Memòria Econòmica de Tabasa 2009 1 Informació de carácter general 2 Accionistes 3 Consell d’Administració 4 Informe d’Auditoria 5 Informe Delegat del Govern 1 6 Comptes Anuals 7 Informe de Gestió 2009 1 Informació de caràcter general Denominació de la societat: Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobililitat, S.A. Domicili social: Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km 5,3. (front Baixador de Vallvidrera dels FGC) 08017 Barcelona Telèfon: 93 205 79 09 - Fax 93 205 78 59 Número d’identificació Fiscal A-08-22.1350 Constitució: La societat es constituí el 15 de juliol de 1967, davant el Notari de Barcelona, Sr. Tomàs Caminal i Casanovas i amb el nom de “Túneles y Autopistas de Barcelona, S.A.”. EI 14 de setembre de 1987 canvià el seu nom per “Túnels i Accessos de Barcelona, SAC”. El 15 de juliol de 2009 la seva denominació passa a ser “Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, S.A.”. La societat està inscrita en el Registre Mercantil de Barcelona Volum 35.135, foli 183, full b 66.134, inscripció 122a. Encàrrecs de gestió: Segons el decret 305/1987 de 19 d’octubre, del Departament de Política Territorial i Obres Pú- 2 bliques, publicat al DOGC el 30 d’octubre de 1987, la societat té I’autorització per gestionar, per encàrrec de l’Administració de la Generalitat, el servei consistent en la construcció, la conser- vació i I’explotació dels túnels de Vallvidrera i els seus accessos, per un termini de 50 anys que finalitza el 29 d’octubre de I’any 2037. El decret 70/2008, d’1 d’abril, encarrega a Tabasa la construcció del túnel de maniobra a l’estació de Catalunya de Ferrocarrils de la Generalitat, la conservació i explotació d’aparcaments d’enllaç a diverses estacions de la línia del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, la cons- trucció de la nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès, i la gestió de les activitats i serveis d’interès general consistents en la construcció, conservació i explotació dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (bus-VAO) a la carretera C-58. Aquest decret amplia l’encàrrec de gestió de Tabasa fins l’any 2064. El decret 103/2009, de 30 de juny, amplia l’encàrrec a la construcció, conservació i explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37), la construcció, conservació i explotació del desdoblament de la B-500 entre el Vallès Oriental i el Maresme, i la construcció, conservació i explotació d’àrees i estacions de servei en les actuals i futures vies segregades de titularitat de la Generalitat. Objecte social: Article 2. 1. La Societat tindrà per objecte la gestió del servei de construcció, conservació i ex- plotació, per si o per tercers, del Túnel de Vallvidrera i els seus accessos, de conformitat amb l’autorització concedida per la Generalitat de Catalunya, així com les activitats que siguin com- plementàries o derivades de les anteriors i directament relacionades amb el seu objecte. 2. La Societat tindrà així mateix per objecte les següents activitats i serveis d’interès públic: a) Promoure, projectar, realitzar estudis, construir, conservar, explotar i/o controlar tot tipus d’infraestructures, instal·lacions i serveis per a la mobilitat així com promoure, desenvolupar, explotar i/o gestionar diferents sistemes de mobilitat. b) Promoure, projectar, realitzar estudis, desenvolupar, explotar, controlar i/o gestionar sistemes de gestió de la mobilitat sostenible i llur aplicació, així com tots els elements associats a la correcció dels impactes de la mobilitat sobre l’entorn ambiental. Durada: La societat té una durada indefinida, ajustada al compliment de I’objecte social. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informació de caràcter general 2 Accionistes En data 31 de desembre de 2009, el capital social subscrit és de tres-cents cinquanta milions quaranta mil cent vint euros (350.040.120 euros) representat per cinquanta vuit milions tres-centes quaranta mil vint accions (58.340.020) nominatives, de sis euros de valor nominal cadascuna d’elles, numerades correlativament del número 1 al 58.340.020, ambdós inclosos. Les accions números 1 al 21.600.000, ambdós inclosos, estan íntegrament subscrites i desemborsades en la seva totalitat, i les accions números 21.600.001 al 58.340.020, ambdós inclosos, estan íntegrament subscrites i desemborsades en un 25,15% del seu valor nominal. Els dividends passius podran ser exigits en efectiu metal·lic per l’Organ d’Administració en un termini maxim de sis anys. D’acord amb el plec de prescripcions a les quals s’han d’ajustar les actuacions encarregades a Tabasa aprovat pel Decret 70/2008, d’1 d’abril, el capital social de Tabasa no podra ser inferior al deu per cent de la inversió total. Els accionistes de la societat son els següents; Generalitat de Catalunya Gestió d’Infraestructures, SAU Consell Comarcal del Barcelonès Barcelona de Serveis Municipals, S.A. Diputació de Barcelona Ajuntament de Sant Cugat del Vallès 3 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Accionistes 3 Consell d’Administració Els comptes anuals i I’informe de gestió de la companyia mercantil Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, S.A., corresponents a I’exercici econòmic de 2009, que han estat formulats pel Consell d’Administració en la reunió celebrada a Barcelona, el 18 de març de 2010. Sr. Josep Mir i Bagó President II·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles Vocal Sra. Maria Antonia Monés i Farré Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Sra. Carmina Llumà i Ras Vocal Sr. Manuel Jesús Pujana i Fernández Vocal 4 II·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Vocal Sr. Angel López i Rodríguez Vocal Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Sr. Jaume Oliveras i Maristany Vocal Essent el Director General el Sr. Albert Vilalta i Cambra. Segons el que disposa I’article 65 del Decret 68/2004, de 20 de gener, d’estructuració i de reestructuració de diversos Departaments de l’Administració de la Generalitat, la Secretaria per a la Mobilitat del Departament de Política Territorial i Obres Públiques té, entre d’altres competències, exercir les funcions que la normativa vigent atribueix a la Delegació del govern a les Societats Concessionàries d’Autopistes. Per Decret 347/2003, de 29 de desembre, el senyor Manel Nadal i Farreras va ser nomenat secretari per a la Mobilitat. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Consell d’Administració 4 Informe d’Auditoria Als accionistes de TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA 1 - Hem auditat els comptes anuals de la Societat TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA que comprenen el balanç de situació a 31 de desembre de 2009, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net, l’estat de fluxos d’efectiu i la memòria corresponents a l’exercici anual acabat en l’esmentada data, la formulació dels quals és responsabilitat dels Administradors de la Societat. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, fonamentada en el treball realitzat d’acord amb les normes d’auditoria generalment acceptades, que requereixen l’examen, mitjançant la realització de proves selectives, de l’evidència justificativa dels comptes anuals i l’avaluació de la seva presentació, dels principis comptables aplicats i de les estimacions realitzades. 2 - D’acord amb la legislació mercantil, els Administradors de la Societat presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, del compte de pèrdues i guanys, de l’estat de canvis en el patrimoni net, de l’estat de fluxos d’efectiu i de la memòria dels comptes anuals, a més de les xifres de l’exercici 2009, les corresponents a l’exercici anterior. La nostra opinió es refereix exclusivament als comptes anuals de l’exercici 2009. Amb data 25 de març de 2009 varem emetre el nostre informe d’auditoria relatiu als comptes anuals de l’exercici 2008 en el que expressàrem una opinió favorable. 5 3 - Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l’exercici 2009 adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la Societat TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA a 31 de desembre de 2009 i dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels seus fluxos d’efectiu corresponents a l’exercici anual finalitzat en l’esmentada data i contenen la informació necessària i suficient per a la seva interpretació i comprensió adequada, de conformitat amb principis i normes comptables generalment acceptats en la normativa espanyola que resulta d’aplicació i que guarden uniformitat amb els aplicats en l’exercici anterior. 4 - L’informe de gestió adjunt de l’exercici 2009 conté les explicacions que els Administradors consideren pertinents sobre la situació de la Societat, l’evolució dels seus negocis i sobre altres assumptes i no forma part integrant dels comptes anuals. Hem verificat que la informació comptable que conté l’esmentat informe de gestió concorda amb la dels comptes anuals de l’exercici 2009. La nostra tasca com a auditors es limita a la verificació de l’informe de gestió amb l’abast mencionat en aquest paràgraf i no inclou la revisió d’informació distinta d’aquella obtinguda a partir dels registres comptables de la Societat. Barcelona, a 19 de març de 2010 OLIVER Y CAMPS, AUDITORES ASOCIADOS, S.A. Josep Maria Oliver i Fornells Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe d’Auditoría 5 Informe Delegat del Govern 6 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe Delegat del Govern 6 Comptes anuals de l’exercici 2009  Balanç de situació  Compte de pèrdues i guanys 7  Estat de canvis en el patrimoni net  Estat de fluxos d’efectiu  Memòria Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Comptes anuals de l’exercici 2009 Balanç de situació ACTIU Nota 2009 2008 ACTIU NO CORRENT 551.895.608 203.877.777 Immobilitzat intangible 6 Aplicacions informàtiques 279.161 194.762 Immobilitzat material 5 Inversió en els túnels i accessos de Vallvidrera 109.090.135 112.190.305 Inversió en els túnels i accessos de Bracons 337.522.187 - Altre immobilizat material 1.304 2.407 Immobilizat en curs i anticips 21.690.654 1.067.462 468.304.280 113.260.174 Inversions financeres a llarg termini 8 Crèdits a tercers 113.297 5.077 Altres actius financers 525.161 6.731 638.458 11.808 Actiu per impost diferit 13 288.174 - Despeses a distribuir en diversos exercicis 7 Despeses financeres diferides 82.385.535 90.411.033 8 ACTIU CORRENT 56.395.751 39.482.468 Existències Matèries primeres i altres aprovisionaments 214.360 241.497 Deutors comercials i altres comptes a cobrar Clients per vendes i prestacions de serveis 994.503 866.236 Deutors diversos 8 4.735.153 5.208.233 Personal 42.609 2.224 Actiu per impost corrent 13 2.178.826 - Altres crèdits amb administracions públiques 13 1.382.096 - 9.333.187 6.076.693 Periodificacions a curt termini 10.487 15.317 Efectiu i altres actius líquids equivalents Tresoreria 111.282 223.009 Altres actius líquids equivalents 9 46.726.435 32.925.952 46.837.717 33.148.961 TOTAL ACTIU 608.291.359 243.360.245 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2009. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Balanç de situació PATRIMONI NET I PASSIU Nota 2009 2008 PATRIMONI NET 362.719.891 217.760.663 Fons propis 10 280.157.934 217.760.663 Capital Capital escripturat 350.040.120 129.600.000 Capital no exigit -165.010.314 - 185.029.806 129.600.000 Reserves Legal i estatutaria 25.920.000 25.920.000 Altres reserves 60.002.894 47.074.378 85.922.894 72.994.378 Benefici de l’exercici 9.205.234 15.166.285 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 82.561.957 - PASSIU NO CORRENT 173.776.960 15.321.716 Provisions a llarg termini 12 Altres provisions 8.040.385 7.301.966 Deutes a llarg termini 8 Deutes amb entitats de crèdit 1.374.608 7.128.885 Altres passius financers 505.427 4.411 1.880.035 7.133.296 9 Deutes amb empreses del grup i associades a ll / t 8 124.328.006 - Passius per impost diferit 13 39.528.534 886.454 PASSIU CORRENT 71.794.508 10.277.866 Deutes a curt termini 8 Deutes amb entitats de crèdit 6.130.918 5.896.800 Altres passius financers 7.076.309 522.226 13.207.227 6.419.026 Deutes amb empreses del grup i associades a c / t 8 57.040.695 - Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors 811.277 1.029.097 Personal 176.231 142.802 Passiu per impost corrent 13 - 2.065.485 Altres deutes amb adminstracions públiques 13 529.231 588.617 Acomptes de clients 28.755 31.762 1.545.494 3.857.763 Periodificacions a curt termini 1.092 1.077 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 608.291.359 243.360.245 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Balanç de situació Compte de pèrdues i guanys Nota 2009 2008 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 17 Ingressos per peatges 36.385.642 36.976.534 Descomptes sobre peatges -1.000.366 -1.029.404 35.385.276 35.947.130 Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 345.853 - Aprovisionaments 14 Consums de materies primeres i altres materies consumibles -90.431 -171.131 Altres ingressos d’explotació Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 967.149 777.290 Despeses de personal 14 Sous, salaris i assimilats -3.456.460 -3.054.405 Càrregues socials -1.088.368 -864.006 -4.544.828 -3.918.411 Altres despeses d’explotació Serveis exteriors -4.475.966 -4.208.099 Tributs -23.269 -69.852 Pèrdues, deterioraments i variacions de provisions per operacions comercials -1.244 -2.652 10 -4.500.479 -4.280.603 Amortització de l’immobilitzat 5 -8.087.552 -4.632.595 Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 11 991.140 - Deteriorament i resultats per alineacions de l’immobilitzat 5 Deteriorament i pèrdues 739.623 -739.623 Resultat per alienació i altres -39.348 -139.052 700.275 -878.675 Altres resultats - 192.572 RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 21.166.403 23.035.577 Despeses financeres Imputació a resultats de la despesa financera diferida 14 -8.206.777 -982.817 Altres despeses financeres 12 -784.182 -392.443 -8.990.959 -1.375.260 RESULTAT FINANCER -8.990.959 -1.375.260 RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 12.1 75.444 21.660.317 Impost sobre beneficis 13 -2.970.210 -6.494.032 RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES 9.205.234 15.166.285 RESULTAT DE L’EXERCICI 9.205.234 15.166.285 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant del compte de pèrdues i guanys de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2009 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Compte de pèrdues i guanys Estats de canvis en el patrimoni net A) Estat d’ingressos i despeses reconeguts Nota 2009 2008 A) RESULTAT DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 9.205.234 15.166.285 INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT EN EL PATRIMONI NET · Subvencions donacions i llegats rebuts 11 118.936.793 - · Impost sobre Transmisions Patrimonials i Actes Jurídics Documentals i altres despeses, derivades de l’ampliació de capital duta a terme en l’exercici 2009 10 -2.237.769 - · Efecte impositiu -35.681.038 - B) TOTAL INGRESSOS I DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET 81.017.986 TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS - · Subvencions donacions i llegats rebuts 11 -991.140 - · Efecte impositiu 297.342 - C) TOTAL TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS -693.798 - TOTAL INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 89.529.422 15.166.285 11 B) Estat total de canvis en el patrimoni net Subvencions Capital Capital Resultat donacions i escriturat no exigit Reserves de l’exercici llegats de capital TOTAL SALDO FINAL ANY 2007 129.600.000 - 57.255.675 15.621.803 - 202.477.478 Ajustaments per aplicació - - 116.900 - - 116.900 SALDO AJUSTAT, INICI ANY 2008 129.600.000 - 57.372.575 15.621.803 - 202.594.378 Total ingressos i despeses reconegudes - - - 15.166.285 - 15.166.285 Aplicació del resultat de l’exercici 2007 - - 15.621.803 -15.621.803 - - SALDO FINAL ANY 2008 129.600.000 - 72.994.378 15.166.285 - 217.760.663 Total ingressos i despeses reconegudes - - -2.237.769 9.205.234 82.561.957 89.529.422 Operacions amb socis i propietaris Augments de capital 220.440.120 -165.010.314 - - - 55.429.806 Aplicació del resultat de l’exercici 2008 - - 15.166.285 -15.166.285 - - SALDO FINAL A 31 DE DESEMBRE DE 2009 350.040.120 -165.010.314 85.922.894 9.205.234 82.561.957 362.719.891 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant de l’estat de canvis en el patrimoni net l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2009 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Estat de canvis en el patrimoni net Estat de fluxes d’efectiu Nota 2009 2008 A) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ 1. RESULTAT DE L’EXERCICI ABANS D’IMPOSTOS 12.175.444 21.660.317 2. AJUST DEL RESULTAT a) Amortitzacions de l’immobilitzat 5 i 6 8.087.552 4.632.595 b) Correccions valoratives per deteriorament -739.622 - c1) Variació de les provisions 12 784.181 378.171 d) Imputació de subvencions 11 -991.140 - e) Resultat per baixes i alienacions de l’immobilitzat 5 39.347 878.675 h1) Despeses financeres 14 8.025.498 982.817 k) Altres ingressos i despeses 732.441 - 3. CANVIS EN EL CAPITAL CORRENT a) Existències 27.137 57.685 b) Deutors i altres comptes a cobrar -3.256.495 -2.302.107 c) Altres actius corrents -410.004 -7.598 d) Creditors i altres comptes a pagar -27.066.363 1.732.181 e) Altres passius corrents 65.623.207 -6.034.559 f) Altres actius i passius no corrents -45.748 -23.480 4. ALTRES FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ a) Pagament d’interessos -597.755 -651.424 c) Cobrament d’interessos 414.834 1.334.700 d) Cobraments i pagaments per impost de beneficis -4.166.765 -2.553.114 e) Altres pagaments i cobraments 5. FLUXES D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ 58.635.749 20.084.859 12 B) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ 6. PAGAMENTS D’INVERSIONS b) Immobilitzat intangible 6 -254.923 -144.984 c) Immobilitzat material 5 -94.243.092 -2.195.033 e) Altres actius financers -207.444 -5.077 7.COBRAMENTS PER DESINVERSIONS e) Altres actius financers 82.937 2.242 8. FLUXES D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ -94.622.522 -2.342.852 C) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT 9. Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni a) Emissió d’instruments de patrimoni 10 55.429.806 - 10. Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer b2) Deutes amb entitats de crèdit 8 -5.754.277 -5.754.277 12. Fluxos d’efectiu de les activitats de finançament 49.675.529 -5.754.277 D) EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI E) AUGMENT O DISMINUCIÓ NET DE L’EFECTIU 13.688.756 11.987.730 Efectiu o equivalent al començament de l’exercici 33.148.961 21.161.231 Efectiu o equivalent al final de l’exercici 46.837.717 33.148.961 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Estat de fluxos d’efectiu Memòria La present Memòria és formulada amb l’objecte de completar, ampliar i comentar la informació inclosa al balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i l’estat de fluxes d’efectiu. 1 Activitat de la societat 1.1 Constitució, adscripció i normativa aplicable Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, Societat Anònima (d’ara endavant la societat), és una entitat del sector públic de la Generalitat de Catalunya, adscrita al departament de Política Territorial i Obres Públiques. Es va constituir com a societat anònima a Barcelona el 15 de juliol de 1967, a l’empar de la legislació espanyola i sota la denominació de “Túneles y Autopistas de Barcelona, Sociedad Anónima”. El 14 de setembre de 1987 va canviar la denominació per “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima Concessionària”. L’1 d’abril de 2008 va canviar la denominació per “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima”, prenent la seva denominació actual el 30 de juny de 2009. El detall de la principal normativa a la qual està subjecte la societat és el següent: a) Decrets d’encàrrec dels serveis i plecs de prescripcions: • Decret 305/1987, de 19 d’octubre. • Decret 70/2008, d’1 d’abril. • Decret 103/2009, de 30 de juny. 13 b) Decret Legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya. c) Decret Legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Patrimoni de la Generalitat de Catalunya. d) Decret Legislatiu 2/2002, de 24 de setembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei 4/1985, de 29 de març, de l’estatut de l’empresa pública catalana. e) Llei 30/2007, de 30 d’octubre, de contractes del sector públic. f) Llei 8/1972, de 10 de maig, de construcció, conservació i explotació de les autopistes en règim de concessió. g) Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les Administracions Públiques i el procediment administratiu comú. h) Llei 7/1993, de 30 de setembre, de carreteres de Catalunya. i) Llei 3/2007, de 4 de juliol, de l’obra pública catalana. Igualment, la societat queda sotmesa a aquella normativa de dret privat que li sigui aplicable per la seva condició de societat mercantil. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 1.2 Activitat de la societat Mitjançant el Decret 305/1987, de 19 d’octubre, la Generalitat de Catalunya va encarregar a la societat, la construcció, conservació i l’explotació dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos fins al 29 d’octubre de 2037. El Túnel i els seus accessos principals van ésser posats en funcionament el 27 d’agost de 1991. No obstant, mitjançant el Decret 70/2008, d’1 d’abril, la Generalitat de Catalunya va modificar l’encàrrec inicial de la societat, incloent la realització de les següents activitats: a) La construcció del Túnel de maniobres a l’estació de Catalunya de Ferrocarrils de la Generalitat. b) La construcció, conservació i explotació d’aparcaments d’enllaç a diverses estacions de la línea del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. c) La construcció de la nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès. d) La construcció, conservació i explotació dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (bus-VAO) a la carretera C-58. Posteriorment, mitjançant el Decret 103/2009, de 30 de juny, la Generalitat de Catalunya ha ampliat els encàrrecs anteriors, amb la realització de les actuacions següents: a) La conservació i explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37), tram Manlleu-Torelló-Túnel de Bracons-La Vall d’en Bas (d’ara endavant Túnel de Bracons). 14 b) La construcció, conservació i explotació del desdoblament de la B-500, entre el Vallès Oriental i el Maresme, i dels seus accessos (d’ara endavant Túnel de la Conreria). c) Planificació, construcció, conservació i explotació d’àrees i estacions de servei. Per dur a terme l’encàrrec de conservació i explotació del Túnel de Bracons, la societat s’ha subrogat en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya en els contractes ja formalitzats per la societat Gestió d’Infraestructures, SAU (en endavant GISA) en les obres d’execució del Túnel de Bracons. Així mateix, s’han assignat a la societat les obres, instal·lacions, elements materials i béns i drets de titularitat de l’Administració de la Generalitat que són afectes al servei que es presta mitjançant aquesta infraestructura i que passen a formar part del patrimoni de Tabasa. Per donar compliment i preveure les conseqüències econòmiques i de qualsevol altra naturalesa que es pugui produir per la subrogació de la societat en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya, GISA i la societat han formalitzat tots els documents necessaris. Els Decrets aprovats per la Generalitat determinen que les actuacions anteriors es duran a terme per la societat, directament o contractant amb tercers, d’acord amb el principi de risc i ventura, amb càrrec als ingressos provinents de les tarifes aplicables, i d’acord amb la programació i les previsions de finançament que determinarà el corresponent Pla Econòmic i Financer. Conseqüentment, la societat ha elaborat un nou Pla Econòmic i Financer, que amplia fins l’any 2064 (la durada de l’encàrrec), i que reflecteix les inversions previstes en les noves actuacions així com els ingressos necessaris per garantir la recuperació de les mateixes. El Pla Econòmic i Financer va ser aprovat per la Generalitat de Catalunya en acord de Govern de 30 de juny de 2009. En l’any 2064, la societat haurà de revertir els túnels i els altres actius de les noves activitats a la Generalitat de Catalunya, sense compensació. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria Les tarifes de peatge dels Túnels de Vallvidrera són regulades pel Decret de Concessió i la legislació complementària corresponent. 1.3 Òrgans de Govern L’òrgan superior de la societat és la Junta General d’Accionistes, la composició de la qual es detalla a continuació: Institució Representant Generalitat de Catalunya Sra. Immaculada Turu i Santigosa Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Xavier Casas i Masjoan Consell Comarcal del Barcelonès Sr. Manuel Jesús Pujana i Fernández Barcelona de Serveis Municipals, SA Sra. Pilar Solans i Huguet Diputació de Barcelona Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Il·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles La composició del Consell d’Administració de la societat és la següent: Nom Càrrec Representació Sr. Josep Mir i Bagó President Generalitat de Catalunya Sra. M. Antònia Monés i Farré Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Jaume Oliveras i Maristany Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sra. Carmina Llumà i Ras Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU 15 Sr. Manuel Jesús Pujana i Fernández Vocal Consell Comarcal del Barcelonès Sr. Àngel López i Rodríguez Vocal Barcelona de Serveis Municipals, SA Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Vocal Diputació de Barcelona Il·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles Vocal Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Tots els membres del Consell d’Administració han estat nomenats per la Junta General d’Accionistes. 1.4 Consideració d’entitats del grup D’acord amb les Instruccions conjuntes de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009, s’entendran entitats del grup, a part de la Generalitat de Catalunya, les societats mercantils amb participació directe o indirecte de la Generalitat. Així mateix, la Instrucció estableix que aquelles operacions i saldos amb la Generalitat i amb la resta d’entitats del grup es presentin en els estats financers en els epígrafs assignats a l’efecte pel Pla General de Comptabilitat. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 2 Bases de presentació dels comptes anuals 2.1 Imatge fidel Els comptes anuals dels exercicis 2009 i 2008 han estat preparats a partir dels registres comptables de la societat, conforme els principis i criteris comptables requerits pel Real Decret 1514/2007, de 16 de novembre, per la qual s’aprova el Pla General de Comptablilitat així com per les disposicions establertes en les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat de les societats concessionàries d’autopistes, túnels, ponts i altres vies de peatge aprovades per l’Ordre Ministerial de 10 de desembre de 1998, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la societat, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels fluxos d’efectiu corresponents als exercicis acabats en les esmentades dates. 2.2 Principis comptables En la preparació dels comptes anuals s’han pres en consideració les normes de registre i valoració que es descriuen a la Nota 4, havent-se aplicat els principis comptables obligatoris que puguin tenir un efecte significatiu sobre els comptes. 2.3 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa Els comptes anuals dels exercicis 2009 i 2008 han requerit, en alguns casos, efectuar estimacions 16 i prendre en consideració determinats estimadors per valorar alguns dels actius, passius, ingressos, despeses i compromisos incorporats als comptes. Aquests s’avaluen de manera continuada en el temps i es fonamenten, bàsicament, en l’experiència històrica de la societat i en d’altres factors, incloses les expectatives futures que es consideren raonables atenent a les circumstàncies. Les estimacions considerades per formular els comptes anuals s’han realitzat atenent a la millor informació disponible a la data de formulació. Qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s‘aplicaria de forma prospectiva a partir del moment en que fos coneguda i sempre i quan millorés la qualitat de la informació presentada, reconeixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió. Les principals estimacions i els judicis considerats en l’elaboració d’aquests comptes anuals són les vides útils estimades per als drets i béns que integren els immobilitzats intangibles i materials de la societat (notes 4.1 i 4.2), els càlculs efectuats en relació a les despeses financeres diferides (Nota 4.5) i el tipus d’interès efectiu aplicat en l’actualització financera de les provisions a llarg termini (Nota 12), així com la probabilitat d’ocurrència i l’import dels passius indeterminats o contingents. En aquest sentit, l’allargament del període concessional fins a l’exercici 2064, aprovat en el nou Pla Econòmic i Financer, ha comportat els següents canvis d’estimacions comptables, produïts en l’exercici 2009:  Disminució de les amortitzacions de l’exercici per import de 280 milers d’euros.  Increment de la despesa financera diferida transferida al compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2009 per import aproximat d’uns 7 milions d’euros. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 2.4 Comparació de la informació Els comptes anuals de la societat dels exercicis 2008 i 2009 s’han formulat mitjançant l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informació que es presenta és homogènia i comparable. 3 Aplicació de resultats La proposta de distribució del resultat, formulada pels administradors i pendent d’aprovació per la Junta General d’accionistes és la següent: Base de repartiment 2009 2008 Resultat de l’exercici (benefici) 9.205.234 15.166.285 Distribució A reserva legal 920.523 A reserves voluntàries 8.284.711 15.166.285 9.205.234 15.166.285 4 Normes de registre i valoració Les principals normes de valoració utilitzades per la societat en l’elaboració dels comptes anuals dels exercicis 2009 i 2008, han estat els següents: 17 4.1 Immobilitzat intangible L’immobilitzat intangible es reconeix inicialment pel seu cost d’adquisició, i posteriorment, es valora al seu cost, minorat per la corresponent amortització acumulada (calculada en funció de la seva vida útil) i de les pèrdues per deteriorament que, en el seu cas, hagi experimentat. La societat no té actius intangibles amb vida útil indefinida. La societat reconeix comptablement qualsevol pèrdua que s’hagi pogut produir per deteriorament, enregistrada sota l’epígraf “Deteriorament i resultats per alienació de l’immobilitzat” del compte de pèrdues i guanys. El criteri per al seu reconeixement es descriu a l’apartat 4.3 següent. En els exercicis 2009 i 2008 no s’han reconegut “pèrdues per deteriorament” dels actius intangibles. L’epígraf d’aplicacions informàtiques inclou els imports satisfets per l’accés a la propietat o pel dret d’ús de programes informàtics, en el cas en què es prevegi la seva utilització al llarg de diversos exercicis. Les despeses de manteniment d’aquestes aplicacions informàtiques s’imputen comptablement com a despeses de l’exercici en què es produeixen. La seva amortització es realitza aplicant el mètode lineal constant en 3 anys a partir del moment en què s’inicia l’ús de l’aplicació informàtica corresponent. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 4.2 Immobilitzat material L’immobilitzat material es troba valorat pel seu cost d’adquisició, minorat per la corresponent amortització acumulada i per les pèrdues per deteriorament que, en el seu cas, hagi experimentat. Addicionalment, poden formar part del cost d’adquisició les despeses financeres meritades durant el període de construcció que fossin directament atribuïbles a l’adquisició de l’actiu, sempre que requereixi un període de temps superior a un any per estar en condicions d’ús. Els administradors de la societat consideren que el valor comptable dels actius no supera el valor recuperable dels mateixos, segons els criteris exposats en la Nota 4.3 següent. El benefici o la pèrdua resultant de la venda o baixa d’un actiu es calcula per la diferència entre l’import de la venda i l’import en llibres de l’actiu, i es reconeix en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en el què s’acredita l’operació. a) Inversió en els Túnels i accessos de Vallvidrera Inclou tots els costos de construcció, així com les despeses generals i d’administració i les càrregues financeres generades fins l’entrada en funcionament del Túnel, així com el valor net comptable de les futures renovacions d’inversions en túnel previstes en l’anterior Pla Econòmic i Financer. La consideració com a major cost del valor d’aquestes futures renovacions sorgeix com a conseqüència de l’eliminació en l’exercici anterior, del fons de reversió al tractar-se d’un passiu no reconegut pel nou Pla General de Comptabilitat. L’enregistrament d’aquests actius va generar un abonament a l’epígraf “Provisions a llarg termini” 18 del passiu del balanç (vegeu Nota 12). Els costos d’ampliació, modernització o millores de la productivitat, capacitat o eficiència, o un allargament de la vida útil dels béns, es capitalitzen com a major cost dels corresponents béns. Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de pèrdues i guanys en l’exercici en què es produeixen. b) Inversió en els Túnels i accessos de Bracons Com a conseqüència de la subrogació en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya, en els contractes formalitzats per GISA (vegeu Nota 1.2.), la societat ha registrat en l’epígraf d’immobilitzat material una alta inicial pel cost total en les obres de la construcció del Túnel de Bracons, segons les certificacions emeses pels contractistes, per import total de 341.136 milers d’euros. Aquest import inclou 118.937 milers d’euros corresponent a certificacions d’obra pagades en el seu moment per GISA, havent estat enregistrat amb abonament a l’epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts (vegeu Nota 11). La inversió en el Túnel de Bracons, inclou tots els costos de construcció i les càrregues financeres generades fins l’entrada en funcionament del túnel. Els costos d’ampliació, modernització o millores de la productivitat, capacitat o eficiència, o un allargament de la vida útil dels béns, es capitalitzen com a major cost dels corresponents béns. Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de pèrdues i guanys en l’exercici en què es produeixen. c) Altre immobilitzat material S’enregistren pel seu cost d’adquisició, net de la corresponent amortització acumulada. La seva amortització es calcula pel mètode lineal i en un període que oscil·la entre els 8 i 14 anys. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria d) Immobilitzat en curs i anticips Aquest epígraf recull les inversions efectuades derivades dels nous encàrrecs rebuts de la Generalitat de Catalunya, d’acord amb allò previst als Decrets 70/2008 i 103/2009 respectivament (vegeu Nota 1.2). e) Fons d’amortització Els actius revertibles s’amortitzen en funció del menor entre la seva vida útil i el període concessional. La vida útil es calcula pel mètode lineal i amb els anys que s’indiquen en la següent taula: Anys Construccions 50 Instal·lacions tècniques i maquinària 14-25 Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 8-20 Equips per a processament de dades 8 Elements de transport 14 L’amortització de les renovacions descrites en l’apartat a) anterior es calcula seguint el mètode lineal, i atenent als anys que restaven per finalitzar el període concessional segons l’anterior Pla Econòmic i Financer (any 2037). Així mateix, el valor de l’immobilitzat s’ajusta al final de cada exercici en funció del seu valor actualitzat. 4.3 Deteriorament de valor de l’immobilitzat material i intangible A la data de tancament de l’exercici o sempre que existeixin indicis de pèrdua de valor, la societat 19 revisa els imports en llibres dels seus actius materials i intangibles per determinar si existeixen indicis de què aquests actius hagin tingut una pèrdua per deteriorament de valor. En cas de què existeixin indicis, es calcula l’import recuperable de l’actiu amb l’objectiu de determinar l’abast de la pèrdua per deteriorament del valor. L’import recuperable es determina com el valor superior entre el valor raona- ble menys el cost de venda i el valor en ús. 4.4 Instruments financers Els instruments financers es classifiquen en el moment del seu reconeixement inicial com un actiu financer, un passiu financer o un instrument de patrimoni, de conformitat amb el fons econòmic de l’acord contractual. a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar es componen de crèdits per operacions comercials i crèdits per operacions no comercials amb cobros fixes o determinables. Es reconeixen inicialment pel seu valor raonable, incloent els costos de transacció incorreguts i es valoren posteriorment al cost amortitzat, utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu. No obstant, els crèdits amb venciment no superior a un any es valoren pel seu nominal. La societat registra les oportunes correccions valoratives per deteriorament de préstecs i partides a cobrar quan s’ha produït una reducció o retràs en els fluxos d’efectiu estimats futurs, motivats per la insolvència del deutor. Les fiances lliurades a llarg termini derivades del procediment d’expropiació, es valoren pel seu nominal, atès que es desconeix el venciment de les mateixes. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria b) Dèbits i partides a pagar S’inclouen en aquesta categoria dèbits per operacions comercials i no comercials. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat que hi hagi alguna incidència en contra, és el preu de la transacció, que ha d’equivaler al valor raonable de la contraprestació rebuda ajustat pels costos de transacció que els siguin directament atribuïbles No obstant, els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, es valoren pel seu valor nominal. Posteriorment, es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats s’enregistren en el compte de pèrdues i guanys aplicant el tipus d’interès efectiu. c) Baixa d’instruments financers Els instruments financers es donen de baixa un cop hagin expirat o s’hagin cedit els drets contractuals sobre els fluxos d’efectiu de l’actiu financer sent necessari que s’hagin transferit de manera substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat. 4.5 Despeses a distribuir en diversos exercicis Inclou, la càrrega financera derivada del finançament del Túnel i accessos de Vallvidrera, no imputable com a major valor de la inversió, així com els resultats negatius dels primers exercicis de l’activitat, els quals s’activaven en concepte de plusvàlua per revalorització d’actius, sempre d’acord amb les disposicions establertes al pla sectorial de les societats concessionàries. 20 La societat estima que aquestes despeses diferides seran recuperables a través dels ingressos dels exercicis futurs i, per tant, les imputa a resultats fins a la fi de la concessió, en base a la proporció dels ingressos de l’exercici respecte del total d’ingressos previstos al Pla Econòmic i Financer. El percentatge d’ingressos aplicat per a l’exercici 2009 ha estat del 0,46 % (2,18% en l’exercici 2008). 4.6 Existències Les existències es valoren al seu cost d’adquisició o valor de mercat, si aquest fos menor. El cost es determina a preu mitjà ponderat i el valor de mercat es determina pel valor net de realització. Es minoren, si escau, per la provisió per depreciació necessària per tal d’adequar-les al seu valor de mercat. 4.7 Impost sobre beneficis La despesa per l’Impost sobre Societats de l’exercici es calcula mitjançant la suma de l’impost corrent que resulta de l’aplicació del tipus de gravamen sobre la base imposable de l’exercici i després d’aplicar les deduccions que fiscalment són admissibles, més la variació dels actius i passius per impostos diferits. Les diferències entre l’Impost sobre Societats a pagar i la despesa per aquest impost es registra com actius o passius per impost diferit. Els actius per impost diferit es reconeixen en la mesura que s’estimi probable que la societat disposarà de beneficis fiscals que permetran l’aplicació dels esmentats actius. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 4.8 Ingressos i despeses La imputació d’ingressos i despeses ha estat realitzada d’acord amb el corrent real que aquesta representa, independentment de la data de cobrament o pagament. 4.9 Subvencions, donacions i llegats rebuts. Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables s’enregistren inicialment com ingressos directament imputables al patrimoni net i es reconeixen al compte de pèrdues i guanys sobre una base sistemàtica i racional, de forma correlacionada amb la dotació a l’amortització efectuada sobre les inversions que han estat objecte de finançament. Es valoren pel valor raonable de l’import concedit. 4.10 Provisions Els comptes anuals de la societat recullen totes les provisions significatives en les quals s’estima que es probable que s’hagi d’atendre a l’obligació. Tal i com s’exposa en la Nota 4.2.a) anterior, és objecte de provisió el valor actual del valor net comptable a la fi del període concessional previst en el Pla Econòmic i Financer del 2003, de les inversions en renovació d’instal·lacions. Les provisions, que es quantifiquen considerant la millor informació disponible sobre les conseqüències del succés que les origina i que són reestimades en cada tancament comptable, s’utilitzen per afrontar les obligacions específiques per les quals foren originalment reconegudes, 21 procedint a la seva revisió, total o parcial, quan dites obligacions deixen d’existir o disminueixen. 4.11 Transaccions amb parts vinculades Les transaccions efectuades per la societat amb empreses vinculades es realitzen a preu de mercat. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 5 Immobilitzat material 5.1 Moviments de l’exercici El moviment d’aquest epígraf durant els exercicis 2009 i 2008 es detalla a continuació: Inversió en els Inversió en els Altres Inversió Inversió en els Túnels i accessos Túnels i accessos instal·lacions obres en túnels i accessos de Vallvidrera de Bracons utillatge i mob. construcció en curs TOTAL Cost Saldo a 1 de gener de 2008 184.823.490 - 615.911 - 1.402.636 186.842.037 Altes 786.365 - 225.903 1.067.462 115.303 2.195.033 Ajust transició nou PGC 6.825.088 - - - - 6.825.088 Baixes (-)1.199.395 - (-) 61.250 - - (-) 1.260.645 Traspassos 1.517.939 - - - (-) 1.517.939 - Saldo a 31 de desembre de 2008 192.753.487 - 780.564 1.067.462 - 194.601.513 Altes 1.129.413 341.247.876 - 19.883.569 - 362.260.858 Baixes (-) 220.540 - - - - (-) 220.540 Traspassos - - (-) 739.623 739.623 - - Saldo a 31 de desembre de 2009 193.662.360 341.247.876 40.941 21.690.654 - 556.641.831 Amortització acumulada 22 Saldo a 1 de gener de 2008 (-) 67.319.328 - (-) 98.647 - - (-) 67.417.975 Dotacions (-) 4.521.883 - (-) 1.137 - - (-) 4.523.020 Baixes 1.060.343 - 61.250 - -1.121.593 Ajust transició Nou PGC (-) 9.782.314 - - - (-) 9.782.314 Saldo a 31 de desembre de 2008 (-) 80.563.182 - (-) 38.534 - - (-) 80.601.716 Dotacions (-) 4.190.236 (-) 3.725.689 (-) 1.103 - - (-) 7.917.028 Baixes 181.193 - - - - 181.193 Saldo a 31 de desembre de 2009 (-) 84.572.225 (-) 3.725.689 (-) 39.637 - - (-) 88.337.551 Deteriorament acumulat Saldo a 1 de gener de 2008 - - - - - - Pèrdues per deteriorament - - (-) 739.623 - - (-) 739.623 Saldo a 31 de desembre de 2008 - - (-) 739.623 - - (-) 739.623 Reversio de deteriorament - - 739.623 - - 739.623 Saldo a 31 de desembre de 2009 - - - - - - Valor net a 31 de desembre de 2009 109.090.135 337.522.187 1.304 21.690.654 - 468.304.280 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 5.2 Inversió en els Túnels de Vallvidrera i Bracons Correspon als imports de les obres realitzades pels contractistes encarregats de la construcció, l’import de les futures renovacions a realitzar així com altres despeses directament relacionades amb l’execució d’aquestes obres, segons el següent resum: Acumulat a 31.12.09 Acumulat a 31.12.08 Túnels i Túnels i Túnels i Túnels i Concepte accessos de accessos de accessos de accessos Vallvidrera Bracons Vallvidrera de Bracons Estudis i projectes 3.354.737 - 3.354.737 - Expropiacions i reposicions de serveis 14.194.065 - 14.194.065 - Execució d’obra 118.738.559 280.369.102 118.479.918 - Direcció i control d’obres 3.224.618 - 3.224.618 - Despeses financeres 18.293.628 11.908.279 18.293.628 - Despeses d’administració 7.118.576 - 7.118.576 - Immobilitzat d’explotació 21.913.089 48.970.495 21.262.857 - Futures instal·lacions a realitzar (Nota 4.2.a) 6.825.088 - 6.825.088 - 193.662.360 341.247.876 192.753.487 - 5.3 Immobilitzat en curs 23 Presenta el següent detall a 31 de desembre de 2009 Activitat Euros Construcció carril bus-VAO a la C-58 8.844.374 Construcció estació FGC-Volpelleres 11.867.198 Construcció Conreria 846.263 Desdoblament Túnel Vallvidrera 58.899 Altres 73.920 21.690.654 5.4 Inversions de l’exercici 2009 Les principals inversions de l’exercici 2009 han estat les següents: a) Inversió en els Túnels i accessos de Vallvidrera; referides, bàsicament, a instal·lacions varies per millorar la seguretat en el túnel i accessos. b) Inversió en els Túnels i accessos de Bracons (vegeu Nota 4.2 b). c) Les inversions en obres en construcció corresponen bàsicament a la construcció dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (bus-VAO) a la carretera C-58 i a la construcció de l’estació de FGC a Volpelleres. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 5.5 Baixes d’immobilitzat i correccions per deteriorament de valor Les baixes de l’exercici 2009 corresponen bàsicament a instal·lacions tècniques del Túnel de Vallvidrera que estaven obsoletes. Atès els nous encàrrecs de gestió (vegeu nota 1.2) la societat ha revertit el deteriorament enregistrat en l’exercici 2008 que correspon íntegrament als costos relacionats amb el projecte de construcció de l’eix Badalona - Mollet pel Túnel de la Conreria. Els elements que han causat baixa així com la reversió de deteriorament en l’exercici 2009, han comportat un impacte positiu en el compte de pèrdues i guanys de 700.275 euros, mentre que en l’exercici 2008 van suposar un impacte negatiu de 878.675 euros. 5.6 Elements totalment amortitzats L’import dels elements totalment amortitzats que figuren al balanç a la data de tancament és el següent: 2009 2008 Inversió en el Túnel i accessos de Vallvidrera 9.035.911 4.992.817 Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 35.596 32.066 9.073.516 5.024.883 5.7 Cobertura d’assegurances 24 La societat manté les cobertures d’assegurança pertinents sobre els seus actius, així com les derivades de l’explotació i gestió dels seus encàrrecs. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 6 Immobilitzat intangible 6.1 Moviments de l’exercici El moviment de les partides incloses en aquest epígraf es detalla a continuació: Cost Aplicacions informàtiques Saldo a 1 de gener de 2008 667.424 Altes 144.984 Baixes (-) 56.597 Saldo a 31 de desembre de 2008 755.811 Altes 254.923 Baixes - Traspassos - Saldo a 31 de desembre de 2009 1.010.734 Amortització acumulada Saldo a 1 de gener de 2008 (-) 508.071 Dotacions (-) 109.575 Baixes 56.597 Saldo a 31 de desembre de 2008 (-) 561.049 Dotacions (-)170.524 Baixes - Saldo a 31 de desembre de 2009 (-) 731.573 25 Valor net a 31 de desembre de 2009 279.161 6.2 Elements totalment amortitzats L’import de les aplicacions informàtiques totalment amortitzades a la data de tancament és de 491.131 euros (396.613 euros en l’exercici 2008). Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 7 Despeses a distribuir en diversos exercicis Correspon a les despeses diferides segons criteris exposats a la Nota 4.5 d’aquesta memòria. L’evolució d’aquest epígraf durant l’exercici 2009, ha estat el següent: Saldo a 1 de gener de 2008 92.077.126 Transferència al compte de pèrdues i guanys (-) 1.666.093 Saldo a 31 de desembre de 2008 90.411.033 Transferència al compte de pèrdues i guanys: · Traspàs a resultats de l’exercici (-) 4.789.985 · Ajustament per aplicació del nou Pla Econòmic i Financer (-) 3.235.513 (-) 8.025.498 Saldo a 31 de desembre de 2009 82.385.535 El nou Pla Econòmic i Financer aprovat per la Generalitat de Catalunya recull la despesa financera que s’ha de traspassar al compte de resultats des del 2008 al 2064. Ara bé, en l’exercici 2008 no es va traspassar l’import que marca el nou Pla Econòmic i Financer, ja que en la data de formulació dels comptes anuals del 2008 encara no estava aprovat. L’import de 3.235 milers d’euros correspon a la diferència entre la quantitat que s’hauria d’haver traspassat al compte de resultats en l’exercici 2008 segons el vigent Pla Econòmic i Financer i el que realment es va traspassar. 26 8 Instruments financers 8.1 Actius financers 8.1.1 Categories d’actius financers Tots els actius financers que figuren a l’actiu del balanç de situació diferents a la tresoreria, es classifiquen sota la categoria de préstecs i partides a cobrar. 8.1.2 Inversions financeres a llarg termini El moviment de les partides a llarg termini incloses en aquest epígraf es resumeix a continuació: Expropiacions Cost Crèdits a tercers Fiances consignades Total Saldo a 1 de gener de 2008 - 8.972 - 8.972 Altes 5.077 - - 5.077 Baixes - (-) 2.241 - (-) 2.241 Saldo a 31 de desembre de 2008 5.077 6.731 - 11.808 Altes 190.000 17.444 502.143 709.587 Baixes (-) 81.780 (-)1.157 - (-) 82.937 Saldo a 31 de desembre de 2009 113.297 23.018 502.143 638.458 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria Les expropiacions corresponen a l’import consignat en la caixa general de dipòsits per fer front al pagament de les expropiacions que s’han produït en la construcció dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (bus-VAO) a la carretera C-58. 8.1.3 Deutors comercials i altres comptes a cobrar La partida Deutors diversos inclou, principalment, els imports pendents de cobrament per part de la Generalitat de Catalunya, amb el següent detall: 2009 2008 Bonificació temporal de les tarifes segons l’establert en el Decret 465/2004 de 28 de desembre del departament de Política Territorial i Obres Públiques de la Generalitat de Catalunya · Exercicis anteriors - 2.237.743 · Exercici 2008 1.979.313 1.979.313 · Exercici 2009 1.577.601 - Interessos pendents de cobrament 635.651 531.472 4.192.565 4.748.528 8.2 Passius financers 27 8.2.1 Categories de passius financers Tots els passius financers que figuren al passiu del balanç de situació es classifiquen sota la categoria de dèbits i partides a pagar. 8.2.2 Deutes a llarg i curt termini a) Deutes amb entitats de crèdit El moviment reflectit durant l’exercici 2009 a la partida de Deutes amb entitats de crèdit a llarg termini correspon íntegrament al traspàs de l’import de les quotes amb venciment en el 2010 (5.754.277 euros). El detall dels deutes amb entitats de crèdit a curt i llarg termini a 31 de desembre de 2009, expressats en euros, és el següent: Deute Data Tipus Deute a curt a llarg Tipus d’operació formalització Venciment d’interès Límit termini termini Préstec Banco Europeode Inversiones 07/05/1991 15/03/2011 Pibor + 0,75 39.274.521 2.749.216 1.374.608 Préstec Banco Europeo de Inversiones 25/09/1990 20/09/2010 2,65% 30.050.605 3.005.061 - TOTAL 5.754.277 1.374.608 Deute per interessos 376.641 - TOTAL 6.130.918 1.374.608 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria b) Altres passius financers El moviment de les partides a llarg termini incloses en aquest epígraf es resumeix a continuació: Expropiacions consignades (Nota 8.1.2) Altres Total Saldo a 1 de gener de 2008 - 4.411 4.411 Altes - - - Baixes - - - Saldo a 31 de desembre de 2008 - 4.411 4.411 Altes 502.143 - 502.143 Baixes - (-) 1.127 (-) 1.127 Saldo a 31 de desembre de 2009 502.143 3.284 505.427 La partida Altres reflecteix íntegrament el saldo pendent de pagament amb proveïdors de l’immobilitzat. c) Deutes amb empreses del grup a curt i llarg termini Correspon al saldo a favor de GISA pel traspàs de l’encàrrec de construcció, conservació i explotació del Túnel de Bracons (vegeu Nota 1.2). Saldo a 1 de gener de 2008 - Altes - Baixes - 28 Saldo a 31 de desembre de 2008 - Altes 124.328.006 Baixes - Saldo a 31 de desembre de 2009 124.328.006 El calendari de venciments previst pel pagament del deute és el següent: Any de venciment Euros 2010 57.040.695 2011 34.531.721 2012 34.531.721 2013 34.531.721 2014 20.732.843 124.328.006 TOTAL 181.368.701 9 Efectiu i altres actius líquids equivalents Altres actius líquids equivalents inclouen inversions amb venciment inferior a tres mesos, gestionats mitjançant el sistema de “Cash-pooling” de la Generalitat de Catalunya així com altres imposicions efectuades a curt termini. El seu detall és el següent: 2009 2008 Cash-Pooling · Valor de la inversió 45.690.330 31.218.107 · Interessos meritats, pendents de cobrament 29.053 79.761 45.719.383 31.297.868 Imposicions a curt termini 1.007.053 1.628.000 46.726.435 32.925.952 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 10 Fons propis 10.1 Capital social En data 7 de juliol de 2009 la Junta General d’Accionistes va acordar ampliar el capital social en la xifra de 220.440.120 euros mitjançant l’emissió i posada en circulació de 36.740.020 noves accions nominatives, ordinàries, de valor nominal 6 euros cadascuna d’elles, i de les mateixes característiques que les existents fins aquella data. Les accions van ser íntegrament subscrites per la Generalitat de Catalunya, prèvia renúncia de la resta d’accionistes al seu dret preferent de subscripció. En 2009 la Generalitat de Catalunya ha efectuat un desemborsament parcial per import de 55.429.806 euros. L’import restant de l’ampliació es desemborsarà atenent a les següents anualitats: Euros Any 2010 31.000.002 Any 2011 31.000.002 Any 2012 31.000.002 Any 2013 31.000.002 Any 2014 31.000.002 Any 2015 10.010.304 165.010.314 Les despeses derivades de l’operació de capital han totalitzat la xifra de 2.237.769 euros, havent 29 estat enregistrades directament al patrimoni net (vegeu Estat de canvis en el patrimoni net). El capital subscrit de Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA a 31 de desembre de 2009 està representat per 58.340.020 accions nominatives de 6 euros de valor nominal cadascuna, numerades correlativament del número 1 al 58.340.020, ambdós inclosos. La composició de l’accionariat de la societat a 31 de desembre de 2009 i 2008, és la següent: 2009 2008 Generalitat de Catalunya 76,91 % 37,64% Gestió d’Intraestructures, SAU (GISA) 19,71 % 53,24% Consell Comarcal del Barcelonès 1,29 % 3,49% Barcelona de Serveis Municipals, SA 1,05 % 2,82% Diputació de Barcelona 0,85 % 2,29% Ajuntament de Sant Cugat del Vallès 0,19 % 0,52% 100,00% 100,00% D’acord amb el Decret de Concessió, el capital subscrit i desemborsat no podrà ser inferior al 10% de la inversió en el Túnel. 10.2 Reserves El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2009 i 2008 és el següent: 2009 2008 Reserva legal 25.920.000 25.920.000 Reserva voluntària 60.002.894 47.074.378 85.922.894 72.994.378 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria D’acord amb la legislació vigent, les societats anònimes han de distribuir un 10% del benefici de l’exercici a dotar una Reserva Legal fins que aquesta arribi, al menys, al 20% del capital social. Aquesta reserva no és distribuïble als accionistes, i només podrà ser utilitzada per cobrir, en cas de no tenir altres reserves disponibles, el saldo deutor del compte de pèrdues i guanys. També sota certes condicions es podrà destinar a incrementar el capital social en la part d’aquesta reserva que superi el 10% de la xifra de capital ja ampliada. Les reserves voluntàries són de lliure disposició excepte si el valor del patrimoni net comptable fos o resultés, a conseqüència del repartiment, inferior al capital social. L’epígraf de Reserves inclou el moviment reflectit en l’any 2009 per la distribució del resultat de l’exercici 2008, en virtut de l’acord adoptat per la Junta General d’Accionistes el 21 de maig de 2009, així com totes les despeses relacionades per l’ampliació de capital realitzada en l’exercici 2009. 11 Subvencions, donacions i llegats rebuts El seu import es deriva de l’operació de subrogació de la societat en la inversió del Túnel de Bracons, descrita a la Nota 1.2 anterior. El moviment d’aquest epígraf durant l’exercici 2009 es detalla a continuació: Saldo a 1 de gener de 2009 - Altes pel valor de la inversió en el Túnel pagades per GISA 118.936.793 Efecte impositiu (Nota 13.3.c) (-) 35.681.038 30 Transferència al compte de pèrdues i guanys (-) 991.140 Efecte impositiu (Nota 13.3.c) 297.342 Saldo a 31 de desembre de 2009 82.561.957 12 Provisions a llarg termini El moviment presentat per aquest epígraf ha estat el següent: Futures Quota cambra Fons de renovacions de comerç reversió Total Saldo a 1 de gener de 2008 - 98.707 9.782.314 9.881.021 Aplicació nou PGC 6.825.088 - (-) 9.782.314 (-) 2.957.226 Altes 392.443 38.673 - 431.116 Baixes - (-) 52.945 - (-) 52.945 Saldo a 31 de desembre de 2008 7.217.531 84.435 - 7.301.966 Actualització financera 784.182 - - 784.182 Baixes - (-) 45.763 - (-) 45.763 Saldo a 31 de desembre de 2009 8.001.713 38.672 - 8.040.385 L’actualització financera registrada durant l’exercici 2009 a la partida de provisió per futures renovacions ha estat calculada en base al tipus d’interès del 5,5%, corresponent al tipus d’interès utilitzat en l’elaboració del Pla Econòmic i Financer aprovat en 2009. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 13 Situació fiscal 13.1 Saldos amb Administracions Públiques A 31 de desembre de 2009 i 2008, la societat presenta el següent estat de comptes amb les Administracions Públiques: 2009 2008 Deutors Creditors Creditors NO CORRENT Passius per impost diferit (Nota 13.3.d) - 39.528.534 886.454 Actius per impost diferit (Nota 13.3.e) 288.174 - - 288.174 39.528.534 886.454 CORRENT Passiu per impost corrent · Impost sobre Societats 2.178.826 - 2.065.485 Altres deutes amb Administracions Públiques · Impost sobre el Valor Afegit, liquidacions agost, setembre i novembre de 2009 532.588 - - · Impost sobre el Valor Afegit: Suportat pendent de deducció 849.808 - - · Impost sobre el Valor Afegit, liquidació mes de desembre - 234.831 387.684 · Impost sobre les Rendes del capital mobiliari - 62.021 - 31 · Impost sobre la Renda de les Persones Físiques - 140.170 132.729 · Organismes de la Seguretat Social - 92.209 68.204 1.382.096 529.231 588.617 13.2 Exercicis susceptibles d’inspecció Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d’impostos i les cotitzacions socials no poden considerar-se definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. Són susceptibles d’inspecció fiscal o laboral tots els tributs als que es trobi subjecte la societat, així com les cotitzacions socials efectuades per tots els exercicis no prescrits. En opinió de la direcció de la societat no existeixen passius contingents significatius que poguessin derivar-se d’una inspecció fiscal. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 13.3 Impost sobre Societats a) Conciliació entre el resultat comptable i la base imposable de l’impost La conciliació del resultat de l’exercici amb la base imposable de l’Impost sobre Societats és la següent: 2009 2008 Resultat de l’exercici abans impostos 12.175.444 21.660.317 I ngressos i despeses imputables directament al patrimoni net (-) 2.237.769 - Diferències permanents · Amb origen a l’exercici 91.225 15.600 · Altres (-) 6.718 (-) 6.718 Base imposable prèvia 10.022.182 21.669.199 Diferències temporals · Amb origen a l’exercici: llibertat d’amortització amb manteniment de plantilla (Disposició Addicional 11a RDL 4/2004) (-) 10.877.299 - · Amb origen en exercicis anteriors 16.018 78.268 Base imposable (resultat fiscal) (-) 839.099 21.747.467 32 b) Determinació de la despesa per impost sobre societats La despesa per impost sobre societats enregistrada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici s’obté de la realització del següent càlcul: 2009 2008 Base imposable prèvia 10.022.182 21.669.199 Aplicació tipus gravamen 30% 3.006.654 6.500.760 Deduccions aplicades (-) 36.444 (-) 6.728 Total despesa impost sobre societats 2.970.210 6.494.032 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria c) Liquidació de l’impost La liquidació de l’impost sobre societats es calcula de la forma següent: 2009 2008 Quota íntegra (30% sobre la base imposable) - 6.524.240 Deduccions: · Per formació professional (-) 535 (-) 1.268 · Per donatius (-) 31.929 (-) 5.460 · Per inversió mediambiental (-) 3.980 - Quota líquida - 6.517.512 Retencions i pagaments a compte (-) 2.178.826 (-) 4.452.027 A retornar / ingressar (-) 2.178.826 2.065.485 Com a conseqüència de la base imposable negativa de l’exercici 2009 la Societat sol·licitarà la devolució de les retencions i els pagaments a compte efectuats durant l’exercici que ascendeixen a 2.178.826 euros. d) Passius per impost diferit El detall i l’evolució dels passius per impost diferit a 31 de desembre de 2009 i 2008 es detallen 33 a continuació. Fons de reversió Efecte impositiu Llibertat (OM 10/12/1998) de les subvencions d’amortització de capital (DA 11a RDL (Nota 11) 4/2004) Total Saldo a 1 de gener de 2008 909.934 - - 909.934 Baixes (-) 23.480 - - (-) 23.480 Saldo a 31 de desembre de 2008 886.454 - - 886.454 Altes - 35.681.038 3.263.190 38.944.228 Baixes (-) 4.806 (-) 297.342 - (-) 302.148 Saldo a 31 de desembre de 2009 881.648 35.383.696 3.263.190 39.528.534 e) Actius per impost diferit Correspon íntegrament al crèdit fiscal derivat de la liquidació de l’Impost sobre Societats de l’exercici 2009, amb el següent detall: 30% sobre la base imposable de l’exercici 251.730 Deduccions aplicades en l’exercici (Nota 13.2.b)) 36.444 288.174 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 14 Ingressos i despeses 14.1 Aprovisionaments El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2009 és el següent: 2009 2008 Compres d’altres aprovisionaments 63.295 113.446 Variació d’existències d’altres aprovisionaments 27.136 57.685 90.431 171.131 14.2 Despeses de personal El seu detall és el següent: 2009 2008 Sous, salaris i indemnitzacions 3.456.460 3.054.405 Seguretat Social a càrrec de l’empresa 776.697 661.450 Altres despeses de personal 311.671 202.556 4.544.828 3.918.411 14.3 Resultat financer 34 Durant l’exercici finalitzat a 31 de desembre de 2009, les despeses financeres netes meritades, han estat de 182.921 euros (683.277 euros d’ingressos financers nets al 2008). En base a les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat per a les societats concessionàries d’autopistes, la societat ha amortitzat 4.789.985 euros de despeses a distribuir en diversos exercicis (vegeu Nota 7), en el compte de pèrdues i guanys (1.666.093 euros en el 2008). 15 Operacions amb parts vinculades 15.1 Saldos i transaccions amb parts vinculades Les transaccions efectuades amb entitats vinculades es detallen a continuació: 2009 2008 GENERALITAT DE CATALUNYA Ingressos per compensació de tarifes 1.577.601 1.979.313 Interessos de demora 107.178 35.025 Adscripció Túnel Bracons 341.136.000 - TUNEL DEL CADÍ, SAC Ingressos pel lloguer de les oficines 32.450 32.450 Ingressos per refacturació de costos 432.334 410.881 Despeses per refacturació de costos (-) 226.500 (-) 225.748 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria Els saldos al tancament de l’exercici mantinguts amb entitats del grup i vinculades es mostren tot seguit: 2009 2008 GENERALITAT DE CATALUNYA Saldos deutors per compensació de tarifes 3.556.914 4.217.057 Saldos deutors per interessos de demora 635.651 531.472 Cash-pooling 45.719.383 31.297.868 TUNEL DEL CADÍ, SAC Saldos deutors per lloguer d’oficines 18.821 18.821 Saldos deutors per refacturacions de costos 263.197 238.310 Saldos creditors per refacturacions de costos (-) 66.340 (-) 68.296 GESTIÓ D’INFRAESTRUCTURES, SAU Deute pel Túnel de Bracons (-) 181.368.701 - 15.2 Remuneracions del Consell d’Administració Les remuneracions satisfetes durant l’exercici 2009 al conjunt dels membres del Consell d’Administració en concepte de dietes, ha suposat 92.540 euros (93.717 euros en l’exercici 2008). No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus als membres del Consell d’Administració, no s’han concedit préstecs o bestretes, ni s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions concretes en matèria de pensions i assegurances de vida. D’acord amb la Llei 26/2003 de 17 de juliol, a l’Annex I de la memòria es detallen les participacions 35 dels administradors de la societat en altres empreses amb el mateix, anàleg o complementari gènere d’activitat al que constitueix l’objecte social de TABASA, Infraestructures i Serveis de Mobilitat SA, així com els càrrecs, funcions i activitats realitzades en les mateixes. 15.3 Remuneracions del personal d’alta direcció Les despeses de la societat en concepte d’alta direcció es resumeixen tot seguit: 2009 2008 Sous i salaris 137.394 119.300 Retribució en espècie 6.457 6.785 Pla de pensions 200 - 146.060 126.085 No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus al personal d’alta direcció, s’ha concedit un préstec de 90 milers d’euros, no s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions concretes en matèria de pensions i assegurances de vida. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 16 Informació mediambiental Tal i com es comenta a la Nota 1 d’aquesta memòria, la societat gestiona la construcció, conservació i explotació en règim de peatge dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos, així com la construcció de diferents carreteres i instal·lacions. Com a conseqüència de la voluntat de la societat d’establir les mesures de prevenció i protecció ambiental, s’han realitzat en cada moment els estudis d’anàlisi de l’impacte mediambiental i s’han pres les mesures necessàries. Els administradors de la societat estimen que no existeixen contingències significatives relacionades amb la protecció i millora del mediambient, no considerant necessari registrar dotació alguna a la provisió de riscos i despeses de caràcter mediambiental a 31 de desembre de 2009. La societat no ha rebut subvencions de caràcter mediambiental durant l’exercici 2009. 17 Informació segmentada L’import net de la xifra de negoci de l’exercici inclou els ingressos del peatge dels Túnels de Vallvidrera, els quals s’han realitzat en la seva totalitat en territori nacional així com les compensacions tarifàries atorgades durant l’exercici per part de la Generalitat de Catalunya. 18 Altra informació 36 18.1 Plantilla promig La mitjana d’empleats durant els exercicis 2009 i 2008, per categories, ha estat la següent: Categoria 2009 2008 Direcció i serveis generals 2 2 Administració 10 8 Explotació 60 55 Informàtica 1 1 Comercial 2 2 Construcció 3 1 78 69 La distribució per sexes al final dels exercicis 2009 i 2008 del personal i dels membres del Consell d’Administració, és com segueix: 2009 2008 Categoria Homes Dones Homes Dones Consell d’Administració 9 2 8 2 Direcció i serveis generals 2 1 1 1 Administració 6 5 5 3 Explotació 51 17 40 14 Informàtica 2 - 1 - Comercial - 2 - 2 Construcció 2 2 1 - 72 29 56 22 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 18.2 Honoraris dels auditors Els honoraris meritats per l’empresa d’auditoria en l’exercici 2009 en concepte de serveis d’auditoria han estat de 26.146,55 euros (25.120,69 euros al 2008), IVA exclòs, no existint altres serveis prestats per l’auditor o societat vinculada. 18.3 Liquidació del pressupost de l’exercici 2009 D’acord amb les instruccions conjuntes de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009 sobre alguns aspectes pressupostaris i comptables de determinades entitats del sector públic de la Generalitat de Catalunya, en l’Annex II es mostra el pressupost inclòs dins de l’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya. Addicionalment, també s’inclou el pressupost aprovat pel Consell d’Administració de la societat en data 29 de gener de 2009. 19 Fets posteriors al tancament En data 16 de març de 2010, el Govern de la Generalitat de Catalunya ha aprovat un nou Decret pel qual s’amplia l’encàrrec de gestió de Tabasa a la construcció, explotació i conservació de la carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta així com la remodelació i millora de l’accessibilitat de l’estació de Gràcia de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. Així mateix, simultàniament, mitjançant Acord de Govern s’ha aprovat un nou Pla Econòmic i Financer de Tabasa que reflexa les noves inversions. 37 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria Annex I Detall de les participacions dels administradors de la societat en altres empreses amb el mateix anàleg o complementari gènere d’activitat al que constitueix l’objecte social de TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA, així com els càrrecs, funcions i activitats realitzades en les mateixes. Percentatge Administrador Societat de participació Càrrec i funcions Sr. Josep Mir i Bagó Túnel del Cadí, SAC President Consell d’Administració i director general en funcions Sra. Maria Antònia Monés i Farré Sr. Jaume Oliveras i Maristany Sr. Albert Serratosa i Palet Túnel del Cadí, SAC 0,16% Conseller Sr. Joan Josep Armet i Coma Sra. Carmina Llumà i Ras 38 Sr. Manuel Jesús Pujana i Fernández Sr. Àngel López i Rodríguez Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Il·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria Annex II Liquidació del pressupost de l’exercici 2009 Classificació económica dels ingressos Xifres expressades en euros Cap. Nom Pressupost general Pla gestió Real 3 Taxes i altres ingressos 39.030.406,15 36.888.257,99 36.570.713,39 4 Transferències corrents - - 127.564,17 6 Alienació d’inversions reals - - - 8 Variació d’actius financers 90.410.712,32 126.694.896,96 55.429.806,00 9 Variació passius financers - - - Total pressupost de despeses 129.441.118,47 163.583.154,95 92.128.083,56 Classificació económica de les despeses Import en euros Cap. Nom Pressupost general Pla gestió Real 1 Remuneracions del personal 3.702.700,83 3.958.344,58 4.544.827,89 2 Despeses de bens corrents i serveis 12.102.486,11 4.578.580,08 9.798.888,86 3 Despeses financeres 1.509.045,49 1.675.894,35 8.990.959,49 6 Inversions reals 106.372.609,04 147.616.058,94 243.578.980,01 8 Variació d’actius financers - - - 9 Variació passius financers 5.754.277,00 5.754.277,00 5.754.277,00 39 Total pressupost d’ingressos 129.441.118,47 163.583.154,95 272.667.933,25 Resultat pressupostari de l’exercici 2009 ( -) 180.539.849,69 (1) Pressupost inicial inclòs dins de I’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya. (2) Pressupost aprovat pel Consell d’Administració de la societat en data 29 de gener de 2009. Explicacions de les prlncipals variacions DESPESES Capitol 1 Remuneracions del personal: Major import per incorporació del nou personal de l’Eix Vic-Olot (C-37). Capitol 2 Contenció en les despeses de manteniment dels contractes vigents. Destacant també I’estalvi fiscal en tributs per la nova disposició de l’lmpost de Societats. Capitol 6 Inversions reals: Major import per I’alta en immobililzat de l’Eix Vic-Olot (C-37) INGRESSOS Capitol 3 Prestació de serveis: Menor import per una caiguda en el trànsit de la concessió Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria Annex II Conciliació entre el resultat comptable de l’exercici vs el resultat pressupostari Resultat pressupostari (-) 180.539.849,69 Ampliació capital (-) 55.429.806,00 Inversions 243.578.980,01 Amortització deute 5.754.277,00 Dotacions per immobilitzat (-) 8.087.551,42 Benefici procedent immobilitzat 739.622,57 Subvencions d’immobilitzat 991.139,90 Tributs sense efecte a resultats 2.237.769,00 Pérdues procedents immobilitzat (-) 39.347,25 Resultat comptable 9.205.234,12 Càlcul del romanent de tresoreria 2009 2008 Actiu corrent 56.395.751 39.482.468 Existències 214.360 241.497 40 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 9.333.187 6.076.693 Periodificacions a curt termini 10.487 15.314 Efectiu i altres actius liquids equivalents 46.837.717 33.148.961 Passiu corrent 71.794.508 10.277.866 Deutes a curt termini 13.207.227 6.419.026 Deutes amb empreses del grup i associades a c/t 57.040.695 - Creditors comercials i altres comptes a pagar 1.545.494 3.857.763 Periodificacions a curt termini 1.092 1.077 Romanent de tresoreria (-) 15.398.757 29.204.602 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Memòria 7 Informe de gestió 41 Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió 1 Evolució del negoci i situació de la societat 1.1 Ampliació dels encàrrecs de la gestió de Tabasa El Decret 103/2009, de 30 de juny del Departament de Política Territorial i Obres Públiques amplia els encàrrecs del Decret 70/2008, de l’1 d’abril del mateix Departament. Aquests nous encàrrecs impliquen les modificació de l’article 1.1 del Decret 305/1987 i l’article 3 del Decret 70/2008. En referència a les ampliacions que afecten a l’article 1.1 del Decret 305/1987 són: 1) La conservació i explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37). Aquest nou encàrrec comporta una inversió aproximada de 357 milions d’euros. 2) La construcció, conservació i explotació del desdoblament de la B-500 entre el Vallès Oriental i el Maresme i dels seus accessos. Aquest encàrrec preveu la construcció de la nova infraestructura, de peatge a l’usuari amb un pressupost inicial de 400 milions d’euros. L’inici de la construcció està prevista per al 2013 i la seva inauguració per al 2016. 3) La construcció, conservació i explotació d’àrees i estacions de servei en les actuals i futures vies segregades de titularitat de la Generalitat de Catalunya. Cal destacar, que en el Pla de Gestió del 2010, ja es preveu l’explotació de quatre noves àrees, com són les de Gavà, Mataró, Gurb i Sant Pere de Sallavinera. Respecte a la modificació de l’article 3 del Decret 70/2008, queda redactat en els següents termes: “El Govern pot encarregar a Tabasa la construcció, la conservació i l’explotació d’altres infraestructures, instal·lacions i serveis que contribueixin al desenvolupament d’una xarxa viària integrada, sostenible, equilibrada territorialment i viable econòmicament que garanteixi l’accessibilitat a tot el territori, actuacions que s’inclouran en el Pla Econòmic i Financer (PEF) vigent en cada moment”. 42 Per últim, mencionar, que en l’actualitat es troba en tràmit d’aprovació el nou PEF, que inclou altres encàrrecs addicionals als mencionats en el Decret 103/2009, i que estan pendents d’aprovació en un nou Decret. Entre aquests nous encàrrecs destaca la conservació i explotació de la nova carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta, amb una inversió prevista de 38 milions d’euros, i la millora pel trànsit de trens en l’estació de Gràcia dels FGC. Recordar, que el Decret 70/2008 de l’1 d’abril del Departament de Política Territorial i Obres Públiques comportava els següents encàrrecs: 1) Condicionament i millora de seguretat dels Túnels de Vallvidrera, especialment la seva adequació plena a la Directiva 2004/54/CE. 2) Construcció i gestió d’un carril bus-VAO (vehicles d’alta ocupació) segregat a la C-58. 3) La construcció i posada a disposició de Ferrocarrils de la Generalitat d’un túnel de maniobra a l’Estació de Catalunya, que incrementarà notablement la capacitat de les línies del Vallès d’aquests ferrocarrils. 4) La construcció i gestió d’aparcaments d’enllaç de diverses estacions de la línia del Vallès de FGC, que contribuiran a dissuadir l’entrada amb vehicle privat a la ciutat de Barcelona. 5) La nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès per tal de millorar l’accessibilitat de Sant Cugat a la línea de FGC del Vallès. Durant el 2009, han avançat a bon ritme d’execució les obres del carril bus-VAO a la C-58 i de l’estació de Volpelleres, preveient la inauguració de la nova estació dels FGC per a principis del segon semestre del 2010, el que suposa un avançament en l’execució de les obres d’un any. 1.2 Obres i instal·lacions En el decurs de l’any 2009 s’han dut a terme inversions per un import de 21.267 milers d’euros. Entre les inversions per renovacions i millores de les instal·lacions del Túnel de Vallvidrera, cal destacar, les millores en les vies dinàmiques del peatge, el nou ramal de fibra òptica al llarg de Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió la concessió, el canvi de tots els monitors de la sala de control, l’adquisició de nous vehicles (camió per feines diverses i un tractor de càrrega), canvi dels opacímetres i millores en els aforaments per recomptar els vehicles. Cal mencionar també, la realització del nou projecte de millora de la senyalització variable amb els panells alfanumérics. Aquest nou projecte es durà a terme durant el 2010, i comporta una major informació per l’usuari, així com, la incorporació de nous pannells. Per últim, les obres licitades i adjudicades l’any 2008, com són el carril bus-VAO i l’estació de Volpelleres, han representat una inversió durant el present exercici de 7,9 i 11,9 milions d’euros, respectivament. 1.3 Explotació dels Túnels de Vallvidrera L’any 2009 ha estat el 18è any complet d’explotació dels Túnels de Vallvidrera. S’han renovat els contractes de manteniment adients per seguir consolidant i optimitzant el funcionament de totes les instal·lacions i sistemes inherents a l’explotació que, junt amb el compliment del Pla de manteniment, permet donar un servei d’alta qualitat als usuaris. Durant l’any 2009 s’han obert i tancat 1.781 operacions de manteniment, sent el 26,56% de caràcter correctiu i el 73,44% preventiu. Trànsits El volum de trànsits efectuats durant l’any ha estat de 12.336.878 vehicles, que representa una intensitat mitjana diària de 33.800 vehicles, vers els 35.426 vehicles que resultaren de l’any 2008, la qual cosa suposa un decrement del 4,59%. Aquesta disminució del trànsit, que ha estat superior 43 a la de l’any 2008 (0,76%), és conseqüència de la situació econòmica actual, que comporta una disminució dels desplaçaments tant voluntaris, com de caràcter obligatori, per una contenció generalitzada de les despeses, tant les familiars, com la de les empreses. Cal mencionar, que el decrement de trànsit en les túnels ha estat menor al de les altres concessionàries, i que per l’actual exercici del 2010, es preveu un decrement en el trànsit, inferior al del 2009 i amb símptomes de recuperació pel 2011. Evolució mensual de trànsits 2009 40 35 30 25 20 15 10 5 0 GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OCT NOV DES Per últim, mencionar, que en períodes d’hora punta, a causa de la forta intensitat horària, es presenten símptomes de saturació en diferents punts de la traça, destacant el Túnel de Vallvidrera, on de forma periòdica, els dies laborals es fa necessari regular el trànsit per seguretat, en especial en les hores compreses entre les 8 i les 10 del matí. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió  La distribució per categories és la següent: Lleugers, categories I,II,III 99,16% Pesants, categoria IV 0,84% 100,00% Es consideren vehicles lleugers les motocicletes, els turismes, les furgonetes, els microbusos fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes, i els turismes amb remolc de roda senzilla. La resta de vehicles fins a 20 Tn tenen la consideració de pesants, mentre que els que superen les 20 Tn no poden circular per la traça. Durant l’any 2009, al igual que ha passat els últims dos anys, hem de destacar el creixement dels vehicles de categoria I (motocicletes). L’increment de la IMD ha estat del 4,89% respecte al 2008, fet més que destacable tenint en compte que el global del trànsit ha disminuït i tots els IMD’s per categories han seguit la mateixa tendència. Els principals motius d’aquest creixement són la major maniobrabilitat i menor consum de benzina d’aquest vehicles, així com la seva facilitat d’estacionament a la ciutat de Barcelona. Respecte a la categoria II, turismes, es manté el seu pes específic dins de la distribució de trànsits, si bé, presenten un decrement del 0,34% respecte l’any 2008.  Distribució del trànsit trimestral: La intensitat mitjana diària de cadascun dels trimestres d’explotació ha estat: 44 Primer Trimestre 35.738 Segon Trimestre 34.777 Tercer Trimestre 28.630 Quart Trimestre 36.107 L’evolució de la IMD ha estat desfavorable, en un decreixement dels trànsit en dies laborables, festius, divendres laborables i els anteriors a festius, essent aquest, principalment els dissabtes. Cal remarcar l’important decreixement dels trànsits en el segon trimestre respecte al mateix període l’any 2008, amb una caiguda del 8,02%, motivat en gran part per la distribució dels festius i la Setmana Santa. Trànsit trimestral 2009 50 40 30 20 10 0 1er. Trim 2on. Trim 3er. Trim 4t. Trim FEINERS VIGÍLIES FESTIUS MITJANA Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió  El dia de màxim i mínim de trànsit fou: Màxim 51.190 18/12/09 Mínim 8.933 16/08/09 Si comparem el dia màxim i el dia mínim respecte al mateix resultat l’any 2008, veiem, que les caigudes han estat menors al decrement del trànsit, ja que el dia màxim ha disminuït amb un 1,03% i el dia mínim amb un 2,98% respecte a l’any anterior.  Ingressos de peatge: Modalitats de pagament: Efectiu 9,36% Prepagament 1,40% Postpagament 89,24% 100,00% % Trànsits per tipus de targetes 9% 46% EFECTIU1% PREPAGAMENT VIA T 45 44% POSTPAGAMENT  Utilització de les vies de pagament: Vies manuals 17,67% Vies automàtiques 46,87% Vies dinàmiques 35,46% 100,00% L’evolució de la distribució de les modalitats de pagament va evolucionant any rera any cap a un increment del postpagament, com a conseqüència d’un ús més elevat de les targetes de crèdit i sistema de telepeatge. L’ús del telepeatge representa enguany un 45,37% del total dels trànsits vers un 43,45% de l’any anterior, la qual cosa confirma la preferència de l’usuari per aquesta modalitat, donant com a resultat final que aquesta modalitat de pagament, ja supera a les targetes de crèdit/dèbit per primer cop des de l’inici de l’explotació. Cal destacar que l’ús de les vies dinàmiques exclusives ha tingut un decreixement de l’1,32% en l’IMD, si bé, el seu pes en la distribució ha augmentat un 3,43%, representant el 35,46% del total de trànsits que es realitzen en el peatge. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió Tarifes Túnels de Vallvidrera HORA PUNTA HORA/DIA VALL CATEGORIA TIPUS DE VEHICLE € IVA INCLÒS € IVA INCLÒS 1 Motocicletes amb o sense sidecar 2,77 2,47 2 Turismes i furgonetes fins a 9 places 3,52 3,13 de 2 eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona PMA 3,5 t 3,69 3,28 3 Camions, autocars i altres vehicles 5,87 5,22 de 2 eixos i 4 rodes 4 Turismes i furgonetes fins a 9 places 7,43 6,61 de 2 eixos i 4 rodes amb remolc d’1 eix i roda bessona, o amb remolc de 2 eixos Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues 7,79 6,92 i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes amb remolc 46 d’1 eix i roda bessona o amb remolc de 2 eixos Camions i autocars de 2 eixos i més de 4 rodes Autocars de 2 eixos i 4 rodes amb remolc Autocars 3 eixos PMA 20 t En aplicació del règim de tarifes establert en el Decret 164/1991 de 16 de juliol, en relació a l’article 2 del Decret 344/1996, de 29 d’octubre del Departament de Política Territorial i Obres Públiques, mitjançant el nou sistema de revisió tarifari aprovat en el Decret 465/2004. Durant l’any 2009, amb aplicació de la resolució, PTO/3926/2008, de 23 de desembre, van entrar en vigor des de l’u de gener de 2009 les tarifes resultat de la revisió de l’IPC comprès entre l’octubre del 2008 i l’octubre del 2009, incorporant també la repercussió de la variació real del trànsit, respecte a la prevista. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió Servei a l’usuari S’han efectuat un total de 742 serveis d’assistència, dels quals 258 han sol·licitat els mitjans que disposa Tabasa. El temps de reacció de mitjana d’aquests últims ha estat de 10,30 minuts. El nombre total d’assistències ha augmentat un 3,92% respecte l’any 2008. En la distribució de les assistències totals, les remolcades són les que tenen un major pes, representant el 71,02%, seguit de les reparacions amb el 17,65% i la manca de carburant amb un 11,32%. Totes les assistències presenten un creixement respecte a les de l’any 2008, destacant la manca de carburant amb un creixement de 6,33% respecte al 2008. Nombre de serveis Temps mig Primer trimestre 70 10,15 Segon trimestre 61 9,81 Tercer trimestre 49 10,71 Quart trimestre 78 10,56 TOTAL 258 10,30 Assistències mecàniques 2009 REMOLCATGES 71% 47 18% REPARACIONS 11% MANCA CARBURANT Accidents La bona gestió del trànsit ha implicat que el total d’accidents del 2009 hagi estat de 42, representant una disminució del 20,75%. No hem d’oblidar, que la traça es troba amb uns volums de trànsit que impliquen saturacions en moments puntuals. Malauradament, durant aquest any, durant el mes de juny, es va produir un accident amb víctimes mortals. Millores medioambientals La situació de la concessió i la seva proximitat a un parc natural de la ciutat de Barcelona fan que la conservació de l’entorn natural sigui molt important. Així dons, hi ha un seguiment i manteniment intensiu de la vegetació, efectuant i millorant les replantacions necessàries, realitzant-se de forma habitual i periòdicament per seguretat la sega i poda al llarg de la concessió. Per últim, s’han reciclat tots aquells productes que en el moment de la seva substitució ha estat necessari realitzar-ho. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió 1.4 Explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37) Inici Explotació L’obra, amb un cost superior als 340 milions d’euros, va ser recepcionada per Tabasa el dia 31 de juliol de 2009, entrant la seva explotació efectiva el dia 15 de desembre de 2009. Personal La incorporació de la nova infraestructura en la gestió de Tabasa, ha implicat un gran esforç en la creació d’un bon equip humà, bàsic per oferir el bon servei i qualitat esperada pels usuaris de l’Eix. Aquest personal, ha rebut la formació corresponent, obtenint uns bons resultats en la realització de les seves tasques. A 31 de desembre de 2009, l’equip de Tabasa desplaçat al Túnel de Bracons és de 13 persones. Trànsit Per la poca durada en l’explotació de l’Eix, hem de destacar que l’IMD és de 4.233 vehicles, dels quals un 49,8% circulen en direcció Nord (Olot) i el resta en direcció Sud. Si bé, del total de trànsit que circulen en direcció Sud (Vic) presenten un percentatge de vehicles pesats superior als que circulen en sentit Nord, un 24,67% front el 21,86%. Aquests percentatges de trànsit pesats es poden considerar elevats respecte a altres vies gestionades directament o indirectament per Tabasa, per la qual cosa, es podria considerar una via de llarg recorregut per vehicles de transport. Ingressos de l’Eix 48 L’ingrés esperat per la conservació i explotació d’aquesta via serà un cànon de disponibilitat i qualitat del servei. Per aquest cànon, durant el 2009 s’han ingressat 127 milers d’euros. 1.5 Organització Personal La plantilla de personal, el 31 de desembre de 2009, era de 90 persones, estructurades en les funcions que es detallen a continuació: Direcció i serveis generals 3 Obra general 4 Administració i finances 10 Informàtica 2 Explotació 56 Bracons 13 Comercial i oficina d’atenció 2 90 1.6 Resultats El Pla Econòmic i Financer ha estat aprovat per Acord de Govern el dia 30 de juny de 2009. Actualment, està en tràmit l’aprovació d’un nou Pla Econòmic i Financer que recull tots aquells nous encàrrecs de la Generalitat de Catalunya, derivats dels antics decrets, així com els encàrrecs del Decret en curs. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió La societat ha obtingut un saldo creditor abans d’impostos de 12.175.444,09 d’euros, la qual cosa significa obtenir resultats positius per onzè any consecutiu amb un decrement del 43,79% sobre el resultat de l’exercici de l’any anterior. Aquest decreixement es deu a l’increment de les dotacions per amortitzacions per la realització de les noves inversions i per l’aplicació de la normativa vigent en referència a la nova despesa financera prevista en el nou PEF aprovat, on ja s’incorporaven tots els encàrrecs del Decret 70/2008. Evolució beneficis explotació i resultats 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 -5000 -10000 GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OCT NOV DES BENEFICI EXPLOTACIÓ RESULTATS DESPESA FINANCERA 49 2 Fons propis 2.1 Accions pròpies La societat, des del moment de la seva constitució, no ha adquirit originària ni derivativament cap de les seves pròpies accions. 3 Evolució de la societat 3.1 Modificació d’àmbit d’actuació Durant l’exercici del 2009, s’ha modificat l’àmbit d’actuació, desapareixent qualsevol límit geogràfic d’actuació de la societat, podent actuar en qualsevol comarca, regió i país. 3.2 Modificació de la denominació de la societat En la Junta General d’Accionistes, s’ha canviat la denominació de la societat, passant a ser: Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió 3.3 Modificació dels Estatuts Per últim, està aprovada en Consell d’Administració, una ampliació de capital, que donarà lloc a un canvi en l’article 5 dels Estatuts de la companyia. Aquesta ampliació de capital, de 220 milions d’euros, està aprovada en l’Acord de Govern, GOV/113/2009, de 30 de juny, on s’estipulen els desemborsaments previstos fins al 2015, i que han estat subscrits en la seva totalitat per la Generalitat de Catalunya. Durant l’exercici 2009, ja han estat desemborsat 55,4 milions d’euros, essent la previsió per al 2010 de 31 milions d’euros. El nou PEF preveu una nova ampliació de capital de 42,8 milions d’euros una vegada s’hagi completat el desemborsament de l’anterior. 3.4 Evolució previsible de la societat Les inversions més importants previstes per a l’any 2010 són:  Instal·lació del nou carril de vehicles d’alta ocupació en el peatge del Túnels de Vallvidrera.  Instal·lació de nous panells alfanumèrics.  Aglomerat de la concessió dels Túnels de Vallvidrera.  Millora en l’edifici de serveis de l’Eix Vic-Olot (C-37).  Inici de les obres de la cua de maniobres a la Plaça de Catalunya i ampliació de l’estació de Gràcia dels FGC. 50 Cal destacar també l’inici de noves activitats. Aquestes noves línees de negoci són dues:  Inauguració del primer aparcament d’enllaç. Aquest nou aparcament està previst inaugurar- lo en el mes de juny de 2010.  Inici de l’explotació i gestió durant el 2010 de les noves àrees de servei encarregades per la Generalitat, entre les que estan Gurb, Mataró, Gavà i Sant Pere de Sallavinera. Comptes anuals i informe de gestió de l’any 2009 Informe de gestió Formulació dels comptes anuals i de l’informe de gestió pel consell d’administració Els comptes anuals i l’informe de gestió de la companyia mercantil TABASA INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA corresponents a l’exercici econòmic de 2009, que han estat formulats pel Consell d’Administració en la reunió celebrada a Barcelona, el 18 de març de 2010, estesos en 53 fulls de paper comú, els numerats de l’1 al 52, són signats pel secretari del Consell i aquest full per la totalitat dels seus membres. Sr. Josep Mir i Bagó Sr. Manuel Jesús Pujana i Fernández President Vocal Il·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles Il·lm. Sr. Manuel wtos i Garrido Vocal Vocal Sra. Maria Antònia Monés i Farré Sr. Àngel López i Rodríguez Vocal Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Vocal Sra. Carmina Llumà i Ras Sr. Jaume Oliveras i Maristany Vocal Vocal