2010 2010 Ayuntamiento de Barcelona Informe anual Informe anual 2010 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 3 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 4 2010 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 5 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 6 Ayuntamiento de Barcelona Plenario del Consejo Municipal Alcalde de Barcelona Excmo. Sr. Jordi Hereu Boher (PSC) 1r Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Jordi William Carnes Ayats (PSC) 2º Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Ricard Gomà Carmona (ICV-EUiA) 3ª Teniente de alcalde Ilma. Sra. Assumpta Escarp Gibert (PSC) 4º Teniente de alcalde Ilmo. Sr. Ramon Garcia-Bragado Acín (PSC) 5ª Teniente de alcalde Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) Concejales PSC: Ilma. Sra. Carmen Andrés Añón Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña Ilmo. Sr. Guillem Espriu Avendaño Ilma. Sra. Sara Jaurrieta Guarner Ilma. Sra. Immaculada Moraleda Pérez Ilma. Sra. Gemma Mumbrú Moliné Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos Ilmo. Sr. Ramon Nicolau Nos Ilmo. Sr. Roger Pallarols Taylor Ilma. Sra. Montserrat Sánchez Yuste CiU: Ilmo. Sr. Gerard Ardanuy Mata Ilmo. Sr. Raimond Blasi Navarro Ilmo. Sr. Jaume Ciurana Llevadot Ilma. Sra. Teresa M. Fandos Payà Ilmo. Sr. Joaquim Forn Chiariello Ilmo. Sr. Eduard Freixedes Plans Ilma. Sra. Mercè Homs Molist Ilmo. Sr. Joan Puigdollers Fargas Ilma. Sra. Sònia Recasens Alsina Ilmo. Sr. Xavier Trias Vidal de Llobatera Ilma. Sra. Francina Vila Valls Ilmo. Sr. Antoni Vives Tomàs PP: Ilma. Sra. Emma Balseiro Carreiras Ilmo. Sr. Jordi Cornet Serra Ilma. Sra. Ángeles Esteller Ruedas Ilmo. Sr. Alberto Fernández Díaz Ilma. Sra. Gloria Martín Vivas Ilmo. Sr. Xavier Mulleras Vinzia Ilmo. Sr. Alberto Villagrasa Gil ICV-EUiA: Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera Ilmo. Sr. Joaquim Mestre Garrido ERC: Ilma. Sra. Ester Capella Farré Ilmo. Sr. Xavier Florensa Cantons Ilmo. Sr. Ricard Martínez Monteagudo Ilmo. Sr. Jordi Portabella Calvete 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 7 Comisión de Gobierno Presidente Excmo. Sr. Jordi Hereu Boher (PSC) Miembros Ilma. Sra. Carmen Andrés Añón (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña (PSC) Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Jordi William Carnes Ayats (PSC) Ilma. Sra. Assumpta Escarp Gibert (PSC) Ilmo. Sr. Guillem Espriu Avendaño (PSC) Ilmo. Sr. Ramon Garcia–Bragado Acín (PSC) Ilmo. Sr. Ricard Gomà Carmona (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Sara Jaurrieta Guarner (PSC) Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Joaquim Mestre Garrido (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Immaculada Moraleda Pérez (PSC) Ilma. Sra. Gemma Mumbrú Moliné (PSC) Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos (PSC) Ilmo. Sr. Ramon Nicolau Nos (PSC) Ilmo. Sr. Roger Pallarols Taylor (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Sánchez Yuste (PSC) Miembros no electos Sr. Pere Alcober Solanas Sr. Ignasi Cardelús Fontdevila Sr. Jordi Martí Grau Sra. Isabel Ribas Seix Sr. Antoni Sorolla Edo 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 8 Comité Ejecutivo Presidente Ilmo. Sr. Jordi William Carnes Ayats 1r Teniente de alcalde Vicepresidente Sr. Andreu Puig Sabanés Gerente municipal Miembros Sra. Gemma Arau Ceballos Gerente del distrito de Les Corts Sr. Carles Arias Casal Gerente de recursos humanos y organización Sr. Jordi Campillo Gámez Gerente de medio ambiente Sr. Joan Albert Dalmau Balagué Gerente de prevención, seguridad y movilidad Sr. Albert Duran Escribà Gerente del distrito de Sarrià-Sant Gervasi Sra. Mari Carme Fernández González Gerente del distrito de Gràcia Sra. M. Glòria Figuerola Anguera Gerente de acción social y ciudadanía Sra. Montserrat Filomeno Martí Gerente del distrito de Horta-Guinardó Sr. José García Puga Gerente del distrito de Nou Barris Sr. Víctor Gimeno Sanjuan Gerente del distrito de Sant Martí Sr. Mateu Hernández Maluquer Gerente de promoción económica Sr. Máximo López Manresa Gerente del distrito del Eixample Sra. Mercè Massa Rincón Gerente del distrito de Ciutat Vella Sr. Ramon Massaguer Meléndez Gerente de urbanismo e infraestructuras Sr. Marc Murtra Villar Gerente de educación, cultura y bienestar 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 9 Sr. Josep Sans Díez Gerente del distrito de Sants-Montjuïc Sra. M. Pilar Solans Huguet Gerente de finanzas Sr. Josep M. de Torres Sanahuja Gerente del Instituto Municipal de Urbanismo Sr. Miguel Angel Valdueza Romero Gerente del distrito de Sant Andreu Sr. Eduardo Vicente Gómez Gerente de servicios generales y coordinación territorial 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 10 2010 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 11 Sumario 13 Presentación del Alcalde 17 Presentación del Primer teniente de alcalde 21 Presentación del Gerente Municipal 1Ü 24 La economía de Barcelona 25 Estructura sectorial del tejido productivo 26 Evolución de la economía en 2010 2 Ü 34 Informe de gestión 35 Estructura de los ingresos corrientes 37 Actividades del Ayuntamiento de Barcelona 38 Recursos humanos 39 Evolución económico-financiera del Ayuntamiento de Barcelona 2006-2010 40 Evolución de los ingresos corrientes 43 Evolución de los gastos corrientes 3 46 Inversiones 48 Financiación Ü 52 Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria 4 53 La Ley general de estabilidad presupuestaria 53 El objetivo de estabilidad presupuestaria para los entes locales 53 El presupuesto consolidado 2010 del Ayuntamiento de Barcelona según la Ley general de estabilidad presupuestaria Ü 62 Cuentas anuales del ejercicio 2010 5 (junto con el informe de auditoría) Ü 92 Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 (junto con el informe de auditoría) 6 Ü 128 Información de los últimos cinco años Ü 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 12 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 13 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Presentación Presentación Jordi Hereu Boher El año 2010 ha sido, sin duda, un año difícil. Porque si en 2009 aún debatíamos Alcalde de Barcelona cómo sería la curva de evolución de la crisis global que nos afecta, 2010 nos ha confirmado que el ritmo de la recuperación económica será más lento de lo esperado. Sin embargo, a pesar de haber sido el año más complejo, desde mi perspectiva y mi experiencia cotidiana de vivir el pulso de esta ciudad, es el año que he visto más claro que Barcelona saldrá de ésta. Y si lo lograremos, es por todo lo que queda reflejado en este Informe Anual, que se resume como sigue: en 2010, pese a las dificultades, hemos seguido haciendo más Barcelona, desde la base y sumando esfuerzos, con la única fórmula con la que Barcelona sabe trabajar. Porque trabajamos conjuntamente, saldremos de ésta. Por esta actitud tan barcelonesa de no quedarnos con los brazos cruzados, de innovar y arriesgar más que nunca, saldremos de ésta. En este último Informe Anual del mandato, quiero aprovechar la ocasión para reivindicar el papel del gobierno de la ciudad de Barcelona y el orgullo que supone para mí presidirlo. Y desde mi más sincero agradecimiento a todas aquellas personas que lo han hecho posible, reivindico la acción desarrollada, una acción contundente, que ha estado a la altura de las expectativas y de la actitud de los barceloneses y las barcelonesas. Me siento orgulloso de haber cumplido con más del 90% del programa que aprobamos en 2007, en tiempos de crecimiento económico, y que ha resultado ser un gran instrumento para afrontar los complicados momentos que han venido después. Porque precisamente porque han venido tiempos duros hemos puesto mayor énfasis en cumplir todo lo que había que cumplir y en reenfocar todo lo necesario ante las dificultades. Así, en 2010 establecimos tres prioridades a las que había que destinar todas nuestras energías y recursos: recuperación económica; calidad, orden y convivencia en el espacio público, y atención a las personas. En primer lugar, me gustaría poner algunos ejemplos de cómo se ha trabajado en este mandato para la recuperación económica. De entrada, logrando que el 22@ cumpla 10 años con 7.000 empresas y 90.000 trabajadores, y generando un espacio en la antigua SEAT de la Zona Franca para nuevas actividades económicas en el ámbito tecnológico, de las industrias creativas y culturales, y en el inmenso campo de la industria de las nuevas tecnologías de la información y de la salud. Pero también gestionando profesionalmente la marca Barcelona, cuyo uso cada vez solicitan más empresas, y elaborando el Pacto Local por el Empleo, que ha supuesto 10.000 contrataciones y la utilización por parte de 160.000 personas de todos sus instrumentos de formación, reciclaje y orientación. Con una Barcelona Activa, que hemos hecho crecer más que nunca, abriendo espacios que en 2010 nos han permitido apoyar 1.750 iniciativas de emprendedores que han convertido su sueño, su ambición, en un proyecto empresarial. Y remodelando mercados como el de Sant Antoni, el del Ninot, el de Sants-Badal o el de la Llibertat, y haciendo hincapié en el comercio de proximidad. Prestando nuestro apoyo para que nuestras universidades lograsen tener campus con la categoría de excelencia, y construyendo, al lado del Fòrum, el Campus del Besòs; o invirtiendo en cultura 293 millones de euros, la inversión más alta jamás realizada en un mandato municipal, y de la que me gustaría destacar la apuesta innovadora por las Fábricas de Creación. Haciendo el seguimiento del Puerto, que está doblando su superficie, y del que hace pocas semanas salió el primer tren que, adaptado al ancho europeo, ya nos conectaba directamente con Europa; sacando adelante el comité de rutas de un aeropuerto que se ha preparado para acoger a 55 millones de pasajeros y desde 13 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 14 el cual, poco a poco, estamos logrando interconexiones con el resto de continentes; trabajando por el corredor mediterráneo; enfocando los nuevos accesos ferroviarios a puerto y aeropuerto; iniciando la construcción de La Sagrera, tras haber apostado por el túnel por el centro de la ciudad, lo que nos garantizará la conexión del corazón de nuestra ciudad con el corazón de otras muchas ciudades europeas. Todo esto, de manera aún muy incipiente pero indicativa, empieza a generar algunos efectos, como lo demuestra el hecho de que, en estos años, Barcelona no haya bajado del millón de puestos de trabajo, o que, a diferencia de otras muchas ciudades españolas –después de unos años 2008 y 2009 muy difíciles, en los que el paro se incrementó un 45% y un 36%, respectivamente–, en 2010 el paro registrado en Barcelona haya bajado. La inversión de 3.000 millones de euros realizada por el Ayuntamiento en la ciudad durante este mandato ha ido siempre en esta dirección: generar empleo. Aunque en algunos casos se haya destinado a actuaciones coyunturales, nuestra inversión ha generado condiciones para el empleo a medio y a largo plazo. Como segunda prioridad, la calidad y el orden en el espacio público. Porque el espacio público es el escenario donde se pueden construir valores o el ámbito en el que Europa puede empezar a romperse. Barcelona es, pues, una ciudad cuyo gobierno ha apostado por un espacio público como punto de encuentro, de libertad y de convivencia. Una finalidad que hemos abordado con muchas estrategias diferentes: renovando más de 180 calles y mejorando el alumbrado en muchas de ellas; firmando el contrato de limpieza más importante que nunca hemos tenido, con una inversión de más de 1.900 millones de euros; incorporando 1.000 nuevos agentes de la Guardia Urbana, o remodelando espacios tan importantes como la Ronda del Mig, lo que supondrá transformar una autopista urbana en un espacio ciudadano, un lugar de encuentro. En tercer lugar, el objetivo que ha sido una prioridad desde el inicio del mandato pero al que últimamente se ha dado una mayor intensidad: la atención a las personas. Y si hemos podido hacerlo ha sido porque en estos últimos años hemos trabajado conjuntamente con el gobierno de la Generalitat, en una nueva etapa absolutamente diferente en cuanto a la configuración de las políticas sociales, ahora mucho menos discrecionales y mejor dotadas. Porque atención a las personas ha significado seguir construyendo bibliotecas o doblar el número de plazas de guardería; reformar 59 centros educativos de primaria o secundaria; cuadriplicar nuestra aportación a las becas de comedor; acompañar, seguir y, en algunos casos, financiar 29 nuevos equipamientos de salud, desde algún gran hospital histórico como Sant Pau hasta múltiples centros de asistencia primaria, sociosanitarios y de salud mental. También ha significado que los centros de servicios sociales sean ahora una red homologable a cualquier otro servicio o que en cuatro años hayamos pasado de 16.000 a 50.000 usuarios en teleasistencia; o instalar ascensores en más de 500 edificios, lo que supone facilitar el acceso a más de 6.500 viviendas. Ha significado, asimismo, concebir el Pacto por la Inmigración, del que me siento especialmente orgulloso. Y me gustaría destacar que esta mayor inversión nunca antes realizada en transformar la ciudad, en servicios dirigidos a las personas o en la promoción económica de la ciudad se ha producido en unas condiciones financieras determinadas, pero con solvencia y rigor, con austeridad y responsabilidad máximas en la administración de los recursos. Barcelona ha mostrado su capacidad de contener la deuda. Y eso significa disponer de márgenes de libertad para encarar el futuro con garantías; significa más actividad que nunca, sin perder los principios de responsabilidad, los principios de la autonomía que, como institución, tenemos para abanderar el futuro. 14 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 15 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Presentación Todo esto significa eficiencia. Significa que en el Ayuntamiento de Barcelona, en su cuadro directivo, pero también en todos los miles de trabajadores y trabajadoras municipales, esta ciudad tiene un gran activo, un gran activo de gente que es capaz de dar mucho con un grado muy alto de eficiencia. Y todas estas prioridades las hemos construido basadas en dos principios: desde la proximidad y reforzando las capitalidades. Hemos pasado de la Barcelona de los distritos a la Barcelona de los 73 barrios y hemos fortalecido nuestra capitalidad en cuatro grandes direcciones: como capital del Mediterráneo; como núcleo central de una megarregión que se extiende desde Valencia hasta Lyon; como la gran puerta del sur de Europa para el mundo emergente de Asia, y, sobre todo, como capital de Cataluña. Porque, sin duda, el área metropolitana de Barcelona es uno de los grandes activos y una de las grandes oportunidades de Cataluña para encarar el futuro con ilusión y confianza. En definitiva, en 2010 hemos continuado generando las condiciones, hemos continuado plantando las semillas, para desarrollar con éxito la Agenda que nos marcamos para el año 2020. • Convertirnos en el motor económico del sur de Europa. • Ser un espacio para la educación y la creatividad. • Generar las nuevas conectividades, las que vinculan los barrios y las que vinculan Barcelona con el mundo. • Continuar el impulso de transformación; porque si alguien creía que había terminado, estamos a punto de iniciar la mayor transformación de la ciudad. Desde la plaza de las Glòries hasta Montcada i Reixac, desde Montcada hasta el Fòrum y Sant Adrià, tenemos en marcha el mayor proceso de transformación que vivirá este país. • La responsabilidad con el entorno, es decir, una ciudad que tiene que ver y está preocupada por la sostenibilidad. • La ciudad cohesionada, la ciudad que trabajará más que nadie contra la fractura social. • Las nuevas escalas de la gran Barcelona metropolitana y del barrio. • La consolidación de nuestra ciudad como capital del Mediterráneo. Una lista que hace que tengamos el futuro a nuestro alcance. No todas las ciudades de Europa pueden decir lo mismo; porque en estos momentos sólo puede hacerlo quien se ha preparado con fuerza y responsabilidad, quien en lugar de perder el tiempo lo ha ganado, y quien ha encarado con fuerza estos momentos difíciles. Dejémoslo claro: Barcelona es un modelo de progreso y es una ciudad de referencia en Europa y en el mundo. 15 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 16 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 17 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Presentación Presentación Jordi William Carnes Ayats Marco económico y financiero Primer teniente de alcalde El año 2010 ha estado nuevamente marcado por el contexto de crisis económica internacional que venimos padeciendo desde mediados de 2008. Tras más de dos años de descenso de la actividad económica y de un incremento significativo de la población en paro, las administraciones públicas hemos tenido que afrontar un menor nivel de ingresos y un mayor gasto para paliar, en la medida de lo posible, la situación de aquellas personas más afectadas. Muchas veces este esfuerzo se ha traducido en un incremento del déficit público y en la consiguiente problemática, en algunos casos, de la sostenibilidad a medio plazo de las finanzas públicas. Éste no ha sido, sin embargo, el caso del Ayuntamiento de Barcelona. Pese al contexto descrito, Barcelona sigue siendo una ciudad que invierte mucho –1 de cada 4 euros de presupuesto–, con una tasa de endeudamiento sostenible, y que se reafirma, además, como el motor del área metropolitana de Barcelona y una ciudad competitiva en el ámbito internacional. A finales de 2010, se empezó a vislumbrar la salida de la recesión de la economía catalana, y en el tercer trimestre el PIB registraba la primera variación interanual positiva desde el segundo trimestre de 2008 (+0,2%). La actividad industrial y el dinamismo exportador impulsaron la recuperación de la actividad, con un incremento interanual del 4,3% del índice de producción industrial en Cataluña y del 16,9% de las exportaciones de Barcelona en los once primeros meses del año. Evidentemente, también contribuyeron a la reactivación el buen comportamiento de otros indicadores de internacionalización, como el turismo –que registró un incremento de dos dígitos en el número de visitantes– y la inversión extranjera, que desde junio de 2007 ha alcanzado un volumen de más de 8.000 millones de euros. Barcelona también ha ganado empresas y empleo en las actividades basadas en el conocimiento y la creatividad, al tiempo que progresa en su reconocimiento como punto de referencia en investigación e innovación y en atracción de talento. Sin embargo, el actual contexto económico en la zona euro ralentiza la actividad y afecta a la capacidad de recuperación de la economía. Los indicadores laborales siguen siendo preocupantes, sobre todo porque la economía sigue sin generar empleo neto. Por este motivo, el Ayuntamiento de Barcelona ha multiplicado los recursos y programas destinados a dar soporte y mejorar la empleabilidad de las personas en paro. El refuerzo de las políticas de empleo municipales se ha ampliado para incrementar la cobertura y las oportunidades de empleo de las personas en paro. En este sentido, y en el marco del Pacto para el Empleo, el incremento en la atención a las personas en situación de paro y el fomento del desarrollo del capital humano no tienen precedentes, y se ha alcanzado la cifra de 138.877 participantes durante 2010. Se han multiplicado las oportunidades de formación ocupacional para las personas en paro, ya que se han ofrecido 6.906 plazas en sectores con futuro profesional, cifra que ha triplicado la oferta anterior a la crisis. Se ha contratado a 3.300 personas en paro para la realización de proyectos de interés colectivo en los que se han creado empleos de futuro, 2.081 de ellos a través del programa Planes Extraordinarios de Empleo Local. Por otro lado, se ha continuado con la promoción de la iniciativa emprendedora, y en el período enero-octubre de 2010 Barcelona conseguía una ratio de empresas creadas por 1.000 habitantes del 3,2. La provincia generaba el 14% de las sociedades constituidas en el ámbito estatal y creaba 8,6 sociedades mercantiles por cada una que se disolvía, una ratio superior a la media catalana y a otros grandes entornos urbanos del Estado. El peso de la ciudad de 17 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 18 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 19 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Presentación Barcelona dentro del total de sociedades mercantiles constituidas en España ha aumentado durante el período de crisis económica y ha alcanzado el 7,6% entre enero y octubre de 2010. La provincia de Barcelona contaba con 458.918 empresas en enero de 2010, lo que representa el 14% de las empresas españolas. Asimismo, la participación del Ayuntamiento en un amplio conjunto de plataformas de colaboración público-privada en promoción económica, como Turisme de Barcelona, Barcelona Centre de Disseny (BCD), Barcelona Digital (Bdigital), Barcelona Aeronàutica i de l’Espai (BAiE), Barcelona Centre Logístic, BioRegió de Catalunya y Barcelona Mèdia, entre otros, también ha sido clave para mantener la competitividad de la ciudad. Durante este año 2010 también se ha ultimado gran parte del trabajo estratégico iniciado en años anteriores, como la elaboración del Plan Estratégico de Turismo de Barcelona 2010-2015, de la Agenda 2020 y del nuevo Plan Estratégico Metropolitano de Barcelona, elementos clave para guiar la salida de la crisis y avanzar hacia un nuevo modelo económico para Barcelona. Ahora bien, lo más relevante, y lo que supone una mayor fortaleza y garantía para afrontar la salida de la crisis, es lo que ha crecido la ciudad como polo de excelencia en investigación, innovación y talento. Barcelona es el mejor lugar de España, el número 22 de Europa y el número 54 del mundo para hacer ciencia de excelencia (Nature, octubre de 2010) y ha ganado 11 posiciones en el ranking mundial entre 2000 y 2008. Además, destaca también la 15ª posición en el ranking mundial de ciudades en producción científica, mientras que en el ámbito europeo logra la 6ª posición en el estudio elaborado por la Universitat Politècnica de Catalunya. Diez años después de la creación del distrito 22@, ya se han instalado en él más de 7.000 empresas, más del doble que en 2000. Asimismo, el distrito acoge 10 sedes universitarias, con más de 25.000 estudiantes, y 12 centros de investigación y desarrollo y de transferencia tecnológica. Por lo que respecta a las actividades más vinculadas a los sectores @, 1.502 empresas se han instalado en el distrito entre 2000 y 2010 y una de cada dos (el 54%) forma parte o está relacionada con alguno de los cinco clústers que en él se han desarrollado (TIC, Media, Tecnologías Médicas, Energía y Diseño). El peso del empleo en actividades de alto conocimiento sobre el total del 22@ es del 67,5%, casi 20 puntos por encima de la media de Barcelona (48%), y las empresas que desarrollan su actividad dentro del ámbito geográfico del 22@Barcelona generan un volumen de negocio de unos 8.900 millones de euros. Éste es, sin duda, un modelo a seguir, y la solvencia económica y el rigor presupuestario desarrollado por el Ayuntamiento permiten que Barcelona pueda dar una respuesta propia y contundente en un momento de desaceleración económica. Desde 2004, Barcelona ha ido reduciendo progresivamente su endeudamiento, lo que ha permitido que ahora, cuando ha sido necesario, la ciudad se pueda endeudar para cumplir sus compromisos. Así, pese al contexto de crisis, en este mandato se ha realizado la inversión más alta de la historia (superior a los 3.000 millones de euros). Al mismo tiempo, en 2010 hemos hecho un esfuerzo de optimización de los recursos y una reducción del gasto no prioritario, pero a la vez hemos blindado las políticas vinculadas al empleo y la promoción económica, la atención a las personas y la seguridad y el espacio público. 19 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 20 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 21 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Presentación Presentación Andreu Puig Sabanés El Ayuntamiento de Barcelona ha cerrado el año 2010 con un ahorro bruto Gerente municipal superior al inicialmente esperado. Aunque el país aún no ha salido de la crisis económica, los ingresos locales han crecido un 3,9% respecto al año anterior, lo que ha permitido compensar la disminución del Fondo complementario de financiación procedente del Estado. Cabe destacar que los impuestos de Construcciones y sobre el Incremento del Valor de los Terrenos han aumentado un 7,4% y un 8,6%, respectivamente, lo que indica una mejor situación del sector de la construcción en Barcelona. Gráfico 1 Ingresos corrientes (millones de euros) 2.600 2.550 2.500 2.450 2.400 2.350 2.300 2.250 2.200 2.150 2006 2007 2008 2009 2010 Por otro lado, los gastos corrientes no financieros han crecido un 1,4%. La prioridad que se ha dado a las políticas de atención social, mantenimiento del espacio público y promoción de la actividad económica se ha compensado, en parte, con medidas de contención del gasto en otros ámbitos municipales. Aspectos a destacar han sido la puesta en funcionamiento del Instituto Municipal de Servicios Sociales, el incremento de la plantilla de la Guardia Urbana y el completo despliegue de la contrata de limpieza viaria iniciada a finales de 2009. Gráfico 2 Gastos corrientes (millones de euros) 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2006 2007 2008 2009 2010 21 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 22 El ahorro bruto alcanzado en 2010 representa el 18% de los ingresos corrientes, frente al 19% de 2009. Gráfico 3 Evolución de los ingresos y los gastos corrientes (millones de euros) • Ingresos corrientes • Gastos corrientes 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 2006 2007 2008 2009 2010 El nivel de inversión, incluido el Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local financiado por el Estado, ha sido de 852 millones de euros. Aunque el programa de inversiones es muy variado, a modo de ejemplo se pueden citar los centros de servicios sociales, las guarderías, las bibliotecas, los centros deportivos, el plan de mejora integral del espacio público o las viviendas protegidas. Gráfico 4 Gastos e ingresos de capital (millones de euros) • Ahorro bruto • Ingresos de capital • Gastos de capital 1.000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2006 2007 2008 2009 2010 22 00 Prel. Inf Anual/CAST (2010) 26/5/11 17:50 Página 23 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Presentación El endeudamiento consolidado ha pasado de 974 millones de euros a finales de 2009 a 1.464 millones de euros a 31 de diciembre de 2010. El incremento de la deuda incluye 240 millones de euros destinados a la financiación de parte de las inversiones del ejercicio 2011, de acuerdo con el Plan económico y financiero aprobado por el Consejo Municipal el 23 de julio de 2010. La deuda consolidada representa 3,3 veces el ahorro bruto generado. Gráfico 5 Endeudamiento consolidado (millones de euros) • Ayuntamiento • Organismos y empresas 1.600 1.400 1.200 1.000 800 600 400 200 0 2006 2007 2008 2009 2010 23 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 24 1 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 25 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual La economía de Barcelona La economía de Barcelona Estructura sectorial autónomos que entre los asalariados. Un del tejido productivo efecto más de las dificultades de acceso al crédito bancario. [Véase tabla 1-2] El año 2010 será recordado como el de la reacción de la economía española Servicios para salir de la recesión. La fuerte presión Como ya se ha dicho, la actividad de los mercados financieros ha forzado económica de Barcelona se basa cada la adopción de reformas estructurales, vez más en los servicios. Un rasgo encaminadas a asegurar la sostenibilidad característico y relativamente común de las cuentas públicas a medio plazo en las grandes urbes que la crisis de y acelerar el saneamiento de los balances los últimos años ha acentuado. En sólo un de las entidades financieras, para reactivar lustro (2005-2010), la ocupación terciaria la disponibilidad de crédito bancario ha pasado de representar el 82% del total por parte de empresas y economías a casi el 87%. Una transformación notable familiares. El elevado endeudamiento incluso descontando el efecto poco que arrastra el sector privado no relevante imputable al cambio de financiero de la economía española, Clasificación de Actividades Económicas. en buena medida relacionado con Según los registros de afiliados activos la promoción y construcción residencial, a la Seguridad Social, a finales de 2010 está limitando las posibilidades de Barcelona contaba con casi 880.000 reactivación de la actividad económica puestos de trabajo en el sector terciario, que ya se ha producido en algunos cinco mil más que un año antes. de los principales países de la UE. Los servicios comerciales, el transporte y Barcelona, con una estructura productiva las actividades logísticas, que en conjunto dominada por el sector terciario, concentran cerca de una cuarta parte se ha beneficiado de la recuperación de la ocupación sectorial, han registrado de las exportaciones y, especialmente, un leve retroceso directamente imputable de la actividad turística. a la atonía del consumo privado. Esta evolución de menos a más En la misma línea de descenso pero más registrada por la economía barcelonesa acentuado en términos relativos se a lo largo de 2010 ha servido para casi encuentran los segmentos de finanzas estabilizar el número de ocupados tras y seguros y las administraciones públicas, dos años de descenso. Así, los registros que en conjunto concentran el 14% de de la Seguridad Social tenían la ocupación terciaria. En el primer caso, contabilizados a final de año poco más como resultado del proceso aún abierto de un millón de afiliados en situación de de ajuste de la oferta de servicios alta en Barcelona, un 0,7% menos que financieros a la nueva realidad del un año antes. Una variación en línea con mercado, y en el segundo, a la necesidad la registrada en el resto del país y con el de reducir el gasto corriente del sector descenso testimonial –y provisional– en público. El resto de servicios, excepto torno a dos décimas porcentuales del PIB personales, culturales y deportivos, de Cataluña. [Véase tabla 1-1] ha cerrado el año 2010 ganando empleo. El signo negativo, por lo que respecta Es el caso de la hostelería y restauración, a la evolución del número de puestos con un crecimiento anual del 4,7%, de trabajo, se impone con contundencia la enseñanza, que repunta un 3,8%, y los en todos los grandes sectores, excepto en administrativos y auxiliares, un 3%. Tres el terciario, que presenta un leve repunte sectores heterogéneos que en conjunto del 0,6%. La construcción, afectada comprenden más del 26% de la ocupación negativamente por la contención forzosa terciaria de la ciudad y que cierran 2010 del gasto público, ha reducido la mano con un saldo claramente positivo en de obra ocupada un 12%, en tanto que términos de ocupación. Los servicios la industria, gracias a la mejora del sanitarios y sociales, las actividades sector exterior, ha limitado el ajuste al 6%. profesionales, científicas y técnicas y los Por segundo año consecutivo, el recorte servicios de información y comunicación, es más intenso entre los trabajadores en total una cuarta parte de la ocupación 25 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 26 La economía de Barcelona del sector, completan el grueso de expansión de las economías catalana las actividades que han evolucionado y española durante el quinquenio 2003- levemente al alza. [Véase tabla 1-3] 2007, ha seguido perdiendo peso relativo en el tejido productivo de la ciudad y en Industria el conjunto del país. Aunque la actual Siguiendo la dinámica de las grandes CNAE-2009 ha engrosado el sector capitales europeas, la mejora de las con actividades antes clasificadas condiciones de vida en la densa ciudad como industriales o de servicios, es una central ha continuado favoreciendo la actividad que en una economía urbana progresiva sustitución de tejido fabril como la de Barcelona y en un período de obsoleto por actividades productivas poca disponibilidad de crédito tiene muy nuevas y mayoritariamente clasificadas limitado el potencial de crecimiento. como servicios. Actividades con En la actualidad sólo emplea un elevado componente tecnológico directamente al 4,6% del millón largo de y estrechamente relacionadas con trabajadores en situación de alta en la el conocimiento, la investigación y los Seguridad Social, poco más de la mitad servicios de información y comunicación. del porcentaje del entorno metropolitano. En todo caso, para una valoración más El recorte del número de efectivos aproximada del peso de la actividad en un 12% anual, y en especial la pérdida industrial en la ciudad, el ámbito territorial de peso relativo sobre el total del tejido de análisis debería ser el metropolitano. productivo barcelonés por tercer Actualmente, la industria localizada en año consecutivo, es relativamente la capital da trabajo al 8,4% de la mano independiente del volumen de obra de obra, medio punto porcentual menos ejecutada en la ciudad a lo largo de que hace un año. Un porcentaje que 2010. Las razones de fondo de este incluye el suministro de agua y energía repliegue hay que buscarlas en la y el saneamiento y la gestión de residuos, necesidad de continuar ajustando actividades con un fuerte componente a la situación económica actual una terciario. La contracción de la demanda capacidad productiva sobredimensionada interna, parcialmente compensada por el durante la etapa expansiva anterior. repunte de la externa, explica que durante Un proceso que coincide con una 2010 la industria barcelonesa haya coyuntura agravada por una crisis continuado con el proceso de ajuste de financiera que ha restringido severamente su capacidad productiva. A finales de año la disponibilidad de crédito y por la contaba con poco más de 85.000 aplicación de políticas de gasto público trabajadores en situación de alta en austeras. la Seguridad Social, un 6,2% menos que un año antes. Con la excepción de la potente rama química y farmacéutica, Evolución de la economía que ha mantenido estable el número de en 2010 ocupados, los subsectores industriales restantes han optado por reducir plantillas. Si bien el emblemático segmento de la Contexto económico fabricación de vehículos y otro material internacional de transporte ha limitado el recorte del Los primeros avances estiman que número de ocupados a un 3%, otros durante 2010 la economía mundial cuantitativamente importantes como el ha crecido en torno al 4%. Aunque han de suministro de energía y agua, la gestión aflorado importantes divergencias entre de residuos y la alimentación, bebidas y las grandes áreas económicas –tasas tabaco han perdido cerca del 10% de sus de crecimiento mucho más altas en efectivos laborales. [Véase tabla 1-4] las economías emergentes y en las exportadoras de materias primas que en Construcción las más desarrolladas–, lo más relevante La actividad constructora, uno de es que la coyuntura recesiva de 2009 los sectores protagonistas de la fuerte parece superada. Cuando menos la fase 26 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 27 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual La economía de Barcelona Tabla 1 1 Afiliados activos en situación de alta en la Seguridad Social Dic. 06 Dic. 07 Dic. 08 Dic. 09 Dic. 10 Valores absolutos Régimen general 935.931 953.000 917.061 880.584 874.976 Autónomos 122.218 123.958 121.170 115.972 114.151 Otros regímenes 23.883 20.978 24.197 24.517 24.982 Total 1.082.032 1.097.936 1.062.428 1.021.073 1.014.109 En porcentaje Régimen general 86,5 86,8 86,3 86,2 86,3 Autónomos 11,3 11,3 11,4 11,4 11,3 Otros regímenes 2,2 1,9 2,3 2,4 2,5 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Fuente: Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia» con datos del Ministerio de Trabajo e Inmigración. Tabla 1 2 Distribución sectorial de los ocupados afiliados a la Seguridad Social Dic. 06 Dic. 07 Dic. 08 (1) Dic. 09 Dic. 10 Valores absolutos Agricultura, ganadería y pesca 4.218 4.858 3.113 3.230 3.036 Industria 116.558 111.208 101.289 91.220 85.582 Construcción 62.186 62.032 60.600 52.544 46.177 Servicios 899.070 919.838 897.426 874.079 879.314 Total 1.082.032 1.097.936 1.062.428 1.021.073 1.014.109 En porcentaje Agricultura, ganadería y pesca 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 Industria 10,8 10,1 9,5 8,9 8,4 Construcción 5,7 5,6 5,7 5,1 4,6 Servicios 83,1 83,8 84,5 85,6 86,7 Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 (1) La aplicación de la CNAE-2009 rompe la serie a partir de 2008. Fuente: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 27 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 28 La economía de Barcelona Tabla 1 3 Sector servicios en Barcelona Trabajadores ocupados afiliados a la Seguridad Social Diciembre 2010 Número % Servicios comerciales 160.199 18,2 Servicios administrativos y auxiliares 100.209 11,4 Servicios sanitarios y sociales 86.777 9,9 Actividades profesionales, científicas y técnicas 85.146 9,7 Administración pública y organizaciones extraterritoriales 77.468 8,8 Hostelería y restauración 68.518 7,8 Educación 63.389 7,2 Servicios personales, culturales y deportivos 62.716 7,1 Servicios editoriales y de información 50.086 5,7 Transporte y logística 48.732 5,5 Finanzas y seguros 42.054 4,8 Servicios domiciliarios 22.363 2,5 Actividades inmobiliarias 11.657 1,3 Total 879.314 100,0 Fuente: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». Tabla 1 4 Industria en Barcelona Trabajadores ocupados afiliados a la Seguridad Social Diciembre 2010 Número % Vehículos y otros materiales de transporte 16.675 19,5 Industria química y farmacéutica 13.911 16,3 Energía, agua y gestión de residuos 12.843 15,0 Alimentación, bebidas y tabaco 7.092 8,3 Papel y artes gráficas 6.334 7,4 Equipamiento eléctrico, electrónico e informático 5.550 6,5 Textil, confección, cuero y calzado 4.625 5,4 Maquinaria y equipos mecánicos 3.607 4,2 Productos metálicos excepto maquinaria 3.553 4,2 Resto de actividades industriales 3.013 3,5 Instalación y mantenimiento de maquinaria 2.804 3,3 Productos minerales no metálicos 2.696 3,2 Caucho y materias plásticas 1.204 1,4 Madera, corcho y muebles 852 1,0 Metalurgia 823 1,0 Total 85.582 100,0 Fuente: Departament de Treball de la Generalitat de Catalunya y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 28 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 29 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual La economía de Barcelona más crítica. En este sentido, 2010 ha sido de año pueden poner en peligro el primer año poscrisis y, como tal, un año la recuperación. [Véase gráfico 1-1] plagado de incertidumbres. Un año de transición en el que la mayoría de los Evolución de la economía esfuerzos en los países más desarrollados española se ha centrado en empezar a reconducir En la estela de la mayoría de las los déficit públicos y el endeudamiento economías europeas, el PIB español ha privado y público. Con el objetivo, evolucionado de menos a más a lo largo obviamente, de recuperar la trayectoria de 2010. La gran diferencia respecto a expansiva que posibilite la lucha efectiva la tónica imperante en el resto de la UE contra el paro. ha sido que la recuperación ha empezado Respecto al ámbito de la Unión Europea, con retraso y se está mostrando la evolución de la actividad económica ha relativamente débil. Así, en términos seguido una tendencia claramente alcista de media anual y sólo por una décima durante la mayor parte de 2010 hasta porcentual, el crecimiento de la economía perder fuerza en el último trimestre. española se ha mantenido en la franja En términos de media anual se estima un negativa por segundo año consecutivo. crecimiento próximo al 2% tanto para el Sorprende hasta cierto punto que, conjunto de la UE como de la zona euro. si tanto el crecimiento previo como el Un ritmo de crecimiento insuficiente para descenso de 2009 fueron relativamente compensar el retroceso del año anterior, homogéneos en cuanto a intensidad en pero esperanzador porque frena el España y en el resto de la UE, el proceso proceso de degradación del mercado de salida dibuje perfiles tan diferentes. laboral. La economía estadounidense ha De la evolución de los diferentes conseguido avanzar a un ritmo del 2,9% componentes del PIB se concluye gracias a una política monetaria expansiva que la razón básica estriba en el y a la debilidad del dólar, que ha comportamiento de la demanda interna, propiciado una cierta corrección del que en España ha registrado un retroceso desbocado déficit exterior. El temor del 1,2% que contrasta con el avance estriba en si las tensiones inflacionistas registrado en el conjunto de la UE. que se han empezado a detectar a finales Un descenso que ha sido especialmente Gráfico 1 1 Evolución del PIB (media anual) • Barcelona y entorno metropolitano • Cataluña • España • Unión Europea Variación (%) 5 4 3 2 1 0 -1 -2 -3 -4 -5 2006 2007 2008 2009 2010 Fuente: Eurostat, Instituto Nacional de Estadística, Idescat y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 29 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 30 La economía de Barcelona intenso en el conjunto de la inversión y precios de consumo. En pocos meses que, como novedad, se ha dejado sentir se ha pasado de la preocupación por la también en el gasto público como deflación –congruente con la coyuntura consecuencia de las políticas de recesiva de 2009– a nuevas tensiones consolidación fiscal y de reducción inflacionistas importadas a través del del déficit público. En el fondo, el lastre encarecimiento del petróleo y de un que ha frenado la recuperación de la amplio abanico de materias primas economía española ha sido la deuda básicas. En términos de variación media privada acumulada después de años anual, el IPC español ha crecido en 2010 de fácil accesibilidad al crédito. un 1,8%, mientras que un año antes había Un endeudamiento difícil de digerir retrocedido un 0,3%. Si descontamos en ausencia de crecimiento y que está los componentes del gasto con precios forzando una transformación histórica del más volátiles –energía y productos sistema financiero español. Una situación alimentarios sin elaborar–, el aumento que se ha traducido en un endurecimiento ha sido de sólo seis décimas porcentuales. de las condiciones de acceso a nuevos Respecto a la zona euro, se ha terminado créditos para la inmensa mayoría de con el proceso de mejora del grado de empresas y familias. competitividad a través de los precios, La reacción a la parálisis del mercado que sólo ha durado un año, y se ha interno ha pasado por la exportación. recuperado el diferencial positivo de antes Aprovechando la reactivación de la de la crisis. [Véase tabla 1-6] economía mundial, y más concretamente de la europea, las empresas españolas Algunos indicadores económicos con presencia consolidada en los de Barcelona y el entorno mercados exteriores, e incluso las metropolitano que tenían una presencia testimonial [Véase tabla 1-7] o que aún no habían dado ese paso, La capacidad contrastada de la economía se han lanzado a vender fuera lo que no metropolitana de competir con éxito podían vender en el mercado interior. en los mercados internacionales ha sido Este incremento de las exportaciones, la alternativa más sólida para salir de levemente superior al 10%, se ha visto la recesión. Sería positivo para el país acompañado de una contención de que este recuperado protagonismo de las importaciones por la debilidad de la la actividad manufacturera consiguiese demanda interna –han crecido poco más invertir la dinámica de aparente desinterés de un 5%–, lo que ha propiciado un saldo en que se ha desarrollado la actividad positivo de la demanda externa que ha industrial durante el último ciclo contribuido a mejorar la evolución del PIB. expansivo, excesivamente basado Esta suave mejora de la coyuntura en la construcción. –concentrada en unos pocos sectores Los principales indicadores sectoriales industriales y de servicios– ha tenido un muestran una evolución notablemente impacto muy limitado en la recuperación expansiva de la actividad industrial de la evolución del mercado laboral. metropolitana a lo largo de 2010, Se han ralentizado significativamente los especialmente en términos de producción ritmos de variación, pero el saldo a finales y exportación. El PIB sectorial ha de 2010 es de menos ocupación. Según mantenido un crecimiento interanual por la Contabilidad Nacional, la economía encima del 2% la mayor parte del año española ha perdido el equivalente al 2,4% y el aumento de las exportaciones de los puestos de trabajo y a finales de bienes manufacturados ha superado de año la tasa de paro registrada se el 15%. El paro ha empezado a reducirse, ha situado en el 17,7%, seis décimas más pero la ocupación aún no muestra señales que hace un año. [Véase tabla 1-5] de recuperación en un contexto de costos Para terminar este breve repaso de de fabricación al alza, disponibilidad la evolución de la economía española elevada de capacidad productiva ociosa durante 2010 hay que mencionar la y dificultades para acceder al crédito. trayectoria claramente alcista de los La demanda externa vinculada al 30 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 31 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual La economía de Barcelona mantenimiento de la recuperación de de salida –mayoritariamente productos la economía mundial debe seguir siendo acabados y semitransformados. La razón el principal motor de dinamización de hay que buscarla en la atonía de la la industria metropolitana a corto plazo. demanda interna. El transporte de mercancías por vía El tránsito de pasajeros por vía marítima, marítima refleja y se beneficia del gracias a la expansión del negocio de los dinamismo de las exportaciones. En 2010, cruceros, es uno de los segmentos de el puerto de Barcelona ha sido la puerta actividad menos afectados por la crisis de entrada de casi 26 millones de económica global. Durante 2010 el puerto toneladas de mercancías y ha facilitado de Barcelona ha registrado en total 3,4 la salida de 17 millones. En total, casi 43 millones de operaciones de embarque millones de toneladas, un 2,6% más y desembarque, una cifra que supera que en el año anterior. Un crecimiento en un 7,6% el total del año anterior moderado en comparación con las y que marca un nuevo máximo histórico. variaciones anteriores a la crisis, pero El segmento de los cruceros, que ya que tiene la virtud de invertir la caída de representa más de dos terceras partes 2009. Destaca asimismo que este cambio del total, ha registrado un incremento de tendencia lo protagonice casi en del número de pasajeros del 9,1%. exclusiva el tráfico internacional de salida. El aeropuerto, la otra gran Un hecho especialmente destacable infraestructura de transporte de pasajeros porque se produce en un puerto con del área de Barcelona, también ha iniciado mayor vocación de entrada –de productos la recuperación de una parte del volumen acabados, materias primas y energía– que de pasajeros perdidos durante el bienio Tabla 1 5 Tasa de paro registrado Período Barcelona Cataluña España UE 31/12/06 6,6 7,0 9,3 7,7 31/12/07 6,3 7,0 9,4 6,9 31/12/08 9,1 11,0 13,6 7,6 31/12/09 12,6 14,9 17,1 9,4 31/12/10 12,7 14,7 17,7 9,6 Fuente: INE, Eurostat y Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». Tabla 1 6 Índice de precios de consumo (variación media anual, en %) Año Barcelona (1) Cataluña España UE 2006 3,7 3,7 3,5 2,2 2007 3,0 3,0 2,8 2,3 2008 4,0 4,1 4,1 3,7 2009 0,5 0,2 -0,3 1,0 2010 2,0 2,0 1,8 2,1 (1) Provincia de Barcelona. Fuente: INE y Eurostat. 31 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 32 La economía de Barcelona 2008-2009. Una vez asimilado el impacto en una coyuntura poco definida como del AVE en la línea Barcelona-Madrid y la actual, se pueden hacer notar cuando empiezan a remontar los viajes en la evolución de las matriculaciones por ocio así como los desplazamientos de los primeros meses de 2011. por motivos profesionales y de negocios La demanda de viviendas –el número gracias a la proliferación de los vuelos de transacciones ha crecido por primera de bajo coste, el aeropuerto de Barcelona vez después de tres años de descenso– registra un aumento del número de responde también a una combinación pasajeros del 6,5%, durante 2010, y supera de incentivos de diversa índole, como los 29,2 millones. Un aumento basado, avanzarse al ya mencionado aumento como en el puerto, en el tránsito del IVA y a la limitación de los beneficios internacional. fiscales por la compra de la vivienda Incrementos en el segmento de habitual, las ofertas de bancos y cajas los cruceros y del transporte aéreo para vender el stock acumulado a raíz de son indicios de una coyuntura alcista de la crisis y aprovechar un contexto de tipos la actividad turística. Después de dos años de interés especialmente bajos. Al mismo de relativo estancamiento, el sector tiempo, las restricciones para acceder al hotelero de la ciudad ha conseguido cerrar crédito no han impedido el repunte de el año 2010 superando por vez primera la construcción residencial en la ciudad los 14 millones de pernoctaciones/año después de dos años de fuerte descenso. facturadas a 7,1 millones de visitantes. Independientemente del aumento Cifras que equivalen a crecimientos del número de transacciones, el sector del orden del 10% que no habrían sido continúa, además, condicionado por posibles sin la inversión sostenida en la un exceso de oferta disponible de techo ampliación y mejora de la oferta de plazas residencial –menos relevante en la ciudad hoteleras, y que confirman el atractivo central que en el resto del territorio– y por y el interés que Barcelona despierta como las políticas de austeridad aplicadas a los destino turístico. presupuestos públicos. Todo esto explica Si en años anteriores la matriculación que la edificación iniciada y prevista en de vehículos era un buen indicador Barcelona durante 2010 se haya de la capacidad de gasto privado y, mantenido a la baja. en consecuencia, de la coyuntura En definitiva, la evolución de la actividad económica, los datos de este año económica en Barcelona durante 2010, –un crecimiento del 8,4% tras dos años pese a apuntar signos de recuperación de fuerte descenso– ofrecen una imagen de la mano de la actividad exportadora relativamente distorsionada. Si bien y el turismo, ha estado marcada por una parte de las compras responde la sombra de desconfianza que ha a la ineludible necesidad de renovación condicionado la política económica del parque después de dos años de del gobierno español. A pesar de este contención, y cuando parece que lo peor contexto relativamente desfavorable, de la crisis ha pasado, hay que buscar la situación de la economía barcelonesa la principal motivación en los generosos de cara a consolidar y ampliar los incentivos públicos y privados a indicios de recuperación es satisfactoria. la sustitución de vehículos antiguos y A modo de ejemplo, las cifras de a las compras adelantadas para esquivar ocupación y paro se han estabilizado y la el incremento del IVA. Razones que, contratación laboral empieza a repuntar. 32 01 Informe anual/CAST (2010) 26/5/11 18:01 Página 33 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual La economía de Barcelona Tabla 1 7 Actividad económica (Barcelona y ámbito metropolitano) Período Valor 2010/2009 2009/2008 2008/2007 absoluto (%) (%) (%) Puerto. Tráfico de mercancías y tránsito de pasajeros Total mercancía (miles de toneladas) 2010 42.877 2,6 -17,3 1,0 Mercancía embarcada (miles de toneladas) 2010 16.983 5,4 -18,4 1,5 Mercancía desembarcada (miles de toneladas) 2010 25.894 0,8 -16,3 0,7 Contenedores (miles de TEU) 2010 1.946 8,3 -30,1 -1,6 Tránsito total de pasajeros (miles) 2010 3.444 7,6 -0,7 12,0 Pasajeros de cruceros (miles) 2010 2.348 9,1 3,7 17,5 Aeropuerto. Tránsito de pasajeros Total (miles) 2010 29.210 6,5 -9,4 -8,0 Línea Barcelona-Madrid (miles) 2010 3.072 0,9 -11,4 -28,4 Internacional (miles) 2010 17.543 8,1 -8,2 0,3 Consumo y turismo Matriculación de vehículos 2010 42.102 8,4 -25,5 -26,9 Pernoctaciones hoteleras (miles) 2010 14.047 9,6 2,7 -8,3 Visitantes que pernoctan en hoteles (miles) 2010 7.134 10,2 -2,7 -6,3 Construcción y precios en el mercado inmobiliario Superficie nueva prevista en las licencias (m2) 2010 552.945 -9,3 -41,1 -4,0 Superficie a reformar o ampliar (m2) 2010 201.453 -48,1 -19,3 37,2 Viviendas iniciadas ene.-sep.10 1.608 106,2 -52,0 -42,0 Precio medio venta viviendas nuevas (e/m2) 2º sem.10 5.242 -3,7 -8,0 -0,6 Precio medio alquiler de la vivienda ( /m2 e /mes) 3r. tr.10 16,2 0,9 -3,8 5,5 Ocupación y paro Total paro registrado dic.2010 100.868 -0,2 36,0 45,0 Paro juvenil dic.2010 6.333 -14,6 26,9 55,4 Contratos laborales formalizados 2010 777.611 2,8 -15,0 -2,8 Activos afiliados a la Seguridad Social 2010 1.014.109 -0,7 -3,9 -3,2 Fuente: Ayuntamiento de Barcelona, «Barcelona Economia». 33 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 34 2 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 35 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión Informe de gestión El informe de gestión muestra datos Sociedades mercantiles consolidados del grupo formado por • Barcelona d’Infraestructures Municipals, el Ayuntamiento de Barcelona y sus entes S.A. dependientes; es decir, organismos • Pro Nou Barris, S.A. públicos y sociedades mercantiles • 22 Arroba Bcn, S.A. en los que participa mayoritariamente, • Agència de Promoció del Carmel independientemente de cuáles sean i Entorns, S.A. sus fuentes de financiación. • ProEixample, S.A. En concreto, las entidades que • Foment de Ciutat Vella, S.A. consolidan con el Ayuntamiento de • Informació i Comunicació de Barcelona, de acuerdo con su Carta Barcelona, S.A. Municipal, son: • Barcelona Activa, S.A., S.P.M. • S.M. Barcelona Gestión Urbanística, S.A. Organismos autónomos • Grupo Barcelona de Serveis Municipals • Instituto Municipal de Personas (ente comercial) con Discapacidad • Instituto Municipal de Paisaje Urbano y Calidad de Vida Estructura de los ingresos • Instituto Municipal de Educación corrientes • Instituto Municipal de Informática • Instituto Municipal de Urbanismo Los ingresos corrientes del Ayuntamiento y • Instituto Municipal de Hacienda sus entes dependientes los conforman los • Instituto Municipal de Mercados impuestos propios y cedidos por el Estado; • Instituto Barcelona Deportes otros ingresos tributarios, sobre todo tasas • Instituto Municipal de Servicios por aprovechamiento del dominio público Sociales y por venta de servicios; ingresos por ventas de bienes y prestación de servicios, Entidades públicas incluidos los precios públicos; otros empresariales ingresos de la gestión ordinaria, que • Instituto de Cultura de incluyen sobre todo multas, arrendamientos, Barcelona aprovechamientos especiales y • Instituto Municipal de Parques concesiones, intereses de demora, recargos y Jardines de apremio y participación en beneficios; • Instituto Municipal Fundación Mies las transferencias corrientes, y los ingresos van der Rohe financieros. • Patronato Municipal de la Vivienda La estructura de los ingresos corrientes (ente comercial) es la siguiente: Gráfico 2 1 Estructura de los ingresos corrientes 2010 7% • Impuestos locales • Impuestos cedidos 12% • Fondo complementario 32% de financiación • Otras transferencias 7% • Tasas • Ventas de bienes • Otros ingresos 9% 3% 30% 35 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 36 Informe de gestión El 63% de los impuestos locales el Impuesto sobre el Incremento del procede del Impuesto sobre Bienes Valor de los Terrenos (IIVT), el Impuesto Inmuebles (IBI). El resto de impuestos sobre Vehículos (IVTM) y el Impuesto locales son el Impuesto sobre sobre Construcciones, Instalaciones Actividades Económicas (IAE), y Obras (ICIO). Gráfico 2 2 Estructura de los impuestos propios 2010 • Bienes Inmuebles • 13% Actividades Económicas • Vehículos 3% • Construcciones • Incremento del Valor 9% de los Terrenos 63% 12% El Estado cede parte de los rendimientos concepto de los impuestos que se ceden obtenidos en un conjunto de impuestos a los ayuntamientos, y que incluye la estatales, una vez descontada la cesión compensación por la pérdida de ingresos correspondiente a las comunidades derivada de la reforma del Impuesto autónomas. Los impuestos cedidos son sobre Actividades Económicas. el 1,6875% del Impuesto sobre la Renta Las ventas de bienes y servicios, ya sean de las Personas Físicas, el 1,7897% del financiadas a través de tasas o a través Impuesto sobre el Valor Añadido y el de ingresos no tributarios, y los otros 2,0454% de los impuestos especiales ingresos ordinarios representan un 26% sobre la cerveza, el vino y bebidas de los ingresos corrientes. fermentadas, productos intermedios, Las transferencias corrientes restantes alcohol y bebidas derivadas, corresponden básicamente a recursos hidrocarburos y tabaco. Por otra parte, finalistas procedentes de otras el Fondo complementario de financiación administraciones públicas –principalmente es una transferencia no finalista que crece de la Generalitat de Catalunya y de anualmente al mismo ritmo que los entidades locales–, de empresas privadas ingresos recaudados por el Estado en y de entidades sin ánimo de lucro. 36 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 37 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión Actividades del el Instituto Municipal de Paisaje Urbano y Ayuntamiento de Barcelona Calidad de Vida, el Instituto Municipal de Urbanismo, Barcelona Gestión Urbanística, El Ayuntamiento de Barcelona ejerce las S.A., y el grupo Barcelona competencias que determinan la Carta d’Infraestructures Municipals. Municipal y la legislación vigente sobre f) Promoción económica: promoción régimen local. Los servicios que presta económica de la ciudad, empleo e comprenden ámbitos tan diversos como innovación, comercio, red de mercados el mantenimiento de las vías públicas, los municipales, consumo, turismo y servicios sociales, los mercados tecnologías de la información. Intervienen municipales o el transporte público, por el Instituto Municipal de Mercados citar algunos ejemplos. Estos servicios se y Barcelona Activa, S.A. ofrecen a través de la estructura organizativa formada por los órganos Los sectores corporativos son los centrales del Ayuntamiento, los distritos siguientes: y los organismos y empresas municipales. La estructura organizativa se resume a) Servicios generales y coordinación a continuación. territorial: administración central, Los sectores operativos son: patrimonio y coordinación de los distritos. Integra la empresa municipal Informació a) Educación, cultura y bienestar: i Comunicació de Barcelona, S.A. educación, cultura, deportes y b) Recursos humanos y organización: participación ciudadana. Parte de los políticas y administración de personal servicios se prestan a través del Instituto y organización. Municipal de Educación, el Instituto c) Finanzas: administración financiera de Cultura de Barcelona y el Instituto y tributaria, y coordinación de empresas Barcelona Deportes. municipales y organismos públicos. b) Acción social y ciudadanía: servicios Las competencias en materia tributaria sociales y derechos civiles. Incluye se gestionan desde el Instituto Municipal el Instituto Municipal de Personas de Hacienda. con Discapacidad y el Instituto Municipal de Servicios Sociales. La gerencia municipal, además de c) Medio ambiente: limpieza de la vía coordinar la administración municipal pública, residuos sólidos urbanos ejecutiva, realiza la gestión económica del y saneamiento; mantenimiento, Ayuntamiento, que integra las funciones pavimentación, alumbrado público de administración contable y y aguas; mantenimiento de parques, presupuestaria, así como el control de zonas verdes y playas; ahorro energético las inversiones. También coordina la y energías renovables, educación y gestión de los sistemas de información participación ambiental, y vigilancia y telecomunicaciones municipales y la y reducción de la contaminación. Algunos administración electrónica. Gran parte de los servicios se prestan a través del de estos servicios se prestan a través Instituto Municipal de Parques y Jardines. del Instituto Municipal de Informática. d) Prevención, seguridad y movilidad: Las empresas municipales que seguridad ciudadana, servicios de desarrollan actividades de carácter prevención de incendios y protección civil, comercial están concentradas en el movilidad, circulación y transporte grupo Barcelona de Serveis Municipals. público, disciplina y seguridad viaria El ámbito de actuación del grupo y aparcamientos. comprende los aparcamientos e) Urbanismo e infraestructuras: municipales; la gestión de zonas de ocio planificación y ordenación territorial como el parque zoológico, el Tibidabo, y urbanística, paisaje urbano, Montjuïc y la zona Fòrum; los servicios infraestructuras y vivienda. Los entes funerarios y cementerios; el tratamiento dependientes que actúan en estas áreas y la selección de residuos, y los mercados son el Patronato Municipal de la Vivienda, mayoristas. 37 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 38 Informe de gestión Recursos humanos En 2010, la plantilla media del grupo Ayuntamiento de Barcelona ha sido de 13.112 trabajadores, 415 más que en 2009. Tabla 2 3 Plantilla media 2006 2007 2008 2009 2010 Ayuntamiento 6.659 6.826 6.958 7.087 6.793 Organismos públicos y empresas municipales 6.369 6.491 6.614 5.610 6.319 Total 13.028 13.317 13.572 12.697 13.112 En 2010 ha destacado la puesta y el incremento de la plantilla de la en marcha del Instituto Municipal Guardia Urbana. Esto ha conllevado de Servicios Sociales, que gestiona una redistribución de personal entre la prestación de los servicios sociales de el Ayuntamiento de Barcelona y los competencia municipal, la implantación organismos públicos y empresas de un nuevo modelo de gestión territorial municipales. Gráfico 2 4 Evolución de la plantilla media del grupo Ayuntamiento de Barcelona • Ayuntamiento • Organismos y empresas 14.000 12.000 10.000 6.396 6.491 6.614 5.610 6.319 8.000 6.000 4.000 6.659 6.826 6.958 7.087 6.793 2.000 0 2006 2007 2008 2009 2010 En 2010 se ha dedicado el 1,8% formativas, en las que han participado de la masa salarial bruta a la formación 2.837 personas. de personal. La concesión de la En total, el Ayuntamiento ha realizado subvención en el marco del Acuerdo 1.530 acciones formativas, con 13.135 de Formación Continua para las asistentes y 459.897 horas lectivas. Administraciones Públicas (AFCAP) Un total de 4.808 personas se han ha permitido financiar 153 acciones beneficiado de esta actividad formativa. 38 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 39 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión Evolución económico- de Barcelona, los organismos y financiera del Ayuntamiento empresas municipales, y sus aplicaciones. de Barcelona 2006-2010 Por diferencia se obtienen las necesidades netas de financiación En el siguiente cuadro se detallan los externa (déficit o superávit recursos generados por el Ayuntamiento de caja). Tabla 2 5 Recursos generados (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 (1) Ingresos corrientes antes de ingresos financieros 2.299.713 2.471.823 2.535.880 2.513.337 2.510.565 (2) Gastos corrientes antes de gastos financieros 1.630.535 1.763.726 1.897.211 2.001.179 2.029.488 (3) Ahorro primario 669.178 708.097 638.669 512.158 481.077 Ingresos financieros 11.347 14.163 17.530 4.128 1.640 Gastos financieros 41.623 41.636 43.002 34.082 33.930 (4) Ahorro bruto 638.902 680.624 613.197 482.204 448.787 (5) Inversiones netas 479.325 629.374 678.834 628.141 632.198 (6) Superávit (déficit) 159.577 51.250 (65.637) (145.937) (183.402) Variación de tesorería (74.810) 56.904 195.104 98.207 (312.155) (7) Superávit (déficit) de caja 84.767 108.154 129.467 (47.730) (495.557) Subrogación de deuda 6.263 3.578 9.871 1.145 5.510 (8) Variación neta de la deuda 91.030 111.732 139.338 (46.585) (490.047) (9) Deuda total a final de año 1.178.843 1.067.111 927.773 974.358 1.464.405 Las líneas (1) a (4) del cuadro indican el principio de devengo a ingresos y cómo se genera el ahorro bruto. Se trata gastos corrientes por el principio de caja, de cifras de contabilidad patrimonial y, se obtiene el superávit o déficit de caja por lo tanto, los ingresos y gastos están del ejercicio. imputados según el criterio de devengo, Finalmente, para conciliar la variación incluyendo provisiones por deudores neta de deuda con el superávit o déficit de difícil cobro. de caja hay que añadir, cuando proceda, El superávit o déficit del ejercicio se aquellos créditos que un tercero cede al obtiene de la diferencia entre el ahorro Ayuntamiento de Barcelona, que asume bruto y la inversión neta. Después, el pago de los intereses y el principal añadiendo las variaciones de tesorería, del crédito, y a la inversa; así como los que engloban los ajustes necesarios para préstamos hipotecarios que el Patronato pasar de ingresos y gastos corrientes por Municipal de la Vivienda subroga a los 39 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 40 Informe de gestión compradores de las viviendas que cinco años, mientras que la inflación vende, o cede a través de derechos lo ha hecho en un 2,4%. El incremento de superficie. de los ingresos se debe básicamente a la implementación de los nuevos valores catastrales, las mayores ventas de bienes Evolución de los ingresos y prestación de servicios, el incremento corrientes de las transferencias corrientes recibidas y las mejoras en la recaudación. Los ingresos corrientes del Ayuntamiento En 2010 los ingresos corrientes han de Barcelona han aumentado a una tasa ascendido a 2.512 millones de euros, anual acumulativa del 3,2% en los últimos un 0,2% menos que en el año 2009. Tabla 2 6 Ingresos corrientes (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 370.744 398.998 427.379 451.198 502.613 Impuesto sobre Actividades Económicas 96.409 97.269 99.191 99.357 97.871 Impuesto sobre Vehículos 74.918 74.529 74.052 72.241 71.288 Impuesto sobre Construcciones 37.922 50.511 37.401 24.273 26.058 Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos 84.099 108.497 97.262 93.623 101.678 Subtotal 664.092 729.804 735.285 740.692 799.508 Participación en IRPF, IVA e IE 82.802 85.714 92.603 101.179 84.798 Total impuestos locales 746.894 815.518 827.888 841.871 884.306 Otros ingresos tributarios: tasas 158.184 157.653 165.977 165.056 173.748 Ventas de bienes y prestación de servicios 263.255 286.538 290.928 290.164 306.260 Otros ingresos ordinarios 228.316 225.339 220.732 194.634 185.710 Total ingresos locales 1.396.649 1.485.048 1.505.525 1.491.725 1.550.024 Fondo complementario de financiación 756.226 813.251 842.791 814.057 741.998 Otras transferencias corrientes 146.838 173.524 187.564 207.555 218.543 Total transferencias corrientes 903.064 986.775 1.030.355 1.021.612 960.541 Ingresos financieros 11.347 14.163 17.530 4.128 1.640 Total ingresos corrientes 2.311.060 2.485.986 2.553.410 2.517.465 2.512.205 En 2010 los impuestos recaudados sobre Actividades Económicas y el por el Ayuntamiento se han incrementado Impuesto sobre Vehículos de Tracción un 7,9%. Por un lado, los impuestos sobre Mecánica se han reducido en torno al bienes inmuebles, sobre construcciones 1,4%. Los aumentos de los impuestos y sobre el incremento del valor de los sobre construcción y sobre el incremento terrenos han presentado crecimientos del valor de los terrenos apuntan positivos del 11,4%, el 7,4% y el 8,6%, que el mercado de la construcción y el respectivamente. Por otro, el Impuesto inmobiliario se están recuperando, aunque 40 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 41 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión habrá que ver qué parte del crecimiento el tipo impositivo se ha incrementado corresponde a los cambios fiscales del 0,85% al 1,0%. En los impuestos sobre introducidos por el Gobierno central el incremento del valor de los terrenos, en 2010. y sobre construcciones, los tipos Los tipos impositivos aplicados en 2010 impositivos han sido del 30% y el 3,25%, han sido, en general, los mismos que respectivamente. se aplicaron en 2009. En el caso del Los impuestos cedidos por el Estado Impuesto sobre Bienes Inmuebles, han descendido un 16,2% respecto al año el 0,75% del valor catastral con carácter 2009, de acuerdo con las cantidades general, y para el 10% de los inmuebles entregadas a cuenta por el Ministerio no residenciales con mayor valor catastral, de Economía y Hacienda. Tabla 2 7 Ingresos corrientes (porcentaje) 2006 2007 2008 2009 2010 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 16,1 16,0 16,7 17,9 20,0 Impuesto sobre Actividades Económicas 4,2 3,9 3,9 4,0 3,9 Impuesto sobre Vehículos 3,2 3,0 2,9 2,9 2,8 Impuesto sobre Construcciones 1,6 2,0 1,5 1,0 1,0 Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos 3,6 4,4 3,8 3,7 4,1 Subtotal 28,7 29,4 28,8 29,5 31,8 Participación en IRPF, IVA e IE 3,6 3,4 3,6 4,0 3,4 Total impuestos locales 32,3 32,8 32,4 33,5 35,2 Otros ingresos tributarios: tasas 6,8 6,3 6,5 6,6 6,9 Ventas de bienes y prestación de servicios 11,4 11,5 11,4 11,5 12,2 Otros ingresos ordinarios 9,9 9,1 8,7 7,7 7,4 Total ingresos locales 60,4 59,7 59,0 59,3 61,7 Fondo complementario de financiación 32,7 32,7 33,0 32,3 29,5 Otras transferencias corrientes 6,4 7,0 7,3 8,2 8,7 Total transferencias corrientes 39,1 39,7 40,3 40,5 38,2 Ingresos financieros 0,5 0,6 0,7 0,2 0,1 Total ingresos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 En 2010 las tasas han crecido, de servicios de interés general por el uso en conjunto, un 5,3%. Las tasas por privativo de subsuelo, suelo y vuelo de aprovechamiento del dominio público las vías públicas. Las tasas por ventas de se han incrementado un 7,6%, servicios se han incrementado alrededor fundamentalmente por el aumento del 1,2%, debido al aumento de las de los ingresos brutos procedentes de licencias urbanísticas y de actividades, las empresas explotadoras de suministros que empiezan a mostrar signos de 41 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 42 Informe de gestión recuperación. Las ventas de bienes y Fondo complementario). Sin embargo, en servicios han sido superiores a los 306 2010, a diferencia de lo ocurrido en 2008 millones de euros, lo que representa un y 2009, la recaudación de los ITE ha sido 5,5% más que en 2009, debido, superior a la previsión inicial (1,2700 principalmente, a las mejoras introducidas en lugar de 1,1646), de acuerdo con en la recaudación de la recogida selectiva el informe mensual de diciembre de la y la recogida comercial de residuos. Agencia Tributaria del Estado, por lo que Los restantes ingresos ordinarios –multas, se prevé una liquidación definitiva positiva arrendamientos y concesiones, entre en 2012 en torno a los 100 millones de otros– se han reducido un 4,6%. euros para el Ayuntamiento de Barcelona. Por lo que respecta a las transferencias El decremento del Fondo corrientes, las entregas a cuenta del complementario de financiación no ha Fondo complementario de financiación podido ser compensado por el resto de procedente del Estado han sido un 8,9% transferencias corrientes, pese a haber inferiores a las entregas a cuenta crecido un 5,3%. Dentro de las otras abonadas en 2009. Esta reducción de transferencias corrientes, en 2010 destacan los anticipos refleja la menor previsión de los 29,8 millones de euros recibidos los ingresos líquidos estatales por IRPF, del Fondo Estatal para el Empleo y la IVA e impuestos especiales (es decir, los Sostenibilidad Local destinados a gastos “ITE”, magnitud con la que se indexa el corrientes de carácter social y educativo. Tabla 2 8 Ingresos corrientes (tasas de variación) 2006 2007 2008 2009 2010 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 6,9 7,6 7,1 5,6 11,4 Impuesto sobre Actividades Económicas 2,7 0,9 2,0 0,2 (1,5) Impuesto sobre Vehículos 1,9 (0,5) (0,6) (2,4) (1,3) Impuesto sobre Construcciones 11,6 33,2 (26,0) (35,1) 7,4 Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos (10,0) 29,0 (10,4) (3,7) 8,6 Subtotal 3,6 9,9 0,8 0,7 7,9 Participación en IRPF, IVA e IE (11,2) 3,5 8,0 9,3 (16,2) Total impuestos locales 1,6 9,2 1,5 1,7 5,0 Otros ingresos tributarios: tasas (2,7) (0,3) 5,3 (0,6) 5,3 Ventas de bienes y prestación de servicios 10,6 8,8 1,5 (0,3) 5,5 Otros ingresos ordinarios 28,9 (1,3) (2,0) (11,8) (4,6) Total ingresos locales 6,4 6,3 1,4 (0,9) 3,9 Fondo complementario de financiación 7,9 7,5 3,6 (3,4) (8,9) Otras transferencias 16,8 18,2 8,1 10,7 5,3 Total transferencias corrientes 9,3 9,3 4,4 (0,8) (6,0) Ingresos financieros 75,8 24,8 23,8 (76,5) (60,3) Total ingresos corrientes 7,7 7,6 2,7 (1,4) (0,2) 42 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 43 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión Por su parte, las transferencias recibidas Evolución de los gastos de la Generalitat de Catalunya se han corrientes reducido un 18,7%. La razón de esta disminución es que a partir de 2010 En los últimos cinco años los gastos las transferencias que la Generalitat corrientes consolidados han crecido a una de Catalunya realiza al Consorcio de tasa anual del 5,8%, 2,4 puntos por encima Educación ya no se canalizan a través del de los ingresos corrientes. En todo el Ayuntamiento de Barcelona. En términos período, los mayores crecimientos se homogéneos, las transferencias de la han dado en las transferencias corrientes Generalitat de Catalunya han crecido (9,1% anual) y en los trabajos, suministros un 33%. Estos fondos se han destinado, y servicios exteriores (7,1%). Los gastos de entre otros, a gastos de atención primaria, personal han aumentado a un ritmo del 3,2%, residencias de la tercera edad y centros mientras que los gastos financieros se han de día, a la aplicación de la Ley de reducido el 3,2% anual. Los componentes dependencia, así como a los planes del gasto corriente que absorben extraordinarios de empleo local 2010 que, más recursos son, en líneas generales, en el caso del Ayuntamiento de Barcelona, los de servicio a las personas, que incluyen han representado 15,4 millones de euros. atención social, educación, cultura, deportes El resto de transferencias corrientes y salud pública; mantenimiento del espacio también incluye las transferencias finalistas público, es decir, mantenimiento de vías de la Entidad Metropolitana de Servicios públicas, parques y jardines de la ciudad, Hidráulicos y Tratamiento de Residuos limpieza viaria y recogida y tratamiento para la gestión de residuos. de residuos; y seguridad y movilidad. Tabla 2 9 Gastos corrientes (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Gastos de personal 568.027 601.305 633.747 616.522 636.432 Trabajos, suministros y servicios exteriores 702.936 763.799 805.039 860.279 908.563 Transferencias corrientes 301.491 337.227 400.014 477.886 419.888 Provisiones 58.081 61.395 58.411 46.492 64.605 Gastos financieros 41.623 41.636 43.002 34.082 33.930 Total gastos corrientes 1.672.158 1.805.362 1.940.213 2.035.261 2.063.418 En 2010 los gastos corrientes han entrada en funcionamiento del Instituto aumentado un 1,4%. Los gastos de Municipal de Servicios Sociales. personal han crecido un 3,2%, pese a Los trabajos, suministros y servicios la aplicación del Real Decreto 8/2010, de exteriores se han incrementado un 5,6%. 20 de mayo, de medidas extraordinarias El mayor impulso a las políticas para la reducción del déficit público, destinadas a la atención social, que prevé una reducción de la masa el mantenimiento del espacio público y salarial en general del 5% en términos la promoción de la actividad económica anuales. La plantilla media del grupo se ha compensado, en parte, con medidas Ayuntamiento de Barcelona ha crecido de contención del gasto en otros ámbitos en 415 personas, principalmente por la municipales. 43 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 44 Informe de gestión Los gastos en el ámbito de la atención y teleasistencia, lo que representa un promoción social han aumentado un 6,5%. incremento respecto al año anterior Destacan los mayores esfuerzos en del 8,8% y del 20,0%, respectivamente. servicios sociales básicos, atención a la Respecto al mantenimiento del espacio infancia y la adolescencia y atención a la público, en 2010 se ha completado tercera edad. Un hecho destacable en 2010 el despliegue de la nueva contrata de ha sido la entrada en funcionamiento del limpieza, iniciado en noviembre de 2009. Instituto Municipal de Servicios Sociales, Esta nueva contrata ha supuesto con el objetivo de impulsar, organizar y la introducción de servicios más gestionar los servicios sociales de tecnificados, más contenedores en las responsabilidad municipal y dar respuesta calles destinados al reciclaje, la extensión a los recientes cambios de normativa (Ley de la recogida de materia orgánica a toda de servicios sociales, Ley de promoción la ciudad, así como una mayor frecuencia de la autonomía personal y atención a las de la limpieza ordinaria de las calles personas en situación de dependencia). y un refuerzo puntual del servicio en El Instituto es el encargado de implementar casos de acontecimientos específicos el nuevo modelo de servicios sociales que comportan un uso más intenso básicos en toda la ciudad y gestiona, entre del espacio público. En total, en 2010 otros, los centros de servicios sociales y el se han destinado 263 millones de euros servicio de atención hospitalaria. En 2010 a limpieza viaria y recogida de residuos, se destinaron 43,6 millones de euros a este lo que representa un 18,0% más que servicio y 5,3 millones al servicio de en el año anterior. Tabla 2 10 Gastos corrientes (porcentaje) 2006 2007 2008 2009 2010 Gastos de personal 34,0 33,3 32,7 30,3 30,8 Trabajos, suministros y servicios exteriores 42,0 42,3 41,5 42,3 44,0 Transferencias corrientes 18,0 18,7 20,6 23,5 20,3 Provisiones 3,5 3,4 3,0 2,3 3,1 Gastos financieros 2,5 2,3 2,2 1,6 1,6 Total gastos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Por lo que respecta a la promoción mecanismos de fomento y soporte económica, se han más que doblado a la creación de nuevas empresas, los recursos destinados a los programas se han potenciado las actuaciones para de empleo y desarrollo empresarial que el crecimiento y la competitividad de se gestionan desde Barcelona Activa, empresas innovadoras en la ciudad, y se una parte de los cuales ha sido financiada ha impulsado la mejora del comercio de a través de los planes extraordinarios proximidad, por citar algunos ejemplos. de empleo de la Generalitat de Catalunya. El Ayuntamiento de Barcelona potencia Se han ampliado los programas de el deporte como herramienta de mejora orientación laboral y de formación para de la calidad de vida de las personas y de personas en paro, se han reforzado los convivencia y como elemento de atracción 44 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 45 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión de actividad económica en la ciudad. En o la Cursa de la Mercè y acontecimientos 2010 se han organizado acontecimientos de alta competición como el Campeonato deportivos populares como la Maratón de Europa de Atletismo. Tabla 2 11 Gastos corrientes (tasa de variación) 2006 2007 2008 2009 2010 Gastos de personal 4,5 5,9 5,4 (2,7) 3,2 Trabajos, suministros y servicios exteriores 9,3 8,7 5,4 6,9 5,6 Transferencias corrientes 11,1 11,9 18,6 19,5 (12,1) Provisiones 5,9 5,7 (4,9) (20,4) 39,0 Gastos financieros 4,3 0,0 3,3 (20,7) (0,4) Total gastos corrientes 7,7 8,0 7,5 4,9 1,4 Las transferencias corrientes han caído La dotación a la provisión de deudores un 12,1%, hasta los 420 millones de euros. de difícil realización se determina Ha destacado la reducción del 9,7% de aplicando a los deudores tributarios la aportación a la Mancomunidad de en período ejecutivo y a los deudores Municipios del Área Metropolitana por multas en período voluntario de Barcelona como consecuencia y ejecutivo los coeficientes de cobro de la reducción en la participación estimados por el Ayuntamiento de en los ingresos del Estado (Fondo acuerdo con su experiencia histórica. complementario de financiación y cesión Adicionalmente, se provisionan los de tributos). En segundo lugar, el hecho deudores no tributarios que se consideran de que las transferencias de la Generalitat de difícil realización. de Catalunya para el Consorcio de Los gastos financieros consolidados Educación ya no se canalicen a través se han estabilizado en torno a del Ayuntamiento. Las transferencias los 34 millones de euros, aunque corrientes destinadas a la Autoridad el endeudamiento se ha incrementado del Transporte Metropolitano para cubrir un 50%. Los gastos financieros los gastos de explotación del sistema prácticamente no han crecido de transportes de viajeros han aumentado ya que el nuevo endeudamiento un 5% en 2010 y totalizan 72,9 millones se ha dispuesto en su mayoría a finales de euros. El resto de transferencias ha del ejercicio. El coste medio de presentado variaciones poco significativas la deuda ha sido del 2,8%, frente al 3,4% respecto a 2009. de 2009. 45 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 46 Informe de gestión Inversiones millones se han destinado a inversión directa y el resto a transferencias de Los gastos de capital consolidados capital, principalmente a equipamientos superado los 3.840 millones de euros en culturales, y a ampliaciones de capital, los últimos cinco años, de los que 3.515 básicamente de Fira 2000, S.A. Tabla 2 12 Ingresos y gastos de capital (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Inversiones directas 513.280 613.937 684.237 889.994 814.036 HOLSA 62.958 21.826 0 0 0 ATM 28.590 28.590 28.591 28.591 0 Entidades no municipales 10.032 16.003 22.673 20.469 29.835 Transferencias de capital 101.580 66.419 51.264 49.060 29.835 Inversiones financieras 12 8.250 9.999 9.557 7.999 Total gastos de capital 614.872 688.606 745.500 948.611 851.870 Transferencias de capital 46.043 18.160 33.828 307.130 189.353 Gestión de activos 89.504 41.072 32.838 13.340 30.328 Total ingresos de capital 135.547 59.232 66.666 320.470 219.681 INVERSIÓN NETA 479.325 629.374 678.834 628.141 632.189 Los ingresos de capital por derivadas del Fondo Estatal para transferencias de capital y gestión la Inversión Local de 2009 y el de activos han sido de 220 millones Fondo Estatal para el Empleo y de euros, lo que ha permitido financiar la Sostenibilidad Local de 2010. el 26% de los gastos de capital. Entre Ambos fondos han permitido financiar las transferencias de capital recibidas unos 480 proyectos, por un importe destacan las procedentes del Estado de 381 millones de euros. 46 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 47 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión La cobertura de inversiones para el ahorro bruto sobre las inversiones el conjunto del período, medida como netas, se ha situado en 0,7 veces. Gráfico 2 13 Cobertura de las inversiones netas • Ahorro bruto • Inversión neta • Cobertura inversiones 900 1,4 800 1,2 700 1 600 500 0,8 400 0,6 300 0,4 200 0,2 100 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 El programa de inversiones del 2011 finalice, se habrán doblado las plazas Ayuntamiento de Barcelona se concreta en del curso 2006-07, que ascendían a 3.698, un conjunto de proyectos muy variado. a las más de 7.400 en el curso 2011-12. Por tipología, destacan las actuaciones En este mandato también se han construido destinadas a la atención a las personas, 14 equipamientos para casals y espacios las intervenciones en el espacio público, para la tercera edad, y se han remodelado la gestión del suelo y la vivienda, las otros 10. Asimismo, se ha reabierto infraestructuras y la promoción económica. la Biblioteca Sant Pau-Santa Creu y se En lo que concierne a las actuaciones ha inaugurado la Biblioteca Gòtic-Andreu destinadas a la atención a las personas, en Nin, con lo que son ya 36 las bibliotecas los últimos cuatro años se han construido públicas de Barcelona. En el marco del 17 equipamientos para albergar centros de Plan de equipamientos deportivos, en 2010, servicios sociales nuevos o para trasladar entre otras actuaciones, han entrado centros ya existentes a espacios más en funcionamiento los centros del Putxet adecuados. Asimismo, 22 equipamientos y del parque de la Ciutadella, se ha han sido remodelados para adaptarlos terminado la ampliación del centro de la a los requisitos del nuevo modelo de Sagrada Família y se han iniciado las obras servicios sociales que se está implantando de otros dos centros, el de Cotxeres Borbó en la ciudad. La red de servicios sociales se y el de Horta. completa con otros equipamientos como Las inversiones en el espacio público se viviendas con servicios para la tercera centran en obras de urbanización y vialidad edad, residencias y centros de día, o los y en el Plan de mejora integral. Las obras equipamientos de atención a la infancia y de urbanización y vialidad se despliegan la adolescencia. En el curso 2010-11 se han por toda la ciudad, como por ejemplo la puesto en marcha 10 nuevas guarderías, reciente urbanización de diferentes tramos con capacidad para 792 plazas y con una de la Ronda del Mig y de la Ronda del inversión superior a los 14 millones de Guinardó. El Plan de mejora integral del euros. Cuando el Plan de guarderías 2007- espacio público comprende la renovación 47 millones de euros ratio cobertura inversiones 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 48 Informe de gestión del alumbrado, alcantarillado, arbolado, para la instalación de ascensores y así aceras, calzadas, pavimentación mejorar la accesibilidad en las viviendas y mobiliario urbano. Este Plan, más antiguas, ya se han instalado 710 que se presentó en 2008 y que preveía ascensores en la ciudad de Barcelona actuaciones en 1.640 calles, de las que de los 2.400 previstos en el citado Plan. 183 se tenían que renovar íntegramente, Las principales inversiones destinadas ha superado las previsiones iniciales y ya se a la promoción económica son las ha actuado en 1.705 calles, de las que 367 realizadas en los mercados municipales han sido íntegramente renovadas. Algunos para su modernización, mejora y de los beneficios medioambientales del remodelación. En 2010 se han destinado Plan son la reducción del ruido por la 26 millones de euros, principalmente a utilización de pavimento sonorreductor, los mercados de Sant Antoni, Encants- la descontaminación lumínica Fira de Bellcaire, Ninot y Sants. con la renovación de puntos de Respecto a las obras de infraestructura, luz con tecnologías más eficientes y su hay que destacar la renovación del redireccionamiento en la calle, o la mejora alcantarillado, el nuevo depósito de de la red de drenaje de las aguas pluviales retención de aguas pluviales de la calle gracias a la renovación del alcantarillado. Comte d’Urgell, el plan de aparcamientos En cuanto a los espacios verdes de la que desarrolla Barcelona de Serveis ciudad, aparte de las mejoras en diferentes Municipals o la renovación del sistema parques y jardines, hay que destacar semafórico de la ciudad, así como el inicio por su singularidad el inicio de las obras de la construcción, a iniciativa del de remodelación del Park Güell. Ayuntamiento de Barcelona, de la central La política de gestión del suelo está de generación de energías de la Zona encaminada a incrementar el suelo Franca. destinado a vivienda protegida y dotacional pública para la tercera edad, para jóvenes y para otros colectivos Financiación específicos. Así, por ejemplo, en 2010, el Patronato Municipal de la Vivienda El endeudamiento consolidado del de Barcelona, uno de los principales Ayuntamiento de Barcelona a 31 de promotores de vivienda protegida y diciembre de 2010 asciende a 1.464 dotacional, ha entregado 190 viviendas millones de euros, un 50% más que correspondientes a la segunda fase en 2009. Del total, 1.200 millones de la remodelación del Bon Pastor. corresponden al Ayuntamiento de El Ayuntamiento destina en todos los Barcelona y 264 millones a sus entes planeamientos urbanísticos más de un comerciales, es decir, al Patronato 40% del techo a viviendas con algún tipo Municipal de la Vivienda y al grupo de protección, tal como prevé el Plan Barcelona de Serveis Municipals. de la vivienda 2008-2016. Por otro lado, La deuda consolidada representa dentro del marco del programa de ayudas 3,3 veces el ahorro bruto generado. Tabla 2 14 Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 Administración pública 1.061.206 928.727 774.258 750.101 1.200.101 Entes comerciales 117.637 138.383 153.515 224.257 264.304 Endeudamiento total 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 48 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 49 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión Administración pública La financiación de 550 millones de euros El endeudamiento del Ayuntamiento ha consistido en la formalización de 6 de Barcelona ha pasado de 750 millones préstamos con 5 entidades financieras y de euros a finales de 2009 a 1.200 la disposición de los 20 millones restantes millones a 31 de diciembre de 2010, del préstamo de 50 millones de euros y es todo a largo plazo. formalizados en 2009 con el Banco El incremento neto de 450 millones Europeo de Inversiones (BEI). se desglosa en nueva deuda por importe Los préstamos tienen plazos comprendidos de 550 millones y amortizaciones por entre los 3 y los 12 años, con una vida importe de 100 millones. Los 550 millones media conjunta de 6,7 años. La disposición de nueva deuda cubren las necesidades del préstamo del BEI tiene un plazo de presupuestarias de 2010, de 310 millones, 12 años. Por otro lado, se han amortizado y las necesidades financieras de 2011, tres préstamos de 50, 30 y 20 millones de de 240 millones, de acuerdo con el Plan euros, respectivamente, a su vencimiento de económico y financiero del Ayuntamiento acuerdo con las condiciones contractuales. aprobado por el Consejo Municipal A 31 de diciembre de 2010, los y la Generalitat de Catalunya. organismos públicos y sociedades El Plan económico y financiero 2010-2013 mercantiles dependientes que forman fue revisado en julio de 2010 a raíz de parte de la administración pública no la promulgación del Real Decreto Ley tienen endeudamiento. 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptaban medidas extraordinarias Entes comerciales para la reducción del déficit público, A 31 de diciembre de 2010, la deuda de que inicialmente prohibía a las entidades los entes comerciales asciende a 264 locales financiar sus inversiones con deuda millones de euros, de los que 256 son a largo plazo en 2011. Posteriormente, operaciones a largo plazo. A finales de a través de la Ley de Presupuestos 2009 el endeudamiento de los entes Generales del Estado para 2011, aprobada comerciales era de 224 millones de euros. el 22 de diciembre de 2010, esta El endeudamiento del Patronato Municipal prohibición quedó limitada a las entidades de la Vivienda ha crecido 26 millones locales que liquiden el ejercicio 2010 con de euros, hasta los 172 millones de euros, ahorro negativo y a aquellas que tengan y la deuda del grupo Barcelona de Serveis una deuda consolidada del sector Municipals, 14 millones de euros, básicamente Administraciones Públicas superior al 75% por las inversiones en aparcamientos, de los ingresos corrientes liquidados. hasta alcanzar los 93 millones de euros. Gráfico 2 15 Endeudamiento consolidado (millones de euros) • Sector público • Entes comerciales 1.500 1.250 1.000 750 500 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 49 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 50 Informe de gestión Tabla 2 16 Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 Sistema bancario 618.641 627.110 487.773 584.358 1.074.405 Colocaciones privadas 340.000 340.000 340.000 290.000 290.000 Emisiones públicas 220.202 100.000 100.000 100.000 100.000 Endeudamiento total 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 Endeudamiento a largo plazo 1.178.843 1.066.230 923.616 962.099 1.455.914 Endeudamiento a corto plazo 0 884 4.157 12.259 8.491 La política financiera del Ayuntamiento endeudamiento a corto plazo sólo se orienta a controlar el crecimiento para cubrir necesidades transitorias de los gastos financieros, asumiendo de tesorería; mejorar el perfil de la deuda un riesgo financiero razonable. Por ello, por vencimientos, manteniendo unas la estrategia financiera se basa en facilitar amortizaciones contractuales de deuda el acceso a los mercados de capitales, anuales muy por debajo del ahorro bruto ofreciendo información financiera en generado, y diversificar el riesgo por tipos tiempo oportuno; utilizar el de interés. Tabla 2 17 Endeudamiento financiero consolidado (porcentaje) 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 Sistema bancario 52,5 58,8 52,6 60,0 73,4 Colocaciones privadas 28,8 31,8 36,6 29,8 19,8 Emisiones públicas 18,7 9,4 10,8 10,2 6,8 Endeudamiento total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeudamiento a largo plazo 100,0 99,9 99,6 98,7 99,4 Endeudamiento a corto plazo 0,0 0,1 0,4 1,3 0,6 50 02 Informe de gestió/CASTELLANO (2010) 26/5/11 18:18 Página 51 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Informe de gestión El endeudamiento del grupo y el 26,6% restante se ha contratado en Ayuntamiento de Barcelona está los mercados de capitales (colocaciones originado en la zona euro. El 73,4% privadas en el mercado alemán y una corresponde a préstamos bancarios emisión de deuda pública). Gráfico 2 18 Endeudamiento y gastos financieros • Endeudamiento • Gastos financieros 1.600 50 45 40 1.200 35 30 800 25 20 15 400 10 5 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 En 2010 la calificación crediticia de el límite máximo de la calificación la deuda pública de la Administración crediticia del Ayuntamiento de Barcelona. del Estado ha sido revisada a la baja. Por este motivo, las bajadas El hecho de que los recursos procedentes de calificación crediticia de la del Estado, por el Fondo complementario Administración del Estado, al ser ésta de financiación y por la cesión de tributos, la que tenía el Ayuntamiento de representen el 30% de los ingresos Barcelona, están produciendo la revisión corrientes consolidados del a la baja de la calificación del Ayuntamiento, supone que la Ayuntamiento. A 30 de marzo de 2011 calificación crediticia del Estado sea ésta era la siguiente: Tabla 2 19 Calificación crediticia Agencia de calificación Ayuntamiento Administración Perspectiva de Barcelona del Estado Moody’s Investor Service Aa2 Aa2 Negativa Standard & Poor’s AA AA Negativa Fitch AA+ AA+ Negativa Rating & Investment Information AA+ AA+ Posible revisión a la baja 51 Endeudamiento (millones de euros) Gastos financieros (millones de euros) 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 52 3 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 53 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Información financiera de acuerdo con La Ley general de la Ley general dependientes que no se financien estabilidad presupuestaria mayoritariamente con ingresos de estabilidad comerciales, se define la estabilidad El Real Decreto Legislativo 2/2007, presupuestaria como la situación de presupuestaria de 18 de diciembre, por el que se aprueba equilibrio o superávit, computada a lo el Texto Refundido de la Ley general largo del ciclo económico, en términos de de estabilidad presupuestaria, define el capacidad de financiación de acuerdo con principio de estabilidad presupuestaria el sistema europeo de cuentas nacionales que debe regir la actuación de las y regionales. administraciones públicas, y que distingue entre los entes sometidos al presupuesto –que conforman la Administración El objetivo de estabilidad Pública– y las entidades que se financian presupuestaria para mayoritariamente con ingresos los entes locales comerciales (regla del 50%). Para las entidades locales que sean El Consejo de Ministros celebrado el 28 de capital de provincia o de comunidad mayo de 2010, fijó el objetivo de estabilidad autónoma o que tengan una población presupuestaria para el período 2011-2013. de derecho igual o superior a 75.000 En el caso de las entidades locales, habitantes, y sus correspondientes entes los objetivos fijados son los siguientes: Tabla 3 1 2010 (1) 2011 (2) 2012 2013 Déficit en % del PIB -0,6 -0,8 -0,3 -0,2 (1) Incluye el efecto de la previsión de la liquidación negativa del sistema de participación en los ingresos del Estado del año 2008. (2) Incluye el efecto de la previsión de la liquidación negativa del sistema de participación en los ingresos del Estado del año 2009. La síntesis de indicadores económicos Consorcios de febrero de 2011 publicada por el • Instituto de Infancia y Mundo Urbano Ministerio de Economía y Hacienda indica • Consorcio del Campus que, según el avance de ejecución Interuniversitario Diagonal-Besòs presupuestaria, el déficit de las entidades • Agencia de Ecología Urbana locales en 2010 ha sido del 0,6% del PIB, de Barcelona de acuerdo con lo previsto. • Agencia Local de Energía de Barcelona La Comisión Nacional de la • Consorcio del Besòs Administración Local (CNAL) deberá • Consorcio de las Bibliotecas determinar anualmente la equivalencia de Barcelona del déficit en términos de ingresos no • Consorcio del Mercat de les Flors / financieros. Centro de las Artes de Movimiento • Consorcio El Far, Centro de Trabajos del Mar El presupuesto consolidado 2010 del Ayuntamiento Fundaciones y otras entidades de Barcelona según la Ley • Fundación Privada para la Navegación Oceánica Barcelona general de estabilidad • Fundación Barcelona Cultura presupuestaria • Asociación Red Internacional de Ciudades Educadoras A. Perímetro de consolidación El perímetro de consolidación es el mismo Las cuentas anuales de las entidades que el establecido por la Carta Municipal dependientes del Ayuntamiento de de Barcelona, excluidos el grupo Barcelona Barcelona son auditadas por UTE de Serveis Municipals y el Patronato PricewaterhouseCoopers, S.L. y Gabinete Municipal de la Vivienda e incluidos: Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. 53 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 54 Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria En 2011 se incorpora como ente negativo y a aquellos cuya deuda dependiente del Ayuntamiento el consolidada del sector administración Consorcio Locabret. Sus cuentas anuales pública supere el 75% de los ingresos no son auditadas por un auditor externo corrientes consolidados. independiente. Los datos financieros Para dar cumplimiento a la nueva de este consorcio se han incorporado legislación, el Ayuntamiento de Barcelona al perímetro de consolidación a partir ha elaborado un plan de ajuste y de del cierre del año 2010. reprogramación de las inversiones previstas que permita afrontar tres B. El presupuesto consolidado objetivos: de 2010: déficit presupuestario Dado que el presupuesto consolidado de • Mantener las políticas de atención este grupo de entidades aprobado para a las personas, de mantenimiento 2010 presentaba un déficit antes de del espacio público y de seguridad. operaciones financieras del 8,6% de los • Mantener las medidas para impulsar ingresos no financieros el Ayuntamiento la reactivación económica de la ciudad, de Barcelona aprobó simultáneamente generar empleo y apostar por los sectores un Plan económico y financiero para el estratégicos. período 2010-2013 para recuperar • Racionalizar los gastos de el equilibrio. funcionamiento de la administración. Con motivo de la aprobación del Real Decreto Legislativo 8/2010, de 20 de Como resultado de la revisión del Plan mayo, por el que se adoptan medidas económico y financiero, el déficit antes extraordinarias para la reducción del de operaciones financieras de 2010 déficit público, que inicialmente prohibía es superior al inicialmente previsto. a las entidades locales financiar sus inversiones con deuda a largo plazo C. El Plan económico y financiero en 2011, se revisó el Plan económico 2010-2013 y financiero. A continuación se resume el nuevo En resumen, el R.D. Legislativo 8/2010 Plan económico y financiero 2010-2013, prevé una reducción de las retribuciones aprobado por el Consejo Plenario el del personal al servicio del sector público, 23 de julio de 2010 y por la Generalitat así como la imposibilidad de recurrir al de Catalunya el 27 de julio de 2010. endeudamiento a largo plazo en 2011. El Plan económico y financiero Este último aspecto ha sido modificado se elabora siguiendo los principios posteriormente por la Ley de de la contabilidad presupuestaria. Presupuestos Generales del Estado de 2011 en el sentido de que esta prohibición Hipótesis macroeconómicas sólo afectará a los entes locales que Las hipótesis macroeconómicas utilizadas cierren el ejercicio 2010 con ahorro neto son las siguientes: Tabla 3 2 Hipótesis macroeconómicas 2010 2011 2012 2013 PIB real -0,3% 0,9% 2,5% 2,7% IPC 0,0% 1,3% 2,0% 2,0% PIB nominal -0,3% 1,9% 4,5% 4,8% Euribor 3 m 2,0% 2,5% 3,0% 3,0% 54 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 55 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Para el año 2011 se ha considerado c) Participación en los tributos del Estado: un PIB real del 0,9% y un PIB nominal impuestos cedidos y Fondo del 1,9% sobre la base de las previsiones complementario de financiación. de la Comisión Europea, el Fondo • La liquidación negativa del sistema Monetario Internacional (FMI) y la OCDE de financiación del Estado del ejercicio efectuadas en el primer trimestre de 2010. 2008 se estimó, en total, de 101 millones El Índice de Precios al Consumo (IPC) de de euros, y la de 2009, de 324,2 2011 se estima del 1,3%, que corresponde a millones de euros. Su retorno está la media de las previsiones de la Comisión previsto en cinco años a partir de 2011 Europea y el FMI. y 2012, respectivamente. Para los años 2012 y 2013 se ha tenido • Para 2011 se prevé que las entregas en cuenta el nuevo escenario a cuenta de la cesta de impuestos macroeconómico previsto en el Consejo cedidos caigan, en conjunto, un 2,1% de Ministros de 28 de mayo de 2010. y que las entregas a cuenta del Fondo La hipótesis sobre el Euribor a tres meses complementario de financiación crezcan es de elaboración propia. un 4%. • Para los años 2012 y 2013 se espera Evolución de los ingresos que las entregas a cuenta de todos Para el período 2011-2013 se han hecho los conceptos crezcan al mismo ritmo las siguientes estimaciones: que el PIB en términos reales, es decir, el 2,5% y el 2,7%, respectivamente. a) Impuestos locales • Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). d) Otras transferencias corrientes. Se estima que en 2011 crecerá un 6% Se espera que, en general, crezcan a causa de la aplicación gradual de los anualmente igual que el PIB nominal, nuevos valores catastrales aprobados excepto las transferencias procedentes en 2001. A partir de 2012 se estima que de la Generalitat de Catalunya para seguirá creciendo un 6% anual por la inmigración y para el Fondo de desaparición progresiva de los actuales Cooperación Local, que, se estima, límites al crecimiento de las cuotas. se estabilizarán en el importe previsto El tipo impositivo que aplica el para 2010. Asimismo, se prevé que se Ayuntamiento es del 0,75% del valor mantengan las transferencias de 15 catastral con carácter general y del 1% millones de euros procedentes del Estado para el 10% de los inmuebles no derivadas de la Carta Municipal. residenciales con mayor valor catastral. • Impuesto sobre Actividades e) Ingresos de capital. Se prevé mantener Económicas (IAE), Impuesto sobre un nivel de ventas de activos del orden Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) de los 15 millones de euros anuales. e Impuesto sobre el Incremento en el Por lo que respecta a las transferencias Valor de los Terrenos (IIVT). Se espera de capital, se ha considerado que que se estabilicen en la misma cifra las transferencias de la Generalitat de prevista para 2010. Catalunya para educación y los fondos • Impuesto sobre Construcciones, FEDER se congelan. Respecto a las Instalaciones y Obras (ICIO). Se espera transferencias del Estado, de la Diputación que aún presente una corrección a la de Barcelona, de la Generalitat de baja del 5% en 2011 y que se estabilice Catalunya para la Ley de Barrios y a los a partir de 2012. Fondos de Cohesión, se han considerado los convenios firmados hasta ahora. b) Otros ingresos corrientes (tasas, precios públicos e ingresos patrimoniales). Para Evolución de los gastos 2011 se prevé que en conjunto crezcan a) Los gastos de personal de 2011 se un 1,1% y que a partir de 2012 aumenten, han estimado considerando la reducción en general, igual que el PIB nominal. de sueldos prevista en el R.D. Legislativo 55 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 56 Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Tabla 3 3 Ingresos (miles de euros) Estimación Proyección Proyección Proyección liquidación 2010 2011 2012 2013 Capítulo 1. Impuestos directos 780.018 807.345 831.804 864.786 Capítulo 2. Impuestos indirectos 53.088 50.621 48.626 49.421 Capítulo 3. Tasas y otros ingresos 363.547 367.124 383.255 401.237 Capítulo 4. Transferencias corrientes 952.287 936.040 906.887 936.122 Capítulo 5. Ingresos patrimoniales 49.721 50.787 53.037 55.544 Total operaciones corrientes 2.198.661 2.211.917 2.223.609 2.307.110 Capítulo 6. Ventas de inversiones reales 15.000 15.000 15.000 15.000 Capítulo 7. Transferencias de capital 230.205 51.487 30.024 25.304 Total operaciones de capital 245.205 66.487 45.024 40.304 Capítulo 8. Activos financieros 81.700 3.792 3.865 3.944 Capítulo 9. Pasivos financieros 553.170 1.232 201.232 36.232 Total operaciones financieras 634.870 5.024 205.097 40.176 Total ingresos 3.078.736 2.283.428 2.473.730 2.387.590 8/2010 y el incremento previsto de la d) Transferencias corrientes. Se espera plantilla de la Guardia Urbana. Para los que se reduzcan un 2,3% en 2011 años 2012 y 2013 se estima que los gastos a consecuencia del plan de ajuste de personal crezcan, en conjunto, anteriormente citado. En el caso igual que la inflación. de la aportación a la Mancomunidad de Municipios del Área Metropolitana de b) En 2011 se prevé una reducción de las Barcelona, de acuerdo con la aprobación compras de bienes y servicios derivada del Plenario, la aportación corresponde del plan de ajuste que se aplica a todos al 7,6% de la participación en los los sectores a excepción de las políticas ingresos del Estado por cesión de de promoción económica, seguridad, tributos y Fondo complementario acción social y educación. Para 2012 se de financiación, excluida la compensación estima que este capítulo crecerá a una por la reforma del Impuesto sobre tasa equivalente a la inflación prevista Actividades Económicas, y por lo tanto menos un punto porcentual, y para 2013 su evolución va de la mano de la lo hará al mismo ritmo que la inflación evolución prevista de los conceptos menos medio punto porcentual. citados. Para los años posteriores, se estima que las transferencias corrientes c) Los gastos financieros se basan crezcan en 2012 a una tasa equivalente en el importe y la estructura previstos a la inflación prevista menos un punto del endeudamiento y en las hipótesis porcentual y en 2013 al mismo ritmo realizadas sobre la evolución del Euribor que la inflación menos medio punto a tres meses. porcentual. 56 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 57 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Tabla 3 4 Gastos (miles de euros) Estimación Proyección Proyección Proyección liquidación 2010 2011 2012 2013 Capítulo 1. Gastos de personal 562.570 560.390 571.324 583.006 Capítulo 2. Gastos en bienes corrientes y servicios 773.368 721.523 728.386 739.638 Capítulo 3. Gastos financieros 41.674 41.323 46.212 53.218 Capítulo 4. Transferencias corrientes 504.240 486.972 490.042 503.276 Total operaciones corrientes 1.882.852 1.810.208 1.835.964 1.879.138 Capítulo 6. Inversiones reales 701.480 340.277 514.905 436.887 Capítulo 7. Transferencias de capital 213.728 15.554 15.857 16.181 Total operaciones de capital 915.208 355.831 530.762 453.068 Capítulo 8. Activos financieros 15.644 15.583 15.584 15.584 Capítulo 9. Pasivos financieros 104.622 101.806 91.420 39.800 Total operaciones financieras 120.266 117.389 107.004 55.384 Total gastos 2.918.326 2.283.428 2.473.730 2.387.590 Gráfico 3 5 Ingresos y gastos corrientes • Ingresos corrientes • Gastos corrientes • Ahorro bruto / Ingresos corrientes 2.500 20% 2.000 15% 1.500 10% 1.000 5% 500 0 0% 2010 2011 2012 2013 e) Los gastos de capital de 2011 se han por un importe de 240 millones de euros. ajustado a la baja a partir de dos criterios. Por otro, se ha reducido un importe Por un lado, se ha avanzado a 2010 adicional de inversión de manera que sólo la financiación de las inversiones de 2011 se destinarán a gastos de capital los 57 millones de euros 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 58 Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria ingresos de capital y el ahorro que se millones de euros anuales. A partir de genere después de las amortizaciones 2012, se estima que este concepto no de deuda. Los gastos de capital de 2012 crecerá. En la estimación de la liquidación y 2013 se han estimado de manera de 2010, este capítulo recoge, además, que permitan alcanzar el equilibrio las variaciones en los estados contables presupuestario en 2013 y conseguir que que no tienen carácter presupuestario y el nivel de ahorro bruto se sitúe siempre que corresponden a la traducción de los por encima del 15% a fin de no deteriorar estados de previsión de ingresos y gastos la solvencia financiera del Ayuntamiento. y los estados de origen y aplicaciones de fondos de las entidades públicas f) Las ampliaciones de capital empresariales, las sociedades mercantiles consideradas son los compromisos y las fundaciones, a contabilidad vigentes del Ayuntamiento de Barcelona presupuestaria, a fin de presentar con Fira de Barcelona hasta 2011, de 8 el presupuesto consolidado. Gráfico 3 6 Gastos e ingresos de capital (millones de euros) • Ahorro bruto • Ingresos de capital • Gastos de capital 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2010 2011 2012 2013 Endeudamiento poder financiar parte de las inversiones A continuación se muestra la evolución de 2011, y una reducción de 400 millones prevista del endeudamiento. de euros del endeudamiento Las principales diferencias respecto inicialmente previsto en 2011, para al Plan económico y financiero anterior dar cumplimiento a las disposiciones son un aumento del endeudamiento inicialmente aprobadas en el R.D. del Ayuntamiento de Barcelona en 2010 Legislativo 8/2010 en materia de 240 millones de euros, para de endeudamiento. Tabla 3 7 Ayuntamiento de Barcelona (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo vivo inicial 750.101 1.200.101 1.100.101 1.210.101 Nueva deuda a largo plazo 550.000 0 200.000 35.000 Amortizaciones a largo plazo 100.000 100.000 90.000 38.375 Variación deuda a corto plazo 0 0 0 0 Saldo vivo final 1.200.101 1.100.101 1.210.101 1.206.726 58 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 59 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Tabla 3 8 Otros entes (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo vivo inicial 3.230 2.284 1.742 1.585 Nueva deuda a largo plazo 1.950 0 0 0 Amortizaciones a largo plazo 2.671 542 157 162 Variación deuda a corto plazo (225) 0 0 0 Saldo vivo final 2.284 1.742 1.585 1.423 Tabla 3 9 Total Administración Pública (miles de euros) 2010 2011 2012 2013 Saldo vivo inicial 753.331 1.202.385 1.101.843 1.211.686 Nueva deuda a largo plazo 551.950 0 200.000 35.000 Amortizaciones a largo plazo 102.671 100.542 90.157 38.537 Variación deuda a corto plazo (225) 0 0 0 Saldo vivo final 1.202.385 1.101.843 1.211.686 1.208.149 Deuda a corto plazo 0 0 0 0 Deuda a largo plazo 1.202.385 1.101.843 1.211.686 1.208.149 Gráfico 3 10 Deuda (millones de euros) • Deuda • Deuda / Ingresos corrientes 1.220 56% 1.200 55% 1.180 54% 1.160 53% 1.140 52% 1.120 51% 1.100 50% 1.080 49% 1.060 48% 1.040 47% 2010 2011 2012 2013 59 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 60 Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Tabla 3 11 Principales indicadores (miles de euros) Estimación liquidación 2010 2011 2012 2013 Ahorro bruto (1) 303.280 388.855 374.211 413.893 En % de los ingresos corrientes 13,9 17,7 16,9 18,1 Capacidad (necesidad) de financiación (354.195) 112.364 (98.094) 15.208 En % de ingresos no financieros -14,5 4,9 -4,3 0,6 Ahorro bruto después de amortizaciones 200.608 288.312 284.054 375.356 Endeudamiento (a 31/12) 1.202.385 1.101.842 1.211.686 1.208.149 Endeudamiento + avales (a 31/12) 1.202.958 1.102.238 1.212.021 1.208.429 En % de ingresos corrientes (1) 55,0 50,1 54,8 52,7 (1) Se excluyen los ingresos corrientes por contribuciones especiales y cuotas urbanísticas. D. Previsión del grado de previsto en el Plan económico y cumplimiento del Plan financiero, dado que el déficit que económico y financiero en 2010 presenta la liquidación individual del A fecha de cierre de este Informe anual Ayuntamiento de Barcelona es del 12,4% aún no disponemos de la liquidación de los ingresos no financieros, inferior consolidada de 2010, aunque ya se han al previsto en el Plan en términos aprobado las liquidaciones y cuentas consolidados. anuales de los entes dependientes. A continuación se resume la liquidación No obstante, se prevé que la liquidación del presupuesto individual del consolidada de 2010 no supere el déficit Ayuntamiento de Barcelona: Tabla 3 12 Presupuesto liquidado Ayuntamiento de Barcelona (millones de euros) Ingresos corrientes 2.233,6 Gastos corrientes 1.773,4 Ahorro bruto 460,2 En % de los ingresos corrientes 20,6 Ingresos no financieros 2.423,0 Gastos no financieros 2.506,9 Capacidad (necesidad) de financiación antes de ajustes SEC-95 (83,9) Ajustes SEC-95 (1) (216,3) Capacidad (necesidad) de financiación (300,2) En % de ingresos no financieros (12,4) (1) Se incluye un ajuste negativo por importe de 93 millones de euros como consecuencia de la liquidación negativa del ejercicio 2008 de la participación en los ingresos del Estado. 60 03 Pla economic i financer/CASTELLANO (2010) 27/5/11 09:53 Página 61 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información financiera de acuerdo con la Ley general de estabilidad presupuestaria Una vez cerrado y auditado el ejercicio a efectos de la Ley general de estabilidad 2010, la deuda a 31 de diciembre de 2010 presupuestaria ha sido el siguiente: Tabla 3 13 Deuda (miles de euros) 31.12.2010 Ayuntamiento de Barcelona Deuda a corto plazo 0 Deuda a largo plazo 1.200.101 Deuda total Ayuntamiento de Barcelona 1.200.101 Otros entes de la Administración Pública Deuda a corto plazo 0 Deuda a largo plazo 1.428 Deuda total otros entes 1.428 Total Administración Pública Deuda a corto plazo 0 Deuda a largo plazo 1.201.529 Deuda total Administración Pública 1.201.529 El Plan económico y financiero preveía 1.202,4 millones de euros, ligeramente un endeudamiento a finales de 2010 de superior a la cifra de cierre definitiva. 61 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 62 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 63 4 Cuentas anuales del ejercicio 2010 (junto con el informe de auditoría) 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 64 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 65 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 66 Cuentas anuales 2010 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009 (miles de euros) Tabla 4 1 Activo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2010 de 2009 Nota Inmovilizado 7.567.338 7.685.831 Inmovilizado inmaterial 3 19.562 17.756 Inmovilizado material 3 6.824.382 6.477.216 Patrimonio Público del Suelo 3 490.048 447.556 Inmovilizado material adscrito y cedido 3 y 8 (588.346) (561.057) Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar 3 1.358.805 1.802.576 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 3 6.657.198 5.870.064 Inversiones cedidas al uso general 3 y 8 (6.657.198) (5.870.064) Amortización acumulada 3 (778.108) (705.202) Inversiones financieras permanentes 4 236.329 204.066 Deudores no presupuestarios a largo plazo 5 4.666 2.920 Gastos a distribuir en varios ejercicios 6 983 1.186 Activo circulante 945.988 757.549 Deudores presupuestarios 7 663.571 656.620 Provisión por cobertura de derechos de difícil realización 7 (332.951) (293.327) 330.620 363.293 Otros deudores no presupuestarios 32.717 22.017 Administraciones públicas 14 1.165 232 Inversiones financieras temporales 484.495 300.597 Tesorería 96.991 71.410 Total activo 8.514.309 8.444.566 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2010. 66 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 67 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009 (miles de euros) Tabla 4 2 Pasivo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2010 de 2009 Nota Fondos propios 8 5.531.692 6.175.562 Patrimonio 7.647.614 7.510.425 Patrimonio adscrito y cedido (588.346) (561.057) Patrimonio entregado al uso general (6.657.198) (5.870.064) Patrimonio en cesión y en adscripción 58.121 56.674 Resultados de ejercicios anteriores 5.039.584 4.725.520 Resultado del ejercicio 31.917 314.064 Ingresos a distribuir en varios ejercicios 691.044 645.414 Subvenciones y otros ingresos de capital 9 592.281 555.568 Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 10 98.763 89.846 Provisiones para riesgos y gastos 11 90.595 86.967 Acreedores a largo plazo 1.520.533 780.704 Empréstitos y préstamos a largo plazo 12 1.090.101 650.101 Fianzas y depósitos a largo plazo 27.976 27.603 Otros acreedores a largo plazo 13 402.456 103.000 Acreedores a corto plazo 680.445 755.919 Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 12 110.000 100.000 Acreedores presupuestarios 434.260 527.011 Administraciones públicas 14 28.398 30.266 Otros acreedores no presupuestarios 15 95.462 84.971 Ajustes por periodificación 16 12.123 10.193 Partidas pendientes de aplicación 202 3.478 Total pasivo 8.514.309 8.444.566 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2010. 67 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 68 Cuentas anuales 2010 Ayuntamiento de Barcelona Cuentas de resultados de los ejercicios anuales acabados a 31 de diciembre de 2010 y 2009 (véase nota 17) (miles de euros) Tabla 4 3 Gastos 2010 2009 Ingresos 2010 2009 Gastos de personal 345.820 360.512 Ventas de bienes y servicios 51.408 37.519 Retribuciones 266.830 281.329 Ventas de bienes 355 315 Indemnizaciones por servicios 3.258 3.278 Prestación de servicios 7.380 8.118 Cotizaciones a cargo de la entidad 74.665 74.698 Precios públicos por prestación de servicios 43.673 29.086 Otros gastos sociales 1.067 1.207 Otros ingresos de gestión ordinaria 162.891 174.007 Prestaciones sociales 1.647 1.222 Intereses 1.525 3.946 Participación en beneficios – 9.526 Recargos de apremio 9.763 11.393 Gastos financieros 22.724 23.161 Intereses de demora 10.848 8.115 Multas 90.362 87.373 Arrendamientos, concesiones y otros aprovechamientos 36.753 40.275 Tributos 348 198 Diversos 13.640 13.379 Trabajos, suministros y servicios exteriores 539.819 538.316 Impuestos 885.870 844.729 Arrendamientos y cánones 22.431 23.049 IBI 504.177 454.030 Reparaciones y conservaciones 13.024 12.348 IAE 97.871 99.357 Suministros 35.258 32.021 IVTM 71.288 72.267 Comunicaciones 8.207 7.823 ICIO 26.058 24.273 Trabajos realizados por otras empresas 396.547 387.725 IIVT 101.678 93.623 Gastos diversos 64.352 75.350 Cesión de tributos del Estado 84.798 101.179 Transferencias corrientes 871.066 812.359 Otros ingresos tributarios 174.792 164.324 A institutos y empresas municipales 563.992 501.768 Tasas por ventas de servicios 62.367 61.830 A mancomunidades y consorcios 251.286 252.608 Tasas aprovechamiento dominio público 112.425 102.505 Otras transferencias corrientes 55.788 57.983 Otros impuestos extinguidos – (11) Dotación provisiones deudores difícil cobro 61.077 44.626 Transferencias corrientes 943.036 996.915 Fondo Complementario de Financiación 741.998 814.057 Otros organismos del Estado 48.072 18.533 Aportaciones de la Generalitat 90.408 101.783 De entidades locales 60.378 61.216 Del exterior 1.699 854 Diversas 481 472 Total gastos de explotación 1.842.501 1.780.394 Total ingresos de explotación 2.217.997 2.217.494 Resultados de explotación 375.496 437.100 (antes de transferencias de capital) Transferencias de capital 38.208 55.032 Resultados de explotación 337.288 382.068 (después de transferencias de capital) Resultados extraordinarios negativos 230.895 – Resultados extraordinarios positivos – 38.210 Dotaciones para amortizaciones 74.036 64.209 Provisiones de inversiones financieras 440 42.005 Resultado del período 31.917 314.064 Total 2.217.997 2.255.704 Total 2.217.997 2.255.704 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de resultados del ejercicio 2010. 68 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 69 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Memoria integrante Nota 1 - Bases subsistemas de contabilidad patrimonial, de las cuentas anuales de presentación consolidación de cuentas y contabilidad correspondientes al presupuestaria. La contabilidad patrimonial se realizará ejercicio anual finalizado 1.1. Régimen contable de acuerdo con los principios el 31 de diciembre de 2010 a) Las presentes cuentas anuales se contables generalmente aceptados han preparado a partir de los registros para mostrar la imagen fiel del patrimonio contables de la Corporación y de la situación financiera del correspondientes al ejercicio 2010 Ayuntamiento y de los resultados de y han sido formuladas de acuerdo sus operaciones durante el ejercicio, con los principios de contabilidad para y está formada por: las administraciones públicas, recogidos en la Instrucción del Modelo Normal de • Balance de situación. Contabilidad de la Administración Local, • Cuenta de resultados. orden de 23 de noviembre de 2004, con • Memoria. efectos 1 de enero de 2006, y en la Ley 1/2006, que regula el régimen especial El balance de situación se presenta, de Barcelona, con el objeto de mostrar la básicamente, de acuerdo con los modelos imagen fiel del patrimonio, de la situación establecidos por la Instrucción del Modelo financiera, de los resultados de sus Normal de Contabilidad de la operaciones reflejados en la cuenta Administración Local (ICAL), en vigor de resultados y en la liquidación del desde el 1 de enero de 2006. presupuesto y de los recursos obtenidos La cuenta de resultados se presenta más y aplicados durante el ejercicio. detallada que la establecida en la b) Adicionalmente, se ha considerado instrucción mencionada a fin de facilitar la siguiente legislación vigente: una información más completa sobre los conceptos de ingresos y gastos. • Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora La memoria se presenta, básicamente, de las bases de régimen local. de acuerdo con lo que establece • R.D. Ley 781/1986, de 18 de abril, la mencionada ICAL. por el que se aprueba el Texto Refundido Las cifras contenidas en los documentos de disposiciones vigentes en materia de que componen estas cuentas anuales régimen local. se expresan en miles de euros. • Decreto Legislativo 2/2003, La consolidación contable integrará de 28 de abril, por el que se aprueba las cuentas del Ayuntamiento, el Texto Refundido de la Ley Municipal de sus organismos autónomos locales, de Régimen Local de Cataluña. de las entidades públicas empresariales • Real Decreto Legislativo 2/2004, y de las sociedades mercantiles de 5 de marzo, por el que se aprueba dependientes. el Texto Refundido de la Ley Reguladora La contabilidad presupuestaria está de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, integrada por los estados de liquidación de 28 de diciembre). del presupuesto: • R.D. 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988. • Resumen del estado de liquidación • Documentos sobre principios del presupuesto de ingresos. contables emitidos por la Comisión de • Resumen del estado de liquidación Principios y Normas Contables Públicas, del presupuesto de gastos. creada por Resolución de la Secretaría de • Resultado presupuestario. Estado de Hacienda de 28 de diciembre • Remanente de tesorería. de 1990. • Orden de 27 de abril de 2007, La liquidación del presupuesto ha sido sobre despliegue del Decreto 94/1995, aprobada por Decreto de Alcaldía el 28 de 21 de febrero, en materia de tutela de febrero de 2011. En los plazos legales financiera de los entes locales. establecidos, se presentará la cuenta general para la aprobación del Plenario 1.2. Sistema contable, cuentas del Consejo Municipal. anuales y cuenta general De acuerdo con la Ley 1/2006, que regula 1.3. Comparabilidad el régimen especial de Barcelona, de la información el sistema de información contable Las cuentas anuales de los ejercicios 2010 del Ayuntamiento de Barcelona está y 2009 se han formulado de acuerdo con formado principalmente por los lo que prevé la ICAL, habiendo seguido en 69 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 70 Cuentas anuales 2010 su elaboración criterios uniformes «el determinado por la suma de los costes de valoración, agrupación, clasificación necesarios para la construcción y unidades monetarias, de manera que de un bien de idéntica naturaleza y la información presentada es homogénea características. En el caso de los edificios y comparable. declarados de interés histórico-artístico, este valor será el de reconstrucción». Las adiciones posteriores están valoradas Nota 2 - Normas a su precio de adquisición o tasación para de valoración aquellas recepciones de activos a título gratuito. Los criterios contables más significativos b) Maquinaria, instalaciones, mobiliario, aplicados en la formulación de las cuentas equipos informáticos y vehículos. Las anuales son los que se describen adiciones están valoradas a su precio a continuación: de adquisición. c) Inmovilizado en curso y pendiente 2.1. Inmovilizado material de clasificar. Las adiciones están valoradas Comprende los elementos patrimoniales a su precio de adquisición o coste de y los de dominio público destinados construcción y se traspasan al directamente a la prestación de servicios correspondiente epígrafe de inmovilizado públicos, que constituyen las inversiones material o a «Patrimonio entregado al uso permanentes de la entidad local. general» cuando las inversiones han Los criterios de valoración del finalizado totalmente. inmovilizado son los siguientes: Las reparaciones que no supongan una ampliación de la vida útil y los gastos a) Terrenos y construcciones. Las de mantenimiento son cargados adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 directamente a la cuenta de resultados. están valoradas según una estimación Los costes de ampliación o mejora que pericial del valor real de mercado en uso implican un aumento de la duración del realizada por una sociedad de tasación bien son capitalizados como mayor valor independiente. En el caso de inmuebles del bien. de carácter histórico-artístico, la tasación La dotación anual a la amortización recoge su valor de reposición. En este del inmovilizado se calcula por el método sentido, el documento sobre principios lineal de acuerdo con la vida útil estimada contables emitido por la Comisión de de los diferentes bienes, iniciándose, Principios y Normas Contables Públicas, en el caso de los bienes inmuebles, relativo al inmovilizado no financiero, a partir del mes siguiente al alta de define como valor de reposición los bienes en el inventario. Tabla 4 4 Años de vida útil estimada Construcciones 65 Inmuebles adscritos y cedidos por terceros 65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8–12,5 Elementos de transporte 5 Mobiliario 6 Equipos para el proceso de información 4 Semovientes 7 Fondo bibliográfico y otros 8 70 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 71 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 El proceso de amortización económica terceros, para construir vivienda social, se inició en el ejercicio 1992. Los años residencias de la tercera edad, centros de de vida útil estimada correspondientes asistencia y otras inversiones de carácter a los epígrafes «Construcciones» e social. «Inmuebles adscritos y cedidos por • Fincas sobre las que se están terceros» se han fijado de acuerdo con ejecutando proyectos de inversión, los criterios establecidos por la tasación que una vez finalizados, permitirán su independiente mencionada anteriormente. destinación a vivienda social y a otras En el caso de los bienes inmuebles actuaciones de interés social. de carácter histórico-artístico, la amortización se practica sobre el coste Los criterios de valoración y amortización de reposición del inmovilizado que son los descritos en la nota 2.1. reproduciría su capacidad y utilidad, y se excluye, por tanto, de la base de 2.3. Inversiones en amortización la parte del valor registrado infraestructuras y bienes en libros que corresponde al componente destinados al uso general histórico-artístico de la construcción, El patrimonio entregado al uso general que asciende a 221.573 miles de euros, constituye la infraestructura viaria (viales, todo esto sobre la base de la tasación pavimentos, aceras, alumbrado público, independiente indicada anteriormente. señalización), las grandes instalaciones Este tratamiento se justifica por el hecho de servicios generales (alcantarillado, de que el componente histórico-artístico suministros), los espacios verdes, mencionado es objeto del mantenimiento el arbolado, la jardinería y, en general, que garantiza la permanencia de su valor. todo el conjunto de bienes que integran El patrimonio en cesión y adscripción el patrimonio público entregado al uso recoge el valor de los bienes cedidos general de los ciudadanos. y adscritos al Ayuntamiento, para su Las adiciones anteriores al 1 de enero explotación o utilización, procedentes de 1992 están valoradas de acuerdo de otros entes. con el criterio descrito en la nota 2.1. El epígrafe «Inmovilizado material Las adiciones posteriores están valoradas adscrito y cedido» incluye el valor a su precio de adquisición. contable de los bienes cuyo uso ha sido Al finalizar la realización de las adscrito o cedido por el Ayuntamiento inversiones en infraestructuras y bienes a sus organismos públicos, sociedades destinados al uso general, se registra mercantiles o a terceros para su la baja contable con cargo a la cuenta explotación o utilización, a título gratuito. «Patrimonio entregado al uso general» Cuando se produce la adscripción del balance de situación (véase nota 8). o cesión de los bienes, se registra la baja A efectos de presentación, se muestran contable con cargo al epígrafe en el activo del balance de situación los «Patrimonio adscrito y cedido» del activos adscritos, cedidos y destinados balance de situación (véase nota 8) al uso general por su valor, así como y, en consecuencia, deja de amortizarse. los correspondientes importes compensatorios para reflejar su baja 2.2. Patrimonio Público del Suelo contable. Igualmente, en la nota 3 se El Patrimonio Público del Suelo (PMS) hace muestran los movimientos del ejercicio referencia al conjunto de bienes afectos, de por estos conceptos. acuerdo con el Decreto Legislativo 1/2005, de 26 de julio, por el que se aprueba el 2.4. Inversiones financieras Texto Refundido de la Ley de Urbanismo permanentes y temporales de Cataluña, y de acuerdo con la Carta Las inversiones financieras permanentes Municipal de Barcelona, a las finalidades anteriores al 1 de enero de 1992 de interés social que establece la ley. del Ayuntamiento de Barcelona en Las fincas de titularidad municipal que sus empresas municipales y otras se recogen bajo este epígrafe son las participaciones están registradas a su siguientes: valor teórico contable a 31 de diciembre de 1991. Las adiciones posteriores están • Fincas destinadas a vivienda social, registradas a su precio de adquisición. gestionadas por el propio Ayuntamiento A 31 de diciembre de 2010, las o por operadores municipales. diferencias entre el valor registrado • Fincas sobre las que se han otorgado en libros y el valor recuperable de derechos de superficie a favor de las participaciones con minusvalías 71 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 72 Cuentas anuales 2010 significativas se han provisionado por «Otros ingresos a distribuir en varios este concepto en las cuentas adjuntas ejercicios» (véase nota 10) excepto (véase nota 4). por lo que respecta a la parte de éstos Salvo que exista una mejor evidencia que se devengarán en el ejercicio del valor recuperable de estas inversiones, inmediatamente posterior, que se se ha considerado el patrimonio neto presentan en el epígrafe «Ajustes por de la sociedad participada corregido por periodificación» (véase nota 16) del pasivo los ajustes de cambios de valor de los del balance de situación como paso derivados financieros y por las plusvalías previo a su imputación a resultados. tácitas en la fecha de valoración. El saldo del epígrafe de balance 2.8. Provisiones para riesgos «Inversiones financieras temporales» y gastos incluye operaciones de repos (títulos de El saldo de este epígrafe recoge las deuda pública) y depósitos en entidades provisiones constituidas para la cobertura financieras que como mínimo tengan de los costes económicos de aquellas una calificación crediticia de «A» por obligaciones de carácter contingente las principales agencias de calificación o probables. de riesgo. 2.9. Clasificación de deudores 2.5. Deudores y acreedores y acreedores a largo y a corto presupuestarios plazo Se registran por su valor nominal. En el balance de situación adjunto, Para los deudores presupuestarios, se ha se clasifican como a corto plazo los constituido una provisión compensatoria deudores, créditos y deudas con sobre los saldos por cobrar que se vencimiento igual o inferior a un año, consideran de difícil realización. y a largo plazo cuando el vencimiento La dotación a la provisión de derechos es superior a un año. de difícil realización se determina aplicando a los deudores tributarios en 2.10. Ingresos y gastos período ejecutivo y a los deudores por a) Contabilidad patrimonial multas en período voluntario y en período y presupuestaria. ejecutivo los coeficientes de realización Los ingresos y los gastos se imputan estimados por la Corporación de acuerdo en la cuenta de resultados, básicamente, con su experiencia histórica. en el ejercicio en que se devengan en Adicionalmente, se provisionan los función de la corriente real de bienes deudores por conceptos no tributarios y servicios que representan e cuando se consideran de difícil independientemente del momento en realización. que se produce la corriente monetaria o financiera que de ellos se deriva, a 2.6. Subvenciones y otros excepción de las subvenciones de capital ingresos de capital y las transferencias derivadas de acuerdos Las subvenciones de capital son o convenios que tienen el tratamiento que registradas en el momento de se describe en los apartados 2.6 y 2.10.b), su otorgamiento en el epígrafe respectivamente. «Subvenciones y otros ingresos Los ingresos y los gastos se incorporan de capital» del pasivo del balance de a la liquidación presupuestaria cuando situación, y traspasadas a patrimonio se produce el acto administrativo de cuando la inversión que financiaban se reconocimiento de los respectivos destina al uso general, o a resultados del derechos y obligaciones. ejercicio en la proporción correspondiente b) Subvenciones y transferencias a la depreciación efectiva experimentada derivadas de acuerdos y convenios. y registrada contablemente. Para el reconocimiento del gasto por Los otros ingresos de capital se registran transferencias y subvenciones que tienen cuando se produce el acto administrativo su origen en los acuerdos suscritos por que los genera. diversas partes, que pueden adoptar la forma de convenio de colaboración, 2.7. Otros ingresos a distribuir convenio de cooperación, contrato- en varios ejercicios programa u otras figuras análogas, y Los cobros anticipados de importes que tienen por objeto la cofinanciación con devengo en ejercicios posteriores y el desarrollo de proyectos o actividades al del cobro se presentan en el epígrafe específicas (incluidas las subvenciones de 72 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 73 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 capital para compensar resultados sobre Sociedades, el Ayuntamiento negativos acumulados), la obligación para de Barcelona está exento del impuesto y el ente que concede surge cuando la los rendimientos de su capital mobiliario deuda es vencida, líquida y exigible, es no están sujetos a retención. decir, cuando se cumplen los requisitos para el pago. El reconocimiento de la 2.12. Medio ambiente obligación para el ente que concede Los gastos derivados de las actuaciones se realiza cuando se dicta el acto que tienen por objeto la protección (aprobación de los presupuestos de cada y mejora del medio ambiente se ejercicio) por el cual se reconoce y contabilizan, si procede, como gastos del cuantifica el derecho de cobro del ente ejercicio en que se incurren. No obstante, beneficiario. si suponen inversiones derivadas de c) Transferencias de capital. actuaciones para minimizar el impacto Esta partida incluye las aportaciones medioambiental y la protección y mejora que efectúa el Ayuntamiento a cargo de del medio ambiente, se contabilizan como su presupuesto para financiar procesos mayor valor del inmovilizado. inversores realizados por organismos públicos, empresas del grupo municipal, o terceros, que no serán de titularidad Nota 3 - Inmovilizado del Ayuntamiento. inmaterial, material 2.11. Impuesto sobre Sociedades e infraestructuras De acuerdo con el R.D. Legislativo 4/2004 El movimiento de las cuentas del de 5 de marzo por el que se aprueba el inmovilizado inmaterial, material e Texto Refundido de la Ley del Impuesto infraestructuras ha sido el siguiente: Tabla 4 5 31.12.09 Altas Bajas Traspasos 31.12.10 Inmovilizado inmaterial 17.756 0 0 1.806 19.562 Terrenos 350.606 36.950 (4.791) 15.837 398.602 Construcciones 5.323.456 103.994 (101.623) 234.188 5.560.015 Inmovilizado adscrito y cedido 561.057 (89.422) 116.905 (194) 588.346 Vehículos 18.584 141 – – 18.725 Máquinas, equipos, instal., útiles y herramientas 54.292 969 – 12.415 67.676 Equipos informáticos 121.832 947 – 18.510 141.289 Mobiliario y equipos de oficina 45.322 2.069 – 93 47.484 Otros 2.067 178 – – 2.245 Inmovilizado material 6.477.216 55.826 10.491 280.849 6.824.382 Patrimonio Público del Suelo 447.556 7.546 (152) 35.098 490.048 Inmovilizado material adscrito y cedido (561.057) 89.422 (116.905) 194 (588.346) Inmovilizado pendiente de clasificar 1.802.576 673.479 (16.717) (1.100.533) 1.358.805 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.870.064 705 (1.344) 787.773 6.657.198 Inversiones cedidas al uso general (5.870.064) (705) 1.344 (787.773) (6.657.198) Total inmovilizado bruto inmaterial, material e infraestructuras 8.184.047 826.273 (123.283) (782.586) 8.104.451 Amortización acumulada (705.202) (74.036) 83 1.047 (778.108) Inmovilizado neto inmaterial, material e infraestructuras 7.478.845 752.237 (123.200) (781.539) 7.326.343 73 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 74 Cuentas anuales 2010 De acuerdo con la normativa aplicable, 31 de diciembre de 2010 y 2.472.135 miles el Ayuntamiento registra bajo los epígrafes de euros a 31 de diciembre de 2009 «Construcciones» y «Patrimonio Público del corresponden al valor de los terrenos Suelo» el valor de los terrenos en los que en los que se edifican las construcciones. hay algún tipo de construcción. Dentro de Las altas del ejercicio lo han sido estos epígrafes, 2.461.998 miles de euros a por los siguientes conceptos: Tabla 4 6 Inversiones ejecutadas directamente por el Ayuntamiento 287.931 Transferencias de capital para la ejecución de inversiones: • Entregadas a entes descentralizados (institutos, entidades públicas empresariales y empresas municipales), de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 18 de junio de 2008. 347.944 • Inversiones ejecutadas por terceros 53.825 Cesiones gratuitas obligatorias y aprovechamientos 28.774 Por operaciones de permuta 13.938 Por cobros en especies 4.439 Por recuperación de bienes en adscripción a favor de terceros 89.422 826.273 El valor neto contable de las bajas del ejercicio comprende los conceptos siguientes: Tabla 4 7 Por ventas 5.716 Por adscripción de bienes a favor de terceros 116.905 Por operaciones de permuta 470 Otros 109 123.200 El valor neto contable de los traspasos del ejercicio tiene las siguientes contrapartidas: Tabla 4 8 Patrimonio recibido en adscripción (nota 8) 234 Patrimonio entregado al uso general (nota 8) (787.773) Patrimonio adscrito y cedido 194 Aplicación a pérdidas del inmovilizado material (10.323) Aplicación a beneficios del inmovilizado 16.129 (781.539) 74 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 75 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 El detalle del epígrafe de inversiones destinadas a uso general es el siguiente: Tabla 4 9 Edificios 8.930 Equipamientos 26.280 Parques y forestal 1.452.830 Mixto 356.834 Sistemas 646.937 Viales 3.351.599 Bienes municipales de carácter artístico 112.439 Mobiliario urbano 73.224 Patrimonio uso general HOLSA 628.125 Total 6.657.198 Los elementos totalmente amortizados y en uso a 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Tabla 4 10 Vehículos 10.412 Máquinas, equipos instalaciones, útiles y herramientas 19.194 Equipos informáticos 62.330 Mobiliario y equipos de oficina 23.885 Otros 6.374 Total 122.195 Es política del Ayuntamiento a los posibles riesgos que pudiesen contratar las pólizas de seguros que afectar a los elementos de se estiman necesarias para dar cobertura inmovilizado. 75 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 76 Cuentas anuales 2010 Nota 4 - Inversiones financieras permanentes El movimiento de las inversiones financieras permanentes durante el ejercicio 2010 ha sido el siguiente: Tabla 4 11 31.12.09 Altas Bajas Traspasos 31.12.10 Inversiones financieras 173.553 8.000 – – 181.553 Créditos l/p MMAMB – 27.942 – – 27.942 Ventas de inmovilizado a largo plazo y permutas bienes futuros PMS 75.294 8.350 (4.747) (10.924) 67.973 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 – – – 262 Provisión depreciación inmov. financiero (45.043) (440) 4.082 – (41.401) Total 204.066 43.852 (665) (10.924) 236.329 El alta en «Inversiones financieras» corresponden a los importes a recibir corresponde al importe suscrito y derivados de operaciones de permuta desembolsado por el Ayuntamiento por bienes futuros. en la ampliación de capital efectuada Los traspasos tienen como contrapartida por Fira 2000, S.A., pasando deudores no presupuestarios a corto la participación del Ayuntamiento plazo, por los importes a cobrar en el año de Barcelona del 15,43% al 17,80%. 2011 (10.924 miles de euros). Las altas por «Créditos a largo plazo con La baja por la recepción de la Mancomunidad de Municipios del Área construcciones derivadas de permutas Metropolitana de Barcelona (MMAMB)» tiene como contrapartida el Patrimonio corresponden a los importes a cobrar Público del Suelo (4.747 miles de euros - de esta entidad en relación con las nota 3). liquidaciones negativas de la participación Las altas en «Provisión para la en los tributos del Estado de los ejercicios depreciación del inmovilizado financiero» 2008 y 2009, y que tienen un corresponden a los ajustes de valor vencimiento superior a un año recogidos con motivo de los resultados (5.208 miles de euros [ejercicio 2008] negativos oirginados en las empresas y 22.734 miles de euros [ejercicio 2009]). Barcelona Holding Olímpico, S.A., Port A corto plazo, dentro del epígrafe «Otros Fòrum Sant Adrià, S.L., y Barcelona deudores no presupuestarios» se incluyen Emprèn CR, S.A. Las bajas por estos los 1.302 miles de euros de la liquidación conceptos provienen de la retrocesión del ejercicio 2008 que vencen en el de la provisión efectuada en ejercicios ejercicio 2011. El conjunto de esta deuda anteriores en Fira 2000, S.A., e Informació se ha reconocido como «Resultados i Comunicació de Barcelona, S.A. extraordinarios» (nota 17.6). Las inversiones financieras del Las altas por «Ventas de inmovilizado Ayuntamiento de Barcelona a 31 a largo plazo y permutas bienes futuros de diciembre de 2010 se resumen Patrimonio Municipal del Suelo (PMS)» en el cuadro siguiente: 76 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 77 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Tabla 4 12 Inversiones financieras permanentes (Datos a 31 de diciembre de 2010) Denominación social Grado de Fondos Resultado Valor Valor neto participación propios a del ejercicio recuperable contable (%) 31.12.10/ 2010 31.12.10 de la Patrimonio (1) (1) inversión neto 2010 31.12.10 antes (*) resultados (1) Organismos autónomos Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100 1.048 (356) 692 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 (9.359) 12.275 2.916 – Instituto Municipal de Educación 100 6.736 287 7.023 – Instituto Municipal de Informática 100 1.915 (1.186) 729 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 644 358 1.002 – Instituto Municipal de Hacienda 100 1.681 53 1.734 – Instituto Municipal de Mercados 100 2.591 286 2.877 – Instituto Barcelona Deportes 100 1.254 372 1.626 – Instituto Municipal de Servicios Sociales 100 0 2.719 2.719 – Entidades públicas empresariales Patronato Municipal de la Vivienda 100 126.146 93 126.239 – Instituto de Cultura de Barcelona 100 3.583 761 4.344 – Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 4.514 755 5.269 – Instituto Municipal Fundación Mies Van der Rohe 100 9.599 99 9.698 – Total 150.352 16.516 166.868 – Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 222.700 12.640 235.340 69.809 Grupo Barcelona Infraestructures Municipals, S.A. 100 20.637 593 21.230 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. 100 2.868 48 2.916 1.500 Barcelona Activa, S.A., S.P.M. 100 14.660 85 14.745 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 100 735 18 753 61 Total 261.600 13.383 274.984 86.332 Participaciones inferiores al 50% Barcelona Holding Olímpico, S.A. (HOLSA) 49,00 3.641 (119) 3.522 3.522 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A. 25,00 150 0 150 150 Barcelona Emprèn CR, S.A. 24,06 2.940 (311) 2.629 2.846 Barcelona Regional, S.A. 17,65 325 0 325 270 Fira 2000, S.A. 17,80 53.132 (3.323) 49.809 47.019 Port Fòrum Sant Adrià, S.L. 5,00 12 1 13 13 Total 60.200 (3.752) 56.448 53.820 Total inversiones financieras 472.152 26.148 498.300 140.152 Derechos de superficie a largo plazo 9.901 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 Ventas de inmovilizado a largo plazo 19.110 Permutas bienes futuros 38.962 Otros créditos MMAMB 27.942 Total inversiones financieras permanentes 236.329 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2010. (1) Ajustado en función del porcentaje de participación, para los organismos autónomos se considera el valor de los fondos propios, y para las entidades públicas empresariales y las empresas municipales se considera el patrimonio neto corregido por los ajustes por cambio de valor de los derivados financieros y por los socios externos en los Grupos Consolidados. 77 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 78 Cuentas anuales 2010 Culminando el concurso convocado por el De acuerdo con las previsiones Ayuntamiento de Barcelona en el ejercicio estatutarias de Barcelona Holding 2010 para la venta del 36% de las acciones Olímpic, S.A., el 1 de enero de 2010 de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A., la sociedad entró en el período de y, simultáneamente, el proceso de rescate liquidación previo a su disolución. del 49% de las acciones del capital privado La junta extraordinaria de accionistas de de Cementiris de Barcelona, S.A., 16 de febrero de 2010 abrió este proceso el 13 de abril de 2011 se formalizaron de liquidación de la sociedad y constituyó las dos operaciones, de manera que su comisión liquidadora. el Ayuntamiento de Barcelona, a través El detalle que presentan los grupos de Barcelona de Serveis Municipals, S.A., ha Barcelona de Serveis Municipals, S.A., pasado a ostentar el 15% del capital social y Barcelona d’Infraestructures Municipals, de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A., y la S.A., es el que se presenta a continuación totalidad de Cementiris de Barcelona, S.A. (datos a 31 de diciembre de 2010): Tabla 4 13 Denominación social Grado de Patrimonio Resultado Patrimonio participación neto a 31.12.10 del ejercicio neto a (%) antes 2010 31.12.10 resultados (1) (1) (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 185.514 8.822 194.336 Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. 100 10.727 (2.201) 8.526 Tractament i Selecció de Residus, S.A. 58,64 27.368 926 28.294 Selectives Metropolitanes, S.A. (2) 58,64 1.784 199 1.983 Solucions Integrals per als Residus, S.A. (2) 58,64 3.054 536 3.590 Cementiris de Barcelona, S.A. 51,00 1.939 729 2.668 Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. 51,00 9.949 6.636 16.585 Transports Sanitaris Parets, S.L. (3) 26,01 (14) 43 29 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, S.A. 50,69 34.183 3.071 37.254 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, S.A. 100 17.140 8 17.148 Pro Nou Barris, S.A. 100 1.038 3 1.041 22 Arroba Bcn, S.A. 100 7.014 364 7.379 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, S.A. 100 256 59 315 ProEixample, S.A. 62,12 6.831 91 6.922 Foment de Ciutat Vella, S.A. 56,67 4.826 63 4.889 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación, considerando el patrimonio neto corregido por los ajustes por cambio de valor de los derivados financieros. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, S.A. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. Aunque ostenta un 26% de participación, se incorpora al perímetro de consolidación por integración global dado que BSM tiene el control (51%) de SFB y ésta a su vez tiene el control (51%) sobre TSP. 78 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 79 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 El balance de situación y la cuenta de criterios de consolidación respecto resultados del ejercicio 2010 se refieren a las cuentas anuales individuales del al Ayuntamiento individualmente. Ayuntamiento son las siguientes (en miles Las variaciones que resultarían de aplicar de euros): Tabla 4 14 Ayuntamiento Consolidado Activo permanente 7.568.321 8.234.408 Activo circulante 945.988 1.274.512 Total activo 8.514.309 9.508.920 Patrimonio neto antes de resultados 5.499.775 6.492.495 Resultado del ejercicio 31.917 67.002 Resto de pasivo permanente 2.302.172 2.041.122 Pasivo circulante 680.445 908.301 Total pasivo 8.514.309 9.508.920 Ingresos ordinarios 2.217.997 2.512.205 Gastos ordinarios (1.955.185) (2.216.225) Resultado extraordinario (230.895) (228.978) Resultado del ejercicio 31.917 67.002 Los administradores prevén formular importes totales de las transacciones las cuentas anuales consolidadas por realizadas y saldos mantenidos separado. por el Ayuntamiento de Barcelona con A continuación se presenta la sus organismos públicos, las empresas información correspondiente a los municipales y otras empresas participadas: Tabla 4 15 Transferencias Otros Ingresos Deudores a Acreedores a corrientes y de capital gastos corto plazo corto plazo Organismos públicos 432.399 3.822 6.062 3.146 90.809 Empresas municipales 157.687 4.574 67.986 8.474 112.361 Empresas con participación 16 – – – – Total 590.102 8.396 74.048 11.620 203.170 79 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 80 Cuentas anuales 2010 Nota 5 - Deudores Nota 6 - Gastos a no presupuestarios a largo distribuir en varios plazo ejercicios Incluye los saldos a cobrar con El saldo de este epígrafe corresponde vencimiento a largo plazo derivados íntegramente a los gastos de emisiones del aplazamiento y fraccionamiento de obligaciones y bonos y de de deudas tributarias a favor del formalización de préstamos, que han Ayuntamiento. presentado los movimientos siguientes: Tabla 4 16 Gastos de formalización de préstamos Saldo a 31 de diciembre de 2009 1.186 Gastos de formalización de nuevas operaciones – Imputación a resultados como gasto financiero (203) Saldo a 31 de diciembre de 2010 983 La imputación a resultados como gasto Nota 7 - Deudores financiero se realiza anualmente y se presupuestarios calcula linealmente hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. Los derechos reconocidos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2010 se clasifican por naturaleza como sigue: Tabla 4 17 Concepto Derechos pendientes de cobro Impuestos directos 187.612 Impuestos indirectos 7.561 Tasas y otros ingresos 320.438 Transferencias corrientes 72.362 Ingresos patrimoniales 9.557 Venta de inversiones reales 312 Transferencias de capital 65.729 Total pendiente de cobro 663.571 80 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 81 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión por cobertura de derechos de difícil realización han sido los siguientes: Tabla 4 18 Saldo a 31 de diciembre de 2009 293.327 Dotación con cargo a la cuenta de resultados 61.077 Anulación de derechos incobrables (21.453) Saldo a 31 de diciembre de 2010 332.951 La dotación a la provisión de derechos miles de euros) los coeficientes de de difícil realización se determina realización estimados por la Corporación aplicando a los deudores por tributos de acuerdo con su experiencia histórica. y tasas en período ejecutivo (196.211 miles Adicionalmente se provisionan los de euros) y a los deudores por multas en deudores por conceptos no tributarios período ejecutivo y voluntario (190.940 cuando se consideran de difícil realización. Nota 8 - Fondos propios Los importes y movimientos en las cuentas de fondos propios han sido los siguientes: Tabla 4 19 Patrimonio Patrimonio Patrimonio Patrimonio Resultados Resultado Total adscrito entregado al en cesión y de del y cedido uso general adscripción ejercicios ejerdicio (véase (véase (véase anteriores nota 2.1) nota 2.3) nota 2.1) Saldo inicial 7.510.425 (561.057) (5.870.064) 56.674 4.725.520 314.064 6.175.562 Resultado 2010 – – – – – 31.917 31.917 Incorporación resultado del año 2009 – – – – 314.064 (314.064) – Variación patrimonio adscrito y cedido (nota 3) – (27.289) – – – – (27.289) Variación patrimonio en cesión y adscripción (1.213) – – 1.447 – – 234 Traspaso subvenciones y otros ingresos de capital (nota 9) 138.402 – – – – – 138.402 Entrega de bienes al uso general por traspaso (nota 3) – – (787.773) – – – (787.773) Altas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – (705) – – – (705) Bajas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – 1.344 – – – 1.344 Saldo final 7.647.614 (588.346) (6.657.198) 58.121 5.039.584 31.917 5.531.692 81 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 82 Cuentas anuales 2010 Nota 9 - Subvenciones y otros ingresos de capital Los movimientos en este epígrafe han sido los siguientes: Tabla 4 20 Saldo a Subvenciones y Traspasos a Traspasos a Saldo a 31.12.09 otros ingresos patrimonio resultados 31.12.10 recibidos (nota 8) (nota 17.6) 555.568 184.278 (138.402) (9.163) 592.281 Las altas del ejercicio incluyen el importe restante para ejecutar 94.503 miles de euros correspondientes en el ejercicio 2011. a aportación de la Administración Los traspasos a patrimonio incluyen del Estado en concepto del Fondo 124.611 miles de euros correspondientes Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad a proyectos totalmente financiados con Local 2010. De la totalidad de esta los Fondos Estatales de Inversión Local aportación, 81.669 miles de euros se 2009, y que corresponden a inversiones han aplicado a su finalidad, quedando entregadas a uso general. Nota 10 - Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios El movimiento de este epígrafe en el ejercicio 2010 ha sido el siguiente: Tabla 4 21 Saldo a 31 de diciembre de 2009 89.846 Altas del ejercicio 12.704 Traspasos a ajustes por periodificación (nota 16) (3.151) Traspasos a resultados (636) Saldo a 31 de diciembre de 2010 98.763 El saldo a 31 de diciembre de 2010 se traspasan anualmente a la cuenta de corresponde a ingresos recibidos por resultados de manera lineal en el decurso adelantado por el derecho de utilización del período de la correspondiente de bienes de titularidad municipal. concesión, que se sitúa como máximo Los ingresos recibidos por adelantado en el año 2080. 82 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 83 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Nota 11 - Provisiones para riesgos y gastos El movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente: Tabla 4 22 Saldo a 31 de diciembre de 2009 86.967 Dotación con cargo al epígrafe de gastos diversos 15.776 Cancelación de provisión con abono a resultados extraordinarios (12.148) Saldo a 31 de diciembre de 2010 90.595 El saldo de la provisión tiene por objeto cubrir posibles compromisos futuros de diversa naturaleza. Nota 12 - Empréstitos y préstamos El capital vivo a 31 de diciembre de 2010 correspondiente a empréstitos y préstamos suscritos por el Ayuntamiento de Barcelona a largo plazo se detalla como sigue: Tabla 4 23 Empréstitos y préstamos Descripción Capital vivo Largo plazo Corto plazo a 31.12.10 Sistema bancario 810.101 800.101 10.000 Colocaciones privadas 290.000 290.000 0 Mercado de capitales 100.000 0 100.000 Total endeudamiento 1.200.101 1.090.101 110.000 La parte del endeudamiento suscrito a largo plazo que tiene un vencimiento a menos de un año se reclasifica como «Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos». El movimiento durante el ejercicio 2010 de los empréstitos y préstamos suscritos a largo plazo ha sido el siguiente: Tabla 4 24 Saldo a 31 de diciembre de 2009 750.101 Nuevas operaciones 550.000 Amortizaciones contractuales (100.000) Amortizaciones anticipadas 0 Saldo a 31 de diciembre de 2010 1.200.101 83 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 84 Cuentas anuales 2010 A 31 de diciembre de 2010 existen pólizas de crédito a corto plazo no dispuestas por un importe total de 46 millones de euros. El perfil de la deuda por vencimientos a 31 de diciembre de 2010 se detalla a continuación: Tabla 4 25 Año de vencimiento Importe 2011 110.000 2012 90.000 2013 102.125 2014 126.159 2015 146.159 2016 156.158 2017 126.125 2018 46.125 2019 46.125 2020 71.125 2021 y siguientes 180.000 Total 1.200.101 El coste medio de la deuda durante Nota 13 - Otros acreedores el ejercicio 2010 ha sido del 2,8%. a largo plazo La composición de la deuda financiera del Ayuntamiento de Barcelona a 31 El epígrafe «Otros acreedores a largo de diciembre de 2010 era el 45,8% a tipo plazo» recoge los siguientes conceptos: de interés fijo y el 54,2% a tipo de interés variable. Tabla 4 26 Suministradores de bienes de inmovilizado con vencimiento superior a un año 3.576 Administración General del Estado – Liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2008 74.790 Administración General del Estado – Previsión liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2009 (nota 17.6) 324.090 Saldo a 31 de diciembre de 2010 402.456 El importe total de la liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado correspondiente al ejercicio 2008 asciende a 93.487 miles de euros, de los que 18.697 miles de euros (nota 15) vencen en el ejercicio 2011 y los 74.790 miles de euros restantes vencen durante el período 2012-2015 a razón de 18.697 miles de euros anuales. 84 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 85 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Nota 14 - Administraciones públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Tabla 4 27 Deudora Acreedora Hacienda pública por IVA – 156 Hacienda pública por IRPF – 7.100 Seguridad Social 1.165 21.142 Saldo a 31 de diciembre de 2010 1.165 28.398 Nota 15 - Otros acreedores no presupuestarios a corto plazo Los saldos de este epígrafe a 31 de diciembre de 2010 son: Tabla 4 28 Fianzas y depósitos recibidos 24.696 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 2.443 Pagas extraordinarias al personal para satisfacer en el año 2011, correspondientes a la asistencia y puntualidad del ejercicio 2010 y a la paga extra de junio 17.927 Otros acreedores 10.226 Administración General del Estado – Liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2008 (nota 13) 18.697 Administraciones acreedoras por recargos IAE e IBI 21.473 Otros acreedores no presupuestarios a corto plazo 95.462 El movimiento de los proveedores de inmovilizado a corto plazo durante el ejercicio 2010 ha sido el siguiente: Tabla 4 29 Saldo a 31 de diciembre de 2009 2.850 Traspasos a largo plazo 2.443 Pagos del ejercicio (2.850) Saldo a 31 de diciembre de 2010 2.443 85 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 86 Cuentas anuales 2010 Nota 16 - Ajustes por de acuerdo con su período de periodificación del pasivo devengo e independientemente de la fecha de exigibilidad Esta cuenta refleja los pasivos ciertos para o de pago. Su composición la Corporación a 31 de diciembre de 2010, es la siguiente: Tabla 4 30 Intereses devengados a 31 de diciembre de 2010, que no habían vencido en dicha fecha 8.972 Traspaso a corto plazo de otros ingresos a distribuir en varios ejercicios (nota 10) 3.151 Total 12.123 Nota 17 - Cuenta de el funcionamiento de la actividad resultados del ejercicio 2010 municipal y para la conservación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de prestación 17.1. Gastos de personal de servicios que el Ayuntamiento Esta partida incluye los sueldos y salarios tiene firmados con diferentes del personal del Ayuntamiento, seguros empresas privadas para facilitar sociales y otros gastos sociales. el funcionamiento de la ciudad, como La plantilla media del Ayuntamiento por ejemplo la recogida de basuras durante el ejercicio 2010 ha sido de 6.715 y la limpieza viaria. trabajadores (32% mujeres y 68% hombres). 17.4. Gastos por transferencias Durante el ejercicio 2010, el corrientes Ayuntamiento ha incorporado Por las actividades desarrolladas por temporalmente a su plantilla personal organismos autónomos, sociedades acogido a los Planes de Empleo Local, mercantiles y entidades públicas lo que ha representado una media de 510 empresariales correspondientes a la trabajadores (34% mujeres y 66% prestación de servicios públicos en el hombres). ámbito competencial del Ayuntamiento de Barcelona, mediante gestión directa 17.2. Prestaciones sociales por delegación del Ayuntamiento, de Las prestaciones sociales comprenden acuerdo con lo previsto por la legislación los importes pagados por el vigente (Ley reguladora de las bases de Ayuntamiento en el año 2010 al personal régimen local y Reglamento de obras, pasivo en concepto de subvenciones actividades y servicios de los entes a las categorías correspondientes a locales) el Ayuntamiento transfiere la los módulos D y E y al colectivo de financiación presupuestaria, que se refleja empleados de la limpieza, guardacoches en el epígrafe de gastos «Transferencias y serenos y medalla de oro de Guardia corrientes» de la cuenta de resultados Urbana por un importe de 1.093 miles adjunta. de euros. Esta transferencia corriente presupuestaria está fijada teniendo 17.3.Trabajos, suministros en cuenta los supuestos de equilibrio y servicios exteriores presupuestario previstos en el Texto Esta partida corresponde a la compra Refundido de la Ley Reguladora de de bienes y servicios necesarios para las Haciendas Locales. 86 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 87 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Los principales destinatarios han sido las entidades siguientes: Tabla 4 31 Organismos autónomos (Ayuntamiento) 260.211 Entidades públicas empresariales (Ayuntamiento) 149.567 Sociedades mercantiles (Ayuntamiento) 154.213 Mancomunidad de Municipios de Barcelona y EMSHTR 128.830 Consorcios 42.340 Otros entes públicos 7.407 Entidades sin ánimo de lucro 30.013 Autoridad del Transporte Metropolitano 72.886 Comunidad Autónoma 7.072 Otros 18.527 Total 871.066 17.5. Gastos por transferencias de su presupuesto para financiar procesos de capital inversores. Esta partida incluye las aportaciones Los principales destinatarios han sido que efectúa el Ayuntamiento a cargo las entidades siguientes: Tabla 4 32 Organismos autónomos (Ayuntamiento) 10.000 Entidades públicas empresariales (Ayuntamiento) 8.596 Sociedades Mercantiles (Ayuntamiento) 7.941 Consorcios 6.871 Barcelona Regional 4.094 Otros 706 Total 38.208 17.6. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Tabla 4 33 Gastos Ingresos Del inmovilizado 13.464 59.412 Modificación de derechos, obligaciones y provisiones 40.124 38.892 Previsión liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2009 (nota 13) 324.090 – Descuento a la MMAMB relativo a las liquidaciones de la participación en los tributos del Estado 2008 y 2009 (nota 4) – 29.244 Subvenciones y otros ingresos de capital transferidos a resultado (nota 9) – 9.163 Otros resultados extraordinarios – 10.072 Resultado extraordinario neto 230.895 – 87 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 88 Cuentas anuales 2010 17.7. Ventas de bienes 17.10. Otros ingresos tributarios y servicios Bajo el epígrafe «Otros ingresos Esta partida incluye, principalmente, tributarios» se engloban, básicamente, los precios públicos cobrados por la las tasas por ventas de servicios y prestación de servicios (principalmente aprovechamiento del dominio público. recogida de residuos comerciales e industriales y recogida selectiva de 17.11. Ingresos por transferencias residuos), así como los ingresos derivados corrientes de la prestación de un servicio en régimen Este epígrafe incluye los importes de derecho privado. recibidos del Fondo Complementario de Financiación del Estado, así como las 17.8. Otros ingresos de gestión subvenciones finalistas procedentes de la ordinaria Unión Europea, el Estado, la comunidad Los otros ingresos de gestión ordinaria autónoma y las entidades locales. engloban, básicamente, los intereses, los ingresos para la utilización privativa o el aprovechamiento especial de los Nota 18 - Otra información bienes de dominio público municipal (por ejemplo, aparcamientos, quioscos, A 31 de diciembre de 2010 los avales terrazas de bares y restaurantes, etc.), otorgados por el Ayuntamiento multas y penalizaciones por infracciones. de Barcelona para la cobertura de operaciones de crédito ascienden a 117 17.9. Ingresos por impuestos miles de euros. Esta agrupación incluye los siguientes Los honorarios a percibir por la UTE, impuestos de carácter local: el impuesto PricewaterhouseCoopers S.L. y Gabinete sobre bienes inmuebles, que grava la Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., propiedad inmobiliaria; el impuesto sobre correspondientes a los servicios de actividades económicas, que grava auditoría y gastos incurridos por la determinadas actividades empresariales, prestación de estos servicios del ejercicio según el tipo de actividad, la superficie 2010 ascienden a 942,5 miles de euros, ocupada y su localización; el impuesto IVA incluido. Estos honorarios, que son sobre vehículos de tracción mecánica, facturados al Ayuntamiento de Barcelona, que es un tributo que grava la titularidad incluyen los del grupo económico de estos vehículos, sea cual sea su clase municipal en virtud del expediente de y categoría; el impuesto sobre adjudicación del concurso de auditoría, construcciones, instalaciones y obras, los cuales serán repercutidos a cada una que grava el coste del proyecto, para de las entidades comprendidas en el cuya construcción se solicita la licencia ámbito del concurso, en la parte que correspondiente; el impuesto sobre el les corresponda. incremento del valor de los terrenos En relación con lo que prevé la Ley de naturaleza urbana, que grava el 15/2010 de 5 de julio, de medidas de lucha incremento del valor que experimentan contra la morosidad en operaciones los terrenos y que se pone de manifiesto comerciales, a fecha 31 de diciembre de a consecuencia de la transmisión de la 2010, y respecto al total de obligaciones propiedad de éstos. pagadas en el segundo semestre del año También se contempla en este epígrafe para gasto corriente correspondiente el importe resultante de la cesión de al capítulo 2 del presupuesto municipal, el tributos del Estado, como consecuencia promedio de días de pago de las facturas de la entrada en vigor del modelo de es de 57,6 días. El porcentaje del importe financiación del sector público local pagado dentro del plazo de 55 días aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de o menos ha sido del 68,35%. El importe diciembre, de reforma de la Ley 39/1988, de las obligaciones pendientes que han de 28 de diciembre, Reguladora de las rebasado el límite de los 55 días marcados Haciendas Locales. por la Ley es de 4.064.875,48 euros. 88 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 89 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Nota 19 - Cuadros de financiación de los ejercicios 2010 y 2009 Tabla 4 34 Aplicaciones Ejercicio Ejercicio Orígenes Ejercicio Ejercicio 2010 2009 2010 2009 Adquisiciones inmovilizaciones Recursos generados materiales (1) 694.515 807.286 en las operaciones 50.395 363.377 Adquisiciones inmovilizaciones Enajenaciones de inmovilizado financieras 44.292 7.999 material y financiero (1) 9.487 3.183 Deudores no presupuestarios Traspasos de inmovilizado a largo plazo 1.746 1.011 a deudores no presupuestarios 10.924 4.458 Amortización y traspaso a corto Deudores no presupuestarios plazo de empréstitos y préstamos a largo plazo – – a largo plazo 110.000 100.000 Variación neta de fianzas Gastos a distribuir en varios ejercicios – 763 y depósitos a largo plazo 373 894 Traspasos de ingresos a distribuir Empréstitos y préstamos a acreedores a corto plazo 3.151 2.748 a largo plazo 550.000 90.000 Traspaso a corto plazo de proveedores Acreedores de inmovilizado de inmovilizado 2.443 – a largo plazo 3.576 2.443 Traspaso a corto plazo y cancelación Previsión liquidación participación liquidación participación tributos tributos del Estado 324.090 100.557 del Estado 25.767 – Ingresos a distribuir 196.982 305.286 Total aplicaciones 881.914 919.807 Total orígenes 1.145.827 870.198 Exceso de orígenes sobre aplicaciones Exceso de aplicaciones sobre orígenes (aumento del capital circulante) 263.913 – (disminución del capital circulante) – 49.609 Total 1.145.827 919.807 Total 1.145.827 919.807 (1) Incluye, básicamente, las ventas e inversiones de activos con efecto presupuestario. Tabla 4 35 Variación del capital circulante 2010 2009 Aumento Disminución Aumento Disminución Deudores – 21.040 90.198 – Inversiones financieras temporales 183.898 – 39.407 – Tesorería 25.581 – – 157.467 Acreedores 75.474 – – 21.747 Total 284.953 21.040 129.605 179.214 Aumento del capital circulante – 263.913 – – Disminución del capital circulante – – 49.609 – 89 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 90 Cuentas anuales 2010 Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: Tabla 4 36 2010 2009 Beneficio del ejercicio 31.917 314.064 Dotación a las amortizaciones (nota 3) 74.036 64.209 Variación provisión por depreciación de inmovilizado financiero (nota 4) (3.642) 42.005 Gastos a distribuir en varios ejercicios (nota 6) 203 178 Dotación provisiones a largo plazo (nota 11) 15.776 14.254 Resultado neto del inmovilizado (45.948) (30.513) Ingresos a distribuir traspasados a resultados (notas 9 y 10) (9.799) (2.170) Provisiones a largo plazo canceladas (nota 11) (12.148) (38.650) Recursos generados en las operaciones 50.395 363.377 Nota 20 - Información presupuestaria Liquidación presupuesto 2010 Tabla 4 37 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de ingresos (miles de euros) Capítulo Presupuesto Presupuesto Derechos Recaudado inicial definitivo netos 1 Impuestos directos 780.018 780.018 831.503 780.297 2 Impuestos indirectos 53.087 53.087 55.066 51.505 3 Tasas y otros ingresos 288.041 292.145 353.648 243.112 4 Transferencias corrientes 914.620 946.766 943.036 878.291 5 Ingresos patrimoniales 43.249 48.524 50.345 41.805 6 Venta de inversiones reales 15.000 15.778 9.487 9.368 7 Transferencias de capital 54.536 213.412 179.866 131.160 8 Activos financieros – 71.345 – – 9 Pasivos financieros 311.220 551.220 551.816 551.816 Total 2.459.771 2.972.295 2.974.767 2.687.354 Tabla 4 38 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de gastos (miles de euros) Capítulo Presupuesto Presupuesto Obligaciones Pagos inicial definitivo reconocidas efectuados 1 Gastos de personal 350.926 351.925 344.132 344.012 2 Gastos en bienes corrientes y servicios 524.779 546.129 527.493 418.483 3 Gastos financieros 41.197 29.278 21.018 21.017 4 Transferencias corrientes 837.800 891.805 880.805 766.704 6 Inversiones reales 573.224 415.746 293.459 213.829 7 Transferencias de capital 22.625 627.381 439.976 313.192 8 Activos financieros 8.000 8.060 7.999 7.999 9 Pasivos financieros 101.220 101.971 101.443 101.415 Total 2.459.771 2.972.295 2.616.325 2.186.651 90 04 Cptes. anuals/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:18 Página 91 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales 2010 Tabla 4 39 Resultado presupuestario (miles de euros) Operaciones no financieras Ingresos (Cap. 1 a 7) 2.422.951 Gastos (Cap. 1 a 7) (2.506.884) Superávit antes operaciones financieras (83.933) Activos financieros Ingresos (Cap. 8) – Gastos (Cap. 8) (7.999) Variación de activos financieros (Cap. 8) (7.999) Pasivos financieros Ingresos (Cap. 9) 551.816 Gastos (Cap. 9) (101.443) Variación de pasivos financieros (Cap. 9) 450.373 Resultado presupuestario 358.441 Ajustes Desviaciones positivas de financiación (150.417) Desviaciones negativas de financiación 39.774 Gastos obligados financiados con remanente líquido de tesorería 44.747 Resultado presupuestario ajustado 292.545 Tabla 4 40 Remanente de tesorería (miles de euros) 1.- (+) Fondos líquidos 581.486 2.- (+) Derechos pendientes de cobro 669.499 (+) del presupuesto corriente 287.413 (+) de presupuestos cerrados 376.158 (+) de operaciones no presupuestarias 6.130 (-) ingresos realizados pendientes de aplicación definitiva (202) 3.- (-) Acreedores pendientes de pago 518.484 (+) del presupuesto corriente 429.674 (+) de presupuestos cerrados 4.586 (+) de operaciones no presupuestarias 84.224 (+) pagos pendientes de realizar 0 I.- Remanente de tesorería total (1+2-3) 732.501 II.- Saldos de dudoso cobro 332.951 III.- Exceso de financiación afectada 167.269 IV.- Remanente de tesorería para gastos generales (I-II-III) 232.281 91 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 92 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 93 5 Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2010 (junto con el informe de auditoría) 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 94 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 95 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 96 Cuentas anuales consolidadas 2010 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación consolidados a 31 de diciembre de 2010 y 2009 (miles de euros) Tabla 5 1 Activo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2010 de 2009 Nota Inmovilizado inmaterial 4 a) 19.528 21.526 Inmovilizaciones inmateriales 48.285 43.623 Provisiones y amortizaciones (28.757) (22.097) Inmovilizado material e infraestructuras 4 b) 7.990.897 8.111.805 Inmovilizado material 7.720.650 7.355.146 Patrimonio Público del Suelo 490.048 447.556 Inmovilizado material adscrito y cedido (588.346) (561.057) Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar 1.463.732 1.863.521 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 6.657.198 5.870.064 Inversiones cedidas al uso general (6.657.198) (5.870.064) Amortización acumulada y provisiones (1.095.187) (993.361) Inmovilizado financiero 191.839 142.866 Participaciones en empresas asociadas 5 23.818 13.821 Otras inmovilizaciones financieras 6 168.021 129.045 Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 3.7 29.514 34.704 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 2.630 2.832 Activo permanente 8.234.408 8.313.733 Existencias 3.6 108.453 107.088 Provisiones (1.217) (1.383) 107.236 105.705 Deudores 8 832.645 765.850 Provisiones 8 (349.195) (309.140) 483.450 456.710 Administraciones públicas 16 23.606 16.897 Inversiones financieras temporales 3.4 521.916 333.334 Tesorería 135.453 108.205 Ajustes por periodificación 2.851 4.292 Activo circulante 1.274.512 1.025.143 Total activo 9.508.920 9.338.876 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2010. 96 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 97 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación consolidados a 31 de diciembre de 2010 y 2009 (miles de euros) Tabla 5 2 Pasivo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2010 de 2009 Nota Fondos propios 5.792.056 6.400.952 Patrimonio 9.1 5.491.482 5.853.439 Patrimonio 12.689.048 12.237.795 Patrimonio adscrito y cedido (588.346) (561.057) Patrimonio entregado al uso general (6.657.198) (5.870.064) Patrimonio en cesión 47.978 46.765 Resultados atribuidos al Ayuntamiento 9.2 67.002 305.231 Resultados consolidados 78.437 313.198 Resultados atribuidos a socios externos 10 (11.435) (7.967) Reservas de consolidación 9.3 233.572 242.282 Socios externos 10 86.322 81.983 Subvenciones y otros ingresos de capital 11 681.119 640.989 Patrimonio neto 6.559.497 7.123.924 Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 12 141.862 130.695 Provisiones para riesgos y gastos 13 95.958 92.313 Empréstitos y préstamos a largo plazo 14 1.336.438 855.351 Fianzas y depósitos a largo plazo 29.696 29.013 Otros acreedores a largo plazo 15 437.168 136.111 Pasivo a largo plazo 2.041.122 1.243.483 Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 14 127.967 119.008 Acreedores comerciales 454.427 581.859 Administraciones públicas 16 57.529 49.963 Otras deudas no comerciales 161.460 141.921 Ajustes por periodificación 17 106.918 78.718 Pasivo circulante 908.301 971.469 Total pasivo 9.508.920 9.338.876 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consolidado a 31 de diciembre de 2010. 97 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 98 Cuentas anuales consolidadas 2010 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Cuentas de resultados consolidados a 31 de diciembre de 2010 y 2009 (miles de euros) Tabla 5 3 Nota 2010 2009 Nota 2010 2009 Gastos de personal 18.1 636.432 616.522 Impuestos 18.4 884.306 841.871 Trabajos, suministros y servicios Otros ingresos tributarios 18.5 173.748 165.056 exteriores 18.2 905.865 860.199 Ventas de servicios 18.6 306.260 290.164 Gastos financieros 33.930 34.082 Otros ingresos gestión Transferencias corrientes 18.3 419.888 477.886 ordinaria 18.7 168.282 166.606 Dotación a las provisiones Transferencias corrientes 18.8 960.541 1.021.612 de deudores y otras 8 64.605 46.492 Ingresos financieros 1.640 4.128 Participación resultado ordinario Otros ingresos 17.280 28.027 puesta en equivalencia 2.2 2.698 80 Participación resultado puesta en equivalencia 2.2 148 1 Total gastos de explotación 2.063.418 2.035.261 Total ingresos de explotación 2.512.205 2.517.465 Resultado explotación antes de transferencias de capital 448.787 482.204 Transferencias de capital 18.3 24.983 56.228 Resultado explotación después de transferencias de capital 423.804 425.976 Dotaciones por amortización de inmovilizado 4 113.228 102.188 Gastos extraordinarios 18.9 389.774 243.933 Ingresos extraordinarios 18.9 160.796 240.455 Resultado consolidado antes de impuestos 81.598 320.310 Impuesto sobre beneficios 3.13 3.161 7.112 Resultado consolidado 78.437 313.198 Resultado atribuido a socios externos 10 11.435 7.967 Resultado atribuido al Ayuntamiento 67.002 305.231 Total 2.673.001 2.757.920 Total 2.673.001 2.757.920 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de resultados consolidada a 31 de diciembre de 2010. 98 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 99 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Grupo Ayuntamiento Nota 1 - Naturaleza • R.D. Ley 781/1986, de 18 de abril, de Barcelona del grupo consolidado por el que se aprueba el Texto Refundido de disposiciones vigentes en materia de El Grupo Ayuntamiento de Barcelona régimen local. Memoria consolidada está formado por el Ayuntamiento, • Decreto Legislativo 2/2003, de 28 del ejercicio 2010 sus organismos públicos (organismos de abril, por el que se aprueba el Texto autónomos locales y entidades públicas Refundido de la Ley Municipal de empresariales) y las sociedades Régimen Local de Cataluña. dependientes que complementan las • Real Decreto Legislativo 2/2004, actividades de la Corporación mediante la de 5 de marzo, por el que se aprueba especialización funcional y la agilización el Texto Refundido de la Ley Reguladora de la gestión con el fin de alcanzar niveles de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, importantes de eficacia en el servicio a los de 28 de diciembre). ciudadanos. • R.D. 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988. • Documentos sobre principios Nota 2 - Bases de contables emitidos por la Comisión de presentación y principios Principios y Normas Contables Públicas, de consolidación creada por Resolución de la Secretaría de Estado de Hacienda de 28 de diciembre de 1990. 2.1. Régimen contable • Orden de 27 de abril de 2007, a) Las presentes cuentas anuales sobre despliegue del Decreto 94/1995, consolidadas se han preparado a partir de de 21 de febrero, en materia de tutela las cuentas anuales individuales auditadas financiera de los entes locales. de todas las entidades consolidadas. Con objeto de mostrar una imagen fiel Las cifras contenidas en los documentos del patrimonio, de la situación financiera, que conforman estas cuentas anuales de los resultados de sus operaciones consolidadas están expresadas en miles reflejados en la cuenta de resultados de euros. y en la liquidación del presupuesto y El balance de situación consolidado de los recursos obtenidos y aplicados se presenta, básicamente, de acuerdo durante el ejercicio, las cuentas anuales con los modelos establecidos por la del Ayuntamiento y de los organismos Instrucción del Modelo Normal de autónomos locales han sido formuladas Contabilidad de la Administración Local de acuerdo con los principios de (ICAL), en vigor desde el 1 de enero de contabilidad para las administraciones 2006, con las peculiaridades derivadas públicas, recogidos en la Instrucción del subgrupo mercantil, y la cuenta del Modelo Normal de Contabilidad de resultados consolidada se presenta de la Administración Local, orden de más detallada que la establecida en la 23 de noviembre de 2004, con efectos instrucción mencionada a fin de facilitar 1 de enero de 2006, y en la Ley 1/2006, una información más completa sobre que regula el régimen especial de los conceptos de ingresos y gastos, Barcelona, y las cuentas anuales de las de manera que muestran la imagen fiel entidades públicas empresariales y las del patrimonio y de la situación financiera sociedades mercantiles dependientes han del Grupo Ayuntamiento de Barcelona sido preparadas de acuerdo con el Texto y de los resultados de sus operaciones Refundido de la Ley de Sociedades durante el ejercicio, de conformidad con de Capital y con las directrices del Plan principios y normas contables aplicados General de Contabilidad aprobado en el ámbito de la contabilidad de las por Real Decreto 1514/2007 y con administraciones públicas. La memoria las sucesivas modificaciones introducidas se presenta, básicamente, de acuerdo en su caso. con lo que establece la mencionada ICAL. b) Adicionalmente se ha considerado Las liquidaciones de los presupuestos la siguiente legislación vigente: correspondientes al Ayuntamiento y a los organismos autónomos locales han sido • Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora aprobadas por Decretos de Alcaldía de 28 de las bases de régimen local. y 25 de febrero de 2011, respectivamente. 99 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 100 Cuentas anuales consolidadas 2010 En los plazos legales establecidos, Las cuentas anuales consolidadas de los se presentará la Cuenta General del ejercicios 2010 y 2009 se han formulado Ayuntamiento y de sus organismos de acuerdo con lo que prevé la ICAL, autónomos locales para la aprobación habiendo seguido en su elaboración del Consejo Plenario, así como las cuentas criterios uniformes de valoración, anuales de las entidades públicas agrupación, clasificación y unidades empresariales y las sociedades privadas monetarias, de manera que la información municipales. presentada es homogénea y comparable. 2.2. Principios de consolidación Las entidades dependientes consolidadas por el método de integración global son: Tabla 5 4 Denominación social Grado de Fondos propios/ Resultado Valor Valor neto participación Patrimonio neto del ejercicio recuperable contable (%) a 31.12.10 2010 31.12.10 de la antes (1) (1) inversión resultados (1) 31.12.10 (*) Organismos públicos Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100 1.048 (356) 692 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 (9.359) 12.275 2.916 – Instituto Municipal de Educación 100 6.736 287 7.023 – Instituto Municipal de Informática 100 1.915 (1.186) 729 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 644 358 1.002 – Instituto Municipal de Hacienda 100 1.681 53 1.734 – Instituto Municipal de Mercados 100 2.591 286 2.877 – Instituto Barcelona Deportes 100 1.254 372 1.626 – Instituto Municipal de Servicios Sociales 100 – 2.719 2.719 Entidades públicas empresariales Patronato Municipal de la Vivienda 100 126.146 93 126.239 – Instituto de Cultura de Barcelona 100 3.583 761 4.344 – Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 4.514 755 5.269 – Instituto Municipal Fundación Mies van der Rohe 100 9.599 99 9.698 – Subtotal organismos públicos 150.352 16.516 166.868 – Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 222.700 12.640 235.340 69.809 Grupo Barcelona Infraestructures Municipals, S.A. 100 20.637 593 21.230 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. 100 2.868 48 2.916 1.500 Barcelona Activa, S.A., S.P.M. 100 14.660 85 14.745 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 100 735 18 753 61 Subtotal empresas municipales 261.600 13.384 274.984 86.332 Total 411.952 29.900 441.852 86.332 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2010. (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. Para los organismos autónomos se considera el valor de los fondos propios, para las entidades públicas empresariales y las empresas municipales se considera el patrimonio neto corregido por los ajustes por cambio de valor de los derivados financieros y por los socios externos en los grupos consolidados. 100 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 101 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 El ejercicio 2010 incluye el primer año y Barcelona d’Infraestructures de actividad del Instituto Municipal de Municipals en sus cuentas Servicios Sociales. anuales es el que se indica a El detalle que presentan los grupos continuación (datos a 31 de diciembre Barcelona de Serveis Municipals de 2010): Tabla 5 5 Denominación social Grado de Patrimonio Resultado Patrimonio participación neto a del ejercicio neto a (%) 31.12.10 2010 31.12.10 antes (1) (1) resultados (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, S.A. 100 185.514 8.822 194.336 Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A. 100 10.727 (2.201) 8.526 Tractament i Selecció de Residus, S.A. 58,64 27.368 926 28.294 Selectives Metropolitanes, S.A. (2) 58,64 1.784 199 1.983 Solucions Integrals per als Residus, S.A. (2) 58,64 3.054 536 3.590 Cementiris de Barcelona, S.A. 51,00 1.939 729 2.668 Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. 51,00 9.949 6.636 16.585 Mercados de Abastecimientos de Barcelona, S.A. 50,69 34.183 3.071 37.254 Transports Sanitaris Parets, S.L. (3) 26,01 (14) 43 29 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, S.A. 100 17.140 8 17.148 Pro Nou Barris, S.A. 100 1.038 3 1.041 22 Arroba Bcn, S.A. 100 7.014 364 7.378 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, S.A. 100 256 59 315 ProEixample, S.A. 62,12 6.831 91 6.922 Foment de Ciutat Vella, S.A. 56,67 4.826 63 4.889 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. Se considera el patrimonio neto corregido por los ajustes por cambio de valor de los derivados financieros. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, S.A. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. Aunque ostenta un 26% de participación, se incorpora al perímetro de consolidación por integración global dado que BSM tiene el control (51%) de SFB y ésta a su vez tiene el control (51%) sobre TSP. De acuerdo con el artículo 289.2 del y pasivos destinados a la prestación de Decreto 179/1995, de 13 de junio, por el los servicios de cementerios y cremación que se aprueba el Reglamento de obras, una vez expirado el plazo del encargo actividades y servicios de los entes de gestión de estos servicios a favor locales, finalizado el período de vida de Cementiris de Barcelona, S.A. de la empresa fijado en los estatutos Asimismo, el 30 de marzo de 2021 se de las sociedades ProEixample, S.A., traspasarán al Ayuntamiento los bienes y Foment de Ciutat Vella, S.A., los activos de Mercados de Abastecimientos, S.A., en condiciones normales de uso y los afectos al servicio público (terrenos, pasivos de las sociedades revierten en el construcciones e instalaciones) sin Ayuntamiento de Barcelona. Igualmente, ninguna indemnización a Mercados de revertirán en el Ayuntamiento los activos Abastecimientos, S.A., o a sus accionistas. 101 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 102 Cuentas anuales consolidadas 2010 De acuerdo con las estipulaciones el proceso de rescate del 49% de las estatutarias previstas de Foment de acciones del capital privado de Cementiris Ciutat Vella, S.A., en el ejercicio 2010 de Barcelona, S.A., el 13 de abril de 2011 se ha efectuado la primera de las cuatro se formalizaron las dos operaciones, reducciones de capital por amortización de manera que el Ayuntamiento de del 25% cada año de las acciones de Barcelona, a través de Barcelona la clase B propiedad de los accionistas de Serveis Municipals, S.A., ha pasado privados, lo que ha supuesto a ostentar el 15% del capital social de el incremento del porcentaje Serveis Funeraris de Barcelona, S.A., y la de participación de Barcelona totalidad de Cementiris de Barcelona, S.A. d’Infraestructures Municipals, S.A., Las entidades consolidadas por el en el capital social de la compañía. procedimiento de puesta en equivalencia Culminando el concurso convocado (al tener el Ayuntamiento una por el Ayuntamiento de Barcelona en participación, directa o indirecta, superior el ejercicio 2010 para la venta del 36% al 20%, pero no la mayoría o dominio) de las acciones de Serveis Funeraris han sido las sociedades mercantiles de Barcelona, S.A., y, simultáneamente, de capital mixto siguientes: Tabla 5 6 Denominación social Grado de Patrimonio Resultado Patrimonio participación neto a del ejercicio neto a (%) 31.12.10 2010 31.12.10 antes (1) (1) resultados (1) Barcelona Holding Olímpico, S.A. (HOLSA) 49,00 3.641 (119) 3.522 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A. (2) 25,00 150 – 150 Barcelona Emprèn, SCR, S.A. (4) 26,04 3.183 (336) 2.847 Barcelona Regional, AMDUI, S.A. (2) (5) 20,63 380 – 380 Catalana d’Iniciatives SCR, de RC, S.A. (2) (6) 24,25 12.547 (2.243) 10.304 Mediacomplex, S.A. (2) (3) 33,30 6.467 148 6.615 Total 26.368 (2.550) 23.818 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Cuentas anuales del ejercicio 2010 auditadas. (3) Participación indirecta a través de 22 Arroba Bcn, S.A., perteneciente al Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals. (4) La participación directa del Ayuntamiento es del 24,06%, y la indirecta, a través del Instituto de Cultura de Barcelona, del 1,98%. (5) La participación directa del Ayuntamiento es del 17,65%, y la indirecta, a través de Mercabarna, S.A., del 2,98%. (6) Participación indirecta a través de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. De acuerdo con las previsiones liquidación de la sociedad y constituyó estatutarias de Barcelona Holding su comisión liquidadora. Olímpic, S.A., el 1 de enero de 2010 La participación de Barcelona de Serveis la sociedad entró en el período de Municipals, S.A., en la ampliación liquidación previo a su disolución. La junta de capital efectuada por Catalana extraordinaria de accionistas de 16 de d’Iniciatives, SCR, de Régimen Común, febrero de 2010 abrió este proceso de S.A. ha supuesto un incremento de su 102 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 103 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 porcentaje accionarial del 16,44% al b) Inmovilizado material 24,25%, lo que implica su consideración Comprende los elementos patrimoniales como empresa asociada del grupo. y los de dominio público destinados El resto de participaciones del directamente a la prestación de servicios Ayuntamiento y otras entidades públicos, los cuales constituyen las municipales en compañías mercantiles inversiones permanentes del grupo inferiores al 20% y las participaciones económico local. en entidades metropolitanas, En los criterios de valoración del mancomunidades de municipios, inmovilizado material cabe distinguir: consorcios y fundaciones no son objeto de consolidación al no darse una relación Ayuntamiento de Barcelona de inversión financiera permanente que • Terrenos y construcciones. Las configure un grado de dependencia adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 determinado y estable, y se valoran están valoradas según una estimación de acuerdo con lo que se indica en pericial del valor real de mercado en uso la nota 3.4. realizada por una sociedad de tasación En la aplicación de los métodos de independiente. En el caso de inmuebles consolidación se han tenido en cuenta de carácter histórico-artístico, la tasación los principios siguientes: recoge su valor de reposición. En este • Se ha considerado la participación sentido, el documento sobre principios de terceros en el Grupo (sociedades contables emitido por la Comisión de mixtas) que se presenta como socios Principios y Normas Contables Públicas, externos. relativo al inmovilizado no financiero, • Todos los saldos y transacciones define como valor de reposición «el significativos entre las entidades determinado por la suma de los costes consolidadas han sido eliminados necesarios para la construcción de un bien en el proceso de consolidación. de idéntica naturaleza y características. • Las partidas incluidas en las cuentas En el caso de los edificios declarados anuales de las entidades que forman de interés histórico-artístico, este valor parte del grupo consolidable han sido será el de reconstrucción». Las adiciones objeto de homogeneización previa, posteriores están valoradas a su precio en todos los aspectos significativos, de adquisición o tasación para aquellas tanto por lo que respecta al alcance recepciones de activos a título gratuito. temporal, si se diera el caso, como • Maquinaria, instalaciones, equipos por lo que respecta a los criterios informáticos y vehículos. Las adiciones de valoración aplicados. están valoradas al precio de adquisición. • Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar. Las adiciones están valoradas Nota 3 - Normas a su precio de adquisición o coste de de valoración construcción y se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado Los criterios contables más significativos material o a «Patrimonio entregado al uso aplicados en la formulación de las cuentas general» cuando las inversiones han anuales consolidadas son los que se finalizado totalmente. describen a continuación: Entidades dependientes 3.1. Inmovilizado inmaterial • En los organismos autónomos locales, y material el inmovilizado material está valorado a su precio de adquisición. a) Inmovilizado inmaterial • En las entidades públicas El inmovilizado inmaterial incluye empresariales y sociedades mercantiles, principalmente las aplicaciones la valoración corresponde al coste de informáticas, que figuran valoradas a adquisición minorado por la amortización su precio de adquisición. Los gastos acumulada y, de existir, corregido por de mantenimiento se registran con cargo la diferencia negativa entre el valor neto a resultados en el momento en que contable y su importe de recuperación, se producen. de acuerdo con las previsiones del Plan La dotación anual a la amortización General de Contabilidad. En el caso de de las aplicaciones informáticas se calcula Mercabarna, S.A., la sociedad se acogió en de manera lineal en función de su vida ejercicios precedentes y en el año 1996 a útil, que se estima en 4 años. la actualización de balances regulada por 103 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 104 Cuentas anuales consolidadas 2010 el artículo 5 del Real Decreto Ley 7/1996, General de Contabilidad, las concesiones que en el ejercicio 1996 supuso un están registradas en los epígrafes impacto de 24.281 miles de euros; de inmovilizado material según el efecto neto a 31 de diciembre de 2010 la naturaleza de los bienes objeto es de 12.881 miles de euros, habiendo de inversión (véase nota 4). supuesto un cargo en el epígrafe Las reparaciones que no supongan «Dotación por amortización del una ampliación de la vida útil y los gastos inmovilizado» de la cuenta de resultados de mantenimiento son cargados consolidada del ejercicio 2010 por directamente a la cuenta de resultados un importe de 565 miles de euros. consolidada. Los costes de ampliación o mejora que implican un aumento de la Las concesiones administrativas duración del bien son capitalizados como corresponden, mayoritariamente, mayor valor del bien. a las otorgadas por terceros a Barcelona La dotación anual a la amortización de Serveis Municipals, S.A., y hacen del inmovilizado material se calcula por referencia a cuatro aparcamientos el método lineal de acuerdo con la vida en servicio, la estación de autobuses útil estimada de los diferentes bienes, y Barcelona Nord y las Galerías Comerciales se inicia, en el caso de bienes inmuebles, en el Hospital del Mar. El período de básicamente a partir del mes siguiente al concesión oscila entre 30 y 50 años. alta de los bienes en el inventario. En el Estos derechos están registrados a coste caso de las concesiones administrativas, de adquisición de los bienes en los que se la dotación anual a la amortización se encuentran materializados, que incluyen calcula de manera lineal en función del principalmente los costes de la menor de los períodos de la vida útil del construcción de los aparcamientos bien o de la finalización de la concesión, e instalaciones en servicio antes a partir del mes siguiente a la entrada mencionados. De acuerdo con el Plan en funcionamiento de estos bienes. Tabla 5 7 Años de vida útil estimada Construcciones 33–65 Inmuebles adscritos y cedidos por terceros 65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8–16 Elementos de transporte 5–10 Mobiliario 6–13 Equipos para el proceso de información 4–6 Otros 8–10 El proceso de amortización económica reproduciría su capacidad y utilidad, del Ayuntamiento de Barcelona se inició y se excluye, por lo tanto, de la base de en el ejercicio 1992. Los años de vida útil amortización la parte de valor registrado estimada correspondiente al epígrafe en libros que corresponde al componente «Construcciones» se han fijado de histórico-artístico de la construcción, que acuerdo con los criterios establecidos asciende a 221.573 miles de euros, todo por la tasación independiente ello sobre la base de la tasación mencionada anteriormente. independiente indicada anteriormente. En el caso de los bienes inmuebles Este tratamiento se justifica por el hecho de carácter histórico-artístico, de que el componente histórico-artístico la amortización se practica sobre el coste mencionado es objeto del mantenimiento de reposición del inmovilizado que que garantiza la permanencia de su valor. 104 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 105 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 El patrimonio en cesión recoge el valor pavimentos, aceras, alumbrado público, de los bienes cedidos al Ayuntamiento, señalización), las grandes instalaciones para su explotación o utilización, de servicios generales (alcantarillado, procedentes de otros entes. suministros), los espacios verdes, El epígrafe «Inmovilizado material el arbolado, la jardinería y, en general, adscrito y cedido» incluye el valor todo el conjunto de bienes que integran contable de los bienes cuyo uso ha sido el patrimonio público entregado al uso adscrito o cedido por el Ayuntamiento general de los ciudadanos. a sus organismos públicos, sociedades Las adiciones anteriores al 1 de enero mercantiles o a terceros para su de 1992 están valoradas de acuerdo explotación o utilización a título gratuito. con el criterio descrito en la nota 3.1.b. Cuando se produce la adscripción o Las adiciones posteriores están valoradas cesión de los bienes, se registra la baja a su precio de adquisición. contable con cargo al epígrafe Al finalizar la realización de las inversiones «Patrimonio adscrito y cedido» del en infraestructuras y bienes destinados balance de situación (véase nota 9.1) al uso general, se registra la baja contable y, por lo tanto, deja de amortizarse. con cargo a la cuenta «Patrimonio entregado al uso general» del balance 3.2. Patrimonio Público del Suelo de situación consolidado (véase nota 9.1). El Patrimonio Público del Suelo (PMS) A efectos de presentación, se muestran hace referencia al conjunto de bienes que, en el activo del balance de situación de acuerdo con el Decreto Legislativo consolidado los activos adscritos, cedidos 1/2005, de 26 de julio, por el que se y destinados al uso general por su valor, aprueba el Texto Refundido de la Ley así como los correspondientes importes de Urbanismo de Cataluña, y de acuerdo compensatorios para reflejar su baja con la Carta Municipal de Barcelona, contable. Igualmente, en la nota 4.b se están afectados a las finalidades muestran los movimientos del ejercicio de interés social que establece la ley. por estos conceptos. Las fincas de titularidad municipal que se recogen bajo este epígrafe 3.4. Inmovilizado financiero son las siguientes: e inversiones financieras temporales • Fincas destinadas a vivienda social, Los valores de renta variable gestionadas por el propio Ayuntamiento representativos de las participaciones o por operadores municipales. en más de un 20% en sociedades • Fincas sobre las que se han otorgado dependientes no consolidadas por derechos de superficie a favor de integración global se valoran de acuerdo terceros, para construir vivienda social, con el criterio de puesta en equivalencia residencias de la tercera edad, centros de indicado en la nota 2.2, sobre la base asistencia y otras inversiones de carácter de sus cuentas anuales. social. Los valores restantes se encuentran • Fincas sobre las que se están registrados en el balance de situación ejecutando proyectos de inversión, consolidado por el precio de adquisición. que una vez finalizados, permitirán Las diferencias entre el valor registrado su destinación a vivienda social y a otras en libros y el valor recuperable de las actuaciones de interés social. participaciones con minusvalías significativas se han provisionado por este Los criterios de valoración y amortización concepto en las presentes cuentas anuales son los descritos en la nota 3.1. consolidadas. Salvo que exista una mejor evidencia del valor recuperable de estas 3.3. Inversiones en inversiones, se ha considerado el infraestructuras y bienes patrimonio neto de la sociedad participada destinados al uso general corregido por los ajustes de cambio de El patrimonio entregado al uso general valor de los derivados financieros y por las constituye la infraestructura viaria (viales, plusvalías tácitas en la fecha de valoración. 105 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 106 Cuentas anuales consolidadas 2010 Las inversiones financieras temporales del balance consolidado adjunto incluye, se registran a coste de adquisición, principalmente, saldos por cobrar o al de realización si es inferior. El saldo registrados por su valor nominal, del correspondiente epígrafe de balance dado que están correlacionados con incluye, básicamente, operaciones una parte del epígrafe «Otros acreedores de repos (títulos de deuda pública) a largo plazo» del pasivo del balance y depósitos en entidades financieras consolidado adjunto. El vencimiento que como mínimo tengan una calificación máximo de los saldos por cobrar se sitúa crediticia de «A» por las principales en el año 2035. También se encuentran agencias de calificación de riesgo. reflejados en estos epígrafes, respectivamente, los activos y pasivos 3.5. Gastos a distribuir en varios por impuesto diferido de las entidades ejercicios sujetas y no exentas del Impuesto El saldo de este epígrafe corresponde de Sociedades, que ascienden a 3.332 básicamente a los gastos de emisiones y 4.024 miles de euros. de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos. 3.8. Subvenciones y otros ingresos de capital 3.6. Existencias Para la contabilización de las Las existencias a 31 de diciembre de 2010 subvenciones y otros ingresos de capital corresponden, básicamente, a solares para recibidos se sigue el criterio siguiente, construcción y promociones inmobiliarias de acuerdo con la normativa aplicable: en curso y acabadas, que se encuentran registradas a precio de adquisición • Las subvenciones de capital o a coste de producción, en función son registradas en el momento de todos los costes directos incurridos. de su otorgamiento en el epígrafe Se minoran, si procede, por la provisión «Subvenciones y otros ingresos de por depreciación necesaria para capital» del pasivo del balance adecuarlas a su valor de mercado. de situación consolidado y traspasadas al epígrafe de «Patrimonio» en el momento 3.7. Deudores y acreedores en que la inversión que financiaban Se registran por su valor nominal. se destina al uso general o, en su caso, Se ha constituido una provisión a resultados del ejercicio, en la proporción compensatoria sobre los saldos por correspondiente a la depreciación efectiva cobrar que se consideran de difícil experimentada y registrada realización, con los siguientes criterios: contablemente. • Los otros ingresos de capital • En el caso del Ayuntamiento, se registran en el momento en la dotación a la provisión de derechos de que se produce el acto administrativo difícil realización se determina aplicando que los genera. a los deudores tributarios en período ejecutivo y a los deudores por multas en 3.9. Otros ingresos a distribuir período voluntario y en período ejecutivo en varios ejercicios los coeficientes de realización estimados Los cobros anticipados de importes por la Corporación de acuerdo con su con devengo en ejercicios posteriores experiencia histórica. Adicionalmente, al del cobro se presentan en el epígrafe se provisionan los deudores no tributarios «Otros ingresos a distribuir en varios que se consideran de difícil realización. ejercicios» (véase nota 12) excepto por • En el caso de los organismos públicos la parte que se devengará en el ejercicio y empresas municipales se han dotado inmediatamente posterior y que se aquellos saldos de cuya recuperabilidad presentan en el epígrafe «Ajustes por existen dudas. periodificación« (véase nota 17) del pasivo del balance de situación consolidado El epígrafe del activo «Deudores por como paso previo a su imputación operaciones de tráfico a largo plazo» a resultados. 106 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 107 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 3.10. Clasificación de los procesos inversores realizados deudores y acreedores a largo directamente por organismos públicos, y a corto plazo empresas del grupo municipal u otras En el balance de situación consolidado entidades, y que no serán de titularidad adjunto se clasifican como a corto plazo del Ayuntamiento. los deudores, créditos y deudas con vencimiento igual o inferior a un año, 3.12 Provisiones para riesgos y a largo plazo cuando el vencimiento y gastos es superior a un año. El saldo de este epígrafe recoge las provisiones constituidas para la cobertura 3.11. Ingresos y gastos de los costes económicos de aquellas obligaciones de carácter contingente a) Criterio general o probables. Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de resultados consolidada, 3.13 Impuesto sobre Sociedades básicamente, en el ejercicio en que se De acuerdo con el R.D. Legislativo 4/2004 devengan en función de la corriente real de 5 de marzo por el que se aprueba el de bienes y servicios que representan Texto Refundido de la Ley del Impuesto y con independencia del momento en sobre Sociedades, el Ayuntamiento de que se produce la corriente monetaria Barcelona y sus organismos autónomos o financiera que de ellos se deriva, locales están exentos del impuesto, a excepción de las subvenciones de y los rendimientos de su capital mobiliario capital y las transferencias derivadas no están sujetos a retención. de acuerdos o convenios que tienen Para las entidades públicas el tratamiento que se describe en los empresariales y las sociedades anónimas apartados 3.8 y 3.11.b), respectivamente. dependientes, el Impuesto sobre Sociedades se calcula a partir del b) Subvenciones y transferencias resultado contable de estas entidades, derivadas de acuerdos y convenios que no necesariamente debe coincidir Para el reconocimiento del gasto con el resultado fiscal, entendido éste por transferencias y subvenciones como la base imponible del impuesto, que tienen su origen en los acuerdos dado que se consideran las diferencias suscritos por diversas partes, que pueden permanentes correspondientes. adoptar la forma de convenio de De acuerdo con el mencionado Texto colaboración, convenio de cooperación, Refundido del Impuesto sobre Sociedades contrato-programa u otras figuras y el artículo 25 de la Ley de Bases de análogas, y que tienen por objeto Régimen Local, la mayoría de estas la cofinanciación y el desarrollo entidades tributan con una bonificación de proyectos o actividades específicas, del 99% de la cuota resultante de los la obligación para el ente que concede rendimientos procedentes de actividades surge en el momento en que la deuda calificadas por esta normativa como es vencida, líquida y exigible, es decir, servicios públicos. cuando se cumplen los requisitos para el pago. El reconocimiento de la 3.14. Medio ambiente obligación para el ente que las concede Los gastos derivados de las actuaciones se realiza cuando se dicta el acto que tienen por objeto la protección (aprobación de los presupuestos de cada y la mejora del medio ambiente se ejercicio) por el cual se reconoce y contabilizan, si procede, como gastos cuantifica el derecho de cobro del ente del ejercicio en que se incurren. beneficiario. No obstante, si suponen inversiones como consecuencia de actuaciones para c) Transferencias de capital minimizar el impacto medioambiental Esta partida incluye las aportaciones y la protección y mejora del medio que efectúa el Ayuntamiento a cargo ambiente, se contabilizan como mayor de su presupuesto para financiar valor del inmovilizado. 107 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 108 Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 4 - Inmovilizado inmaterial, material e infraestructuras a) Inmovilizado inmaterial El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado inmaterial ha sido el siguiente: Tabla 5 8 31.12.09 Altas Bajas Traspasos 31.12.10 Gastos de investigación y desarrollo 587 – – – 587 Concesiones 5.044 – – – 5.044 Patentes, licencias y marcas 1.208 32 (3) 35 1.272 Aplicaciones informáticas 17.581 1.313 (62) 18.583 37.415 Otros 19.203 83 – (15.319) 3.967 Inmovilizado inmaterial 43.623 1.428 (65) 3.299 48.285 Amortización acumulada (22.097) (6.167) 63 (556) (28.757) Inmovilizado inmaterial neto 21.526 (4.739) (2) 2.743 19.528 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Tabla 5 9 Concesiones 3.853 Aplicaciones informáticas 7.852 Gastos de investigación y desarrollo 198 Total 11.903 108 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 109 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 b) Inmovilizado material e infraestructuras El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado material e infraestructuras ha sido el siguiente: Tabla 5 10 31.12.09 Altas Bajas Traspasos 31.12.10 Terrenos 438.622 36.950 (4.791) (3.609) 467.172 Construcciones 5.781.752 101.248 (101.785) 259.723 6.040.938 Inmovilizado adscrito y cedido 561.057 (89.422) 116.905 (194) 588.346 Terrenos e inmuebles 6.781.431 48.776 10.329 255.920 7.096.456 Vehículos 32.244 141 – (252) 32.133 Maquinaria, equipos, instalaciones y herramientas 325.299 9.538 (2.928) 18.924 350.833 Equipos informáticos 144.165 1.017 (20) 18.027 163.189 Mobiliario y equipos de oficina 64.626 2.157 (54) 531 67.260 Otros 7.381 3.745 (12) (335) 10.779 Otro inmovilizado 573.715 16.598 (3.014) 36.895 624.194 Total inmovilizado material 7.355.146 65.374 7.315 292.815 7.720.650 Patrimonio Público del Suelo 447.556 7.546 (152) 35.098 490.048 Inmovilizado material adscrito y cedido (561.057) 89.422 (116.905) 194 (588.346) Inmovilizado pendiente de clasificar 1.863.521 722.441 (18.967) (1.103.263) 1.463.732 Infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.870.064 705 (1.344) 787.773 6.657.198 Inversiones cedidas al uso general (5.870.064) (705) 1.344 (787.773) (6.657.198) Inmovilizado bruto material e infraestructuras 9.105.166 884.783 (128.709) (775.156) 9.086.084 Amortización acumulada y provisiones (993.361) (107.139) 2.315 2.998 (1.095.187) Inmovilizado neto material e infraestructuras 8.111.805 777.644 (126.394) (772.158) 7.990.897 De acuerdo con la normativa aplicable, epígrafes, 2.522.647 miles de euros las entidades del Grupo registran a 31 de diciembre de 2010 y 2.554.322 en los epígrafes «Construcciones» miles de euros a 31 de diciembre y «Patrimonio Público del Suelo» el valor de 2009 corresponden al valor de de los terrenos en los que hay algún tipo los terrenos en los que se edifican de construcción. Dentro de estos las construcciones. 109 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 110 Cuentas anuales consolidadas 2010 Las altas del ejercicio lo han sido por los siguientes conceptos: Tabla 5 11 Inversiones ejecutadas directamente por el Ayuntamiento 285.090 Inversiones ejecutadas por entidades dependientes, de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 18 de junio de 2008 347.944 Recuperación de bienes en adscripción a favor de terceros 89.422 Otras inversiones ejecutadas por entidades dependientes 61.351 Inversiones ejecutadas por terceros 53.825 Cesiones gratuitas obligatorias y aprovechamientos 28.774 Bienes por operaciones de permuta 13.938 Bienes por cobros en especie 4.439 Total 884.783 Dentro del epígrafe «Otras inversiones • A Cementiris de Barcelona por la ejecutadas por entidades dependientes» rehabilitación y mejora de las diferentes se incluyen: modalidades de construcciones funerarias, mejoras medioambientales, nueva instalación • Construcción de viviendas por parte crematoria y nuevos vehículos de servicio. del Patronato Municipal de la Vivienda. • A Serveis Funeraris de Barcelona, por • A Barcelona de Serveis Municipals, S.A., la reforma del tanatorio de Les Corts y la por la finalización de tres aparcamientos adquisición de nuevos vehículos de servicio. y el inicio de tres aparcamientos de nueva construcción, y continuar la adecuación El valor neto contable de las bajas de las instalaciones del Zoo Ciutadella del ejercicio comprende los siguientes y el proyecto del nuevo Zoo Marino. conceptos: Tabla 5 12 Por adscripción de bienes a favor de terceros 116.905 Por ventas 5.716 Por reposición de inmovilizado 1.406 Por operaciones de bienes en permuta 470 Otros 1.897 Total 126.394 El valor neto contable de los traspasos del ejercicio tienen las siguientes contrapartidas: Tabla 5 13 Patrimonio entregado al uso general (787.773) Aplicación a pérdidas del inmovilizado material (10.323) Aplicación a beneficio del inmovilizado material 16.129 Cambios de uso de promociones de viviendas 6.169 Patrimonio recibido en adscripción 234 Patrimoni adscrito y cedido 194 Otros 3.212 Total (772.158) 110 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 111 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Así, los principales componentes de los traspasos del ejercicio tienen mayoritariamente contrapartida en las cuentas de patrimonio (véase nota 9.1). El detalle del epígrafe de inversiones destinadas a uso general es el siguiente: Tabla 5 14 Viales 3.351.599 Parques y forestal 1.452.830 Sistemas 646.937 Patrimonio uso general HOLSA 628.125 Mixto 356.834 Bienes municipales de carácter artístico 112.439 Mobiliario urbano 73.224 Equipamientos 26.280 Edificios 8.930 Total 6.657.198 Los elementos totalmente amortizados y en uso a 31 de diciembre de 2010 son los siguientes: Tabla 5 15 Equipos informáticos 68.757 Máquinas, equipos instalaciones, útiles y herramientas 58.197 Mobiliario y equipos de oficina 27.987 Vehículos 10.428 Construcciones 1.772 Otros 53.111 Total 220.252 Es política del Grupo contratar las pólizas de seguros que se estiman necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudiesen afectar a los elementos de inmovilizado. Nota 5 - Participaciones en empresas asociadas Este epígrafe recoge la inversión en sociedades dependientes no consolidables por integración global, sino por puesta en equivalencia, de acuerdo con el detalle siguiente: Tabla 5 16 Catalana d’Iniciatives, SCR, de RC, S.A. 10.305 Mediacomplex, S.A. 6.614 Barcelona Holding Olímpico, S.A. (HOLSA) 3.522 Barcelona Emprèn, SCR, S.A. 2.847 Barcelona Regional, AMDUI, S.A. 380 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A. 150 Total 23.818 111 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 112 Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 6 - Otras inmovilizaciones financieras El saldo de este epígrafe corresponde a participaciones, del Ayuntamiento y entidades del Grupo Municipal en empresas, inferiores al 20%, y a otros créditos y depósitos y fianzas a largo plazo de acuerdo con el detalle siguiente: Tabla 5 17 Cartera de valores 59.690 Depósitos y fianzas 5.141 Otros créditos a largo plazo 103.190 Total 168.021 La composición de la cartera de valores es la siguiente: Tabla 5 18 Sociedad Participación Coste de la Provisiones Valor neto titular (%) inversión contable (*) 31.12.10 Fira 2000, S.A. AB 17,80 47.019 – 47.019 Port Fòrum Sant Adrià, S.L. AB 5,00 15 (2) 13 Clavegueram de Barcelona, S.A. BSM 17,50 685 – 685 GL Events CCIB, S.L. BSM 12,00 241 – 241 Catalunya Carsharing, S.A. BSM 2,89 65 (65) – Túnels i Accessos de Barcelona, S.A. BSM 1,04 3.805 – 3.805 Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Via l’Hospitalet, S.A. BSM 17,55 2.475 – 2.475 Districlima, S.A. TERSA 11,73 4.020 – 4.020 Ecoparc del Mediterrani, S.A. TERSA 11,73 960 – 960 Ecoparc de Barcelona, S.A. TERSA 3,05 383 (383) – Gestora de Runes de la Construcció, S.A. TERSA 8,21 135 – 135 Recuperació d’Energia, S.A. TERSA 7,00 34 – 34 Ecoparc del Besòs, S.A. TERSA 2,93 385 (118) 267 Funeràries de Catalunya, S.A. SFB 4,46 30 – 30 Grand Tibidabo, S.A. PATSA 0,03 11 (11) – UTE Siresa, Sociedad Unipersonal-Engrunes Recuperació i Manteniment, Empresa de Inserción, SLU SIRESA 11,73 6 – 6 Total cartera de valores 60.269 (579) 59.690 (*) Donde: AB: Ayuntamiento de Barcelona; BSM: Barcelona de Serveis Municipals, S.A.; PATSA: Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A.; SFB: Serveis Funeraris de Barcelona, S.A.; TERSA: Tractament i Selecció de Residus, S.A.; SIRESA: Solucions Integrals per als Residus, S.A.U. 112 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 113 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Respecto al ejercicio anterior se han capitalización del préstamo concedido producido las siguientes variaciones: a esta sociedad en el ejercicio 2009 por importe de 3.000.000 de euros. Con esta • La Junta General de la sociedad Fira ampliación se mantiene una participación 2000, S.A., acordó incrementar su capital del 11,73%. social, pasando la participación del • Solucions Integrals per als Residus, Ayuntamiento de Barcelona del 15,43% SAU (Siresa), íntegramente participada al 17,80%. por TERSA, participa en la UTE Solucions • La participación de Barcelona de Integrals per als Residus, SAU - Engrunes Serveis Municipals, S.A., en la ampliación Recuperació i Manteniment, Empresa de capital efectuada por Catalana d’Inserció, SLU, con un 20% de su capital, d’Iniciatives, SCR, de Régimen Común, que ajustado según el porcentaje S.A. ha supuesto un incremento de su de participación de BSM en TERSA porcentaje accionarial del 16,44% al corresponde, en términos consolidados, 24,25%, lo que implica su consideración al 11,73%. como empresa asociada del Grupo (véase • Se ha producido la baja de la cuenta la nota 2.2). de participación que el Instituto de • Barcelona de Serveis Municipals, S.A., Cultura de Barcelona mantenía en ha participado en la constitución de Barcelona Emprèn, SCR, S.A. por importe Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca de 1.000.000 de euros, al producirse i Gran Via l’Hospitalet, S.A., en un el cierre definitivo del contrato. porcentaje del 17,55% de su capital social. • TERSA ha participado en la ampliación Otros créditos a largo plazo de capital de Districlima, S.A., mediante la se componen como sigue: Tabla 5 19 Ventas de inmovilizado a largo plazo y permutas de bienes futuros PMS 67.973 Clientes y deudores a largo plazo 30.366 Otros 4.851 Total 103.190 En el ejercicio 2010 se han producido 2008 y 2009, y que tienen un vencimiento altas en el epígrafe «Clientes y deudores a superior a un año (5.208 miles de euros largo plazo» por créditos a largo plazo con [ejercicio 2008] y 22.734 miles de euros la Mancomunidad de Municipios del Área [ejercicio 2009]). A corto plazo se Metropolitana de Barcelona (MMAMB)» incluyen los 1.302 miles de euros de la referentes a los importes a cobrar de la liquidación del ejercicio 2008 que vencen mencionada entidad en relación con las en el ejercicio 2011. El conjunto de esta liquidaciones negativas de la participación deuda se ha reconocido como «Resultados en los tributos del Estado de los ejercicios extraordinarios» (véase nota 18.9). 113 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 114 Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 7 - Gastos a distribuir en varios ejercicios Este epígrafe recoge, básicamente, los gastos de emisiones de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos. La imputación a resultados como gasto financiero se realiza anualmente y se calcula de forma lineal hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. Nota 8 - Deudores Los saldos pendientes de cobro se clasifican como sigue: Tabla 5 20 a) En el Ayuntamiento 684.433 Impuestos directos 187.612 Impuestos indirectos 7.561 Tasas y otros ingresos 320.438 Transferencias corrientes 60.744 Ingresos patrimoniales 9.557 Venta de inversiones reales 312 Transferencias de capital 65.729 Otros 32.480 b) En organismos y empresas 148.212 Total pendiente de cobro 832.645 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión para la cobertura de derechos de difícil realización han sido los siguientes: Tabla 5 21 Saldo a 31 de diciembre de 2009 309.140 Dotación con cargo a la cuenta de resultados 62.176 Aplicación por anulación de deudores incobrables (22.121) Saldo a 31 de diciembre de 2010 349.195 La dotación a la provisión de deudores experiencia histórica. Adicionalmente, de difícil realización se determina se provisionan los deudores no tributarios aplicando a los deudores por tributos y que se consideran de difícil realización. tasas en período ejecutivo (196.211 miles La dotación del ejercicio, de 62.176 miles de euros) y a los deudores por multas en de euros, se encuentra reflejada período ejecutivo y voluntario (190.940 en el debe de la cuenta de resultados miles de euros) los coeficientes consolidada, junto con otras provisiones de realización estimados por el por diversos conceptos que ascienden Ayuntamiento de acuerdo con su a 2.429 miles de euros. 114 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 115 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 9 - Fondos propios 9.1. Patrimonio Los importes y movimientos en las cuentas de patrimonio han sido los siguientes: Tabla 5 22 Patrimonio Patrimonio Patrimonio Patrimonio Total adscrito en cesión entregado y cedido al uso general (véanse notas (véanse notas 3.1.b y 4.b) 3.3 y 4.b) Saldo inicial 12.237.795 (561.057) 46.765 (5.870.064) 5.853.439 Incorporación resultado Ayuntamiento año 2009 314.064 – – – 314.064 Traspaso desde transferencias de capital 138.402 – – – 138.402 Variación del patrimonio cedido – (27.289) – – (27.289) Variación del patrimonio en cesión (1.213) – 1.213 – – Entrega de bienes al uso general – – – (787.134) (787.134) Saldo final 12.689.048 (588.346) 47.978 (6.657.198) 5.491.482 El patrimonio en cesión recoge el valor de los bienes cedidos y adscritos al Ayuntamiento, para su explotación o utilización, procedentes de otros entes. 9.2. Pérdidas y ganancias El resultado consolidado atribuido al Ayuntamiento de Barcelona se compone como sigue: Tabla 5 23 Resultado del Ayuntamiento de Barcelona 31.917 Resultado agregado de los organismos y empresas municipales individuales 47.567 Resultado de la participación por puesta en equivalencia (2.550) Ajustes de consolidación 1.503 Resultados consolidados 78.437 Resultados atribuidos a los socios externos antes de dividendos a cuenta (nota 10) (11.435) Resultados atribuidos al Ayuntamiento 67.002 115 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 116 Cuentas anuales consolidadas 2010 9.3. Reservas de consolidación El detalle de las reservas de consolidación y de su movimiento es el siguiente: Tabla 5 24 Saldo a Resultado Transferencias Saldo a 31.12.09 2009 (a) y otros 31.12.10 Por integración global 241.407 (1.301) (7.907) 232.199 PM de la Vivienda 43.559 (3.461) (55) 40.043 IM de Personas con Discapacidad 1.190 (138) (2) 1.050 IM Fundación Mies van der Rohe 1.559 (2) 3 1.560 IM de Informática 5.953 1.079 (417) 6.615 IM de Urbanismo (1.252) 46 – (1.206) IM de Hacienda 3.876 125 (39) 3.962 IM de Mercados 3.173 270 (852) 2.591 IM de Parques y Jardines 4.373 95 316 4.784 IM de Educación 6.944 276 – 7.220 Instituto de Cultura de Barcelona 3.068 184 – 3.252 Instituto Barcelona Deportes 537 717 – 1.254 IM del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 1.829 (11.189) – (9.360) Grupo Barcelona de Serveis Municipals (b) 142.549 10.057 (5.368) 147.238 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (c) 8.462 639 (1.585) 7.516 Informació i Comunicació de Barcelona, S.A. 2.818 (131) (806) 1.881 Barcelona Activa, S.A. 12.174 53 898 13.125 SM Barcelona Gestió Urbanística, S.A. 595 79 – 674 IM de Servicios Sociales – – – – Por puesta en equivalencia 875 (40.023) 40.521 1.373 Barcelona Holding Olímpico, S.A. (581) (39.947) 42.055 1.527 Barcelona Sagrera AV – – – – Barcelona Emprèn, SCR, S.A. 1.438 (42) (1.569) (173) Barcelona Regional, AMDUI, S.A. 18 1 – 19 Mediacomplex, S.A. – (35) 35 – Catalana d’Iniciatives, SCR, de RC, S.A. – – – – Total 242.282 (41.324) 32.614 233.572 (a) Ajustado en función del porcentaje de participación. (b) En el Grupo Barcelona de Serveis Municipals se presenta la información consolidada de la matriz y las empresas participadas Parc d’Atraccions Tibidabo, S.A., Tractament i Selecció de Residus, S.A., Serveis Funeraris de Barcelona, S.A., Transports Sanitaris Parets, S.L., Cementiris de Barcelona, S.A., Mercados de Abastecimientos de Barcelona, S.A., Selectives Metropolitanes, S.A., y Solucions Integrals per als Residus, S.A. (véase nota 2.2). (c) En el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals se presenta la información consolidada de la matriz y las empresas participadas Pro Nou Barris, S.A., 22 Arroba Bcn, S.A., Agència de Promoció del Carmel i Entorns, S.A., ProEixample, S.A. y Foment de Ciutat Vella, S.A., (véase nota 2.2). Para la determinación de las reservas de la diferencia temporal existente entre el consolidación se han utilizado los valores otorgamiento de transferencias de capital contables y teórico-contables de las y la ejecución de las obras y servicios participaciones, los dividendos cobrados financiados por éstas. En el caso de durante el ejercicio 2010 y otros ajustes Barcelona Holding Olímpico, S.A., de consolidación con el fin de contempla la provisión para la homogeneizar saldos deudores y depreciación de la inversión financiera acreedores entre el Ayuntamiento en esta sociedad efectuada en el ejercicio y sus entidades dependientes. 2009 por resultado negativo obtenido por La columna «Transferencias y otros» la sociedad, resultado que en este ejercicio incluye, entre otras, la corrección de se incorpora a la reserva de consolidación. 116 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 117 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 10 - Socios externos correspondiente a accionistas o socios externos al Grupo consolidado. El saldo de este capítulo corresponde Concretamente, proviene de los grupos a la parte de patrimonio y resultados del Barcelona de Serveis Municipals, S.A., ejercicio de las sociedades dependientes y Barcelona d’Infraestructures Municipals, comprendidas en la consolidación S.A., cuyo detalle es el siguiente: Tabla 5 25 Capital Reservas Resultado Dividendos Subvenciones, Total del ejercicio a cuenta donaciones y legados Del Grupo BSM: Grupo TERSA 5.973 15.331 1.170 – 1.353 23.827 Grupo SFB 3.830 6.821 6.475 (1.191) 37 15.972 Cementiris de Barcelona, S.A. 29 737 701 (343) 1.440 2.564 Mercabarna, S.A. 6.996 25.648 2.988 – 612 36.244 Total 16.828 48.537 11.334 (1.534) 3.442 78.607 Del Grupo BIM: Foment de Ciutat Vella, S.A. 2.344 1.105 45 – – 3.494 ProEixample, S.A. 2.846 1.319 56 – – 4.221 Total 5.190 2.424 101 – – 7.715 TOTAL 22.018 50.961 11.435 (1.534) 3.442 86.322 Nota 11 - Subvenciones y otros ingresos de capital Los importes y movimientos en este epígrafe han sido los siguientes: Tabla 5 26 Saldo a 31 de diciembre de 2009 640.989 Adiciones 195.315 Traspaso a patrimonio (138.402) Traspaso a resultados (13.104) Otros (3.679) Saldo a 31 de diciembre de 2010 681.119 117 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 118 Cuentas anuales consolidadas 2010 Las altas del ejercicio incluyen el importe restante para ejecutar 94.503 miles de euros correspondientes en el ejercicio 2011. a la aportación de la Administración Los traspasos a patrimonio incluyen del Estado en concepto del Fondo 124.611 miles de euros correspondientes a Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad proyectos totalmente financiados con los Local 2010. De la totalidad de esta Fondos Estatales de Inversión Local 2009, aportación, 81.669 miles de euros se y que corresponden a inversiones han aplicado a su finalidad, quedando entregadas a uso general. Nota 12 - Otros ingresos a distribuir en diversos ejercicios El movimiento de este epígrafe es el siguiente (véase nota 3.9): Tabla 5 27 Saldo a 31 de diciembre de 2009 130.695 Adiciones 18.233 Traspaso a ingresos del ejercicio (4.137) Traspaso a corto plazo (3.411) Otros 482 Saldo a 31 de diciembre de 2010 141.862 Por naturaleza, 140.366 miles de euros de resultados consolidada del ejercicio corresponden a ingresos avanzados 2011 y figura en el epígrafe «Ajustes por por el derecho de utilización de bienes periodificación» del pasivo del balance de de titularidad municipal y 1.496 miles de situación consolidado del ejercicio cerrado euros a ingresos por la prestación a 31 de diciembre de 2010 (véase nota 17). de servicios diversos. Los ingresos avanzados se traspasan anualmente a la cuenta de resultados Nota 13 - Provisiones para consolidada de manera lineal en el riesgos y gastos decurso del período de la correspondiente concesión o adjudicación, que se sitúa La composición de este epígrafe como máximo en el año 2080. corresponde mayoritariamente Las adiciones más significativas a las provisiones por sentencias corresponden, básicamente, a ingresos y reclamaciones judiciales, que tienen avanzados por el derecho de utilización por objeto cubrir posibles compromisos de bienes de titularidad municipal. futuros de diversa naturaleza. El importe traspasado a corto plazo El movimiento de este epígrafe ha sido es el que se prevé aplicar a la cuenta el siguiente: Tabla 5 28 Saldo a 31 de diciembre de 2009 92.313 Adiciones 16.086 Cancelación de provisiones con abono a resultados extraordinarios (12.285) Traspasos (70) Otros (86) Saldo a 31 de diciembre de 2010 95.958 118 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 119 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Las adiciones se han registrado con cargo al epígrafe «Trabajos, suministros y servicios exteriores» por 15.994 miles de euros y a «Gastos extraordinarios» por 92 miles de euros. Nota 14 - Empréstitos y préstamos El capital vivo a 31 de diciembre de 2010 correspondiente a empréstitos y préstamos suscritos, tanto a corto como a largo plazo, se detalla como sigue: Tabla 5 29 Descripción Capital vivo Largo Corto a 31.12.2010 plazo plazo Mercado de la Unión Europea Sistema bancario 1.065.914 1.046.438 19.476 Colocaciones privadas 290.000 290.000 – Mercado de capitales 100.000 – 100.000 Total endeudamiento a largo plazo 1.455.914 1.336.438 119.476 Total endeudamiento a corto plazo 8.491 – 8.491 Deuda total 1.464.405 1.336.438 127.967 La parte del endeudamiento suscrito a largo plazo que tiene un vencimiento a menos de un año se clasifica como «Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos». El movimiento durante el ejercicio 2010 de los empréstitos y préstamos suscritos a largo plazo ha sido el siguiente: Tabla 5 30 Saldo a 31 de diciembre de 2009 962.099 Altas: - Nuevas operaciones 619.452 Bajas: - Amortizaciones contractuales 106.781 - Amortizaciones anticipadas y por sustitución y subrogación de la deuda 18.856 Saldo a 31 de diciembre de 2010 1.455.914 119 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 120 Cuentas anuales consolidadas 2010 El perfil de la deuda a largo plazo por vencimientos a 31 de diciembre de 2010 se detalla a continuación (en miles de euros): Tabla 5 31 Año de vencimiento Importe 2011 119.476 2012 116.378 2013 121.569 2014 153.474 2015 166.243 2016 172.485 2017 135.234 2018 51.908 2019 52.179 2020 77.476 2021 y siguientes 289.492 Total 1.455.914 A 31 de diciembre de 2010 existen La composición de la deuda financiera pólizas de crédito por un importe total consolidada a largo plazo a 31 de de 59.000 miles de euros, que están diciembre de 2010 era del 37,6% a tipo dispuestas por 8.491 miles de euros. de interés fijo y del 62,4% a tipo de El coste medio de la deuda durante interés variable. el ejercicio 2010 ha sido del 2,8%. Nota 15 - Otros acreedores a largo plazo Este epígrafe recoge los siguientes conceptos: Tabla 5 32 Suministradores de bienes de inmovilizado con vencimiento superior a un año 3.576 Administración General del Estado - Liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2008 74.790 Administración General del Estado - Previsión liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2009 (nota 18.9) 324.090 Otros 34.712 Saldo a 31 de diciembre de 2010 437.168 120 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 121 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 16 - Administraciones públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Tabla 5 33 Concepto Saldo deudor Saldo acreedor Seguridad Social 1.194 28.005 Hacienda pública – IVA 20.894 14.051 Hacienda pública – IRPF 15 12.523 Hacienda pública – Impuesto sobre Sociedades 1.109 2.345 Subvenciones 392 132 Otros 2 473 Total 23.606 57.529 Las entidades del Grupo tienen abiertos se devenguen pasivos adicionales a inspección aquellos ejercicios no de consideración para las entidades prescritos para todos los impuestos como consecuencia de una eventual que son aplicables. No se espera que inspección. Nota 17 - Ajustes por periodificación del pasivo Esta cuenta refleja los pasivos ciertos para el Grupo a 31 de diciembre de 2010, de acuerdo con su período de devengo y con independencia de la fecha de exigibilidad o de pago, y subvenciones otorgadas al Grupo pendientes de aplicar a su finalidad. Su composición es la siguiente: Tabla 5 34 Ingresos por subvenciones corrientes y de capital 50.039 Terrenos recibidos en cesión pendientes de aplicar a ingresos 30.822 Cuotas urbanísticas 4.823 Traspaso a corto plazo de ingresos a distribuir 3.151 Abonos anuales de usuarios 1.651 Concesiones de sepulturas 1.641 Cánones por concesiones de uso privativo 1.129 Otros ingresos anticipados 1.780 Intereses devengados no vencidos 11.882 Total 106.918 Las remuneraciones del personal devengadas y no vencidas se presentan en el epígrafe «Otras deudas no comerciales» y ascienden a 37.730 miles de euros. 121 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 122 Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 18 - Cuenta de el funcionamiento de la actividad resultados del ejercicio 2010 municipal y para la conservación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de prestación 18.1. Gastos de personal de servicios que el Grupo tiene Esta partida incluye los sueldos y salarios firmados con diferentes empresas del personal del Grupo, seguros sociales privadas para facilitar el y otros gastos sociales. funcionamiento de la ciudad, como La plantilla media del Grupo Ayuntamiento por ejemplo la recogida de basuras durante el ejercicio 2010 ha sido de 13.034 y la limpieza viaria. trabajadores (40% mujeres y 60% hombres). Durante el ejercicio 2010, el 18.3. Gastos por Ayuntamiento y diversas entidades del transferencias corrientes Grupo han incorporado temporalmente a y de capital su plantilla personal acogido a los Planes Estas partidas incluyen las transferencias de Empleo Local, lo que ha representado corrientes y de capital que efectúa una media de 696 trabajadores (37% el Grupo a cargo de su presupuesto mujeres y 63% hombres). o por cuenta de terceros a entidades, empresas y particulares externos, 18.2. Trabajos, suministros para financiar sus gastos de explotación y servicios exteriores o sus inversiones. Los principales Esta partida corresponde a la compra destinatarios han sido las entidades de bienes y servicios necesarios para siguientes: Tabla 5 35 Transferencias corrientes 419.888 Consorcios y fundaciones 135.959 Mancomunidad de Municipios de Barcelona y EMSHTR (*) 128.830 Autoridad del Transporte Metropolitano 72.886 Entidades sin ánimo de lucro 51.163 Otros entes públicos 9.200 Comunidad Autónoma 7.072 Empresas 5.663 Otros 9.115 Transferencias de capital 24.983 Consorcios y fundaciones 14.880 Entidades sin ánimo de lucro 2.143 Empresas 4.556 Otros 3.404 Total 444.871 (*) EMSHTR: Entitat Metropolitana de Serveis Hidràulics i Tractament de Residus 122 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 123 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 18.4. Ingresos por impuestos construcción se solicita la licencia Este epígrafe recoge los ingresos por correspondiente; el impuesto sobre impuestos locales recaudados por el el incremento del valor de los terrenos Ayuntamiento. de naturaleza urbana, que grava el Bajo esta agrupación se incluyen los incremento del valor que experimentan siguientes impuestos de carácter local: los terrenos y que se pone de manifiesto impuesto sobre bienes inmuebles, que a consecuencia de la transmisión de la grava la propiedad inmobiliaria; impuesto propiedad de éstos. sobre actividades económicas, que grava También se contempla en este epígrafe determinadas actividades empresariales, el importe resultante de la cesión de según el tipo de actividad, la superficie tributos del Estado, como consecuencia ocupada y su localización; el impuesto de la entrada en vigor del modelo de sobre vehículos de tracción mecánica, financiación del sector público local tributo que grava la titularidad de estos aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de vehículos, sea cual sea su clase diciembre, de reforma de la Ley 39/1988, y categoría; el impuesto sobre de 28 de diciembre, Reguladora construcciones, instalaciones y obras, de las Haciendas Locales. que grava el coste del proyecto, para cuya Su detalle es el siguiente: Tabla 5 36 Sobre bienes inmuebles 502.613 Sobre actividades económicas 97.871 Sobre el incremento del valor de los terrenos 71.288 Cesión de tributos del Estado 84.798 Sobre vehículos de tracción mecánica 101.678 Sobre construcciones, instalaciones y obras 26.058 Total 884.306 18.5. Otros ingresos tributarios 18.6. Ventas de servicios Bajo el epígrafe «Otros ingresos Esta partida incluye los precios públicos tributarios» se engloban, básicamente, facturados por la prestación de servicios las tasas por ventas de servicios y y los ingresos obtenidos por las entidades aprovechamiento del dominio público. en su actividad habitual. 123 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 124 Cuentas anuales consolidadas 2010 18.7. Otros ingresos de gestión y recargos por demoras tributarias, ordinaria ingresos por concesiones y Los otros ingresos de gestión ordinaria aprovechamientos especiales engloban, básicamente, multas y y participación en beneficios. Su detalle penalizaciones por infracciones, intereses es el siguiente: Tabla 5 37 Multas 90.606 Concesiones y aprovechamientos especiales 53.559 Intereses de demora y recargos 20.916 Participación en beneficios 1.944 Otros 1.257 Total 168.282 18.8. Ingresos por transferencias Actividades Económicas, así como corrientes las subvenciones finalistas procedentes Esta partida incluye los importes de la Unión Europea, el Estado, recibidos del Fondo Complementario la comunidad autónoma y entidades de Financiación del Estado y por locales, de acuerdo con el siguiente compensación del Impuesto de detalle: Tabla 5 38 Estado 789.957 Generalitat de Catalunya 93.164 Entidades locales 72.550 Exterior 2.844 Otras entidades 2.026 Total 960.541 124 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 125 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 18.9. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Tabla 5 39 Gastos Ingresos Inmovilizado 13.961 60.434 Modificación de derechos, obligaciones y provisiones 40.479 39.063 Previsión de liquidación definitiva de la participación en los tributos del Estado 2009 324.090 Descuento a la MMAMB relativo a las liquidaciones de la participación en los tributos del Estado 2008 y 2009 29.243 Subvenciones de capital traspasadas a resultado 10.092 Otros resultados extraordinarios 11.244 21.964 Total 389.774 160.796 Resultado extraordinario neto negativo 228.978 Nota 19 – Otra información comerciales, a fecha 31 de diciembre de 2010: A 31 de diciembre de 2010, los avales otorgados por el Grupo para la cobertura a) En el caso del Ayuntamiento de operaciones de crédito ascienden a de Barcelona y respecto al total de 5.422 miles de euros. obligaciones pagadas en el segundo Los honorarios percibidos por la UTE semestre del año para gasto corriente PriceWaterhouseCoopers Auditores, S.L., correspondiente al capítulo 2 del y Gabinete Técnico de Auditoría y presupuesto municipal, el promedio Consultoría, S.A., correspondientes al de días de pago de las facturas es de ejercicio 2010, por servicios de auditoría 57,6 días. El porcentaje del importe y gastos incurridos por la prestación pagado dentro del plazo de 55 días de estos servicios, han ascendido o menos ha sido del 68,35%. El importe a 942,5 miles de euros, IVA incluido. de las obligaciones pendientes que han Estos honorarios, facturados al rebasado el límite de los 55 días marcados Ayuntamiento de Barcelona, incluyen los por la Ley es de 4.064.875,48 euros. del grupo económico municipal en virtud b) Respecto a las entidades del expediente de adjudicación del dependientes y en relación con concurso de auditoría los cuales serán las obligaciones de los contratos repercutidos a cada una de las entidades formalizados a partir de la fecha de comprendidas en el ámbito del concurso, entrada en vigor de la Ley, el 7 de julio en la parte que les corresponda. de 2010, el importe de las obligaciones En relación con lo previsto por la Ley pendientes que han rebasado el límite 15/2010 de 5 de julio, de medidas de lucha de los 55 días marcados por la Ley contra la morosidad en operaciones es de 13.554.370,66 euros. 125 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 126 Cuentas anuales consolidadas 2010 Nota 20 – Cuadros de financiación de los ejercicios 2010 y 2009 Tabla 5 40 Aplicaciones Ejercicio Ejercicio Orígenes Ejercicio Ejercicio 2010 2009 2010 2009 Recursos generados 129.789 397.470 Adquisiciones de inmovilizado: Alienación de inmovilizado: Material e inmaterial 777.281 906.681 Material e inmaterial 9.487 22.658 Financiero 56.182 11.383 Bajas inmov. financiero 1.000 – Traspasos de inmovilizado 10.924 – Deudores por operaciones de tráfico Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo – 4.814 a largo plazo 5.190 – Gastos a distribuir en varios ejercicios – 763 Ingresos a distribuir 18.715 4.374 en varios ejercicios Socios externos – – Socios externos – – Subvenciones de capital y otros – 5.409 Subvenciones de capital 191.635 311.503 ingresos de capital Traspaso a corto plazo de ingresos 3.411 2.930 a distribuir en varios ejercicios Aplicaciones de ingresos a distribuir – 1.619 Préstamos a largo plazo 619.452 166.310 por entrega de activos Traspasos a otros ingresos a distribuir – – Traspasos a otros ingresos – 288 a distribuir Aplicaciones provisiones para 156 7.988 riesgos y gastos Fianzas y depósitos a largo plazo – 326 Fianzas y depósitos a largo plazo 683 – Traspasos a corto plazo y cancelación liquidación participación en tributos del Estado 25.767 – Amortización y traspaso de préstamos 138.365 108.517 de largo plazo a corto plazo Otros acreedores a largo plazo – – Otros acreedores a largo plazo 2.734 2.474 Previsión liquidación participación 324.090 100.557 tributos del Estado Total aplicaciones 1.001.162 1.050.430 Total orígenes 1.313.699 1.005.634 Variación del capital circulante 312.537 Variación del capital circulante – 44.796 (aumento) (disminución) Total 1.313.699 1.050.430 Total 1.313.699 1.050.430 126 05 Cptes. anuals cons/CASTELLANO (2010) 7/6/11 13:21 Página 127 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Cuentas anuales consolidadas 2010 Tabla 5 41 Variación del capital circulante 2010 2009 Aumento Disminución Aumento Disminución Existencias 1.531 – 44.990 – Deudores 32.008 – 90.152 – Inversiones financieras temporales 188.582 – 30.930 – Tesorería 27.248 – – 151.449 Acreedores 63.168 – – 59.419 Total 312.537 0 166.072 210.868 Aumento del capital circulante 312.537 Disminución del capital circulante 44.796 Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: Tabla 5 42 Nota 2010 2009 Beneficio del ejercicio – 67.002 305.231 Resultado neto del inmovilizado 18.9 (46.473) (30.932) Dotación a las amortizaciones – 113.228 102.188 Dotación provisiones para riesgos y gastos 13 16.086 16.984 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 202 178 Cancelación provisiones a largo plazo 13 (12.285) (40.972) Ingresos a distribuir traspasados a resultados 12 (4.137) (2.519) Subvenciones de capital traspasadas a resultados 11 (13.104) (3.540) Variación provisiones inversiones financieras 6 (4.715) 2.859 Resultado de socios externos 10 11.435 7.967 Resultado extraordinario de HOLSA – – 39.947 Participación puesta en equivalencia 2.2 2.550 79 Recursos generados en las operaciones 129.789 397.470 127 06 5 anys/(CASTELLANO) 2010 7/6/11 12:51 Página 128 06 5 anys/(CASTELLANO) 2010 7/6/11 12:51 Página 129 6 Información de los últimos cinco años 06 5 anys/(CASTELLANO) 2010 7/6/11 12:51 Página 130 Información de los últimos cinco años Tabla 6 1 Ayuntamiento de Barcelona (2006-2010) Crecimiento 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Plantilla media 6.659 6.826 6.958 7.087 6.793 0,5% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 2.039.749 2.206.461 2.239.324 2.217.494 2.217.997 3,1% Gastos corrientes 1.469.974 1.589.894 1.700.126 1.780.394 1.842.501 6,1% Ahorro bruto 569.775 616.567 539.198 437.100 375.496 -6,8% Inversiones netas 437.168 546.452 575.109 551.637 575.557 6,8% Superávit (déficit) de caja 87.147 133.359 157.745 20.000 -450.000 Deuda total a 31/12 1.061.206 927.847 770.101 750.101 1.200.101 0,9% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 27,9 27,9 24,1 19,7 16,9 Cobertura de los intereses (x) 22,2 25,9 38,2 23,7 18,7 Cobertura de las inversiones (x) 1,3 1,1 0,9 0,8 0,7 Inversión bruta / Gasto total (%) 26,7 27,0 26,6 32,5 29,3 Deuda / Ingresos corrientes (%) 52,0 42,1 34,4 33,8 54,1 Deuda / Ahorro primario (x) 1,8 1,4 1,4 1,6 3,0 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 5,4 5,9 4,5 5,8 5,9 Gráfico Gráfico 6 2 Ingresos y gastos corrientes (millones de euros) 6 3 Ingresos corrientes y deuda total (millones de euros) • Ingresos corrientes • Gastos corrientes • Ingresos corrientes • Deuda total a 31/12 2.400 2.400 2.200 2.200 2.000 2.000 1.800 1.800 1.600 1.600 1.400 1.400 1.200 1.200 1.000 1.000 800 800 600 600 400 400 200 200 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Gráfico 6 4 Inversión directa e indirecta (millones de euros) Calificaciones de riesgo de la deuda a 31/03/2011 • Inversión directa • Inversión indirecta Moody's Investors Service: Aa2 neg (marzo 2011) 900 800 Rating & Investment Information: AA+ neg (abril 2010) 700 600 Standard & Poor’s: AA neg (abril 2010) 500 400 Fitch: AA+ neg (marzo 2011) 300 200 100 0 2006 2007 2008 2009 2010 130 06 5 anys/(CASTELLANO) 2010 7/6/11 12:51 Página 131 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información de los últimos cinco años Tabla 6 5 Ayuntamiento de Barcelona (2006-2010) Balance resumido Crecimiento (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Inmovilizado inmaterial 4.153 6.310 8.947 10.169 8.266 29,9% Inmovilizado material e infraestructuras 6.131.838 6.509.097 7.025.921 7.468.676 7.318.077 5,2% Inversiones financieras permanentes 190.120 200.796 218.758 204.066 236.329 4,6% Deudores no presupuestarios a largo plazo 4.027 1.980 1.909 2.920 4.666 3,8% Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.024 802 601 1.186 983 -5,2% Activo permanente 6.331.162 6.718.985 7.256.136 7.687.017 7.568.321 5,2% Deudores 300.707 284.992 295.344 385.542 364.502 0,7% Tesorería 414.545 496.597 490.067 372.007 581.486 15,9% Activo circulante 715.252 781.589 785.411 757.549 945.988 8,5% Total activo 7.046.414 7.500.574 8.041.547 8.444.566 8.514.309 5,5% Fondos propios 4.987.660 5.590.666 6.159.258 6.175.562 5.531.692 5,0% Subvenciones y otros ingresos de capital 238.628 214.257 257.350 555.568 592.281 16,6% Patrimonio neto 5.226.288 5.804.923 6.416.608 6.731.130 6.123.973 5,8% Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 96.540 95.353 92.594 89.846 98.763 7,5% Provisiones para riesgos y gastos 98.207 110.276 111.363 86.967 90.595 3,1% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.061.206 927.847 770.101 750.101 1.200.101 0,9% Otros pasivos a largo plazo 58.150 39.615 26.709 130.603 430.432 37,6% Pasivo a largo plazo 1.314.103 1.173.091 1.000.767 1.057.517 1.819.891 5,7% Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 0 0 0 0 0 – Acreedores y otros 487.841 505.112 611.863 645.726 558.322 2,4% Ajustes por periodificación 18.182 17.448 12.309 10.193 12.123 -6,6% Pasivo circulante 506.023 522.560 624.172 655.919 570.445 2,2% Total pasivo 7.046.774 7.500.574 8.041.547 8.444.566 8.514.309 5,5% Gráfico Gráfico 6 6 Estructura de la deuda por mercados 6 7 Capacidad de retorno y vida media de la deuda (años) • Sistema bancario • Colocaciones privadas • Deuda / Ahorro primario • Emisiones públicas • Vida media de la deuda a largo plazo 100% 7 90% 6 80% 70% 5 60% 4 50% 40% 3 30% 2 20% 10% 1 0% 0 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Tabla 6 8 Deuda de las Administraciones Públicas según el protocolo de déficit excesivo (2006-2010) Deuda Crecimiento (millones de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Estado 302.975 291.442 332.025 438.946 487.870 9,7% Comunidades autónomas 57.961 59.827 69.806 87.665 115.455 15,2% Administración local 27.570 29.392 31.780 34.708 35.442 6,8% Ayuntamientos españoles 22.177 23.874 26.058 28.587 28.769 7,3% Ayuntamiento de Barcelona (1) 1.061 928 770 753 1.202 0,9% (1) Incluye consorcios y fundaciones que consolidan a efectos de la Ley general de estabilidad presupuestaria. Fuente: Banco de España (www.bde.es/infoest). 131 06 5 anys/(CASTELLANO) 2010 7/6/11 12:51 Página 132 Información de los últimos cinco años Tabla 6 9 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2006-2010) Crecimiento 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Plantilla media 13.028 13.317 13.572 12.697 13.112 0,6% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 2.311.060 2.485.986 2.553.410 2.517.465 2.512.205 3,2% Gastos corrientes 1.672.158 1.805.362 1.940.213 2.035.261 2.063.418 5,8% Ahorro bruto 638.902 680.624 613.197 482.204 448.787 -5,4% Inversiones netas 479.325 629.374 678.834 628.141 632.189 4,8% Superávit (déficit) de caja 84.766 108.154 129.467 -47.730 -495.557 Deuda total consolidada a 31/12 1.178.843 1.067.110 927.773 974.358 1.464.405 2,9% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 27,6 27,4 24,0 19,2 17,9 Cobertura de los intereses (x) 22,1 25,8 25,1 17,1 14,9 Cobertura de las inversiones (x) 1,3 1,1 0,9 0,8 0,7 Inversión bruta / Gasto total (%) 26,9 27,6 27,8 31,8 29,2 Deuda / Ingresos corrientes (%) 51,0 42,9 36,3 38,7 58,3 Deuda / Ahorro primario (x) 1,8 1,5 1,5 1,9 3,0 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 6,0 6,6 5,5 7,0 6,6 Gráfico Gráfico 6 10 Ingresos y gastos corrientes (millones de euros) 6 11 Ingresos corrientes y deuda total (millones de euros) • Ingresos corrientes • Gastos corrientes • Ingresos corrientes • Deuda total consolidada a 31/12 2.800 2.800 2.400 2.400 2.000 2.000 1.600 1.600 1.200 1.200 800 800 400 400 0 0 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Gráfico Gráfico 6 12 Inversión bruta consolidada (millones de euros) 6 13 Plantilla media Grupo Ayuntamiento de Barcelona 1.000 900 13.600 800 13.200 700 12.800 600 12.400 500 12.000 400 11.600 300 11.200 200 10.800 100 10.400 0 10.000 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 132 06 5 anys/(CASTELLANO) 2010 7/6/11 12:51 Página 133 Ayuntamiento de Barcelona 2010 Informe anual Información de los últimos cinco años Tabla 6 14 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2006-2010) Balance resumido Crecimiento (miles de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Inmovilizado inmaterial 50.039 56.526 19.164 21.526 19.528 -17,2% Inmovilizado material e infraestructuras 6.584.506 7.031.640 7.637.578 8.111.805 7.990.897 5,5% Inmovilizado financiero 135.962 154.834 158.827 142.866 191.839 9,0% Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 30.871 27.473 29.890 34.704 29.514 0,9% Gastos a distribuir en varios ejercicios 2.824 2.474 2.247 2.832 2.630 -4,2% Activo permanente 6.804.202 7.272.947 7.847.706 8.313.733 8.234.408 5,4% Existencias 42.896 52.179 60.715 105.705 107.236 16,7% Deudores 399.196 390.270 386.271 473.607 507.056 3,3% Tesorería 472.455 542.723 562.058 441.539 657.369 14,1% Ajustes por periodificación 1.840 2.844 1.476 4.292 2.851 8,1% Activo circulante 916.387 988.016 1.010.520 1.025.143 1.274.512 9,2% Total activo 7.720.589 8.260.963 8.858.226 9.338.876 9.508.920 5,9% Fondos propios 5.182.291 5.821.869 6.404.928 6.400.952 5.792.056 5,1% Socios externos 69.491 72.632 80.548 81.983 86.322 3,2% Subvenciones y otros ingresos de capital 271.194 247.348 343.333 640.989 681.119 17,5% Patrimonio neto 5.522.976 6.141.849 6.828.809 7.123.924 6.559.497 6,1% Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 171.661 179.187 133.101 130.695 141.862 1,9% Provisiones para riesgos y gastos 111.633 126.951 124.289 92.313 95.958 0,5% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.178.843 1.067.110 923.616 962.099 1.455.914 2,8% Otros pasivos a largo plazo 94.539 83.628 62.419 165.124 466.864 30,2% Pasivo a largo plazo 1.556.676 1.456.876 1.243.425 1.350.231 2.160.598 6,0% Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 0 0 4.157 12.260 8.491 – Acreedores 602.121 611.277 726.918 773.743 673.416 2,5% Ajustes por periodificación 38.816 50.961 54.917 78.718 106.918 15,5% Pasivo circulante 640.937 662.238 785.992 864.721 788.825 4,1% Total pasivo 7.720.589 8.260.963 8.858.226 9.338.876 9.508.920 5,9% Gráfico Gráfico 6 15 Composición del pasivo (millones de euros) 6 16 Estructura de la deuda consolidada por mercados • Patrimonio neto • Pasivo circulante • Sistema bancario • Colocaciones privadas • Emprésitos y préstamos a largo plazo • Emisiones públicas • Otros pasivos a largo plazo 100% 90% 10.000 80% 70% 8.000 60% 6.000 50% 40% 4.000 30% 20% 2.000 10% 0 0% 2006 2007 2008 2009 2010 2006 2007 2008 2009 2010 Tabla 6 17 Deuda consolidada del Ayuntamiento de Barcelona: Administración Pública y entes comerciales (2006-2010) Deuda consolidada Crecimiento (millones de euros) 2006 2007 2008 2009 2010 anual (%) Administración Pública 1.061 929 774 750 1.200 0,9% Entes comerciales 118 138 154 224 264 16,8% Deuda total 1.179 1.067 928 974 1.464 2,9% 133 Edita: Ajuntament de Barcelona Dirección: Gerència Municipal Direcció de comunicació corporativa Realización: Serveis Editorials Estudi Balmes, SL Coordinación editorial: Xavier Vila Fotografía de cubierta: © Vicente Zambrano Fotografías: © Sus autores Impresión: Departament d’Imatge i 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