 1.025 Diversas 472 659 Total gastos de explotación 1.780.394 1.700.126 Total ingresos de explotación 2.217.494 2.239.324 Resultados de explotación (antes de transferencias de capital) 437.100 539.198 Transferencias de capital 55.032 55.468 Resultados de explotación (después de transferencias de capital) 382.068 483.730 Resultados extraordinarios negativos – – Resultados extraordinarios positivos 38.210 159.319 Dotaciones por amortizaciones 64.209 58.989 Provisiones de inversiones financieras 42.005 2.488 Resultado del período 314.064 581.572 Total 2.255.704 2.398.643 Total 2.255.704 2.398.643 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de resultados del ejercicio 2009. 70 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 71 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Memoria sobre las cuentas Nota 1 - Bases generalmente aceptados para mostrar anuales correspondientes de presentación la imagen fiel del patrimonio y de la al ejercicio anual acabado situación financiera del Ayuntamiento y de los resultados de sus operaciones el 31 de diciembre de 2009 1.1. Régimen contable durante el ejercicio, y está formada por: Las cuentas anuales se han obtenido de los registros contables de la Corporación • Balance de situación. correspondientes al ejercicio 2009 y han • Cuenta de resultados. sido formuladas siguiendo los principios • Memoria. de contabilidad para las administraciones públicas, recogidos en la legislación El balance de situación se presenta, vigente y, en especial, en: básicamente, de acuerdo con los modelos establecidos por la Instrucción del Modelo a) Ley 1/2006, de 13 de marzo, Normal de Contabilidad de la por la que se regula el régimen especial Administración Local (ICAL), en vigor del municipio de Barcelona. desde el 1 de enero de 2006. b) Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora La cuenta de resultados se presenta de las bases de régimen local. más detallada que la establecida en la c) R.D. Ley 781/1986, de 18 de abril, instrucción mencionada a fin de facilitar por el que se aprueba el texto refundido una información más completa sobre de disposiciones vigentes en materia de los conceptos de ingresos y gastos. régimen local. La memoria se presenta, básicamente, d) Decreto Legislativo 2/2003, de 28 de acuerdo con lo que establece de abril, por el que se aprueba el Texto la mencionada ICAL. Refundido de la Ley Municipal de Las cifras contenidas en los documentos Régimen Local de Cataluña. que componen estas cuentas anuales e) Real Decreto Legislativo 2/2004, se expresan en miles de euros. de 5 de marzo, por el que se aprueba La consolidación contable integrará el Texto Refundido de la Ley Reguladora las cuentas del Ayuntamiento, de sus de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, organismos autónomos locales, de las de 28 de diciembre). entidades públicas empresariales y de f) R.D. 500/1990, que desarrolla la Ley las sociedades mercantiles dependientes. 39/1988. La contabilidad presupuestaria está g) Instrucción del Modelo Normal de integrada por los Estados de liquidación Contabilidad de la Administración Local, del presupuesto: orden de 23 de noviembre de 2004, con efectos 1 de enero de 2006. • Resumen del estado de liquidación h) Documentos sobre principios contables del presupuesto de ingresos. emitidos por la Comisión de Principios • Resumen del estado de liquidación y Normas Contables Públicas, creada del presupuesto de gastos. por Resolución de la Secretaría de Estado • Resultado presupuestario. de Hacienda de 28 de diciembre de 1990. • Remanente de tesorería. i) Orden de 27 de abril de 2007, sobre despliegue del Decreto 94/1995, de 21 La liquidación del presupuesto ha sido de febrero, en materia de tutela financiera aprobada por Decreto de Alcaldía el 24 de los entes locales. de febrero de 2010. En los términos legales establecidos, se presentará 1.2. Sistema contable, cuentas la cuenta general para la aprobación anuales y cuenta general del Plenario del Consejo Municipal. De acuerdo con la Ley 1/2006, que regula el régimen especial de Barcelona, 1.3. Comparabilidad conforman el sistema de información de la información contable del Ayuntamiento de Barcelona Las cuentas anuales de los ejercicios principalmente los subsistemas de 2009 y 2008 se han formulado de contabilidad patrimonial, consolidación acuerdo con lo que prevé la ICAL, de cuentas y contabilidad presupuestaria. habiendo seguido en su elaboración La contabilidad patrimonial se realizará criterios uniformes de valoración, de acuerdo con los principios contables agrupación, clasificación y unidades 71 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 72 Cuentas anuales 2009 monetarias, de manera que la información necesarios para la construcción presentada es homogénea y comparable. de un bien de idéntica naturaleza y características. En el caso de los edificios declarados de interés histórico-artístico, Nota 2 - Normas este valor será el de reconstrucción». de valoración Las adiciones posteriores están valoradas a su precio de adquisición o tasación por Los criterios contables más significativos aquellas recepciones de activos a título aplicados en la formulación de las cuentas gratuito. anuales son los que se describen b) Maquinaria, instalaciones, mobiliario, a continuación: equipos informáticos y vehículos. Las adiciones están valoradas a su precio 2.1. Inmovilizado material de adquisición. Comprende los elementos patrimoniales c) Inmovilizado en curso y pendiente y los de dominio público destinados de clasificar. Las adiciones están valoradas directamente a la prestación de servicios a su precio de adquisición o coste públicos, que constituyen las inversiones de construcción y se traspasan al permanentes de la entidad local. correspondiente epígrafe de inmovilizado Los criterios de valoración del material o a «Patrimonio entregado al uso inmovilizado son los siguientes: general» cuando las inversiones han finalizado totalmente. a) Terrenos y construcciones. Las Las reparaciones que no supongan una adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 ampliación de la vida útil y los gastos de están valoradas según una estimación mantenimiento son cargados directamente pericial del valor real de mercado en uso a la cuenta de resultados. Los costes realizada por una sociedad de tasación de ampliación o mejora que implican independiente. En el caso de inmuebles un aumento de la duración del bien son de carácter histórico-artístico, la tasación capitalizados como mayor valor del bien. recoge su valor de reposición. En este La dotación anual a la amortización del sentido, el documento sobre principios inmovilizado se calcula por el método contables emitido por la Comisión de lineal de acuerdo con la vida útil estimada Principios y Normas Contables Públicas, de los diferentes bienes, iniciándose, relativo al inmovilizado no financiero, en el caso de los bienes inmuebles, define como valor de reposición a partir del mes siguiente al alta «el determinado por la suma de los costes de los bienes en el inventario. Tabla 4 4 Años de vida útil estimada Construcciones 65 Inmuebles adscritos y cedidos por terceros 65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8–12,5 Elementos de transporte 5 Mobiliario 6 Equipos para el proceso de información 4 Semovientes 7 Fondo bibliográfico y otros 8 72 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 73 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 El proceso de amortización económica • Fincas destinadas a vivienda social, se inició en el ejercicio 1992. Los años gestionadas por el propio Ayuntamiento de vida útil estimada correspondientes o por operadores municipales. a los epígrafes «Construcciones» e • Fincas sobre las que se han otorgado «Inmuebles adscritos y cedidos por derechos de superficie a favor de terceros, terceros» se han fijado de acuerdo con para construir vivienda social, residencias los criterios establecidos por la tasación de la tercera edad, centros de asistencia independiente mencionada anteriormente. y otras inversiones de carácter social. En el caso de los bienes inmuebles • Fincas sobre las que se están de carácter histórico-artístico, ejecutando proyectos de inversión, la amortización se practica sobre el coste que una vez finalizados, permitirán su de reposición del inmovilizado que destinación a vivienda social y a otras reproduciría su capacidad y utilidad, actuaciones de interés social. y se excluye, por tanto, de la base de amortización la parte del valor registrado Los criterios de valoración y amortización en libros que corresponde al componente son los descritos en la nota 2.1. histórico-artístico de la construcción, que asciende a 221.573 miles de euros, todo 2.3. Inversiones en infraestructuras esto sobre la base de la tasación y bienes destinados al uso general independiente indicada anteriormente. El patrimonio entregado al uso general Este tratamiento se justifica por el hecho constituye la infraestructura viaria (viales, de que el componente histórico-artístico pavimentos, aceras, alumbrado público, mencionado es objeto del mantenimiento señalización), las grandes instalaciones que garantiza la permanencia de su valor. de servicios generales (alcantarillado, El patrimonio en cesión y adscripción suministros), los espacios verdes, recoge el valor de los bienes cedidos el arbolado, la jardinería y, en general, y adscritos al Ayuntamiento, para su todo el conjunto de bienes que integran explotación o utilización, procedentes el patrimonio público entregado al uso de otros entes. general de los ciudadanos. El epígrafe «Inmovilizado material Las adiciones anteriores al 1 de enero adscrito y cedido» incluye el valor de 1992 están valoradas de acuerdo contable de los bienes cuyo uso ha sido con el criterio descrito en la nota 2.1. adscrito o cedido por el Ayuntamiento Las adiciones posteriores están valoradas a sus organismos públicos, sociedades a su precio de adquisición. mercantiles o a terceros para su Al finalizar la realización de las explotación o utilización, a título gratuito. inversiones en infraestructuras y bienes Cuando se produce la adscripción destinados al uso general, se registra o cesión de los bienes, se registra la baja contable con cargo a la cuenta la baja contable con cargo al epígrafe «Patrimonio entregado al uso general» «Patrimonio adscrito y cedido» del del balance de situación (véase nota 8). balance de situación (véase nota 8) y, A efectos de presentación, se muestran en consecuencia, deja de amortizarse. en el activo del balance de situación los activos adscritos, cedidos y destinados 2.2. Patrimonio Público del Suelo al uso general por su valor, así como los El Patrimonio Público del Suelo (PMS) hace correspondientes importes compensatorios referencia al conjunto de bienes afectos, de para reflejar su baja contable. Igualmente, acuerdo con el Decreto Legislativo 1/2005, en la nota 3 se muestran los movimientos de 26 de julio, por el que se aprueba del ejercicio por estos conceptos. el texto refundido de la Ley de Urbanismo de Cataluña, y de acuerdo con la Carta 2.4. Inversiones financieras Municipal de Barcelona, a las finalidades permanentes y temporales de interés social que establece la ley. Las inversiones financieras permanentes Las fincas de titularidad municipal anteriores al 1 de enero de 1992 que se recogen bajo este epígrafe son del Ayuntamiento de Barcelona las siguientes: en sus empresas municipales y otras 73 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 74 Cuentas anuales 2009 participaciones están registradas a su respecta a la parte de éstos valor teórico contable a 31 de diciembre que se devengarán en el ejercicio de 1991. Las adiciones posteriores están inmediatamente posterior, que se registradas a su precio de adquisición. presentan en el epígrafe «Ajustes por A 31 de diciembre de 2009, las diferencias periodificación» (véase nota 16) del pasivo entre el valor registrado en libros y el valor del balance de situación como paso teórico contable de las participaciones previo a su imputación a resultados. con minusvalías significativas se han provisionado por este concepto 2.8. Provisiones para riesgos en las cuentas adjuntas (véase nota 4). y gastos El saldo del epígrafe de balance El saldo de este epígrafe recoge las «Inversiones financieras temporales» provisiones constituidas para la cobertura incluye operaciones de repos (títulos de de los costes económicos de aquellas deuda pública) y depósitos en entidades obligaciones de carácter contingente financieras que como mínimo tengan o probables. una calificación crediticia de «A» por las principales agencias de calificación 2.9. Clasificación de deudores y de riesgo. acreedores a largo y a corto plazo En el balance de situación adjunto, 2.5. Deudores y acreedores se clasifican como a corto plazo presupuestarios los deudores, créditos y deudas con Se registran por su valor nominal. vencimiento igual o inferior a un año, Para los deudores presupuestarios, se ha y a largo plazo cuando el vencimiento constituido una provisión compensatoria es superior a un año. sobre los saldos por cobrar que se consideran de difícil realización. 2.10. Ingresos y gastos La dotación a la provisión de derechos a) Contabilidad patrimonial de difícil realización se determina y presupuestaria aplicando a los deudores tributarios en Los ingresos y los gastos se imputan período ejecutivo y a los deudores por en la cuenta de resultados, básicamente, multas en período voluntario y en período en el ejercicio en que se devengan en ejecutivo los coeficientes de realización función de la corriente real de bienes estimados por la Corporación de acuerdo y servicios que representan e con su experiencia histórica. independientemente del momento en que se produce la corriente monetaria 2.6. Subvenciones y otros o financiera que de ellos se deriva, ingresos de capital a excepción de las subvenciones de Las subvenciones de capital son capital y las transferencias derivadas registradas en el momento de su de acuerdos o convenios que tienen otorgamiento en el epígrafe «Subvenciones el tratamiento que se describe en los y otros ingresos de capital» del pasivo apartados 2.6 y 2.10.b), respectivamente. del balance de situación, y traspasadas Los ingresos y los gastos se incorporan a patrimonio cuando la inversión que a la liquidación presupuestaria cuando financiaban se destina al uso general, o se produce el acto administrativo de a resultados del ejercicio en la proporción reconocimiento de los respectivos correspondiente a la depreciación efectiva derechos y obligaciones. experimentada y registrada contablemente. b) Subvenciones y transferencias Los otros ingresos de capital se registran derivadas de acuerdos y convenios cuando se produce el acto administrativo Para el reconocimiento del gasto por que los genera. transferencias y subvenciones que tienen su origen en los acuerdos suscritos por 2.7. Otros ingresos a distribuir diversas partes, que pueden adoptar en varios ejercicios la forma de convenio de colaboración, Los cobros anticipados de importes con convenio de cooperación, contrato- devengo en ejercicios posteriores al del programa u otras figuras análogas, y cobro se presentan en el epígrafe «Otros que tienen por objeto la cofinanciación ingresos a distribuir en varios ejercicios» y el desarrollo de proyectos o actividades (véase nota 10) excepto por lo que específicas (incluidas las subvenciones de 74 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 75 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 capital para compensar resultados de Barcelona está exento del impuesto negativos acumulados), la obligación y los rendimientos de su capital mobiliario para el ente que concede surge cuando no están sujetos a retención. la deuda es vencida, líquida y exigible, es decir, cuando se cumplen los requisitos 2.12. Medio ambiente para el pago. El reconocimiento de la Los gastos derivados de las actuaciones obligación para el ente que concede se que tienen por objeto la protección realiza cuando se dicta el acto (aprobación y mejora del medio ambiente se de los presupuestos de cada ejercicio) por contabilizan, si procede, como gastos del el cual se reconoce y cuantifica el derecho ejercicio en que se incurren. No obstante, de cobro del ente beneficiario. si suponen inversiones derivadas de c) Transferencias de capital otorgadas actuaciones para minimizar el impacto Esta partida incluye las aportaciones medioambiental y la protección y mejora que efectúa el Ayuntamiento a cargo del medio ambiente, se contabilizan como de su presupuesto para financiar procesos mayor valor del inmovilizado. inversores que no son realizados por organismos públicos o empresas del grupo municipal. Nota 3 - Inmovilizado inmaterial, material 2.11. Impuesto sobre Sociedades e infraestructuras De acuerdo con el R.D. Legislativo 4/2004 de 5 de marzo por el que se aprueba El movimiento de las cuentas del el texto Refundido de la Ley del Impuesto inmovilizado inmaterial, material e sobre Sociedades, el Ayuntamiento infraestructuras ha sido el siguiente: Tabla 4 5 31.12.2008 Altas Bajas Traspasos 31.12.2009 Inmovilizado inmaterial 12.832 828 – 4.096 17.756 Terrenos 362.232 7.832 (5.577) (13.881) 350.606 Construcciones 5.204.778 38.139 (26.041) 106.580 5.323.456 Inmovilizado adscrito y cedido 562.628 – – (1.571) 561.057 Vehículos 16.216 2.368 – – 18.584 Máquinas, equipos, instal., útiles y herramientas 53.571 721 – – 54.292 Equipos informáticos 89.639 2.841 – 29.352 121.832 Mobiliario y equipos de oficina 40.402 3.588 – 1.332 45.322 Otros 1.744 323 – – 2.067 Inmovilizado material 6.331.210 55.812 (31.618) 121.812 6.477.216 Patrimonio Público del Suelo 383.010 20.047 (2.502) 47.001 447.556 Inmovilizado material adscrito y cedido (562.628) – – 1.571 (561.057) Inmovilizado pendiente de clasificar 1.511.986 763.107 (5) (472.512) 1.802.576 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.562.332 3.047 (373) 305.058 5.870.064 Inversiones cedidas al uso general (5.562.332) (3.047) 373 (305.058) (5.870.064) Total inmovilizado bruto inmaterial, material e infraestructuras 7.676.410 839.794 (34.125) (298.032) 8.184.047 Amortización acumulada (641.542) (65.070) 762 648 (705.202) Inmovilizado neto inmaterial, material e infraestructuras 7.034.868 774.724 (33.363) (297.384) 7.478.845 75 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 76 Cuentas anuales 2009 De acuerdo con la normativa aplicable, 31 de diciembre de 2009 y 2.479.270 miles el Ayuntamiento registra bajo los epígrafes de euros a 31 de diciembre de 2008 «Construcciones» y «Patrimonio Público del corresponden al valor de los terrenos Suelo» el valor de los terrenos en los que en los que se edifican las construcciones. hay algún tipo de construcción. Dentro de Las altas del ejercicio lo han sido por estos epígrafes, 2.472.135 miles de euros a los siguientes conceptos: Tabla 4 6 Inversiones ejecutadas directamente por el Ayuntamiento 459.930 Transferencias de capital para la ejecución de inversiones: • Entregadas a entes descentralizados (institutos, entidades públicas empresariales y empresas municipales), de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 18 de junio de 2008. 303.334 • Inversiones ejecutadas por terceros 49.063 Cesiones gratuitas obligatorias y aprovechamientos 23.485 Por operaciones de permuta 3.100 Bienes recibidos en adscripción 882 839.794 Las bajas del ejercicio comprenden los conceptos siguientes: Tabla 4 7 Por ventas 32.698 Por cesiones gratuitas 579 Por operaciones de permuta 848 34.125 Los traspasos del ejercicio tienen las siguientes contrapartidas: Tabla 4 8 Patrimonio entregado al uso general (nota 8) 305.058 Patrimonio adscrito y cedido (nota 8) (1.571) Aplicación a pérdidas del inmovilizado material 14.255 Aplicación a beneficios del inmovilizado (20.358) 297.384 76 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 77 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 El detalle del epígrafe de inversiones destinadas a uso general es el siguiente: Tabla 4 9 Edificios 8.057 Equipamientos 23.954 Parques y forestal 1.338.970 Mixto 330.729 Sistemas 646.743 Viales 2.707.823 Bienes municipales de carácter artístico 112.439 Mobiliario urbano 73.224 Patrimonio uso general HOLSA 628.125 Total 5.870.064 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2009 son los siguientes: Tabla 4 10 Vehículos 9.648 Máquinas, equipos instalaciones, útiles y herramientas 17.903 Equipos informáticos 53.033 Mobiliario y equipos de oficina 21.985 Otros 3.457 Total 106.026 Es política del Ayuntamiento cobertura a los posibles riesgos contratar las pólizas de seguros que pudiesen afectar a los elementos que se estiman necesarias para dar de inmovilizado. 77 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 78 Cuentas anuales 2009 Nota 4 - Inversiones financieras permanentes El movimiento de las inversiones financieras permanentes durante el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Tabla 4 11 31.12.08 Altas Bajas Traspasos 31.12.09 Inversiones financieras 165.554 7.999 – – 173.553 Ventas de inmovilizado a largo plazo y permutas bienes futuros PMS 55.980 26.996 (3.224) (4.458) 75.294 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 – – – 262 Provisión depreciación inmov. financiero (3.038) (42.005) – – (45.043) Total 218.758 (7.010) (3.224) (4.458) 204.066 De acuerdo con las previsiones La Junta General de la sociedad Fira estatutarias de Barcelona Holding 2000, S.A., acordó aumentar su capital Olímpico, S.A., el 1 de enero de 2010 social, pasando la participación del la sociedad ha entrado en el período Ayuntamiento de Barcelona del 12,84% al de liquidación previo a su disolución. 15,43%. Los resultados negativos de esta En consecuencia y como paso preliminar, sociedad en el ejercicio 2009 han motivado Barcelona Holding Olímpico, S.A. dio la dotación de una provisión por parte del de baja, en el ejercicio 2009, los saldos Ayuntamiento de 1.477 miles de euros para activos y pasivos por subvenciones de los adecuar su valor neto en el activo con accionistas que mantenía en su balance, el valor teórico contable de la sociedad. las cuales ya no serán necesarias dada Las altas por «Ventas de inmovilizado la próxima liquidación de la sociedad. a largo plazo y permutas bienes futuros Según lo establecido en el acuerdo de Patrimonio Municipal del Suelo» financiación de HOLSA por parte de sus corresponden básicamente a los importes accionistas, estas subvenciones tenían a cobrar derivados de operaciones como finalidad cubrir el retorno del de venta de fincas patrimoniales. endeudamiento financiero de la sociedad, Las bajas de esta partida corresponden que a fecha de inicio del período a la recepción en 2009 de bienes en de disolución ya estaba totalmente permuta, valorados en 3.224 miles de euros. amortizado. El resultado negativo Los traspasos tienen como contrapartida del ejercicio 2009 de HOLSA ha sido de «Deudores no presupuestarios a corto 81.525 miles de euros, lo que ha supuesto plazo», por los importes a cobrar en la dotación de una provisión en los el año 2010 (4.458 miles de euros). estados financieros del Ayuntamiento Las inversiones financieras por importe de 40.528 miles de euros para del Ayuntamiento de Barcelona a 31 adecuar su valor neto en el activo con el de diciembre de 2009 se resumen valor teórico contable de la sociedad. en el cuadro siguiente: 78 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 79 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Tabla 4 12 Inversiones financieras permanentes (Datos a 31 de diciembre de 2009) Denominación social Grado de Fondos Resultado Valor Valor neto participación propios a del ejercicio teórico- contable (%) 31.12.09 2009 contable de la antes (1) 31.12.09 inversión resultados (1) (1) 31.12.09 Organismos públicos: Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100 1.186 (138) 1.048 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 1.829 (11.188) (9.359) – Instituto Municipal Fundación Mies Van Der Rohe 100 6.685 (2) 6.683 – Instituto Municipal de Educación 100 6.460 276 6.736 – Instituto Municipal de Informática 100 836 1.079 1.915 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 598 46 644 – Instituto Municipal de Hacienda 100 1.556 125 1.681 – Instituto Municipal de Mercados 100 2.501 270 2.771 – Patronato Municipal de la Vivienda 100 41.065 (3.461) 37.604 – Instituto de Cultura de Barcelona 100 3.068 184 3.252 – Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 3.608 95 3.703 – Instituto Barcelona Deportes 100 537 717 1.254 – Total 69.929 (11.997) 57.932 – Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 207.008 10.057 217.065 69.809 Grupo Barcelona Infraestructures Municipals, S.A. 100 18.349 639 18.988 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. 100 2.012 (131) 1.882 1.294 Barcelona Activa, S.A., S.P.M. 100 2.433 53 2.486 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 100 656 79 735 61 Total 230.458 10.697 241.155 86.125 Participaciones inferiores al 50% Barcelona Holding Olímpico, S.A. (HOLSA) 49,00 43.589 (39.947) 3.642 3.642 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A. 25,00 150 0 150 150 Barcelona Emprèn CR, S.A. (BE) 26,04 3.228 (45) 3.183 3.164 Barcelona Regional AMDUI, S.A. 20,63 379 1 380 271 Fira 2000, S.A. 15,43 36.935 (1.791) 35.144 35.144 Port Fòrum Sant Adrià, S.L. 5,00 13 2 15 15 Total 84.294 (41.781) 42.513 42.385 Total inversiones financieras 384.681 (43.082) 341.600 128.510 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 Ventas de inmovilizado a largo plazo 39.934 Permutas bienes futuros PMS 35.360 Total inversiones financieras permanentes 204.066 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. 79 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 80 Cuentas anuales 2009 El detalle que presentan los grupos Municipals, S.A., es el que se presenta Barcelona de Serveis Municipals, S.A., a continuación (datos a 31 de diciembre y Barcelona d’Infraestructures de 2009): Tabla 4 13 Denominación social Grado de Fondos Resultado Fondos participación propios a del ejercicio propios a (%) 31.12.09 2009 31.12.09 antes (1) (1) resultados (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 176.885 7.096 183.981 Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. 100 9.520 1.207 10.727 Tractament i Selecció de Residus, S.A. 58,64 25.106 343 25.450 Selectives Metropolitanes, S.A. (2) 58,64 1.734 50 1.784 Solucions Integrals per als Residus, S.A. (2) 58,64 2.722 332 3.054 Cementiris de Barcelona, S.A. 51,00 458 716 1.174 Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. 51,00 9.874 4.764 14.638 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, S.A. 50,69 32.299 1.872 34.171 Transports Sanitaris Parets, S.L. (3) 26,01 13 (1) 11 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, S.A. 100 15.759 22 15.781 Pro Nou Barris, S.A. 100 940 97 1.037 22 Arroba Bcn, S.A. 100 6.996 18 7.014 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, S.A. 100 185 70 255 ProEixample, S.A. 62,12 6.782 50 6.832 Foment de Ciutat Vella, S.A. 51,00 4.396 381 4.777 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, S.A. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. Aunque ostenta un 26% de participación, se incorpora al perímetro de consolidación por integración global dado que BSM tiene el control (51%) de SFB y ésta a su vez tiene el control (51%) sobre TSP. 80 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 81 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 El balance de situación y la cuenta criterios de consolidación respecto de resultados del ejercicio 2009 se a las cuentas anuales individuales del refieren al Ayuntamiento individualmente. Ayuntamiento son las siguientes (en miles Las variaciones que resultarían de aplicar de euros): Tabla 4 14 Ayuntamiento Consolidado Activo permanente 7.687.017 8.313.733 Activo circulante 757.549 1.025.143 Total activo 8.444.566 9.338.876 Patrimonio neto antes de resultados 5.861.498 6.818.693 Resultado del ejercicio 314.064 305.231 Resto de pasivo permanente 1.513.085 1.243.483 Pasivo circulante 755.919 971.469 Total pasivo 8.444.566 9.338.876 Ingresos ordinarios 2.217.494 2.517.465 Gastos ordinarios (1.941.640) (2.208.756) Resultado extraordinario 38.210 (3.478) Resultado del ejercicio 314.064 305.231 Los administradores prevén formular las transacciones realizadas y saldos las cuentas anuales consolidadas por mantenidos por el Ayuntamiento de separado. Barcelona con sus organismos públicos, A continuación se presenta la información las empresas municipales y otras empresas correspondiente a los importes totales de participadas: Tabla 4 15 Transferencias Otros Ingresos Deudores a Acreedores a corrientes y de capital gastos corto plazo corto plazo Organismos públicos 383.531 1.199 6.548 3.252 94.849 Empresas municipales 126.914 1.571 76.581 18.523 108.458 Empresas con participación 4.893 104 0 0 1.845 Total 515.338 2.874 83.129 21.775 205.152 81 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 82 Cuentas anuales 2009 Nota 5 - Deudores Nota 6 - Gastos a no presupuestarios distribuir en varios a largo plazo ejercicios Incluye los saldos a cobrar con El saldo de este epígrafe corresponde vencimiento a largo plazo derivados íntegramente a los gastos de emisiones del aplazamiento y fraccionamiento de obligaciones y bonos y de de deudas tributarias a favor del formalización de préstamos, que han Ayuntamiento. presentado los movimientos siguientes: Tabla 4 16 Gastos de formalización de préstamos Saldo a 31 de diciembre de 2008 601 Gastos de formalización de nuevas operaciones 763 Imputación a resultados como gasto financiero (178) Saldo a 31 de diciembre de 2009 1.186 La imputación a resultados como gasto Nota 7 - Deudores financiero se realiza anualmente y se presupuestarios calcula linealmente hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. Los derechos reconocidos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2009 se clasifican por naturaleza como sigue: Tabla 4 17 Concepto Derechos pendientes de cobro Impuestos directos 179.370 Impuestos indirectos 7.568 Tasas y otros ingresos 283.699 Transferencias corrientes 60.890 Ingresos patrimoniales 4.776 Venta de inversiones reales 193 Transferencias de capital 120.124 Total pendiente de cobro 656.620 82 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 83 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión por cobertura de derechos de difícil realización han sido los siguientes: Tabla 4 18 Saldo a 31 de diciembre de 2008 298.661 Dotación con cargo a la cuenta de resultados 44.626 Anulación de derechos incobrables (49.960) Saldo a 31 de diciembre de 2009 293.327 La dotación a la provisión de derechos por multas en período ejecutivo y de difícil realización se determina voluntario (170.476 miles de euros) aplicando a los deudores por tributos los coeficientes de realización estimados y tasas en período ejecutivo por la Corporación de acuerdo con (175.105 miles de euros) y a los deudores su experiencia histórica. Nota 8 – Fondos propios Los importes y movimientos en las cuentas de fondos propios han sido los siguientes: Tabla 4 19 Patrimonio Patrimonio Patrimonio Patrimonio Resultados Resultado Total adscrito entregado al en cesión y de del y cedido uso general adscripción ejercicios ejercicio (véase (véase (véase anteriores nota 2.1) nota 2.3) nota 2.1) Saldo inicial 7.505.527 (562.628) (5.562.332) 53.171 4.143.948 581.572 6.159.258 Resultado 2009 – – – – – 314.064 314.064 Incorporación resultado del año 2008 – – – – 581.572 (581.572) – Variación patrimonio adscrito y cedido (nota 3) – 1.571 – – – – 1.571 Variación patrimonio en cesión y adscripción – – – 3.503 – – 3.503 Traspaso subvenciones y otros ingresos de capital (nota 9) 4.898 – – – – – 4.898 Entrega de bienes al uso general por traspaso (nota 3) – – (305.058) – – – (305.058) Altas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – (3.047) – – – (3.047) Bajas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – 373 – – – 373 Saldo final 7.510.425 (561.057) (5.870.064) 56.674 4.725.520 314.064 6.175.562 83 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 84 Cuentas anuales 2009 Nota 9 – Subvenciones y otros ingresos de capital Los movimientos en este epígrafe han sido los siguientes: Tabla 4 20 Saldo a Subvenciones y Traspasos a Traspasos a Saldo a 31.12.08 otros ingresos patrimonio resultados 31.12.09 recibidos (nota 8) (nota 17.6) 257.350 305.286 (4.898) (2.170) 555.568 Las altas del ejercicio incluyen 249.598 Local 2009. De la totalidad de esta miles de euros correspondientes a aportación, 244.392 miles de euros se han aportación de la Administración del Estado aplicado a su finalidad quedando el importe en concepto del Fondo Estatal de Inversión restante para ejecutar en el ejercicio 2010. Nota 10 – Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios El movimiento de este epígrafe en el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Tabla 4 21 Saldo a 31 de diciembre de 2008 92.594 Traspasos a ajustes por periodificación (nota 16) (2.748) Saldo a 31 de diciembre de 2009 89.846 El saldo a 31 de diciembre de 2009 se traspasan anualmente a la cuenta de corresponde a ingresos recibidos por resultados de manera lineal en el decurso adelantado por el derecho de utilización del período de la correspondiente de bienes de titularidad municipal. concesión, que se sitúa como máximo Los ingresos recibidos por adelantado en el año 2080. Nota 11 - Provisiones para riesgos y gastos El movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente: Tabla 4 22 Saldo a 31 de diciembre de 2008 111.363 Dotación con cargo al epígrafe de gastos diversos 14.254 Cancelación de provisión con abono a resultados extraordinarios (38.650) Saldo a 31 de diciembre de 2009 86.967 El saldo de la provisión tiene por objeto cubrir posibles compromisos futuros de diversa naturaleza. 84 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 85 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Nota 12 - Empréstitos y préstamos El capital vivo a 31 de diciembre de 2009 correspondiente a empréstitos y préstamos suscritos por el Ayuntamiento de Barcelona a largo plazo se detalla como sigue: Tabla 4 23 Empréstitos y préstamos Descripción Capital vivo Largo plazo Corto plazo a 31.12.09 Sistema bancario 360.101 260.101 100.000 Colocaciones privadas 290.000 290.000 0 Mercado de capitales 100.000 100.000 0 Total endeudamiento 750.101 650.101 100.000 La parte del endeudamiento suscrito a largo plazo que tiene un vencimiento a menos de un año se reclasifica como «Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos». El movimiento durante el ejercicio 2009 de los empréstitos y préstamos suscritos a largo plazo ha sido el siguiente: Tabla 4 24 Saldo a 31 de diciembre de 2008 770.101 Nuevas operaciones 90.000 Amortizaciones contractuales (110.000) Amortizaciones anticipadas 0 Saldo a 31 de diciembre de 2009 750.101 A 31 de diciembre de 2009 existen pólizas de crédito a corto plazo no dispuestas por un importe total de 220 millones de euros. El perfil de la deuda por vencimientos a 31 de diciembre de 2009 se detalla a continuación: Tabla 4 25 Año de vencimiento Importe 2010 100.000 2011 100.000 2012 90.000 2013 5.000 2014 89.033 2015 109.034 2016 29.034 2017 89.000 2018 9.000 2019 9.000 2020 y siguientes 121.000 Total 750.101 85 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 86 Cuentas anuales 2009 El coste medio de la deuda durante Nota 13 – Otros acreedores el ejercicio 2009 ha sido del 3,3%. a largo plazo La composición de la deuda financiera del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de El epígrafe «Otros acreedores a largo diciembre de 2009 era el 64,0% a tipo plazo» recoge los siguientes conceptos: de interés fijo y el 36,0% a tipo de interés variable. Tabla 4 26 Suministradores de bienes de inmovilizado con vencimiento superior a un año 2.443 Administración General del Estado – Previsión liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2008 (nota 17.6) 100.557 Saldo a 31 de diciembre de 2009 103.000 Nota 14 – Administraciones públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Tabla 4 27 Deudora Acreedora Hacienda pública por IVA 232 – Hacienda pública por IRPF – 7.556 Seguridad Social – 22.710 Saldo a 31 de diciembre de 2009 232 30.266 Nota 15 - Otros acreedores no presupuestarios a corto plazo Los saldos de este epígrafe a 31 de diciembre de 2009 son: Tabla 4 28 Fianzas y depósitos recibidos 24.594 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 2.850 Pagas extraordinarias al personal para satisfacer en el año 2010, correspondientes a la asistencia y puntualidad del ejercicio 2009 y a la paga extra de junio 19.449 Otros acreedores 17.677 Administraciones acreedoras por recargos IAE e IBI 20.401 Otros acreedores no presupuestarios a corto plazo 84.971 86 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 87 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 El movimiento de los proveedores de inmovilizado a corto plazo durante el ejercicio 2009 ha sido el siguiente: Tabla 4 29 Saldo a 31 de diciembre de 2008 14.087 Altas del ejercicio 2.850 Pagos del ejercicio (14.087) Saldo a 31 de diciembre de 2009 2.850 Nota 16 - Ajustes por diciembre de 2009, de acuerdo con periodificación del pasivo su período de acreditación e independientemente de la fecha de Esta cuenta refleja los pasivos ciertos exigibilidad o de pago. Su composición para la Corporación a 31 de es la siguiente: Tabla 4 30 Intereses acreditados a 31 de diciembre de 2009 que no habían vencido en dicha fecha 7.445 Traspaso a corto plazo de otros ingresos a distribuir en varios ejercicios (nota 10) 2.748 Total 10.193 Nota 17 – Cuenta de colectivo de empleados de la limpieza, resultados del ejercicio 2009 guardacoches y serenos y medalla de oro de Guardia Urbana por un importe de 1.222 miles de euros. 17.1. Gastos de personal Esta partida incluye los sueldos y salarios 17.3.Trabajos, suministros del personal del Ayuntamiento, seguros y servicios exteriores sociales y otros gastos sociales. Esta partida corresponde a la compra La plantilla media del Ayuntamiento de bienes y servicios necesarios para el durante el ejercicio 2009 ha sido de 7.087 funcionamiento de la actividad municipal trabajadores (37% mujeres y 63% hombres). y para la conservación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de 17.2. Prestaciones sociales prestación de servicios que el Las prestaciones sociales comprenden Ayuntamiento tiene firmados con los importes pagados por el Ayuntamiento diferentes empresas privadas para facilitar en el año 2009 al personal pasivo en el funcionamiento de la ciudad, concepto de subvenciones a las categorías como por ejemplo la recogida de basuras correspondientes a los módulos D y E y al y la limpieza viaria. 87 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 88 Cuentas anuales 2009 17.4. Gastos por transferencias y servicios de los entes locales) el corrientes Ayuntamiento transfiere la financiación Por las actividades desarrolladas presupuestaria, que se refleja en el por organismos autónomos, epígrafe de gastos «Transferencias sociedades mercantiles y entidades corrientes» de la cuenta de resultados públicas empresariales correspondientes adjunta. a la prestación de servicios públicos Esta transferencia corriente en el ámbito competencial del presupuestaria está fijada teniendo Ayuntamiento de Barcelona, mediante en cuenta los supuestos de equilibrio gestión directa por delegación del presupuestario previstos en el Texto Ayuntamiento, de acuerdo con Refundido de la Ley Reguladora lo previsto por la legislación vigente de las Haciendas Locales. (Ley reguladora de las bases de régimen Los principales destinatarios han sido local y Reglamento de obras, actividades las entidades siguientes: Tabla 4 31 Organismos autónomos (Ayuntamiento) 223.290 Entidades públicas empresariales (Ayuntamiento) 145.411 Sociedades mercantiles (Ayuntamiento) 133.067 Mancomunidad de Municipios de Barcelona y EMSHTR 135.076 Consorcios 37.613 Otros entes públicos 9.712 Entidades sin ánimo de lucro 13.243 Autoridad del Transporte Metropolitano 69.415 Comunidad Autónoma 6.617 Otros 38.915 Total 812.359 17.5. Gastos por transferencias de su presupuesto para financiar procesos de capital inversores. Esta partida incluye las aportaciones Los principales destinatarios han sido que efectúa el Ayuntamiento a cargo las entidades siguientes: Tabla 4 32 Organismos autónomos (Ayuntamiento) 5.200 Entidades públicas empresariales (Ayuntamiento) 9.861 Sociedades Mercantiles (Ayuntamiento) 5.585 Consorcios 161 Autoridad del Transporte Metropolitano 28.591 Otros 5.634 Total 55.032 88 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 89 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 17.6. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Tabla 4 33 Gastos Ingresos Del inmovilizado 21.075 52.447 Modificación de derechos, obligaciones y provisiones 73.013 88.798 Liquidaciones adicionales efectuadas en 2009 en concepto de participación tributos del Estado ejercicios cerrados – 94.044 Previsión liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2008 (nota 13) 100.557 – Subvenciones y otros ingresos de capital transferidos a resultado (nota 9) – 2.170 Otros resultados extraordinarios 4.604 – Resultado extraordinario neto 38.210 17.7. Ventas de bienes y servicios construcciones, instalaciones y obras, Esta partida incluye, principalmente, que grava el coste del proyecto, los precios públicos cobrados por para cuya construcción se solicita la la prestación de servicios, así como los licencia correspondiente; el impuesto sobre ingresos derivados de la prestación de un el incremento del valor de los terrenos de servicio en régimen de derecho privado. naturaleza urbana, que grava el incremento del valor que experimentan los terrenos y 17.8. Otros ingresos de gestión que se pone de manifiesto a consecuencia ordinaria de la transmisión de la propiedad de éstos. Los otros ingresos de gestión ordinaria También se contempla en este epígrafe el engloban, básicamente, los intereses y las importe resultante de la cesión de tributos participaciones en beneficios, los ingresos del Estado, como consecuencia de la para la utilización privativa o el entrada en vigor del modelo de financiación aprovechamiento especial de los bienes del sector público local aprobado por la Ley de dominio público municipal (por 51/2002, de 27 de diciembre, de reforma ejemplo, aparcamientos, quioscos, de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, terrazas de bares y restaurantes, etc.), reguladora de las Haciendas Locales. multas y penalizaciones por infracciones. 17.10. Otros ingresos tributarios 17.9. Ingresos por impuestos Bajo el epígrafe «Otros ingresos Esta agrupación incluye los siguientes tributarios» se engloban, básicamente, impuestos de carácter local: el impuesto las tasas por ventas de servicios y sobre bienes inmuebles, que grava la aprovechamiento del dominio público. propiedad inmobiliaria; el impuesto sobre actividades económicas, que grava 17.11. Ingresos por transferencias determinadas actividades empresariales, corrientes según el tipo de actividad, la superficie Este epígrafe incluye los importes ocupada y su localización; el impuesto recibidos del Fondo Complementario sobre vehículos de tracción mecánica, de Financiación del Estado, así como que es un tributo que grava la titularidad las subvenciones finalistas procedentes de de estos vehículos, sea cual sea su clase la Unión Europea, el Estado, la comunidad y categoría; el impuesto sobre autónoma y las entidades locales. 89 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 90 Cuentas anuales 2009 Nota 18 – Otra información auditoría y gastos incurridos por la prestación de estos servicios del ejercicio A 31 de diciembre de 2009 los avales 2009 ascienden a 926,5 miles de euros, otorgados por el Ayuntamiento IVA incluido. Estos honorarios, que son de Barcelona para la cobertura de facturados al Ayuntamiento de Barcelona, operaciones de crédito ascienden a 1.084 incluyen los del grupo económico miles de euros. municipal en virtud del expediente de Los honorarios a percibir por la UTE, adjudicación del concurso de auditoría, los PricewaterhouseCoopers S.L. y Gabinete cuales serán repercutidos a cada una de las Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., entidades comprendidas en el ámbito del correspondientes a los servicios de concurso, en la parte que les corresponda. Nota 19 - Cuadros de financiación de los ejercicios 2009 y 2008 Tabla 4 34 Aplicaciones Ejercicio Ejercicio Orígenes Ejercicio Ejercicio 2009 2008 2009 2008 Adquisiciones inmovilizaciones Recursos generados materiales (1) 807.286 532.977 en las operaciones 363.377 548.769 Adquisiciones inmovilizaciones Enajenaciones de inmovilizado financieras 7.999 9.999 material y financiero (1) 3.183 19.514 Deudores no presupuestarios Traspasos de inmovilizado a largo plazo 1.011 – a deudores no presupuestarios 4.458 4.200 Amortización y traspaso a corto Deudores no presupuestarios plazo de empréstitos y préstamos a largo plazo – 71 a largo plazo 100.000 200.132 Variación neta de fianzas y Gastos a distribuir en varios ejercicios 763 – depósitos a largo plazo 894 1.181 Traspasos de ingresos a distribuir Empréstitos y préstamos a acreedores a corto plazo 2.748 2.759 a largo plazo 90.000 – Traspaso a corto plazo de proveedores Acreedores de inmovilizado de inmovilizado – 14.087 a largo plazo 2.443 – Previsión liquidación participación tributos del Estado 100.557 – Ingresos a distribuir 305.286 46.042 Total aplicaciones 919.807 759.954 Total orígenes 870.198 619.777 Exceso de orígenes sobre aplicaciones Exceso de aplicaciones sobre orígenes (aumento del capital circulante) – – (disminución del capital circulante) 49.609 140.177 Total 919.807 759.954 Total 919.807 759.954 (1) Incluye, básicamente, las ventas e inversiones de activos con efecto presupuestario. 90 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 91 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Tabla 4 35 Variación del capital circulante 2009 2008 Aumento Disminución Aumento Disminución Deudores 90.198 – 10.352 – Inversiones financieras temporales 39.407 – – 44.253 Tesorería – 157.467 37.723 – Acreedores – 21.747 – 143.999 Total 129.605 179.214 48.075 188.252 Aumento del capital circulante – – – – Disminución del capital circulante 49.609 – 140.177 – Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: Tabla 4 36 2009 2008 Beneficio del ejercicio 314.064 581.572 Dotación a las amortizaciones (nota 3) 64.209 58.989 Dotación por depreciación de inmovilizado financiero (nota 4) 42.005 2.488 Gastos a distribuir en varios ejercicios (nota 6) 178 201 Dotación provisiones a largo plazo (nota 11) 14.254 12.137 Resultado neto del inmovilizado (30.513) (91.370) Subvenciones de capital traspasadas a resultados (nota 9) (2.170) (2.906) Provisiones a largo plazo canceladas (nota 11) (38.650) (12.342) Recursos generados en las operaciones 363.377 548.769 91 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 92 Cuentas anuales 2009 Nota 20 – Información presupuestaria Liquidación presupuesto 2009 Tabla 4 37 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de ingresos (miles de euros) Capítulo Presupuesto Presupuesto Derechos Recaudado inicial definitivo netos 1 Impuestos directos 756.851 759.351 790.596 739.862 2 Impuestos indirectos 67.113 67.113 56.400 52.633 3 Tasas y otros ingresos 304.546 312.276 331.565 229.734 4 Transferencias corrientes 1.084.159 1.095.425 1.095.009 1.040.875 5 Ingresos patrimoniales 55.719 60.905 55.099 51.316 6 Venta de inversiones reales 25.000 25.000 3.981 3.981 7 Transferencias de capital 34.670 321.097 300.021 193.179 8 Activos financieros – 101.607 – – 9 Pasivos financieros 110.000 111.905 92.497 92.497 Total 2.438.058 2.854.679 2.725.168 2.404.077 Tabla 4 38 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de gastos (miles de euros) Capítulo Presupuesto Presupuesto Obligaciones Pagos inicial definitivo reconocidas efectuados 1 Gastos de personal 351.579 367.844 366.077 365.805 2 Gastos en bienes corrientes y servicios 513.789 550.055 527.193 372.213 3 Gastos financieros 41.811 31.832 26.227 25.895 4 Transferencias corrientes 797.046 825.442 814.073 701.082 6 Inversiones reales 567.133 533.717 463.686 342.656 7 Transferencias de capital 48.700 425.433 407.429 277.034 8 Activos financieros 8.000 8.000 7.999 7.999 9 Pasivos financieros 110.000 112.356 111.605 111.360 Total 2.438.058 2.854.679 2.724.289 2.204.044 92 04 Cptes. anuals/CAST (2009) 17/5/10 17:45 Página 93 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales 2009 Tabla 4 39 Resultado presupuestario (miles de euros) Operaciones no financieras Ingresos (Cap. 1 a 7) 2.632.671 Gastos (Cap. 1 a 7) 2.604.685 Superávit antes operaciones financieras 27.986 Activos financieros Ingresos (Cap. 8) – Gastos (Cap. 8) 7.999 Variación de activos financieros (Cap. 8) (7.999) Pasivos financieros Ingresos (Cap. 9) 92.497 Gastos (Cap. 9) 111.605 Variación de pasivos financieros (Cap. 9) (19.108) Resultado presupuestario 879 Ajustes Desviaciones positivas de financiación (16.602) Desviaciones negativas de financiación 30.912 Gastos obligados financiados con remanente líquido de tesorería 92.285 Resultado presupuestario ajustado 107.474 Tabla 4 40 Remanente de tesorería (miles de euros) 1.- (+) Fondos líquidos 372.007 2.- (+) Derechos pendientes de cobro 659.508 (+) del presupuesto corriente 321.091 (+) de presupuestos cerrados 335.528 (+) de operaciones no presupuestarias 6.367 (-) ingresos realizados pendientes de aplicación definitiva (3.478) 3.- (-) Acreedores pendientes de pago 610.236 (+) del presupuesto corriente 520.245 (+) de presupuestos cerrados 6.766 (+) de operaciones no presupuestarias 83.225 (+) pagos pendientes de realizar – I.- Remanente de tesorería total (1+2-3) 421.279 II.- Saldos de dudoso cobro 293.327 III.- Exceso de financiación afectada 36.000 IV.- Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 91.952 93 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 94 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 95 5 Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2009 (junto con el informe de auditoría) 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 96 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 97 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 98 Cuentas anuales consolidadas 2009 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación consolidados a 31 de diciembre de 2009 y 2008 (miles de euros) Tabla 5 1 Activo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2009 de 2008 Nota Inmovilizado inmaterial 4 a) 21.526 19.164 Inmovilizaciones inmateriales 43.623 35.628 Provisiones y amortizaciones (22.097) (16.464) Inmovilizado material e infraestructuras 4 b) 8.111.805 7.637.578 Inmovilizado material 7.355.146 7.125.150 Patrimonio Público del Suelo 447.556 383.010 Inmovilizado material adscrito y cedido (561.057) (562.628) Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar 1.863.521 1.596.431 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.870.064 5.562.332 Inversiones cedidas al uso general (5.870.064) (5.562.332) Amortización acumulada y provisiones (993.361) (904.385) Inmovilizado financiero 142.866 158.827 Participaciones en empresas asociadas 5 13.821 53.516 Otras inmovilizaciones financieras 6 129.045 105.311 Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 3.7 34.704 29.890 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 2.832 2.247 Activo permanente 8.313.733 7.847.706 Existencias 3.6 107.088 61.846 Provisiones (1.383) (1.131) 105.705 60.715 Deudores 8 765.850 671.258 Provisiones 8 (309.140) (313.820) 456.710 357.438 Administraciones públicas 15 16.897 28.833 Inversiones financieras temporales 3.4 333.334 302.404 Tesorería 108.205 259.654 Ajustes por periodificación 4.292 1.476 Activo circulante 1.025.143 1.010.520 Total activo 9.338.876 8.858.226 Las notas 1 a 19 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2009. 98 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 99 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación consolidados a 31 de diciembre de 2009 y 2008 (miles de euros) Tabla 5 2 Pasivo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2009 de 2008 Nota Fondos propios 6.400.952 6.404.928 Patrimonio 9.1 5.853.439 5.573.130 Patrimonio 12.237.795 11.651.325 Patrimonio adscrito y cedido (561.057) (562.628) Patrimonio entregado al uso general (5.870.064) (5.562.332) Patrimonio en cesión 46.765 46.765 Resultados atribuidos al Ayuntamiento 9.2 305.231 601.683 Resultados consolidados 313.198 611.531 Resultados atribuidos a socios externos 10 (7.967) (9.848) Reservas de consolidación 9.3 242.282 230.115 Socios externos 10 81.983 80.548 Subvenciones y otros ingresos de capital 11 640.989 343.333 Patrimonio neto 7.123.924 6.828.809 Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 12 130.695 133.101 Provisiones para riesgos y gastos 13 92.313 124.289 Empréstitos y préstamos a largo plazo 14 855.351 797.558 Fianzas y depósitos a largo plazo 29.013 29.339 Otros acreedores a largo plazo 3.7 136.111 33.080 Pasivo a largo plazo 1.243.483 1.117.367 Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 14 119.008 130.215 Acreedores comerciales 581.859 510.282 Administraciones públicas 15 49.963 53.013 Otras deudas no comerciales 141.921 163.623 Ajustes por periodificación 16 78.718 54.917 Pasivo circulante 971.469 912.050 Total pasivo 9.338.876 8.858.226 Las notas 1 a 19 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2009. 99 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 100 Cuentas anuales consolidadas 2009 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Cuentas de resultados consolidados a 31 de diciembre de 2009 y 2008 (miles de euros) Tabla 5 3 Nota 2009 2008 Nota 2009 2008 Gastos de personal 17.1 616.522 633.747 Impuestos 17.4 841.871 827.888 Trabajos, suministros y servicios Otros ingresos tributarios 17.5 165.056 165.977 exteriores 17.2 860.199 805.039 Ventas de servicios 17.6 290.164 290.928 Gastos financieros 34.082 43.002 Otros ingresos gestión Transferencias corrientes 17.3 477.886 400.014 ordinaria 17.7 166.606 182.483 Dotación a las provisiones Transferencias corrientes 17.8 1.021.612 1.030.355 de deudores y otras 8 46.492 58.411 Ingresos financieros 4.128 17.530 Participación resultado ordinario Otros ingresos 28.027 36.680 puesta en equivalencia 2.2 80 Participación resultado puesta en equivalencia 2.2 1 1.569 Total gastos de explotación 2.035.261 1.940.213 Total ingresos de explotación 2.517.465 2.553.410 Resultado explotación antes de transferencias de capital 482.204 613.197 Transferencias de capital 17.3 56.228 51.263 Resultado explotación después de transferencias de capital 425.976 561.934 Dotaciones por amortización de inmovilizado 4 102.188 93.855 Gastos extraordinarios 17.9 243.933 117.630 Ingresos extraordinarios 17.9 240.455 268.643 Resultado consolidado antes de impuestos 320.310 619.092 Impuesto sobre beneficios 3.13 7.112 7.561 Resultado consolidado 313.198 611.531 Resultado atribuido a socios externos 10 7.967 9.848 Resultado atribuido al Ayuntamiento 305.231 601.683 Total 2.757.920 2.822.053 Total 2.757.920 2.822.053 Las notas 1 a 19 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de resultados consolidada a 31 de diciembre de 2009. 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 101 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Grupo Ayuntamiento Nota 1 - Naturaleza del h) Documentos sobre principios contables de Barcelona grupo consolidado emitidos por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, creada por El Grupo Ayuntamiento de Barcelona Resolución de la Secretaría de Estado de Memoria consolidada está formado por el Ayuntamiento, Hacienda de 28 de diciembre de 1990. del ejercicio 2009 sus organismos públicos (organismos i) Orden de 27 de abril de 2007, sobre autónomos locales y entidades públicas despliegue del Decreto 94/1995, de 21 de empresariales) y las sociedades febrero, en materia de tutela financiera dependientes que complementan las de los entes locales. actividades de la Corporación mediante la especialización funcional y la agilización Las cuentas anuales de las entidades de la gestión con el fin de alcanzar niveles públicas empresariales y las sociedades importantes de eficacia en el servicio mercantiles dependientes han sido a los ciudadanos. preparadas de acuerdo con el texto refundido de la Ley de sociedades anónimas y con las directrices del Plan Nota 2 - Bases de General de Contabilidad aprobado por presentación y principios Real Decreto 1514/2007 y con vigencia de consolidación desde el 1 de enero de 2008. Las cifras contenidas en los documentos que conforman estas cuentas anuales 2.1. Régimen contable consolidadas están expresadas en miles Las cuentas anuales consolidadas han de euros. sido obtenidas a partir de las cuentas El balance de situación consolidado se anuales individuales auditadas de todas presenta, básicamente, de acuerdo con los las entidades consolidadas. Las cuentas modelos establecidos por la Instrucción anuales del Ayuntamiento y de los del Modelo Normal de Contabilidad de organismos autónomos locales han sido la Administración Local (ICAL), en vigor preparadas siguiendo los principios de desde el 1 de enero de 2006, y la cuenta contabilidad para las administraciones de resultados consolidada se presenta públicas, recogidos en la legislación más detallada que la establecida en la vigente, y en especial: instrucción mencionada a fin de facilitar una información más completa sobre a) Ley 1/2006, de 13 de marzo, los conceptos de ingresos y gastos, de por la que se regula el régimen especial manera que muestran la imagen fiel del del municipio de Barcelona. patrimonio y de la situación financiera b) Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora del Grupo Ayuntamiento de Barcelona de las bases de régimen local. y de los resultados de sus operaciones c) R.D. Ley 781/1986, de 18 de abril, durante el ejercicio, de conformidad con por el que se aprueba el texto refundido principios y normas contables aplicados de disposiciones vigentes en materia de en el ámbito de la contabilidad de las régimen local. administraciones públicas. La memoria d) Decreto Legislativo 2/2003, se presenta, básicamente, de acuerdo de 28 de abril, por el que se aprueba con lo que establece la mencionada ICAL. el Texto Refundido de la Ley Municipal Las liquidaciones de los presupuestos de Régimen Local de Cataluña. correspondientes al Ayuntamiento y a e) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 los organismos autónomos locales han de marzo, por el que se aprueba el Texto sido aprobadas por Decretos de Alcaldía Refundido de la Ley Reguladora de las de 24 y 26 de febrero de 2010, Haciendas Locales (Ley 39/1988, de 28 respectivamente. En los plazos legales de diciembre). establecidos, se presentará la Cuenta f) R.D. 500/1990, que desarrolla la Ley General del Ayuntamiento y de sus 39/1988. organismos autónomos locales para la g) Instrucción del Modelo Normal de aprobación del Consejo Plenario, así como Contabilidad de la Administración Local, las cuentas anuales de las entidades orden de 23 de noviembre de 2004, con públicas empresariales y las sociedades efectos 1 de enero de 2006. privadas municipales. 101 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 102 Cuentas anuales consolidadas 2009 Las cuentas anuales consolidadas de los criterios uniformes de valoración, ejercicios 2009 y 2008 se han formulado agrupación, clasificación y unidades de acuerdo con lo que prevé la ICAL, monetarias, de manera que la información habiendo seguido en su elaboración presentada es homogénea y comparable. 2.2. Principios de consolidación Las entidades dependientes consolidadas por el método de integración global (datos a 31 de diciembre de 2009) son: Tabla 5 4 Denominación social Grado de Fondos Resultado Valor Valor neto participación propios a del ejercicio teórico- contable (%) 31.12.09 2009 contable de la antes (1) 31.12.09 inversión resultados (1) (1) 31.12.09 (*) Organismos públicos Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100 1.186 (138) 1.048 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 1.829 (11.188) (9.359) – Instituto Municipal Fundación Mies Van Der Rohe 100 6.685 (2) 6.683 – Instituto Municipal de Educación 100 6.460 276 6.736 – Instituto Municipal de Informática 100 836 1.079 1.915 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 598 46 644 – Instituto Municipal de Hacienda 100 1.556 125 1.681 – Instituto Municipal de Mercados 100 2.501 270 2.771 – Patronato Municipal de la Vivienda 100 41.065 (3.461) 37.604 – Instituto de Cultura de Barcelona 100 3.068 184 3.252 – Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 3.608 95 3.703 – Instituto Barcelona Deportes 100 537 717 1.254 – Subtotal organismos públicos 69.929 (11.997) 57.932 – Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 207.008 10.057 217.065 69.809 Grupo Barcelona Infraestructures Municipals, S.A. 100 18.349 639 18.988 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. 100 2.012 (131) 1.881 1.294 Barcelona Activa, S.A., S.P.M. 100 2.433 53 2.486 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 100 656 79 735 60 Subtotal empresas municipales 230.458 10.697 241.155 86.125 Total 300.387 (1.300) 299.087 86.125 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2009. (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. 102 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 103 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 El detalle que presentan los grupos en sus cuentas anuales es el que se indica Barcelona de Serveis Municipals a continuación (datos a 31 de diciembre y Barcelona d’Infraestructures Municipals de 2009): Tabla 5 5 Denominación social Grado de Fondos Resultado Fondos participación propios a del ejercicio propios a (%) 31.12.09 2009 31.12.09 antes (1) (1) resultados (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 176.885 7.096 183.981 Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. 100 9.520 1.207 10.727 Tractament i Selecció de Residus, S.A. 58,64 25.106 343 25.450 Selectives Metropolitanes, S.A. (2) 58,64 1.734 50 1.784 Solucions Integrals per als Residus, S.A. (2) 58,64 2.722 332 3.054 Cementiris de Barcelona, S.A. 51,00 458 716 1.174 Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. 51,00 9.874 4.764 14.638 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, S.A. 50,69 32.299 1.872 34.171 Transports Sanitaris Parets, S.L. (3) 26,01 13 (1) 11 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, S.A. 100 15.759 22 15.781 Pro Nou Barris, S.A. 100 940 97 1.037 22 Arroba Bcn, S.A. 100 6.996 18 7.014 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, S.A. 100 185 70 255 ProEixample, S.A. 62,12 6.782 50 6.832 Foment de Ciutat Vella, S.A. 51,00 4.396 381 4.777 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, S.A. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. Aunque ostenta un 26% de participación, se incorpora al perímetro de consolidación por integración global dado que BSM tiene el control (51%) de SFB y ésta a su vez tiene el control (51%) sobre TSP. De acuerdo con el artículo 289.2 del y pasivos destinados a la prestación de Decreto 179/1995, de 13 de junio, por el los servicios de cementerios y cremación que se aprueba el Reglamento de obras, una vez expirado el plazo del encargo actividades y servicios de los entes de gestión de estos servicios a favor locales, finalizado el período de vida de de Cementiris de Barcelona, S.A. la empresa fijado en los estatutos de las Asimismo, el 30 de marzo de 2021 sociedades ProEixample, S.A., y Foment se traspasarán al Ayuntamiento los de Ciutat Vella, S.A., los activos en bienes de Mercados de Abastecimientos, condiciones normales de uso y los pasivos S.A., afectos al servicio público (terrenos, de las sociedades revierten en el construcciones e instalaciones) sin Ayuntamiento de Barcelona. Igualmente, ninguna indemnización a Mercados de revertirán en el Ayuntamiento los activos Abastecimientos, S.A., o a sus accionistas. 103 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 104 Cuentas anuales consolidadas 2009 Las entidades consolidadas por el directa o indirecta superior al 20%, pero procedimiento de puesta en equivalencia no la mayoría) han sido las sociedades (el Ayuntamiento tiene una participación mercantiles de capital mixto siguientes: Tabla 5 6 Denominación social Grado de Fondos Resultado Fondos participación propios a del ejercicio propios a (%) 31.12.09 2009 31.12.09 antes (1) (1) resultados (1) Barcelona Holding Olímpico, S.A. (HOLSA) (2) 49,00 43.589 (39.947) 3.642 Mediacomplex, S.A. (2) (3) 33,30 6.501 (35) 6.466 Barcelona Emprèn, SCR, S.A. (4) 26,04 3.228 (45) 3.183 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A. (2) 25,00 150 – 150 Barcelona Regional, AMDUI, S.A. (2) (5) 20,63 379 1 380 Total 53.847 (40.028) 13.821 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Cuentas anuales del ejercicio 2009 auditadas. (3) Participación indirecta a través de 22 Arroba Bcn, S.A., perteneciente al Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals. (4) La participación directa del Ayuntamiento es del 24,06%, y la indirecta, a través del Instituto de Cultura de Barcelona, del 1,98%. (5) La participación directa del Ayuntamiento es del 17,65%, y la indirecta, a través de Mercabarna, S.A., del 2,98%. De acuerdo con las previsiones Ayuntamiento en función de su grado estatutarias de Barcelona Holding de participación. Dada la naturaleza de Olímpico, S.A., el 1 de enero de 2010 la procedencia de este resultado negativo, la sociedad ha entrado en el período originado a lo largo de los ejercicios de liquidación previo a su disolución. anteriores, en la cuenta de resultados En consecuencia y como paso preliminar, consolidada este importe se ha clasificado Barcelona Holding Olímpico, S.A. ha dado como resultado extraordinario (véase nota de baja, en el ejercicio 2009, los saldos 17.9), siguiendo el tratamiento utilizado activos y pasivos por subvenciones de por la sociedad. los accionistas que mantenía en su balance, En el ejercicio 2009 Barcelona Emprèn, las cuales ya no serán necesarias dada S.A., ha finalizado el proceso de la próxima liquidación de la sociedad. ampliación de capital iniciado en 2008 Según lo establecido en el acuerdo de a raíz del cual aumenta la participación financiación de HOLSA por parte de sus municipal hasta el 26,04%. accionistas, estas subvenciones tenían por El resto de participaciones del objeto cubrir el retorno del endeudamiento Ayuntamiento y otras entidades financiero de la sociedad, que a fecha de municipales en compañías mercantiles inicio del período de disolución ya estaba inferiores al 20% y las participaciones totalmente amortizado. El resultado en entidades metropolitanas, negativo del ejercicio 2009 de HOLSA ha mancomunidades de municipios, sido de 81.525 miles de euros, de los que consorcios y fundaciones no son objeto 39.947 miles de euros deben atribuirse al de consolidación al no darse una relación 104 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 105 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 de inversión financiera permanente Ayuntamiento de Barcelona que configure un grado de dependencia • Terrenos y construcciones. Las determinado y estable, y se valoran de adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 acuerdo con lo que se indica en la nota 3.4. están valoradas según una estimación En la aplicación de los métodos pericial del valor real de mercado en uso de consolidación se han tenido en cuenta realizada por una sociedad de tasación los principios siguientes: independiente. En el caso de inmuebles • Se ha considerado la participación de de carácter histórico-artístico, la tasación terceros en el Grupo (sociedades mixtas) recoge su valor de reposición. En este que se presenta como socios externos. sentido, el documento sobre principios • Todos los saldos y transacciones contables emitido por la Comisión de significativos entre las entidades Principios y Normas Contables Públicas, consolidadas han sido eliminados relativo al inmovilizado no financiero, en el proceso de consolidación. define como valor de reposición • Las partidas incluidas en las cuentas «el determinado por la suma de los costes anuales de las entidades que forman necesarios para la construcción de un parte del grupo consolidable han sido bien de idéntica naturaleza y objeto de homogeneización previa, en características. En el caso de los edificios todos los aspectos significativos, tanto declarados de interés histórico-artístico, por lo que respecta al alcance temporal, si este valor será el de reconstrucción». se diera el caso, como por lo que respecta Las adiciones posteriores están valoradas a los criterios de valoración aplicados. a su precio de adquisición o tasación para aquellas recepciones de activos a título gratuito. Nota 3 - Normas • Maquinaria, instalaciones, equipos de valoración informáticos y vehículos. Las adiciones están valoradas al precio de adquisición. Los criterios contables más significativos • Inmovilizado en curso y pendiente aplicados en la formulación de las cuentas de clasificar. Las adiciones están valoradas anuales consolidadas son los que se a su precio de adquisición o coste describen a continuación: de construcción y se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado 3.1. Inmovilizado inmaterial material o a «Patrimonio entregado al uso y material general» cuando las inversiones han finalizado totalmente. a) Inmovilizado inmaterial El inmovilizado inmaterial incluye Entidades dependientes principalmente las aplicaciones • En los organismos autónomos locales, informáticas, que figuran valoradas el inmovilizado material está valorado a su precio de adquisición. Los gastos a su precio de adquisición. de mantenimiento se registran con cargo • En las entidades públicas a resultados en el momento en que empresariales y sociedades mercantiles, se producen. la valoración corresponde al coste de La dotación anual a la amortización adquisición minorado por la amortización de las aplicaciones informáticas se calcula acumulada y, de existir, corregido por de manera lineal en función de su vida la diferencia negativa entre el valor neto útil, que se estima en 4 años. contable y su importe de recuperación, de acuerdo con las previsiones del Plan b) Inmovilizado material General de Contabilidad. En el caso de Comprende los elementos patrimoniales Mercabarna, S.A., la sociedad se acogió y los de dominio público destinados en ejercicios precedentes y en el año 1996 directamente a la prestación de servicios a la actualización de balances regulada públicos, los cuales constituyen por el artículo 5 del Real Decreto Ley las inversiones permanentes del grupo 7/1996, que en el ejercicio 1996 supuso económico local. un impacto de 24.281 miles de euros; En los criterios de valoración del el efecto neto a 31 de diciembre de 2009 inmovilizado material cabe distinguir: es de 13.449 miles de euros, habiendo 105 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 106 Cuentas anuales consolidadas 2009 supuesto un cargo en el epígrafe la naturaleza de los bienes objeto «Dotación por amortización del de inversión (véase nota 4). inmovilizado» de la cuenta de resultados Las reparaciones que no supongan una consolidada del ejercicio 2009 por ampliación de la vida útil y los gastos un importe de 566 miles de euros. de mantenimiento son cargados Las concesiones administrativas directamente a la cuenta de resultados corresponden, mayoritariamente, consolidada. Los costes de ampliación a las otorgadas por terceros a Barcelona o mejora que implican un aumento de la de Serveis Municipals, S.A., y hacen duración del bien son capitalizados como referencia a cuatro aparcamientos mayor valor del bien. en servicio, la estación de autobuses La dotación anual a la amortización del Barcelona Nord y las Galerías inmovilizado material se calcula por el Comerciales en el Hospital del Mar. método lineal de acuerdo con la vida útil El período de concesión oscila entre estimada de los diferentes bienes, y se 30 y 50 años. Estos derechos están inicia, en el caso de bienes inmuebles, registrados a coste de adquisición básicamente a partir del mes siguiente de los bienes en los que se encuentran al alta de los bienes en el inventario. materializados, que incluyen En el caso de las concesiones principalmente los costes de la administrativas, la dotación anual a la construcción de los aparcamientos amortización se calcula de manera lineal e instalaciones en servicio antes en función del menor de los períodos mencionados. De acuerdo con el nuevo de la vida útil del bien o de la finalización Plan General de Contabilidad, las de la concesión, a partir del mes siguiente concesiones están registradas en los a la entrada en funcionamiento de epígrafes de inmovilizado material según estos bienes. Tabla 5 7 Años de vida útil estimada Construcciones 33–65 Inmuebles adscritos y cedidos por terceros 65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8–16 Elementos de transporte 5–10 Mobiliario 6–13 Equipos para el proceso de información 4–6 Otros 8–10 El proceso de amortización económica reproduciría su capacidad y utilidad, del Ayuntamiento de Barcelona se inició y se excluye, por lo tanto, de la base de en el ejercicio 1992. Los años de vida útil amortización la parte de valor registrado estimada correspondiente al epígrafe en libros que corresponde al componente «Construcciones» se han fijado de histórico-artístico de la construcción, que acuerdo con los criterios establecidos por asciende a 221.573 miles de euros, todo la tasación independiente mencionada ello sobre la base de la tasación anteriormente. independiente indicada anteriormente. En el caso de los bienes inmuebles Este tratamiento se justifica por el hecho de carácter histórico-artístico, la de que el componente histórico-artístico amortización se practica sobre el coste mencionado es objeto del mantenimiento de reposición del inmovilizado que que garantiza la permanencia de su valor. 106 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 107 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 El patrimonio en cesión recoge el valor servicios generales (alcantarillado, de los bienes cedidos al Ayuntamiento, suministros), los espacios verdes, para su explotación o utilización, el arbolado, la jardinería y, en general, procedentes de otros entes. todo el conjunto de bienes que integran El epígrafe «Inmovilizado material el patrimonio público entregado al uso adscrito y cedido» incluye el valor general de los ciudadanos. contable de los bienes cuyo uso ha sido Las adiciones anteriores al 1 de enero adscrito o cedido por el Ayuntamiento de 1992 están valoradas de acuerdo a sus organismos públicos, sociedades con el criterio descrito en la nota 3.1.b. mercantiles o a terceros para su Las adiciones posteriores están valoradas explotación o utilización a título gratuito. a su precio de adquisición. Cuando se produce la adscripción Al finalizar la realización de las inversiones o cesión de los bienes, se registra la baja en infraestructuras y bienes destinados contable con cargo al epígrafe al uso general, se registra la baja contable «Patrimonio adscrito y cedido» del con cargo a la cuenta «Patrimonio balance de situación (véase nota 9.1) entregado al uso general» del balance y, por lo tanto, deja de amortizarse. de situación consolidado (véase nota 9.1). A efectos de presentación, se muestran 3.2. Patrimonio Público del Suelo en el activo del balance de situación El Patrimonio Público del Suelo hace consolidado los activos adscritos, cedidos referencia al conjunto de bienes que, y destinados al uso general por su valor, de acuerdo con el Decreto Legislativo así como los correspondientes importes 1/2005, de 26 de julio, por el que se compensatorios para reflejar su baja aprueba el texto refundido de la Ley contable. Igualmente, en la nota 4.b de Urbanismo de Cataluña, y de acuerdo se muestran los movimientos del ejercicio con la Carta Municipal de Barcelona, por estos conceptos. están afectados a las finalidades de interés social que establece la ley. 3.4. Inmovilizado financiero e Las fincas de titularidad municipal inversiones financieras temporales que se recogen bajo este epígrafe Los valores de renta variable son las siguientes: representativos de las participaciones en más de un 20% en sociedades • Fincas destinadas a vivienda social, dependientes no consolidadas por gestionadas por el propio Ayuntamiento integración global se valoran de acuerdo o por operadores municipales. con el criterio de puesta en equivalencia • Fincas sobre las que se han otorgado indicado en la nota 2.2, sobre la base derechos de superficie a favor de terceros, de sus cuentas anuales. para construir vivienda social, residencias Los valores restantes se encuentran de la tercera edad, centros de asistencia registrados en el balance de situación y otras inversiones de carácter social. consolidado por el precio de adquisición. • Fincas sobre las que se están Las diferencias entre el valor registrado ejecutando proyectos de inversión, en libros y el valor teórico contable que una vez finalizados, permitirán su de las participaciones con minusvalías destinación a vivienda social y a otras significativas se han provisionado por actuaciones de interés social. este concepto en las presentes cuentas anuales consolidadas. Los criterios de valoración y amortización Las inversiones financieras temporales son los descritos en la nota 3.1. se registran a coste de adquisición, o al de realización si es inferior. El saldo 3.3. Inversiones en del correspondiente epígrafe de balance infraestructuras y bienes incluye, básicamente, operaciones de destinados al uso general repos (títulos de deuda pública) y El patrimonio entregado al uso general depósitos en entidades financieras que constituye la infraestructura viaria (viales, como mínimo tengan una calificación pavimentos, aceras, alumbrado público, crediticia de «A» por las principales señalización), las grandes instalaciones de agencias de calificación de riesgo. 107 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 108 Cuentas anuales consolidadas 2009 3.5. Gastos a distribuir en varios y pasivos por impuesto diferido de ejercicios las entidades sujetas y no exentas del El saldo de este epígrafe corresponde Impuesto de Sociedades, que ascienden básicamente a los gastos de emisiones de a 2.991 y 5.760 miles de euros. obligaciones y bonos y de formalización de préstamos. 3.8. Subvenciones y otros ingresos de capital 3.6. Existencias Para la contabilización de las Las existencias a 31 de diciembre de 2009 subvenciones y otros ingresos de capital corresponden, básicamente, a solares para recibidos se sigue el criterio siguiente, construcción y promociones inmobiliarias de acuerdo con la normativa aplicable: en curso y acabadas, que se encuentran • Las subvenciones de capital son registradas a precio de adquisición registradas en el momento de o a coste de producción, en función su otorgamiento en el epígrafe de todos los costes directos incurridos. «Subvenciones y otros ingresos de capital» Se minoran, si procede, por la provisión del pasivo del balance de situación por depreciación necesaria para consolidado y traspasadas al epígrafe adecuarlas a su valor de mercado. de «Patrimonio» en el momento en que la inversión que financiaban se destina al 3.7. Deudores y acreedores uso general o, en su caso, a resultados del Se registran por su valor nominal. ejercicio, en la proporción correspondiente Se ha constituido una provisión a la depreciación efectiva experimentada compensatoria sobre los saldos por y registrada contablemente. cobrar que se consideran de difícil • Los otros ingresos de capital se registran realización, con los siguientes criterios: en el momento en que se produce el acto • En el caso del Ayuntamiento, la administrativo que los genera. dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando 3.9. Otros ingresos a distribuir a los deudores tributarios en período en varios ejercicios ejecutivo y a los deudores por multas en Los cobros anticipados de importes con período voluntario y en período ejecutivo devengo en ejercicios posteriores al del los coeficientes de realización estimados cobro se presentan en el epígrafe «Otros por la Corporación de acuerdo con su ingresos a distribuir en varios ejercicios» experiencia histórica. (véase nota 12) excepto por la parte que se • En el caso de los organismos públicos devengará en el ejercicio inmediatamente y empresas municipales se han dotado posterior y que se presentan en el epígrafe aquellos saldos de los que existan dudas «Ajustes por periodificación« (véase nota sobre su recuperabilidad. 16) del pasivo del balance de situación El epígrafe del activo «Deudores por consolidado como paso previo a su operaciones de tráfico a largo plazo» imputación a resultados. del balance consolidado adjunto incluye, principalmente, saldos por cobrar 3.10. Clasificación de los registrados por su valor nominal, dado deudores y acreedores a largo que están correlacionados con el epígrafe y a corto plazo «Otros acreedores a largo plazo» del En el balance de situación consolidado pasivo del balance consolidado adjunto. adjunto se clasifican como a corto plazo El vencimiento máximo de los saldos por los deudores, créditos y deudas con cobrar se sitúa en el año 2035. También vencimiento igual o inferior a un año, se encuentran reflejados en estos y a largo plazo cuando el vencimiento epígrafes, respectivamente, los activos es superior a un año. 108 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 109 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 3.11. Ingresos y gastos 3.12 Provisiones para riesgos y gastos a) Criterio general El saldo de este epígrafe recoge las Los ingresos y gastos se imputan a provisiones constituidas para la cobertura la cuenta de resultados consolidada, de los costes económicos de aquellas básicamente, en el ejercicio en que se obligaciones de carácter contingente devengan en función de la corriente real o probables. de bienes y servicios que representan y con independencia del momento 3.13 Impuesto sobre Sociedades en que se produce la corriente monetaria De acuerdo con el R.D. Legislativo 4/2004 o financiera que de ellos se deriva, de 5 de marzo por el que se aprueba el a excepción de las subvenciones de Texto Refundido de la Ley del Impuesto capital y las transferencias derivadas sobre Sociedades, el Ayuntamiento de de acuerdos o convenios que tienen Barcelona y sus organismos autónomos el tratamiento que se describe en los locales están exentos del impuesto, apartados 3.8 y 3.11.b), respectivamente. y los rendimientos de su capital mobiliario no están sujetos a retención. b) Subvenciones y transferencias Para las entidades públicas derivadas de acuerdos y convenios empresariales y las sociedades anónimas Para el reconocimiento del gasto por dependientes, el Impuesto sobre transferencias y subvenciones que tienen Sociedades se calcula a partir del su origen en los acuerdos suscritos resultado contable de estas entidades, por diversas partes, que pueden adoptar que no necesariamente debe coincidir con la forma de convenio de colaboración, el resultado fiscal, entendido éste como la convenio de cooperación, contrato- base imponible del impuesto, dado que se programa u otras figuras análogas, y consideran las diferencias permanentes que tienen por objeto la cofinanciación correspondientes. De acuerdo con el y el desarrollo de proyectos o actividades mencionado texto refundido del Impuesto específicas, la obligación para el ente que sobre Sociedades y el artículo 25 de la concede surge en el momento en que Ley de Bases de Régimen Local, estas la deuda es vencida, líquida y exigible, entidades tributan con una bonificación es decir, cuando se cumplen los requisitos del 99% de la cuota resultante de los para el pago. El reconocimiento de la rendimientos procedentes de actividades obligación para el ente que las concede calificadas por esta normativa como se realiza cuando se dicta el acto servicios públicos. (aprobación de los presupuestos de cada ejercicio) por el cual se reconoce y 3.14. Medio ambiente cuantifica el derecho de cobro del ente Los gastos derivados de las actuaciones beneficiario. que tienen por objeto la protección y la mejora del medio ambiente se c) Transferencias de capital otorgadas contabilizan, si procede, como gastos del Esta partida incluye las aportaciones ejercicio en que se incurren. No obstante, que efectúa el Ayuntamiento a cargo si suponen inversiones como consecuencia de su presupuesto para financiar procesos de actuaciones para minimizar el impacto inversores que no son realizados medioambiental y la protección y mejora directamente por organismos públicos del medio ambiente, se contabilizan como o empresas del grupo municipal. mayor valor del inmovilizado. 109 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 110 Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 4 - Inmovilizado inmaterial, material e infraestructuras a) Inmovilizado inmaterial El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado inmaterial ha sido el siguiente: Tabla 5 8 31.12.08 Altas Bajas Traspasos 31.12.09 Gastos de investigación y desarrollo 587 – – – 587 Concesiones 5.044 – – – 5.044 Patentes, licencias y marcas 1.199 17 (8) – 1.208 Aplicaciones informáticas 14.240 1.421 (255) 2.175 17.581 Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 65 – (65) – – Otros 14.493 5.367 – (657) 19.203 Inmovilizado inmaterial 35.628 6.805 (328) 1.518 43.623 Amortización acumulada (16.464) (5.863) 66 164 (22.097) Inmovilizado inmaterial neto 19.164 942 (262) 1.682 21.526 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2009 son los siguientes: Tabla 5 9 Concesiones 2.458 Aplicaciones informáticas 7.355 Gastos de investigación y desarrollo 571 Propiedad industrial 70 Otros 122 Total 10.576 110 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 111 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 b) Inmovilizado material e infraestructuras El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado material e infraestructuras ha sido el siguiente: Tabla 5 10 31.12.08 Altas Bajas Traspasos 31.12.09 Terrenos 434.126 7.832 (5.577) 2.241 438.622 Construcciones 5.609.790 66.749 (27.299) 132.512 5.781.752 Inmovilizado adscrito y cedido 562.628 – – (1.571) 561.057 Terrenos e inmuebles 6.606.544 74.581 (32.876) 133.182 6.781.431 Vehículos 29.876 2.368 – – 32.244 Maquinaria, equipos, instalaciones y herramientas 299.712 7.599 (6.346) 24.334 325.299 Equipos informáticos 111.812 3.404 (463) 29.412 144.165 Mobiliario y equipos de oficina 64.947 3.816 (22) (4.115) 64.626 Otros 12.259 752 (656) (4.974) 7.381 Otro inmovilizado 518.606 17.939 (7.487) 44.657 573.715 Total inmovilizado material 7.125.150 92.520 (40.363) 177.839 7.355.146 Patrimonio Público del Suelo 383.010 20.047 (2.502) 47.001 447.556 Inmovilizado material adscrito y cedido (562.628) – – 1.571 (561.057) Inmovilizado pendiente de clasificar 1.596.431 805.922 (2.333) (536.499) 1.863.521 Infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.562.332 3.047 (373) 305.058 5.870.064 Inversiones cedidas al uso general (5.562.332) (3.047) 373 (305.058) (5.870.064) Inmovilizado bruto material e infraestructuras 8.541.963 918.489 (45.198) (310.088) 9.105.166 Amortización acumulada y provisiones (904.385) (97.655) 7.311 1.368 (993.361) Inmovilizado neto material e infraestructuras 7.637.578 820.834 (37.887) (308.720) 8.111.805 De acuerdo con la normativa aplicable, 2.554.322 miles de euros a 31 de las entidades del Grupo registran en los diciembre de 2009 y 2.567.520 miles epígrafes «Construcciones» y «Patrimonio de euros a 31 de diciembre de 2008 Público del Suelo» el valor de los terrenos corresponden al valor de los terrenos en los que hay algún tipo de en los que se edifican las construcción. Dentro de estos epígrafes, construcciones. 111 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 112 Cuentas anuales consolidadas 2009 Las altas del ejercicio lo han sido por los siguientes conceptos: Tabla 5 11 Inversiones ejecutadas directamente por el Ayuntamiento 459.102 Inversiones ejecutadas por entidades dependientes, de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 18 de junio de 2008 303.334 Otras inversiones ejecutadas por entidades dependientes 79.523 Inversiones ejecutadas por terceros 49.063 Cesiones gratuitas obligatorias y aprovechamientos 23.485 Bienes por operaciones de permuta 3.100 Bienes recibidos en adscripción 882 Total 918.489 Dentro del epígrafe «Otras inversiones • A Cementiris de Barcelona, por la ejecutadas por entidades dependientes» rehabilitación y mejora de las diferentes se incluyen: modalidades de construcciones funerarias. • Construcción de viviendas por parte • A Serveis Funeraris de Barcelona, del Patronato Municipal de la Vivienda. por la nueva construcción de la planta • A Barcelona de Serveis Municipals, S.A., de fabricación de ataúdes, el nuevo por la finalización de tres aparcamientos y restaurante del tanatorio de Collserola el inicio de cinco aparcamientos de nueva y la mejora, en general, de los centros construcción, la compra de un terreno de prestación de los servicios. para el depósito de la grúa y la adecuación de las instalaciones del Zoo Ciutadella Las bajas del ejercicio comprenden y el proyecto del nuevo Zoo Marino. los siguientes conceptos: Tabla 5 12 Por ventas 32.698 Por reposición de inmovilizado 3.572 Por operaciones de bienes en permuta 848 Por cesiones gratuitas 579 Otros 7.501 Total 45.198 Los traspasos del ejercicio tienen las siguientes contrapartidas: Tabla 5 13 Patrimonio entregado al uso general 305.058 Patrimonio adscrito y cedido (1.571) Aplicación a pérdidas del inmovilizado material 18.255 Aplicación a beneficio del inmovilizado material (20.358) Otros 7.336 Total 308.720 112 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 113 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Así, los principales componentes El epígrafe de inversiones destinadas de los traspasos del ejercicio tienen a uso general es como sigue: mayoritariamente contrapartida en las cuentas de patrimonio (véase nota 9.1). Tabla 5 14 Edificios 8.057 Equipamientos 23.954 Parques y forestal 1.338.970 Mixto 330.729 Sistemas 646.743 Viales 2.707.823 Bienes municipales de carácter artístico 112.439 Mobiliario urbano 73.224 Patrimonio uso general HOLSA 628.125 Total 5.870.064 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2009 son los siguientes: Tabla 5 15 Vehículos 11.172 Máquinas, equipos instalaciones, útiles y herramientas 73.975 Equipos informáticos 59.986 Mobiliario y equipos de oficina 28.761 Otros 15.584 Total 189.478 Es política del Grupo contratar posibles riesgos que pudiesen afectar las pólizas de seguros que se estiman a los elementos de inmovilizado. necesarias para dar cobertura a los Nota 5 - Participaciones en empresas asociadas Este epígrafe recoge la inversión en sociedades dependientes no consolidables por integración global, sino por puesta en equivalencia, de acuerdo con el detalle siguiente: Tabla 5 16 Barcelona Holding Olímpico, S.A. (HOLSA) 3.642 Mediacomplex, S.A. 6.466 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A. 150 Barcelona Emprèn, SCR, S.A. 3.183 Barcelona Regional, AMDUI, S.A. 380 Total 13.821 113 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 114 Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 6 - Otras inmovilizaciones financieras El saldo de este epígrafe corresponde a participaciones, del Ayuntamiento y entidades del Grupo Municipal en empresas, inferiores al 20%, y a otros créditos y depósitos y fianzas a largo plazo de acuerdo con el detalle siguiente: Tabla 5 17 Cartera de valores 50.046 Depósitos y fianzas 697 Otros créditos a largo plazo 78.302 Total 129.045 La composición de la cartera de valores es la siguiente: Tabla 5 18 Sociedad Participación Coste de la Provisiones Valor neto titular (*) (%) inversión contable 31.12.09 Fira 2000, S.A. AB 15,43 39.019 (3.875) 35.144 Port Fòrum Sant Adrià, S.L. AB 5,00 15 – 15 Clavegueram de Barcelona, S.A. BSM 17,50 685 – 685 Catalana d’Iniciatives, CR, S.A. BSM 16,44 10.446 (2.894) 7.552 GL Events CCIB, S.L. BSM 12,00 241 – 241 Catalunya Carsharing, S.A. BSM 2,89 65 (65) – Túnels i Accessos de Barcelona, S.A. BSM 1,04 3.805 – 3.805 Districlima, S.A. TERSA 11,73 1.020 – 1.020 Ecoparc del Mediterrani, S.A. TERSA 11,73 960 (960) – Ecoparc de Barcelona, S.A. TERSA 3,05 383 (383) – Gestora de runes de la construcció, S.A. TERSA 8,21 135 – 135 Recuperació d’Energia, S.A. TERSA 4,69 34 – 34 Ecoparc del Besòs, S.A. TERSA 2,93 385 – 385 Funeràries de Catalunya, S.A. SFB 4,46 30 – 30 Grand Tibidabo, S.A. PATSA 0,03 11 (11) – Cuenta partícipe en Barcelona Emprèn, SCR, S.A. ICUB – 1.000 – 1.000 Total cartera de valores 58.234 (8.188) 50.046 (*) Donde: AB: Ayuntamiento de Barcelona; BSM: Barcelona de Serveis Municipals, S.A.; PATSA: Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A.; SFB: Serveis Funeraris de Barcelona, S.A.; TERSA: Tractament i Selecció de Residus, S.A.; ICUB: Instituto de Cultura de Barcelona. 114 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 115 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Respecto al ejercicio anterior se han • Barcelona de Serveis Municipals, S.A., producido las siguientes variaciones: transmite sus acciones en Hotel Miramar • La Junta General de la sociedad Fira de Barcelona, S.A., al otro accionista de 2000, S.A., acordó incrementar su capital la sociedad, dejando por lo tanto de social, pasando la participación del mantener participación en dicha Ayuntamiento de Barcelona del 12,84% compañía. al 15,43%. • La sociedad Transferència i Reciclatge • Con motivo de la venta de sus acciones de Runes, S.A., ha sido disuelta durante en Catalana d’Iniciatives, CR, S.A., por el ejercicio, repartiéndose su haber parte de otro accionista y en uso social entre los accionistas. del derecho de adquisición preferente de • La sociedad Barcelona Ventures, SCR, los socios restantes, la participación de S.A. fue absorbida por Barcelona Barcelona de Serveis Municipals en esta Emprèn, SCR, S.A. Así pues, la cuenta sociedad ha pasado del 13,45% al 16,44%. participativa que el Instituto de Cultura • Ante la ampliación del ámbito territorial de Barcelona mantenía con la primera de Túnels i Accessos de Barcelona, S.A., ha pasado a establecerse con la la compañía efectuó una ampliación de segunda. capital a la que no acudió Barcelona de Serveis Municipals, S.A., reduciéndose Otros créditos a largo plazo por lo tanto su porcentaje de se componen como sigue: participación del 2,82% al 1,04%. Tabla 5 19 Permutas bienes futuros 35.360 Ventas de inmovilizado a largo plazo 39.933 Clientes y deudores a largo plazo 2.485 Otros 524 Total 78.302 115 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 116 Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 7 - Gastos a distribuir en varios ejercicios Este epígrafe recoge, básicamente, los gastos de emisiones de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos. La imputación a resultados como gasto financiero se realiza anualmente y se calcula de forma lineal hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. Nota 8 - Deudores Los saldos pendientes de cobro se clasifican como sigue: Tabla 5 20 a) En el Ayuntamiento 656.584 Impuestos directos 179.370 Impuestos indirectos 7.568 Tasas y otros ingresos 261.874 Transferencias corrientes 60.890 Ingresos patrimoniales 4.778 Venta de inversiones reales 193 Transferencias de capital 120.124 Otros 21.787 b) En organismos y empresas 109.266 Total pendiente de cobro 765.850 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión para la cobertura de derechos de difícil realización han sido los siguientes: Tabla 5 21 Saldo a 31 de diciembre de 2008 313.820 Dotación con cargo a la cuenta de resultados 45.819 Anulación de deudores incobrables (50.246) Aplicación a resultados extraordinarios (253) Saldo a 31 de diciembre de 2009 309.140 La dotación a la provisión de deudores período ejecutivo y voluntario (170.476 de difícil realización se determina miles de euros) los coeficientes aplicando a los deudores por tributos y de realización estimados por tasas en período ejecutivo (175.105 miles el Ayuntamiento de acuerdo con de euros) y a los deudores por multas en su experiencia histórica. 116 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 117 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 La dotación del ejercicio, de 45.819 miles consolidada, junto con otras provisiones de euros, se encuentra reflejada en el por diversos conceptos que ascienden deber de la cuenta de resultados a 673 miles de euros. Nota 9 - Fondos propios 9.1. Patrimonio Los importes y movimientos en las cuentas de patrimonio han sido los siguientes: Tabla 5 22 Patrimonio Patrimonio Patrimonio Patrimonio Total adscrito en cesión entregado y cedido al uso general (véase notas (véase notas 3.1.b y 4.b) 3.3 y 4.b) Saldo inicial 11.651.325 (562.628) 46.765 (5.562.332) 5.573.130 Incorporación resultado Ayuntamiento año 2008 581.572 – – – 581.572 Traspaso desde transferencias de capital 4.898 – – 4.898 Variación del patrimonio cedido – 1.571 – – 1.571 Entrega de bienes al uso general – – – (307.732) (307.732) Saldo final 12.237.795 (561.057) 46.765 (5.870.064) 5.853.439 El patrimonio en cesión recoge el valor 9.2. Pérdidas y ganancias de los bienes cedidos y adscritos al El resultado consolidado atribuido al Ayuntamiento, para su explotación o Ayuntamiento de Barcelona se compone utilización, procedentes de otros entes. como sigue: Tabla 5 23 Resultado del Ayuntamiento de Barcelona 314.064 Resultado agregado de los organismos y empresas municipales individuales 13.161 Participación en resultados por puesta en equivalencia (79) Ajustes de consolidación (13.948) Resultados consolidados 313.198 Resultados atribuidos a los socios externos antes de dividendos a cuenta (nota 10) (7.967) Resultados atribuidos al Ayuntamiento 305.231 117 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 118 Cuentas anuales consolidadas 2009 9.3. Reservas de consolidación El detalle de las reservas de consolidación y de su movimiento es el siguiente: Tabla 5 24 Saldo a Resultado Transferencias Saldo a 31.12.08 2008 (a) y otros 31.12.09 Por integración global 230.735 15.674 (5.002) 241.407 PM de la Vivienda 44.271 507 (1.220) 43.559 IM de Personas con Discapacidad 1.404 (214) – 1.190 IM Fundación Mies Van Der Rohe 1.326 233 – 1.559 IM de Informática 5.805 348 (200) 5.953 IM de Urbanismo 374 362 (1.988) (1.252) IM de Hacienda 3.727 298 (149) 3.876 IM de Mercados 5.710 85 (2.621) 3.173 IM de Parques y Jardines 4.507 156 (290) 4.373 IM de Educación 6.783 160 – 6.944 Instituto de Cultura de Barcelona 2.506 563 – 3.068 Instituto Barcelona Deportes 293 244 – 537 IM del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 1.801 29 – 1.829 Grupo Barcelona de Serveis Municipals (b) 127.471 12.835 2.243 142.549 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (c) 7.015 407 1.040 8.462 Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. 3.562 (413) (331) 2.818 Barcelona Activa, S.A. 13.607 52 (1.485) 12.174 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 573 22 – 595 Por puesta en equivalencia (620) 765 730 875 Barcelona Holding Olímpico, S.A. (581) 748 (748) (581) Barcelona Sagrera AV – – – – Barcelona Emprèn, SCR, S.A. (56) 17 1.477 1.438 Barcelona Regional, AMDUI, S.A. 17 – 1 18 Total 230.115 16.438 (4.272) 242.282 (a) Ajustado en función del porcentaje de participación. (b) En el Grupo Barcelona de Serveis Municipals se presenta la información consolidada de la matriz y las empresas participadas Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., Tractament i Selecció de Residus, S.A., Serveis Funeraris de Barcelona, S.A., Transports Sanitaris Parets, S.L., Cementiris de Barcelona, S.A., Mercados de Abastecimientos de Barcelona, S.A., Selectives Metropolitanes, S.A., y Solucions Integrals per als Residus, S.A. (véase nota 2.2). (c) En el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals se presenta la información consolidada de la matriz y las empresas participadas Pro Nou Barris, S.A., 22 Arroba Bcn, S.A., Agència de Promoció del Carmel i Entorns, S.A., ProEixample, S.A., Foment de Ciutat Vella, S.A., y Mediacomplex, S.A. (véase nota 2.2). Para la determinación de las reservas de La columna «Transferencias y otros» consolidación se han utilizado los valores incluye, en todos los casos, la corrección contables y teórico-contables de las de la diferencia temporal existente entre participaciones, los dividendos cobrados el otorgamiento de transferencias durante el ejercicio 2009 y otros ajustes de capital y la ejecución de las obras de consolidación con el fin de y servicios financiados por éstas. homogeneizar saldos deudores y acreedores entre el Ayuntamiento y sus entidades dependientes. 118 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 119 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 10 - Socios externos correspondiente a accionistas o socios externos al Grupo consolidado. El saldo de este capítulo corresponde Concretamente, proviene de los grupos a la parte de patrimonio y resultados del Barcelona de Serveis Municipals, S.A., ejercicio de las sociedades dependientes y Barcelona d’Infraestructures Municipals, comprendidas en la consolidación S.A., cuyo detalle es el siguiente: Tabla 5 25 Capital Reservas Resultado Dividendos Subvenciones, Total del ejercicio a cuenta donaciones y legados Del Grupo BSM: Grupo TERSA 5.973 14.821 512 – 1.691 22.997 Grupo SFB 3.830 6.790 4.550 (1.127) 6 14.049 Cementiris de Barcelona, S.A. 29 754 688 (343) 1.434 2.562 Mercabarna, S.A. 6.996 24.426 1.821 – 463 33.706 Total 16.828 46.791 7.571 (1.470) 3.594 73.314 Del Grupo BIM: Foment de Ciutat Vella, S.A. 2.945 1.232 366 – – 4.543 ProEixample, S.A. 2.846 1.250 30 – – 4.126 Total 5.791 2.482 396 – – 8.669 Total 22.619 49.273 7.967 (1.470) 3.594 81.983 Nota 11 - Subvenciones y otros ingresos de capital Los importes y movimientos en este epígrafe han sido los siguientes: Tabla 5 26 Saldo a 31 de diciembre de 2008 343.333 Adiciones 307.323 Traspaso a periodificaciones (5.409) Traspaso a patrimonio (4.898) Traspaso a resultados (nota 17.9) (3.540) Otros 4.180 Saldo a 31 de diciembre de 2009 640.989 119 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 120 Cuentas anuales consolidadas 2009 Las adiciones del ejercicio incluyen 249.598 Local 2009. De la totalidad de esta miles de euros correspondientes a la aportación, 244.392 miles de euros se han aportación de la Administración del Estado aplicado a su finalidad, quedando el importe en concepto del Fondo Estatal de Inversión restante para ejecutar en el ejercicio 2010. Nota 12 - Otros ingresos para distribuir en diversos ejercicios El movimiento de este epígrafe es este (véase nota 3.9): Tabla 5 27 Saldo a 31 de diciembre de 2008 133.101 Adiciones 4.374 Traspaso a ingresos del ejercicio (2.519) Traspaso a corto plazo (2.930) Entrega de activos al Ayuntamiento (1.619) Traspasos 280 Otros 8 Saldo a 31 de diciembre de 2009 130.695 Por naturaleza, 122.782 miles de euros inmovilizado correspondiente con abono corresponden a ingresos avanzados por a resultados extraordinarios. el derecho de utilización de bienes de Las adiciones más significativas titularidad municipal y 7.913 miles de corresponden, básicamente, a ingresos euros a ingresos por la prestación avanzados por el derecho de utilización de servicios diversos. de bienes de titularidad municipal. Los ingresos avanzados se traspasan El importe traspasado a corto plazo anualmente a la cuenta de resultados es el que se prevé aplicar a la cuenta de consolidada de manera lineal resultados consolidada del ejercicio 2010 en el decurso del período de y figura en el epígrafe «Ajustes por la correspondiente concesión o periodificación» del pasivo del balance de adjudicación, que se sitúa como máximo situación consolidado del ejercicio cerrado en el año 2080. Las cuotas urbanísticas a 31 de diciembre de 2009 (véase nota 16). se cargan por las entregas al Las bajas por entrega corresponden Ayuntamiento de las actuaciones que a las actuaciones de cooperación financian; el Ayuntamiento, sólo en el caso traspasadas al Ayuntamiento de que se trate de obra pública, activa el por las entidades gestoras del Grupo. 120 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 121 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 13 - Provisiones para y reclamaciones judiciales, que tienen riesgos y gastos por objeto cubrir posibles compromisos futuros de diversa naturaleza. La composición de este epígrafe El movimiento de este epígrafe ha sido corresponde mayoritariamente el siguiente: a las provisiones por sentencias Tabla 5 28 Saldo a 31 de diciembre de 2008 124.289 Adiciones 16.984 Cancelación de provisiones con abono a resultados extraordinarios (40.972) Aplicaciones (7.988) Saldo a 31 de diciembre de 2009 92.313 Las adiciones se han registrado con Nota 14 - Empréstitos cargo al epígrafe «Trabajos, suministros y préstamos y servicios exteriores» por 14.446 miles de euros y a «Gastos extraordinarios» El capital vivo a 31 de diciembre de 2009 por 2.538 miles de euros. correspondiente a empréstitos y préstamos suscritos, tanto a corto como a largo plazo, se detalla como sigue: Tabla 5 29 Descripción Capital vivo Largo Corto a 31.12.09 plazo plazo Mercado de la Unión Europea Sistema bancario 572.099 465.351 106.748 Colocaciones privadas 290.000 290.000 – Mercado de capitales 100.000 100.000 – Total endeudamiento a largo plazo 962.099 855.351 106.748 Total endeudamiento a corto plazo 12.260 – 12.260 Deuda total 974.359 855.351 119.008 121 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 122 Cuentas anuales consolidadas 2009 La parte del endeudamiento suscrito Tabla a largo plazo que tiene un vencimiento a menos de un año se clasifica como 5 30 Saldo a 31 de diciembre de 2008 923.616 «Acreedores a corto plazo por Altas: empréstitos y préstamos». - Nuevas operaciones 166.310 El movimiento durante el ejercicio 2009 Bajas: de los empréstitos y préstamos suscritos - Amortizaciones contractuales (125.800) a largo plazo ha sido el siguiente: - Amortizaciones anticipadas y por sustitución y subrogación de la deuda (2.027) Saldo a 31 de diciembre de 2009 962.099 El perfil de la deuda a largo plazo por Tabla vencimientos a 31 de diciembre de 2009 se detalla a continuación (en miles de 5 31 Año de vencimiento Importe euros): 2010 106.748 2011 108.603 A 31 de diciembre de 2009 existen 2012 111.999 pólizas de crédito por un importe total 2013 20.334 de 240.000 miles de euros, que están 2014 111.123 dispuestas por 12.260 miles de euros. 2015 122.779 El coste medio de la deuda durante 2016 41.001 el ejercicio 2009 ha sido del 3,4%. 2017 97.450 La composición de la deuda financiera 2018 13.944 consolidada a largo plazo a 31 de 2019 14.184 diciembre de 2009 era del 49,3% a 2020 y siguientes 213.934 tipo de interés fijo y del 50,7% a tipo de interés variable. Total 962.099 Nota 15 - Administraciones Tabla públicas 5 32 Concepto Saldo deudor Saldo acreedor El desglose de estas cuentas es el siguiente: Seguridad Social 16 28.449 Hacienda pública – IVA 14.306 7.050 Hacienda pública – IRPF 28 12.464 Las entidades del Grupo tienen abiertos Hacienda pública – Impuesto sobre Sociedades 2.007 1.116 a inspección aquellos ejercicios no Subvenciones 479 366 prescritos para todos los impuestos Otros 61 518 que son aplicables. No se espera que se devenguen pasivos adicionales de Total 16.897 49.963 consideración para las entidades como consecuencia de una eventual inspección. 122 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 123 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 16 - Ajustes por Tabla periodificación del pasivo 5 33 Ingresos por subvenciones corrientes y de capital 26.055 Esta cuenta refleja los pasivos ciertos para Terrenos recibidos en cesión pendientes de aplicar a ingresos 32.345 el Grupo a 31 de diciembre de 2009, de Abonos anuales de usuarios 4.625 acuerdo con su período de acreditación Traspaso a corto plazo de ingresos a distribuir 2.748 y con independencia de la fecha de Concesiones de sepulturas 1.766 exigibilidad o de pago, y subvenciones Cánones por concesiones de uso privativo 1.567 otorgadas al Grupo pendientes de aplicar Otros ingresos anticipados 2.027 a su finalidad. Su composición es la Intereses devengados no vencidos 7.585 siguiente: Total 78.718 Las remuneraciones del personal acreditadas y no vencidas se presentan en el epígrafe «Otras deudas no comerciales» y ascienden a 38.303 miles de euros. Nota 17 - Cuenta de 17.2. Trabajos, suministros resultados y servicios exteriores Esta partida corresponde a la compra de bienes y servicios necesarios para el 17.1. Gastos de personal funcionamiento de la actividad municipal Esta partida incluye los sueldos y salarios y para la conservación y el mantenimiento del personal del Grupo, seguros sociales de las inversiones. Incluye los contratos de y otros gastos sociales. prestación de servicios que el Grupo tiene La plantilla media del Grupo firmados con diferentes empresas Ayuntamiento durante el ejercicio 2009 privadas para facilitar el funcionamiento ha sido de 12.702 trabajadores (40% de la ciudad, como por ejemplo la mujeres y 60% hombres). recogida de basuras y la limpieza viaria. 17.3. Gastos por transferencias Tabla corrientes y de capital Estas partidas incluyen las transferencias 5 34 Transferencias corrientes 477.886 corrientes y de capital que efectúa el Consorcios y fundaciones 170.713 Grupo a cargo de su presupuesto o por Mancomunidad de Municipios de Barcelona cuenta de terceros a entidades, empresas y EMSHTR (*) 135.076 y particulares externos, para financiar sus Autoridad del Transporte Metropolitano 69.415 gastos de explotación o sus inversiones. Entidades sin ánimo de lucro 39.281 Los principales destinatarios han sido Otros entes públicos 9.712 las entidades siguientes: Comunidad Autónoma 6.617 Empresas 5.383 Otros 41.689 Transferencias de capital 56.228 Autoridad del Transporte Metropolitano 28.591 Consorcios y fundaciones 11.325 Entidades sin ánimo de lucro 10.181 Empresas 302 Otros 5.829 Total 534.114 (*) EMSHTR: Entitat Metropolitana de Serveis Hidràulics i Tractament de Residus 123 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 124 Cuentas anuales consolidadas 2009 17.4. Ingresos por impuestos construcción se solicita la licencia Este epígrafe recoge los ingresos por correspondiente; el impuesto sobre impuestos locales recaudados por el el incremento del valor de los terrenos Ayuntamiento. de naturaleza urbana, que grava el Bajo esta agrupación se incluyen los incremento del valor que experimentan siguientes impuestos de carácter local: los terrenos y que se pone de manifiesto impuesto sobre bienes inmuebles, a consecuencia de la transmisión de que grava la propiedad inmobiliaria; la propiedad de éstos. impuesto sobre actividades económicas, También se contempla en este epígrafe que grava determinadas actividades el importe resultante de la cesión de empresariales, según el tipo de actividad, tributos del Estado, como consecuencia la superficie ocupada y su localización; de la entrada en vigor del modelo de el impuesto sobre vehículos de tracción financiación del sector público local mecánica, tributo que grava la titularidad aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de de estos vehículos, sea cual sea su clase diciembre, de reforma de la Ley 39/1988, y categoría; el impuesto sobre de 28 de diciembre, Reguladora de construcciones, instalaciones y obras, las Haciendas Locales. que grava el coste del proyecto, para cuya Su detalle es el siguiente: Tabla 5 35 Sobre bienes inmuebles 451.198 Sobre actividades económicas 99.357 Sobre el incremento del valor de los terrenos 93.623 Cesión de tributos del Estado 101.179 Sobre vehículos de tracción mecánica 72.241 Sobre construcciones, instalaciones y obras 24.273 Total 841.871 17.5. Otros ingresos tributarios 17.7. Otros ingresos de gestión Bajo el epígrafe «Otros ingresos ordinaria tributarios» se engloban, básicamente, Los otros ingresos de gestión ordinaria las tasas por ventas de servicios y engloban, básicamente, multas y aprovechamiento del dominio público. penalizaciones por infracciones, intereses y recargos por demoras tributarias, 17.6. Ventas de servicios ingresos por concesiones Esta partida incluye los precios públicos y aprovechamientos especiales y facturados por la prestación de servicios participación en beneficios. Su detalle y los ingresos obtenidos por las entidades es el siguiente: en su actividad habitual. Tabla 5 36 Multas 87.499 Concesiones y aprovechamientos especiales 57.098 Intereses de demora y recargos 19.616 Participación en beneficios 2.264 Otros 129 Total 166.606 124 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 125 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 17.8. Ingresos por transferencias Tabla corrientes Esta partida incluye los importes recibidos 5 37 Estado 833.025 del Fondo Complementario de Generalitat de Catalunya 114.557 Financiación del Estado y por Entidades locales 62.730 compensación del Impuesto de Exterior 1.762 Actividades Económicas, así como Otras entidades 9.538 las subvenciones finalistas procedentes de la Unión Europea, el Estado, la comunidad Total 1.021.612 autónoma y entidades locales, de acuerdo con el siguiente detalle: 17.9. Resultados extraordinarios Tabla El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: 5 38 Gastos Ingresos Inmovilizado 21.784 52.716 Modificación de derechos, obligaciones y provisiones 73.818 90.666 Previsión de liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2008 100.557 – Liquidaciones adicionales efectuadas en 2009 en concepto de participación de tributos del Estado, ejercicios cerrados – 94.044 Provisión para la depreciación de la cartera de valores 1.986 – Resultado de HOLSA atribuible al Ayuntamiento (nota 2.2) 39.947 – Subvenciones de capital traspasadas a resultado (nota 11) – 2.635 Otros resultados extraordinarios 5.841 394 Total 243.933 240.455 Resultado extraordinario neto negativo (3.478) Nota 18 – Otra información y gastos incurridos por la prestación de estos servicios, han ascendido a 926,5 A 31 de diciembre de 2009, los avales miles de euros, IVA incluido. Estos otorgados por el Grupo para la cobertura honorarios, facturados al Ayuntamiento de operaciones de crédito ascienden de Barcelona, incluyen los del grupo a 3.863 miles de euros. económico municipal en virtud del Los honorarios percibidos por la UTE expediente de adjudicación del concurso PriceWaterhouseCoopers Auditores, S.L., de auditoría los cuales serán repercutidos y Gabinete Técnico de Auditoría y a cada una de las entidades Consultoría, S.A., correspondientes al comprendidas en el ámbito del concurso, ejercicio 2009, por servicios de auditoría en la parte que les corresponda. 125 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 126 Cuentas anuales consolidadas 2009 Nota 19 – Cuadros de financiación de los ejercicios 2009 y 2008 Tabla 5 39 Aplicaciones Ejercicio Ejercicio Orígenes Ejercicio Ejercicio 2009 2008 2009 2008 Recursos generados 397.470 619.291 Adquisiciones de inmovilizado: Alienación de inmovilizado: Material e inmaterial 906.681 609.530 Material e inmaterial 22.658 19.514 Financiero 11.383 6.640 Financiero – Traspasos de inmovilizado – – Deudores por operaciones de tráfico Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 4.814 2.417 a largo plazo – – Gastos a distribuir en varios ejercicios 763 – Ingresos a distribuir 4.374 2.682 en varios ejercicios Socios externos – – Socios externos – – Subvenciones de capital y otros Subvenciones de capital 311.503 114.678 ingresos de capital 5.409 37.906 Traspaso a corto plazo de ingresos a distribuir en varios ejercicios 2.930 3.110 Aplicaciones de ingresos a distribuir Préstamos a largo plazo 166.310 29.510 por entrega de activos 1.619 4.169 Traspasos a otros ingresos a distribuir – 16.460 Traspasos a otros ingresos a distribuir 288 – Aplicaciones provisiones para riesgos y gastos 7.988 12.480 Fianzas y depósitos a largo plazo 326 – Fianzas y depósitos a largo plazo – 2.493 Amortización y traspaso de préstamos de largo plazo a corto plazo 108.517 228.528 Otros acreedores a largo plazo – 23.702 Otros acreedores a largo plazo 2.474 – Previsión liquidación participación tributos del Estado 100.557 – Total aplicaciones 1.050.430 944.942 Total orígenes 1.005.634 788.168 Variación del capital circulante Variación del capital circulante 44.796 156.774 (Aumento) (Disminución) Total 1.050.430 944.942 Total 1.050.430 944.942 126 05 Cptes. anuals cons/CAST (2009) 17/5/10 17:47 Página 127 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2009 Tabla 5 40 Variación del capital circulante 2009 2008 Aumento Disminución Aumento Disminución Existencias 44.990 8.536 – Deudores 90.152 – – 5.367 Inversiones financieras temporales 30.930 – – 16.517 Tesorería – 151.449 35.852 – Acreedores – 59.419 – 179.278 Total 166.072 210.868 44.388 201.162 Aumento del capital circulante Disminución del capital circulante 44.796 156.774 Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: Tabla 5 41 Nota 2009 2008 Beneficio del ejercicio – 305.231 601.683 Resultado neto del inmovilizado 17.9 (30.932) (91.386) Dotación a las amortizaciones – 102.188 93.855 Dotación provisiones para riesgos y gastos 13 16.984 20.888 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 178 201 Cancelación provisiones a largo plazo 13 (40.972) (11.070) Ingresos a distribuir traspasados a resultados 12 (2.519) (2.379) Subvenciones de capital traspasadas a resultados 11 (3.540) (3.427) Variación provisiones inversiones financieras 6 2.859 2.647 Resultado de socios externos 10 7.967 9.848 Resultado extraordinario de HOLSA 17.9 39.947 – Participación puesta en equivalencia 2.2 79 (1.569) Recursos generados en las operaciones 397.470 619.291 127 06 5 anys/(CAST) 2009 17/5/10 17:49 Página 128 06 5 anys/(CAST) 2009 17/5/10 17:49 Página 129 6 Información de los últimos cinco años 06 5 anys/(CAST) 2009 17/5/10 17:49 Página 130 Información de los últimos cinco años Tabla 6 1 Ayuntamiento de Barcelona (2005-2009) Crecimiento 2005 2006 2007 2008 2009 anual (%) Plantilla 6.578 6.755 6.891 6.979 7.264 1,8% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 1.905.643 2.039.749 2.206.461 2.239.324 2.217.494 4,0% Gastos corrientes 1.372.890 1.469.974 1.589.894 1.700.126 1.780.394 6,3% Ahorro bruto 532.753 569.775 616.567 539.198 437.100 -2,9% Inversiones netas 414.124 437.168 546.452 575.109 551.637 5,0% Superávit (déficit) de caja 58.288 87.147 133.359 157.745 20.000 – Deuda total a 31/12 1.148.353 1.061.206 927.847 770.101 750.101 -9,1% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 28,0 27,9 27,9 24,1 19,7 Cobertura de los intereses (x) 17,7 22,2 25,9 38,2 23,7 Cobertura de las inversiones (x) 1,3 1,3 1,1 0,9 0,8 Inversión bruta / Gasto total (%) 25,0 26,7 27,0 26,6 32,5 Deuda / Ingresos corrientes (%) 60,3 52,0 42,1 34,4 33,8 Deuda / Ahorro primario (x) 2,0 1,8 1,4 1,4 1,6 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 6,0 5,4 5,9 4,5 5,8 Gráfico Gráfico 6 2 Ingresos y gastos corrientes (miles de euros) 6 3 Ingresos corrientes y deuda total (miles de euros) • Ingresos corrientes • Gastos corrientes • Ingresos corrientes • Deuda total a 31/12 2.400.000 2.400.000 2.200.000 2.200.000 2.000.000 2.000.000 1.800.000 1.800.000 1.600.000 1.600.000 1.400.000 1.400.000 1.200.000 1.200.000 1.000.000 1.000.000 800.000 800.000 600.000 600.000 400.000 400.000 200.000 200.000 0 0 2005 2006 2007 2008 2009 2005 2006 2007 2008 2009 Gráfico 6 4 Inversión directa e indirecta (miles de euros) Calificaciones de riesgo de la deuda • Inversión directa • Inversión indirecta Moody's Investors Service: Aa1 st (diciembre 2006) 900.000 800.000 Rating & Investment Information: AA+ neg (abril 2010) 700.000 600.000 Standard & Poor’s: AA neg (abril 2010) 500.000 400.000 Fitch: AA+ st (febrero 2006) 300.000 200.000 100.000 0 2005 2006 2007 2008 2009 130 06 5 anys/(CAST) 2009 17/5/10 17:49 Página 131 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Información de los últimos cinco años Tabla 6 5 Ayuntamiento de Barcelona (2005-2009) Balance resumido Crecimiento (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 anual (%) Inmovilizado 5.689.999 6.135.991 6.515.407 7.034.868 7.478.845 5,9% Inversiones financieras permanentes 188.879 190.120 200.796 218.758 204.066 2,9% Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.287 1.024 802 601 1.186 -0,6% Deudores a largo plazo 0 4.027 1.980 1.909 2.920 – Activos permanentes 5.880.165 6.331.162 6.718.985 7.256.136 7.687.017 5,9% Deudores 351.851 300.707 284.992 295.344 385.542 3,5% Tesorería 278.225 414.545 496.597 490.067 372.007 33,5% Activos circulantes 630.076 715.252 781.589 785.411 757.549 12,9% Total activo 6.510.241 7.046.414 7.500.574 8.041.547 8.444.566 6,4% Patrimonio 4.340.476 4.987.660 5.590.666 6.159.258 6.175.562 8,8% Subvenciones de capital recibidas 274.817 238.628 214.257 257.350 555.568 17,7% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.148.353 1.061.206 927.847 770.101 750.101 -9,1% Transferencias plurianuales HOLSA 73.055 24.629 – – – – Otros pasivos permanentes 160.835 228.268 245.244 230.666 307.416 15,5% Pasivos permanentes 5.997.536 6.540.391 6.978.014 7.417.375 7.788.647 6,2% Acreedores 512.705 506.023 522.560 624.172 655.919 9,5% Préstamos a corto plazo 0 0 0 0 0 – Pasivos circulantes 512.705 506.023 522.560 624.172 655.919 9,5% Total pasivo 6.510.241 7.046.414 7.500.574 8.041.547 8.444.566 6,4% Gráfico Gráfico 6 6 Estructura de la deuda por mercados 6 7 Capacidad de retorno y vida media de la deuda (años) • Sistema bancario • Colocaciones privadas • Deuda / Ahorro primario • Emisiones públicas • Vida media de la deuda a largo plazo 100% 7 90% 6 80% 70% 5 60% 4 50% 40% 3 30% 2 20% 1 10% 0% 0 2005 2006 2007 2008 2009 2005 2006 2007 2008 2009 Tabla 6 8 Deuda de las Administraciones Públicas según el protocolo de déficit excesivo (2005-2009) Deuda Crecimiento (millones de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 anual (%) Estado 307.622 302.975 291.442 331.963 438.795 7,1% Comunidades autónomas 56.849 57.961 59.826 68.553 86.260 10,7% Administración local 25.535 27.570 29.392 31.717 34.594 7,4% Ayuntamientos españoles 20.215 22.291 23.993 26.128 28.770 8,8% Ayuntamiento de Barcelona (1) 1.148 1.061 928 770 753 -9,0% (1) Incluye consorcios y fundaciones que consolidan a efectos de la Ley general de estabilidad presupuestaria. Fuente: Banco de España (www.bde.es/infoest). 131 06 5 anys/(CAST) 2009 17/5/10 17:49 Página 132 Información de los últimos cinco años Tabla 6 9 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2005-2009) Crecimiento 2005 2006 2007 2008 2009 anual (%) Plantilla 12.475 12.859 13.015 12.031 12.587 0,3% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 2.145.233 2.311.060 2.485.986 2.553.410 2.517.465 4,1% Gastos corrientes 1.553.221 1.672.158 1.805.362 1.940.213 2.035.261 6,3% Ahorro bruto 592.012 638.902 680.624 613.197 482.204 -2,9% Inversiones netas 499.048 479.325 629.374 678.834 628.141 5,4% Superávit (déficit) de caja 37.102 84.766 108.154 129.467 -47.730 – Deuda total consolidada a 31/12 1.269.873 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 -5,8% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 27,6 27,6 27,4 24,0 19,2 Cobertura de los intereses (x) 18,7 22,1 25,8 25,1 17,1 Cobertura de las inversiones (x) 1,2 1,3 1,1 0,9 0,8 Inversión bruta / Gasto total (%) 26,7 26,9 27,6 27,8 31,8 Deuda / Ingresos corrientes (%) 59,2 51,0 42,9 36,3 38,7 Deuda / Ahorro primario (x) 2,0 1,8 1,5 1,5 1,9 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 6,5 6,0 6,6 5,5 7,0 Gráfico Gráfico 6 10 Ingresos y gastos corrientes (miles de euros) 6 11 Ingresos corrientes y deuda total (miles de euros) • Ingresos corrientes • Gastos corrientes • Ingresos corrientes • Deuda total consolidada a 31/12 2.600.000 2.600.000 2.400.000 2.400.000 2.200.000 2.200.000 2.000.000 2.000.000 1.800.000 1.800.000 1.600.000 1.600.000 1.400.000 1.400.000 1.200.000 1.200.000 1.000.000 1.000.000 800.000 800.000 600.000 600.000 2005 2006 2007 2008 2009 2005 2006 2007 2008 2009 Gráfico Gráfico 6 12 Inversión bruta consolidada (miles de euros) 6 13 Plantilla Ayuntamiento, organismos públicos y empresas municipales 1.000.000 900.000 13.500 800.000 13.000 700.000 12.500 600.000 500.000 12.000 400.000 11.500 300.000 11.000 200.000 100.000 10.500 0 10.000 2005 2006 2007 2008 2009 2005 2006 2007 2008 2009 06 5 anys/(CAST) 2009 17/5/10 17:49 Página 133 Ayuntamiento de Barcelona 2009 Informe anual Información de los últimos cinco años Tabla 6 14 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2005-2009) Balance resumido Crecimiento (miles de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 anual (%) Inmovilizado inmaterial 50.071 50.039 56.526 19.164 21.526 -14,5% Inmovilizado material e infraestructuras 6.124.821 6.584.506 7.031.640 7.637.578 8.111.805 6,2% Inmovilizado financiero 124.754 135.962 154.834 158.827 142.866 6,9% Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 28.154 30.871 27.473 29.890 34.704 -1,4% Gastos a distribuir en varios ejercicios 3.261 2.824 2.474 2.247 2.832 -1,7% Activos permanentes 6.331.061 6.804.202 7.272.947 7.847.706 8.313.733 6,1% Existencias 49.567 42.896 52.179 60.715 105.705 21,3% Deudores 431.986 401.036 393.114 387.747 477.899 4,1% Tesorería 340.593 472.455 542.723 562.058 441.539 23,1% Activos circulantes 822.146 916.387 988.016 1.010.520 1.025.143 11,8% Total activo 7.153.207 7.720.589 8.260.963 8.858.226 9.338.876 6,6% Fondos propios 4.512.143 5.182.291 5.821.869 6.404.928 6.400.952 8,8% Socios externos 73.586 69.491 72.632 80.548 81.983 3,5% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.269.873 1.178.843 1.067.110 923.616 962.099 -6,0% Transferencias plurianuales HOLSA 73.055 24.629 0 0 0 -100,0% Otros pasivos permanentes 578.306 624.398 637.114 663.142 1.029.021 13,8% Pasivos permanentes 6.506.963 7.079.652 7.598.725 8.072.234 8.474.055 6,3% Acreedores 646.244 640.937 662.238 781.835 852.461 10,2% Préstamos a corto plazo 0 0 0 4.157 12.260 – Pasivos circulantes 646.244 640.937 662.238 785.992 864.721 10,5% Total pasivo 7.153.207 7.720.589 8.260.963 8.858.226 9.338.776 6,6% Gráfico Gráfico 6 15 Composición de los pasivos permanentes (miles de euros) 6 16 Estructura de la deuda consolidada por mercados • Fondos propios • Socios externos • Sistema bancario • Colocaciones privadas • Emprésitos y préstamos a largo plazo • Emisiones públicas • Transferencias plurianuales HOLSA • 100% Otros pasivos permanentes 90% 9.000.000 80% 7.500.000 70% 60% 6.000.000 50% 4.500.000 40% 3.000.000 30% 20% 1.500.000 10% 0 0% 2005 2006 2007 2008 2009 2005 2006 2007 2008 2009 Tabla 6 17 Deuda consolidada del Ayuntamiento de Barcelona: Administración Pública y entes comerciales (2005-2009) Deuda consolidada Crecimiento (millones de euros) 2005 2006 2007 2008 2009 anual (%) Administración Pública 1.148 1.061 928 774 762 -8,8% Entes comerciales 122 118 139 154 212 15,2% Deuda total 1.270 1.179 1.067 928 974 -5,8% 133 06 5 anys/(CAST) 2009 28/5/10 12:05 Página 135 Edita: Ajuntament de Barcelona Dirección: Gerència Municipal Direcció de comunicació corporativa Realización: Serveis Editorials Estudi Balmes, SL Coordinación editorial: Xavier Vila Fotografía de cubierta: © Vicente Zambrano Fotografías: © Sus autores Impresión: Departament d’Imatge i producció editorial © Ajuntament de Barcelona www.bcn.cat (Ajuntament | Información financiera) Depósito Legal: B-26026-2010 Papel Ecológico 2009 2009 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