Comptes anuals i informe de gestió de l'any  2005
Informació de caràcter general2
3Accionistes4Consell d’AdministracióInforme d’Auditoria
Informe Delegat del Govern65
Comptes A7nuals
25 Informe de Gestió de 2005
1Índex
Denominació de la societat:
“Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima Concessionària” (TABASA)
Domicili social:
Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km 5,3.
(front Baixador de Vallvidrera dels FGC)
08017 Barcelona
Telèfon: 93 205 79 09 - Fax 93 205 78 59
Número d’Identificació Fiscal
A-08-22.1350
Constitució:
La societat es constituí el 15 de juliol de 1967, davant el Notari de Barcelona, Sr. Tomàs
Caminal i Casanovas i amb el nom de “Túneles y Autopistas de Barcelona, S.A.”. El 14 de
setembre de 1987 canvià el seu nom per l’actual.
La societat està inscrita en el Registre Mercantil de Barcelona, Tom 5.058, Secció 2a, llibre
4.371, foli 5, full 12.951.
Decret de concessió:
Segons el decret 305/1987 de 19 d’octubre, del Departament de Política i Obres Públiques,
publicat al DOGC el 30 d’octubre de 1987, la societat té l’autorització per gestionar, per
encàrrec de l’Administració de la Generalitat, el servei consistent en la construcció, la
conservació i l’explotació dels túnels de Vallvidrera i els seus accessos, per un termini de
50 anys que finalitza el 29 d’octubre de l’any 2037.
Objecte social:
“La gestió del servei de construcció, conservació i explotació, per sí o per tercers, del Túnel
de Vallvidrera i els seus accessos, de conformitat amb l’autorització concedida per la
Generalitat de Catalunya, així com les activitats que siguin complementàries o derivades
de les anteriors i directament relacionades amb el seu objecte”.
Durada:
La societat té una durada indefinida, ajustada al compliment de l’objecte social.
2 Informacióde caràcter general
En data 31 de desembre de 2005, el capital social subscrit i totalment desemborsat
de la companyia era de cent vint-i-nou milions sis-cents mil euros (129.600.000,00 ¤),
representat per vint-i-un milions siscentes mil accions nominatives, de 6 euros de valor
nominal cadascuna, numerades correlativament del número 1 al 21.600.000, ambdós
inclosos.
D’acord amb el decret 305/1987 de 19 d’octubre, el capital social de TABASA es fixarà,
com a mínim, en el 16,66% de la inversió total.
Els accionistes de la societat són els següents;
Gestió d’Infraestructures, SA
Generalitat de Catalunya
Consell Comarcal del Barcelonès
Barcelona de Serveis Municipals, SA
Diputació de Barcelona
Ajuntament de Sant Cugat del Vallès
3Accionistes
Els Comptes Anuals i l’Informe de Sr. Josep Mir i Bagó
Gestió de la Companyia Mercantil Túnels President
i Accessos de Barcelona, SAC (TABASA), Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa
corresponents a l’exercici econòmic de Vocal
2005, han estat formulats pel Consell Il·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles
d’Administració en la reunió celebrada a Vocal
Barcelona el 31 de març de 2006 . Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido
Vocal
Sra. Maria Antònia Monés i Farré
Vocal
Sr. Xavier Vendrell i Segura
Vocal
Sr. Albert Serratosa i Palet
Vocal
Sr. Joan Josep Armet i Coma
Vocal
Sr. Guillem Sánchez i Juliachs
Vocal
Sr. Manuel M. Vicens i Matas
Secretari
Essent el director general el Sr. Joan Deu
i Pañella.
Segons el que disposa l’article 65 del
Decret 68/2004, de 20 de gener,
d’estructuració i reestructuració de diversos
Departaments de l’Administració de la
Generalitat, la Secretaria per a la Mobilitat
del Departament de Política Territorial i
Obres Públiques té, entre d’altres
competències, exercir les funcions que la
normativa vigent atribueix a la Delegació
del Govern a les Societats Concessionàries
d’Autopistes.
Per Decret 347/2003, de 29 de
desembre, el senyor Manel Nadal i Farreras
va ser nomenat secretari per a la Mobilitat.
4Consell d'Administració
5Informe d'Auditoria
6 Informe deldelegat del Govern
1. Balanç
2. Compte de Pèrdues i Guanys
3. Memòria
7Comptes Anuals
Actiu Euros
2005 2004
Immobilitzat
Immobilitzacions immaterials (nota 5) 78.905 100.241
Immobilitzacions materials (nota 6) 130.435.650 134.323.596
Immobilitzacions financeres 22.505 36.369
Total immobilitzat 130.537.060 134.460.206
Despeses a distribuir en diversos exercicis (nota 7) 92.641.808 91.613.517
Actiu circulant
Existències 112.255 108.785
Deutors (nota 8) 9.104.961 9.624.964
Inversions financeres temporals (nota 9) 6.859.087 -
Tresoreria 469.304 701.311
Ajustos per periodificació 17.842 23.241
Total actiu circulant 16.563.449 10.458.301
Total actiu 239.742.317 236.532.024
8 Comptes AnualsBalanços de situació 31 de desembre de 2005 i 2004
Passiu Euros
2005 2004
Fons propis (nota 10)
Capital subscrit 129.600.000 129.600.000
Reserves 27.332.711 17.225.304
Benefici de l’exercici 11.647.364 10.107.407
Total fons propis 168.580.075 156.932.711
Provisions per a riscos i despeses (nota 11) 16.948.538 16.184.886
Creditors a llarg termini
Deutes amb entitats de crèdit (nota 12) 31.022.826 37.915.279
              Altres creditors 4.411 4.411
Total creditors a llarg termini 31.027.237 37.919.690
Creditors a curt termini
Deutes amb entitats de crèdit 7.349.537 9.818.335
Creditors comercials 1.451.549 1.752.236
Altres deutes no comercials (nota 13) 13.851.952 13.326.312
               Provisions per a operacions de tràfic 532.265 596.726
Ajustaments per periodificació 1.164 1.128
Total creditors a curt termini 23.186.467 25.494.737
Total passiu 239.742.317 236.532.024
9Comptes Anuals
Despeses Euros Ingressos Euros
2005 2004 2005 2004
Despeses d'explotació Ingressos d'explotació
Aprovisionaments 45.100 34.568 Import net de la xifra de negocis (nota 14)
Despeses de personal (nota 15) 2.842.003 2.729.890   Peatges 32.020.292 30.515.598
Dotacions per a amortitzacions de   Descomptes i rappels sobre vendes (996.756) (967.277)
  l'immobilitzat (notes 5 i 6) 4.732.729 4.718.581
Dotació al fons de reversió (nota 11) 556.562 530.097 31.023.536 29.548.321
Variació de les provisions de tràfic (53) (628)
Altres despeses d'explotació 3.756.174 3.743.694 Altres ingressos d’explotació 413.071 465.564
Total despeses d'explotació 11.932.515 11.756.202 Total ingressos d'explotació 31.436.607 30.013.885
Beneficis d'explotació 19.504.092 18.257.683
Despeses financeres (nota 16)
Despeses financeres i despeses assimilades 1.523.691 1.957.810
Total despeses financeres 1.523.691 1.957.810 Resultats financers negatius 1.523.691 1.957.810
Beneficis de les activitats ordinàries 17.980.401 16.299.873 Beneficis i ingressos extraordinaris
Beneficis procedents d'immobilitzat
Pèrdues i despeses extraordinàries immaterial i material 15.200 -
Pèrdues procedents de l'immobilitzat Ingressos extraordinaris 141 -
  immaterial i material 27.518 604.275 Ingressos i beneficis d'altres exercicis 29.000 1.472
Despeses extraordinàries 9.911 130.421
Despeses i pèrdues d'altres exercicis 97.387 11.829
Total pèrdues i despeses Total beneficis i ingressos
extraordinàries 134.816 746.525 extraordinaris 44.341 1.472
Resultats extraordinaris negatius 90.475 745.053
    Beneficis abans dels impostos 17.889.926 15.554.820
Impost sobre Societats (nota 18) 6.242.562 5.447.413
   Resultat de l’exercici (beneficis) 11.647.364 10.107.407
10Comptes Anuals Comptes dePèrdues i Guanys per els exercicis anuals acabats en31 de desembre de 2005 i 2004
1. Naturalesa i activitats de 2. Bases de presentació 3. Distribució de resultats
la societat (a) Imatge fidel  La proposta de distribució del resultat
Túnels i Accessos de Barcelona, Els comptes anuals s’han preparat a
de l'exercici finalizat el 31 de desembre
Societat Anònima Concessionària (d’ara partir dels registres comptables de la
de 2005, formulada pels administradors i
pendent d'aprobació per la Junta General
endavant la societat), es va constituir com societat i es presenten d’acord amb la
a societat anònima a Barcelona el 15 de legislació mercantil vigent, amb l’objecte
d'Accionistes consisteix en el seu traspàs
a reserves voluntàries per un import
juliol de 1967, a l’empara de la legislació de mostrar la imatge fidel del patrimoni i
espanyola i sota la denominació de Túneles de la situació financera a 31 de desembre
d'11.647.364 euros.
y Autopistas de Barcelona, Sociedad de 2005 i dels resultats de les seves
Anónima i el 14 de setembre de 1987 va operacions i dels recursos obtinguts i
canviar la denominació per l’actual. aplicats durant l’exercici anual acabat en
L’activitat de la societat es deriva de aquesta data.
la gestió atorgada per la Generalitat de
Catalunya per a la construcció, conservació
i explotació del Túnel de Vallvidrera i els (b) Saldos comparatius
seus accessos (el Túnel) fins el 29 d’octubre Els administradors de la societat
de 2037. En aquesta data la societat haurà estimen que els comptes de l’exercici 2005
de revertir el Túnel a la Generalitat de seran aprovats per la Junta General
Cata lunya,  sense compensac ió. d ’Acc ion is tes  sense  va r iac ions
El Túnel i els seus accessos principals significatives. Tal com requereix la normativa
van ésser posats en funcionament el 27 comptable, el balanç de situació, el compte
d'agost de 1991. de pèrdues i guanys i el quadre de
El 29 de juliol de 2003 la Conselleria finançament de l’exercici 2005 mostren a
de Política Territorial i Obres Públiques de e fec tes  compara t ius  l es  x i f res
la Generalitat de Catalunya, va aprovar un corresponents a l’exercici anterior, que
nou Pla Economicofinancer per a la formaven part dels comptes anuals de
societat, que contempla la recuperació de l’exercici 2004 aprovades per la Junta
les inversions realitzades i de les despeses General d’Accionistes de data 6 de juny
diferides, la cancel·lació de tots els deutes de 2005. D’acord amb el que permet
de la societat, així com la constitució del aquesta normativa, la societat ha optat
fons de reversió en base als condicionants per ometre en la memòria de l’exercici
actuals de la concessió (volum de trànsits 2005 algunes dades comparatives de
i deutes, etc.). l’exercici 2004.
Les tarifes de peatge són regulades
pel Decret de Concessió i la legislació
complementària corresponent.
11Comptes AnualsMemòria
4. Principis comptables i Altres immobilitzacions
normes de valoració aplicats La resta d’immobil itzacions es
Aquests comptes anuals han estat reflecteixen al seu valor de cost actualitzat
formulats d'acord amb les normes a l’empara de les diferents disposicions
d'adaptació del Pla General de Comptabilitat legals d’actualització d’actius fins 1983,
a les societats concessionàries d'autopistes, net de la corresponent amortització
túnels, ponts i altres vies de peatge aprovades acumulada. L’amortització es calcula pel
per l'Ordre Ministerial de 10 de desembre mètode lineal en funció dels anys de vida
de 1998, aplicables a la societat des de l'1 útil estimats indicats a continuació:
de gener de 1999. Els principals principis i
normes de valoració utilitzats són els Anys de vida útil
següents:
Construccions 50
(a) Immobilitzacions materials i Instal·lacions tècniques i
immaterials maquinària 7-25
Altres instal·lacions,
Inversió en el Túnel utillatge i mobiliari 8-20
La inversió en el Túnel inclou tots els Equips per a
processament de dades 4-8
costos de construcció, així com les
Elements de transport 6-14
despeses generals i d'administració i les
Aplicacions informàtiques 3-5
càrregues financeres generades fins
l'entrada en funcionament del Túnel.
(b) Immobilitzacions financeres
Fons d'amortització i reversió del Les immobilitzacions financeres, que
Túnel
corresponen bàsicament a fiances i dipòsits
A partir de l’exercici 1999, amb
constituïts a llarg termini, en relació a la
l’adaptació a la nova normativa comptable,
gestió d’expropiacions, són reflectides al
el cost dels actius revertibles s’imputa com
seu cost.
a despesa des de l ’entrada en
funcionament del Túnel, de la següent (c)  Despeses a distribuir en diversos
manera: exercicis
-Amortització lineal, d’acord amb La societat estima que les despeses
criteris tècnics, seguint els coeficients diferides seran recuperables a través dels
aprovats en l’Ordre de 12 de maig de 1993 ingressos dels exercicis futurs. Per tant,
del Ministeri d’Economia i Hisenda. aquest epígraf inclou la càrrega financera
-Fons de reversió, amb dotacions derivada del finançament del Túnel no
anuals que es calculen sobre el valor net imputable com a major valor de la inversió,
comptable estimat a la data de reversió, que s’imputa a resultats fins a la fi de la
en base a la proporció dels ingressos de concessió, en base a la proporció dels
l’exercici sobre el total d’ingressos estimats ingressos de l’exercici respecte del total
del projecte, aplicats sobre el valor net d ’ i n g re s s o s  p re v i s t o s  a l  P l a
comptable esmentat. El percentatge Economicofinancer, net de les desviacions
d’ingressos aplicat l’any 2005 ha estat en despeses financeres de l’exercici. El
l’1,88 %. percentatge d’ingressos aplicat per al càlcul
de l’exercici 2005 ha estat l’1,88% .
12Comptes AnualsMemòria
A més, aquest epígraf inclou despeses (h) Impost sobre Societats
de formalització de préstecs que s'imputen La despesa per l'Impost sobre
a resultats en el termini de venciment dels Societats de cada exercici es calcula sobre
corresponents deutes. el benefici econòmic, corregit per les
diferències de naturalesa permanent amb
(d)  Existències els criteris fiscals i tenint en compte les
Les existències es valoren al seu cost bonificacions i deduccions aplicables.
d’adquisició calculat segons el mètode del L’efecte impositiu de les diferències
preu mitjà ponderat. temporals s’inclou, en el seu cas, en les
corresponents partides d’impostos
(e)  Transaccions i saldos en moneda anticipats o diferits del balanç de situació.
estrangera Els crèdits fiscals per bases imposables
Les transaccions en moneda negatives es reconeixen com impost
estrangera s’enregistren comptablement anticipat, atesa la seva previsible
pel seu contravalor en euros, utilitzant els recuperació en exerc ic is futurs.
tipus de canvi vigents en les dates en què
es realitzen. Els beneficis o pèrdues per 5. Immobilitzacions
les diferències de canvi sorgides en la
cancel·lació dels saldos provinents de immaterials
transaccions en moneda estrangera, es La composició i els moviments que hi ha
reconeixen en el compte de pèrdues i hagut en els comptes inclosos en
guanys en el moment en què es immobilitzacions immaterials durant
produeixen. l’exercici han estat els següents:
Els saldos a cobrar i a pagar en
moneda estrangera al tancament de Euros
l’exercici es valoren en euros a tipus de
canvi que s’aproximen als vigents a 31 de Saldos a Altes Saldos a
desembre de 2005 o pel seu valor de 31/12/2004 31/12/2005
reembors quan aquest és conegut. Apl icacions informàt iques 733.218 56.942 790.160
Menys, amortització acumulada (632.977) (78.278) (711.255)
(f)  Indemnitzacions per acomiadament
Llevat del cas de causa justificada, les Valor net comptable 100.241 (21.336) 78.905
societats vénen obligades a indemnitzar
als seus empleats quan són cessats en
els seus serveis. Les indemnitzacions per
acomiadament, quan apareixen, es
carreguen a despeses en el moment en
què es pren la decisió corresponent.
(g)  Classificació dels saldos a cobrar
i pagar
En els balanços de situació adjunts,
es classifiquen a curt termini els crèdits i
deutes amb venciment igual o inferior a
dotze mesos des de la data del balanç i a
llarg termini en cas que el venciment sigui
superior.
13Comptes AnualsMemòria
6. Immobilitzacions materials
La composició i els moviments que hi
ha hagut en els comptes inclosos en
immobilitzacions materials durant l’exercici
han estat els següents:
Euros
Saldos a 31/12/2004 Altes Baixes Traspassos Saldos a 31/12/2005
Cost
Inversió en el Túnel 192.318.859 501.204 (148.583) 25.721 192.697.201
Immobilitzat en curs 863.304 263.384 - (25.721) 1.100.967
Altres immobilitzacions 136.559 29.435 - - 165.994
193.318.722 794.023 (148.583) - 193.964.162
Amortització acumulada
Inversió en el Túnel (58.863.866) (4.653.383) 121.065 - (63.396.184)
Altres immobilitzacions (131.260) (1.068) - - (132.328)
(58.995.126) (4.654.451) 121.065 - (63.528.512)
Valor net comptable 134.323.596 (3.860.428) (27.518) - 130.435.650
La inversió en el Túnel representa els
imports de les obres realitzades pels
contractistes encarregats de la construcció
del Túnel, així com altres despeses
directament relacionades amb l’execució
d’aquestes obres, d’acord amb el següent
detall:
Euros
Estudis i projectes 3.297.948
Expropiacions i reposició de serveis 20.183.096
Execució d'obra 117.078.295
Direcció i control d'obres 3.208.884
Despeses financeres 18.293.628
Despeses d'administració i altres 7.118.575
Immobilitzat d'explotació 23.516.775
192.697.201
La societat manté les cobertures
d'assegurança pertinents sobre els seus
actius, així com les derivades de
l'explotació i gestió de la concessió.
14Comptes AnualsMemòria
Euros
7. Despeses a distribuir en Saldos a Altes Amortitzacions Saldos a
diversos exercicis 31/12/2004 31/12/2005
La composició i els moviments que hi Despeses
ha hagut en els comptes inclosos a financeres diferides
despeses a distribuir en diversos exercicis    (nota 4(c)) 91.576.935 1.040.497 - 92.617.432
durant l’exercici han estat els següents: Despeses de
formalització de
   deutes 36.582 6.000 (18.206) 24.376
91.613.517 1.046.497 (18.206) 92.641.808
8.  Deutors
El detall de deutors és:
Euros
Clients per vendes i prestacions de serveis 603.189
Deutors diversos 4.435.512
Bestretes i crèdits al personal 8.972
Administracions públiques (nota 18) 4.059.906
9.107.579
Menys, provisions per a  insolvències (2.618)
9.104.961
Deutors  d iversos cor respon,
principalment, als imports pendent de
cobrament i interessos meritats per part
de la Generalitat de Catalunya de
4.287.004 euros (vegeu nota 14), que es
compon de la següent manera:
Euros
Compensació derivada de la congelació de les tarifes de l'exercici 2004, segons l'establert en el Decret 390/2003
de 29 de desembre del Departament de Política Territorial i Obres Públiques de la Generalitat de Catalunya 1.105.267
Bonificació temporal de les tarifes de l'exercici 2005 segons l'establert en el Decret 465/2004 de 28 de desembre
del Departament de Política Territorial i Obres Públiques de la Generalitat de Catalunya 2.696.017
Total principal 3.801.284
Interessos del principal pendents de cobrament i meritats 485.720
Total 4.287.004
15Comptes AnualsMemòria
9. Inversions financeres
temporals
El saldo mig de les inversions
financeres a l’exercici 2005 ha estat de
4.048.942 euros i han meritat un 2,607 %
d’interès mig.
10. Fons propis
La composició i els moviments dels
comptes inclosos en fons propis han estat
els següents:
Euros
Capital Reserva Reserves Resultat de
subscrit legal voluntàries l'exercici Total
Saldo a 31/12/2004 129.600.000 17.006.689 218.615 10.107.407 156.932.711
Distribució de resultats - 8.913.311 1.194.096 (10.107.407) -
Resultat de l'exercici - - - 11.647.364 11.647.364
Saldo a 31/12/2005 129.600.000 25.920.000 1.412.711 11.647.364 168.580.075
(a) Capital social
Percentatge de participació
A 31 de desembre de 2005, el capital
social està representat per 21.600.000 Gestió d'Infraestructures, SA (GISA) 53,24%
accions nominat ives de 6 euros Generalitat de Catalunya 37,64%
cadascuna, subscrites i desemborsades Consell Comarcal del Barcelonès 3,49%
en la seva totalitat. Barcelona de Serveis Municipals, SA 2,82%
La composició de l’accionariat de la Diputació de Barcelona 2,29%
societat a 31 de desembre de 2005, és la Ajuntament de Sant Cugat del Vallès 0,52%
següent: 100,00%
D'acord amb l'article 4 del títol II de
l'annex del Decret de concessió, el
percentatge de capital  social sobre el total
de la inversió s'estableix com a mínim en
el 16,66 %.
16Comptes AnualsMemòria
(b) Reserva legal En qualsevol cas serà d'acompliment
Les societats estan obligades a destinar tot el previst en el Decret 305/1987 de 19
un mínim del 10% dels beneficis de cada d'octubre i en el Plec de clàusules
exercici a la constitució d’un fons de reserva particulars annexes.
fins cobrir el 20% del capital social. Aquesta
reserva no és distribuïble als accionistes, 11. Provisions per a riscos i
i només podrà ser utilitzada per cobrir, en despeses
cas de no tenir altres reserves disponibles, La composició i els moviments que hi
el saldo deutor del compte de pèrdues i ha hagut en els comptes inclosos en
guanys. També sota certes condicions es provisions per a riscos i despeses durant
podrà destinar a incrementar el capital l’exercici han estat els següents:
social en la part d’aquesta reserva que
superi el 10% de la xifra de capital ja
ampliada. Euros
Saldos a Saldos a
(c) Reserva especial 31/12/2004 Dotacions Aplicacions 31/12/2005
En cas que el benefici després
d'impostos de l'any superi el 10% del Provisions per a impostos 212.401 72.994 (91.868) 193.527
capital nominal, la societat haurà de Altres provisions 7.968.187 626.827 (400.863) 8.194.151
destinar el 50% de l'excés a la creació Fons de reversió 8.004.298 556.562 - 8.560.860
d'una reserva especial. Aquesta reserva
podrà ésser distribuïda com a dividend en 16.184.886 1.256.383 (492.731) 16.948.538
el moment en què la societat hagi
amortitzat les despeses produïdes per les La provisió per a impostos està Per aquest motiu, la societat realitza
seves necessitats financeres, d'acord amb composta bàsicament per a interessos provisions dels possibles increments de
el Decret 344/1996 de 29 d'octubre. calculats sobre la base ja liquidada de cost dels terrenys, en base als valors
D'acord amb el que estableix la l'Impost sobre Transmissions Patrimonials establerts a les sentències judicials que va
clàusula 55 del Decret 215/1973, es (ITP) derivat d'una ampliació de capital. coneixent, els quals es presenten dins el
realitzaran les adequades inversions en capítol "altres deutes", del balanç de
actius financers per materialitzar les Altres provisions inclou els imports situació (nota 13), així com, dels eventuals
reserves abans esmentades. sobre diversos litigis en curs en relació als interessos de demora que poguessin ser
valors establerts en l'expropiació dels reclamats que es presenten dintre del
terrenys previs a la construcció del Túnel. present capítol.
17Comptes AnualsMemòria
12. Deutes amb entitats de 13. Altres deutes no
crèdit a llarg termini comercials a curt termini
Un detall dels deutes amb entitats de crèdit
al 31 de desembre de 2005 s'inclou a El detall d’altres deutes no comercials
l'Annex III, que forma part integrant a curt termini és el següent:
d'aquesta nota.
Euros
El venciment dels deutes amb entitats
de crèdit a llarg termini és el següent: Administracions
públiques 7.850.630
Euros Altres deutes 6.001.322
Venciment
13.851.952
2007 7.002.029
2008 7.121.030 El saldo d'administracions públiques
2009 7.251.814 està compost per:
2010 7.394.381
Més de 5 anys 2.253.572
Euros
31.022.826
Hisenda Pública, creditora per:
IVA a ingressar 322.494
Impost sobre Societats (nota 18) 6.266.204
IRPF i IRC 95.861
Seguritat Social 52.596
Impost sobre Beneficis diferit (nota 18) 1.113.475
7.850.630
Altres deutes inclou, entre d'altres, els
imports estimats corresponents als
pagaments, en concepte de principal, a
realitzar en relació a litigis en curs sobre
expropiacions del període de construcció
(vegeu nota 11).
18Comptes AnualsMemòria
14. Distribució de l'import 16. Resultats financers
net de la xifra de negocis Durant l'exercici finalitzat a 31 de desembre
En aquest capítol del compte de de 2005, les despeses financeres netes
pèrdues i guanys s’inclouen els ingressos meritades, han estat de 2.564.188 euros.
del peatge, els quals s’han realitzat en la En base a les normes d'adaptació del Pla
seva totalitat en territori nacional i en euros, General de Comptabilitat per a les societats
així com les compensacions tarifàries concessionàries d'autopistes, la societat
atorgades durant l’exercici per part de la ha traspassat 1.040.497 euros a "despeses
Generalitat de Catalunya. L’import pendent a distribuir en diversos exercicis"  (vegeu
de cobrament a 31 de desembre de 2005, nota 7 ), per a la seva imputació futura en
derivat d’aquestes compensacions, el compte de pèrdues i guanys (vegeu nota
s’inclou dins l’epígraf “deutors diversos” 4 (c)).
del balanç de situació (vegeu nota 8).
17. Remuneracions i saldos
15. Personal amb membres del Consell
El detall de despeses de personal és d’Administració
el següent:
Les remuneracions acreditades durant
l'exercici 2005 pel conjunt dels membres
Euros del Consell d'Administració han estat de
84.510 euros, dels quals 62.505 euros
Sous, salaris corresponen a dietes per assistència a les
i indemnitzacions 2.179.452 reunions del Consell d'Administració i la
Cargues socials 542.469 resta a honorar is profess ionals.
Altres despeses D’acord amb la Llei 26/2003 de 17 de
de personal 120.082 juliol, que modifica el Text Refós de la Llei
de Societats Anònimes, les participacions
2.842.003 dels administradors de Túnels i Accessos
de Barcelona, Societat Anònima
Concessionària, en les empreses de les
La mitjana d’empleats per categoria,
quals l’objecte social és idèntic, anàleg o
ha estat el següent:
complementari al desenvolupat per la
societat, així com els càrrecs, funcions i
activitats realitzades en les mateixes es
Mitjana detallen a l’Annex I adjunt que forma part
d’empleats d'aquesta nota de la memòria.
Direcció i serveis
   generals 2
Admin is t rac ió 7
Explotació 48
Informàtica 1
Comercial 2
60
19Comptes AnualsMemòria
18. Situació fiscal
Les societats tenen l'obligació de
presentar anualment una declaració a
efectes de l'Impost sobre Societats, en
què els beneficis fiscals estan subjectes a
un gravamen del 35%. La quota resultant
es pot minorar amb certes deduccions.
Tot seguit es presenta una conciliació
entre el resultat comptable de l’exercici
2005 i el resultat fiscal que la societat
espera declarar després de l’oportuna
aprovació dels comptes anuals:
Euros
Augments Disminucions Net
Beneficis de l’exercici 11.647.364
Impost sobre Societats 6.242.562 - 6.242.562
Beneficis abans d’impostos 17.889.926
Diferències permanents 22.403 74.371 (51.968)
Diferències temporals
     Amb origen en exercicis anteriors 67.548 - 67.548
Base imposable (Resultat fiscal) 89.951 74.371 17.905.506
La despesa per l’Impost sobre
Societats es compon del següent:
Euros
Impost corrent 6.266.204
Impost diferit (23.642)
Despesa per l'Impost sobre  Societats de l'exercici 6.242.562
20Comptes AnualsMemòria
L’import de l’impost diferit a 31 de 19. Garanties i altres necessari registrar dotació alguna a la
desembre de 2005, generat per les contingències provisió de riscos i despeses de caràcter
diferències temporals acumulades, és mediambiental a 31 de desembre de 2005.
La societat, segons el títol 5 del Decret
d'1.113.475 euros, està originat per les La societat no ha rebut subvencions
de concessió, no vindrà obligada a
despeses financeres diferides aflorades de caràcter mediambiental durant l'exercici
constituir la fiança de construcció amb
l’any 1999 per l’adaptació al nou pla i es 2005.
independència de la què hagin de constituir
presenta dins de l’epígraf "administracions
les empreses adjudicatàries de les obres
públiques" del passiu del balanç de situació
ni la fiança d'explotació, atès el seu caràcter 21. Altra informació
(vegeu nota 13).
públic i la seva inserció dins l'ordre Els honoraris dels auditors de la societat
L’Impost sobre Societats corrent,
inst i tuc iona l  de l 'Admin is t rac ió . corresponents a l'exercci 2005 han estat
resultat d’aplicar el 35% sobre la base
de 28,8 milers d'euros per serveis
imposable, ha quedat reduït en  723 euros
20. Medi ambient d'auditoria i 3,1 milers d'euros per altres per deduccions i bonificacions (vegeu
serveis.
nota 13). Durant l'exercici 2005 s'han Tal i com es comenta a la nota 1
efectuat retencions i pagaments a compte d’aquests comptes anuals, la societat
a l'Impost sobre Societats per un import gestiona, com a concessionària, la 22. Quadres de finançament
de 4.059.906 euros que s'inclouen dintre construcció, conservació i explotació en Els quadres de finançament per als
de l'epígraf "administracions públiques" règim de peatge del Túnel de Vallvidrera exercicis acabats en 31 de desembre de
de l'actiu del balanç (vegeu nota 8). i els seus accessos fins a l’octubre de 2005 i 2004 es presenten en l'Annex II
D'acord amb la legislació vigent, els 2037. Com a conseqüència de la voluntat adjunt, el qual forma part integrant
impostos no poden considerar-se de la societat d’establir les mesures de d'aquesta nota de la memoria dels
definitivament liquidats fins que les prevenció i protecció ambiental, prèviament comptes anuals.
declaracions presentades hagin estat a l’execució del Túnel, es va realitzar un
inspeccionades per les autoritats fiscals, estud i  que ana l i tzava l ’ impacte
o hagi transcorregut el termini de mediambiental i que garantia un tractament
prescripció de quatre anys. A 31 de mediambiental adequat durant el període
desembre de 2005 la societat té oberts a de construcció, conservació i explotació.
inspecció per les autoritats fiscals tots els Els administradors de la societat
impostos principals que li són aplicables estimen que no existeixen contingències
des de l'1 de gener de 2002 (1 de gener significatives relacionades amb la protecció
de 2001 per a l'Impost sobre Societats). i millora del mediambient, no considerant
La direcció de la societat no espera
que s'acreditin passius addicionals
significatius com a conseqüència de
l'eventual inspecció que puguin dur a terme
les autoritats fiscals de les declaracions
d'impostos presentades per la societat
fins a la data.
21Comptes AnualsMemòria
Annex I
Detall de participacions i càrrecs en altres societats dels administradors 31 de desembre de 2005
Administrador Societat Objecte social Percentatge Càrrecs i funcions
de participació
President Consell
Sr. Josep Mir i Bagó Túnel del Cadí, SAC Concessionària d'Autopistes - d'Administració
Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa - - - -
Illm. Sr. Lluís Recoder i Miralles - - - -
Illm. Sr. Manuel Bustos i Garrido - - - -
Sra. Maria Antònia Monés i Farré - - - -
Sr. Xavier Vendrell i Segura - - - -
Sr. Albert Serratosa i Palet Túnel del Cadí, SAC Concessionària d'Autopistes - Conseller
Sr. Joan Josep Armet i Coma - - - -
Sr. Guillem Sánchez i Juliachs - - - -
22Comptes AnualsMemòria
Annex II
Quadres de Finançament per els exercicis anuals acabats en 31 de desembre de 2005 i 2004
Euros Euros
Aplicacions 2005 2004 Orígens 2005 2004
Despeses d'establiment i Recursos procedents de lesoperacions
formalització de deutes 6.000 - Beneficis de l'exercici, segons comptes
Adquisicions d'immobilitzat de pèrdues i guanys adjunts 11.647.364 10.107.407
  Immobilitzacions immaterials 56.942 35.920 Dotacions a les amortitzacions i
  Immobilitzacions materials 794.023 1.739.067 provisions de l'immobilitzat 4.732.729 4.718.581
  Immobilitzacions financeres - 22.383 Dotació al fons de reversió 556.562 530.097
Cancel·lació o traspàs a curt Amortització de despeses de formalització
termini de deute a llarg termini 6.892.453 6.793.481 de prestecs 18.206 (2.688)
Provisions per a riscos i Dotació a la provisió per riscos i despeses 699.821 6.747.976
despeses 492.731 8.806 Amortització despeses diferides (1.040.497) (1.151.917)
Beneficis/(Pèrdues) procedents de
l'immobilitzat 27.518 604.275
Total recursos procedents de les
operacions 16.641.703 21.553.731
Alienació d'immobilitzat
Immobilitzacions materials - 15.211
Immobilitzacions financeres - 21
Cancel·lació anticipada o traspàs a curt
termini d'immobilitzacions financeres 13.864 -
Total aplicacions 8.242.149 8.599.657 Total orígens 16.655.567 21.568.963
Excés d'orígens sobre
aplicacions  (Augment de capital
circulant) 8.413.418 12.969.306
Les variacions en el capital circulant són les següents:
2005 2004 Euros
Augments Disminucions Augments Disminucions
Existències 3.470 - 17.798 -
Deutors - 520.003 1.246.580 -
Creditors 2.308.270 - 14.746.538 -
Inversions financeres temporals 6.859.087 - - 3.000.850
Tresoreria - 232.007 - 48.970
Ajustaments per periodificació - 5.399 8.210 -
Total 9.170.827 757.409 16.019.126 3.049.820
Variació del capital circulant - 8.413.418 - 12.969.306
23Comptes AnualsMemòria
Annex III
Deutes amb entitats de crèdit a 31 de desembre de 2005
Data de Tipus Límit Euros Euros
Formalització Venciment d'interès (euros) a curt termini a llarg termini
Banc Europeu Inversions 07/05/1991 15/03/2011 (A) 39.274.521 3.887.392 19.002.584
Banc Europeu Inversions 25/09/1990 20/09/2010 2,65 % 30.050.605 3.005.061 12.020.242
Barclays Bank, SA 09/02/2005 09/02/2006 Euribor + 0,20 6.000.000 - -
“la Caixa” 28/02/2004 28/02/2006 (B) 6.010.000 - -
6.892.453 31.022.826
Deutes per interessos 457.084 -
7.349.537 31.022.826
(A) Tram 1 (11.782.356): 9,35%
      Tram 2 (27.492.165 euros):Pibor + 0,75%
      Préstec inicialment contractat en Ecus
(B) Tram A: Euribor + 0,25% trimestral
       Tram B: Euribor + 0,25%, disposicions amb venciment a curt termini
Aquest annex forma part integrant de la nota 12 de la memòria dels comptes anuals.
24Comptes AnualsMemòria
Informe de gestió de 2005
25Informe de gestió2005
1.Evolució del negoci, instal·lacions i sistemes inherents a les hores compreses entre les 8 i les 10
situació i riscs de la societat l'explotació que, junt amb el compliment del matí.
del Pla de manteniment, permet donar un
servei d'alta qualitat als usuaris. Durant • La distribució per categories és la
1.1 Obres i instal·lacions l’any 2005 s’han obert i tancat 1.301 següent:
En el decurs de l'any 2005 s'han dut operacions de manteniment, el que
a terme inversions per un import de 794
representa un increment del 8,9% respecte
milers d’euros.
a l’any anterior, sent el 29,5% de caràcter
Entre les inversions cal destacar, l’inici Lleugers, categories I,II,III 99,19 %
correctiu i el 70,5% preventiu.
de la implantació del nou sistema de Pesants, categoria IV 0,81 %
software i hardware SmartToll, que
Trànsits
comporta millores en la funcionalitat, 100,00%
El volum de trànsits efectuats durant
procediment i gestió de les vies de peatge.
l'any ha estat de 12.259.393 vehicles, que Es consideren vehicles lleugers les
Cal mencionar també, les millores de
representa una intensitat mitjana diària de motocicletes, els turismes, les furgonetes,
seguretat en obra civil realitzades en el
33.587 vehicles, vers els 32.974 vehicles els microbusos fins a 9 places de 2 eixos
Viaducte de Rubí, el reforç en el pas de
que resultaren de l'any 2004, la qual cosa i 4 rodes, i els turismes amb remolc de
Mas Gimbau i en les illetes del peatge.
suposa un increment de l’1,86%. Aquest roda senzilla.
També hem de destacar l’inici de la
canvi de tendència ve derivat de la situació La resta de vehicles fins a 20 Tn tenen
implantació de la detecció automàtica
actual d’expansió de la zona del Vallés i la consideració de pesants, mentre que
d’incidències en els túnels curts. Aquest
demostra que el decrement del trànsit de els que superen les 20 Tn no poden circular
nou sistema facilita de forma ràpida la
l’any 2004 va ser un fet puntual donada per la traça.
resposta de l’operador de la sala de control
l’evolució desfavorable dels preus del Durant l’any 2005 hem de destacar la
de qualsevol incidència, incrementat, per
carburants i de les obres de millora dels consolidació en el creixement dels vehicles
tant, els nivells de seguretat dels usuaris.
accessos de l’autopista AP-7/B-30, de categoria I (motocicletes). L’increment
Per últim, s’ha realitzat un pla de
dificultant l’entrada de vehicles des d’altres de l’IMD ha estat del 15,7% respecte al
sistemes d’informació en l’horitzó 2006-
vies. 2004 essent el motius per la major
2010.
Per últim, mencionar, que en períodes maniobrabilitat i menor consum de benzina
1.2  Explotació d’hora punta, a causa de la forta intensitat
d’aquest vehicles, així com la seva facilitat
d’estacionament a la ciutat de Barcelona.
L'any 2005 ha estat el 14è any complet horària, es presenten símptomes de
d'explotació de la concessió. saturació en diferents punts de la traça,
S'han renovat els contractes de destacant el Túnel de Vallvidrera, on de
manteniment adients per seguir consolidant forma habitual els dies laborals es fa
i optimitzant el funcionament de totes les necessari regular el trànsit, en especial en
26Informe de gestió2005
Evolució mensual de trànsits 2005 Trànsit trimestral 2005
40.0000 45.000
35.000 40.000
30.000 35.000
25.000 30.000
20.000 25.000
15.000 20.000
10.000 15.000
5.000 10.000
0 5.000
0
Gen Feb Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Oct Nov Des 1er Trim 2on Trim 3er Trim 4t Trim
Feiners     Vigílies     Festius     Mitjana
• Distribució del trànsit trimestral: • Ingressos de peatge:
La intensitat mitjana diària de cadascun
dels trimestres d'explotació ha estat:
Modalitats de pagament % trànsits per tipus de targetes
   L’evolució de l’IMD ha estat favorable,
Efectiu 12,57%
Prepagament 1,86%
Postpagament 85,57%
Primer trimestre 33.146 13%
Segon trimestre 36.414 100,00% 35%
Tercer trimestre 29.470 2%
Quart trimestre 35.341
• Utilització de les vies de pagament:
si bé, el creixement en el nombre de
trànsits dels dies festius i caps de setmana
ha estat menor que en els dies laborals,
essent els divendres i els dilluns els que
han experimentat un major increment. Vies manuals 19,85% 50%
Vies automàtiques 51,84%
• El dia de màxim i mínim de trànsit Vies dinàmiques 28,31%
fou: Efectiu
100,00% Prepagament
Postpagament
Teletac
Màxim 51.619 23/06/05
Mínim 8.205 14/08/05
27Informe de gestió2005
IMD
IMD
L’evolució de la distribució de les l'usuari per aquesta modalitat, amb un Tabasa) hem de destacar el bon creixement
modalitats de pagament va variant any creixement del 13,34% en la IMD en consolidat, que aquest any representa un
rera any cap a un increment del pagament amb telepeatge. Cal destacar 4,87% respecte el 2004. L’evolució i
postpagament, com a conseqüència d’un que l’ús de les vies dinàmiques exclusives distribució dels trànsits d’aquests presenta
ús més elevat de les targetes de crèdit i s’ha incrementat amb un 9,43%, obtenint una disminució en la utilització de la
sistema de telepeatge. L'ús del telepeatge una IMD de 9.509 vehicles. Multipàs, decrement de l’IMD en un 10,8%,
representa enguany un 34,52% del total en contraposició amb l’IMD del Via T propi
dels trànsits vers un 31% de l'any anterior, Respecte a l’evolució dels clients de la concessionària, amb un increment
la qual cosa confirma la preferència de habituals (usuaris amb Multipàs i Via T del 2,6% respecte l ’any passat.
Tarifes Túnels de Vallvidrera Euros
HORA PUNTA HORA/DIA VALL
Categoria Tipus de vehicle ¤ IVA INCLÒS ¤ IVA INCLÒS
1 . Motocicletes amb o sense sidecar 2,34 2,08
. Turismes i furgonetes fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes amb o
sense remolc d’1 eix sense roda bessona
2,97 2,64
2
. Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues i altres vehicles de 2
eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona
. PMA 3,5 t
3,22 2,86
3 . Camions, autocars i altres vehicles de 2  eixos i 4 rodes 5,12 4,55
.Turismes i furgonetes fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes amb remolc 6,27 5,57
d’1 eix i roda bessona, o amb remolc de 2 eixos
 . Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues i altres vehicles de 2
4 eixos i 4 rodes amb remolc d’1 eix i roda bessona o amb remolc de
2 eixos
. Camions i autocars de 2 eixos i més de 4 rodes
. Autocars de 2 eixos i 4 rodes  amb remolc 6,80 6,04
. Autocars 3 eixos
. PMA 20 t
28Informe de gestió2005
En aplicació del règim de tarifes d’incidència, els remolcatges i la manca Millores medioambientals
establert en el Decret 164/1991 de 16 de de carburant tenen un creixement en el
juliol, en relació a l’article 2 del Decret nombre d’operacions del 32,7% i del La situació de la concessió i la seva
344/1996, de 29 d’octubre del 14,3% respecte a les de l’any 2004, fet proximitat a un parc natural de la ciutat de
Departament de Política Territorial i Obres oposat es dóna amb les reparacions que Barcelona fan que la conservació de
Públiques. decreixen un 5,75%. l’entorn natural sigui molt important. Així
Durant l’any 2005, amb aplicació del doncs, hi ha un seguiment i manteniment
Decret 465/2004 de 28 desembre de intensiu de la vegetació, efectuant i millorant
Nombre Temps
2004, van entrar en vigor des de l’u de de serveis  mig les replantacions necessàries, realitzant-
gener de 2005 les tarifes resultat de la Primer trimestre 83 9,21 se de forma habitual i periòdicament per
revisió de l’IPC comprès entre l’octubre Segon trimestre 86 7,90 seguretat la sega i poda al llarg de la
del 2004 i l’octubre del 2005, l’anul·lació Tercer trimestre 63 9,32 concessió. Per finalitzar, cal destacar, que
de la revisió de tarifes de Decret 390/2003 Quart trimestre 78 10,28 s’ha realitzat la replantació d’una part de
i l’eliminació de la bonificació temporal del Total 310 9,14 la mitjana de l’autopista. Per altra banda,
Decret 351/2001. Així mateix, aquest s’han reciclat tots aquells productes que
Decret aprova un nou sistema de revisió Accidents en el moment de la seva substitució ha
tarifaria relacionat amb l’evolució del trànsit estat necessari realitzar-ho.
real i prevista, i un nou càlcul compensatori Tot i els increments de trànsits dels
de les bonificacions. últims anys i de l’estat de saturació que
mostra la traça en hores punta i les
Servei a l'usuari corresponents regulacions de trànsit, s’ha
produït una disminució dels accidents,
S'han efectuat un total de 876 serveis essent la majoria d’aquests petites topades
d'assistència, dels quals 310 han sol·licitat sense cap mena d’incidència. El nombre
els mitjans que disposa Tabasa. El temps total d’accidents de l’any 2005 ha estat
de reacció de mitjana d'aquests últims ha de 54, representant un decrement del
estat de 9,14 minuts. El nombre total 15,6% respecte al 2004, destacant que
d’assistències ha augmentat un 23% no hi ha hagut cap víctima mortal.
respecte l’any 2004.
Assistències mecàniques 2005
En la distribució de les assistències
totals, els remolcatges són les que tenen
un major pes, representant més del 74%. 15%
Respecte a l’evolució de cada tipus
11%
74%
Reparacions
Manca carburant
Remolcatges
29Informe de gestió2005
1.3 Organització 1.4 Resultats
Personal El Pla Economicofinancer ha estat
aprovat per la Resolució del 29 de juliol
La plantilla de personal el 31 de de 2003 del Conseller de Política Territorial
desembre de 2005 era de 60 persones, i Obres Públiques i, per Acord del Govern,
estructurades en les funcions que es de data 23 de setembre de 2003.
detallen a continuació: La societat ha obtingut un saldo
creditor abans d’impostos de 17.889.926
euros, la qual cosa significa obtenir resultats
Direcció i serveis generals 3 positius per setè any consecutiu amb un
Administració i finances 7 increment del 15% sobre el resultat de
Explotació 50 l’exercici de l’any anterior.
Total personal 60
1.5 Riscs de la societat
Informàtica
Els riscs més significatius de la societat
Durant l’any 2005 s’està desenvolupant son el trànsit, l’estructura financera i la
el nou sistema de seguretat, vigilància, possible incidència de la reforma
supervisió i control dels túnels incorporant comptable.
les darreres tecnologies a la sala de control
i a les estacions remotes, per ser 2. Evolució previsible de la
definitivament operatiu l’any 2006.
S’ha finalitzat la implantació de la gestió societat
documental iniciada a mitjans de l’any
2003 i que afecta a tots el documents
econòmics, normatives, comunicacions
Evolució beneficis explotació i resultats
internes i externes, i informació general.
25.000
Finançament
20.000
La política de la societat, definida pel
15.000
Consell d’administració, es establir un
percentatge fins el 60 % del endeutament 10.000
a tipus fix. 5.000
Màrqueting 0
-5.000
Durant l’any 2005 s’ha preparat, millorat
i canviat els continguts de la pàgina web -10.000
institucional, que es posarà al servei de -15.000 ANY
l’usuari durant el primer semestre del 2006. 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Benefici explotació      Resultats      Despesa financera
30Informe de gestió2005
2.1 Obres i instal·lacions
Les inversions més importants previstes
per a l’any 2006 són:
Implantació del nou sistema de
facturació amb adaptació al SmartToll.
Millores en obra civil com el reforç de
la galeria d’evacuació i canvi de les juntes
de dilatació del viaducte de Rubí.
Millores en els equipaments i en els
sistemes de comunicació com el canvi de
tots els Sais excepte el del CT-2 i canvi de
l’estrella de la fibra òptica del peatge.
3. Fons propis
3.1 Accions pròpies
La societat, des del moment de la seva
constitució, no ha adquirit originària ni
derivativament cap de les seves pròpies
accions.
31Informe de gestió2005
Tabasa
Túnels i Accessos de Barcelona, SAC
Ctra. de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km 5,3
Front del Baixador de Vallvidrera dels FGC
08017 Barcelona
Tel: 93 205 79 09 Fax: 39 205 78 59
Ctra. de Vallvidrera a Sant  Cugat. BV-1462. Km 5,3 - 08017 Barcelona - Tel. 93 205 79 09 - Fax 93 205 78 59