ANEXOS MEMORIA 2011 CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN Innovación responsable en la valorización de residuos Memoria 2011 2 Memoria 2011 ÍNDICE DE LAS CUENTAS ANUALES Y DEL INFORME DE GESTIÓN DE TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA Notas Página Balance a 31 de diciembre de 2010 y 2011 4 Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2011 6 Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2011 7 Estado de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2011 10 1 Actividad de la empresa 12 2 Bases de presentación 14 3 Distribución de resultados 15 4 Normas de registro y valoración 15 4.1 Inmovilizado intangible y material 15 4.2 Arrendamientos 17 4.3 Activos financieros 17 4.4 Existencias 18 4.5 Pasivos financieros 18 4.6 Impuesto sobre beneficios 19 4.7 Subvenciones, donaciones y legados de capital recibidos 20 4.8 Provisiones y pasivos contingentes 20 4.9 Ingresos y gastos 20 4.10 Medioambiente 20 4.11 Prestaciones a los trabajadores 21 4.12 Transacciones entre partes vinculadas 21 4.13 Periodificaciones a largo y corto plazo de pasivo 21 4.14 Unión Temporal de Empresas 21 5 Gestión del riesgo financiero 23 6 Inmovilizado intangible 24 7 Inmovilizado material 25 8 Activos financieros 28 9 Fondos propios 35 10 Pasivos financieros 36 11 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 40 12 Provisiones y pasivos contingentes 40 13 Situación fiscal 41 14 Ingresos y gastos 43 15 Operaciones con empresas vinculadas 48 16 Información sobre medioambiente 51 17 Otra información 51 Informe de gestión 52 3 Memoria 2011 BALANCE A 31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 2010 Y 2011 (en euros) ACTIVO NOTAS DE LA 2011 2010 MEMORIA A) ACTIVO NO CORRIENTE 48.738.179,96 44.066.818,02 I. Inmovilizado intangible. 6 952.176,56 896.000,18 3. Concesiones. 617.068,15 645.804,71 4. Patentes, licencias, marcas y similares. 3.119,97 3.800,90 6. Aplicaciones informáticas. 0,00 67,08 7. Otro inmovilizado intangible. 331.988,44 246.327,49 II. Inmovilizado material. 7 35.912.103,68 32.075.094,15 1. Terrenos y construcciones. 4.395.412,69 4.789.240,93 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material. 19.055.432,21 23.640.886,89 3. Inmovilizado en curso y anticipos. 12.461.258,78 3.644.966,33 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo. 7.337.189,23 6.559.013,20 1. Instrumentos de patrimonio. 8.2.1 5.942.652,95 5.583.708,25 2. Créditos a empresas. 8.1/8.2.2 1.394.536,28 975.304,95 V. Inversiones financieras a largo plazo. 8.1/8.3 4.536.710,49 4.536.710,49 2. Créditos a terceros. 4.536.269,79 4.536.269,79 5. Otros activos financieros. 440,70 440,70 B) ACTIVO CORRIENTE 26.751.748,30 37.082.938,09 II. Existencias. 4.4 1.525.119,66 1.454.902,51 2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 1.344.216,15 1.444.642,30 6. Anticipos a proveedores. 180.903,51 10.260,21 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 17.647.595,92 23.946.020,29 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 8.1/8.4 13.609.573,55 18.690.093,52 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas. 8.1/15.2 3.106.119,29 5.134.976,53 3. Deudores varios. 8.1 6.264,93 3.633,03 4. Personal. 8.1 8.334,66 4.056,66 5. Activos por impuesto corriente. 13 92.316,26 209,63 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas. 13 824.987,23 113.050,92 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo. 8.1 44.571,43 106.230,92 2. Créditos a empresas. 8.2.2 44.561,43 0,00 5. Otros activos financieros. 10,00 106.230,92 V. Inversiones financieras a corto plazo. 8.1/8.3 9.899,01 5.738.311,77 5. Otros activos financieros. 9.899,01 5.738.311,77 VI. Periodificaciones a corto plazo. 165.603,25 797.504,39 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 7.358.959,03 5.039.968,21 1. Tesorería. 2.358.959,03 2.039.968,21 2. Otros activos líquidos equivalentes. 8.3 5.000.000,00 3.000.000,00 TOTAL ACTIVO (A+B) 75.489.928,26 81.149.756,11 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante del balance del ejercicio 2011. 4 Memoria 2011 BALANCE A 31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 2010 Y 2011 (en euros) PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS DE LA 2011 2010 MEMORIA A) PATRIMONIO NETO 51.814.855,76 48.250.447,60 A-1) Fondos propios. 9 49.361.059,75 44.978.731,59 I. Capital subscrito. 12.861.839,34 12.861.839,34 1. Capital escriturado. 12.861.839,34 12.861.839,34 III. Reservas. 32.116.892,25 30.538.181,22 1. Legal y estatutarias. 2.572.367,87 2.572.367,87 2. Otras reservas. 29.544.524,38 27.965.813,35 VII. Resultado del ejercicio. 3 4.382.328,16 1.578.711,03 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 11 2.453.796,01 3.271.716,01 B) PASIVO NO CORRIENTE 5.691.578,68 9.187.615,91 I. Provisiones a largo plazo. 12 497.046,81 2.406.583,62 4. Otras provisiones. 497.046,81 2.406.583,62 II. Deudas a largo plazo. 10.1/10.2 13.941,56 2.013.943,53 2. Deudas con entidades de crédito. 0,00 2.000.000,00 5. Otros pasivos financieros. 13.941,56 13.943,53 III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a 10.1/10.3 4.536.269,79 4.536.269,79 largo plazo. V. Periodificaciones a largo plazo. 10.6 644.320,52 230.818,97 C) PASIVO CORRIENTE 17.983.493,82 23.711.692,60 III. Deudas a corto plazo. 10.1/10.2 6.689.815,63 3.583.644,73 2. Deudas con entidades de crédito. 2.000.000,00 2.000.000,00 5. Otros pasivos financieros. 4.689.815,63 1.583.644,73 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 11.118.568,75 19.171.371,20 1. Proveedores. 10.1 4.030.314,30 5.100.035,23 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 10.1/15.2 4.679.641,72 12.737.105,38 3. Acreedores varios. 10.1 412,52 0,00 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago). 10.1 344.412,81 356.435,90 5. Pasivos por impuesto corriente. 13 1.372.162,65 297.701,72 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas. 13 686.406,90 675.092,97 7. Anticipos de clientes. 10.1 5.217,85 5.000,00 VI. Periodificaciones a corto plazo. 175.109,44 956.676,67 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 75.489.928,26 81.149.756,11 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante del balance del ejercicio 2011. 5 Memoria 2011 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011 (en euros) NOTAS DE LA 2011 2010 MEMORIA A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios. 14.4 45.595.930,19 45.876.473,05 a) Ventas. 11.600.092,22 9.482.687,09 b) Prestaciones de servicios. 33.995.837,97 36.393.785,96 4. Aprovisionamientos. 14.1 -33.384.120,36 -33.870.045,91 b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles. -1.808.411,85 -1.955.819,23 c) Trabajos realizados por otras empresas. -31.575.708,51 -31.914.226,68 5. Otros ingresos de explotación. 14.5 9.842.839,87 8.134.044,40 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente. 9.842.839,87 8.134.044,40 6. Gastos de personal. 14.2 -5.264.195,49 -5.206.380,44 a) Sueldos, salarios y asimilados. -4.066.914,21 -4.013.400,91 b) Cargas sociales. -1.197.281,28 -1.192.979,53 7. Otros gastos de explotación. 14.3 -8.732.559,80 -9.597.890,59 a) Servicios exteriores. -8.613.840,95 -9.458.750,27 b) Tributos. -118.971,47 -195.044,47 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales. 8.5 252,62 55.904,15 8. Amortización del inmovilizado. 6/7 -5.982.603,81 -6.002.383,28 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otros. 11/10.6 934.022,85 934.688,87 10. Excesos de provisiones. 12 1.925.266,66 0,00 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. 7 -554.109,63 0,00 b) Resultados por enajenaciones y otros. -554.109,63 0,00 12. Otros resultados. 14.6 -11.294,14 499.018,89 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 4.369.176,34 767.524,99 13. Ingresos financieros. 964.992,18 613.662,22 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio. 15.1 342.110,12 224.704,23 a.1) En empresas del grupo y asociadas. 342.110,12 224.704,23 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros. 622.882,06 388.957,99 b.1) En empresas del grupo y asociadas. 8.2.2 44.561,43 96.493,33 b.2) En terceros. 578.320,63 292.464,66 14. Gastos financieros. -66.770,83 -162.327,13 b) Por deudas con terceros. -66.770,83 -162.327,13 17. Deterioro y resultado por enajenaciones y otros de instrumentos financieros. 8.2 801.951,33 841.647,09 a) Deterioros y pérdidas. 801.951,33 841.647,09 A.2) RESULTADO FINANCIERO (13+14+17) 1.700.172,68 1.292.982,18 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 6.069.349,02 2.060.507,17 18. Impuestos sobre beneficios. 13 -1.687.020,86 -481.796,14 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE LAS OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+18) 4.382.328,16 1.578.711,03 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 19. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos. 0,00 0,00 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+19) 4.382.328,16 1.578.711,03 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2011. 6 Memoria 2011 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011 (en euros) A) Estado de ingresos y gastos reconocidos correspondiente a los ejercicios acabados el 31 de diciembre de 2010 Y 2011 NOTAS DE LA 2011 2010 MEMORIA A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 4.382.328,16 1.578.711,03 Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto. I. Por valoración instrumentos financieros. 0,00 0,00 II. Por coberturas de flujos de efectivo. 0,00 0,00 III. Diferencias de conversión. 0,00 0,00 IV. Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 0,00 0,00 V. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes. 0,00 0,00 VI. Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta. 0,00 0,00 VII. Efecto impositivo. 0,00 0,00 B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I+II+III+IV+V+VI+VII) 0,00 0,00 Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias. VIII. Por valoración instrumentos financieros. 0,00 0,00 IX. Por coberturas de flujos de efectivo. 11 0,00 0,00 X. Diferencias de conversión. 0,00 0,00 XI. Subvenciones, donaciones y legados recibidos. -817.920,00 -817.920,00 XII. Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta. 0,00 0,00 XIII. Efecto impositivo. 0,00 0,00 C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (VIII+IX+X+XI+XII+XIII) -817.920,00 -817.920,00 TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C) 3.564.408,16 760.791,03 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante de este estado del ejercicio 2011. 7 Memoria 2011 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJ ERCIC IOS A CABA DOS EL 31 DE DI CIEMB RE DE 2010 Y 2011 (en euros) B) Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios acabados el 31 de diciembre de 2010 Y 2011 CAPITAL Reservas Escriturado No exigido A. SALDO FINAL DEL AÑO 2009 12.861.839,34 0,00 29.952.500,90 I. Ajustes por cambios de criterio 2009 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 II. Ajustes por errores 2009 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2010 12.861.839,34 0,00 29.952.500,90 I. Total ingresos y gastos reconocidos. 0,00 0,00 0,00 II. Operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 1. Aumentos de capital. 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reducciones de capital. 0,00 0,00 0,00 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deuda). 0,00 0,00 0,00 4. (-) Distribución de dividendos. 0,00 0,00 0,00 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas). 0,00 0,00 0,00 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios. 0,00 0,00 0,00 7. Otras operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 III. Otras variaciones del patrimonio neto. 0,00 0,00 585.680,32 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2010 12.861.839,34 0,00 30.538.181,22 I. Ajustes por cambios de criterio 2010 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 II. Ajustes por errores 2010 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2011 12.861.839,34 0,00 30.538.181,22 I. Total ingresos y gastos reconocidos. 0,00 0,00 0,00 II. Operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 1. Aumentos de capital. 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reducciones de capital. 0,00 0,00 0,00 3. Conversión pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deuda). 0,00 0,00 0,00 4. (-) Distribución de dividendos. 0,00 0,00 0,00 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas). 0,00 0,00 0,00 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios. 0,00 0,00 0,00 7. Otras operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 III. Otras variaciones del patrimonio neto. 0,00 0,00 1.578.711,03 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2011 12.861.839,34 0,00 32.116.892,25 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante de este estado del ejercicio 2011. 8 Memoria 2011 Resultado del Subvenciones ejercicio donaciones y Total legados recibidos A. SALDO FINAL DEL AÑO 2009 585.680,32 4.089.636,01 47.489.656,57 I. Ajustes por cambios de criterio 2009 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 II. Ajustes por errores 2009 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2010 585.680,32 4.089.636,01 47.489.656,57 I. Total ingresos y gastos reconocidos. 1.578.711,03 -817.920,00 760.791,03 II. Operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 1. Aumentos de capital. 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reducciones de capital. 0,00 0,00 0,00 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deuda). 0,00 0,00 0,00 4. (-) Distribución de dividendos. 0,00 0,00 0,00 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas). 0,00 0,00 0,00 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios. 0,00 0,00 0,00 7. Otras operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 III. Otras variaciones del patrimonio neto. -585.680,32 0,00 0,00 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2010 1.578.711,03 3.271.716,01 48.250.447,60 I. Ajustes por cambios de criterio 2010 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 II. Ajustes por errores 2010 y anteriores. 0,00 0,00 0,00 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2011 1.578.711,03 3.271.716,01 48.250.447,60 I. Total ingresos y gastos reconocidos. 4.382.328,16 -817.920,00 3.564.408,16 II. Operaciones con socios o propietarios. 0,00 0,00 0,00 1. Aumentos de capital. 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reducciones de capital. 0,00 0,00 0,00 3. Conversión pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deuda). 0,00 0,00 0,00 4. (-) Distribución de dividendos. 0,00 0,00 0,00 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas). 0,00 0,00 0,00 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios. 0,00 0,00 0,00 7. Otras operaciones con socios o propietarios 0,00 0,00 0,00 III. Otras variaciones del patrimonio neto. -1.578.711,03 0,00 0,00 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2011 4.382.328,16 2.453.796,01 51.814.855,76 9 Memoria 2011 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJE RCIC IOS A CABA DOS E L 31 DE DI CIEMB RE D E 201 0 Y 2011 (en euros) NOTAS DE LA 2011 2010 MEMORIA A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos. 6.069.349,02 2.060.507,17 2. Ajustes del resultado. 2.029.948,10 3.933.052,55 a) Amortización del inmovilizado (+). 6 y 7 5.982.603,81 6.002.383,28 b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-). 8.2.1 -801.951,33 -841.647,09 c) Variación de provisiones (+/-). 12 -1.909.536,81 78.650,75 d) Imputación de subvenciones (-). 11 y 10.6 -934.022,85 -934.688,87 e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-). 7 591.076,63 158.340,32 g) Ingresos financieros (-). -964.992,18 -613.662,22 h) Gastos financieros (+). 66.770,83 83.676,38 3. Cambios en el capital corriente. -977.710,29 -5.127.025,54 a) Existencias (+/-). -70.217,15 35.104,14 b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-). 6.271.856,22 -9.724.362,58 c) Otros activos corrientes (+/-). 631.901,14 -35.917,60 d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-). -6.283.571,92 4.899.209,26 e) Otros pasivos corrientes (+/-). -1.527.676,61 -301.058,76 f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-). -1,97 0,00 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación. 590.161,22 796.110,88 a) Pagos de intereses (-). -66.770,83 -83.676,38 c) Cobros de intereses (+). 964.992,18 613.662,22 d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-). -308.060,13 266.125,04 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4). 7.711.748,05 1.662.645,06 B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-). 6 -9.712.433,88 -5.797.622,07 b) Inmovilizado intangible. -86.729,92 -14.085,57 c) Inmovilizado material. -9.625.703,96 -1.859.851,50 e) Otros activos financieros. 0,00 -3.923.685,00 7. Cobros por desinversiones (+). 5.790.072,25 53.062,51 a) Empresas del grupo y asociadas. 61.659,49 53.062,51 e) Otros activos financieros. 5.728.412,76 0,00 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6). -3.922.361,63 -5.744.559,56 C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio. 0,00 0,00 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero. -1.470.395,60 -1.653.078,16 a) Emisión. 10.6 529.604,40 346.921,84 b) Devolución y amortización. 10.2 -2.000.000,00 -2.000.000,00 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11). -1.470.395,60 -1.653.078,16 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-D) 2.318.990,82 -5.734.992,66 Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio. 5.039.968,21 10.774.960,87 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. 7.358.959,03 5.039.968,21 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante de este estado. 10 Memoria 2011 MEMORIA ANUAL DEL EJERCICIO 2011 11 Memoria 2011 Nota 1 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA 1.1 Con fecha 21 de febrero de 1983 se creó TRACTAMENT I ELIMINACIÓ DE RESIDUS, SA (TERSA), según el artículo 176 de la Ley de Régimen Local y sus artículos concordantes 102 y siguientes, del Reglamento de Servicios Locales. Cambia su denominación por TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA (TERSA) según escritura pública de fecha 21 de diciembre de 1999. Su duración finaliza el 28 de febrero de 2033. En la mencionada fecha revertirán a la ENTIDAD METROPOLITANA DE SERVICIOS HIDRÁULICOS Y TRATAMIENTO DE RESIDUOS (EMSHTR), en condiciones normales de uso, la totalidad de instalaciones, bienes y materiales integrantes del servicio. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Barcelona, hoja B-53.082, folio 17, volumen 38.283 (NIF: A-08.800.880). Su domicilio social es Avda. Eduard Maristany, 44, 08930 Sant Adrià de Besòs (Barcelona). De acuerdo con la Disposición adicional primera de la Ley 31/2010, del 3 de agosto del Área Metropolitana de Barcelona (AMB), una vez constituido el Consejo Metropolitano del AMB queda rescindida entre otras la EMSHTR, de este modo toda referencia a la EMSHTR quedará sustituida por el AMB. 1.2 La Sociedad se rige por sus Estatutos, por la legislación mercantil vigente, por la normativa de Régimen Local vigente y otras disposiciones concordantes. Es una Sociedad Anónima, el capital social de la cual se distribuye entre BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA y el AMB. 1.3 El objeto social lo constituye la prestación del servicio público de gestión, tratamiento y eliminación de residuos sólidos y asimilables del ámbito territorial de competencia de las entidades públicas que forman parte de la Sociedad y, en todo caso, de la ciudad de Barcelona y de su área metropolitana: toda clase de actividades que hacen referencia a sistemas de aprovechamiento de residuos; el estudio, el desarrollo y la explotación de tecnologías urbanas y sus derivados y la participación en cualquier otra compañía de parecido objet o social. 1.4 Para lograr estos objetivos, TERSA tiene firmados los siguientes acuerdos o convenios significativos con las siguientes entidades: a) AMB: • Convenio con el AMB, de fecha 25 de mayo de 2000, por el cual se renueva el encargo a TERSA de la gestión de los puntos limpios como operadores locales y tareas de operador logístico de la Red Metropolitana de puntos limpios. • Convenio con el AMB de fecha 4 de julio de 2001, para la explotación de los puntos limpios móviles. • Convenio con el AMB de fecha 19 de julio de 2001 para el mantenimiento y gestión post – clausura de los depósitos controlados metropolitanos clausurados. • Pliego de cláusulas de explotación de los servicios de tratamiento de residuos que presta la empresa TERSA de fecha 16 de diciembre de 2004 modificado con fechas 18 de julio de 2008, 9 de Junio de 2009 y 11 de octubre de 2010 por un periodo que finaliza el 28 de febrero de 2033. • Convenio con el AMB de fecha 22 de julio de 2004 para las tareas de seguimiento y control de la gestión de los servicios de selección y tratamiento biomecánico de residuos del ECOPARC núm. 3, situado en Sant Adrià de Besòs. • Acta administrativa de 2006 con el AMB reguladora de las relaciones derivadas de la actividad de recuperación y reciclaje de residuos voluminosos de origen domiciliario en la Planta de selección de Gavà, por un periodo que finaliza el 28 de febrero de 2033. • Acta administrativa de 8 de marzo de 2007 con el AMB reguladora de las condiciones para la aportación, en concepto de selección de envases ligeros procedentes de la recogida selectiva en la Planta de selección de Gavà. 12 Memoria 2011 • Encomienda del 3 de junio de 2010, del Consejo Metropolitano del AMB a TERSA de: − Elaborar un proyecto de gestión de la planta integral de valorización de residuos de Sant Adrià de Besòs que integre los dos procesos de transferencia, selección y metanización y valorización energética de residuos municipales realizados en las instalaciones de TERSA y de Ecoparc del Mediterrani, SA. − Gestionar la planta de transferencia, selección y metanización de residuos municipales explotada por la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA, de acuerdo con el contrato formalizado que se cede a TERSA así como del expediente de restablecimiento del equilibrio de la concesión tramitado por el AMB, el cual también se cede a TERSA. Las pérdidas de los ejercicios 2008 y 2009 de Ecoparc del Mediterrani, SA serán compensadas por aportaciones de TERSA que previamente habrá recibido estos fondos del AMB (Notas 8.3, 10.3 y 14.6). Las toneladas tratadas en la planta integral de valorización de residuos son facturadas por TERSA al AMB en base a los precios unitarios aprobados. b) Ayuntamiento de Barcelona: • Encargo del Ayuntamiento de Barcelona para la gestión y explotación logística de los puntos verdes zona y móviles de Barcelona. • Encargos del Ayuntamiento de Barcelona para el control y la inspección de las actividades afectadas por la nueva Normativa Reguladora de la recogida municipal de residuos comerciales e industriales asimilables. • Contrato del 1 de abril de 2007, con el Instituto Municipal de Parques y Jardines para la gestión del tratamiento de los residuos vegetales. • Encomienda de gestión del Ayuntamiento de Barcelona para la gestión de la campaña de mejora de gestión de residuos a los mercados municipales de Barcelona. c) Otros ayuntamientos: • Encargo del Ayuntamiento de St. Feliu de Llobregat de 25 de septiembre de 1996 para la gestión de su punto limpio municipal. • Convenio con el Ayuntamiento de Cerdanyola del Vallès de fecha 29 de mayo de 2001 para la gestión del punto limpio de “Cerdanyola Campus”. • Convenio con el Ayuntamiento de Tiana, de fecha 5 de Julio de 2001, para la gestión del punto limpio municipal. • Convenio con el Ayuntamiento de Santa Coloma de Gramenet de fecha 30 de octubre de 2000 para la gestión del punto limpio municipal, y posterior adenda para la gestión del punto verde del barrio del Raval, de fecha 7 de junio de 2006. • Convenio con el Ayuntamiento de Santa Coloma de Cervelló, de fecha 15 de mayo de 2001 para la gestión de su punto limpio, prorrogado con fecha 7 de noviembre de 2002. • Convenio con el Ayuntamiento de Badia del Vallès de fecha 10 de julio de 2002 para la gestión del punto limpio municipal. • Convenio con el Ayuntamiento de Barberà del Vallès, de fecha 16 de octubre de 2006 para la gestión de su punto limpio municipal. • Convenio con el Ayuntamiento de Santa Coloma de Gramenet de fecha 20 de noviembre de 2007 para el servicio de transporte de residuos voluminosos al punto limpio municipal. • Concesión administrativa de 2 de enero de 2009 para el servicio público del punto limpio mancomunado entre los municipios de Esplugues de Llobregat y St. Joan Despí. 13 Memoria 2011 d) Unión Temporal de Empresas • Constitución de una Unión Temporal de empresas el 7 de febrero de 1996 con las firmas: Gestió Tractament i Recuperació, SA y Gestora de Runes de la Construcció, SA bajo el nombre: GTR, TERSA, GRC, UTE Ley 18/82 para la ejecución del proyecto de restauración de la cantera de Santa Teresa núm. 405, situada en el término municipal del Papiol. Este proyecto finalizó durante el ejercicio 2003; la UTE se ha disuelto en el ejercicio 2011. • Constitución de una UTE el 1 de abril de 2003 con las firmas Puigfel, SA, Cespa GTR, Gestora de Runes de la Construcció, SA y Tratamiento Industrial de Residuos Sólidos, SA, bajo el nombre de “Cespa GTR UTE Ley 18/82” para la ejecución del proyecto de restauración de la cantera “Sílvia”, situada en el término municipal del Papiol. 1.5 La Sociedad según lo previsto en el artículo 42 del Código de Comercio, pertenece al grupo consolidado encabezado por la sociedad mercantil Barcelona de Serveis Municipals, SA que posee el 58,64% del capital, con domicilio en la c/Gran Vía Carles III, 85 bis, 08028 Barcelona, la cual deposita sus cuentas anuales consolidadas, pendientes de formulación, en el Registro Mercantil de Barcelona. El ente dominante último de la Sociedad es el Ayuntamiento de Barcelona, con domicilio en el municipio de Barcelona. Nota 2 - BASES DE PRESENTACIÓN 2.1 - Imagen fiel Las cuentas anuales adjuntas se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas y principios establecidos en el Plan General de Contabilidad aprobado por el R.D. 1514/2007 y con las sucesivas modificaciones introducidas en su caso, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de sus operaciones así como de la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Estas cuentas anuales se someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas, y se estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. 2.2 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La preparación de las cuentas anuales requiere la realización por la Dirección de la Sociedad de determinadas estimaciones contables y la consideración de determinados elementos de juicio. Estos se evalúan continuamente y se fundamentan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo las expectativas de sucesos futuros, que se han considerado razonables. Si bien las estimaciones consideradas se han realizado sobre la mejor información disponible a la fecha de cierre de las presentes cuentas anuales, cualquier modificación en el futuro de estas estimaciones se aplicaría de forma prospectiva desde aquel momento, reconociendo el efecto del cambio en la estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en cuestión. Las principales estimaciones y juicios considerados en las cuentas anuales son las siguientes: • Vidas útiles de los elementos del inmovilizado intangible y material (Nota 4.1). • Valores razonables de los instrumentos financieros (Notas 4.3 y 4.5). • Estimación de la provisión por impuestos (Notas 4.8 y 12). • Estimación de la repercusión de gastos de TERSA a sus filiales SEMESA y SIRESA (Nota 15). 14 Memoria 2011 2.3 Comparabilidad de la información Las cuentas anuales de los ejercicios 2011 y 2010 se han formulado de acuerdo con la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad, habiendo seguido en su elaboración la aplicación de criterios uniformes de valoración, agrupación, clasificación y unidades monetarias, de forma que la información presentada es homogénea y comparable. La Sociedad ha clasificado en el ejercicio 2011 tanto las imposiciones a plazo como los créditos otorgados a empresas del grupo y asociadas dentro de la categoría de activos financieros, préstamos y partidas a cobrar. Para facilitar la comparabilidad entre ejercicios también se ha considerado esta clasificación para el ejercicio 2010. 2.4 Excepto indicación contraria, las cuentas anuales se presentan en euros con decimales. El euro es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad. Nota 3 - DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2011 formulada por el Consejo de Administración de la Sociedad y que tendrá que ratificar la Junta General de Accionistas es la siguiente: Base de reparto: Beneficio del ejercicio 4.382.328,16 Distribución: Reserva voluntaria 4.382.328,16 Nota 4 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus Cuentas Anuales para el ejercicio 2011, han sido las siguientes: 4.1 Inmovilizado intangible y material El inmovilizado intangible y material se encuentra valorado al precio de adquisición o de aportación en el caso de incorporaciones de activos por aportaciones no dinerarias o adquisiciones no lucrativas, deducida la amortización acumulada y las pérdidas por el deterioro de valor, si procede. Las reparaciones que no signifiquen una ampliación de la capacidad productiva o un alargamiento de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de ampliación, modernización o mejora que dan lugar a un aumento de la duración del bien o a un incremento de su capacidad productiva son capitalizados como más valor del bien. La amortización del inmovilizado, con excepción de los terrenos que no se amortizan, se calcula en función de la vida útil estimada de los bienes a partir del mes siguiente de la compra, aplicando el método lineal sobre el coste de adquisición. Los elementos individuales incorporables a las plantas de valorización, se amortizan de acuerdo con la vida útil específica de cada uno de ellos, que puede ser inferior a la vida prevista del conjunto de las plantas. 15 Memoria 2011 Los porcentajes anuales aplicados son los siguientes: Elementos Elementos nuevos usados a) Inmovilizado material: • Construcciones 5 – 7,5 - • Maquinaria 12 – 14 - • Instala ciones 12 - • Utillaje 12 - • Elementos de transportes 16 - • Mobiliario y equipos de oficina 10 - • Equipos informáticos 25 - • Instalaciones complejas: − Planta Valorización Energética de Sant Adrià: -Instalaciones de lavado de gases recibidas a título gratuito en el ejercicio 2001 (Nota 11) - 7,69 -Nuevas instalaciones vinculadas al proceso de optimización de la planta realizado en el ejercicio 2002 8,33 - -Nuevas instalaciones vinculadas al proceso de adecuación de la planta al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña 5 - -Resto de instalaciones - 5,88 − Plantas de Selección de Gavà 8 – 12 5 – 12 b) Inmovilizado intangible: - • Aplicaciones informáticas 33 • Concesión Administrativa de Explotación (Planta Valorización Energética de Sant Adrià y Planta de 2,78 Selección de Gavà) - • Patentes 15 - Estos porcentajes son homogéneos con los aplicados en el ejercicio 2011. La amortización económica de las instalaciones complejas de la Planta de Valorización Energética de Sant Adrià se calcula considerando una vida útil hasta el 31 de diciembre de 2014, con excepción de las actuaciones realizadas para adecuar la planta de valorización al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña iniciadas en el ejercicio 2008 y con una previsión de fin de las actuaciones en el ejercicio 2014, que tienen una vida útil prevista de 20 años. La concesión administrativa de explotación recibida del AMB, vinculada a la Planta de Valorización Energética de Sant Adrià y a la Planta de Selección de Gavà se amortiza en el periodo restante de la concesión. El epígrafe de terrenos y construcciones del balance adjunto, incorpora los terrenos donde están situadas las plantas de valorización y reciclaje, los terrenos que la Sociedad tiene en el término municipal de Montcada i Reixac, las construcciones correspondientes en la planta de selección de envases y voluminosos de Gavà y la ampliación de las oficinas en la planta de valorización y reciclaje. La Sociedad mantiene registrado en el epígrafe de inmovilizado material los terrenos situados en el término municipal de Montcada i Reixac, dado que se prevé que a corto y medio plazo se construyan en estos terrenos instalaciones de tratamiento de residuos. Para la realización de su actividad la Sociedad utiliza activos no generadores de flujos de efectivo. Tal y como se describe en la Orden EHA/733/2010 de 25 de marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias, los activos no generadores de flujos de efectivo son aquellos que se utilizan no con el objeto de obtener un beneficio o rendimiento económico, sino para la obtención de flujos económicos sociales que beneficien a la colectividad por medio del potencial servicio o utilidad pública, a cambio de un precio fijado directa o indirectamente por la Administración Pública como consecuencia del carácter estratégico o de utilidad pública de la actividad que desarrolla. 16 Memoria 2011 Al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa el deterioro de valor de los diferentes activos no generadores de flujos de efectivo, estimando el valor recuperable de estos activos, que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, entendiendo como valor en uso el coste de reposición depreciado. Si el valor recuperable es inferior al valor neto contable se dotará la correspondiente provisión por deterioro de valor con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias. En la evaluación del deterioro del valor de estos activos, la Sociedad ha considerado la existencia de una única unidad de explotación vinculada a la actividad de tratamiento de residuos. 4.2 Arrendamientos Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y beneficios derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se meritan sobre una base lineal durante el periodo de arrendamiento. La Sociedad no dispone de arrendamientos financieros. 4.3 Activos financieros La Sociedad fija la categoría de sus activos financieros en el momento de su reconocimiento inicial, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad para la que estas inversiones han sido adquiridas. Se clasifican como corrientes los activos financieros con vencimiento igual o inferior a un año, y como no corrientes si su vencimiento es superior a un año. Los activos financieros se dan de baja en el balance de la Sociedad cuando se han extinguido o se han cedido la totalidad de los derechos contractuales sobre flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se hayan traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, que en el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han trasmitido los riesgos de insolvencias y de mora. Los activos financieros de la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías: a) Préstamos y partidas a cobrar Los préstamos y partidas a cobrar se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada, que, salvo que haya alguna evidencia en contra, corresponde al precio de transacción, incluidos los gastos de transacción que le sean directamente imputables. En posteriores valoraciones se valoran a coste amortizado, contabilizando los intereses meritados en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, aquellos créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, cuyos importes se prevé recibir a corto plazo, se valoran a valor nominal, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. Cuando hay dudas razonables sobre la recuperabilidad en cuantías y vencimientos de los saldos de las cuentas que están clasificadas en la categoría de préstamos y cuentas a cobrar, la Sociedad realiza al menos al cierre de cada ejercicio la correspondiente corrección del valor por deterioro con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que el deterioro se ha puesto de manifiesto. Las reversiones de las pérdidas por deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que el deterioro se ha eliminado o reducido. El importe de la provisión es la diferencia entre el valor contable del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo. Se incluyen los siguientes activos financieros: • Depósitos y fianzas entregados a largo plazo: figuran registrados en el epígrafe de inversiones financieras a largo plazo, otros activos financieros. Están valorados por su valor nominal, dado que su vencimiento es indeterminado. 17 Memoria 2011 • Cuentas a cobrar por operaciones comerciales correspondientes a los saldos de clientes por ventas y prestaciones de servicios y de empresas del grupo y asociadas. Cuando el vencimiento es superior al año se registran en el epígrafe Inversiones financieras a largo plazo, créditos a terceros. • Cuentas a cobrar por operaciones no comerciales. Se incluye saldos con personal, etc. • Créditos concedidos a empresas del grupo y asociadas durante los ejercicios 2008 y 2009. Se valoran inicialmente por su valor razonable, que, salvo que haya alguna evidencia en contra, corresponde al precio de transacción. En posteriores valoraciones se valoran a coste amortizado contabilizando los intereses meritados en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método de tipo de interés efectivo. En el cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa el deterioro de valor de este activo dotando la correspondiente provisión por deterioro de valor con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias, si procede. • Certificaciones correspondientes a encargos a terceros para ejecutar por cuenta del Ayuntamiento de Barcelona la construcción de mini puntos verdes, proyecto cofinanciado con fondos europeos. • Beneficios meritados pendientes de cobro por la participación de la Sociedad en CESPA-GTR UTE Ley 18/82. Se registran contablemente con abono al epígrafe “Ingresos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento que nace el derecho a percibirlos por parte de la Sociedad. • Imposiciones a plazo con vencimientos inferiores a un año. Si el vencimiento es superior a tres meses desde su constitución, la Sociedad las clasifica en el epígrafe Inversiones financieras a corto plazo, otros activos financieros, clasificándose en el epígrafe de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuando su vencimiento no es superior a tres meses. b) Inversiones en empresas del grupo y asociadas Se incluyen los siguientes activos: • Instrumentos de patrimonio: se valoran a precio de adquisición, excepto cuando su valor recuperable es inferior. En este caso, se constituyen las oportunas correcciones valorativas por deterioro. Se entiende como valor recuperable el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de flujos de efectivo derivados de la inversión. Salvo que haya una mejor evidencia del valor recuperable de estas inversiones, en la estimación del deterioro se toma en consideración el importe del patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías tácitas en la fecha de valoración. Las correcciones valorativas por deterioro, y su reversión posterior, si procede, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. En la medida que la Sociedad tome la decisión de vender a corto plazo las participaciones de alguna de estas sociedades se reclasificará contablemente en el epígrafe de activos no corrientes mantenidos para la venta. 4.4 Existencias Se encuentran valoradas al precio de la media ponderada de adquisición, coste de producción o valor de mercado, si este último es menor. Corresponden a recambios con periodo medio de utilización inferior a un año. 4.5 Pasivos financieros La Sociedad fija la categoría de sus pasivos financieros en el momento de su reconocimiento inicial, en base a las decisiones adoptadas por la Dirección. Esta clasificación depende de la finalidad para la que estos pasivos han sido formalizados. 18 Memoria 2011 Se clasifican como corrientes los pasivos financieros con vencimiento igual o inferior a un año, y como no corrientes si su vencimiento es superior a un año. La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya extinguido. La Sociedad clasifica la totalidad de sus pasivos financieros en la categoría de débitos y partidas a pagar. Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo que haya alguna evidencia en contra, corresponde al precio de transacción. En posteriores valoraciones se valorarán a coste amortizado, contabilizando los intereses meritados en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, aquellos débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como otras cuentas a pagar no comerciales, cuyos importes se prevé liquidar a corto plazo, se valoran a valor nominal, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. Se incluyen los siguientes pasivos financieros: • Deudas con entidades de crédito mantenidas hasta el vencimiento. Los gastos financieros, cuando no son objeto de capitalización como mayor coste del inmovilizado asociado, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias atendiendo a su devengo. • Depósitos y fianzas recibidos a largo plazo: figuran registrados en el epígrafe de deudas a largo plazo, otros pasivos financieros. Están valorados por su valor nominal, dado que el efecto de no actualización de flujos de efectivo no es significativo. • Proveedores de inmovilizados: figuran registrados en el epígrafe de deudas a corto plazo, otros pasivos financieros. • Débitos por operaciones comerciales correspondientes a los saldos acreedores por prestaciones de servicios y proveedores empresas del grupo y asociadas. Cuando el vencimiento es superior a un año se registran en el epígrafe deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo. • Débitos por operaciones no comerciales. Se incluye, entre otros, saldos con personal, etc. 4.6 Impuesto sobre beneficios Atendiendo a lo que dispone el artículo 34.2 del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el cual se aprueba el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad aplica la bonificación del 99% que esta normativa contempla sobre las actividades comprendidas en el apartado 2 del artículo 25 de la Ley 7/1985 de Bases del régimen local. El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio y después de aplicar las deducciones que fiscalmente sean admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como aquellos importes que se prevén recuperar o satisfacer por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Los mencionados importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales sólo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad genere beneficios fiscales suficientes para poder hacerlos efectivos. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con el objeto de comprobar que se mantengan vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis efectuados. 19 Memoria 2011 4.7 Subvenciones, donaciones y legados de capital recibidos La Sociedad recibió del Ayuntamiento de Barcelona en el ejercicio 2001, la transmisión a título gratuito de la titularidad de determinadas instalaciones. En este epígrafe del patrimonio neto se recoge el valor de aportación de las mencionadas instalaciones netas del efecto impositivo, el cual se registró en aquel momento con contrapartida al epígrafe de inmovilizado material. Las donaciones de activos se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias en la medida que sean amortizados los respectivos activos que hayan sido recibidos. 4.8 Provisiones y pasivos contingentes Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que sea necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable. Las provisiones se valoran por el valor actual de los reembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando un tipo antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando. Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan. Cuando se espera que parte del reembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción. Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra o no uno o más acontecimientos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad. Estos pasivos contingentes no son objeto de registro contable presentándose detalle de los mismos en la memoria. 4.9 Ingresos y gastos Con criterio general los ingresos y gastos se registran atendiendo al principio de devengo y al de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en que son cobrados o pagados. Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación recibida o a recibir, y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de su actividad, deduciendo los descuentos, el impuesto sobre el valor añadido y otros impuestos relacionados con las ventas. Los ingresos por ventas y prestaciones de servicios se reconocen cuando cumplen los siguientes requisitos: • El importe de los ingresos se puede valorar con fiabilidad. • La Sociedad recibe los beneficios o rendimientos económicos derivados de la transacción. • El grado de la transacción puede ser valorado con fiabilidad. • Los costes incurridos en la prestación, así como los que quedan para incurrir hasta completarla pueden ser valorados con fiabilidad. Los ingresos por prestaciones de servicios de la Sociedad se originan a partir de los acuerdos o convenios formalizados con otras entidades (Nota 1.4). 4.10 Medioambiente Los gastos derivados de las actuaciones empresariales que tienen por objeto la protección y mejora del medioambiente se contabilizan, si procede, como gastos del ejercicio en el que se incurren. Sin embargo, si 20 Memoria 2011 suponen inversiones como consecuencia de actuaciones para minimizar el impacto o la protección y mejora del medioambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado (Nota 16). 4.11 Prestaciones a los trabajadores Atendiendo a los acuerdos laborales correspondientes, la Sociedad tiene compromisos por pensiones. Estos planes de pensiones se financian mediante pagos a entidades aseguradoras. La Sociedad realiza contribuciones fijas a una entidad independiente y no tiene ninguna obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si la entidad independiente no pudiera atender los compromisos asumidos. Una vez se han realizado las aportaciones la Sociedad no tiene obligaciones de pagos adicionales. Se trata en definitiva, de aportaciones definida. Las contribuciones a los planes de pensiones se reconocen en el momento de su devengo registrándose en la cuenta de pérdidas y ganancias. 4.12 Transacciones entre partes vinculadas De forma general las operaciones con empresas vinculadas se contabilizan en su momento inicial por su valor razonable. Si el precio fijado fuera diferente de su valor razonable, la diferencia se registraría atendiendo a la realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en la normativa correspondiente. 4.13 Periodificaciones a largo y corto plazo de pasivo En estos epígrafes se refleja: • Periodificaciones a largo plazo: El AMB encargó a TERSA las obras de adecuación de la Planta de Valorización Energética al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña. El AMB solicitará a la Agencia Catalana de Residuos (ACR) el otorgamiento de una subvención para la ejecución del proyecto mencionado. No obstante, mientras no se produce el otorgamiento de esta subvención por parte de la ACR al AMB, es esta última quién asume y avanza a TERSA la financiación necesaria para la ejecución de esta actuación, previa justificación de las inversiones realizadas por TERSA. La Sociedad registra con abono al epígrafe de Periodificaciones a largo plazo de pasivo los fondos recibidos del AMB para la financiación de la actuación mencionada. Se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias de manera correlacionada a la amortización de los activos financiados. • Periodificaciones a corto plazo: los ingresos recibidos en concepto de financiación específica de determinados proyectos, para los cuales no se han incurrido los costes al cierre del ejercicio. 4.14 Unión Temporal de Empresas Corresponde a la participación que la Sociedad tiene en la UTE CESPA-GTR (en adelante la UTE). La información relativa a esta UTE se detalla a continuación: • Grado de participación: 17,5% • Derecho de voto: 19,95% • Domicilio: Pedreras Silvia Carretera C-1413 Km 4,3, El Papiol • Actividad: Ejecución del proyecto de restauración con tierras y escombros de la construcción de la Pedrera de Argilas “Silvia” situada en el municipio del Papiol, así como de las obras y servicios complementarios necesarios. Con fecha 31 de diciembre de 2011 el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias incorporadas en las cuentas anuales de TERSA son los siguientes (corresponden al 17,5% del total del balance y cuenta de pérdidas y ganancias de la UTE con los correspondientes ajustes de integración): 21 Memoria 2011 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 31/12/2011 INGRESOS FINANCIEROS De participaciones en instrumentos de patrimonio 114.827,17 RESULTADO FINANCIERO 114.827,17 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 114.827,17 Impuesto sobre beneficios - RESULTADO DEL EJERCICIO 114.827,17 BALANCE 31/12/2011 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones financieras a largo plazo Otros activos financieros 1,97 ACTIVO CORRIENTE Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios 70.953,22 Deudores varios 2.555,00 Periodificaciones a corto plazo 336,87 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes - Tesorería 76.911,35 TOTAL ACTIVO 150.758,41 PATRIMONIO NETO Fondos Propios Resultado del ejercicio 114.827,17 PASIVO CORRIENTE Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 28.240,73 Acreedores varios 412,52 Personal (remuneraciones pendientes de pago) 3.512,64 Otras deudas con Administraciones Públicas 3.547,50 Anticipos de clientes 217,85 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 150.758,41 22 Memoria 2011 Nota 5 - GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO Las actividades de la Sociedad se encuentran expuestas a varios riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo de tipo de interés y riesgo de liquidez. La gestión del riesgo financiero va a cargo de la Dirección financiera de la Sociedad, que identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros. a) Riesgo de crédito El riesgo de crédito se encuentra en el efectivo y en equivalentes del efectivo, así como de deudores comerciales u otras deudas, incluyendo cuentas pendientes de cobro y transacciones comprometidas. En relación con los deudores comerciales, el riesgo de impago es muy reducido, dado que sus principales clientes son empresas del grupo, asociadas y vinculadas. Adicionalmente la Sociedad evalúa la calidad crediticia de los clientes, considerando su posición financiera, la experiencia pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de criterios internos. Respecto a las operaciones de efectivo o equivalentes de efectivo únicamente se formalizan con entidades financieras de solvencia contrastada. b) Riesgo de tipo de interés El riesgo de tipo de interés aparece con los recursos ajenos no corrientes. Para la obtención de recursos ajenos se contrató: • En el ejercicio 2007 un préstamo formalizado con el BBVA por importe de 6.000.000,00 de euros, a tipo de interés variable (indexado al Euribor más un diferencial del 0,25%). • En el ejercicio 2010 un préstamo formalizado con “La Caixa” por importe de 6.000.000,00 de euros, a tipo de interés variable (indexado al Euribor más un diferencial del 1,5%). A 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no ha dispuesto de este préstamo. c) Riesgo de liquidez La Sociedad realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad de financiación suficiente por un importe suficiente para atender a sus obligaciones. La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez de la Sociedad en base a los flujos de efectivo esperados. Los excedentes de tesorería se aplican en imposiciones a plazo obteniendo un tipo de interés promedio del 3,00% (3,43% en el ejercicio 2010). 23 Memoria 2011 Nota 6 - INMOVILIZADO INTANGIBLE 6.1 El detalle y movimientos registrados por las cuentas que integran el epígrafe del inmovilizado intangible durante los ejercicios 2010 y 2011 se sintetizan en los cuadros resumen que se acompañan a continuación: EJERCICIO 2010 Concesiones Patentes Aplic. Otro Inform. inmovilizado Total COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2010 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 232.241,92 1.277.180,09 Altas - - - 14.085,57 14.085,57 Saldo a 31.12.2010 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 246.327,49 1.291.265,66 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2010 (-) 359.147,24 (-) 57,83 (-) 4.428,64 - (-) 363.633,71 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 28.736,56 (-) 680,93 (-) 2.214,28 - (-) 31.631,77 Saldo a 31.12.2010 (-) 387.883,80 (-) 738,76 (-) 6.642,92 - (-) 395.265,48 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2010 674.541,27 4.481,83 2.281,36 232.241,92 913.546,38 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2010 645.804,71 3.800,90 67,08 246.327,49 896.000,18 EJERCICIO 2011 Concesiones Patentes Aplic. Otro Inform. inmovilizado Total COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2011 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 246.327,49 1.291.265,66 Altas - - - 86.729,92 86.729,92 Bajas - - - (-) 1.068,97 (-) 1.068,97 Saldo a 31.12.2011 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 331.988,44 1.376.926,61 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2011 (-) 387.883,80 (-) 738,76 (-) 6.642,92 - (-) 395.265,48 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 28.736,56 (-) 680,93 (-) 67,08 - (-) 29.484,57 Saldo a 31.12.2011 (-) 416.620,36 (-) 1.419,69 (-) 6.710,00 - (-) 424.750,05 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2011 645.804,71 3.800,90 67,08 246.327,49 896.000,18 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2011 617.068,15 3.119,97 - 331.988,44 952.176,56 6.2 El epígrafe de otro inmovilizado intangible incluye los costes asociados a la implantación de un nuevo sistema de gestión empresarial que si bien ya ha estado funcionando durante los ejercicios 2010 y 2011 no estará totalmente implantado hasta el ejercicio 2012. Será en este momento cuando la Sociedad lo traspase al epígrafe de Aplicaciones informáticas e inicie su amortización económica. 6.3 No hay elementos del inmovilizado intangible que estén totalmente amortizados y en uso a 31.12.2010. Los elementos totalmente amortizados y en uso a 31.12.2011 corresponden a aplicaciones informáticas por importe de 6.710,00 euros. 24 Memoria 2011 Nota 7 - INMOVILIZADO MATERIAL 7.1 El detalle y movimientos registrados por las cuentas que integran el epígrafe del inmovilizado material durante los ejercicios 2010 y 2011 se sintetizan en los cuadros resumen que se acompañan a continuación: Instalaciones Terrenos y técnicas Inmovilizado EJERCICIO 2010 construcciones y otro en curso y Total inmovilizado adelantos material COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2010 8.967.174,00 72.630.278,82 1.707.212,80 83.304.665,62 Altas - - 3.039.471,12 3.039.471,12 Traspasos 69.965,93 873.411,34 (-) 943.377,27 - Bajas - - (-) 158.340,32 (-) 158.340,32 Saldo a 31.12.2010 9.037.139,93 73.503.690,16 3.644.966,33 86.185.796,42 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2010 (-) 3.857.399,32 (-) 44.282.551,44 - (-) 48.139.950,76 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 390.499,68 (-) 5.580.251,83 - (-) 5.970.751,51 Saldo a 31.12.2010 (-) 4.247.899,00 (-) 49.862.803,27 - (-) 54.110.702,27 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2010 5.109.774,68 28.347.727,38 1.707.212,80 35.164.714,86 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2010 4.789.240,93 23.640.886,89 3.644.966,33 32.075.094,15 Instalaciones Terrenos y técnicas Inmovilizado EJERCICIO 2011 construcciones y otro en curso y Total inmovilizado adelantos material COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2011 9.037.139,93 73.503.690,16 3.644.966,33 86.185.796,42 Altas - - 10.381.205,40 10.381.205,40 Traspasos 55.886,36 1.472.059,59 (-) 1.527.945,95 - Bajas (-) 59.869,04 (-) 1.414.075,29 (-) 36.967,00 (-) 1.510.911,33 Saldo a 31.12.2011 9.033.157,25 73.561.674,46 12.461.258,78 95.056.090,49 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2011 (-) 4.247.899,00 (-) 49.862.803,27 - (-) 54.110.702,27 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 394.635,09 (-) 5.558.484,15 - (-) 5.953.119,24 Bajas 4.789,53 915.045,17 - 919.834,70 Saldo a 31.12.2011 (-) 4.637.744,56 (-) 54.506.242,25 - (-) 59.143.986,81 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2011 4.789.240,93 23.640.886,89 3.644.966,33 32.075.094,15 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2011 4.395.412,69 19.055.432,21 12.461.258,78 35.912.103,68 25 Memoria 2011 7.2 Las principales inversiones del ejercicio corresponden a la adecuación de la Planta de Valorización Energética al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña. Con fecha 23 de enero de 2008 la presidencia del AMB encargó a TERSA la realización de todas las actuaciones correspondientes a la adecuación de la Planta de Valorización Energética al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña. Para la financiación de esta actuación el AMB solicitará el otorgamiento de una subvención de capital a la Agencia de Residuos de Cataluña (ACR) por un importe de 37.792.755 euros, IVA incluido. Hay que mencionar que esta actuación está prevista en el Plan Sectorial Territorial de Infraestructuras de Residuos Municipales de Cataluña. El Consejo Metropolitano del AMB en sesión de 13 de marzo de 2008 ratificó el decreto de presidencia de 23 de enero de 2008. El Consejo de Administración de TERSA en sesión de 2 de junio de 2010 aprobó la revisión del plan de obras y de financiación de esta actuación. Esta inversión tiene que ser financiada al AMB por la ACR. No obstante, mientras no se produce el otorgamiento de esta subvención, es el AMB quién asume y avanza la financiación necesaria por la ejecución de esta actuación, previa justificación de las inversiones realizadas por TERSA. TERSA ha registrado con abono al epígrafe de Periodificaciones a largo plazo de pasivo los fondos recibidos del AMB (Nota 10.6). Las principales características del Plan de financiación aprobado por el Consejo de Administración de TERSA, el cual se ha actualizado en el ejercicio 2011 son las siguientes: • Coste de ejecución del proyecto de 37.792.755 euros, IVA incluido, que se ejecutará en el periodo 2008 a 2014. • Justificación anual al AMB de la inversión ejecutada. Ésta pagará la totalidad de la inversión prevista anualmente en un período de 15 años con un tipo de interés del 5%, de acuerdo con el fijado en el Plan de financiación. • Necesidad de concertación de operaciones de endeudamiento a largo plazo por importe de 17 millones de euros con vencimiento en el ejercicio 2017. • Reparto de dividendos de las filiales SEMESA y SIRESA a favor de TERSA por un importe de 4 millones de euros. En el marco de esta actuación las inversiones acumuladas realizadas por TERSA a 31.12.2010 y 2011 se encuentran registradas en los epígrafes: • Inmovilizado en curso y adelantos por importe de 12.208.303,29 euros (3.503.579,60 euros en el ejercicio 2010). • Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material por importe de coste de 1.402.989,66 euros, siendo la dotación a la amortización realizada en el ejercicio 2011 de 116.102,85 euros (Nota 10.6) y el valor neto contable a 31.12.2011 de 1.015.083,24 euros (en el ejercicio 2010 figura registrado por un coste de 1.402.989,66 euros, la dotación del ejercicio 2010 fue de 116.102,87 euros siendo el valor neto contable a 31.12.2010 de 1.131.186,09 euros). De acuerdo con el informe realizado por el Director de la Planta de Valorización Energética, los elementos que puedan quedar obsoletos a raíz de la ejecución del mencionado proyecto de adecuación tienen origen mayoritariamente en la aportación inicial de la planta y por lo tanto se encuentran totalmente amortizados. 7.3 Las principales bajas del ejercicio corresponden a: • El desmantelamiento de la planta de selección de envases manual denominada Gavà 2. Este hecho ha originado unas pérdidas por importe de 554.109,63 euros. • Otras bajas con cargo al epígrafe de Servicios exteriores por importe de 36.967,00 euros. 26 Memoria 2011 7.4 Información sobre: a) El importe de los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados y en uso es el siguiente: 2011 2010 Construcciones - - Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 5.584.675,79 4.126.541,55 5.584.675,79 4.126.541,55 b) TERSA repercute a sus filiales los gastos asociados a la amortización económica de las diferentes instalaciones técnicas que éstas utilizan para el desarrollo de sus actividades (Nota 15). c) La Sociedad recibió a título gratuito del Ayuntamiento de Barcelona las instalaciones de tratamiento de gases de la Planta de Valorización Energética del Besós, con un valor de aportación de 10.633.026,80 euros. El valor neto contable de esta instalación a 31 de diciembre de 2010 es de 2.453.796,01 euros (3.271.716,01 euros a 31 de diciembre de 2010) (Nota 11). d) Es política de la Sociedad contratar todas las pólizas de seguros que se estiman necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos de inmovilizado. e) En el epígrafe de terrenos y construcciones el coste activado en concepto de terrenos asciende a 2.123.207,05 euros (2.123.207,05 euros en el ejercicio 2010). f) No se ha producido deterioro de valor durante los ejercicios 2010 y 2011 de los diferentes activos no generadores de flujos de efectivo de la Sociedad. 27 Memoria 2011 Nota 8 - ACTIVOS FINANCIEROS 8.1 Categorías de activos financieros El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros a 31 de diciembre de 2010 y a 31 de diciembre de 2011 exceptuando inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas (Nota 8.2) se detalla en los cuadros siguientes: EJERCICIO 2010 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO Categorías Créditos y otros Total Préstamos y partidas a cobrar 5.512.015,44 5.512.015,44 5.512.015,44 5.512.015,44 EJERCICIO 2010 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO Categorías Créditos y otros Total Préstamos y partidas a cobrar 29.677.302,43 29.677.302,43 29.677.302,43 29.677.302,43 EJERCICIO 2011 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO Categorías Créditos y otros Total Préstamos y partidas a cobrar 5.931.246,77 5.931.246,77 5.931.246,77 5.931.246,77 EJERCICIO 2011 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO Categorías Créditos y otros Total Préstamos y partidas a cobrar 16.784.762,87 16.784.762,87 16.784.762,87 16.784.762,87 Los vencimientos de los préstamos y partidas a cobrar a largo plazo se detallan en las notas 8.2.2 y 8.3. 28 Memoria 2011 8.2 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo y corto plazo 8.2.1 Instrumentos de patrimonio a) La información relativa a las participaciones en empresas del grupo y asociadas se detalla a continuación: EJERCICIO 2011 Grado de Derecho Sociedad participación de voto Domicilio Actividad (%) (%) Selectives Metropolitanes, SAU 100 100 Ctra. Camí Antic de Barcelona a Prestación de servicios referidos a la (SEMESA) València B-210 Km.1 - 08850 Gavà gestión de residuos urbanos. Solucions Integrals, SAU 100 100 Ctra. Camí Antic de Barcelona a Prestación de servicios referidos a la (SIRESA) València B-210 Km.1 - 08850 Gavà gestión de residuos urbanos. Realización del conjunto de actuaciones Gestora de Runes de la construcció, SA 14 14 Nàpols, 222-224 Barcelona y actividades relacionadas con la gestión de los desmontes, escombros y residuos de la construcción. Construcción, administración y Ecoparc de Barcelona, SA 5,2 5,2 Zona Franca explotación del Ecoparc número 1 situado en la Zona Franca. Gestión del servicio público consistente en la redacción del proyecto, Ecoparc del Besòs, SA 5 5 Rambla de Catalunya, 93 (Barcelona) construcción, administración y explotación de las instalaciones del Ecoparc 2 situado en Montcada i Reixac. Construcción y posterior explotación 20 20 Eduard Maristany, 44 de una planta de transferencia y Ecoparc del Mediterrani, SA (Sant Adrià de Besòs) metanización de residuos urbanos (Ecoparc 3). Gestión y distribución de calefacción, Districlima, SA 20 20 París, 43 bis (Barcelona) agua caliente sanitaria y refrigeración en el ámbito de actuación del Consorcio del Besòs (Fórum 2004) Empresa de ingeniería y consultoría Recuperación de Energía, SA 11,94 11,94 Gran Vía de les Corts Catalanes, 184 que desarrolla actividades en las áreas Barcelona de medioambiente y energía. Ninguna de las sociedades participadas por TERSA cotiza en bolsa. 29 Memoria 2011 b) Los datos contables de las empresas del grupo y asociadas referidos a las fechas que se indican son los siguientes: EJERCICIO 2010 Resultado negativo de Otras partidas Valor contable 31.12.10 Distribución Sociedad Capital ejercicios de patrimonio Resultado Resultado del neto de de anteriores y neto explotación ejercicio provisiones resultados Reservas Selectives Metropolitanes, SAU (SEMESA). 1.049.000,00 1.992.956,31 - 314.676,98 358.964,46 84.141,69 - (*) Solucions Integrals per als Residus, SAU (SIRESA). Datos definitivos a 650.762,00 4.556.558,03 - 884.717,17 914.010,19 60.200,00 - 31.12.2010 (*) GTR-TERSA-GRC, UTE LLEI 18/82. Datos provisionales a 31.12.2010 276.465,57 - - 2.451,55 (-) 2.252,15 15.025,30 81.979,43 Gestora de Runes de la Construcció, SA. Datos definitivos a 31.12.2010 (*) 1.041.315,00 11.317.548,95 (-) 311.853,08 (-) 466.588,81 486.024,30 135.184,98 54.205,84 Ecoparc de Barcelona, SA. Datos definitivos a 31.12.2010 (1) (*) 7.360.000,00 (-) 9.193.206,95 16.359.908,00 1.821.784,00 (-) 1.232.020,00 - - Ecoparc del Besòs, SA. Datos definitivos a 31.12.2010 (2) (*) 7.710.000,01 (-)3.182.991,80 12.730.988,11 2.154.464,83 815.933,66 267.147,09 - Ecoparc del Mediterrani, SA. Datos provisionales a 31.12.2010 (*) 4.800.000,00 (-) 422.414,58 - (-)1.500.720,00 30.204,00 960.000,00 - Districlima, SA. Datos provisionales a 31.12.2010 (*) 19.089.280,0 1.123.610,00 468.300,00 1.751.080,00 1.305.960,00 4.019.576,00 - Cespa-GTR UTE Llei 18/82 Datos provisionales a 31.12.2010 50.000,00 - - 470.386,89 510.306,66 8.750,00 89.303,66 Recuperación de Energía, SA. Datos provisionales a 31.12.2010 (*) 301.500,00 554.752,26 64.996,26 234.333,82 175.103,15 33.683,19 (-) 784,70 5.583.708,25 224.704,23 (1) TERSA tiene una participación financiera en Ecoparc de Barcelona, SA por importe de 382.720,00 euros, que se encuentra totalmente aprovisionada a 31 de diciembre 2010. (2) TERSA tiene una participación financiera en Ecoparc del Mediterrani, SA por importe de 385.500,00 euros, que se encuentra totalmente aprovisionada a 31 de diciembre de 2010 per un importe de 118.352,91 euros. (*) Datos de los ejercicios 2009 y 2010 auditados. 30 Memoria 2011 El detalle de otras partidas de patrimonio neto incluye en: • Gestora de Runes de la Construcció, SA, el importe de acciones propias. • Ecoparc de Barcelona, SA, subvenciones, donaciones y legados de capital y a ajustes por cambios de valor en operaciones de cobertura de flujos de efectivo. • Ecoparc del Besòs, SA, subvenciones, donaciones y legados de capital. • Districlima, SA, el importe de la prima de emisión. EJERCICIO 2011 Resultado negativo de Otras partidas Valor contable Distribución Sociedad Capital de patrimonio Resultado Resultado del 31.12.10 ejercicios neto explotación ejercicio neto de de anteriores y provisiones resultados Reservas Selectives Metropolitanes, SAU (SEMESA). Datos 1.049.000,00 2.331.920,77 - 4.853,66 128.077,02 84.141,69 - definitivos a 31.12.2010 (*) Solucions Integrals per als Residus, SAU (SIRESA). Datos definitivos a 650.762,00 5.470.568,22 - 427.582,75 667.955,23 60.200,00 - 31.12.2010 (*) Gestora de Runes de la Construcció, SA. Datos definitivos a 1.045.315,00 11.427.504,88 (-) 356.413,08 (-) 106.624,13 499.068,06 135.184,98 36.076,51 31.12.2010 (*) Ecoparc de Barcelona, SA. Datos definitivos a 7.360.000,00 (-) 10.425.230,00 15.647.605,00 3.269.399,00 (-) 798.641,00 382.720,00 - 31.12.2010 (*) Ecoparc del Besòs, SA. Datos definitivos a 7.710.000,01 (-) 2.367.058,14 16.574.913,03 4.270.310,32 2.095.238,66 267.147,09 - 31.12.2010 (1) (*) Ecoparc del Mediterrani, SA. Datos provisionales a 4.800.000,00 (-) 392.210,00 - 5.641.098,00 4.046,196,00 960.000,00 - 31.12.2010 (*) Districlima, SA. Datos provisionales a 19.089.280,0 1.123.610,00 1.016.300,00 1.751.080,00 1.305.960,00 4.019.576,00 - 31.12.2010 (*) Recuperación de Energía, SA. Datos definitivos a 301.500,00 642.303,84 - 155.401,27 117.739,31 33.683,19 7.029,04 31.12.2010 (*) 5.942.652,95 43.105,55 (1) TERSA tiene una participación financiera en Ecoparc del Besòs, SA por importe de 385.500,00 euros, que se encuentra totalmente aprovisionada a 31 de diciembre de 2011 por un importe de 118.352,91 euros. (*) Datos de los ejercicios 2010 y 2011 auditados. 31 Memoria 2011 El detalle de otras partidas de patrimonio neto incluye en: • Gestora de Runes de la Construcció, SA, el importe de acciones propias. • Ecoparc de Barcelona, SA, subvenciones, donaciones y legados de capital y a ajustes por cambios de valor en operaciones de cobertura de flujos de efectivo. • Ecoparc del Besòs, SA, subvenciones, donaciones y legados de capital y a ajustes por cambios de valor en operaciones de cobertura de flujos de efectivo. • Districlima, SA, el importe de la prima de emisión subvenciones, donaciones y legados de capital recibidos. TERSA registra con abono al epígrafe de ingresos financieros de participaciones en instrumentos de patrimonio en empresas del grupo y asociadas los dividendos recibidos en el ejercicio 2011 de diversas empresas asociadas. Adicionalmente, en este epígrafe también se incluyen los ingresos financieros por las participaciones en las UTE. c) El movimiento de la provisión por deterioro en instrumentos de patrimonio del ejercicio 2010 y 2011 en empresas del grupo y asociadas se detalla a continuación: Provisión por Deterioro del Reversión del Provisión por Sociedad deterioro a ejercicio deterioro deterioro a 1.1.2010 31.12.2010 Ecoparc del Mediterrani, SA 960.000,00 - (-) 960.000,00 - Ecoparc de Barcelona, SA 382.720,00 - - 382.720,00 Ecoparc del Besòs, SA - 118.352,91 - 118.352,91 1.342.720,00 118.352,91 (-) 960.000,00 501.072,91 Provisión por Sociedad deterioro a Deterioro del Reversión del Provisión por ejercicio deterioro deterioro a 1.1.2011 31.12.2011 Ecoparc de Barcelona, SA 382.720,00 - (-) 382.720,00 - Ecoparc del Besòs, SA 118.352,91 - - 118.352,91 501.072,91 - (-) 382.720,00 118.352,91 d) En escritura pública de 31 de agosto de 2010 se formalizó la operación de ampliación de capital de Districlima, SA por un importe de 14.999.040,00 euros. La aportación de TERSA por importe de 2.999.808,00 euros se ha materializado mediante la capitalización del préstamo concedido por TERSA a Districlima, SA durante el ejercicio 2009 por un importe de 3.000.000,00 euros. Con esta ampliación de capital TERSA continúa manteniendo una participación en Districlima, SA del 20%. 32 Memoria 2011 8.2.2 Créditos a empresas del grupo y asociadas A 31 de diciembre de 2010 y 2011 TERSA tiene concedidos los siguientes préstamos a la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA: • Con fecha 3 de marzo de 2008 se formalizó un contrato de préstamo participativo entre la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA y sus accionistas (entre ellos TERSA con una participación del 5,2%). En este contrato se fija la aportación de TERSA en un importe de 419.231,33 euros, con vencimiento indeterminado y con cobro de intereses vinculados a los beneficios anuales que presente la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA. Durando el ejercicio 2011 TERSA ha cancelado la provisión por deterioro que mantenía constituida a 31 de diciembre de 2010 por la totalidad del préstamo participativo. • Con fecha 30 de julio de 2009 se formalizó un contrato de préstamo subordinado entre la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA y sus accionistas (entre ellos TERSA con una participación del 5,2%). En este contrato se fijó la participación de TERSA en un importe de 975.304,95 euros con vencimiento en el ejercicio 2024 y con un tipo de interés del Euribor + 1,5% anual. TERSA ha registrado contablemente durante el ejercicio 2011 un importe de 44.561,43 euros en concepto de intereses meritados por este préstamo. 8.3 Inversiones financieras a largo y corto plazo La composición del epígrafe de inversiones financieras a largo y a corto plazo en el ejercicio 2010 y 2011 es la siguiente: EJERCICIO 2010 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Categorías l/p c/p Préstamos y partidas a cobrar: • Depósitos y fianzas 440,70 138.311,77 • Créditos a terceros 4.536.269,79 - • Imposiciones a plazo - 5.600.000,00 TOTAL 4.536.710,49 5.738.311,77 EJERCICIO 2011 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Categorías l/p c/p Préstamos y partidas a cobrar: • Depósitos y fianzas 440,70 9.899,01 • Créditos a terceros 4.536.269,79 - TOTAL 4.536.710,49 9.899,01 La Sociedad ha registrado 5.000.0000,00 euros en concepto de imposiciones a plazo con cargo al epígrafe de “efectivo y otros activos líquidos equivalentes” dado que su vencimiento ha sido inferior a tres meses (3.000.000,00 euros en 2010). Las imposiciones a plazo están formalizadas con entidades de crédito, mediante depósitos de ahorro. El tipo de interés medio se sitúa en un 3,00% (3,43% en el ejercicio 2010). 33 Memoria 2011 Créditos a terceros corresponde al importe del nominal pendiente de cobro del AMB en concepto de aportación para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de Ecoparc del Mediterrani, SA. Una vez se reciban estos fondos, TERSA los transferirá a la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA. Adicionalmente, TERSA ha registrado contablemente una deuda hacia a esta sociedad con abono a los epígrafes Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (Nota 10.3). Esta operación se ha formalizado con un tipo de interés del Euribor a 31 de diciembre + 1,5% anual. Con relación al importe a cobrar del AMB para el ejercicio 2012 y el importe a pagar a Ecoparc del Mediterráneo, SA para aquel ejercicio, se ha llegado a un acuerdo entre las partes de que no se hará efectivo en aquel ejercicio, distribuyéndose linealmente entre el resto de ejercicios. El vencimiento de las partidas que componen el epígrafe Inversiones financieras a largo plazo es el siguiente: Créditos a terceros Otros activos financieros Total 2012 - - - 2013 425.610,82 - 425.610,82 2014 458.272,19 - 458.272,19 2015 459.711,56 - 459.711,56 2016 488.325,51 - 488.325,51 Años posteriores 2.704.349,71 440,70 2.704.790,41 4.536.269,79 440,70 4.536.710,49 Durante el ejercicio 2011 se ha cobrado el importe de 382.714,77 euros. 8.4 El epígrafe de “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” presenta el siguiente detalle: 2011 2010 AMB (Nota 15) 11.873.129,55 16.100.044,37 AGENTE MERCADO ELÉCTRICO, SA 1.269.913,21 2.256.515,92 Otros 466.530,79 333.533,23 13.609.573,55 18.690.093,52 34 Memoria 2011 8.5 Los movimientos del ejercicio de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro de los clientes por ventas y prestaciones de servicios se detallan a continuación: 2011 2010 Deterioro de valor a 01.01 50.334,15 106.238,30 Dotación por deterioro del ejercicio - - Aplicación por anulación de saldos en ejercicios anteriores (-) 252,62 (-) 55.904,15 Deterioro de valor a 31.12 50.081,53 50.334,15 El deterioro de valor realizado el 31 de diciembre de 2010 y 2011 cubre la totalidad de aquellos saldos deudores que se estima no serán realizables. 8.6 La Sociedad no tiene activos financieros con valor razonable significativamente diferente a su valor contable. Nota 9 - FONDOS PROPIOS 9.1 El capital social de la Sociedad está representado por 214.003 acciones nominativas de 60,101210 euros cada una, totalmente subscritas y desembolsadas, con limitaciones a su transmisibilidad. Sus únicos accionistas son: BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA (Sociedad de capital íntegramente del AYUNTAMIENTO DE BARCELONA) 58,64% AMB 41,36% 100,00 % 9.2 El detalle por conceptos de las reservas es el siguiente: 2011 2010 Reserva legal 2.572.367,87 2.572.367,87 Reservas voluntarias 29.544.524,38 27.965.813,35 32.116.892,25 30.538.181,22 9.3 El artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas establece que las sociedades destinarán el 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que esta llegue, al menos, al 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el límite indicado, sólo se podrá destinar a la compensación de pérdidas en el supuesto de que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin, o a aumentar el capital social y sólo será disponible para los accionistas en caso de liquidación de la Sociedad. 35 Memoria 2011 Nota 10 - PASIVOS FINANCIEROS 10.1 Categorías de pasivos financieros El valor en libros de cada una de las categorías de pasivos financieros a 31 de diciembre de 2010 y a 31 de diciembre de 2011 se detalla en los cuadros siguientes: EJERCICIO 2010 PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO Deudas con Deudas con Categorías entidades de crédito Otros empresas del grupo y Total asociadas Débitos y partidas a pagar 2.000.000,00 13.943,53 4.536.269,79 6.550.213,32 2.000.000,00 13.943,53 4.536.269,79 6.550.213,32 EJERCICIO 2010 PASIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO Deudas con Categorias entidades de crédito Otros Total Débitos y partidas a pagar 2.000.000,00 19.782.221,24 21.782.221,24 2.000.000,00 19.782.221,24 21.782.221,24 EJERCICIO 2011 PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO Deudas con Deudas con Categorías entidades de crédito Otros empresas del grupo y Total asociadas Débitos y partidas a pagar - 13.941,56 4.536.269,79 4.550.211,35 - 13.941,56 4.536.269,79 4.550.211,35 EJERCICIO 2011 PASIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO Deudas con Categorias entidades de crédito Otros Total Débitos y partidas a pagar 2.000.000,00 13.749.814,83 15.749.814,83 2.000.000,00 13.749.814,83 15.749.814,83 36 Memoria 2011 10.2 Deudas a largo y corto plazo 10.2.1 La composición de los epígrafes de deudas a largo y corto plazo a 31 de diciembre de 2010 y a 31 de diciembre de 2011 es la siguiente: EJERCICIO 2010 DEUDAS CON OTROS PASIVOS ENTIDADES DE CRÉDITO FINANCIEROS TOTAL Categorías l/p c/p l/p c/p l/p c/p Débitos y partidas a pagar • Préstamos con entidades de crédito 2.000.000,00 2.000.000,00 - - 2.000.000,00 2.000.000,00 • Fianzas y depósitos recibidos - - 13.943,53 20.121,59 13.943,53 20.121,59 • Proveedores de inmovilizado - - - 1.563.523,14 - 1.563.523,14 TOTAL 2.000.000,00 2.000.000,00 13.943,53 1.583.644,73 2.013.943,53 3.583.644,73 EJERCICIO 2011 DEUDAS CON OTROS PASIVOS ENTIDADES DE CRÉDITO FINANCIEROS TOTAL Categorías l/p c/p l/p c/p l/p c/p Débitos y partidas a pagar • Préstamos con entidades de crédito - 2.000.000,00 - - - 2.000.000,00 • Fianzas y depósitos recibidos - - 13.941,56 11.073,27 13.941,56 11.073,27 • Proveedores de inmovilizado - - - 4.678.742,36 - 4.678.742,36 TOTAL - 2.000.000,00 13.941,56 4.689.815,63 13.941,56 6.689.815,63 10.2.2 Deudas con entidades de crédito corresponde a: • Un préstamo formalizado con fecha 21 de diciembre de 2007 con el BBVA por un importe de 6.000.000 euros a un tipo de interés del Euribor+0,25% y vencimiento el 21 de diciembre de 2012. El importe pendiente a 31 de diciembre de 2010 es de 2.000.000,00 euros (4.000.000,00 euros a 31 de diciembre de 2010). No hay ninguna garantía constituida por la Sociedad en el marco de este crédito. • Un préstamo formalizado con “La Caixa” con fecha 30 de diciembre de 2010 por importe de 6.000.000,00 euros a un tipo de interés del Euribor+1,50% y vencimiento 1 de enero de 2018. La Sociedad no ha dispuesto de este préstamo a 31.12.2011. 37 Memoria 2011 10.2.3 El vencimiento de las partidas que componen el epígrafe de deudas a largo plazo es el siguiente: EJERCICIO 2010 Préstamos con Fianzas y depósitos Total entidades de crédito recibidos 2012 2.000.000,00 - 2.000.000,00 2013 en adelante - 13.943,53 13.943,53 2.000.000,00 13.943,53 2.013.943,53 EJERCICI 2011 Préstamos con Fianzas y depósitos entidades de crédito recibidos Total 2013 en adelante - 13.943,53 13.943,53 - 13.943,53 13.943,53 El vencimiento de las fianzas y depósitos recibidos es superior a cinco años. 10.2.4 La totalidad de los avales otorgados por la Sociedad a 31 de diciembre de 2010 y 2011 para la cobertura de operaciones de crédito ha sido a empresas participadas (Nota 15). Los administradores de la Sociedad no esperan que se merite ningún pasivo adicional como consecuencia de estos avales. 10.3 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo corresponde al importe pendiente de satisfacer a Ecoparc del Mediterrani, SA en concepto de aportación para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de esta sociedad (Nota 8.3). El vencimiento de las partidas que componen este epígrafe es el siguiente: 2012 - 2013 425.610,82 2014 458.272,19 2015 459.711,56 2016 488.325,51 Años posteriores 2.704.349,71 4.536.269,79 El importe satisfecho en el ejercicio 2011 asciende a 382.714,77 euros. 10.4 Para los préstamos a tipo variable, se ha considerado que el valor razonable es coincidente con el importe registrado. La Sociedad no tiene pasivos financieros con valor razonable significativamente diferente a su valor contable. 10.5 Información sobre los aplazamientos de pago efectuado a proveedores, disposición adicional tercera “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio. 38 Memoria 2011 En relación a lo que prevé la Ley 15/2010, de 5 de julio de medidas de lucha contra la morosidad en operaciones comerciales y en cuanto a las obligaciones de los contratos formalizados a partir de la fecha de entrada en vigor de la misma, el pasado 7 de julio de 2010, a fecha 31 de diciembre de 2011 y 2010: PAGOS REALIZADOS Y PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE CIERRE Ejercicio actual (2011) Ejercicio actual (2010) Importe % Importe % Pagos dentro del plazo máximo legal 2.175.817,97 12,80 - - Diferencia 14.828.806,98 87,20 - - Total pagos del ejercicio 17.004.624,95 100,00 - - Plazo medio ponderado excedido (días de pago) 53,38 - - - Aplazamientos que a fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal 426.567,23 - 5.464.850,00 - 10.6 Periodificaciones largo plazo de pasivo La Sociedad registra con abono al epígrafe de “Periodificaciones a largo plazo de pasivo” los fondos recibidos del AMB para la financiación de la adecuación de la Planta de Valorización Energética al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña. Se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias de manera correlacionada con la amortización de los activos financiados, con abono al epígrafe “Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otros”. Los movimientos registrados en este epígrafe se resumen a continuación: 2011 2010 Saldo 1 de enero 230.818,97 - Fondos recibidos durante el ejercicio 529.604,40 346.921,84 Incorporación a pérdidas y ganancias (Nota 7.2) (-) 116.102,85 (-) 116.102,87 Saldo a 31 de diciembre 644.320,52 230.818,97 39 Memoria 2011 Nota 11 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 11.1 Los movimientos registrados en este epígrafe se resumen a continuación: 2011 2010 Saldo a 1 de enero 3.271.716,01 4.089.636,01 Incorporación a pérdidas y ganancias (-) 817.920,00 (-) 817.920,00 Saldo a 31 de diciembre 2.453.796,01 3.271.716,01 11.2 El saldo de este epígrafe tiene su origen en el acta de entrega firmada el 28 de diciembre de 2001, en virtud de la cual TERSA recibió a título gratuito del Ayuntamiento de Barcelona las instalaciones de tratamiento de gases de la Planta de Valorización Energética del Besòs, con un valor de aportación de 10.633.026,80 euros (Nota 7.4.c). Nota 12 - PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES Los movimientos registrados en este epígrafe se resumen a continuación: 2011 2010 Saldo a 1 de enero 2.406.583,62 2.327.932,87 Dotación con cargo a gastos financieros 15.729,85 78.650,75 Cancelación de la provisión (-) 1.925.266,66 - Saldo a 31 de diciembre 497.046,81 2.406.583,62 En los ejercicios 2003 y 2005 la Sociedad constituyó una provisión para la cobertura de las actas de inspección de la Agencia Tributaría en concepto de Impuesto Especial de Electricidad e Impuesto sobre el Valor Añadido vinculado. La Sociedad interpuso un recurso contra estas actas. Con fecha 27 de septiembre de 2007, el Tribunal Económico Administrativo Regional de Cataluña dictó sentencia en la cual se acordó desestimar el recurso presentado relativo al Impuesto Especial de Electricidad y estimar el recurso presentado relativo al Impuesto sobre el valor Añadido, anulando de este modo la correspondiente acta de inspección. Ante la sentencia desfavorable relativa al Impuesto Especial de Electricidad la Sociedad presentó recurso al Tribunal Económico Administrativo Central. Con fecha 10 de febrero de 2009 y 26 de enero de 2010 el Tribunal Económico-Administrativo Central desestimó los recursos presentados relativos al Impuesto Especial de Electricidad para los dos procesos. Ante las sentencias desfavorables relativas al Impuesto Especial de Electricidad, la Sociedad presentó recurso ante la Audiencia Nacional con fecha 15 de julio de 2009. Con fecha 19 de noviembre de 2010 y 11 de julio de 2011 la Audiencia Nacional estimó parcialmente el recurso presentado por TERSA. Ante las sentencias de la Audiencia Nacional, el abogado del Estado presentó dos recursos de casación ante el Tribunal Supremo. Uno de ellos no ha sido admitido de acuerdo con el Auto de inadmisión del Tribunal Supremo de 29 de septiembre de 2011 y el otro ha sido retirado por el abogado del Estado. Durante los meses de noviembre y diciembre de 2011 se ha declarado en firme la sentencia de la Audiencia Nacional. Ante estos hechos, TERSA ha cancelado parte de la provisión constituida, manteniendo únicamente una provisión asociada al impuesto meritado para el autoconsumo. 40 Memoria 2011 Nota 13 - SITUACIÓN FISCAL 13.1 La composición de las cuentas de Administraciones Públicas a 31 de diciembre de 2010 y 2011 es la siguiente: EJERCICIO 2010 Saldos Deudores Saldos Acreedores a) Impuesto sobre el Valor Añadido: • Cuota a liquidar diciembre de 2010 111.336,63 - b) Impuesto Sociedades • Impuesto Sociedades 2008 Carreras i Fontanals - 35.222,28 • Impuesto Sociedades 2009 209,63 - • Impuesto Sociedades 2010 - 262.479,44 c) Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: • Retenciones liquidación diciembre de 2010 - 90.571,24 d) Organismos de la Seguridad Social: • Seguros sociales diciembre 2010 - 88.952,35 • Previsión atrasos nómina 2010 - 6.000,00 • Previsión incentivos nómina 2010 - 16.551,21 e) Canon incineración de residuos municipales: • Cuota a liquidar 4º trimestre 2010 - 473.018,17 f) Otros 1.714,29 - 113.260,55 972.794,69 EJERCICIO 2011 Saldos Deudores Saldos Acreedores a) Impuesto sobre el Valor Añadido: • Cuota a compensar diciembre de 2011 823.272,94 - b) Impuesto Sociedades • Impuesto Sociedades 2008 Carreras i Fontanals - 35.222,28 • Impuesto Sociedades 2010 92.316,26 - • Impuesto Sociedades 2011 1.336.940,37 c) Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: • Retenciones liquidación diciembre de 2011 - 88.421,66 d) Organismos de la Seguridad Social: • Seguros sociales diciembre 2011 - 101.155,96 e) Canon incineración de residuos municipales: • Cuota a liquidar 4º trimestre 2011 - 493.611,26 f) Otros 1.714,29 3.218,02 917.303,49 2.058.569,55 41 Memoria 2011 La Sociedad aprobó las cuentas anuales del ejercicio 2010 con un Impuesto de Sociedades del ejercicio a pagar por importe de 262.479,44 euros. No obstante, la liquidación de este Impuesto que la Sociedad presentó a Hacienda fue a cobrar por importe de 92.316,26 euros, siendo la diferencia de 354.795,70 euros contabilizada por TERSA en el ejercicio 2011 con abono al epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias “Otros resultados” (Nota 14.6). El motivo de esta diferencia se debe principalmente al hecho de no considerar fiscalmente imputable en la liquidación del ejercicio 2010 un ingreso por importe de 960.000,00 euros en concepto de reversión de la provisión por deterioro de Ecoparc del Mediterráneo, SA (Nota 8.2.1.c). Adicionalmente, la Sociedad durante el ejercicio 2011 presentó autoliquidación complementaria del Impuesto de Sociedades del ejercicio 2009, dado que en aquel ejercicio se consideró como fiscalmente deducible la dotación a la provisión por deterioro mencionada en el párrafo anterior. El importe resultante de esta autoliquidación complementaria es a pagar por importe de 262.615,76 euros, habiéndose registrado durante el ejercicio 2011 con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias “Otros resultados” (Nota 14.6). 13.2 La conciliación de los importes netos de ingresos y gastos del ejercicio 2011 con las bases imponibles del Impuesto de Sociedades es la siguiente: EJERCICIO 2011 Actividades Actividades no Total bonificadas bonificadas Resultado contable después de impuestos (-) 2.737.584,29 7.119.912,44 4.382.328,15 Diferencias permanentes: • Impuesto de Sociedades - 1.687.020,87 1.687.020,87 • Sanciones y otros 4.627,24 (-) 407.467,84 (-) 402.840,60 Base imponible (-) 2.732.957,05 8.399.465,47 5.666.508,42 Cuota íntegra previa (30%) (-) 819.887,12 2.519.839,65 1.699.952,53 Bonificación art. 34.2 del R.D. 4/2004 - - - Deducciones aplicadas - (-) 12.931,66 (-) 12.931,66 Cuota íntegra ajustada (-) 819.887,12 2.506.907,99 1.687.020,87 Retenciones y pagos a cuenta (-) 350.080,50 Cuota líquida a pagar 1.336.940,37 La cuota tributaria se ha calculado aplicando la bonificación del 99% sobre el resultado producido por la explotación (excluidos básicamente el resultado por venta de electricidad, el resultado financiero y los ingresos por arrendamientos), de acuerdo con lo que dispone el artículo 34.2 del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Impuesto de Sociedades. 13.3 Según las disposiciones legales vigentes las liquidaciones de impuestos no se pueden considerar definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales y laborales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. La Sociedad tiene abiertos a inspección todos los ejercicios no prescritos por los tributos que le son de aplicación. En opinión de los administradores de la Sociedad no se espera que se meriten pasivos adicionales a los aprovisionados a 31 de diciembre de2011. 42 Memoria 2011 Nota 14 - INGRESOS Y GASTOS 14.1 Aprovisionamientos: La composición de este epígrafe es la siguiente: 2011 2010 · Cal 173.102,81 157.940,17 · Carbón activo 38.489,94 50.613,08 · Urea 404.469,27 353.834,70 · Neusol 14.067,00 14.217,30 · Gasoil 983,26 2.187,75 · Recambios 583.339,01 694.152,94 · Vestuario 958,58 794,55 · Utillaje 21.346,67 20.011,82 · Material eléctrico 112.047,39 80.821,34 · Material mecánico 62.856,08 87.412,78 · Material neumático 1.221,57 6.596,02 · Fungibles 54.292,62 55.427,65 · Material informático–comunicación 11.956,37 24.644,95 · Materiales varios 215.896,71 335.644,57 · Envases y embalajes 1.985,10 20,60 · Material seguridad 10.973,32 35.439,42 · Variación de existencias 100.426,15 36.059,58 1.808.411,85 1.955.819,23 · Trabajos realizados por otras empresas 95.890,38 219.790,59 · Prestación de servicios de SEMESA 7.305.601,30 7.126.472,97 · Prestación de servicios de SIRESA 8.825.110,48 9.070.266,98 · Prestación de servicios de Ecoparc del Mediterrani, SA (Nota 14.4) 9.786.002,62 11.268.223,09 · Gastos soportados por cuenta de SEMESA y SIRESA 5.563.103,73 4.229.473,05 31.575.708,51 31.914.226,68 33.384.120,36 33.870.045,91 Gastos soportados por cuenta de SEMESA y SIRESA incluye aquellos gastos asociados a actividades realizadas por estas sociedades que TERSA soporta en primera instancia y que posteriormente le repercute con abono a la cuenta “Ingresos accesorios y otros de gestión corriente” (Nota 14.5). 43 Memoria 2011 14.2 Gastos de personal El epígrafe “Gastos de personal” del debe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2010 y 2011 presenta la composición siguiente: 2011 2010 • Sueldos y salarios 3.233.087,82 3.175.015,27 • Remuneraciones extraordinarias 745.659,56 694.723,83 • Pacto de convenio 87.566,40 140.191,02 • Indemnización 600,43 3.470,79 4.066.914,21 4.013.400,91 • Seguridad Social a cargo de la empresa 908.990,25 888.330,27 • Aportaciones a plan de pensiones 179.696,00 176.922,00 • Formación 26.138,69 27.752,21 • Gastos de comité 900,00 1.650,00 • Prevención de riesgos 26.035,46 30.755,65 • Otros gastos sociales 55.520,88 67.569,40 1.197.281,28 1.192.979,53 5.264.195,49 5.206.380,44 Las plantillas medias de la Sociedad durante los ejercicios 2010 y 2011 a 31 de diciembre de cada uno de los ejercicios distribuidas por sexos y categorías son las siguientes: EJERCICIO 2010 Categorías Mujeres Hombres Total • Directivos - 5 5 • Mandos intermedios 1 12 13 • Resto de personal 18 49 67 19 66 85 Esta plantilla es coincidente con la existente a 31 de diciembre de 2010. Plantilla media ejercicio 2011 Categorías Mujeres Hombres Total • Directivos 1 6 7 • Mandos intermedios 1 12 13 • Resto de personal 18 49 67 20 67 87 Plantilla a 31 de diciembre de 2011 Categorías Mujeres Hombres Total • Directivos 1 6 7 • Mandos intermedios 1 13 14 • Resto de personal 19 52 71 21 71 92 La Sociedad mantiene compromisos por pensiones de aportación definida con sus trabajadores, instrumentados mediante pólizas de seguros, tal y como establece la normativa que regula la exteriorización de los compromisos por pensiones. 44 Memoria 2011 14.3 Otros gastos de explotación Presenta el siguiente detalle: 2011 2010 • Canon residuos municipales (Nota 14.5) 1.741.894,14 1.674.474,83 • Arrendamientos maquinaria y otros bienes 71.965,60 46.742,33 • Renting vestuario 27.566,22 26.390,27 • Actuaciones por reparaciones, mantenimiento preventivo correctivo y paradas 2.792.978,17 3.976.753,53 • Asesores y consultores 309.642,99 153.427,05 • Transporte, tratamiento y eliminación de residuos 2.292.369,61 2.213.925,24 • Seguros 426.739,81 423.949,44 • Comisiones bancarias 17.767,83 13.864,55 • Patronazgo 163.103,55 164.957,00 • Asociaciones 27.823,10 21.398,53 • Gastos de representación 7.255,88 8.035,56 • Imagen 25.025,37 25.644,13 • Consumos de luz, agua y gas (lavado de gases) 324.494,68 324.952,44 • Material oficina 4.019,74 6.317,14 • Informática 24.170,22 37.025,57 • Comunicaciones (Correos, teléfono y mensajeros) 38.600,54 44.420,82 • Suscripciones y anuncios 7.119,80 4.743,70 • Análisis y controles 43.282,18 41.222,95 • Canon energía 73.903,10 - • Dietas, desplazamientos 22.106,07 16.613,86 • Dietas de asistencia Consejos 12.900,00 11.700,00 • Servicio de vigilancia SPM 137.127,02 205.952,18 • Comunidad de propietarios (Pol. La Ferrería) 6.457,21 5.485,08 • Servicios varios 15.528,12 10.754,07 8.613.840,95 9.458.750,27 • Tributos 118.971,47 195.044,47 • Variación provisiones por operaciones comerciales (nota 8.5) (-) 252,62 (-) 55.904,15 8.732.559,80 9.597.890,59 45 Memoria 2011 14.4 El total de ingresos por ventas y prestaciones de servicios y accesorios presenta el siguiente detalle: 2011 2010 • Venta de energía electricidad 10.373.338,93 8.299.107,28 • Venta de energía placas fotovoltaicas 452.460,62 521.362,25 • Venta de vapor a Districlima 659.186,72 581.877,06 • Venta de escorias y residuos 115.105,95 80.340,50 11.600.092,22 9.482.687,09 • Planta de selección de envases ligeros 4.633.373,82 4.689.907,00 • Planta de voluminosos de madera y poda 2.672.227,48 2.436.565,97 • Logística de puntos limpios metropolitanos 3.040.730,96 3.523.824,18 • Ecogestión urbana 387.525,12 71.606,21 • Explotación puntos limpios 491.547,28 496.989,79 • Depósitos controlados 24.566,94 43.419,61 • Puntos verdes de zona 2.136.220,71 1.616.869,48 • Puntos verdes de barrio 1.428.612,21 1.474.763,85 • Puntos verdes móviles área metropolitana 253.553,14 255.678,16 • Puntos verdes móviles Barcelona 802.361,56 1.290.783,24 • Placas fotovoltaicas (-) 192.474,15 (-) 225.029,78 • Tratamiento residuo municipal 8.531.590,28 9.450.185,16 • Planta de Tratamiento Mecánico Biológico (Nota 14.1) 9.786.002,62 11.268.223,09 33.995.837,97 36.393.785,96 45.595.930,19 45.876.473,05 Los ingresos se distribuyen geográficamente íntegramente en la provincia de Barcelona. 14.5 El epígrafe otros ingresos de explotación presenta el siguiente detalle: 2011 2010 • Alquiler espacios telefonía 19.978,76 20.534,62 • Repercusión costes de TERSA a SEMESA (Nota 15.1) 1.719.172,32 1.412.634,46 • Repercusión costes de TERSA a SIRESA (Nota 15.1) 658.205,59 724.365,10 • Repercusión costes soportados por TERSA asociados a actividades realizadas por SEMESA (Nota 14.1) 2.116.331,15 855.077,24 • Repercusión costes soportados por TERSA asociados a actividades realizadas por SIRESA (Nota 14.1) 3.446.772,58 3.374.395,81 • Canon de residuos municipales (Nota 14.3) 1.741.894,14 1.674.474,83 • Otros servicios 140.485,33 72.562,34 9.842.839,87 8.134.044,40 De la totalidad del canon de residuos municipales que soporta TERSA (Nota 14.3) le ha repercutido al AMB el correspondiente al canon de residuos sólidos urbanos por un importe de 1.704.191,67 euros (1.636.424,23 euros, correspondientes al ejercicio 2010). 46 Memoria 2011 14.6 El epígrafe otros resultados corresponde principalmente a los siguientes conceptos: 2011 2010 a) Ingresos excepcionales: • Aportación del AMB a TERSA para compensar las pérdidas del ejercicio 2008 de la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA - 4.635.116,51 • Aportación del AMB a TERSA para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA - 5.296.838,00 • Intereses meritados por el cobro diferido en 10 años de la aportación del AMB para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA 143.569,47 140.821,60 • Diferencia entre el Impuesto de Sociedades del ejercicio 2010 aprobado y el liquidado (Nota 13.1) 354.795,70 - • Otros 55.415,42 520.052,38 553.780,59 10.592.828,49 b) Gastos excepcionales: • Aportación de TERSA a la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA para compensar las pérdidas del ejercicio 2008 - (-) 4.635.116,51 • Aportación de TERSA a la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 - (-) 5.296.838,00 • Intereses meritados por el pago diferido en 10 años de las pérdidas del ejercicio 2009 de la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA (-) 143.569,47 (-) 140.821,60 • Liquidación complementaria Impuesto de Sociedades del ejercicio 2009 (Nota 13.1) (-) 262.615,76 - • Acta Impuesto de Sociedades 2005 firmada con conformidad por la Sociedad (-) 134.434,66 - • Otros (-) 24.454,84 (-) 21.033,49 (-) 565.074,73 (-) 10.093.809,60 (-) 11.294,14 499.018,89 En el ejercicio 2010 la Sociedad contabilizó en este epígrafe unos importes de 4.635.116,51 y 5.296.838,00 euros en concepto de compensación de las pérdidas de los ejercicios 2008 y 2009 respectivamente de la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA. El importe relativo a la compensación de las pérdidas del ejercicio 2008 se satisfizo durante el ejercicio 2010, en cambio el importe relativo a las pérdidas del ejercicio 2009 se fijó un calendario de compensación en 10 años (Nota 10.3). El interés meritado durante el ejercicio 2011 asociado al pago de las pérdidas del ejercicio 2009 ha sido 143.569,47 euros (140.821,60 euros en el ejercicio 2010). Previamente a la aportación a Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA recibirá la totalidad de estos importes del AMB (Nota 8.3). Otros ingresos excepcionales del ejercicio 2010 corresponden principalmente al importe cobrado por TERSA en concepto de indemnización por daños y perjuicios ocasionados por un tercero por el mal diseño de un generador. 47 Memoria 2011 Nota 15 - OPERACIONES CON EMPRESAS VINCULADAS 15.1 Las operaciones de explotación con empresas vinculadas realizadas en los ejercicios 2010 y 2011 son las siguientes: EJERCICIO 2010 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ajuntamento SEMESA SIRESA Empresas de Barcelona asociadas TOTAL AMB INGRESOS Ventas - - - 581.877,06 581.877,06 - Prestaciones de servicios 4.169.140,78 219.628,06 - - 4.388.768,84 31.508.027,82 Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión corriente - 2.336.012,30 4.098.760,91 50.054,64 6.484.827,85 1.636.424,23 Ingresos excepcionales - - - - - 10.072.776,11 4.169.140,78 2.555.640,36 4.098.760,91 631.931,70 11.455.473,75 43.217.228,16 GASTOS Aprovisionamientos - 7.126.472,97 9.070.266,98 11.268.223,58 27.464.963,53 - Gastos excepcionales - - - 10.072.776,11 10.072.776,11 - - 7.126.472,97 9.070.266,98 21.340.999,69 37.537.739,64 - EJERCICIO 2011 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ajuntamento SEMESA SIRESA Empresas de Barcelona asociadas TOTAL AMB INGRESOS Ventas - - - 659.186,72 659.186,72 - Prestaciones de servicios 3.846.438,40 212.413,05 - - 4.058.851,45 29.243.704,90 Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión corriente - 3.873.205,94 4.104.978,17 - 7.978.184,11 1.704.191,67 Ingresos excepcionales - - - 386.671,55 386.671,55 390.897,96 - - - - - 143.569,47 3.846.438,40 4.085.618,99 4.104.978,17 1.045.858,27 13.082.893,83 31.482.364,00 GASTOS Aprovisionamientos - 7.305.601,30 8.825.110,48 9.786.002,62 25.916.714,40 - Gastos excepcionales - - - 143.569,47 143.569,47 - - 7.305.601,30 8.825.110,48 9.929.572,09 26.060.283,87 - TERSA repercute explícitamente a sus filiales SEMESA y SIRESA una serie de gastos que inicialmente soporta por cuenta de estas filiales. Estos gastos son básicamente en concepto de asesoramiento legal, fiscal, mercantil, laboral, servicio de informática, servicio de administración y finanzas, gastos de seguros, y amortización económica de las instalaciones propiedad de TERSA que utilizan para el desarrollo de su actividad así como otros gastos asociados a actividades realizadas por SEMESA y SIRESA y que en primera instancia soporta TERSA. 48 Memoria 2011 El importe repercutido por TERSA a SEMESA y SIRESA durante el ejercicio 2011 asciende a 3.835.503,47 y 4.104.978,17 euros respectivamente (2.267.711,70 y 4.098.760,91 euros respectivamente en el ejercicio 2010). Con el nuevo modelo de gestión empresarial ha sido posible conocer aquellos gastos que TERSA ha soportado en primera instancia por cuenta de SEMESA y SIRESA y que posteriormente ha procedido a repercutir. Gastos por aprovisionamientos con empresas asociadas corresponde en su totalidad con gastos con Ecoparc del Mediterrani, SA (Nota 14.1). 15.2 Los saldos pendientes de cobrar y pagar con empresas vinculadas a 31 de diciembre de 2010 y a 31 de diciembre de 2011 son los siguientes: EJERCICIO 2010 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ajuntamento Empresas de Barcelona SEMESA SIRESA asociadas TOTAL AMB SALDOS A COBRAR DE: Prestaciones de servicios 2.270.866,45 716.188,99 1.761.048,53 386.872,56 5.134.976,53 16.100.044,37 2.270.866,45 716.188,99 1.761.048,53 386.872,56 5.134.976,53 16.100.044,37 SALDOS A PAGAR A: Aprovisionamientos - 620.702,82 2.470.962,27 9.645.440,29 12.737.105,38 - - 620.702,82 2.470.962,27 9.645.440,29 12.737.105,38 - EJERCICIO 2011 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ajuntamento Empresas de Barcelona SEMESA SIRESA asociadas TOTAL AMB SALDOS A COBRAR DE: Prestaciones de servicios 925.019,94 937.741,82 850.131,60 393.225,93 3.106.119,29 11.873.129,55 925.019,94 937.741,82 850.131,60 393.225,93 3.106.119,29 11.873.129,55 SALDOS A PAGAR A: Aprovisionamientos - 540.862,44 230.520,66 3.908.258,62 4.679.641,72 - - 540.862,44 230.520,66 3.908.258,62 4.679.641,72 - Saldos a pagar a empresas asociadas corresponde en su totalidad a Ecoparc del Mediterrani, SA (9.599.004,14 euros en el ejercicio 2010). Adicionalmente, el epígrafe Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo de los ejercicios 2010 y 2011 incluye un saldo a pagar por importe de 4.536.269,79 euros a Ecoparc del Mediterrani, SA. (Nota 10.3). 15.3 A fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, los avales otorgados por la Sociedad a empresas participadas ascienden a 6.501.932,22 euros (8.279.106,95 euros en el ejercicio 2010) para la cobertura de operaciones financieras y a 1.492.656 euros, mismo importe que en el ejercicio 2010 para la cobertura de operaciones no financieras. Los administradores de la Sociedad no esperan que se merite ningún pasivo adicional como consecuencia de estos avales. 49 Memoria 2011 Los avales otorgados para la cobertura de operaciones financieras han sido a las siguientes sociedades: 2011 2010 • Ecoparc de Barcelona, SA 2.719.510,82 2.753.657,40 • Ecoparc del Mediterrani, SA 943.025,80 2.455.278,40 • Ecoparc del Besòs, SA 2.135.461,00 2.219.216,15 • Districlima, SA 703.934,60 850.955,00 6.501.932,22 8.279.106,95 15.4 Los miembros del Consejo de Administración han meritado durante el ejercicio un importe conjunto de 12.900,00 euros (11.700,00 euros en el ejercicio 2010) en concepto de dietas de asistencia, no habiendo recibido ningún importe en concepto de sueldos y salarios. No existen anticipos, créditos, u obligaciones en materia de pensiones ni ningún otro tipo de garantías asumidas por la Sociedad, por cuenta de los miembros del Consejo de Administración. La remuneración total correspondiente al ejercicio 2011 del personal de dirección, entendiendo como dirección el gerente y las personas que de él dependen directamente, ha sido de 456.748,55 euros (409.301,80 euros en el ejercicio 2010). No se han concedido al personal de alta dirección adelantos ni créditos de ningún tipo. 15.5 Participaciones y cargos de los miembros del Consejo de Administración en otras sociedades análogas. De acuerdo con lo que establece el artículo 229.1 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobada mediante el Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de julio, se impone a los administradores el deber de comunicar al Consejo de Administración y, si no, a los otros administradores o, en caso de administrador único, a la Junta General, cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad. Cabe informar que no se ha producido ninguna de las situaciones mencionadas en el párrafo anterior. Igualmente, según el artículo 229.2 del mencionado Texto Refundido, los Administradores, tienen que comunicar la participación directa o indirecta que, tanto ellos como las personas vinculadas a estos, tengan en el capital de una sociedad con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituya el objeto social, y comunicar igualmente los cargos o las funciones que ejerzan. La información facilitada a la Sociedad por los consejeros que durante el ejercicio ocupaban cargos en el Consejo de Administración de la Sociedad se resume en el siguiente cuadro: PERSONA EMPRESA CARGO ACTIVIDAD COMPAÑIA D. JORDI CAMPILLO GÁMEZ SOLUCIONS INTEGRALS DELS RESIDUS, SAU PRESIDENTE Gestión de residuos SELECTIVES METROPOLITANES, SAU PRESIDENTE Selección residuos ECOPARC DE BARCELONA, SA VICEPRESIDENTE 1º Trat. int. residuos municipales ECOPARC DEL BESÒS, SA PRESIDENTE Trat. int. residuos municipales ECOPARC DEL MEDITERRANI, SA VOCAL Trat. int. residuos municipales DISTRICLIMA VOCAL Tratamiento de frio y calor GESTORA DE RUNES DE LA CONSTRUCCIÓ, SA VOCAL Tratamiento de residuos ECOENERGIES BARCELONA SUD, ZONA Proyecto, ejecución y servicio FRANCA I GRAN VIA DE L’HOSPITALET, SA CONSEJERO de distribución de calefacción y refrigeración D. JUAN M. PARRALEJO ARAGONESES SELECTIVES METROPOLITANES, SAU CONSEJERO Selección residuos DIRECTOR Tratamiento de residuos y D. CARLES CONILL VERGÉS AMB MEDIOAMBIENTE medioambiente, urbanismo, transporte INSTITUT PER A LA SOSTENIBILITAT DE RESIDUS COMITÉ EJECUTIVO Tratamiento de residuos ECOPARC DEL MEDITERRANI, SA CONSEJERO Trat. int. residuos municipales 50 Memoria 2011 Nota 16 - INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE Dado que toda la actividad de la empresa va encaminada a la mejora del medioambiente, de acuerdo con la Resolución del ICAC del 25 de marzo de 2002, complementamos la información contable con todos los activos del inmovilizado de la empresa, así como todos los ingresos y gastos, deduciendo los ingresos por intereses financieros, de arrendamiento y excepcionales. No se prevén contingencias, indemnizaciones ni otros riesgos de carácter medioambiental, en los que pudiera incurrir la Sociedad que sean susceptibles de provisión. En este sentido, los eventuales riesgos que pudieran derivarse están adecuadamente cubiertos con la póliza de seguro de responsabilidad civil que la Sociedad tiene subscrita. Nota 17 - OTRA INFORMACIÓN Los gastos de auditoría, derivados de los honorarios meritados durante el ejercicio 2011 por las sociedades PricewaterhouseCoopers Auditoras, SL y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA son repercutidos por el Ayuntamiento de Barcelona a cada uno de los organismos autónomos y sociedades que componen el grupo municipal. Adicionalmente, se han meritado honorarios por 7.000 euros por otros servicios prestados por una sociedad vinculada a Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, SA. 51 Memoria 2011 INFORME DE GESTIÓN DEL EJERCICIO 2011 En términos económicos, el ejercicio 2011 ha supuesto la consolidación de la cifra neta de negocio en el entorno de los 45,5 millones de euros, con una ligera disminución (0,61%) respecto al ejercicio 2010. A diferencia de ejercicios anteriores, en el 2011 se ha invertido la tendencia y el precio de la electricidad ha aumentado con relación al año anterior en un 24% en promedio, hecho que ha comportado un incremento significativo en el capítulo de Ventas de energía. Este aumento se ha visto compensado en el cómputo global de la cifra neta de negocio por la disminución en el capítulo de Prestación de Servicios. Esta disminución ha sido debida principalmente, por un lado a un ajuste en el precio de tratamiento de los residuos aplicado en el segundo semestre de 2011 a la Planta de Valorización Energética (reducción del 24,6% en el precio de tratamiento por tonelada), y por otro lado al precio de tratamiento asociado a los módulos de producción de la Planta de Tratamiento Mecánico-Biológico (PTMB). Desde el punto de vista operativo y de producción, hay que constatar el logro de los objetivos establecidos al inicio del ejercicio para las diferentes plantas de tratamiento (valorización energética, selección de envases y tratamiento de voluminosos) en relación a: • Disponibilidad (horas de funcionamiento). • Capacidad de tratamiento (residuos gestionados). • Producción (energía, vapor, subproductos). Adicionalmente, en el caso de la Planta de Valorización Energética (PVE) hay que remarcar el cumplimiento estricto de los límites normativos de emisión de contaminantes atmosféricos, con un control en continuo exhaustivo de los diferentes parámetros. En cuanto a la gestión de puntos limpios y puntos verdes, se confirma el mantenimiento tanto en número de usuarios como en toneladas recogidas por los puntos limpios metropolitanas. En la ciudad de Barcelona, en cambio, se observa un aumento considerable en el número de usuarios de los puntos verdes de barrio y móviles en comparación con los de los puntos verdes de zona, a pesar de mantenerse las toneladas recogidas en niveles similares a los del año anterior respectivamente. En el capítulo de explotación de instalaciones solares fotovoltaicas, cabe remarcar la consolidación de la tendencia al alza en la producción de energía, tanto en la Pérgola del Fórum como en el resto de instalaciones de los edificios municipales. Finalmente, en cuanto a la actividad vinculada a los servicios de ecogestión urbana y la Agenda 21, hay que destacar el mantenimiento de la actividad en los ámbitos de inspección, comunicación y educación, y campañas específicas. Además de la actividad productiva, hay que destacar especialmente la gestión y desarrollo de diferentes proyectos de optimización de las instalaciones y mejora en la gestión. En cuanto a la Planta de Valorización Energética, durante este ejercicio 2011 se ha dado continuidad a las actuaciones derivadas del Plan de adecuación al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña, concretamente con el inicio de los trabajos de sustitución del sistema de combustión y de extracción de escorias del primero de los grupos horno-caldera. Esta intervención tiene como principales objetivos preparar la planta para la nueva composición de los residuos a tratar y mejorar su rendimiento energético, y ha supuesto un esfuerzo importante por parte del personal de TERSA para coordinar minuciosamente los detalles para acotar los periodos de parada a los estrictamente necesarios y minimizar el impacto en la capacidad de tratamiento de residuos y en la producción de energía. Respecto al Centro de Tratamiento de Residuos Municipales de Gavà-Viladecans, se ha aprobado la inversión para la optimización y remodelación de las plantas de selección de envases y residuos voluminosos, a ejecutar 52 Memoria 2011 durante el 2012. En este ejercicio se ha licitado y adjudicado la redacción del proyecto ejecutivo y posterior dirección de obra y se ha procedido al cierre y desmantelamiento de la planta manual de selección de envases, superado su periodo de vida útil, en cuya nave está previsto trasladar la línea de tratamiento de los residuos voluminosos. Finalmente, hay que hacer mención al incremento en el número de instalaciones gestionadas en la ciudad de Barcelona, con la apertura de tres nuevos puntos verdes de barrio y un punto verde de zona. Por otro lado, se han revalidado las certificaciones en las normas ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS 18001 en todas las actividades desarrolladas: valorización energética, selección de envases ligeros, tratamiento de voluminosos y gestión de puntos limpios y puntos verdes. Durante el ejercicio 2011 la Sociedad no ha llevado a cabo ninguna actividad en materia de investigación y desarrollo, y tampoco ha efectuado operaciones con acciones propias ni tiene acciones propias en cartera a 31 de diciembre de 2011. La Sociedad no posee derivados financieros al cierre del ejercicio, ni tampoco ha tenido contratados durante el ejercicio. 53 Memoria 2011 Como miembros del Consejo de Administración de TERSA, acreditamos mediante firma en esta página, el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo, la memoria del ejercicio acabado a 31 de diciembre de 2011 y el informe de gestión del ejercicio 2011 que se incluyen en 29 hojas de papel timbrado, clase 8ª., serie OF números del 8018949 al 8018970, del 8018972 al 8018976, 8018978 y el presente. Estas cuentas anuales y el informe de gestión han sido formulados por el Consejo de Administración en fecha 28 de febrero de 2012. Relación de los miembros del Consejo de Administración: Sr. Joan Puigdollers Fargas Sr. Jordi Campillo Gámez Presidente Consejero Delegado Sr. Jesús M. Canga Castaño Sr. Carles Conill Vergés Sra. Assumpta Escarp Gibert Sr. Jordi Martí Grau Sr. Juan Parralejo Aragoneses Sr. Óscar Ramírez Lara Sr. Manel Ripoll Puertas Sra. Janet Sanz Cid Sra. Pilar Soldevila García Sr. Antoni Vives Tomás 54