Cuentas anuales e informe de gestión 2012 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 202 En la página web de TERSA, www.tersa.cat (en la sección PUBLICACIONES), se puede encon- trar la información de las versiones electróni- cas de la Memoria 2012 completa en catalán y castellano, así como información de las cuen- tas anuales y de producción. La Memoria 2012 de TERSA ha recibido la calificación A+ por parte del organismo inter- nacional Global Reporting Initiative (GRI), que acredita que cumple con el máximo nivel de especificaciones asociadas a su guía G3.1 so- bre el desempeño de la responsabilidad social corporativa y que ha sido sometida a una veri- ficación externa. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 3 Índice Balance a 31 de diciembre de 2011 y 2012 4 Cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2012 6 Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2012 8 Estado de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios terminados 10 el 31 de diciembre de 2011 y 2012 Nota 1 Actividad de la empresa 13 Nota 2 Bases de presentación 15 Nota 3 Distribución de resultados 16 Nota 4 Normas de registro y valoración 16 4.1 Inmovilizado intangible y material 16 4.2 Arrendamientos 18 4.3 Activos financieros 18 4.4 Existencias 20 4.5 Pasivos financieros 20 4.6 Impuesto sobre beneficios 21 4.7 Subvenciones, donaciones y legados de capital recibidos 21 4.8 Provisiones y pasivos contingentes 21 4.9 Ingresos y gastos 22 4.10 Medioambiente 22 4.11 Prestaciones a los trabajadores 22 4.12 Transacciones entre partes vinculadas 22 4.13 Periodificaciones a largo y corto plazo de pasivo 22 4.14 Unión Temporal de Empresas 23 Nota 5 Gestión del riesgo financiero 25 Nota 6 Inmovilizado intangible 26 Nota 7 Inmovilizado material 27 Nota 8 Activos financieros 29 Nota 9 Fondos propios 37 Nota 10 Pasivos financieros 38 Nota 11 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 42 Nota 12 Provisiones y pasivos contingentes 42 Nota 13 Situación fiscal 44 Nota 14 Ingresos y gastos 46 Nota 15 Operaciones con empresas vinculadas 53 Nota 16 Información sobre medioambiente 57 Nota 17 Otra información 57 Informe de gestión 58 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 4 Las notas 1 a 17 descritas TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA en la memoria forman parte BALANCE A 31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 2011 Y 2012 (en euros) integrante del balance Notas del ejercicio 2012 ACTIVO de la 2012 2011 Memoria A) ACTIVO NO CORRIENTE 51.430.317,75 48.738.179,96 I Inmovilizado intangible. 6 952.112,52 952.176,56 3. Concesiones. 588.331,62 617.068,15 4. Patentes, licencias, marcas y similares. 2.438,97 3.119,97 6. Aplicaciones informáticas. 0,00 0,00 7 Otro inmovilizado intangible. 361.341,93 331.988,44 II. Inmovilizado material. 7 38.327.001,71 35.912.103,68 1. Terrenos y construcciones. 4.001.413,27 4.395.412,69 2 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado 13.854.418,12 19.055.432,21 material. 3 Inmovilizado en curso y anticipos. 20.471.170,32 12.461.258,78 IV. Inversiones en empresas del grupo y asocia- 7.455.542,14 7.337.189,23 das a largo plazo. 1 Instrumentos de patrimonio. 8.2.1 6.061.005,86 5.942.652,95 2. Créditos a empresas. 8.1/8.2.2 1.394.536,28 1.394.536,28 V. Inversiones financieras a largo plazo. 8.1/8.3 4.695.661,38 4.536.710,49 2. Créditos a terceros. 4.695.220,68 4.536.269,79 5. Otros activos financieros. 440,70 440,70 B) ACTIVO CORRIENTE 20.176.058,16 26.751.748,30 II. Existencias. 4.4 1.856.707,66 1.525.119,66 2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 1.841.440,49 1.344.216,15 6. Anticipos a proveedores. 15.267,17 180.903,51 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 13.344.312,47 17.647.595,92 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 8.1/8.4 7.641.186,94 13.609.573,55 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas. 8.1/15.2 3.710.151,85 3.106.119,29 3. Deudores varios. 8.1 6.487,32 6.264,93 4. Personal. 8.1 10.363,66 8.334,66 5. Activos por impuesto corriente. 13 1.074.281,57 92.316,26 6. Otros créditos con las Administraciones 13 901.841,13 824.987,23 Públicas. IV. Inversiones en empresas del grupo y asocia- 8.1 65.294,53 44.571,43 das a corto plazo. 2. Créditos a empresas. 8.2.2 65.284,53 44.561,43 5. Otros activos financieros. 10,00 10,00 V. Inversiones financieras a corto plazo. 8.1/8.3 13.855,33 9.899,01 5. Otros activos financieros. 13.855,33 9.899,01 VI. Periodificaciones a corto plazo. 91.465,52 165.603,25 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 4.804.422,65 7.358.959,03 1. Tesorería. 1.304.422,65 2.358.959,03 2. Otros activos líquidos equivalentes. 8.3 3.500.000,00 5.000.000,00 TOTAL ACTIVO (A+B) 71.606.375,91 75.489.928,26 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 5 Las notas 1 a 17 descritas TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA en la memoria forman parte BALANCE A 31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 2011 Y 2012 (en euros) integrante del balance Notas del ejercicio 2012 PATRIMONIO NETO Y PASIVO de la 2012 2011 Memoria A) PATRIMONIO NETO 55.382.079,31 51.814.855,76 A-1) Fondos propios. 9 53.746.203,30 49.361.059,75 I. Capital subscrito. 12.861.839,34 12.861.839,34 1. Capital escriturado. 12.861.839,34 12.861.839,34 III. Reservas. 36.499.220,41 32.116.892,25 1. Legal y estatutarias. 2.572.367,87 2.572.367,87 2. Otras reservas. 33.926.852,54 29.544.524,38 VII. Resultado del ejercicio. 3 4.385.143,55 4.382.328,16 A-3) Subvenciones, donaciones y legados reci- 11 1.635.876,01 2.453.796,01 bidos. B) PASIVO NO CORRIENTE 6.512.977,33 5.691.578,68 I. Provisiones a largo plazo. 12 350.618,25 497.046,81 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo 227.450,34 0,00 al personal. 4. Otras provisiones. 123.167,91 497.046,81 II. Deudas a largo plazo. 10.1/10.2 13.941,56 13.941,56 2. Deudas con entidades de crédito. 0,00 0,00 5. Otros pasivos financieros. 13.941,56 13.941,56 III. Deudas con empresas del grupo y asociadas 10.1/10.3 4.695.220,68 4.536.269,79 a largo plazo. V. Periodificaciones a largo plazo. 10.6 1.453.196,84 644.320,52 C) PASIVO CORRIENTE 9.711.319,27 17.983.493,82 III. Deudas a corto plazo. 10.1/10.2 644.172,24 6.689.815,63 2. Deudas con entidades de crédito. 0,00 2.000.000,00 5. Otros pasivos financieros. 644.172,24 4.689.815,63 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a 8.983.686,80 11.118.568,75 pagar. 1. Proveedores. 10.1 2.903.959,38 4.030.314,30 2. Proveedores, empresas del grupo y asocia- 10.1/15.2 4.849.135,47 4.679.641,72 das. 3. Acreedores varios. 10.1 -46,20 412,52 4. Personal (remuneraciones pendientes de 10.1 232.153,54 344.412,81 pago). 5. Pasivos por impuesto corriente. 13 35.222,28 1.372.162,65 6. Otras deudas con las Administraciones Pú- 13 958.257,08 686.406,90 blicas. 7. Anticipos de clientes. 10.1 5.005,25 5.217,85 VI. Periodificaciones a corto plazo. 83.460,23 175.109,44 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 71.606.375,91 75.489.928,26 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 6 Las notas 1 a 17 descritas TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA en la memoria forman parte CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS integrante de la cuenta ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 (en euros) de pérdidas y ganancias Notas del ejercicio 2012 de la 2012 2011 Memoria A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios. 14.4 37.835.497,34 45.595.930,19 a) Ventas. 9.056.017,36 11.600.092,22 b) Prestaciones de servicios. 28.779.479,98 33.995.837,97 4. Aprovisionamientos. 14.1 -27.310.976,74 -33.384.120,36 b) Consumo de materias primas y otras -1.434.744,17 -1.808.411,85 materias consumibles. c) Trabajos realizados por otras empresas. -25.876.232,57 -31.575.708,51 5. Otros ingresos de explotación. 14.5 8.229.426,51 9.842.839,87 a) Ingresos accesorios y otros de gestión 8.229.426,51 9.842.839,87 corriente. 6. Gastos de personal. 14.2 -5.194.937,06 -5.264.195,49 a) Sueldos, salarios y asimilados. -3.872.568,84 -4.066.914,21 b) Cargas sociales. -1.322.368,22 -1.197.281,28 7. Otros gastos de explotación. 14.3 -9.557.524,64 -8.732.559,80 a) Servicios exteriores. -9.322.013,70 -8.613.840,95 b) Tributos. -235.510,94 -118.971,47 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisio- 0,00 252,62 nes por operaciones comerciales. 8. Amortización del inmovilizado. 6/7 -5.624.431,04 -5.982.603,81 9. Imputación de subvenciones de inmovili- 11/10.6 934.022,88 934.022,85 zado no financiero y otros. 10. Excesos de provisiones. 12 75.248,41 1.925.266,66 11. Deterioro y resultado por enajenaciones 7 423,73 -554.109,63 del inmovilizado. b) Resultados por enajenaciones y otros. 423,73 -554.109,63 12. Otros resultados. 14.6 -67.869,64 -11.294,14 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -681.120,25 4.369.176,34 (1+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 13. Ingresos financieros. 5.034.950,40 964.992,18 a) De participaciones en instrumentos de 8.2.1/15.1 4.168.354,43 342.110,12 patrimonio. a.1) En empresas del grupo y asociadas. 4.168.354,43 342.110,12 b) De valores negociables y otros instrumen- 866.595,97 622.882,06 tos financieros. b.1) En empresas del grupo y asociadas. 8.2.2 35.953,07 44.561,43 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 7 TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 (en euros) Notas de la 2012 2011 Memoria b.2) En terceros. 830.642,90 578.320,63 14. Gastos financieros. -20.005,30 -66.770,83 b) Por deudas con terceros. -20.005,30 -66.770,83 17. Deterioro y resultado por enajenaciones 8.2.1 118.352,91 801.951,33 y otros de instrumentos financieros. a) Deterioros y pérdidas. 118.352,91 801.951,33 A.2) RESULTADO FINANCIERO (13+14+17) 5.133.298,01 1.700.172,68 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 4.452.177,76 6.069.349,02 (A.1+A.2) 18. Impuestos sobre beneficios. 13 -67.034,21 -1.687.020,86 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCE- 4.385.143,55 4.382.328,16 DENTE DE LAS OPERACIONES CONTINUA- DAS (A.3+18) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 19. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impues- tos. A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+19) 0,00 0,00 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 4.385.143,55 4.382.328,16 (A.1+A.2) Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 8 Las notas 1 a 17 descritas TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA en la memoria forman parte Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios acabados integrante de este estado el 31 de diciembre de 2011 y 2012 (en euros) del ejercicio 2012 A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 Notas de la 2012 2011 Memoria A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 4.385.143,55 4.382.328,16 Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto. I. Por valoración instrumentos financieros. 0,00 0,00 II. Por coberturas de flujos de efectivo. 0,00 0,00 III. Diferencias de conversión. 0,00 0,00 IV. Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 0,00 0,00 V. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros 0,00 0,00 ajustes. VI. Activos no corrientes y pasivos vinculados, 0,00 0,00 mantenidos para la venta. VII. Efecto impositivo. 0,00 0,00 B) Total ingresos y gastos imputados directamente 0,00 0,00 en el patrimonio neto (I+II+III+IV+V+VI+VII) Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganan- cias. VIII. Por valoración instrumentos financieros. 0,00 0,00 IX. Por coberturas de flujos de efectivo. 0,00 0,00 X. Diferencias de conversión. 0,00 0,00 XI. Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 11 -817.920,00 -817.920,00 XII. Activos no corrientes y pasivos vinculados, 0,00 0,00 mantenidos para la venta. XIII. Efecto impositivo. 0,00 0,00 C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y -817.920,00 -817.920,00 ganancias (VIII+IX+X+XI+XII+XIII) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 3.567.223,55 3.564.408,16 (A+B+C) Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 9 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante de este estado del ejercicio 2012 TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios acabados el 31 de diciembre de 2011 y 2012 (en euros) B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2011 Y 2012 Capital Reservas Resultado Subvenciones donaciones TOTALEscriturado No del ejercicioexigido y legados A. SALDO FINAL DEL AÑO 2010 12.861.839,34 0,00 30.538.181,22 1.578.711,03 3.271.716,01 48.250.447,60 I. Ajustes por cambios de criterio 2010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 y anteriores. II. Ajustes por errores 2010 y anterio- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 res. B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL 12.861.839,34 0,00 30.538.181,22 1.578.711,03 3.271.716,01 48.250.447,60 AÑO 2011 I. Total ingresos y gastos reconocidos. 0,00 0,00 0,00 4.382.328,16 -817.920,00 3.564.408,16 II. Operaciones con socios o propieta- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 rios. 1. Aumentos de capital. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reducciones de capital. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Conversión de pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 en patrimonio neto (conversión obliga- ciones, condonaciones de deuda). 4. (-) Distribución de dividendos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Operaciones con acciones o partici- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 paciones propias (netas). 6. Incremento (reducción) de patrimo- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nio neto resultante de una combina- ción de negocios. 7. Otras operaciones con socios o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 propietarios. III. Otras variaciones del patrimonio 0,00 0,00 1.578.711,03 -1.578.711,03 0,00 0,00 neto. C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2011 12.861.839,34 0,00 32.116.892,25 4.382.328,16 2.453.796,01 51.814.855,76 I. Ajustes por cambios de criterio 2011 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 y anteriores. II. Ajustes por errores 2011 y anterio- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 res. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 10 TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios acabados el 31 de diciembre de 2011 y 2012 (en euros) B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2011 Y 2012 Capital Subvenciones Reservas Resultado donaciones TOTAL Escriturado No del ejercicio y legados exigido recibidos D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL 12.861.839,34 0,00 32.116.892,25 4.382.328,16 2.453.796,01 51.814.855,76 AÑO 2012 I. Total ingresos y gastos reconocidos. 0,00 0,00 0,00 4.385.143,55 -817.920,00 3.567.223,55 II. Operaciones con socios o propieta- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 rios. 1. Aumentos de capital. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. (-) Reducciones de capital. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Conversión pasivos financieros en 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 patrimonio neto (conversión obligacio- nes, condonaciones de deuda). 4. (-) Distribuci ón de dividendos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Operaciones con acciones o partici- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 paciones propias (netas). 6. Incremento (reducción) de patrimo- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nio neto resultante de una combina- ción de negocios. 7. Otras operaciones con socios o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 propietarios III. Otras variaciones del patrimonio 0,00 0,00 4.382.328,16 -4.382.328,16 0,00 0,00 neto. E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 12.861.839,34 0,00 36.499.220,41 4.385.143,55 1.635.876,01 55.382.079,31 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 11 Las notas 1 a 17 descritas en la memoria forman parte integrante de este estado del ejercicio 2012 TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 (en euros) Notas de la 2012 2011 Memoria A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos. 4.452.177,76 6.069.349,02 2. Ajustes del resultado. -335.178,08 2.029.948,10 a) Amortización del inmovilizado (+). 6 y 7 5.624.431,04 5.982.603,81 b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-). 8.2.1 -118.352,91 -801.951,33 c) Variación de provisiones (+/-). 12 107.711,77 -1.909.536,81 d) Imputación de subvenciones (-). 11 y 10.6 -934.022,88 -934.022,85 e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-). 7 0,00 591.076,63 g) Ingresos financieros (-). -5.034.950,40 -964.992,18 h) Gastos financieros (+). 20.005,30 66.770,83 3. Cambios en el capital corriente. 3.905.635,15 -977.710,29 a) Existencias (+/-). -331.588,00 -70.217,15 b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-). 5.285.248,76 6.271.856,22 c) Otros activos corrientes (+/-). 74.137,73 631.901,14 d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-). -1.030.514,13 -6.283.571,92 e) Otros pasivos corrientes (+/-). -91.649,21 -1.527.676,61 f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-). 0,00 -1,97 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación. 2.608.337,63 590.161,22 a) Pagos de intereses (-). -20.005,30 -66.770,83 b) Cobros de dividendos (+). 15.1 4.168.354,43 0,00 c) Cobros de intereses (+). 818.168,37 964.992,18 d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-). -2.358.179,87 -308.060,13 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4). 10.630.972,46 7.711.748,05 B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-). -12.110.488,04 -9.712.433,88 a) Empresas del grupo y asociadas. -20.723,10 0,00 b) Inmovilizado intangible. 6 -29.353,49 -86.729,92 c) Inmovilizado material. -12.055.554,93 -9.625.703,96 e) Otros activos financieros. -4.856,52 0,00 7. Cobros por desinversiones (+). 0,00 5.790.072,25 a) Empresas del grupo y asociadas. 0,00 61.659,49 e) Otros activos financieros. 0,00 5.728.412,76 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6). -12.110.488,04 -3.922.361,63 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 12 TRACTAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ACABADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 (en euros) Notas de la 2012 2011 Memoria C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio. 0,00 0,00 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero. -1.075.020,80 -1.470.395,60 a) Emisión. 10.6 924.979,20 529.604,40 b) Devolución y amortización. 10.2 -2.000.000,00 -2.000.000,00 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11). -1.075.020,80 -1.470.395,60 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 0,00 E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/- -2.554.536,38 2.318.990,82 5+/-8+/-12+/-D) Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio. 7.358.959,03 5.039.968,21 Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. 4.804.422,65 7.358.959,03 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 13 Memoria anual del ejercicio 2012 Nota 1: del ámbito territorial de competencia de las entidades públicas que forman parte de la So- Actividad ciedad y, en todo caso, de la ciudad de Barce-lona y de su área metropolitana: toda clase de de la empresa actividades que hacen referencia a sistemas de aprovechamiento de residuos; el estudio, 1.1 Con fecha 21 de febrero de 1983 se creó el desarrollo y la explotación de tecnologías TRACTAMENT I ELIMINACIÓ DE RESIDUS, SA urbanas y sus derivados y la participación en (TERSA), según el artículo 176 de la Ley de cualquier otra compañía de parecido objeto Régimen Local y sus artículos concordantes social. 102 y siguientes, del Reglamento de Servicios Locales. Cambia su denominación por TRAC- 1.4 Para lograr estos objetivos, TERSA tiene TAMENT I SELECCIÓ DE RESIDUS, SA firmados los siguientes acuerdos o convenios (TERSA) según escritura pública de fecha 21 significativos con las siguientes entidades: de diciembre de 1999. Su duración finaliza el 28 de febrero de 2033. En la mencionada a) AMB: fecha revertirán a la ENTIDAD METROPO- LITANA DE SERVICIOS HIDRÁULICOS Y • Convenio con el AMB, de fecha 25 de mayo TRATAMIENTO DE RESIDUOS (EMSHTR), en de 2000, por el cual se renueva el encargo a condiciones normales de uso, la totalidad de TERSA de la gestión de los puntos limpios instalaciones, bienes y materiales integrantes como operadores locales y tareas de operador del servicio. logístico de la Red Metropolitana de puntos limpios. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Barcelona, hoja B-53.082, folio 17, volumen • Convenio con el AMB de fecha 4 de julio 38.283 (NIF: A-08.800.880). Su domicilio social de 2001, para la explotación de los puntos es Avda. Eduard Maristany, 44, 08930 Sant limpios móviles. Adrià de Besòs (Barcelona). • Convenio con el AMB de fecha 19 de julio De acuerdo con la Disposición adicional de 2001 para el mantenimiento y gestión primera de la Ley 31/2010, del 3 de agosto post – clausura de los depósitos controlados del Área Metropolitana de Barcelona (AMB), metropolitanos clausurados. una vez constituido el Consejo Metropolita- no del AMB queda rescindida entre otras la • Pliego de cláusulas de explotación de los EMSHTR, de este modo toda referencia a la servicios de tratamiento de residuos que EMSHTR quedará sustituida por el AMB. presta la empresa TERSA de fecha 16 de diciembre de 2004 modificado con fechas 18 1.2 La Sociedad se rige por sus Estatutos, de julio de 2008, 9 de Junio de 2009 y 11 de por la legislación mercantil vigente, por la octubre de 2010 por un periodo que finaliza el normativa de Régimen Local vigente y otras 28 de febrero de 2033. disposiciones concordantes. Es una Sociedad Anónima, el capital social de la cual se distri- • Convenio con el AMB de fecha 22 de julio de buye entre BARCELONA DE SERVEIS MUNICI- 2004 para las tareas de seguimiento y control PALS, SA y el AMB. de la gestión de los servicios de selección y tratamiento biomecánico de residuos del 1.3 El objeto social lo constituye la prestación ECOPARC núm. 3, situado en Sant Adrià de del servicio público de gestión, tratamiento y Besòs. eliminación de residuos sólidos y asimilables Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 14 • Acuerdo del Consejo Metropolitano del • Encargos del Ayuntamiento de Barcelona AMB de 3 de junio de 2004 donde se encarga para el control y la inspección de las activida- a TERSA la gestión de la planta de tritura- des afectadas por la nueva Normativa Regu- ción de residuos voluminosos de la recogida ladora de la recogida municipal de residuos domiciliaria a la Planta de selección de Gavà- comerciales e industriales asimilables. Viladecans, por un periodo que finaliza el 28 de febrero de 2033. • Contrato del 1 de abril de 2007, con el Instituto Municipal de Parques y Jardines para • Acta administrativa de 6 de marzo de 2012 la gestión del tratamiento de los residuos del AMB reguladora de las condiciones para vegetales. la aportación, en concepto de selección de envases ligeros procedentes de la recogida • Encomienda de gestión del Ayuntamiento de selectiva a la Planta de selección de Gavà- Barcelona para la gestión de la campaña de Viladecans. mejora de gestión de residuos a los mercados municipales de Barcelona. • Encomienda del 3 de junio de 2010, del Con- sejo Metropolitano del AMB a TERSA de: c) Otros ayuntamientos: - Elaborar un proyecto de gestión de la planta • Encargo del Ayuntamiento de St. Feliu de integral de valorización de residuos de Sant Llobregat de 25 de septiembre de 1996 para la Adrià de Besòs que integre los dos procesos gestión de su punto limpio municipal. de transferencia, selección y metanización y valorización energética de residuos municipa- • Convenio con el Ayuntamiento de Cerdanyo- les realizados en las instalaciones de TERSA y la del Vallès de fecha 29 de mayo de 2001 para de Ecoparc del Mediterrani, SA. la gestión del punto limpio de “Cerdanyola Campus”. - Gestionar la planta de transferencia, selec- ción y metanización de residuos municipales • Convenio con el Ayuntamiento de Tiana, de explotada por la sociedad Ecoparc del Medite- fecha 5 de Julio de 2001, para la gestión del rrani, SA, de acuerdo con el contrato for- punto limpio municipal. malizado que se cede a TERSA así como del expediente de restablecimiento del equilibrio • Convenio con el Ayuntamiento de Santa de la concesión tramitado por el AMB, el cual Coloma de Gramenet de fecha 30 de octubre también se cede a TERSA. de 2000 para la gestión del punto limpio mu- nicipal, y posterior adenda para la gestión del Las pérdidas de los ejercicios 2008 y 2009 de punto verde del barrio del Raval, de fecha 7 de Ecoparc del Mediterrani, SA serán compensa- junio de 2006. das por aportaciones de TERSA que previa- mente habrá recibido estos fondos del AMB • Convenio con el Ayuntamiento de Santa (Notas 8.3, 10.3 y 14.6). Coloma de Cervelló, de fecha 15 de mayo de 2001 para la gestión de su punto limpio, pro- Las toneladas tratadas en la planta integral rrogado con fecha 7 de noviembre de 2002. de valorización de residuos son facturadas por TERSA al AMB en base a los precios unitarios • Convenio con el Ayuntamiento de Badia del aprobados. Vallès de fecha 10 de julio de 2002 para la gestión del punto limpio municipal. b) Ayuntamiento de Barcelona: • Convenio con el Ayuntamiento de Barberà • Encargo del Ayuntamiento de Barcelona del Vallès, de fecha 16 de octubre de 2006 para la gestión y explotación logística de los para la gestión de su punto limpio municipal puntos verdes zona, de barrio y móviles de la ciudad de Barcelona hasta el 31 de diciembre • Convenio con el Ayuntamiento de Santa Co- de 2012. loma de Gramenet de fecha 20 de noviembre de 2007 para el servicio de transporte de resi- duos voluminosos al punto limpio municipal. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 15 • Concesión administrativa de 2 de enero de 2009 para el servicio público del punto limpio Nota 2: mancomunado entre los municipios de Esplu- gues de Llobregat y St. Joan Despí. Bases de presentación d) Unión Temporal de Empresas • Constitución de una Unión Temporal de em- 2.1 Imagen fiel presas el 7 de febrero de 1996 con las firmas: Gestió Tractament i Recuperació, SA y Gestora Las cuentas anuales adjuntas se han pre- de Runes de la Construcció, SA bajo el nom- parado a partir de los registros contables bre: GTR, TERSA, GRC, UTE Ley 18/82 para la de la Sociedad y se presentan de acuerdo ejecución del proyecto de restauración de la con la legislación mercantil vigente y con las cantera de Santa Teresa núm. 405, situada en normas y principios establecidos en el Plan el término municipal del Papiol. Este proyecto General de Contabilidad aprobado por el R.D. finalizó durante el ejercicio 2003; la UTE se ha 1514/2007 y con las sucesivas modificacio- disuelto en el ejercicio 2011. nes introducidas en su caso, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la • Constitución de una UTE el 1 de abril de situación financiera, de los resultados de sus 2003 con las firmas Puigfel, SA, Cespa GTR, operaciones así como de la veracidad de los Gestora de Runes de la Construcció, SA y Tra- flujos incorporados en el estado de flujos de tamiento Industrial de Residuos Sólidos, SA, efectivo. bajo el nombre de “Cespa GTR UTE Ley 18/82” para la ejecución del proyecto de restauración Estas cuentas anuales se someterán a la de la cantera “Sílvia”, situada en el término aprobación de la Junta General de Accio- municipal del Papiol. nistas, y se estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. e) A efectos del 1 de enero de 2012 se ha subscrito un nuevo contrato con sus participa- 2.2 Aspectos críticos de la valoración y esti- das Selectivas Metropolitanas, SAU (Semesa) mación de la incertidumbre y Soluciones Integrales para los Residuos, SAU (Siresa). En este nuevo contrato se La preparación de las cuentas anuales requie- determinan los servicios que Semesa y Siresa re la realización por la Dirección de la Socie- prestan a TERSA, así como la cesión de uso dad de determinadas estimaciones contables de los activos e instalaciones propiedad de y la consideración de determinados elemen- TERSA, para que Semesa y Siresa desarrollen tos de juicio. Estos se evalúan continuamente sus actividades. y se fundamentan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo las expectativas 1.5 La Sociedad según lo previsto en el artí- de sucesos futuros, que se han considerado culo 42 del Código de Comercio, pertenece al razonables. grupo consolidado encabezado por la socie- dad mercantil Barcelona de Serveis Munici- Si bien las estimaciones consideradas se han pals, SA que posee el 58,64% del capital, con realizado sobre la mejor información dispo- domicilio en la c/Gran Vía Carles III, 85 bis, nible a la fecha de cierre de las presentes 08028 Barcelona, la cual deposita sus cuentas cuentas anuales, cualquier modificación en anuales consolidadas, pendientes de formu- el futuro de estas estimaciones se aplicaría lación, en el Registro Mercantil de Barcelona. de forma prospectiva desde aquel momen- El ente dominante último de la Sociedad es el to, reconociendo el efecto del cambio en la Ayuntamiento de Barcelona, con domicilio en estimación realizada en la cuenta de pérdidas el municipio de Barcelona. y ganancias del ejercicio en cuestión. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 16 Las principales estimaciones y juicios con- siderados en las cuentas anuales son las Nota 4: siguientes: Normas de registro • Vidas útiles de los elementos del inmoviliza- y valoración do intangible y material (Nota 4.1). Las principales normas de registro y valora- • Valores razonables de los instrumentos ción utilizadas por la Sociedad en la elabora- financieros (Notes 4.3 y 4.5). ción de sus Cuentas Anuales para el ejercicio 2012, han sido las siguientes: • Estimación de la provisión por riesgos y gas- tos (Notes 4.8 y 12). 4.1 Inmovilizado intangible y material 2.3 Comparabilidad de la información El inmovilizado intangible y material se encuentra valorado al precio de adquisición o Las cuentas anuales de los ejercicios 2012 de aportación en el caso de incorporaciones y 2011 se han formulado de acuerdo con la de activos por aportaciones no dinerarias estructura establecida en el Plan General de o adquisiciones no lucrativas, deducida la Contabilidad, habiendo seguido en su elabo- amortización acumulada y las pérdidas por el ración la aplicación de criterios uniformes de deterioro de valor, si procede. valoración, agrupación, clasificación y unida- des monetarias, de forma que la información Las reparaciones que no signifiquen una presentada es homogénea y comparable. ampliación de la capacidad productiva o un alargamiento de la vida útil y los gastos de 2.4 Excepto indicación contraria, las cuentas mantenimiento son cargados directamente a anuales se presentan en euros con decimales. la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes El euro es la moneda funcional y de presenta- de ampliación, modernización o mejora que ción de la Sociedad. dan lugar a un aumento de la duración del bien o a un incremento de su capacidad Nota 3: productiva son capitalizados como más valor del bien. Distribución de resultados La amortización del inmovilizado, con excep-ción de los terrenos que no se amortizan, se calcula en función de la vida útil estimada La propuesta de distribución del resultado del de los bienes a partir del mes siguiente de la ejercicio 2012 formulada por el Consejo de compra, aplicando el método lineal sobre el Administración de la Sociedad y que tendrá coste de adquisición. Los elementos indivi- que ratificar la Junta General de Accionistas duales incorporables a las plantas de valori- es la siguiente: zación, se amortizan de acuerdo con la vida útil específica de cada uno de ellos, que puede ser inferior a la vida prevista del conjunto de Base de reparto: las plantas. Beneficio del ejercicio 4.385.143,55 Distribución: Reserva voluntaria 4.385.143,55 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 17 Los porcentajes anuales aplicados son los siguientes: Elementos Elementos nuevos usados a) Inmovilizado material: Construcciones 5 – 7,5 - Maquinaria 12 – 14 - Instalaciones 12 - Utillaje 12 - Elementos de transportes 16 - Mobiliario y equipos de oficina 10 - Equipos informáticos 25 - Instalaciones complejas: Planta Valorización Energética de Sant Adrià: Instalaciones de lavado de gases recibidas a título gratuito en el ejercicio 2001 (Nota 11) - 7,69 Nuevas instalaciones vinculadas al proceso de optimización de la planta realizado en el ejercicio 2002 8,33 - Nuevas instalaciones vinculadas al proceso de adecuación de la planta al nuevo modelo de gestión de residuos municipales de 5 - Cataluña Resto de instalaciones - 5,88 Plantas de Selección de Gavà 8 – 12 5 – 12 b) Inmovilizado intangible: Aplicaciones informáticas 33 - Concesión Administrativa de Explotación (Planta Valorización - 2,78 Energética de Sant Adrià y Planta de Selección de Gavà) Patentes 15 - Estos porcentajes son homogéneos con los aplicados en el ejercicio 2012. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 18 La amortización económica de las instalacio- el valor recuperable de estos activos, que es nes complejas de la Planta de Valorización el mayor entre su valor razonable y su valor Energética de Sant Adrià se calcula conside- en uso, entendiendo como valor en uso el rando una vida útil hasta el 31 de diciembre coste de reposición depreciado. Si el valor de 2014, con excepción de las actuaciones recuperable es inferior al valor neto contable realizadas para adecuar la planta de valori- se dotará la correspondiente provisión por zación al nuevo modelo de gestión de resi- deterioro de valor con cargo a la cuenta de duos municipales de Cataluña iniciadas en el pérdidas y ganancias. ejercicio 2008 y con una previsión de fin de las actuaciones en el ejercicio 2014, que tienen En la evaluación del deterioro del valor de una vida útil prevista de 20 años. estos activos, la Sociedad ha considerado la existencia de una única unidad de explotación La concesión administrativa de explotación vinculada a la actividad de tratamiento de recibida del AMB, vinculada a la Planta de residuos. Valorización Energética de Sant Adrià y a la Planta de Selección de Gavà se amortiza en el 4.2 Arrendamientos periodo restante de la concesión. Los arrendamientos en los que el arrendador El epígrafe de terrenos y construcciones del conserva una parte importante de los riesgos balance adjunto, incorpora los terrenos donde y beneficios derivados de la titularidad se cla- están situadas las plantas de valorización y sifican como arrendamientos operativos. Los reciclaje, los terrenos que la Sociedad tiene pagos en concepto de arrendamiento opera- en el término municipal de Montcada i Reixac, tivo (netos de cualquier incentivo recibido del las construcciones correspondientes en la arrendador) se cargan a la cuenta de pérdidas planta de selección de envases y voluminosos y ganancias del ejercicio en que se meritan de Gavà y la ampliación de las oficinas en la sobre una base lineal durante el periodo de planta de valorización y reciclaje. La Socie- arrendamiento. dad mantiene registrado en el epígrafe de inmovilizado material los terrenos situados La Sociedad no dispone de arrendamientos en el término municipal de Montcada i Reixac, financieros. dado que se prevé que a corto y medio plazo se construyan en estos terrenos instalaciones 4.3 Activos financieros de tratamiento de residuos. La Sociedad fija la categoría de sus activos Para la realización de su actividad la Sociedad financieros en el momento de su recono- utiliza activos no generadores de flujos de cimiento inicial, en base a las decisiones efectivo. Tal y como se describe en la Orden adoptadas por la Dirección. Esta clasificación EHA/733/2010 de 25 de marzo, por la que depende de la finalidad para la que estas se aprueban aspectos contables de empre- inversiones han sido adquiridas. sas públicas que operan en determinadas circunstancias, los activos no generadores de Se clasifican como corrientes los activos flujos de efectivo son aquellos que se utilizan financieros con vencimiento igual o inferior a no con el objeto de obtener un beneficio o un año, y como no corrientes si su vencimien- rendimiento económico, sino para la obten- to es superior a un año. ción de flujos económicos sociales que bene- ficien a la colectividad por medio del potencial Los activos financieros se dan de baja en servicio o utilidad pública, a cambio de un el balance de la Sociedad cuando se han precio fijado directa o indirectamente por la extinguido o se han cedido la totalidad de los Administración Pública como consecuencia derechos contractuales sobre flujos de efecti- del carácter estratégico o de utilidad pública vo del activo financiero, siendo necesario que de la actividad que desarrolla. se hayan traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la pro- Al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa el piedad del activo, que en el caso concreto de deterioro de valor de los diferentes activos no cuentas a cobrar se entiende que este hecho generadores de flujos de efectivo, estimando se produce en general si se han trasmitido los riesgos de insolvencias y de mora. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 19 Los activos financieros de la Sociedad se • Cuentas a cobrar por operaciones comercia- clasifican en las siguientes categorías: les correspondientes a los saldos de clientes por ventas y prestaciones de servicios y de a) Préstamos y partidas a cobrar empresas del grupo y asociadas. Cuando el vencimiento es superior al año se registran Los préstamos y partidas a cobrar se regis- en el epígrafe Inversiones financieras a largo tran inicialmente al valor razonable de la plazo, créditos a terceros. contraprestación entregada, que, salvo que haya alguna evidencia en contra, corresponde • Cuentas a cobrar por operaciones no al precio de transacción, incluidos los gastos comerciales. Se incluye saldos con personal, de transacción que le sean directamente etc. imputables. En posteriores valoraciones se valoran a coste amortizado, contabilizando los • Créditos concedidos a empresas del grupo y intereses meritados en la cuenta de pérdidas asociadas durante los ejercicios 2008 y 2009. y ganancias aplicando el método del tipo de Se valoran inicialmente por su valor razona- interés efectivo. ble, que, salvo que haya alguna evidencia en contra, corresponde al precio de transacción. No obstante, aquellos créditos por operacio- En posteriores valoraciones se valoran a nes comerciales con vencimiento no superior coste amortizado contabilizando los intereses a un año y que no tengan un tipo de interés meritados en la cuenta de pérdidas y ganan- contractual, así como los anticipos y créditos cias aplicando el método de tipo de interés al personal, cuyos importes se prevé recibir a efectivo. corto plazo, se valoran a valor nominal, tanto en la valoración inicial como en la valoración En el cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa posterior, cuando el efecto de no actualizar el deterioro de valor de este activo dotando los flujos de efectivo no sea significativo. la correspondiente provisión por deterioro de valor con cargo a la cuenta de pérdidas y Cuando hay dudas razonables sobre la recu- ganancias, si procede. perabilidad en cuantías y vencimientos de los saldos de las cuentas que están clasificadas • Certificaciones correspondientes a encar- en la categoría de préstamos y cuentas a co- gos a terceros para ejecutar por cuenta del brar, la Sociedad realiza al menos al cierre de Ayuntamiento de Barcelona la construcción de cada ejercicio la correspondiente corrección mini puntos verdes, proyecto cofinanciado con del valor por deterioro con cargo a la cuenta fondos europeos. de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que el deterioro se ha puesto de manifiesto. • Beneficios meritados pendientes de cobro Las reversiones de las pérdidas por deterioro por la participación de la Sociedad en CESPA- previamente registradas, en caso de produ- GTR UTE Ley 18/82. cirse, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que el deterioro Se registran contablemente con abono al se ha eliminado o reducido. El importe de la epígrafe “Ingresos financieros” de la cuenta provisión es la diferencia entre el valor con- de pérdidas y ganancias en el momento que table del activo y el valor actual de los flujos nace el derecho a percibirlos por parte de la de efectivo futuros estimados, descontados al Sociedad. tipo de interés efectivo. • Imposiciones a plazo con vencimientos Se incluyen los siguientes activos financieros: inferiores a un año. • Depósitos y fianzas entregados a largo Si el vencimiento es superior a tres me- plazo: figuran registrados en el epígrafe de ses desde su constitución, la Sociedad las inversiones financieras a largo plazo, otros clasifica en el epígrafe Inversiones financie- activos financieros. Están valorados por su ras a corto plazo, otros activos financieros, valor nominal, dado que su vencimiento es clasificándose en el epígrafe de efectivo y indeterminado. otros activos líquidos equivalentes cuando su vencimiento no es superior a tres meses. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 20 b) Inversiones en empresas del grupo y aso- La baja de un pasivo financiero se reconoce- ciadas rá cuando la obligación que genera se haya extinguido. Se incluyen los siguientes activos: La Sociedad clasifica la totalidad de sus pa- • Instrumentos de patrimonio: se valoran sivos financieros en la categoría de débitos y a precio de adquisición, excepto cuando su partidas a pagar. valor recuperable es inferior. En este caso, se constituyen las oportunas correcciones valo- Se registran inicialmente por su valor razona- rativas por deterioro. Se entiende como valor ble, que, salvo que haya alguna evidencia en recuperable el mayor importe entre su valor contra, corresponde al precio de transacción. razonable menos los costes de venta y el valor En posteriores valoraciones se valorarán a actual de flujos de efectivo derivados de la coste amortizado, contabilizando los intereses inversión. Salvo que haya una mejor evidencia meritados en la cuenta de pérdidas y ganan- del valor recuperable de estas inversiones, cias aplicando el método del tipo de interés en la estimación del deterioro se toma en efectivo. consideración el importe del patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las No obstante, aquellos débitos por operacio- plusvalías tácitas en la fecha de valoración. nes comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés • Las correcciones valorativas por deterioro, y contractual, así como otras cuentas a pagar su reversión posterior, si procede, se regis- no comerciales, cuyos importes se prevé tran en la cuenta de pérdidas y ganancias. liquidar a corto plazo, se valoran a valor nominal, tanto en la valoración inicial como • En la medida que la Sociedad tome la deci- en la valoración posterior, cuando el efecto sión de vender a corto plazo las participacio- de no actualizar los flujos de efectivo no sea nes de alguna de estas sociedades se reclasi- significativo. ficará contablemente en el epígrafe de activos no corrientes mantenidos para la venta. Se incluyen los siguientes pasivos financieros: 4.4 Existencias • Deudas con entidades de crédito manteni- das hasta el vencimiento. Los gastos finan- Se encuentran valoradas al precio de la media cieros, cuando no son objeto de capitalización ponderada de adquisición, coste de produc- como mayor coste del inmovilizado asociado, ción o valor de mercado, si este último es se reconocen en la cuenta de pérdidas y ga- menor. nancias atendiendo a su devengo. Corresponden a recambios con periodo medio • Depósitos y fianzas recibidos a largo plazo: de utilización inferior a un año. figuran registrados en el epígrafe de deudas a largo plazo, otros pasivos financieros. Están 4.5 Pasivos financieros valorados por su valor nominal, dado que el efecto de no actualización de flujos de efectivo La Sociedad fija la categoría de sus pasivos no es significativo. financieros en el momento de su recono- cimiento inicial, en base a las decisiones • Proveedores de inmovilizados: figuran regis- adoptadas por la Dirección. Esta clasificación trados en el epígrafe de deudas a corto plazo, depende de la finalidad para la que estos otros pasivos financieros. pasivos han sido formalizados. • Débitos por operaciones comerciales Se clasifican como corrientes los pasivos correspondientes a los saldos acreedores financieros con vencimiento igual o inferior a por prestaciones de servicios y proveedores un año, y como no corrientes si su vencimien- empresas del grupo y asociadas. Cuando el to es superior a un año. vencimiento es superior a un año se registran en el epígrafe deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 21 • Débitos por operaciones no comerciales. Se 4.7 Subvenciones, donaciones y legados de incluye, entre otros, saldos con personal, etc. capital recibidos 4.6 Impuesto sobre beneficios La Sociedad recibió del Ayuntamiento de Barcelona en el ejercicio 2001, la transmisión Atendiendo a lo que dispone el artículo 34.2 a título gratuito de la titularidad de deter- del Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de minadas instalaciones. En este epígrafe del marzo, por el cual se aprueba el texto refundi- patrimonio neto se recoge el valor de aporta- do de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, ción de las mencionadas instalaciones netas la Sociedad aplica la bonificación del 99% del efecto impositivo, el cual se registró en que esta normativa contempla sobre las aquel momento con contrapartida al epígrafe actividades comprendidas en el apartado 2 de inmovilizado material. del artículo 25 de la Ley 7/1985 de Bases del régimen local. Las donaciones de activos se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias en la medida El gasto por impuesto sobre beneficios del que sean amortizados los respectivos activos ejercicio se calcula mediante la suma del im- que hayan sido recibidos. puesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible 4.8 Provisiones y pasivos contingentes del ejercicio y después de aplicar las de- ducciones que fiscalmente sean admisibles, Las provisiones se reconocen cuando la So- más la variación de los activos y pasivos por ciedad tiene una obligación presente, ya sea impuestos diferidos. legal o implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que sea necesaria una Los activos y pasivos por impuestos diferidos salida de recursos para liquidar la obligación incluyen las diferencias temporales que se y el importe se puede estimar de forma fiable. identifican como aquellos importes que se prevén recuperar o satisfacer por las diferen- Las provisiones se valoran por el valor actual cias entre los importes en libros de los activos de los reembolsos que se espera que sean y pasivos y su valor fiscal, así como las bases necesarios para liquidar la obligación usando imponibles negativas pendientes de compen- un tipo antes de impuestos que refleje las sación y los créditos por deducciones fiscales evaluaciones del mercado actual del valor no aplicadas fiscalmente. Los mencionados temporal del dinero y los riesgos específicos importes se registran aplicando a la diferencia de la obligación. Los ajustes en la provisión temporal o crédito que corresponda el tipo con motivo de su actualización se reconocen de gravamen al que se espera recuperarlos o como un gasto financiero conforme se van liquidarlos. devengando. Por su parte, los activos por impuestos dife- Las provisiones con vencimiento inferior o ridos, identificados con diferencias tempo- igual a un año, con un efecto financiero no rales sólo se reconocen en el caso de que se significativo no se descuentan. considere probable que la Sociedad genere beneficios fiscales suficientes para poder Cuando se espera que parte del reembolso hacerlos efectivos. necesario para liquidar la provisión sea reem- bolsado por un tercero, el reembolso se reco- Con ocasión de cada cierre contable, se noce como un activo independiente, siempre revisan los impuestos diferidos registrados que sea prácticamente segura su recepción. (tanto activos como pasivos) con el objeto de comprobar que se mantengan vigentes, Por su parte, se consideran pasivos contin- efectuándose las oportunas correcciones a gentes aquellas posibles obligaciones surgi- los mismos de acuerdo con los resultados de das como consecuencia de sucesos pasados, los análisis efectuados. cuya materialización está condicionada a que ocurra o no uno o más acontecimientos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad. Estos pasivos contingentes no son Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 22 objeto de registro contable presentándose 4.11 Prestaciones a los trabajadores detalle de los mismos en la memoria. Atendiendo a los acuerdos laborales corres- 4.9 Ingresos y gastos pondientes, la Sociedad tiene compromisos por pensiones. Estos planes de pensiones se Con criterio general los ingresos y gastos se financian mediante pagos a entidades asegu- registran atendiendo al principio de deven- radoras. go y al de correlación de ingresos y gastos, independientemente del momento en que son La Sociedad realiza contribuciones fijas a cobrados o pagados. una entidad independiente y no tiene ningu- na obligación legal, contractual o implícita Los ingresos se registran por el valor razona- de realizar contribuciones adicionales si la ble de la contraprestación recibida o a recibir, entidad independiente no pudiera atender los y representan los importes a cobrar por los compromisos asumidos. Una vez se han rea- bienes entregados y los servicios prestados en lizado las aportaciones la Sociedad no tiene el marco ordinario de su actividad, deducien- obligaciones de pagos adicionales. Se trata en do los descuentos, el impuesto sobre el valor definitiva, de aportaciones definidas. añadido y otros impuestos relacionados con las ventas. Las contribuciones a los planes de pensiones se reconocen en el momento de su deven- Los ingresos por ventas y prestaciones de go registrándose en la cuenta de pérdidas y servicios se reconocen cuando cumplen los ganancias. siguientes requisitos: De acuerdo con lo previsto en el Real decreto • El importe de los ingresos se puede valorar Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para con fiabilidad. garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de competitividad, durante el ejerci- • La Sociedad recibe los beneficios o rendi- cio 2012 no se ha satisfecho ningún pago en mientos económicos derivados de la transac- concepto de compromisos de pensiones. ción. 4.12 Transacciones entre partes vinculadas • El grado de la transacción puede ser valo- rado con fiabilidad. A todos los efectos las operaciones con em- presas vinculadas se contabilizan a precio de • Los costes incurridos en la prestación, así mercado. como los que quedan para incurrir hasta completarla pueden ser valorados con fiabi- 4.13 Periodificaciones a largo y corto plazo de lidad. pasivo Los ingresos por prestaciones de servicios En estos epígrafes se refleja: de la Sociedad se originan a partir de los acuerdos o convenios formalizados con otras • Periodificaciones a largo plazo: El AMB entidades (Nota 1.4). encargó a TERSA las obras de adecuación de la Planta de Valorización Energética al nuevo 4.10 Medioambiente modelo de gestión de residuos municipales de Cataluña. El AMB solicitará a la Agencia Ca- Los gastos derivados de las actuaciones em- talana de Residuos (ACR) el otorgamiento de presariales que tienen por objeto la protección una subvención para la ejecución del proyecto y mejora del medioambiente se contabilizan, mencionado. No obstante, mientras no se si procede, como gastos del ejercicio en el produce el otorgamiento de esta subvención que se incurren. Sin embargo, si suponen por parte de la ACR al AMB, es esta última inversiones como consecuencia de actuacio- quién asume y avanza a TERSA la financiación nes para minimizar el impacto o la protección necesaria para la ejecución de esta actuación, y mejora del medioambiente, se contabilizan previa justificación de las inversiones realiza- como mayor valor del inmovilizado (Nota 16). das por TERSA. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 23 La Sociedad registra con abono al epígrafe de La información relativa a esta UTE se detalla Periodificaciones a largo plazo de pasivo los a continuación: fondos recibidos del AMB para la financiación de la actuación mencionada. Se imputan a la • Grado de participación: 17,5% cuenta de pérdidas y ganancias de manera • Derecho de voto: 19,95% correlacionada a la amortización de los acti- • Domicilio: Pedreras Silvia CC 1413 Km 4,3, vos financiados. El Papiol • Actividad: Ejecución del proyecto de • Periodificaciones a corto plazo: los ingresos restauración con tierras y escombros de la recibidos en concepto de financiación espe- construcción de la Pedrera de Argiles “Silvia” cífica de determinados proyectos, para los situada en el municipio del Papiol, así como cuales no se han incurrido los costes al cierre de las obras y servicios complementarios del ejercicio. necesarios 4.14 Unión Temporal de Empresas Con fecha 31 de diciembre de 2012 el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias incor- Corresponde a la participación que la Socie- poradas en las cuentas anuales de TERSA dad tiene en la UTE CESPA-GTR (en adelante son los siguientes (corresponden al 17,5% la UTE) del total del balance y cuenta de pérdidas y ganancias de la UTE con los correspondientes ajustes de integración): Cuenta de pérdidas y ganancias 31/12/2011 Ingresos financieros De participaciones en instrumentos de patrimonio 114.827,17 RESULTADO FINANCIERO 114.827,17 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 114.827,17 Impuesto sobre beneficios - RESULTADO DEL EJERCICIO 114.827,17 Balance 31/12/2011 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones financieras a largo plazo Otros activos financieros 1,97 ACTIVO CORRIENTE Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios 70.953,22 Deudores varios 2.555,00 Periodificaciones a corto plazo 336,87 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes - Tesorería 76.911,35 TOTAL ACTIVO 150.758,41 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 24 31/12/2011 PATRIMONIO NETO Fondos Propios Resultado del ejercicio 114.827,17 PASIVO CORRIENTE Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 28.240,73 Acreedores varios 412,52 Personal (remuneraciones pendientes de pago) 3.512,64 Otras deudas con Administraciones Públicas 3.547,50 Anticipos a clientes 217,85 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 150.758,41 Cuenta de pérdidas y ganancias 31/12/2012 Ingresos financieros De participaciones en instrumentos de patrimonio 3.741,64 RESULTADO FINANCIERO 3.741,64 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 3.741,64 Impuesto sobre beneficios - RESULTADO DEL EJERCICIO 3.741,64 Balance 31/12/2012 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones financieras a largo plazo Otros activos financieros 1,97 PASIVO CORRIENTE Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Clientes por ventas y prestaciones de servicios 57.089,56 Deudores varios 2.826,25 Otras deudas con Administraciones Públicas 334,92 Periodificaciones a corto plazo - Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería 3.325,16 TOTAL ACTIVO 63.577,86 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 25 PATRIMONIO NETO 31/12/2012 Fondos Propios Resultado del ejercicio 3.741,64 Fondo operativo 8.750,00 PASIVO CORRIENTE Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 51.127,17 Acreedores varios (-) 46,20 Personal (remuneraciones pendientes de pago) - Otras deudas con Administraciones Públicas - Anticipos a clientes 5,25 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 63.577,86 El importe correspondiente al fondo operativo Los límites individuales de crédito se estable- se ha eliminado con el correspondiente ajuste cen en función de criterios internos. de integración. Respecto a las operaciones de efectivo o equi- Nota 5: valentes de efectivo únicamente se formali-zan con entidades financieras de solvencia Gestión del riesgo contrastada. financiero b) Riesgo de tipo de interés El riesgo de tipo de interés aparece con los Las actividades de la Sociedad se encuentran recursos ajenos no corrientes. expuestas a varios riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgo de tipo de interés y riesgo Para la obtención de recursos ajenos se de liquidez. contrató: La gestión del riesgo financiero va a cargo de En el ejercicio 2007 un préstamo formalizado la Dirección financiera de la Sociedad, que con el BBVA por importe de 6.000.000,00 de identifica, evalúa y cubre los riesgos financie- euros, a tipo de interés variable (indexado al ros. Euribor más un diferencial del 0,25%). a) Riesgo de crédito En el ejercicio 2010 un préstamo formalizado con “La Caixa” por importe de 6.000.000,00 de El riesgo de crédito se encuentra en el efec- euros, a tipo de interés variable (indexado al tivo y en equivalentes del efectivo, así como Euribor más un diferencial del 1,5%). A 31 de de deudores comerciales u otras deudas, diciembre de 2011 la Sociedad no ha dispues- incluyendo cuentas pendientes de cobro y to de este préstamo. transacciones comprometidas. c) Riesgo de liquidez En relación con los deudores comerciales, el riesgo de impago es muy reducido, dado que La Sociedad realiza una gestión prudente del sus principales clientes son empresas del riesgo de liquidez que implica la disponibili- grupo, asociadas y vinculadas. Adicionalmen- dad de financiación suficiente por un importe te la Sociedad evalúa la calidad crediticia de suficiente para atender a sus obligaciones. los clientes, considerando su posición finan- ciera, la experiencia pasada y otros factores. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 26 La Dirección realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez de la Socie- Nota 6: dad en base a los flujos de efectivo espera- dos. Los excedentes de tesorería se aplican Inmovilizado en imposiciones a plazo obteniendo un tipo intangible de interés promedio del 2,50% (3,00% en el ejercicio 2011). 6.1 El detalle y movimientos registrados por las cuentas que integran el epígrafe del inmo- vilizado intangible durante los ejercicios 2011 y 2012 se sintetizan en los cuadros resumen que se acompañan a continuación: Ejercicio 2011 Concesiones Patentes Aplic. OtroInform. inmovilizado Total COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2011 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 246.327,49 1.291.265,66 Altas - - - 86.729,92 86.729,92 Bajas - - - (-) 1.068,97 (-) 1.068,97 Saldo a 31.12.2011 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 331.988,44 1.376.926,61 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2011 (-) 387.883,80 (-) 738,76 (-) 6.642,92 - (-) 395.265,48 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 28.736,56 (-) 680,93 (-) 67,08 - (-) 29.484,57 Saldo a 31.12.2011 (-) 416.620,36 (-) 1.419,69 (-) 6.710,00 - (-) 424.750,05 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2011 645.804,71 3.800,90 67,08 246.327,49 896.000,18 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2011 617.068,15 3.119,97 - 331.988,44 952.176,56 Ejercicio 2012 Concesiones Patentes Aplic. OtroInform. inmovilizado Total COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2012 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 331.988,44 1.376.926,61 Altas - - - 29.353,49 29.353,49 Saldo a 31.12.2012 1.033.688,51 4.539,66 6.710,00 361.341,93 1.406.280,10 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2012 (-) 416.620,36 (-) 1.419,69 (-) 6.710,00 - (-) 424.750,05 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 28.736,53 (-) 681,00 - - (-) 29.417,53 Saldo a 31.12.2012 (-) 445.356,89 (-) 2.100,69 (-) 6.710,00 - (-) 454.167,58 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2012 617.068,15 3.119,97 - 331.988,44 952.176,56 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2012 588.331,62 2.438,97 - 361.341,93 952.112,52 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 27 6.2 El epígrafe de otro inmovilizado intangible incluye los costes asociados a la implantación Nota 7: de un nuevo sistema de gestión empresa- rial que si bien, determinados módulos, ya Inmovilizado han estado funcionando durante los últimos material ejercicios, en la actualidad no está totalmente implantado. En el momento que finalice su 7.1 El detalle y movimientos registrados por implantación total la Sociedad lo traspasará las cuentas que integran el epígrafe del inmo- al epígrafe de Aplicaciones informáticas e vilizado material durante los ejercicios 2011 iniciará su amortización económica. y 2012 se sintetizan en los cuadros resumen que se acompañan a continuación: 6.3 Los elementos totalmente amortizados y en uso a 31.12.2012 corresponden a aplica- ciones informáticas por importe de 6.710,00 euros (6.710,00 a 31.12.2011). Instalaciones Ejercicio 2011 Terrenos y técnicas y otro Inmovilizado construcciones inmovilizado en curso Total material y adelantos COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2011 9.037.139,93 73.503.690,16 3.644.966,33 86.185.796,42 Altas - - 10.381.205,40 10.381.205,40 Traspasos 55.886,36 1.472.059,59 (-) 1.527.945,95 - Bajas (-) 59.869,04 (-) 1.414.075,29 (-) 36.967,00 (-) 1.510.911,33 Saldo a 31.12.2011 9.033.157,25 73.561.674,46 12.461.258,78 95.056.090,49 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2011 (-) 4.247.899,00 (-) 49.862.803,27 - (-) 54.110.702,27 Dotación a la amortización del (-) 394.635,09 (-) 5.558.484,15 - (-) 5.953.119,24 ejercicio Bajas 4.789,53 915.045,17 - 919.834,70 Saldo a 31.12.2011 (-) 4.637.744,56 (-) 54.506.242,25 - (-) 59.143.986,81 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2011 4.789.240,93 23.640.886,89 3.644.966,33 32.075.094,15 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2011 4.395.412,69 19.055.432,21 12.461.258,78 35.912.103,68 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 28 Instalaciones Ejercicio 2012 Terrenos y técnicas y otro Inmovilizado construcciones inmovilizado en curso Total material y adelantos COSTE ACTIVADO Saldo a 1.1.2012 9.033.157,25 73.561.674,46 12.461.258,78 95.056.090,49 Altas - - 8.009.911,54 8.009.911,54 Traspasos - - - - Bajas - (-) 14.695,11 - (-) 14.695,11 Saldo a 31.12.2012 9.033.157,25 73.546.979,35 20.471.170,32 103.051.306,92 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Saldo a 1.1.2012 (-) 4.637.744,56 (-) 54.506.242,25 - (-) 59.143.986,81 Dotación a la amortización del ejercicio (-) 393.999,42 (-) 5.201.014.09 - (-) 5.595.013,51 Bajas - 14.695,11 - 14.695,11 Saldo a 31.12.2012 (-) 5.031.743,98 (-) 59.692.561,23 - (-) 64.724.305,21 VALOR NETO CONTABLE A 1.1.2012 4.395.412,69 19.055.432,21 12.461.258,78 35.912.103,68 VALOR NETO CONTABLE A 31.12.2012 4.001.413,27 13.854.418,12 20.471.170,32 38.327.001,71 7.2 Las principales inversiones de los ejerci- del plan de obras y de financiación de esta cios 2011 y 2012 corresponden a la adecua- actuación. Esta inversión tiene que ser finan- ción de la Planta de Valorización Energética al ciada al AMB por la ACR. No obstante, mien- nuevo modelo de gestión de residuos munici- tras no se produce el otorgamiento de esta pales de Cataluña. subvención, es el AMB quién asume y avanza la financiación necesaria para la ejecución Con fecha 23 de enero de 2008 la presidencia de esta actuación, previa justificación de las del AMB encargó a TERSA la realización de inversiones realizadas por TERSA. todas las actuaciones correspondientes a la adecuación de la Planta de Valorización Ener- TERSA ha registrado con abono al epígrafe de gética al nuevo modelo de gestión de residuos Periodificaciones a largo plazo de pasivo los municipales de Cataluña. Para la financia- fondos recibidos del AMB (Nota 10.6). ción de esta actuación el AMB solicitará el otorgamiento de una subvención de capital a Las principales características del Plan de fi- la Agencia de Residuos de Cataluña (ACR) por nanciación aprobado por el Consejo de Admi- un importe de 37.792.755 euros, IVA incluido. nistración de TERSA, el cual se ha actualizado Hay que mencionar que esta actuación está en el ejercicio 2012 son las siguientes: prevista en el Plan Sectorial Territorial de Infraestructuras de Residuos Municipales de • Coste de ejecución del proyecto de Cataluña. 37.792.755 euros, IVA incluido, que se ejecuta- rá en el periodo 2008 a 2014. El Consejo Metropolitano del AMB en sesión de 13 de marzo de 2008 ratificó el decreto de • Justificación anual al AMB de la inversión presidencia de 23 de enero de 2008. ejecutada. Ésta pagará la totalidad de la inversión prevista anualmente en un período El Consejo de Administración de TERSA en de 15 años con un tipo de interés del 5%, de sesión de 2 de junio de 2010 aprobó la revisión acuerdo con el fijado en el Plan de financia- ción. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 29 • Necesidad de concertación de operaciones b) TERSA repercute a sus filiales los gastos de endeudamiento a largo plazo por importe asociados a la amortización económica de las de 15 millones de euros con vencimiento en el diferentes instalaciones técnicas que éstas ejercicio 2017. utilizan para el desarrollo de sus actividades (Nota 15). • Reparto de dividendos de las filiales SEME- SA y SIRESA a favor de TERSA por un importe c) La Sociedad recibió a título gratuito del de 4 millones de euros. Ayuntamiento de Barcelona las instalacio- nes de tratamiento de gases de la Planta de En el marco de esta actuación las inversio- Valorización Energética del Besós, con un nes acumuladas realizadas por TERSA a valor de aportación de 10.633.026,80 euros. 31.12.2011 y 2012 se encuentran registradas El valor neto contable de esta instalación a en los epígrafes: 31 de diciembre de 2012 es de 1.635.876,01 euros (2.453.796,01 euros a 31 de diciembre • Inmovilizado en curso y adelantos por de 2011) (Nota 11). importe de 18.429.118,03 euros (12.208.303,29 euros en el ejercicio 2011). d) Es política de la Sociedad contratar todas las pólizas de seguros que se estiman ne- • Instalaciones técnicas y otro inmovilizado cesarias para dar cobertura a los posibles material por importe de coste de 1.402.989,66 riesgos que pudieran afectar a los elementos euros, siendo la dotación a la amortización de inmovilizado. realizada en el ejercicio 2012 de 116.102,88 euros (Nota 10.6) y el valor neto contable e) En el epígrafe de terrenos y construcciones a 31.12.2012 es de 898.980,36 euros (en el el coste activado en concepto de terrenos ejercicio 2011 figura registrado por un coste asciende a 2.123.207,05 euros (2.123.207,05 de 1.402.989,66 euros, la dotación del ejercicio euros en el ejercicio 2011). 2011 fue de 116.102,85 euros siendo el valor neto contable a 31.12.2011 de 1.015.083,24 f) No se ha producido deterioro de valor euros). durante los ejercicios 2011 y 2012 de los diferentes activos no generadores de flujos de De acuerdo con el informe realizado por el Di- efectivo de la Sociedad. rector de la Planta de Valorización Energética, los elementos que puedan quedar obsoletos a raíz de la ejecución del mencionado proyecto Nota 8: de adecuación tienen origen mayoritariamen- te en la aportación inicial de la planta y por lo Activos financieros tanto se encuentran totalmente amortizados. 8.1 Categorías de activos financieros 7.3 Las bajas del ejercicio corresponden a elementos totalmente amortizados. El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros a 31 de diciembre de 7.4 Información sobre: 2011 y a 31 de diciembre de 2012 exceptuando inversiones en el patrimonio de empresas del a) El importe de los elementos del inmoviliza- grupo, multigrupo y asociadas (Nota 8.2) se do material totalmente amortizados y en uso detalla en los cuadros de la página siguiente. es el siguiente: 2012 2011 Construcciones - - Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 7.471.818,72 5.584.675,79 7.471.818,72 5.584.675,79 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 30 Ejercicio 2011 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO Categorías CRÉDITOS Y OTROS TOTAL Préstamos y partidas a cobrar 5.931.246,77 5.931.246,77 5.931.246,77 5.931.246,77 Ejercicio 2011 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO Categorías CRÉDITOS Y OTROS TOTAL Préstamos y partidas a cobrar 16.784.762,87 16.784.762,87 16.784.762,87 16.784.762,87 Ejercicio 2012 ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO Categorías CRÉDITOS Y OTROS TOTAL Préstamos y partidas a cobrar 6.089.756,96 6.089.756,96 6.089.756,96 6.089.756,96 Ejercicio 2012 ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO Categorías CRÉDITOS Y OTROS TOTAL Préstamos y partidas a cobrar 11.447.339,63 11.447.339,63 11.447.339,63 11.447.339,63 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 31 Los vencimientos de los préstamos y partidas 8.2.1 Instrumentos de patrimonio a cobrar a largo plazo se detallan en las notas 8.2.2 y 8.3. a) La información relativa a las participacio- nes en empresas del grupo y asociadas se 8.2 Inversiones en empresas del grupo y aso- detalla a continuación: ciadas a largo y corto plazo Ejercicios 2011 y 2012 Grado de Derecho Sociedad participación de voto Domicilio Actividad(%) (%) Selectives Metropolitanes, 100 100 Ctra. Camí Antic de Barcelona Prestación de servicios referidos a la SAU (SEMESA) a València B-210 Km.1 - 08850 gestión de residuos urbanos Gavà Solucions Integrals , SAU 100 100 Ctra. Camí Antic de Barcelona Prestación de servicios referidos a la (SIRESA) a València B-210 Km.1 - 08850 gestión de residuos urbanos Gavà Gestora de Runes de la 14 14 Nàpols, 222-224 Barcelona Realización del conjunto de actuacio- Construcció, SA nes y actividades relacionadas con la gestión de los desmontes, escombros y residuos de la construcción Ecoparc de Barcelona, SA 5,2 5,2 Zona Franca Construcción, administración y explo- tación del Ecoparc número 1 situado en la Zona Franca Ecoparc del Besòs, SA 5 5 Rambla de Catalunya, 93 (Bar- Gestión del servicio público consis- celona) tente en la redacción del proyecto, construcción, administración y explotación de las instalaciones del Ecoparc 2 situado en Montcada i Reixac Ecoparc del Mediterrani, 20 20 Eduard Maristany, 44 (Sant Construcción y posterior explotación SA Adrià de Besòs) de una planta de transferencia y metanización de residuos urbanos (Ecoparc 3) Districlima, SA 20 20 París, 43 bis (Barcelona) Gestión y distribución de calefacción, agua caliente sanitaria y refrigeración en el ámbito de actuación del Con- sorcio del Besòs (Fórum 2004) Recuperación de Energía, 11,94 11,94 Gran Via de les Corts Catala- Empresa de ingeniería y consultoría SA nes, 184 que desarrolla actividades en las áreas de medioambiente y energía Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 32 Ninguna de las sociedades participadas por b) Los datos contables de las empresas del TERSA cotiza en bolsa. grupo y asociadas referidos a las fechas que se indican son los siguientes: Resultado Valor Ejercicio 2012 negativo Otras partidas contable Distribución Sociedad Capital de ejercicios de patrimonio Resultado Resultado explotación del ejercicio 31.12.12 de anteriores neto neto de resultados y Reservas provisiones Selectives 1.049.000,00 1.459.997,79 - 439.153,32 518.910,59 84.141,69 1.000.000,00 Metropolitanes, SAU (SEMESA). Datos definitivos a 31.12.2012 (*) Solucions 650.762,00 3.138.523,45 - 258.199,38 368.278,48 60.200,00 3.000.000,00 Integrals per als Residus, SAU (SIRESA). Datos definitivos a 31.12.2012 (*) Gestora de Runes 1.041.315,00 11.677.038,91 (-) 425.053,08 (-) 515.119,15 531.719,58 135.184,98 39.612,79 de la Construcció, SA Datos definiti- vos a 31.12.2011 (*) Ecoparc de 7.360.000,00 (-) 11.223.871,00 13.304.400,00 4.237.985,00 4.708.043,00 382.720,00 - Barcelona, SA Datos definitivos a 31.12.2011 (*) Ecoparc del 7.710.000,00 (-) 271.819,48 13.940.108,71 5.261.736,34 2.020.668,87 385.500,00 125.000,00 Besòs, SA Datos definitivos a 31.12.2011 (*) Ecoparc del 4.800.000,00 (-) 392.210,00 - 5.641.098,00 4.046.196,00 960.000,00 - Mediterrani, SA Datos definitivos a 31.12.2011 (*) Districlima, SA 19.089.280,00 3.159.000,00 988.000,00 1.012.000,00 730.000,00 4.019.576,00 - Datos definitivos a 31.12.2011 (*) Recuperación 301.500,00 701.173,49 - 22.153,87 22.778,67 33.683,19 - de Energía, SA Datos definitivos a 31.12.2011 (*) 6.061.005,86 4.164.612,79 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 33 El detalle de otras partidas de patrimonio • Districlima, SA, el importe de la prima de neto se incluye en: emisión y subvenciones, donaciones y legados de capital recibido. • Gestora de Runes de la Construcció, SA, el importe de acciones propias. TERSA registra con abono al epígrafe de ingresos financieros de participaciones en • Ecoparc de Barcelona, SA, subvenciones, instrumentos de patrimonio en empresas del donaciones y legados de capital y ajustes por grupo y asociadas los dividendos recibidos cambios de valor en operaciones de cobertura en el ejercicio 2011 de diversas empresas de flujos de efectivo. asociadas. Adicionalmente, en el ejercicio 2012 en este epígrafe también se incluyen los • Ecoparc del Besòs, SA, subvenciones, ingresos financieros por las participaciones * Datos de los ejercicios 2011 donaciones y legados de capital y ajustes por en las UTE (3.741,64 euros). y 2012 auditados cambios de valor en operaciones de cobertura de flujos de efectivo. Resultado Valor Ejercicio 2011 negativo de Otras Capital ejercicios partidas de Resultado Resultado del contable Distribución Sociedad 31.12.11 de anteriores patrimonio explotación ejercicioneto neto de resultadosy Reservas provisiones Selectives Metropoli- 1.049.000,00 2.331.920,77 - 4.853,66 128.077,02 84.141,69 - tanes, SAU (SEMESA). Datos definitivos a 31.12.2011 (*) Solucions Integrals 650.762,00 5.470.568,22 - 427.582,75 667.955,23 60.200,00 - per als Residus, SAU (SIRESA). Datos definitivos a 31.12.2011 (*) Gestora de Runes de 1.045.315,00 11.427.504,88 (-) 356.413,08 (-) 106.624,13 499.068,06 135.184,98 36.076,51 la Construcció, SA. Datos definitivos a 31.12.2010 (*) Ecoparc de Barce- 7.360.000,00 (-) 10.425.230,00 15.647.605,00 3.269.399,00 (-) 798.641,00 382.720,00 - lona, SA. Datos defini- tivos a 31.12.2010 (*) Ecoparc del Besòs, 7.710.000,01 (-) 2.367.058,14 16.574.913,03 4.270.310,32 2.095.238,66 267.147,09 - SA. Datos definitivos a 31.12.2010 (1) (*) Ecoparc del Medite- rrani, SA. Datos definitivos 4.800.000,00 (-) 392.210,00 - 5.641.098,00 4.046,196,00 960.000,00 - a 31.12.2011 (*) Districlima, SA. 19.089.280,0 1.123.610,00 1.016.300,00 1.751.080,00 1.305.960,00 4.019.576,00 - Datos definitivos a 31.12.2010 (*) Recuperación 301.500,00 642.303,84 - 155.401,27 117.739,31 33.683,19 7.029,04 de Energia, SA. Datos definitivos a 31.12.2010 (*) 5.942.652,95 43.105,55 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 34 El detalle de otras partidas de patrimonio 8.2.2 Créditos a empresas del grupo y aso- neto se incluye en: ciadas • Gestora de Runes de la Construcció, SA, el A 31 de diciembre de 2011 y 2012 TERSA tiene importe de acciones propias. concedidos los siguientes préstamos a la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA: • Ecoparc de Barcelona, SA, subvenciones, donaciones y legados de capital y ajustes por • Con fecha 3 de marzo de 2008 se forma- cambios de valor en operaciones de cobertura lizó un contrato de préstamo participativo de flujos de efectivo. entre la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA y sus accionistas (entre ellos TERSA con una • Ecoparc del Besòs, SA, subvenciones, participación del 5,2%). En este contrato se (1) TERSA tiene una partici- donaciones y legados de capital y ajustes por fija la aportación de TERSA en un importe de pación financiera en Ecoparc cambios de valor en operaciones de cobertura 419.231,33 euros, con vencimiento indetermi- del Besòs, SA por importe de flujos de efectivo. nado y con cobro de intereses vinculados a los de 385.500,00 euros, que se beneficios anuales que presente la sociedad encuentra aprovisionada a 31 • Districlima, SA, el importe de la prima de Ecoparc de Barcelona, SA. de diciembre de 2011 por un emisión subvenciones, donaciones y legados importe de 118.352,91 euros. de capital recibidos. En el ejercicio 2011 TERSA canceló la provi- sión por deterioro que mantenía constituida (*) Datos de los ejercicios TERSA registra con abono al epígrafe de a 31 de diciembre de 2010 por la totalidad del 2010 y 2011 auditados ingresos financieros participaciones en préstamo participativo. instrumentos de patrimonio en empresas del grupo y asociadas los dividendos recibidos • Con fecha 30 de julio de 2009 se formalizó de diversas empresas asociadas. Adicional- un contrato de préstamo subordinado entre mente, en el ejercicio 2011 en este epígrafe la sociedad Ecoparc de Barcelona, SA y sus también se incluyen los ingresos financieros accionistas (entre ellos TERSA con una par- por las participaciones en las UTE. ticipación del 5,2%). En este contrato se fijó la participación de TERSA en un importe de c) El movimiento de la provisión por deterioro 975.304,95 euros con vencimiento en el ejerci- en instrumentos de patrimonio del ejercicio cio 2024 y con un tipo de interés del Euribor + 2011 y 2012 en empresas del grupo y asocia- 1,5% anual. das se detalla a continuación: Provisión por Sociedad deterioro a Deterioro del Reversión Provisión por 1.1.2011 ejercicio del deterioro deterioro a 31.12.2011 Ecoparc de Barcelona, SA 382.720,00 - (-) 382.720,00 - Ecoparc del Besòs, SA 118.352,91 - - 118.352,91 501.072,91 - (-) 382.720,00 118.352,91 Provisión por Deterioro del Reversión Provisión por Sociedad deterioro a 1.1.2012 ejercicio del deterioro deterioro a 31.12.2012 Ecoparc del Besòs, SA 118.352,91 - (-) 118.352,91 - 118.352,91 - (-) 118.352,91 - Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 35 TERSA ha registrado contablemente duran- La Sociedad ha registrado 3.500.000,00 euros te el ejercicio 2012 un importe de 35.953,07 en concepto de imposiciones a plazo con euros en concepto de intereses meritados cargo al epígrafe de “efectivo y otros activos por estos préstamos (44.561,43 euros en el líquidos equivalentes” dado que su vencimien- ejercicio 2011). Durante el ejercicio 2012 se ha to ha sido inferior a tres meses (5.000.000,00 cobrado 15.229,27 euros correspondientes a de euros en 2011). los intereses meritados del ejercicio 2011. Las imposiciones a plazo están formalizadas 8.3 Inversiones financieras a largo y corto con entidades de crédito, mediante depósitos plazo de ahorro. El tipo de interés medio se sitúa en un 2,50% (3,00% en el ejercicio 2011). La composición del epígrafe de inversiones financieras a largo y a corto plazo en el ejerci- Créditos a terceros corresponde al importe cio 2011 y 2012 es la siguiente: del nominal pendiente de cobro del AMB en concepto de aportación para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de Ecoparc del Mediterrani, SA. Una vez se reciban estos Ejercicio 2011 OTROS ACTIVOS fondos, TERSA los transferirá a la sociedad FINANCIEROS Ecoparc del Mediterrani, SA. Adicionalmen- Categorías l/p c/p te, TERSA ha registrado contablemente una deuda hacia a esta sociedad con abono a los Préstamos y partidas a cobrar: epígrafes Deudas con empresas del grupo y Depósitos y fianzas 440,70 9.899,01 asociadas a largo plazo (Nota 10.3). Créditos a terceros 4.536.269,79 - Esta operación se ha formalizado con un tipo TOTAL 4.536.710,49 9.899,01 de interés del Euribor a 31 de diciembre + 1,5% anual. Con fecha 8 de mayo de 2012 el Consejo Ejercicio 2012 OTROS ACTIVOS Metropolitano del AMB aprobó diferir el pago FINANCIEROS a TERSA del importe correspondiente a la anualidad del ejercicio 2012 de acuerdo con Categorías l/p c/p el nuevo plan de amortización presentado por Préstamos y partidas a cobrar: TERSA. Depósitos y fianzas 440,70 13.855,33 Con relación al importe a cobrar del AMB Créditos a terceros 4.695.220,68 - para el ejercicio 2013 y el importe a pagar TOTAL 4.695.661,38 13.855,33 a Ecoparc del Mediterráneo, SA para aquel ejercicio, se ha llegado a un acuerdo entre las partes de que no se hará efectivo en aquel ejercicio, distribuyéndose linealmente entre el resto de ejercicios. El vencimiento de las partidas que componen el epígrafe Inversiones financieras a largo plazo en base al nuevo plan de amortización es el siguiente: Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 36 Ejercicio 2012 Créditos a terceros Otros activos financieros Total 2014 547.246,60 - 547.246,60 2015 558.117,02 - 558.117,02 2016 569.211,50 - 569.211,50 2017 580.534,66 - 580.534,66 2018 592.091,21 - 592.091,21 Años posteriores 1.848.019,69 440,70 1.848.460,39 4.695.220,68 440,70 4.695.661,38 Ejercicio 2011 Créditos a terceros Otros activos financieros Total 2012 - - - 2013 425.610,82 - 425.610,82 2014 458.272,19 - 458.272,19 2015 459.711,56 - 459.711,56 2016 488.325,51 - 488.325,51 Años posteriores 2.704.349,71 440,70 2.704.790,41 4.536.269,79 440,70 4.536.710,49 Durante el ejercicio 2011 se ha cobrado el importe de 382.714,77 euros. 8.4 El epígrafe de “Clientes por ventas y pres- taciones de servicios” presenta el siguiente detalle: 2012 2011 AMB (Nota 15) 5.835.545,69 11.873.129,55 AGENTE MERCADO ELÉCTRICO, SA 1.585.352,32 1.269.913,21 Otros 220.288,93 466.530,79 7.641.186,94 13.609.573,55 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 37 8.5 Los movimientos del ejercicio de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro de los clientes por ventas y prestaciones de servicios se detallan a continuación: 2012 2011 Deterioro de valor a 01.01 50.081,53 50.334,15 Dotación por deterioro del ejercicio por integración de saldos de la UTE 61.232,77 - Aplicación por anulación de saldos en ejercicios anteriores - (-) 252,62 Deterioro de valor a 31.12 111.314,30 50.081,53 El deterioro de valor realizado el 31 de di- ciembre de 2011 y 2012 cubre la totalidad de aquellos saldos deudores que se estima no serán realizables. 8.6 La Sociedad no tiene activos financieros con valor razonable significativamente dife- rente a su valor contable. Nota 9 Fondos propios 9.1 El capital social de la Sociedad está repre- sentado por 214.003 acciones nominativas de 60,101210 euros cada una, totalmente subs- critas y desembolsadas, con limitaciones a su transmisibilidad. Sus únicos accionistas son: BARCELONA DE SERVEIS MUNICIPALS, SA (sociedad de capital íntegra- mente del AYUNTAMIENTO DE BARCELONA) 58,64% AMB 41,36% 100,00 % 9.2 El detalle por conceptos de las reservas es el siguiente: 2012 2011 Reserva legal 2.572.367,87 2.572.367,87 Reservas voluntarias 33.926.852,54 29.544.524,38 36.499.220,41 32.116.892,25 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 38 9.3 El artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas establece que Nota 10 las sociedades destinarán el 10% del be- neficio del ejercicio a la reserva legal hasta Pasivos financieros que esta llegue, al menos, al 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el 10.1 Categorías de pasivos financieros límite indicado, sólo se podrá destinar a la compensación de pérdidas en el supuesto de El valor en libros de cada una de las catego- que no existan otras reservas disponibles su- rías de pasivos financieros a 31 de diciembre ficientes para este fin, o a aumentar el capital de 2011 y a 31 de diciembre de 2012 se detalla social y sólo será disponible para los accionis- en los cuadros siguientes: tas en caso de liquidación de la Sociedad. Ejercicio 2011 PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO DEUDAS DEUDAS Categorías CON ENTIDADES OTROS CON EMPRESAS DE CRÉDITO DEL GRUPO TOTAL Y ASOCIADAS Débitos y partidas a pagar - 13.941,56 4.536.269,79 4.550.211,35 - 13.941,56 4.536.269,79 4.550.211,35 Ejercicio 2011 PASIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO DEUDAS Categorías CON ENTIDADES OTROS TOTAL DE CRÉDITO Débitos y partidas a pagar 2.000.000,00 13.749.814,83 15.749.814,83 2.000.000,00 13.749.814,83 15.749.814,83 Ejercicio 2012 PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO DEUDAS DEUDAS Categorías CON ENTIDADES OTROS CON EMPRESAS DEL GRUPO TOTALDE CRÉDITO Y ASOCIADAS Débitos y partidas a pagar - 13.941,56 4.695.220,68 4.709.162,24 - 13.941,56 4.695.220,68 4.709.162,24 Ejercicio 2012 PASIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO DEUDAS Categorías CON ENTIDADES OTROS TOTAL DE CRÉDITO Débitos y partidas a pagar - 8.634.379,68 8.634.379,68 - 8.634.379,68 8.634.379,68 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 39 10.2 Deudas a largo y corto plazo 10.2.1 La composición de los epígrafes de deudas a largo y corto plazo a 31 de diciem- bre de 2011 y a 31 de diciembre de 2012 es la siguiente: Ejercicio 2011 DEUDAS CON ENTIDADES OTROS PASIVOS DE CRÉDITO FINANCIEROS TOTAL Categorías l/p c/p l/p c/p l/p c/p Débitos y partidas a pagar Préstamos con entidades de crédito - 2.000.000,00 - - - 2.000.000,00 Fianzas y depósitos recibidos - - 13.941,56 11.073,27 13.941,56 11.073,27 Proveedores de inmovilizado - - - 4.678.742,36 - 4.678.742,36 TOTAL - 2.000.000,00 13.941,56 4.689.815,63 13.941,56 6.689.815,63 Ejercicio 2012 DEUDAS CON ENTIDADES OTROS PASIVOS DE CRÉDITO FINANCIEROS TOTAL Categorías l/p c/p l/p c/p l/p c/p Débitos y partidas a pagar Préstamos con entidades de crédito - - - - - - Fianzas y depósitos recibidos - - 13.941,56 1.921,00 13.941,56 1.921,00 Proveedores de inmovilizado - - - 642.251,24 - 642.251,24 TOTAL - - 13.941,56 644.172,24 13.941,56 644.172,24 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 40 10.2.2 Deudas con entidades de crédito 10.3 Deudas con empresas del grupo y aso- corresponde a: ciadas a largo plazo corresponde al importe pendiente de satisfacer a Ecoparc del Medi- Un préstamo formalizado con fecha 21 de di- terrani, SA en concepto de aportación para ciembre de 2007 con el BBVA por un importe compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de de 6.000.000 euros a un tipo de interés del Eu- esta sociedad (Nota 8.3). ribor+0,25% y vencimiento el 21 de diciembre de 2012. A 31 de diciembre de 2012 el mencio- El vencimiento de las partidas que componen nado préstamo se ha liquidado en su totalidad este epígrafe es el siguiente: (El saldo pendiente a 31 de diciembre de 2011 era de 2.000.000,00 euros). Ejercicio 2012 No hay ninguna garantía constituida por la 2014 547.246,60 Sociedad en el marco de este crédito. 2015 558.117,02 • Un préstamo formalizado con “La Caixa” con 2016 569.211,50 fecha 30 de diciembre de 2010 por importe de 6.000.000,00 euros a un tipo de interés del Eu- 2017 580.534,66 ribor+1,50% y vencimiento 1 de enero de 2018. 2018 592.091,21 La Sociedad no ha dispuesto de este préstamo Años posteriores 1.848.019,69 a 31.12.2011 y 2012. 4.695.220,68 10.2.3 El vencimiento de las partidas que componen el epígrafe de deudas a largo plazo es el siguiente: Ejercicio 2011 Ejercicio 2011 2013 425.610,82 Préstamos Fianzas 2014 458.272,19 con entidades y depósitos Total 2015 459.711,56 de crédito recibidos 2016 488.325,51 2013 en adelante - 13.941,56 13.941,56 Años posteriores 2.704.349,71 - 13.941,56 13.941,56 4.536.269,79 Ejercicio 2012 Durante el ejercicio 2011 se pagó el importe Préstamos Fianzas de 382.714,77 euros. con entidades y depósitos Total de crédito recibidos 10.4 Para los préstamos a tipo variable, se ha considerado que el valor razonable es coinci- 2014 en adelante - 13.941,56 13.941,56 dente con el importe registrado. - 13.941,56 13.941,56 La Sociedad no tiene pasivos financieros con valor razonable significativamente diferente a El vencimiento de las fianzas y depósitos su valor contable. recibidos es superior a cinco años. 10.5 Información sobre los aplazamientos de 10.2.4 - La totalidad de los avales otorgados pago efectuado a proveedores, disposición por la Sociedad a 31 de diciembre de 2011 adicional tercera. “Deber de información” de y 2012 para la cobertura de operaciones de la Ley 15/2010, de 5 de julio. crédito ha sido a empresas participadas (Nota 15). Los administradores de la Sociedad no En relación a lo que prevé la Ley 15/2010, de 5 esperan que se merite ningún pasivo adicio- de julio de medidas de lucha contra la moro- nal como consecuencia de estos avales. sidad en operaciones comerciales y en cuanto Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 41 a las obligaciones de los contratos formaliza- dos a partir de la fecha de entrada en vigor de la misma, el pasado 7 de julio de 2010, a fecha 31 de diciembre de 2012 y 2011: Pagos realizados y pendientes de pago a la fecha de cierre Ejercicio actual Ejercicio anterior (2012) (2011) Importe % Importe % Pagos dentro del plazo máximo legal 10.999.454,82 41,19 2.175.817,97 12,80 Diferencia 15.701.563,81 58,81 14.828.806,98 87,20 Total pagos del ejercicio 26.701.018,63 100,00 17.004.624,95 100,00 Plazo medio ponderado excedido (días de pago) 24,76 - 53,38 - Aplazamientos que a fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal 667.049,01 - 426.567,23 - 10.6 Periodificaciones a largo plazo de pasivo La Sociedad registra con abono al epígrafe de “Periodificaciones a largo plazo de pasivo” los fondos recibidos del AMB para la financiación de la adecuación de la Planta de Valorización Energética al nuevo modelo de gestión de re- siduos municipales de Cataluña. Se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias de manera correlacionada con la amortización de los activos financiados, con abono al epígrafe de “Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otros”. Los movimientos registrados en este epígrafe se resumen a continuación: 2012 2011 Saldo 1 de enero 644.320,52 230.818,97 Fondos recibidos durante el ejercicio 924.979,20 529.604,40 Incorporación a pérdidas y ganancias (Nota 7.2) (-) 116.102,88 (-) 116.102,85 Saldo a 31 de diciembre 1.453.196,84 644.320,52 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 42 Nota 11 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 11.1 Los movimientos registrados en este epígrafe se resumen a continuación: 2012 2011 Saldo a 1 de enero 2.453.796,01 3.271.716,01 Incorporación a pérdidas y ganancias (-) 817.920,00 (-) 817.920,00 Saldo a 31 de diciembre 1.635.876,01 2.453.796,01 11.2 El saldo de este epígrafe tiene su origen en el acta de entrega firmada el 28 de di- ciembre de 2001, en virtud de la cual TERSA recibió a título gratuito del Ayuntamiento de Barcelona las instalaciones de tratamiento de gases de la Planta de Valorización Energéti- ca del Besòs, con un valor de aportación de 10.633.026,80 euros (Nota 7.4.c). Nota 12 Provisiones a largo plazo Los movimientos registrados en este epígrafe durante los ejercicios 2011 y 2012 se resumen a continuación: 1.1.2011 Dotación Cancelación/ Traspaso de la provisión 31.12.2011 Otras provisiones 2.406.583,62 15.729,85 (-) 1.925.266,66 497.046,81 2.406.583,62 15.729,85 (-) 1.925.266,66 497.046,81 1.1.2012 Dotación Cancelación/ Traspaso de la provisión 31.12.2012 Obligaciones por prestaciones a largo - 227.450,34 - 227.450,34 plazo al personal Otras provisiones 497.046,81 3.937,44 (-) 377.816,34 123.167,91 497.046,81 231.387,78 (-) 377.816,34 350.618,25 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 43 El epígrafe de Provisiones a largo plazo provisión asociada al impuesto meritado para incluye: el autoconsumo. • Otras provisiones: En los ejercicios 2003 Durante el ejercicio 2012 la Sociedad ha y 2005 la Sociedad constituyó una provisión recibido la liquidación correspondiente al para la cobertura de las actas de inspec- acta incoada del ejercicio 2003 con relación ción de la Agencia Tributaría en concepto de al impuesto meritado para el autoconsumo Impuesto Especial de Electricidad e Impuesto para el periodo 1999-2002. Esta liquidación sobre el Valor Añadido vinculado. Estas actas asciende a 254.140,33 euros, la cual ha sido fueron recorridas por la Sociedad. reclasificada contablemente con abono al epígrafe Otros deudas con las Administracio- Con fecha 27 de septiembre de 2007, el Tri- nes Públicas (Nota 13). El exceso de provisión bunal Económico Administrativo Regional de constituida por importe de 123.676,01 euros Cataluña dictó sentencia en la cual se acordó se ha cancelado con abono a la cuenta de desestimar el recurso presentado relativo al pérdidas y ganancias (75.248,41 de euros para Impuesto Especial de Electricidad y estimar el la parte equivalente a la cuota al epígrafe recurso presentado relativo al Impuesto sobre Excesos de provisiones y 48.427,60 euros para el valor Añadido, anulando de este modo la la parte equivalente a los intereses de demora correspondiente acta de inspección. del epígrafe de Ingresos financieros). Ante la sentencia desfavorable relativa al • Obligaciones para prestaciones a largo pla- Impuesto Especial de Electricidad la Socie- zo al personal: Este epígrafe refleja la cuantía dad presentó recurso al Tribunal Económico de la paga extraordinaria de diciembre que se Administrativo Central. hubiera tenido que abonar al personal de la Sociedad antes de finalizar el ejercicio, pero Con fecha 10 de febrero de 2009 y 26 de enero que ha sido suprimida por el artículo 2.1 del de 2010 el Tribunal Económico-Administrativo Real decreto Ley 20/2012, de 13 de julio, de Central desestimó los recursos presentados medidas para garantizar la estabilidad presu- relativos al Impuesto Especial de Electricidad puestaria y de fomento de la competitividad. para los dos procesos. El artículo 2.4 de esta disposición prevé que “las cantidades derivadas de la supresión de Ante las sentencias desfavorables relati- la paga extraordinaria y de las pagas adicio- vas al Impuesto Especial de Electricidad, la nales de complemento específico o pagas Sociedad presentó recurso ante la Audiencia adicionales equivalentes de acuerdo con lo Nacional con fecha 15 de julio de 2009. dispuesto en este artículo se destinarán en ejercicios futuros a realizar aportaciones a Con fecha 19 de noviembre de 2010 y 11 de planes de pensiones o contratos de segu- julio de 2011 la Audiencia Nacional estimó ro colectivo que incluyan la cobertura de la parcialmente el recurso presentado por contingencia de jubilación, con sujeción al que TERSA. establece la Ley Orgánica 2/2012, de Estabi- lidad Presupuestaria y Sostenibilidad Finan- Ante las sentencias de la Audiencia Nacional, ciera y en los términos y con el importe que el abogado del Estado presentó dos recursos se determine en las correspondientes leyes de casación ante el Tribunal Supremo. Uno de presupuestos”. En consecuencia, dado que de ellos no ha sido admitido de acuerdo con es un exigible cierto, el importe menciona- el Auto de inadmisión del Tribunal Supremo do ha sido cargado al epígrafe de Gastos de de 29 de septiembre de 2011 y el otro ha sido personal del deber de la cuenta de pérdidas y retirado por el abogado del Estado. Durante ganancias con abono al epígrafe Provisiones a los meses de noviembre y diciembre de 2011 largo plazo del pasivo del balance. se ha declarado en firme la sentencia de la Audiencia Nacional. Ante estos hechos TERSA durante el ejerci- cio 2011 ha cancelado parte de la provisión constituida, manteniendo únicamente una Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 44 Nota 13 Situación fiscal 13.1 La composición de las cuentas de Ad- ministraciones Públicas a 31 de diciembre de 2011 y 2012 es la siguiente: Ejercicio 2011 Saldos SaldosDeudores Acreedores a) Impuesto sobre el Valor Añadido: Cuota a liquidar diciembre de 2011 823.272,94 - b) Impuesto Sociedades Impuesto Sociedades 2008 Carreras i Fontanals - 35.222,28 Impuesto Sociedades 2010 92.316,26 - Impuesto Sociedades 2011 - 1.336.940,37 c) Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Retenciones liquidación diciembre de 2011 - 88.421,66 d) Organismos de la Seguridad Social: Seguros sociales diciembre 2011 - 101.155,96 e) Canon incineración de residuos municipales: Cuota a liquidar 4º trimestre 2011 - 493.611,26 f) Otros 1.714,29 3.218,02 917.303,49 2.058.569,55 La Sociedad aprobó las cuentas anuales del ejercicio 2010 con un Impuesto de Socie- dades del ejercicio a pagar por importe de 262.479,44 euros. No obstante, la liquidación de este Impuesto que la Sociedad presen- tó a Hacienda fue a cobrar por importe de 92.316,26 euros, siendo la diferencia de 354.795,70 euros contabilizada por TERSA en el ejercicio 2011 con abono al epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias “Otras resul- tados” (Nota 14.6). El motivo de esta diferencia se debe principal- mente al hecho de no considerar fiscalmente imputable en la liquidación del ejercicio 2010 un ingreso por importe de 960.000,00 euros en concepto de reversión de la provisión por deterioro de Ecoparc del Mediterráneo, SA. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 45 Adicionalmente, la Sociedad durante el ejer- en el párrafo anterior. El importe resultante cicio 2011 presentó autoliquidación comple- de esta autoliquidación complementaria es a mentaria del Impuesto de Sociedades del pagar por importe de 262.615,76 euros, ha- ejercicio 2009, dado que en aquel ejercicio se biéndose registrado durante el ejercicio 2011 consideró como fiscalmente deducible la do- con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias tación a la provisión por deterioro mencionada “Otros resultados” (Nota 14.6). Ejercicio 2012 Saldos Deudores Saldos Acreedores a) Impuesto sobre el Valor Añadido: Cuota a compensar diciembre de 2012 899.791,92 - b) Impuesto Sociedades Impuesto Sociedades 2008 Carreras i Fontanals - 35.222,28 Impuesto Sociedades 2012 1.074.281,57 c) Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Retenciones liquidación diciembre de 2012 - 87.717,24 d) Organismos de la Seguridad Social: Seguros sociales diciembre 2012 - 97.361,06 Previsión incentivos nómina 2012 - 15.639,60 e) Canon incineración de residuos municipales: Cuota a liquidar 4º trimestre 2012 - 506.014,98 f) Impuesto sobre la electricidad: Actos de inspección 1999-2002 (Nota 12) - 254.140,33 g) Otros 2.049,21 (-) 2.616,13 1.976.122,70 993.479,36 13.2 La conciliación de los importes netos de ingresos y gastos del ejercicio 2012 con las bases imponibles del Impuesto de Sociedades es la siguiente: Ejercicio 2012 Actividades Actividades bonificadas no bonificadas Total Resultado contable después de impues- (-) 2.447.204,60 6.832.348,15 4.385.143,55 tos Diferencias permanentes: Impuesto de Sociedades - 67.034,21 67.034,21 Sanciones y otros 40.638,48 (-) 104.685,75 (-) 64.047,27 Base imponible (-) 2.406.566,12 6.794.696,61 4.388.130,49 Cuota íntegra previa (30%) (-) 721.969,84 2.038.408,99 1.316.439,15 Bonificación art. 34.2 del R.D. 4/2004 - - - Deducciones aplicadas por doble imposi- ción de dividendos - (-) 1.200.000,00 (-) 1.200.000,00 Otras deducciones - (-) 49.404,94 (-) 49.404,94 Cuota íntegra ajustada (-) 721.969,84 789.004,05 67.034,21 Retenciones y pagos a cuenta (-) 1.141.315,78 Cuota líquida a cobrar (-) 1.074.281,57 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 46 La cuota tributaria se ha calculado aplicando La Sociedad tiene abiertos a inspección todos la bonificación del 99% sobre el resultado los ejercicios no prescritos por los tributos producido por la explotación (excluidos bá- y cotizaciones que le son de aplicación. En sicamente el resultado por venta de electri- opinión de los administradores de la Sociedad cidad, el resultado financiero y los ingresos no se espera que se meriten pasivos adicio- por arrendamientos), de acuerdo con lo que nales a los aprovisionados a 31 de diciembre dispone el artículo 34.2 del Real Decreto de 2012. Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Impuesto de Sociedades. Nota 14 13.3 Según las disposiciones legales vigentes Ingresos y gastos las liquidaciones de impuestos no se pueden considerar definitivas hasta que no hayan sido 14.1 Aprovisionamientos inspeccionadas por las autoridades fiscales y laborales o haya transcurrido el plazo de La composición de este epígrafe es la siguiente: prescripción de cuatro años. 2012 2011 · Cal 159.180,86 173.102,81 · Carbón activo 39.912,30 38.489,94 · Urea 362.169,30 404.469,27 · Neusol 4.735,90 14.067,00 · Gasoil - 983,26 · Recambios 778.931,08 583.339,01 · Vestuario 666,34 958,58 · Utillaje 10.909,40 21.346,67 · Material eléctrico 93.658,53 112.047,39 · Material mecánico 60.477,93 62.856,08 · Material neumático 755,00 1.221,57 · Fungibles 67.227,96 54.292,62 · Material informático–comunicación 10.600,71 11.956,37 · Materiales varios 327.815,58 215.896,71 · Envases y embalajes 4.825,96 1.985,10 · Material seguridad 10.101,66 10.973,32 · Variación de existencias (-) 497.224,34 100.426,15 1.434.744,17 1.808.411,85 · Trabajos realizados por otras empresas 112.778,58 95.890,38 · Prestación de servicios de SEMESA 5.839.048,43 7.305.601,30 · Prestación de servicios de SIRESA 7.001.237,67 8.825.110,48 · Prestación de servicios de Ecoparc del Medite- 8.067.506,17 9.786.002,62 rrani, SA (Nota 14.4) · Gastos soportados por cuenta de SEMESA y 4.855.661,72 5.563.103,73 SIRESA (Nota 14.5) 25.876.232,57 31.575.708,51 27.310.976,74 33.384.120,36 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 47 Gastos soportados por cuenta de SEMESA y SIRESA incluye aquellos gastos asociados a actividades realizadas por estas sociedades que TERSA soporta en primera instancia y que posteriormente le repercute con abono a la cuenta “ingresos accesorios y otros de gestión corriente” (Nota 14.5). 14.2 Gastos de personal El epígrafe “gastos de personal” del debe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejer- cicios 2011 y 2012 presenta la composición siguiente: 2012 2011 · Sueldos y salarios 2.942.842,72 3.233.087,82 · Remuneraciones extraordinarias 744.080,57 745.659,56 · Pacto de convenio 143.980,00 87.566,40 · Indemnización 41.665,55 600,43 3.872.568,84 4.066.914,21 Seguridad Social a cargo de la empresa 990.439,95 908.990,25 Préstamos al personal a largo plazo (Nota 12) 227.450,34 - · Aportaciones a plan de pensiones - 179.696,00 · Formación 17.634,20 26.138,69 · Gastos de comité 1.830,00 900,00 · Prevención de riesgos 31.288,68 26.035,46 · Otros gastos sociales 53.725,05 55.520,88 1.322.368,22 1.197.281,28 5.194.937,06 5.264.195,49 Las plantillas medias de la Sociedad durante los ejercicios 2011 y 2012 y a 31 de diciembre de cada uno de los ejercicios distribuidas por sexos y categorías son las siguientes: Plantilla media ejercicio 2011 Categoría Mujeres Hombres Total Directivos 1 6 7 Mandos intermedios 1 12 13 Resto de personal 18 49 67 20 67 87 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 48 31 de diciembre de 2011 Categoría Mujeres Hombres Total Directivos 1 6 7 Mandos intermedios 1 13 14 Resto de personal 19 52 71 21 71 92 Plantilla media ejercicio 2012 Categoría Mujeres Hombres Total Directivos 1 6 7 Mandos intermedios 1 12 13 Resto de personal 18 53 71 20 71 91 31 de desembre de 2012 Categoría Mujeres Hombres Total Directivos 1 6 7 Mandos intermedios 1 12 13 Resto de personal 18 51 69 20 69 89 La Sociedad mantiene compromisos por pensiones de aportación definida con sus tra- bajadores, instrumentados mediante pólizas de seguros, tal y como establece la normativa que regula la exteriorización de los compro- misos por pensiones. De acuerdo con el previsto en el Real decreto Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de competitividad durante el ejercicio 2012 no ha satisfecho ningún pago en concep- to de compromisos de pensiones. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 49 14.3 - Otros gastos de explotación Presenta el siguiente detalle: 2012 2011 · Canon residuos municipales (Nota 14.5) 1.623.784,29 1.741.894,14 · Arrendamientos maquinaria y otros bienes 52.956,65 71.965,60 · Renting vestuario 28.074,81 27.566,22 · Actuaciones por reparaciones, mantenimiento pre- ventivo correctivo y paradas 3.918.141,79 2.792.978,17 · Asesores y consultores 162.095,98 309.642,99 · Transporte, tratamiento y eliminación de residuos 1.863.737,17 2.292.369,61 · Seguros 405.095,14 426.739,81 · Comisiones bancarias 17.706,06 17.767,83 · Patronazgo 165.410,36 163.103,55 · Asociaciones 22.280,70 27.823,10 · Gastos de representación 7.605,02 7.255,88 · Imagen 27.522,30 25.025,37 · Consumos de luz, agua y gas (lavado de gases) 611.029,86 324.494,68 · Material oficina 4.346,92 4.019,74 · Informática 35.496,76 24.170,22 · Comunicaciones (Correos, teléfono y mensajeros) 32.089,32 38.600,54 · Suscripciones y anuncios 6.354,79 7.119,80 · Análisis y controles 88.782,23 43.282,18 · Canon energía 57.914,51 73.903,10 · Dietas, desplazamientos 14.596,82 22.106,07 · Dietas de asistencia Consejos 12.900,00 12.900,00 · Servicio de vigilancia SPM 143.697,04 137.127,02 · Comunidad de propietarios (Pol. La Ferrería) 6.417,60 6.457,21 · Servicios varios 13.977,58 15.528,12 9.322.013,70 8.613.840,95 · Tributos 235.510,94 118.971,47 · Variación provisiones por operaciones comerciales (nota 8.5) - (-) 252,62 9.557.524,64 8.732.559,80 Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 50 14.4 El total de ingresos por ventas y presta- ciones de servicios y accesorios presenta el siguiente detalle: 2012 2011 Venta de energía electricidad 7.755.305,01 10.373.338,93 Venta de energía placas fotovoltaicas 493.340,13 452.460,62 Venta de vapor a Districlima 667.785,77 659.186,72 Venta de escorias y residuos 139.586,45 115.105,95 9.056.017,36 11.600.092,22 Planta de selección de envases ligeros 3.357.239,31 4.633.373,82 Planta de voluminosos de madera y poda 2.481.809,12 2.672.227,48 Logística de puntos limpios metropolitanos 2.101.509,29 3.040.730,96 Ecogestión urbana 60.210,66 387.525,12 Explotación puntos limpios 336.285,02 491.547,28 Depósitos controlados 23.345,37 24.566,94 Puntos verdes de zona 1.393.301,39 2.087.191,92 Puntos verdes de barrio 1.568.821,55 1.477.641,00 Puntos verdes móviles área metropolitana - - Puntos verdes móviles Barcelona 1.243.896,53 1.055.914,70 Placas fotovoltaicas (-) 219.472,27 (-) 192.474,15 Tratamiento residuo municipal 8.365.027,84 8.531.590,28 Planta de Tratamiento Mecánico Biológico (Nota 14.1) 8.067.506,17 9.786.002,62 28.779.479,98 33.995.837,97 37.835.497,34 45.595.930,19 Los ingresos se distribuyen geográficamente íntegramente en la provincia de Barcelona. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 51 14.5 El epígrafe otros ingresos de explotación presenta el siguiente detalle: 2012 2011 Alquiler espacios telefonía 20.460,76 19.978,76 Repercusión costes de TERSA a SEMESA (Nota 15.1) 960.062,15 1.719.172,32 Repercusión costes de TERSA a SIRESA (Nota 15.1) 627.375,90 658.205,59 Repercusión costes soportados por TERSA asocia- dos a actividades realizadas por SEMESA (Nota 14.1 1.796.326,17 2.116.331,15 y 15.1) Repercusión costes soportados por TERSA asocia- dos a actividades realizadas por SIRESA (Nota 14.1 3.059.335,55 3.446.772,58 y 15.1) Canon de residuos municipales (Nota 14.3) 1.623.784,29 1.741.894,14 Otros servicios 142.081,69 140.485,33 8.229.426,51 9.842.839,87 De la totalidad del canon de residuos munici- pales que soporta TERSA (Nota 14.3) le ha re- percutido al AMB el correspondiente al canon de residuos sólidos urbanos por un importe de 1.620.488,03 euros (1.704.191,67 euros, correspondientes al ejercicio 2011). Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 52 14.6 El epígrafe otros resultados corresponde principalmente a los siguientes conceptos: 2012 2011 Ingresos excepcionales : Intereses meritados para el cobro diferido en 10 años de la aportación del AMB para compensar las pérdidas del ejercicio 2009 de la sociedad Ecoparc del Mediterrani, SA 158.950,89 143.569,47 (Nota 15.1) Diferencia entre el Impuesto sobre sociedades del ejercicio 2010 aprobado y el liquidado (Nota 13.1) - 354.795,70 Otros (-) 31.117,85 55.415,42 127.833,04 553.780,59 Gastos excepcionales : Intereses meritados por el pago diferido en 10 años de las pérdidas del ejercicio 2009 de la sociedad Ecoparc del (-) 158.950,89 (-) 143.569,47 Mediterrani, SA Liquidación complementaria Impuesto de Sociedades del ejercicio 2009 (Nota 13.1) - (-) 262.615,76 · Acta Impuesto de Sociedades 2005 firmada con conformi- dad por la Sociedad - (-) 134.434,66 · Otros (-) 36.751,79 (-) 24.454,84 (-) 195.702,68 (-) 565.074,73 (-) 67.869,64 (-) 11.294,14 Respecto del importe relativo a la com- pensación de las pérdidas de Ecoparc del Mediterráneo, SA del ejercicio 2009 se fijó un calendario de compensación en 10 años (Nota 10.3). El interés meritado asociado al pago de las pérdidas del ejercicio 2009 ha sido de 158.950,89 euros en el ejercicio 2012 (143.569,47 euros en el ejercicio 2011). Previamente a la aportación a Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA recibirá la totalidad de estos importes del AMB (Nota 8.3). Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 53 Nota 15 Operaciones con empresas vinculadas 15.1 Las operaciones de explotación con em- presas vinculadas realizadas en los ejercicios 2011 y 2012 son las siguientes: Ejercicio 2011 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ayuntamiento Empresas de Barcelona SEMESA SIRESA asociadas TOTAL AMB Ingresos Ventas - - 659.186,72 659.186,72 - Prestaciones de servicios 3.846.438,40 212.413,05 - - 4.058.851,45 29.243.704,90 Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión corriente - 3.873.205,94 4.104.978,17 - 7.978.184,11 1.704.191,67 Ingresos financieros - - - 386.671,55 386.671,55 390.897,96 Ingresos excepcionales - - - - - 143.569,47 3.846.438,40 4.085.618,99 4.104.978,17 1.045.858,27 13.082.893,83 31.482.364,00 Gastos Aprovisionamientos - 7.305.601,30 8.825.110,48 9.786.002,62 25.916.714,40 - Gastos excepcionales - - - 143.569,47 143.569,47 - - 7.305.601,30 8.825.110,48 9.929.572,09 26.060.283,87 - Ejercicio 2012 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ayuntamiento SEMESA SIRESA Empresas de Barcelona asociadas TOTAL AMB Ingresos Ventas - - - 667.785,77 667.785,77 - Prestaciones de servicios 4.255.006,79 39.750,91 2.352,38 - 4.297.110,08 26.329.738,87 Ingresos accesorios y otros ingresos de gestión - 2.756.388,32 3.686.711,45 - 6.443.099,77 1.620.488,03 corriente Ingresos financieros - 1.000.000,00 3.000.000,00 168.354,43 4.168.354,43 669.262,80 Ingresos excepcionales - - - - - 158.950,89 4.255.006,79 3.796.139,23 6.689.063,83 836.140,20 15.576.350,05 28.778.440,59 Gastos Aprovisionamientos - 5.839.048,43 7.001.237,67 8.067.506,17 20.907.792,27 - Gastos excepcionales - - - 158.950,89 158.950,89 - - 5.839.048,43 7.001.237,67 8.226.457,06 21.066.743,16 - Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 54 Con efectos del 1 de enero de 2012 se ha Los honorarios de los servicios prestados formalizado un contrato de prestación de por TERSA se fijan tomando como referencia servicios entre TERSA y sus filiales Semesa el precio de mercado aplicado por servicios y Siresa, en el cual se determina que TERSA similares. prestará los servicios en beneficio de sus filiales en las siguientes áreas: Gastos por aprovisionamientos con empresas asociadas corresponde en su totalidad con • Dirección corporativa. gastos con Ecoparc del Mediterrani, SA (Nota • Servicios de gestión. Soporte financiero, 14.1). contable e informático. • Seguros. 15.2 Los saldos pendientes de cobrar y pagar • Consultoría en nuevos proyectos. con empresas vinculadas a 31 de diciembre • Recursos Humanos. de 2011 y a 31 de desembre de 2012 son los • Prevención de riesgos laborales. siguientes: • Asesoría legal, jurídica y fiscal. • Comercial, compras y de representación. Ejercicio 2011 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ayuntamiento SEMESA SIRESA Empresas de Barcelona asociadas TOTAL AMB Saldos a cobrar de: Prestaciones de servicios 925.019,94 937.741,82 850.131,60 393.225,93 3.106.119,29 11.873.129,55 925.019,94 937.741,82 850.131,60 393.225,93 3.106.119,29 11.873.129,55 Saldos a pagar a: Aprovisionamientos - 540.862,44 230.520,66 3.908.258,62 4.679.641,72 - - 540.862,44 230.520,66 3.908.248,62 4.679.641,72 - Ejercicio 2012 Empresas del grupo y asociadas Otras vinculadas Ayuntamiento Empresas de Barcelona SEMESA SIRESA asociadas TOTAL AMB Saldos a cobrar de: Prestaciones de servicios 1.630.078,12 808.626,90 941.279,06 330.167,77 3.710.151,85 5.835.545,69 1.630.078,12 808.626,90 941.279,06 330.167,77 3.710.151,85 5.835.545,69 Saldos a pagar a: Aprovisionamientos - 1.275.062,30 1.786.214,49 1.787.858,68 4.849.135,47 - - 1.275.062,30 1.786.214,49 1.787.858,68 4.849.135,47 - Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 55 Adicionalmente, el epígrafe Deudas con No se han concedido al personal de alta direc- empresas del grupo y asociadas a largo ción adelantos ni créditos de ningún tipo. plazo incluye un saldo a pagar por importe 4.695.220,38 euros a Ecoparc del Mediterrani, 15.5 Participaciones y cargos de los miem- SA (4.536.269,79 euros en el ejercicio 2011) bros del Consejo de Administración en otras (Nota 10.3). sociedades análogas 15.3 A fecha de formulación de las presentes De acuerdo con lo que establece el artícu- cuentas anuales, los avales otorgados por la lo 229.1 del Texto Refundido de la Ley de Sociedad a empresas participadas ascienden Sociedades de Capital, aprobada mediante el a 5.351.060,67 euros (6.501.932,22 euros en el Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de julio, ejercicio 2011) para la cobertura de operacio- se impone a los administradores el deber de nes financieras y a 1.492.656,22 euros, mismo comunicar al Consejo de Administración y, importe que en el ejercicio 2011 para la si no, a los otros administradores o, en caso cobertura de operaciones no financieras. Los de administrador único, a la Junta General, administradores de la Sociedad no esperan cualquier situación de conflicto, directo o que se merite ningún pasivo adicional como indirecto, que pudieran tener con el interés de consecuencia de estos avales. la Sociedad. Los avales otorgados para la cobertura de Cabe informar que no se ha producido nin- operaciones financieras han sido a las si- guna de las situaciones mencionadas en el guientes sociedades: párrafo anterior. 2012 2011 Igualmente, según el artículo 229.2 del men- cionado Texto Refundido, los Administradores, Ecoparc de Barcelona, SA 2.624.920,27 2.719.510,82 tienen que comunicar la participación directa Ecoparc del Mediterrani, SA 147.477,00 943.025,80 o indirecta que, tanto ellos como las personas vinculadas a estos, tengan en el capital de Ecoparc del Besòs, SA 2.032.826,20 2.135.461,00 una sociedad con el mismo, análogo o com- Districlima, SA 545.837,20 703.934,60 plementario género de actividad al que cons- 5.351.060,67 6.501.932,22 tituya el objeto social, y comunicar igualmente los cargos o las funciones que ejerzan. 15.4 Los miembros del Consejo de Admi- La información facilitada a la Sociedad por los nistración han meritado durante el ejercicio consejeros que durante el ejercicio ocupaban un importe conjunto de 12.900,00 euros cargos en el Consejo de Administración de la (12.900,00 euros en el ejercicio 2011) en Sociedad se resume en el cuadro de la página concepto de dietas de asistencia, no habien- siguiente. do recibido ningún importe en concepto de sueldos y salarios. No existen anticipos, créditos, u obligacio- nes en materia de pensiones ni ningún otro tipo de garantías asumidas por la Sociedad, por cuenta de los miembros del Consejo de Administración. La remuneración total correspondiente al ejercicio 2012 del personal de dirección, entendiendo como dirección el gerente y las personas que de él dependen directamente, ha sido de 430.470,77 euros (456.748,55 euros en el ejercicio 2011). Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 56 PERSONA EMPRESA CARGO ACTIVIDAD COMPAÑÍA D. JOAN PUIGDOLLERS FARGAS AGENCIA ENERGIA DE BARCELONA Presidente Energética D. ROMAN LLAGOSTERA PUJOL SOLUCIONS INTEGRALS DELS RESIDUS, SAU Presidente Gestión de residuos SELECTIVES METROPOLITANES, SAU. Presidente Gestión de residuos ECOPARC DE BARCELONA, SA Vicepresidente 1º Trat. int. residuos municipales ECOPARC DEL BESÒS, SA Vicepresidente Trat. int. residuos municipales ECOPARC DEL MEDITERRANI, SA Vocal Trat. int. residuos municipales DISTRICLIMA Vocal Tratamiento de frio y calor GESTORA DE RUNES DE LA CONS-TRUCCIÓ, SA Vocal Tratamiento de residuos D. JORDI CAMPILLO GÁMEZ SOLUCIONS INTEGRALS DELS RESI-DUS, SAU Presidente Gestión de residuos SELECTIVES METROPOLITANES, SAU Presidente Gestión de residuos ECOPARC DE BARCELONA, SA Vicepresidente 1º Trat. int. residuos municipales ECOPARC DEL BESÒS, SA Vicepresidente Trat. int. residuos municipales ECOPARC DEL MEDITERRANI, SA Vocal Trat. int. residuos municipales DISTRICLIMA Vocal Tratamiento de frio y calor GESTORA DE RUNES DE LA CONS- TRUCCIÓ, SA. Vocal Tratamiento de residuos ECOENERGIES BARCELONA SUD, Proyecto, ejecución y ZONA FRANCA y GRAN VIA DE Consejero servicio de distribución de L’HOSPITALET, SA calefacción y refrigeración D. JUAN M. PARRALEJO ARAGO- NESES SELECTIVES METROPOLITANES, SAU Consejero Gestión de residuos D. JESUS Mª CANGA CASTAÑO AIGÜES TER LLOBREGAT, SA Consejero Producción y suministro agua potable a poblaciones Tratamiento de residuos D. CARLOS CONILL VERGÉS AMB Director y medioambiente, Medioambiente urbanismo, transporte ECOPARC DEL MEDITERRANI, SA Consejero Trat. int. residuos municipales Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 57 Nota 16 Nota 17 Información sobre Otra información medio ambiente Los gastos de auditoría, derivados de los ho- norarios meritados durante el ejercicio 2011 Dado que toda la actividad de la empresa va y 2012 por las sociedades Pricewaterhouse- encaminada a la mejora del medioambiente, Coopers Auditoras, SL y Gabinete Técnico de de acuerdo con la Resolución del ICAC del Auditoría y Consultoría, SA son repercutidos 25 de marzo de 2002, complementamos la por el Ayuntamiento de Barcelona a cada uno información contable con todos los activos del de los organismos autónomos y sociedades inmovilizado de la empresa, así como todos que componen el grupo municipal. los ingresos y gastos, deduciendo los ingresos por intereses financieros, de arrendamiento y Adicionalmente, se han meritado en los ejer- excepcionales. cicios 2011 y 2012 honorarios por 7.200,00 eu- ros por otros servicios prestados por Gabinete No se prevén contingencias, indemnizaciones Técnico de Auditoría y Consultoría, SA. ni otros riesgos de carácter medioambien- tal, en los que pudiera incurrir la Sociedad que sean susceptibles de provisión. En este sentido, los eventuales riesgos que pudieran derivarse están adecuadamente cubiertos con la póliza de seguro de responsabilidad civil que la Sociedad tiene subscrita. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 58 Informe de gestión del ejercicio 2012 En el apartado de ingresos de explotación Así mismo, han finalizado los trabajos de los hechos más remarcables son la lige- remodelación del acceso industrial al CTRM, ra disminución en el precio de venta de la con la renovación de las básculas para el energía eléctrica (3,8% aproximadamente) y el pesaje de camiones y la reordenación del mantenimiento del precio de tratamiento de espacio para mejorar el control de acceso a residuos en el mismo importe de los últimos las instalaciones. años. En cuanto a la gestión de puntos limpios y En cuanto a la cifra global de volumen de puntos verdes, se constata una tendencia a la negocio, la disminución respecto del ejerci- baja tanto en el número de usuarios como en cio 2011 se ajusta a las previsiones hechas las toneladas recogidas por los puntos limpios al inicio del ejercicio 2012 y ha sido debida metropolitanos. En la ciudad de Barcelona, en principalmente a la menor disponibilidad de cambio, se observa un aumento en el número la Planta de Valorización Energética (PVE) de de usuarios de los puntos verdes de barrio Sant Adrià de Besòs y del Centro de Trata- y una bajada en los de los puntos verdes de miento de Residuos Municipales (CTRM) de zona, a pesar de mantenerse las toneladas Gavà-Viladecans, debido a importantes pro- recogidas en niveles similares a los del año yectos de optimización de sus instalaciones. anterior respectivamente. En el caso de la PVE, en el 2012 se ha produ- En el capítulo de explotación de instalaciones cido una parada de una de las líneas de com- solares fotovoltaicas, cabe remarcar la con- bustión durante 5 meses y la parada anual por solidación en la producción de energía, tanto mantenimiento se ha alargado todo el mes de en la Pérgola del Fórum como en el resto de agosto, en ambos casos por requerimiento de instalaciones de los edificios municipales. los trabajos del plan de adecuación al nuevo modelo de gestión de residuos municipales Y en cuanto a la actividad vinculada a los de Cataluña. Esta intervención ha implicado servicios de ecogestión urbana y la Agenda un esfuerzo importante por parte del personal 21, hay que destacar el mantenimiento de la de TERSA para acotar los periodos de parada actividad en los ámbitos de inspección, comu- a los estrictamente necesarios y minimizar nicación y educación, y campañas específicas. el impacto en la capacidad de tratamiento de residuos y en la producción de energía. Finalmente, se mantienen las certificaciones en las normas ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS Hay que destacar que estas actuaciones no 18001 en todas las actividades desarrolladas: han interferido en el cumplimiento estricto valorización energética, selección de envases de los límites normativos de emisiones a la ligeros, tratamiento de voluminosos y gestión atmósfera de la PVE, con un continuo control de puntos limpios y puntos verdes. exhaustivo de los diferentes parámetros. No se ha producido ningún hecho significa- En el caso del CTRM, el ejercicio 2012 ha sido tivo desde la fecha de fin del ejercicio 2012 condicionado por la menor capacidad total de hasta la fecha de formulación de las cuentas tratamiento asociada al desmantelamiento de anuales. la planta manual de selección de envases a fi- nales de 2011, capacidad que está previsto que Durante el ejercicio 2012 la Sociedad no ha se recupere con el proyecto de optimización de llevado a cabo ninguna actividad en materia la planta semi-automática, que sigue su trámi- de investigación y desarrollo, y tampoco ha te administrativo previo a la ejecución. efectuado operaciones con acciones propias ni tiene acciones propias en cartera a 31 de diciembre de 2012. Cuentas anuales e informe de gestión TERSA 2012 Informe anual 59 La Sociedad no posee derivados financieros al cierre del ejercicio, ni tampoco ha tenido contratados durante el ejercicio. Como miembros del Consejo de Adminis- tración de TERSA, acreditamos mediante firma en esta página, el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efec- tivo, la memoria del ejercicio acabado a 31 de diciembre de 2012 y el informe de gestión del ejercicio 2012 que se incluyen en 33 hojas de papel timbrado, clase 8ª, serie OK números del 8676302 al 8676334 y el presente. Estas cuentas anuales y el informe de gestión han sido formulados por el Consejo de Adminis- tración en fecha 21 de febrero de 2013. Relación de los miembros del Consejo de Administración: Sr. Joan Puigdollers Fargas Sr. Roman Llagostera Pujol Presidente Consejero Delegado Sr. Jesús M. Canga Castaño Sr. Carles Conill Vergés Sra. Assumpta Escarp Gibert Sra. Sara Jaurrieta Guarner Sr. Juan Parralejo Aragoneses Sr. Óscar Ramírez Lara Sr. Manel Ripoll Puertas Sra. Janet Sanz Cid Sra. Pilar Soldevila García Sr. Antoni Vives Tomás Av. Eduard Maristany, 44 08930 Sant Adrià de Besòs tel. 93 462 78 70 www.tersa.cat www.semesa.cat www.siresa.cat www.deixalleries.com Diseño gráfico y maquetación: Aymerich Comunicació Empresas colaboradoras: