Memòria Econòmica Tabasa 2010 Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km. 5,3 08017 Barcelona Tel.: +34 932 057 909 Sumari 1. Informació de caràcter general P. 04 2. Informe d’Auditoria P. 07 3. Informe Delegat del Govern P. 08 4. Comptes anuals de l’exercici 2010 P. 09 4.1. Balanç de situació P. 10 4.2. Compte de pèrdues i guanys P. 12 4.3. Estat de canvis en el patrimoni net P. 13 4.4. Estat de fluxos d’efectiu P. 14 4.5. Memòria P. 15 5. Informe de Gestió P. 49 . 3 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 1 Informació de caràcter general Denominació social: Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Domicili social: Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, km 5,3 08017 Barcelona Telèfon: 93 205 79 09 - Fax 93 205 78 59 Número d’Identificació Fiscal: A-08-22.1350 Constitució La societat es constituí el 15 de juliol de 1967, davant el Notari de Barcelona, Sr. Tomàs Caminal i Casano- vas i amb el nom de “Túneles y Autopistas de Barcelona, S.A.”. EI 14 de setembre de 1987 canvià la seva denominació social per “Túnels i Accessos de Barcelona, SAC”, transformant-se en SA, en data 17 d’abril de 2008. Finalment, el 15 de juliol de 2009 va adoptar la seva denominació actual, “Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA”. La societat està inscrita en el Registre Mercantil de Barcelona volum 35.135, foli 183, full b 66.134, inscripció 127. Encàrrecs de gestió De conformitat amb el Decret 305/1987, de 19 d’octubre, del Departament de Política Territorial i Obres Públiques ( DOGC 908 de 30 d’octubre de 1987), la societat té I’autorització per gestionar, per encàrrec de l’Administració de la Generalitat de Catalunya, temporalment i en la seva condició d’empresa pública, el ser- vei consistent en la construcció, la conservació i I’explotació dels túnels de Vallvidrera i els seus accessos. En virtut dels Decrets 70/2008, d’1 d’abril, i 103/2009, de 30 de juny, la societat ha vist ampliat el seu encàrrec de gestió a altres activitats i serveis d’interès general com la construcció del túnel de maniobra a l’estació de Catalunya de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya; la conservació i explotació d’aparcaments d’enllaç a diverses estacions de la línia del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya; la construcció de la nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès; la construcció, conservació i explotació dels carrils reservats als vehicles de transport públic i vehicles privats d’alta ocupació (Bus-VAO) a la carretera C-58; la construcció, conservació i explotació de l’eix Vic-Olot (C-37); el desdoblament de la B-500 entre el Vallès Oriental i el Maresme i la construcció, conservació i explotació de les àrees de servei de les actuals i futures vies segregades de titularitat de la Generalitat de Catalunya. Finalment, l’any 2010 i en virtut del Decret 39/2010, de 16 de març, la societat rep nous encàrrecs de l’Admi- nistració de la Generalitat de Catalunya, que es concreten en la construcció, conservació i explotació de la carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta, i en la millora de l’accessibilitat i remodelació de l’estació de Gràcia dels FGC. . 4 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 1 Informació de caràcter general Objecte social Article 2. 1. La societat tindrà per objecte la gestió del servei de construcció, conservació i explotació, per si mateixa o per tercers, del Túnel de Vallvidrera i els seus accessos, de conformitat amb l’autorització conce- dida per la Generalitat de Catalunya, així com les activitats que siguin complementàries o derivades de les anteriors i directament relacionades amb el seu objecte. 2. La societat tindrà així mateix per objecte les següents activitats i serveis d’interès públic: a) Promoure, projectar, realitzar estudis, construir, conservar, explotar i/o controlar tot tipus d’infraestruc- tures, instal·lacions i serveis per a la mobilitat així com promoure, desenvolupar, explotar i/o gestionar diferents sistemes de mobilitat. b) Promoure, projectar, realitzar estudis, desenvolupar, explotar, controlar i/o gestionar sistemes de gestió per a la mobilitat sostenible i llur aplicació, així com tots els elements associats a la correcció dels impac- tes de la mobilitat sobre l’entorn ambiental. Durada La societat té una durada indefinida, ajustada al compliment de I’objecte social. Capital social En data 31 de desembre de 2010, el capital social subscrit és de tres-cents cinquanta milions quaranta mil cent vint euros (350.040.120 euros) representat per cinquanta-vuit milions tres-centes quaranta mil vint acci- ons (58.340.020) nominatives, de sis euros de valor nominal cadascuna d’elles, numerades correlativament del número 1 al 58.340.020, ambdós inclosos. Les accions números 1 al 21.600.000, ambdós incloses, estan íntegrament subscrites i desemborsades en la seva totalitat, i les accions números 21.600.001 al 58.340.020, ambdós incloses, estan íntegrament subscrites i desemborsades en un 58,62% del seu valor nominal. Els dividends passius podran ser exigits en efectiu metàl·lic per l’Òrgan d’Administració en un termini màxim de sis anys. D’acord amb el plec de prescripcions a les quals s’han d’ajustar les actuacions encarregades a Tabasa aprovat pel Decret 70/2008, d’1 d’abril, el capital social de Tabasa no podrà ser inferior al deu per cent de la inversió total. Accionistes Els accionistes de la societat: n Generalitat de Catalunya n Gestió d’Infraestructures, SAU n Consell Comarcal del Barcelonès n Barcelona de Serveis Municipals, SA n Diputació de Barcelona n Ajuntament de Sant Cugat del Vallès . 5 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 1 Informació de caràcter general Consell d’Administració Els comptes anuals i I’informe de gestió de la companyia mercantil Tabasa Infraestructures i Serveis de Mo- bilitat, SA, corresponents a I’exercici econòmic de 2010, han estat formulats pel Consell d’Administració en la reunió celebrada a Barcelona, el 31 de març de 2011. Durant l’exercici 2010, han estat membres del Consell d’Administració: Sr. Josep Mir i Bagó President Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Vocal Il·lm. Sr. Lluís Recoder i Miralles Vocal II·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Vocal Sra. Maria Antonia Monés i Farré Vocal Sra. Carmina Llumà i Ras Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Sr. Angel López i Rodríguez Vocal Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Sr. Jaume Oliveras i Maristany Vocal Essent el director general en funcions el Sr. Josep Mir i Bagó i director general el darrer trimestre de l’exer- cici el Sr. Albert Vilalta i Cambra. De conformitat amb I’article 65 del Decret 68/2004, de 20 de gener, d’estructuració i de reestructuració de diversos Departaments de l’Administració de la Generalitat, la Secretaria per a la Mobilitat del Departament de Política Territorial i Obres Públiques té, entre d’altres competències, exercir les funcions que la normativa vigent atribueix a la Delegació del Govern a les Societats Concessionàries d’Autopistes. . 6 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 2 Informe d’Auditoria . 7 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 3 Informe Delegat del Govern . 8 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4 Comptes anuals de l’exercici 2010 4.1. Balanç de situació P. 10 4.2. Compte de pèrdues i guanys P. 12 4.3. Estat de canvis en el patrimoni net P. 13 4.4. Estat de fluxos d’efectiu P. 14 4.5. Memòria P. 15 1. Activitat de la societat P. 15 2. Bases de presentació dels comptes anuals P. 18 3. Aplicació de resultats P. 19 4. Normes de registre i valoració P. 19 5. Immobilitzat material P. 26 6. Immobilitzat intangible P. 29 7. Despeses a distribuir en diversos exercicis P. 30 8. Instruments financers P. 30 9. Efectiu i altres actius líquids equivalents P. 35 10. Fons propis P. 35 11. Subvencions, donacions i llegats rebuts P. 37 12. Provisions a llarg termini P. 37 13. Situació fiscal P. 38 14. Ingressos i despeses P. 40 15. Operacions amb parts vinculades P. 41 16. Informació mediambiental P. 43 17. Informació segmentada P. 43 18. Altra informació P. 44 19. Fets posteriors al tancament P. 45 Annex I P. 46 Annex II P. 47 . 9 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.1 Balanç de situació ACTIU Nota 2010 2009 ACTIU NO CORRENT 649.423.382 551.895.608 Immobilitzat intangible 6 Concessions 14.916.223 - Aplicacions informàtiques 431.130 279.161 15.347.353 279.161 Immobilitzat material 5 Inversió en els túnels i accessos de Vallvidrera 108.002.283 109.090.135 Inversió en els túnels i accessos de Bracons 354.205.082 337.522.187 Inversió en la carretera de Xerta 40.760.395 - Inversió en l’aparcament d’enllaç de Volpelleres 2.787.173 - Altre immobilitzat material 673 1.304 Immobilitzat en curs i anticips 32.386.614 21.690.654 538.142.220 468.304.280 Inversions financeres a llarg termini 8 Crèdits a tercers 1.191.584 113.297 Altres actius financers 430.547 525.161 1.622.131 638.458 Actiu per impost diferit 13 14.429.918 288.174 Despeses a distribuir en diversos exercicis 7 Despeses financeres diferides 79.881.760 82.385.535 ACTIU CORRENT 53.729.400 56.395.751 Existències Matèries primeres i altres aprovisionaments 260.558 214.360 Deutors comercials i altres comptes a cobrar Clients per vendes i prestacions de serveis 1.005.915 994.503 Deutors diversos 8 11.357.739 4.735.153 Personal 51.118 42.609 Actiu per impost corrent 13 96.024 2.178.826 Altres crèdits amb administracions públiques 13 1.393.909 1.382.096 13.904.705 9.333.187 Periodificacions a curt termini 17.979 10.487 Efectiu i altres actius líquids equivalents Tresoreria 79.247 111.282 Altres actius líquids equivalents 9 39.466.911 46.726.435 39.546.158 46.837.717 TOTAL ACTIU 703.152.782 608.291.359 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2010 i 2009 . 10 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.1 Balanç de situació PATRIMONI NET I PASSIU Nota 2010 2009 PATRIMONI NET 464.802.812 362.719.891 Fons propis 10 362.253.338 280.157.934 Capital Capital escripturat 350.040.120 350.040.120 Capital no exigit (-)91.203.681 (-)165.010.314 258.836.439 185.029.806 Reserves Legal i estatutària 26.840.523 25.920.000 Altres reserves 68.287.605 60.002.894 95.128.128 85.922.894 Benefici de l’exercici 8.288.771 9.205.234 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 102.549.474 82.561.957 PASSIU NO CORRENT 189.431.047 173.776.960 Provisions a llarg termini 12 Altres provisions 8.441.807 8.040.385 Deutes a llarg termini 8 Deutes amb entitats de crèdit 25.000.000 1.374.608 Altres passius financers 410.343 505.427 25.410.343 1.880.035 Deutes amb empreses del grup i associades a ll / t 8 89.796.284 124.328.006 Passius per impost diferit 13 65.782.613 39.528.534 PASSIU CORRENT 48.918.923 71.794.508 Deutes a curt termini 8 Deutes amb entitats de crèdit 1.410.536 6.130.918 Altres passius financers 10.196.073 7.076.309 11.606.609 13.207.227 Deutes amb empreses del grup i associades a c / t 8 34.531.721 57.040.695 Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors 1.843.575 811.277 Personal 273.812 176.231 Passiu per impost corrent 13 - - Altres deutes amb administracions públiques 13 638.429 529.231 Acomptes de clients 24.777 28.755 2.780.593 1.545.494 Periodificacions a curt termini - 1.092 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 703.152.782 608.291.359 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2010 i 2009 . 11 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.2 Compte de pèrdues i guanys Nota 2010 2009 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 17 Prestacions de serveis 40.335.546 35.485.165 Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 464.760 345.853 Aprovisionaments 14 Consums de matèries primeres i altres matèries consumibles (-)78.948 (-)90.431 Altres ingressos d’explotació Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 960.738 867.260 Despeses de personal 14 Sous, salaris i assimilats (-)4.568.169 (-)3.456.460 Càrregues socials (-)1.285.013 (-)1.088.368 (-)5.853.182 (-)4.544.828 Altres despeses d’explotació Serveis exteriors (-)7.048.882 (-)4.475.966 Tributs (-)34.166 (-)23.269 Pèrdues, deterioraments i variacions de provisions per operacions comercials (-)1.468 (-)1.244 (-)7.084.516 (-)4.500.479 Amortització de l’immobilitzat 5 (-)14.172.783 (-)8.087.552 Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 11 2.951.398 991.140 Deteriorament i resultats per alineacions de l’immobilitzat 5 Deteriorament i pèrdues - 739.623 Resultat per alienació i altres (-)858.152 (-)39.348 (-)858.152 700.275 RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 16.664.861 21.166.403 Despeses financeres Imputació a resultats de la despesa financera diferida 14 (-)4.389.740 (-)8.206.777 Altres despeses financeres 12 (-)440.094 (-)784.182 (-)4.829.834 (-)8.990.959 RESULTAT FINANCER (-)4.829.834 (-)8.990.959 RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 11.835.027 12.175.444 Impost sobre beneficis 13 (-)3.546.256 (-)2.970.210 RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES 8.288.771 9.205.234 RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS 8.288.771 9.205.234 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2010 i 2009 . 12 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.3 Estat de canvis en el patrimoni net A) ESTAT D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Nota 2010 2009 A) RESULTAT DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 8.288.771 9.205.234 INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT EN EL PATRIMONI NET Subvencions donacions i llegats rebuts 11 31.570.380 118.936.793 Impost sobre Transmissions Patrimonials i Actes Jurídics Documentals i altres despeses, derivades de l’ampliació de capital duta a terme en l’exercici 2009 - (-)2.237.769 Efecte impositiu (-)9.516.884 (-)35.681.038 B) TOTAL INGRESSOS I DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET 22.053.496 81.017.986 TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Subvencions donacions i llegats rebuts 11 (-)2.951.398 (-)991.140 Efecte impositiu 885.419 297.342 C) TOTAL TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS (-)2.065.979 (-)693.798 TOTAL INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 28.276.288 89.529.422 B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET Subvencions Capital Capital Resultat donacions i escriturat no exigit Reserves de l’exercici llegats de capital TOTAL SALDO FINAL DE L’ANY 2008 129.600.000 - 72.994.378 15.166.285 - 217.760.663 Total ingressos i despeses reconegudes - - (-)2.237.769 9.205.234 82.561.957 89.529.422 Operacions amb socis i propietaris Augments de capital 220.440.120 (-)165.010.314 - - - 55.429.806 Aplicació del resultat de l’exercici 2008 - - 15.166.285 (-)15.166.285 - - SALDO FINAL DE L’ANY 2009 350.040.120 (-)165.010.314 85.922.894 9.205.234 82.561.957 362.719.891 Total ingressos i despeses reconegudes - - - 8.288.771 19.987.517 28.276.288 Operacions amb socis i propietaris Augments de capital - 73.806.633 - - - 73.806.633 Aplicació del resultat de l’exercici 2009 - - 9.205.234 (-)9.205.234 - - SALDO FINAL A 31 DE DESEMBRE DE 2010 350.040.120 (-)91.203.681 95.128.128 8.288.771 102.549.474 464.802.812 Les notes descrites a la memòria adjunta, formen part integrant de l’estat de canvis en el patrimoni net dels exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2010 i de 2009 . 13 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.4 Estat de fluxos d’efectiu Nota 2010 2009 A) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ 1. RESULTAT DE L’EXERCICI ABANS D’IMPOSTOS 11.835.027 12.175.444 2. AJUST DEL RESULTAT a) Amortitzacions de l’immobilitzat 5 i 6 14.172.783 8.087.552 b) Correccions valoratives per deteriorament - (-)739.622 c1) Variació de les provisions 12 440.094 784.181 d) Imputació de subvencions 11 (-)2.951.398 (-)991.140 e) Resultat per baixes i alienacions de l’immobilitzat 5 858.152 39.347 h1) Despeses financeres 14 2.503.775 8.025.498 k) Altres ingressos i despeses (-)99.781 732.441 3. CANVIS EN EL CAPITAL CORRENT a) Existències (-)46.198 27.137 b) Deutors i altres comptes a cobrar (-)4.571.518 (-)3.256.495 c) Altres actius corrents (-)2.805.750 (-)410.004 d) Creditors i altres comptes a pagar (-)3.443.336 (-)27.066.363 e) Altres passius corrents 2.386.426 59.470.928 f) Altres actius i passius no corrents - (-)45.748 4. ALTRES FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ a) Pagament d’interessos (-)2.387.518 (-)597.755 c) Cobrament d’interessos 619.432 414.834 d) Cobraments i pagaments per impost de beneficis 2.178.826 (-)4.166.765 5. FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ 18.689.016 52.483.470 B) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ 6. PAGAMENTS D’INVERSIONS b) Immobilitzat intangible 6 (-)259.116 (-)254.923 c) Immobilitzat material 5 (-)65.080.780 (-)25.457.168 e) Altres actius financers (-)1.162.261 (-)207.444 7.COBRAMENTS PER DESINVERSIONS e) Altres actius financers 130.253 82.937 8. FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ (-)66.371.904 (-)25.836.598 C) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT 9. COBRAMENTS I PAGAMENTS PER INSTRUMENTS DE PATRIMONI a) Emissió d’instruments de patrimoni 10 73.806.633 55.429.806 10. COBRAMENTS I PAGAMENTS PER INSTRUMENTS DE PASSIU FINANCER a) Emissió a2) Deutes amb entitats de crèdit 25.000.000 - b) Devolució i amortització de b2) Deutes amb entitats de crèdit 8 (-)1.374.608 (-)5.754.277 b3) Deutes amb empreses del grup i associades (-)57.040.696 (-)62.633.645 11. PAGAMENTS PER DIVIDENDS I REMUNERACIONS DE PATRIMONI 12. FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANçAMENT 40.391.329 (-)12.958.116 D) EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI E) AUGMENT O DISMINUCIÓ NET DE L’EFECTIU (-)7.291.559 13.688.756 Efectiu o equivalent al començament de l’exercici 46.837.717 33.148.961 Efectiu o equivalent al final de l’exercici 39.546.158 46.837.717 Les notes descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç de situació a 31 de desembre de 2010 i 2009 . 14 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria La present Memòria és formulada amb l’objecte de completar, ampliar i comentar la informació del balanç de situació, del compte de pèrdues i guanys, de l’estat de canvis en el patrimoni net i de l’estat de fluxos d’efectiu. 1. Activitat de la societat 1.1. Constitució, adscripció i normativa aplicable Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, Societat Anònima (d’ara endavant Tabasa o la societat, in- distintament), és una entitat del sector públic de la Generalitat de Catalunya, adscrita al Departament de Territori i Sostenibilitat. Es va constituir com a societat anònima a Barcelona el 15 de juliol de 1967, a l’empar de la legislació espa- nyola i sota la denominació de “Túneles y Autopistas de Barcelona, Sociedad Anónima”. El 14 de setembre de 1987 va canviar la denominació per “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima Concessionària”. L’1 d’abril de 2008 va canviar la denominació per “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima”, prenent la seva denominació actual el 30 de juny de 2009. El detall de la principal normativa a la qual està subjecte la societat és el següent: a) Decrets d’encàrrec dels serveis i plecs de prescripcions: n Decret 305/1987, de 19 d’octubre. n Decret 70/2008, d’1 d’abril. n Decret 103/2009, de 30 de juny. n Decret 39/2010, de 16 de març. b) Decret Legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Finances Públi- ques de Catalunya. c) Decret Legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Patrimoni de la Generalitat de Catalunya. d) Decret Legislatiu 2/2002, de 24 de setembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei 4/1985, de 29 de març, de l’estatut de l’empresa pública catalana. e) Llei 30/2007, de 30 d’octubre, de contractes del sector públic. f) Llei 8/1972, de 10 de maig, de construcció, conservació i explotació de les autopistes en règim de con- cessió. g) Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les Administracions Públiques i el procediment administratiu comú. h) Decret Legislatiu 2/2009, de 25 d’agost, pel que s’aprova el text refós de la Llei de Carreteres de Catalu- nya. i) Llei 3/2007, de 4 de juliol, de l’obra pública catalana. Igualment, la societat queda sotmesa a qualsevol altra disposició que sigui aplicable per la seva condició d’empresa integrant del sector públic de la Generalitat de Catalunya, així com aquella normativa de dret privat que li sigui aplicable per la seva condició de societat mercantil. . 15 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 1.2. Activitat de la societat Mitjançant el Decret 305/1987, de 19 d’octubre, la Generalitat de Catalunya va encarregar a la societat la cons- trucció, conservació i l’explotació dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos fins al 29 d’octubre de 2037. El Túnel i els seus accessos principals van ésser posats en funcionament el 27 d’agost de 1991. No obstant, mitjançant el Decret 70/2008, d’1 d’abril, el Decret 103/2009, de 30 de juny i el Decret 39/2010, de 16 de març, la Generalitat de Catalunya ha modificat l’encàrrec inicial de la societat, incloent la realització de les següents actuacions: a) La construcció, conservació i explotació d’aparcaments d’enllaç a diverses estacions de la línia del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. b) La construcció de la nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès. c) La construcció, conservació i explotació dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (BUS-VAO) a la carretera C-58. d) L’execució de les obres de condicionament i millora de seguretat dels túnels de Vallvidrera i de millora de la connexió de la boca sud dels túnels amb l’Eixample de Barcelona. e) La conservació i explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37), tram Manlleu-Torelló-Túnel de Bracons-La Vall d’en Bas (d’ara endavant Túnel de Bracons). f) La construcció, conservació i explotació del desdoblament de la B-500, entre el Vallès Oriental i el Ma- resme, i dels seus accessos (d’ara endavant Túnel de la Conreria). g) La planificació, construcció, conservació i explotació d’àrees i estacions de servei en les vies segregades de titularitat de la Generalitat de Catalunya. h) La construcció del túnel de maniobres a l’estació de Catalunya i la millora de l’accessibilitat i remodelació de l’estació de Gràcia de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. i) La construcció, conservació i explotació de la carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta (d’ara endavant Carretera de Xerta). Per dur a terme els encàrrecs corresponents a la conservació i explotació del Túnel de Bracons i de la Carre- tera de Xerta, la societat s’ha subrogat en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya en els contractes ja formalitzats per la societat Gestió d’Infraestructures, SAU (en endavant GISA) en les obres d’execució d’aquestes infraestructures. Així mateix, s’han assignat a la societat les obres, instal·lacions, elements ma- terials i béns i drets de titularitat de l’Administració de la Generalitat que són afectes al servei que es presta mitjançant aquests actius i que passen a formar part del patrimoni de Tabasa. Per donar compliment i preveure les conseqüències econòmiques i de qualsevol altra naturalesa que es pugui produir per la subrogació de la societat en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya, GISA i la societat han formalitzat tots els documents necessaris. Els Decrets aprovats per la Generalitat determinen que les actuacions anteriors es duran a terme per la societat, directament o contractant amb tercers, d’acord amb el principi de risc i ventura, amb càrrec als ingressos provinents de les tarifes aplicables, i d’acord amb la programació i les previsions de finançament que determinarà el corresponent Pla Econòmic i Financer. . 16 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Conseqüentment, la societat ha elaborat un nou Pla Econòmic i Financer, que amplia fins l’any 2064 la du- rada de l’encàrrec, i que reflecteix les inversions previstes en les noves actuacions així com els ingressos necessaris per garantir la recuperació de les mateixes. El Pla Econòmic i Financer ha estat aprovat per la Generalitat de Catalunya en acord de Govern de 16 de març de 2010. En l’any 2064, la societat haurà de revertir els túnels i les altres infraestructures derivades dels encàrrecs rebuts de la Generalitat de Catalunya, sense compensació. Les tarifes de peatge dels Túnels de Vallvidrera són regulades pel Decret de Concessió i la legislació com- plementària corresponent. 1.3. Òrgans de Govern L’òrgan superior de la societat és la Junta General d’Accionistes, la composició de la qual es detalla a con- tinuació: Institució Representant Generalitat de Catalunya Sr. Jacint Boixasa i Solagran Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Joan Lluís Quer i Cumsille Consell Comarcal del Barcelonès Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Barcelona de Serveis Municipals, SA Sra. Pilar Solans i Huguet Diputació de Barcelona Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès La composició del Consell d’Administració de la societat és la següent: Nom Càrrec Representació Sr. Josep Mir i Bagó President Generalitat de Catalunya Sra. M. Antònia Monés i Farré Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Vocal Consell Comarcal del Barcelonès Sr. Àngel López i Rodríguez Vocal Barcelona de Serveis Municipals, SA Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Vocal Diputació de Barcelona Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Tots els membres del Consell d’Administració han estat nomenats per la Junta General d’Accionistes. . 17 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 1.4. Consideració d’entitats del grup D’acord amb les Instruccions conjuntes de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009, s’entendran entitats del grup, a part de la Generalitat de Catalunya, les societats mercantils amb participació directe o indirecte de la Generalitat. Així mateix, la Instrucció estableix que aquelles operacions i saldos amb la Generalitat i amb la resta d’en- titats del grup es presentin en els estats financers en els epígrafs assignats a l’efecte pel Pla General de Comptabilitat. 2. Bases de presentació dels comptes anuals 2.1. Imatge fidel Els comptes anuals dels exercicis 2010 i 2009 han estat preparats a partir dels registres comptables de la societat, conforme els principis i criteris comptables requerits pel Real Decret 1514/2007, de 16 de novembre, pel qual s’aprova el Pla General de Comptabilitat, així com per les disposicions establertes en les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat de les societats concessionàries d’autopistes, túnels, ponts i altres vies de peatge aprovades per l’Ordre Ministerial de 10 de desembre de 1998, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de la societat, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels fluxos d’efectiu corresponents als exercicis acabats en les esmentades dates. 2.2. Principis comptables En la preparació dels comptes anuals s’han pres en consideració les normes de registre i valoració que es descriuen a la Nota 4, havent-se aplicat els principis comptables obligatoris que puguin tenir un efecte sig- nificatiu sobre els comptes. 2.3. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa Els comptes anuals dels exercicis 2010 i 2009 han requerit, en alguns casos, efectuar estimacions i prendre en consideració determinats estimadors per valorar alguns dels actius, passius, ingressos, despeses i com- promisos incorporats als comptes. Aquests s’avaluen de manera continuada en el temps i es fonamenten, bàsicament, en l’experiència històrica de la societat i en d’altres factors, incloses les expectatives futures que es consideren raonables atenent a les circumstàncies. Les estimacions considerades per formular els comptes anuals s’han realitzat atenent a la millor informació disponible a la data de formulació. Qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s‘aplicaria de forma prospectiva a partir del moment en que fos coneguda i sempre i quan millorés la qualitat de la infor- mació presentada, reconeixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió. . 18 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Les principals estimacions i els judicis considerats en l’elaboració d’aquests comptes anuals són les vides útils estimades per als drets i béns que integren els immobilitzats intangibles i materials de la societat (Notes 4.1 i 4.2), els càlculs efectuats en relació a les despeses financeres diferides (Nota 4.5) i el tipus d’interès efectiu aplicat en l’actualització financera de les provisions a llarg termini (Nota 12), així com la probabilitat d’ocurrència i l’import dels passius indeterminats o contingents. 2.4. Comparació de la informació Els comptes anuals de la societat dels exercicis 2009 i 2010 s’han formulat mitjançant l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de manera que la informació que es presenta és homogènia i comparable. 3. Aplicació de resultats La proposta de distribució del resultat, formulada pels administradors i pendent d’aprovació per la Junta General d’accionistes és la següent: Base de repartiment 2010 2009 Resultat de l’exercici (benefici) 8.288.771 9.205.234 Distribució A reserva legal 828.877 920.523 A reserves voluntàries 7.459.894 8.284.711 8.288.771 9.205.234 4. Normes de registre i valoració Les principals normes de valoració utilitzades per la societat en l’elaboració dels comptes anuals dels exer- cicis 2010 i 2009, han estat les següents: 4.1. Immobilitzat intangible L’immobilitzat intangible es reconeix inicialment pel seu cost d’adquisició, i posteriorment, es valora al seu cost, minorat per la corresponent amortització acumulada (calculada en funció de la seva vida útil) i de les pèrdues per deteriorament que, en el seu cas, hagi experimentat. La societat no té actius intangibles amb vida útil indefinida. La societat reconeix comptablement qualsevol pèrdua que s’hagi pogut produir per deteriorament, enregis- trada sota l’epígraf “Deteriorament i resultats per alienació de l’immobilitzat” del compte de pèrdues i guanys. El criteri per al seu reconeixement es descriu a l’apartat 4.3 següent. En els exercicis 2010 i 2009 no s’han reconegut “pèrdues per deteriorament ” dels actius intangibles. . 19 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria a) Concessions L’epígraf de concessions inclou el cost incorregut en la construcció de la nova estació dels FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès. El 3 de juny de 2010 l’obra ha estat recepcionada per Tabasa, havent-se lliurat i posat en disposició en aquesta mateixa data a Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, SA, als efectes de donar compliment a allò previst en el Decret 70/2008, d’1 d’abril. La seva amortització es realitza aplicant el mètode lineal constant, durant un període de 54 anys, que cor- respon al període comprés entre la data del seu lliurament i l’any de finalització del període concessional (2064). b) Aplicacions informàtiques L’epígraf d’aplicacions informàtiques inclou els imports satisfets per l’accés a la propietat o pel dret d’ús de programes informàtics, en el cas en què es prevegi la seva utilització al llarg de diversos exercicis. Les despeses de manteniment d’aquestes aplicacions informàtiques s’imputen comptablement com a des- peses de l’exercici en què es produeixen. La seva amortització es realitza aplicant el mètode lineal constant en 3 anys a partir del moment en què s’inicia l’ús de l’aplicació informàtica corresponent. 4.2. Immobilitzat material L’immobilitzat material es troba valorat pel seu cost d’adquisició, minorat per la corresponent amortització acumulada i per les pèrdues per deteriorament que, en el seu cas, hagi experimentat. Addicionalment, poden formar part del cost d’adquisició les despeses financeres meritades durant el període de construcció que fossin directament atribuïbles a l’adquisició de l’actiu, sempre que requereixi un període de temps superior a un any per estar en condicions d’ús. Els costos d’ampliació, modernització o millores de la productivitat, capacitat o eficiència, o un allargament de la vida útil, es capitalitzen com a major cost dels corresponents béns. Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de pèrdues i guanys en l’exercici en què es produeixen. Els administradors de la societat consideren que el valor comptable dels actius no supera el valor recuperable dels mateixos, segons els criteris exposats en la Nota 4.3 següent. El benefici o la pèrdua resultant de la venda o baixa d’un actiu es calcula per la diferència entre l’import de la venda i l’import en llibres de l’actiu, i es reconeix en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en el què s’acredita l’operació. . 20 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria a) Inversió en els Túnels i accessos de Vallvidrera Inclou tots els costos de construcció, així com les despeses generals i d’administració i les càrregues fi- nanceres generades fins l’entrada en funcionament del Túnel, així com el valor net comptable de les futures renovacions d’inversions en túnel previstes en l’anterior Pla Econòmic i Financer. La consideració com a major cost del valor d’aquestes futures renovacions sorgeix com a conseqüència de l’eliminació en l’exercici 2008 del fons de reversió, al tractar-se d’un passiu no reconegut per l’actual Pla General de Comptabilitat. L’enregistrament d’aquests actius va generar en aquell exercici un abonament a l’epígraf “Provisions a llarg termini” del passiu del balanç (vegeu Nota 12). b) Inversió en els Túnels i accessos de Bracons La inversió en el Túnel de Bracons, inclou tots els costos de construcció, així com els costos dels projectes i les càrregues financeres generades fins l’entrada en funcionament del túnel. El cost total d’aquesta infra- estructura inclou 118.937 milers d’euros corresponents a certificacions d’obra pagades en el seu moment per GISA, que es deriven de la subrogació per part de la societat en l’exercici 2009 en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya, tal i com s’exposa en la Nota 1.2 anterior. L’import d’aquestes certificacions d’obra va ser enregistrat en aquell exercici amb abonament a l’epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts (vegeu Nota 11). c) Inversió en la Carretera de Xerta En l’exercici 2010, i com a conseqüència de la subrogació en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya en els contractes formalitzats per GISA (vegeu Nota 1.2), la societat ha enregistrat a l’epígraf d’immobilitzat material una alta inicial pel cost total en les obres de construcció de la Carretera de Xerta, segons les certifica- cions emeses pels contractistes, per import total de 41.120 milers d’euros. Aquest import inclou 5.568 milers d’euros en concepte de certificacions d’obra pagades en el seu moment per GISA, havent estat enregistrat amb abonament a l’epígraf de Subvencions, donacions i llegats rebuts (vegeu Nota 11). d) Inversió en l’aparcament d’enllaç a Volpelleres Inclou tots els costos de construcció, instal·lacions elèctriques, electrònica i de comunicació, així com totes aquelles depeses imputables directament a l’aparcament d’enllaç, generades fins l’entrada en funcionament del mateix. e) Altre immobilitzat material S’enregistren pel seu cost d’adquisició, net de la corresponent amortització acumulada. La seva amortització es calcula pel mètode lineal i en un període que oscil·la entre els 8 i 14 anys. . 21 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria f) Immobilitzat en curs i acomptes Aquest epígraf recull les inversions efectuades derivades dels nous encàrrecs rebuts de la Generalitat de Catalunya, d’acord amb allò previst als Decrets 70/2008, 103/2009 i 39/2010 (vegeu Nota 1.2). g) Fons d’amortització Els actius revertibles s’amortitzen en funció del menor entre la seva vida útil i el període concessional. La vida útil es calcula pel mètode lineal i amb els anys que s’indiquen en la següent taula: Anys Construccions 50 Instal·lacions tècniques i maquinària 14-25 Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 8-20 Equips per a processament de dades 8 Elements de transport 14 L’amortització de les renovacions descrites en l’apartat a) anterior es calcula seguint el mètode lineal, i ate- nent els anys que restaven per finalitzar el període concessional segons l’anterior Pla Econòmic i Financer (any 2037). Així mateix, el valor de l’immobilitzat s’ajusta al final de cada exercici en funció del seu valor actualitzat. 4.3. Deteriorament de valor de l’immobilitzat material i intangible A la data de tancament de l’exercici o sempre que existeixin indicis de pèrdua de valor, la societat revisa els imports en llibres dels seus actius materials i intangibles per determinar si existeixen indicis de què aquests actius hagin tingut una pèrdua per deteriorament de valor. En cas de què existeixin indicis, es calcula l’import recuperable de l’actiu amb l’objectiu de determinar l’abast de la pèrdua per deteriorament del valor. L’import recuperable es determina com el valor superior entre el valor raonable menys el cost de venda i el valor en ús. 4.4. Instruments financers Els instruments financers es classifiquen en el moment del seu reconeixement inicial com un actiu financer, un passiu financer o un instrument de patrimoni, de conformitat amb el fons econòmic de l’acord contractual. a) Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar es composen de crèdits per operacions comercials i crèdits per operacions no comercials amb cobraments fixes o determinables. Es reconeixen inicialment pel seu valor raonable, incloent els costos de transacció incorreguts i es valoren posteriorment al cost amortitzat, utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu. No obstant, els crèdits amb venciment no superior a un any es valoren pel seu nominal. . 22 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria La societat registra les oportunes correccions valoratives per deteriorament de préstecs i partides a cobrar quan s’ha produït una reducció o retràs en els fluxos d’efectiu estimats futurs, motivats per la insolvència del deutor. Les fiances lliurades a llarg termini derivades del procediment d’expropiació, es valoren pel seu nominal, atès que es desconeix el venciment de les mateixes. b) Dèbits i partides a pagar S’inclouen en aquesta categoria dèbits per operacions comercials i no comercials. Es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat que hi hagi alguna incidència en contra, és el preu de la transacció, que correspon al valor raonable de la contraprestació rebuda ajustat pels costos de transacció que els siguin directament atribuïbles No obstant, els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual, es valoren pel seu valor nominal. Posteriorment, es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats s’enregistren en el compte de pèrdues i guanys aplicant el tipus d’interès efectiu. c) Baixa d’instruments financers Els actius financers es donen de baixa un cop hagin expirat o s’hagin cedit els drets contractuals sobre els fluxos d’efectiu de l’actiu financer, sent necessari que s’hagin transferit de manera substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat. Es procedeix a la baixa d’un passiu financer quan s’ha extingit l’obligació que el va originar. 4.5. Despeses a distribuir en diversos exercicis Inclou la càrrega financera derivada del finançament de les diferents infraestructures encarregades a la societat (vegeu Nota 1.2), no imputable com a major valor de la inversió, així com els resultats negatius dels primers exercicis corresponents a la inversió en el Túnel i accessos de Vallvidrera, els quals s’activaven en concepte de plusvàlua per revalorització d’actius, sempre d’acord amb les disposicions establertes al pla sectorial de les societats concessionàries. La societat estima que aquestes despeses diferides seran recuperables a través dels ingressos dels exerci- cis futurs i, per tant, les imputa a resultats fins a la fi de la concessió, en base a la proporció dels ingressos de l’exercici respecte del total d’ingressos previstos al Pla Econòmic i Financer. El percentatge d’ingressos aplicat en els exercicis 2010 i 2009 ha estat del 0,46 %. . 23 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 4.6. Existències Les existències es valoren al seu cost d’adquisició o valor de mercat, si aquest fos menor. El cost es deter- mina a preu mitjà ponderat i el valor de mercat es determina pel valor net de realització. Es minoren, si escau, per la provisió per depreciació necessària per tal d’adequar-les al seu valor de mer- cat. 4.7. Impost sobre beneficis La despesa per l’Impost sobre Societats de l’exercici es calcula mitjançant la suma de l’impost corrent que resulta de l’aplicació del tipus de gravamen sobre la base imposable de l’exercici i després d’aplicar les de- duccions que fiscalment són admissibles, més la variació dels actius i passius per impostos diferits. Les diferències entre l’Impost sobre Societats a pagar i la despesa per aquest impost es registra com actius o passius per impost diferit. Els actius per impost diferit es reconeixen en la mesura que s’estimi probable que la societat disposarà de beneficis fiscals que permetran l’aplicació dels esmentats actius. 4.8. Ingressos i despeses La imputació d’ingressos i despeses ha estat realitzada d’acord amb la corrent real que aquesta representa, independentment de la data de cobrament o pagament. 4.9. Subvencions, donacions i llegats rebuts Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables s’enregistren inicialment com ingressos directament imputables al patrimoni net i es reconeixen al compte de pèrdues i guanys sobre una base sistemàtica i ra- cional, de forma correlacionada amb la dotació a l’amortització efectuada sobre les inversions que han estat objecte de finançament. Es valoren pel valor raonable de l’import concedit. . 24 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 4.10. Provisions Els comptes anuals de la societat recullen totes les provisions significatives en les quals s’estima que es probable que s’hagi d’atendre a l’obligació. Tal i com s’exposa en la Nota 4.2.a) anterior, és objecte de provisió el valor actual del valor net comptable a la fi del període concessional previst en el Pla Econòmic i Financer del 2003, de les inversions en renovació d’instal·lacions. Les provisions, que es quantifiquen considerant la millor informació disponible sobre les conseqüències del succés que les origina i que són reestimades en cada tancament comptable, s’utilitzen per afrontar les obligacions específiques per les quals foren originalment reconegudes, procedint a la seva revisió, total o parcial, quan dites obligacions deixen d’existir o disminueixen. 4.11. Transaccions amb parts vinculades Les transaccions efectuades per la societat amb empreses vinculades es realitzen a preu de mercat. . 25 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 5. Immobilitzat material 5.1. Moviments de l’exercici El moviment d’aquest epígraf durant els exercicis 2010 i 2009 es detalla a continuació: Altres Túnels i Túnels Aparcament instal·lacions, accessos i accessos Carretera d’enllaç utillatge Obres en de Vallvidrera de Bracons de Xerta Volpelleres i mobiliari construcció TOTAl Cost Saldo a 1 de 192.753.487 - - - 780.564 1.067.462 194.601.513 gener de 2009 Altes 1.129.413 341.247.876 - - - 19.883.569 362.260.858 Baixes (-)220.540 - - - - - (-)220.540 Traspassos - - - - (-)739.623 739.623 - Saldo a 31 de 193.662.360 341.247.876 - - 40.941 21.690.654 556.641.831 desembre de 2009 Altes 3.643.592 26.418.833 41.120.184 - - 28.713.295 99.895.904 Baixes (-)1.618.272 (-)34.237 - - - (-)1.652.509 Traspassos - - - 2.832.595 - (-)18.017.335 (-)15.184.740 Saldo a 31 de 195.687.680 367.632.472 41.120.184 2.832.595 40.941 32.386.614 639.700.486 desembre de 2010 Amortització acumulada Saldo a 1 de (-)80.563.182 - - - (-)38.534 - (-)80.601.716 gener de 2009 Dotacions (-)4.190.236 (-)3.725.689 - - (-)1.103 - (-)7.917.028 Baixes 181.193 - - - - - 181.193 Saldo a 31 de (-)84.572.225 (-)3.725.689 - - (-)39.637 - (-)88.337.551 desembre de 2009 Dotacions (-)3.907.397 (-)9.483.879 (-)359.789 (-)45.422 (-)631 - (-)13.797.118 Càrrec a reserves - (-)217.954 - - - - (-)217.954 Baixes 794.225 132 - - - - 794.357 Saldo a 31 de (-)87.685.397 (-)13.427.390 (-)359.789 (-)45.422 (-)40.268 - (-)101.558.266 desembre de 2010 Deteriorament acumulat Saldo a 1 de - - - - (-)739.623 - (-)739.623 gener de 2009 Reversio de deteriorament - - - - 739.623 - 739.623 Saldo a 31 de - - - - - - - desembre de 2009 Reversio de deteriorament - - - - - - - Saldo a 31 de - - - - - - - desembre de 2010 Valor net a 31 de desembre de 2010 108.002.283 354.205.082 40.760.395 2.787.173 673 32.386.614 538.142.220 . 26 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 5.2. Inversió en els Túnels de Vallvidrera, el Túnel de Bracons i la Carretera de Xerta Correspon als imports de les obres realitzades pels contractistes encarregats de la construcció, l’import de les futures renovacions a realitzar així com altres despeses directament relacionades amb l’execució d’aquestes infraestructures, segons el següent resum: 2010 2009 Túnels i Túnels i Concepte accessos de Túnel de Carretera accessos de Túnel de Vallvidrera Bracons de Xerta Vallvidrera Bracons Estudis i projectes 3.360.737 32.000 - 3.354.737 - Expropiacions i reposicions de serveis 14.194.065 - - 14.194.065 - Execució d’obra 118.853.406 306.447.060 35.526.338 118.738.559 280.369.102 Direcció i control d’obres 3.224.618 - - 3.224.618 - Despeses financeres 18.293.628 11.908.279 882.617 18.293.628 11.908.279 Despeses d’administració 7.118.576 - - 7.118.576 - Immobilitzat d’explotació 23.817.562 49.245.133 4.711.229 21.913.089 48.970.495 Futures renovacions a realitzar (Notes 4.2.a) i 12) 6.825.088 - - 6.825.088 - 195.687.680 367.632.472 41.120.184 193.662.360 341.247.876 Durant l’exercici 2010, s’ha efectuat un càrrec a l’epígraf de reserves per import de 217.954 euros amb abonament als comptes d’amortització acumulada, que correspon a la dotació acreditada en l’exercici 2009 derivada d’uns costos addicionals relatius a la inversió en el Túnel de Bracons, que van ser pagats en el seu moment per GISA, i que han estat lliurats a la societat en el 2010. La mateixa operació ha comportat sengles càrrecs als epígrafs de Subvencions, donacions i llegats rebuts (152.568 euros, vegeu Nota 11), i Passius per impost diferit (65.386 euros, vegeu Nota 13.3 d)) amb contrapartida a comptes de reserves. 5.3. Immobilitzat en curs Presenta el següent detall a 31 de desembre de 2010 i 2009: Activitat 2010 2009 Construcció carril BUS-VAO a la C-58 31.001.418 8.844.374 Construcció estació FGC-Volpelleres - 11.867.198 Construcció Conreria 937.724 846.263 Desdoblament Túnel de Vallvidrera 217.340 58.899 Altres 230.132 73.920 32.386.614 21.690.654 . 27 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria La partida Obres en construcció inclou el traspàs del cost de les inversions que es detallen a continuació: Estació de Volpelleres-FGC Obres de construcció de l’estació de ferrocarrils 15.079.115 Obres de construcció de l’aparcament d’enllaç 2.832.595 17.911.710 Aplicacions informàtiques (Nota 6) 105.625 18.017.335 Tal i com s’exposa en la nota 4.1.b) anterior, el 3 de juny han estat recepcionades per part de Tabasa les obres corresponents a la construcció de l’estació de ferrocarrils de Volpelleres. D’acord amb els requeriments exigits pel Decret 70/2008, les obres corresponents a l’estació de ferrocarrils (15.079.115 euros) han estat lliurades en aquesta mateixa data a la societat Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, SA, registrant- se aquest import a l’epígraf d’Immobilitzat intangible, partida Concessions administratives (vegeu Nota 6). Per la seva part, l’import de les obres corresponents a l’aparcament d’enllaç (2.832.595 euros), el qual serà gestionat i explotat per Tabasa, ha estat traspassat a l’epígraf d’Immobilitzat material. 5.4. Inversions de l’exercici 2010 Les principals inversions de l’exercici 2010 han estat les següents: a) Repavimentació del Túnel i accessos de Vallvidrera, per import aproximat de 2.731 milers d’euros. b) Respecte al Túnel de Bracons, 26.154 milers d’euros corresponents a certificacions d’obra pagades per GISA, incorporades com a més valor de la infraestructura en l’exercici 2010. c) Import de les obres corresponents a la Carretera de Xerta, que totalitza la xifra de 41.120.184 euros (vegeu Nota 4.2.c)): d) Obres de construcció del carril reservat per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (BUS-VAO) a la carretera C-58, de les quals l’import executat en 2010 ha totalitzat la xifra de 22.157 milers d’euros. 5.5. Baixes d’immobilitzat Les baixes de l’exercici 2010 corresponen principalment al cost de l’anterior repavimentació del Túnel de Vallvidrera, així com les relatives a instal·lacions tècniques d’aquesta mateixa infraestructura que estaven obsoletes. Els elements que han causat baixa han comportat un impacte negatiu en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici 2010 per import de 858.152 euros, mentre que les baixes produïdes en l’exercici 2009 van suposar un impacte positiu en aquell exercici de 700.275 euros. . 28 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 5.6. Elements totalment amortitzats L’import dels elements totalment amortitzats que figuren al balanç a la data de tancament és el següent: 2010 2009 Inversió en el Túnel i accessos de Vallvidrera 11.000.025 9.035.911 Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 39.096 35.596 11.039.121 9.073.516 5.7. Cobertura d’assegurances La societat manté les cobertures d’assegurança pertinents sobre els seus actius, així com les derivades de l’explotació i gestió dels seus encàrrecs. 6. Immobilitzat intangible 6.1. Moviments de l’exercici El moviment de les partides incloses en aquest epígraf es detalla a continuació: Aplicacions Concessions informàtiques administratives TOTAl Cost Saldo a 1 de gener de 2009 755.811 - 755.811 Altes 254.923 - 254.923 Baixes - - - Saldo a 31 de desembre de 2009 1.010.734 - 1.010.734 Altes 259.116 - 259.116 Baixes (-)3.846 - (-)3.846 Traspassos (Nota 5.3) 105.625 15.079.115 15.184.740 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.371.629 15.079.115 16.450.744 Amortització acumulada Saldo a 1 de gener de 2009 (-)561.049 - (-)561.049 Dotacions (-)170.524 - (-)170.524 Baixes - - - Saldo a 31 de desembre de 2009 (-)731.573 - (-)731.573 Dotacions (-)212.773 (-)162.892 (-)375.665 Baixes 3.847 - 3.847 Saldo a 31 de desembre de 2010 (-)940.499 (-)162.892 (-)1.103.391 Valor net a 31 de desembre de 2010 431.130 14.916.223 15.347.353 . 29 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 6.2. Elements totalment amortitzats L’import de les aplicacions informàtiques totalment amortitzades a la data de tancament és de 666.155 euros (491.131 euros en l’exercici 2009). 7. Despeses a distribuir en diversos exercicis Correspon a les despeses diferides segons criteris exposats a la Nota 4.5 d’aquesta memòria. L’evolució d’aquest epígraf durant l’exercici 2010, ha estat el següent: Saldo a 1 de gener de 2009 90.411.033 Transferència al compte de pèrdues i guanys: Traspàs a resultats de l’exercici (-)4.789.985 Ajustament per aplicació del nou Pla Econòmic i Financer (-)3.235.513 Saldo a 31 de desembre de 2009 82.385.535 Transferència al compte de pèrdues i guanys (Nota 14.3) (-)2.503.775 Saldo a 31 de desembre de 2010 79.881.760 8. Instruments financers 8.1. Actius financers 8.1.1. Categories d’actius financers Tots els actius financers que figuren a l’actiu del balanç de situació, diferents a la tresoreria, es classifiquen sota la categoria de préstecs i partides a cobrar. . 30 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 8.1.2. Inversions financeres a llarg termini El moviment de les partides a llarg termini incloses en aquest epígraf es resumeix a continuació: Crèdits a tercers Altres actius financers Expropiacions Ajuntament consignades Cost Personal de Barcelona Fiances (Nota 8.2.2.b) TOTAl Saldo a 1 de gener de 2009 5.077 - 6.731 - 11.808 Altes 190.000 - 17.444 502.143 709.587 Baixes (-)81.780 - (-)1.157 - (-)82.937 Saldo a 31 de desembre de 2009 113.297 - 23.018 502.143 638.458 Altes 59.000 1.102.341 920 - 1.162.261 Baixes (-)34.719 - (-)450 (-)95.084 (-)130.253 Traspassos a curt termini (-)48.335 - - - (-)48.335 Saldo a 31 de desembre de 2010 89.243 1.102.341 23.488 407.059 1.622.131 La partida Expropiacions correspon a l’import consignat en la Caixa General de Dipòsits per fer front al pagament de les expropiacions que s’han produït en la construcció dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (BUS-VAO) a la carretera C-58. Els imports pendents de cobrament de l’Ajuntament de Barcelona es deriven del conveni formalitzat el 26 de juliol de 2010 entre aquesta administració, el Departament de Política Territorial i Obres Públiques de la Generalitat de Catalunya (actualment Departament de Territori i Sostenibilitat) i Tabasa, que té per objecte establir mecanismes de col·laboració entre les tres entitats que permetin conciliar l’interès general de l’obra del carril BUS-VAO amb l’interès municipal. En compliment de l’esmentat conveni, Tabasa ha adjudicat un projecte complementari de l’obra principal, el qual serà finançat íntegrament per l’Ajuntament, d’acord amb uns terminis establerts de pagament. El finançament d’aquestes inversions per part de la corporació mu- nicipal acredita uns interessos a favor de la societat referenciats a l’Euribor + 230 punts bàsics. Les quotes a curt termini derivades d’aquest finançament figuren classificades a l’epígraf de Deutors diversos (vegeu Nota 8.1.3). 8.1.3. Deutors comercials i altres comptes a cobrar La partida Deutors diversos es composa dels següents conceptes i imports: 2010 2009 Generalitat de Catalunya 10.074.240 4.232.476 Ajuntament de Barcelona (Nota 8.1.2) 599.210 - Altres deutors 684.289 502.677 11.357.739 4.735.153 . 31 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Els imports pendents de cobrament de la Generalitat de Catalunya presenten el següent detall: 2010 2009 Bonificació temporal de les tarifes segons l’establert en el Decret 465/2004, de 28 de desembre, del Departament de Política Territorial i Obres Públiques de la Generalitat de Catalunya: Exercici 2008 - 1.979.313 Exercici 2009 1.577.601 1.577.601 Exercici 2010 1.172.856 - Retribució variable per disponibilitat i qualitat del servei relatiu a la conservació i explotació del Túnel de Bracons, establerta segons Acord del Govern de la Generalitat de Catalunya de març de 2010. 6.470.610 - 9.221.067 3.556.914 Interessos pendents de cobrament 687.455 635.651 Imports pendents de facturar: Retribució variable per disponibilitat i qualitat del servei relatiu a la conservació i explotació de la Carretera de Xerta, establerta segons Acord del Govern de la Generalitat de Catalunya de març de 2010. 133.907 - Interessos pendents de cobrament 31.811 39.911 165.718 39.911 10.074.240 4.232.476 8.2. Passius financers 8.2.1. Categories de passius financers Tots els passius financers que figuren al passiu del balanç de situació es classifiquen sota la categoria de dèbits i partides a pagar. 8.2.2. Deutes a llarg i curt termini a) Deutes amb entitats de crèdit Els moviments reflectits a la partida Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit es mostren a continuació: Préstecs formalitzats Banco Europeo de Inversiones Bankinter TOTAl Saldo a 1 de gener de 2009 7.128.885 - 7.128.885 Traspassos a curt termini (-)5.754.277 - (-)5.754.277 Saldo a 31 de desembre de 2009 1.374.608 - 1.374.608 Altes 25.000.000 25.000.000 Traspassos a curt termini (-)1.374.608 - (-)1.374.608 Saldo a 31 de desembre de 2010 - 25.000.000 25.000.000 . 32 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria El detall dels deutes amb entitats de crèdit a curt i llarg termini a 31 de desembre de 2010, expressats en euros, és el següent: Data Tipus Curt llarg Tipus d’operació formalització Venciment d’interès límit termini termini Banco Europeo de Inversiones 07/05/1991 15/03/2011 Pibor + 0,75 39.274.521 1.374.608 - Bankinter 17/06/2010 17/06/2020 Euribor+0,50 25.000.000 - 25.000.000 Deute per interessos 35.928 - TOTAl 1.410.536 25.000.000 El saldo a 31 de desembre de 2010 dels deutes a llarg termini presenta el següent calendari de venci- ments: Any de venciment Import 2012 1.562.500 2013 3.125.000 2014 3.125.000 2015 3.125.000 2016 i fins 2020 14.062.500 25.000.000 b) Altres passius financers El moviment de les partides a llarg termini incloses en aquest epígraf es resumeix a continuació: Expropiacions consignades (Nota 8.1.2) Altres Total Saldo a 1 de gener de 2009 - 4.411 4.411 Altes 502.143 - 502.143 Baixes - (-)1.127 (-)1.127 Saldo a 31 de desembre de 2009 502.143 3.284 505.427 Altes - Baixes (-)95.084 - (-)95.084 Saldo a 31 de desembre de 2010 407.059 3.284 410.343 Altres passius financers a curt termini respon amb proveïdors d’immobilitzat amb venciment inferior a l’any. c) Deutes amb empreses del grup a curt i llarg termini Correspon al saldo a favor de GISA pel traspàs de l’encàrrec de construcció, conservació i explotació del Túnel de Bracons (vegeu Nota 1.2). . 33 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Els moviments enregistrats a l’epígraf de Deutes a llarg termini amb empreses del grup durant els exercicis 2010 i 2009 han estat els següents: Saldo a 1 de gener de 2009 - Altes 124.328.006 Traspassos a curt termini - Saldo a 31 de desembre de 2009 124.328.006 Altes - Traspassos a curt termini (-)34.531.722 Saldo a 31 de desembre de 2010 89.796.284 El calendari de venciments previst per al pagament del deute és el següent: Any de venciment Import 2011 34.531.721 2012 34.531.721 2013 34.531.721 2014 20.732.842 89.796.284 TOTAl 124.328.005 8.2.3. Informació sobre saldos pendents de pagament a creditors, requerida per la Disposició Addicional 3a de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, de mesures de lluita contra la morositat Conforme a la Disposició Transitòria 2a de la Resolució de l’“Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuen- tas”, de 29 de desembre de 2010, sobre la informació a incorporar en la memòria dels comptes anuals en relació amb els terminis de pagament als creditors en operacions comercials, cal posar de manifest que a 31 de desembre de 2010 no existeixen saldos pendents de pagament que presentin una antiguitat superior al límit màxim establert en la Disposició Transitòria 8a de la Llei 30/2007, de 30 d’octubre, de Contractes del Sector Públic. . 34 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 9. Efectiu i altres actius líquids equivalents Altres actius líquids equivalents inclouen inversions amb venciment inferior a tres mesos, gestionats mitjan- çant el sistema de “Cash-pooling” de la Generalitat de Catalunya així com altres imposicions efectuades a curt termini. El seu detall és el següent: 2010 2009 Cash-pooling Valor de la inversió 12.399.834 45.690.330 Interessos meritats, pendents de cobrament 131.618 29.053 12.531.452 45.719.383 Imposicions a curt termini 26.935.459 1.007.052 39.466.911 46.726.435 10. Fons propis 10.1. Capital social El capital subscrit de Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA a 31 de desembre de 2010 està representat per 58.340.020 accions nominatives de 6 euros de valor nominal cadascuna, numerades corre- lativament del número 1 al 58.340.020, ambdós inclosos. El juliol de 2009, la Junta General d’Accionistes va acordar ampliar el capital social en la xifra de 220.440.120 euros mitjançant l’emissió i posada en circulació de 36.740.020 noves accions nominatives, ordinàries, de valor nominal 6 euros cadascuna d’elles, i de les mateixes característiques que les existents fins aquella data. Les accions van ser íntegrament subscrites per la Generalitat de Catalunya, prèvia renúncia de la resta d’accionistes al seu dret preferent de subscripció. Aquesta ampliació de capital presentava un desemborsament parcial en diverses anualitats, les quals han estat modificades en Acord de Govern de la Generalitat de Catalunya de 16 de març de 2010, sent actual- ment les següents: Anualitat Import Desemborsament efectuat el 2010 73.806.633 Desemborsaments pendents: 2011 31.000.002 2012 31.000.002 2013 29.203.677 91.203.681 . 35 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria La composició de l’accionariat de la societat, que no presenta variacions respecte a l’exercici 2009, és la següent: Participació Generalitat de Catalunya 76,91 % Gestió d’Infraestructures, SAU (GISA) 19,71 % Consell Comarcal del Barcelonès 1,29 % Barcelona de Serveis Municipals, SA 1,05 % Diputació de Barcelona 0,85 % Ajuntament de Sant Cugat del Vallès 0,19 % 100,00% D’acord amb els decrets d’encàrrecs rebuts (vegeu Nota 1.2), el capital social no podrà ser inferior al 10% de la inversió total realitzada en les diferents infraestructures. 10.2. Reserves El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2010 i 2009 és el següent: 2010 2009 Reserva legal 26.840.523 25.920.000 Reserva voluntària 68.287.605 60.002.894 95.128.128 85.922.894 D’acord amb la legislació vigent, les societats anònimes han de destinar un 10% del benefici de l’exercici a dotar una Reserva Legal fins que aquesta arribi, al menys, al 20% del capital social. Aquesta reserva no és distribuïble als accionistes, i només podrà ser utilitzada per cobrir, en cas de no tenir altres reserves disponi- bles, el saldo deutor del compte de pèrdues i guanys. També sota certes condicions es podrà destinar a in- crementar el capital social en la part d’aquesta reserva que superi el 10% de la xifra de capital ja ampliada. Les reserves voluntàries són de lliure disposició excepte si el valor del patrimoni net comptable fos o resultés, a conseqüència del repartiment, inferior al capital social. L’epígraf de Reserves inclou el moviment reflectit en l’any 2010 per la distribució del resultat de l’exercici 2009, en virtut de l’acord adoptat per la Junta General d’Accionistes el 20 de maig de 2010. . 36 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 11. Subvencions, donacions i llegats rebuts Tenen el seu origen en les operacions de subrogació de la societat en els exercicis 2009 i 2010 en les inver- sions del Túnel de Bracons i de la carretera de Xerta (vegeu Nota 1.2). El moviment d’aquest epígraf durant l’exercici 2010 i 2009 es detalla a continuació: Túnel de Carretera Bracons de Xerta TOTAl Saldo a 1 de gener de 2009 - - - Altes per les inversions pagades en el seu moment per GISA 118.936.793 - 118.936.793 Efecte impositiu (Nota 13.3.d)) (-)35.681.038 - (-)35.681.038 Transferència al compte de pèrdues i guanys (-)991.140 - (-)991.140 Efecte impositiu (Nota 13.3.d)) 297.342 - 297.342 Saldo a 31 de desembre de 2009 82.561.957 - 82.561.957 Altes per les inversions pagades en el seu moment per GISA 26.154.471 5.568.477 31.722.948 Efecte impositiu (Nota 13.3.d)) (-)7.846.341 (-)1.670.543 (-)9.516.884 Traspàs a reserves (Nota 5.1) (-)152.568 - (-)152.568 Transferència al compte de pèrdues i guanys (-)2.904.994 (-)46.404 (-)2.951.398 Efecte impositiu (Nota 13.3.d)) 871.498 13.921 885.419 Saldo a 31 de desembre de 2010 98.684.023 3.865.451 102.549.474 12. Provisions a llarg termini El moviment presentat per aquest epígraf ha estat el següent: Futures Quota renovacions cambra de (Nota 4.2.a) comerç TOTAl Saldo a 1 de gener de 2009 7.217.531 84.435 7.301.966 Actualització financera 784.182 - 784.182 Aplicacions - (-)45.763 (-)45.763 Saldo a 31 de desembre de 2009 8.001.713 38.672 8.040.385 Actualització financera 440.094 440.094 Aplicacions - (-)38.672 (-)38.672 Saldo a 31 de desembre de 2010 8.441.807 - 8.441.807 L’actualització financera registrada durant l’exercici 2010 a la partida de provisió per futures renovacions ha estat calculada en base al tipus d’interès del 5,5%, corresponent al tipus d’interès utilitzat en l’elaboració del Pla Econòmic i Financer aprovat en el 2010. . 37 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 13. Situació fiscal 13.1. Saldos amb Administracions Públiques A 31 de desembre de 2010 i 2009, la societat presenta el següent estat de comptes amb les Administracions Públiques: 2010 2009 Deutors Creditors Deutors Creditors NO CORRENT Passius per impost diferit (Nota 13.3.d)) - 65.782.613 - 39.528.534 Actius per impost diferit (Nota 13.3.e)) 14.429.918 - 288.174 - 14.429.918 65.782.613 288.174 39.528.534 CORRENT Actiu per impost corrent Impost sobre Societats (Nota 13.3.c)) 96.024 - 2.178.826 - Altres saldos amb Administracions Púbiques: Impost sobre el Valor Afegit, liquidacions agost, setembre i novembre de 2009 - - 532.588 - Impost sobre el Valor Afegit: Suportat pendent de deducció 1.393.909 - 849.508 - Impost sobre el Valor Afegit, liquidació mes de desembre - 401.920 - 234.831 Impost sobre les Rendes del capital mobiliari - 4.758 - 62.021 Impost sobre la Renda de les Persones Físiques - 138.460 - 140.170 Organismes de la Seguretat Social - 93.291 - 92.209 1.393.909 638.429 1.382.096 529.231 13.2. Exercicis susceptibles d’inspecció Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d’impostos i les cotitzacions socials no poden con- siderar-se definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals o ha transcor- regut el termini de prescripció de quatre anys. Són susceptibles d’inspecció fiscal o laboral tots els tributs als que es trobi subjecte la societat, així com les cotitzacions socials efectuades per tots els exercicis no prescrits. En opinió de la direcció de la societat no existeixen passius contingents significatius que poguessin derivar-se d’una inspecció fiscal. . 38 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 13.3. Impost sobre Societats a) Conciliació entre el resultat comptable i la base imposable de l’impost La conciliació del resultat de l’exercici amb la base imposable de l’Impost sobre Societats és la següent: 2010 2009 Resultat de l’exercici abans impostos 11.835.027 12.175.444 Ingressos i despeses imputables directament al patrimoni net - (-)2.237.769 Diferències permanents Amb origen a l’exercici 31.000 91.225 Altres (-)6.718 (-)6.718 Base imposable prèvia 11.859.309 10.022.182 Diferències temporals Amb origen a l’exercici: llibertat d’amortització amb manteniment de plantilla (Disposició Addicional 11a RDL 4/2004) (-)58.976.650 (-)10.877.299 Amb origen en exercicis anteriors 16.649 16.018 Base imposable (resultat fiscal) (-)47.100.692 (-)839.099 b) Determinació de la despesa per Impost sobre Societats La despesa per Impost sobre Societats enregistrada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici s’obté de la realització del següent càlcul: 2010 2009 Base imposable prèvia 11.859.309 10.022.182 Aplicació tipus gravamen 30% 3.557.793 3.006.654 Deduccions aplicades (-)11.537 (-)36.444 Total despesa Impost sobre Societats 3.546.256 2.970.210 c) Liquidació de l’impost La liquidació de l’Impost sobre Societats es calcula de la forma següent: 2010 2009 Quota íntegra (30% sobre la base imposable) - - Deduccions: Per formació professional (-)687 (-)535 Per donatius (-)10.850 (-)31.929 Per inversió mediambiental - (-)3.980 Quota líquida - - Retencions i pagaments a compte (-)96.024 (-)2.178.826 A retornar / ingressar (-)96.024 (-)2.178.826 . 39 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Com a conseqüència de la base imposable negativa de l’exercici 2010 la societat sol·licitarà la devolució de les retencions efectuades durant l’exercici que ascendeixen a 96.024 euros. d) Passius per impost diferit El detall i l’evolució dels passius per impost diferit a 31 de desembre de 2010 i 2009 es detallen a continu- ació. Efecte impositiu llibertat de les subvencions d’amortització Fons de reversió de capital (DA 11a RDl (OM 10/12/1998) (Nota 11) 4/2004) TOTAl Saldo a 1 de gener de 2009 886.454 - - 886.454 Altes - 35.681.038 3.263.190 38.944.228 Baixes (-)4.806 (-)297.342 - (-)302.148 Saldo a 31 de desembre de 2009 881.648 35.383.696 3.263.190 39.528.534 Altes - 9.516.884 17.692.995 27.209.879 Traspàs a reserves (Nota 5.1) - (-)65.386 - (-)65.386 Baixes (-)4.995 (-)885.419 - (-)890.414 Saldo a 31 de desembre de 2010 876.653 43.949.775 20.956.185 65.782.613 e) Actius per impost diferit Correspon íntegrament al crèdit fiscal derivat de la liquidació de l’Impost sobre Societats dels exercicis 2010 i 2009, amb el següent detall: Generat en 2010 Generat en 2009 Saldo a 31/12/2010 30% sobre la base imposable de l’exercici 14.130.207 251.730 14.381.937 Deduccions aplicades en l’exercici (Nota 13.2.b)) 11.537 36.444 47.981 14.141.744 288.174 14.429.918 14. Ingressos i despeses 14.1. Aprovisionaments El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2010 és el següent: 2010 2009 Compres d’altres aprovisionaments 125.145 63.295 Variació d’existències d’altres aprovisionaments (-)46.197 27.136 78.948 90.431 . 40 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 14.2. Despeses de personal El seu detall és el següent: 2010 2009 Sous, salaris i indemnitzacions 4.568.169 3.456.460 Seguretat Social a càrrec de l’empresa 1.015.997 776.697 Altres despeses de personal 269.016 311.671 5.853.182 4.544.828 14.3. Resultat financer Durant l’exercici finalitzat a 31 de desembre de 2010, les despeses financeres netes meritades, han estat d’1.768.079 euros (182.921 euros en el 2009). En base a les normes d’adaptació del Pla General de Comp- tabilitat per a les societats concessionàries d’autopistes, la societat ha revertit 2.503.775 euros de despeses a distribuir en diversos exercicis (vegeu Nota 7), en el compte de pèrdues i guanys (4.789.985 euros en el 2009). 15. Operacions amb parts vinculades 15.1. Saldos i transaccions amb parts vinculades Les transaccions efectuades amb entitats vinculades es detallen a continuació: 2010 2009 GENERALITAT DE CATALUNYA Ingressos per compensació de tarifes 1.172.856 1.577.601 Retribució variable per disponibilitat i qualitat de servei 5.458.245 - Interessos de demora 48.804 107.178 Adscripció Túnel de Bracons 26.154.471 341.136.000 Adscripció Carretera de Xerta 40.375.452 - TÚNEL DEL CADÍ, SAC Ingressos pel lloguer de les oficines 30.829 32.450 Ingressos per refacturació de costos 775.005 432.334 Despeses per refacturació de costos 67.186 (-)226.500 . 41 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Els saldos al tancament de l’exercici mantinguts amb entitats del grup i vinculades es mostren tot seguit: 2010 2009 GENERALITAT DE CATALUNYA Saldos deutors per compensació de tarifes 2.750.457 3.556.914 Saldos deutors per interessos de demora 687.455 638.651 Cash-pooling 12.531.452 45.719.383 TÚNEL DEL CADÍ, SAC Saldos deutors per lloguer d’oficines 13.934 18.821 Saldos deutors per refacturacions de costos 502.304 263.197 Saldos creditors per refacturacions de costos 5.775 (-)66.340 GESTIÓ D’INFRAESTRUCTURES, SAU Deute pel Túnel de Bracons (-)124.328.005 (-)181.368.701 15.2. Remuneracions del Consell d’Administració Les remuneracions satisfetes durant l’exercici 2010 al conjunt dels membres del Consell d’Administració en concepte de dietes, ha suposat 67.932 euros (92.450 euros en l’exercici 2009). No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus als membres del Consell d’Administració per realitzar les seves funcions, no s’han concedit préstecs o bestretes, ni s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions concretes en matèria de pensions i assegurances de vida. 15.3. Deures dels Administradors Els membres del Consell d’Administració, en compliment de l’article 229.2 del Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Societats de Capital, manifesten que les participa- cions així com els càrrecs i/o funcions que exerceixen en altres societats, amb el mateix, anàleg o comple- mentari genera d’activitat al que desenvolupa la Societat, tant d’ells com de les seves persones vinculades (d’acord amb la definició de l’article 231 de l’esmentada Llei) són les que es detallen a l’Annex I. Addicionalment, i d’acord amb l’article 229.1 de l’esmentada Llei, els membres del Consell d’Administració manifesten que durant l’exercici i fins la data de formulació d’aquests comptes no s’ha produït cap situació de conflicte, directe o indirecte, amb l’interès de la Societat. . 42 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 15.4. Remuneracions del personal d’alta direcció Les despeses de la societat en concepte d’alta direcció es resumeixen tot seguit: 2010 2009 Sous i salaris 242.888 137.394 Retribució en espècie 2.780 3.066 Pla de pensions 637 200 246.305 140.660 A 31 de desembre de 2010, resta pendent de devolució un préstec per import de 64.204 euros. No s’han ator- gat remuneracions d’un altre tipus al personal d’alta direcció, no s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions concretes en matèria de pensions i assegurances de vida. 16. Informació mediambiental Tal i com es comenta a la Nota 1 d’aquesta memòria, la societat gestiona la construcció, conservació i explo- tació en règim de peatge dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos, així com la construcció de diferents carreteres i instal·lacions. Com a conseqüència de la voluntat de la societat d’establir les mesures de preven- ció i protecció ambiental, s’han realitzat en cada moment els estudis d’anàlisi de l’impacte mediambiental i s’han pres les mesures necessàries. Els administradors de la societat estimen que no existeixen contingències significatives relacionades amb la protecció i millora del medi ambient, no considerant necessari registrar dotació alguna a la provisió de riscos i despeses de caràcter mediambiental a 31 de desembre de 2010. La societat no ha rebut subvencions de caràcter mediambiental durant l’exercici 2010. 17. Informació segmentada La distribució de l’import net de la xifra de negoci per les diferents activitats realitzades per la societat es desglossa en els següents conceptes i imports: 2010 2009 Ingressos per peatge 35.337.963 36.385.642 Descompte per peatge (-)979.026 (-)1.000.366 Ingressos per l’aparcament d’enllaç 2.651 - Ingressos per serveis de mobilitat 5.492.304 - Ingressos per àrees de serveis 481.564 99.889 40.335.546 35.485.165 L’import net de la xifra de negoci s’ha realitzat en la seva totalitat en territori nacional. . 43 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 18. Altra informació 18.1. Plantilla promig La mitjana d’empleats durant els exercicis 2010 i 2009, per categories, ha estat la següent: Categoria 2010 2009 Direcció i serveis generals 4 2 Administració 13 10 Explotació 71 60 Informàtica 5 1 Comercial 2 2 Construcció 4 3 99 78 La distribució per sexes al final dels exercicis 2010 i 2009 del personal i dels membres del Consell d’Admi- nistració, és com segueix: 2010 2009 Categoria Homes Dones Homes Dones Consell d’Administració 8 2 9 2 Direcció i serveis generals 1 2 2 1 Administració 8 5 6 5 Explotació 53 17 51 17 Informàtica 6 - 2 - Comercial - 2 - 2 Construcció 2 2 2 2 78 30 72 29 18.2. Honoraris dels auditors Els honoraris meritats per l’empresa d’auditoria en l’exercici 2010 en concepte de serveis d’auditoria han estat de 26.800 euros (26.146 euros al 2009), IVA exclòs, no existint altres serveis prestats per l’auditor o societat vinculada. 18.3. Liquidació del pressupost de l’exercici 2010 D’acord amb les instruccions conjuntes de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009 sobre alguns aspectes pressupostaris i comptables de determinades entitats del sector públic de la Generalitat de Catalunya, en l’Annex II es mostra el pressupost inclòs dins de l’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya. Addicionalment, també s’inclou el pressupost aprovat pel Consell d’Administració de la societat en data 21 de gener de 2010. . 44 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria 19. Fets posteriors al tancament En data 30 de desembre de 2010, va ser publicada la ordre EHA/3362/2010, de 23 de desembre, per la qual s’aproven les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat a les empreses concessionàries d’in- fraestructures públiques, que entra en vigor l’1 de gener de 2011 i que resulta d’aplicació obligatòria per als exercicis iniciats a partir d’aquesta data. La societat ha previst l’adaptació a la nova normativa comptable sense que d’això se’n derivin modificacions significatives en el seu valor patrimonial. Des del 31 de desembre de 2010 fins a la data de formulació d’aquests comptes anuals no s’ha produït cap esdeveniment addicional que hagi de ser informat a la memòria. . 45 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Annex I Detall de les participacions dels administradors de la societat en altres empreses amb el mateix anàleg o complementari gènere d’activitat al que constitueix l’objecte social de TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA, així com els càrrecs, funcions i activitats realitzades en aquestes. Percentatge Administrador Societat de participació Càrrec i funcions Sr. Josep Mir i Bagó Túnel del Cadí, SAC President Consell d’Administració i Director general en funcions (fins 30/9/2010) Sra. Maria Antònia Monés i Farré Sr. Albert Serratosa i Palet Túnel del Cadí, SAC 0,16% Conseller Sr. Joan Josep Armet i Coma Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Sr. Àngel López i Rodríguez Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Il·lm. Sra. Mercè Conesa i Pagès . 46 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Annex II Liquidació del pressupost de l’exercici 2010 Classificació econòmica dels ingressos Xifres expressades en euros CAP. NOM PRESSUPOST GENERAL (1) PLA GESTIÓ (2) REAL 3 Taxes i altres ingressos 39.670.355 35.340.046 36.268.739 4 Transferències corrents 5.344.764 5.344.764 5.492.304 6 Alienació d’inversions reals - - - 8 Variació d’actius financers 73.806.633 73.806.633 73.806.633 9 Variació passius financers 86.000.000 50.000.000 25.000.000 Total pressupost d’ingressos 204.821.752 164.491.443 140.567.676 Classificació econòmica de les despeses Import en euros CAP. NOM PRESSUPOST GENERAL (1) PLA GESTIÓ (2) REAL 1 Remuneracions del personal 5.063.660 5.190.008 5.853.181 2 Despeses de bens corrents i serveis 12.769.547 12.726.238 10.709.720 3 Despeses financeres 3.148.945 4.180.807 4.829.834 6 Inversions reals 178.085.323 106.918.420 162.501.452 8 Variació d’actius financers - 29.721.694 - 9 Variació passius financers 5.754.277 5.754.277 5.754.277 Total pressupost de despeses 204.821.752 164.491.443 189.648.464 Resultat pressupostari de l’exercici 2010 (-)49.080.788 (1) Pressupost inicial inclòs dins de I’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya. (2) Pressupost aprovat pel Consell d’Administració de la societat en data 29 de gener de 2010. Explicacions de les principals variacions DESPESES Capítol 1: Remuneracions del personal: Major import per incorporació del nou personal de l’Eix Vic-Olot (C-37). Capítol 2: Contenció en les despeses de manteniment dels contractes vigents. Destacant també l’estalvi fiscal en tributs per la nova disposició de l’Impost de Societats. Capítol 6: Retard en algunes obres previstes en els nous encàrrecs. INGRESSOS Capítol 3: Prestació de serveis: Menor import per una caiguda en el trànsit de la concessió. Capítol 9: Menor import en nou endeutament pel retard de les noves inversions. . 47 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 4.5 Memòria Conciliació entre el resultat comptable de l’exercici vs el resultat pressupostari Resultat pressupostari (-)49.080.788 Ampliació capital (-)73.806.633 Endeutament (-)25.000.000 Inversions 162.501.452 Amortització deute 5.754.277 Dotacions per immobilitzat (-)14.172.783 Subvencions d’immobilitzat 2.951.398 Pèrdues procedents immobilitzat (-)858.152 Resultat comptable 8.288.771 . 48 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió 1. Evolució del negoci i situació de la societat P. 50 1.1. Ampliació dels encàrrecs de la gestió de Tabasa P. 50 1.2. Obres i instal·lacions P. 51 1.3. Explotació dels Túnels de Vallvidrera P. 53 1.4. Explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37) P. 57 1.5. Explotació àrees de servei P. 58 1.6. Explotació de l’aparcament d’enllaç de Volpelleres P. 58 1.7. Organització P. 58 1.8. Resultats P. 58 2. Fons propis P. 59 2.1. Accions pròpies P. 59 3. Evolució de la societat P. 59 3.1. Evolució previsible de la societat P. 59 . 49 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió 1. Evolució del negoci i Entre les modificacions més destacables estan: situació de la societat Article 3. Es modifica l’apartat 1.2 de l’article 1 del 1.1. Ampliació dels encàrrecs Decret 305/1987, de 19 d’octubre, que resta redac- de la gestió de Tabasa tat com segueix: “1.2. La construcció del túnel de maniobra a l’estació de Catalunya i la millora de l’ac- El Decret 39/2010, de 16 de març amplia l’encàrrec cessibilitat i remodelació de l’Estació de Gràcia de de gestió de l’Administració de la Generalitat de Ca- Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya”. talunya a l’empresa pública Tabasa infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA. Article 4. Es modifica l’apartat 2 de l’article 1 del De- cret 305/1987, que queda redactat: “2. La gestió de El govern de la Generalitat, mitjançant Decret les actuacions anteriors es durà a terme per Tabasa 305/1987, de 19 d’octubre, modificat pel Decret de manera conjunta i integrada, directament o con- 70/2008, d’1 d’abril, i Decret 103/2009, de 30 de tractant amb tercers, d’acord amb el principi de risc juny, va encarregar a Tabasa diferents actuacions i i ventura, amb càrrec als ingressos de mercat provi- serveis d’interès general. nents de les tarifes aplicables i d’altres retribucions, amb subjecció al plec de prescripcions que a aquest L’article 3 del Decret 70/2008, modificat pel Decret efecte s’aprova per aquest Decret i que s’incorpora 103/2009, preveu que el govern encarregui a Taba- com a annex i d’acord amb la programació i les pre- sa altres infraestructures, instal·lacions i serveis que visions de finançament que determinarà el correspo- contribueixin al desenvolupament d’una xarxa viària nent Pla Econòmic i Financer (PEF). Singularment, el integrada, sostenible, equilibrada territorialment i vi- finançament per Tabasa de la inversió de les actua- able econòmicament que garanteixi l’accessibilitat cions esmentades en l’apartat 1.2 precedent restarà a tot el territori. limitat a un import màxim de 125 milions d’euros, que es recollirà, amb aquest mateix efecte en el Pla El govern, mitjançant acord GOV/113/2009, de 30 Econòmic i Financer de l’empresa. Qualsevol excés de juny, ha ampliat l’objecte social i àmbit d’actua- del cost final de les obres sobre aquest límit serà a ció de la societat, fet que possibilita que es puguin càrrec de la Generalitat de Catalunya.” assumir els nous encàrrecs sense limitacions de caràcter territorial. L’ampliació de l’objecte social Article 5. Es modifica el quart paràgraf de l’apartat de Tabasa, permet, a més, rebre encàrrecs nous de 1.1 del plec de prescripcions a les quals s’hauran l’Administració titular dins de l’àmbit de la gestió d’ajustar les actuacions encarregades a Tabasa, d’activitats i serveis d’interès general relatives a les aprovat per Decret 70/2008, d’1 d’abril, en els se- infraestructures viàries i, en general, associades a güents termes: “La construcció del túnel de manio- la mobilitat. bra per darrera de l’estació de Catalunya i la millora de l’accessibilitat i remodelació de l’estació de Grà- Mitjançant aquest Decret 39/2010, s’amplia l’encàr- cia de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, per rec amb la construcció, conservació i explotació de a la seva posterior posada a disposició d’aquesta la carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta d’acord entitat pública, que n’assumirà la conservació i ex- amb la seva identificació de projecte, es completa plotació.” el contingut i abast d’alguns encàrrecs efectuats en els Decrets 70/2008 i 103/2009 i finalment es modi- Article 6. Es modifica el darrer paràgraf de l’apartat fiquen alguns aspectes determinants relatius a les 3.1 del plec de condicions específiques del Decret tècniques de gestió a emprar per la societat. 103/2009, de 30 juny, que queda redactat en els se- . 50 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió güents termes: “En virtut d’aquest encàrrec, Tabasa, vehicles ocupats per tres o més persones, al pe- actuant en el seu nom i interès, se subrogarà en la atge de Vallvidrera, amb un pressupost inicial de posició jurídica de Gestió d’Infraestructures, SAU 116.000,00€. Adjudicant-se a EMTE Sistemas, (GISA), i de la Generalitat de Catalunya, en els con- SAU, per un import de 115.400,00€. tractes vigents per a l’explotació de les esmentades n Estabilització dels talussos a la C-37, amb un im- àrees. GISA i Tabasa formalitzaran els documents port inicial de 96.649,75€. Adjudicant-se a Trata- que siguin necessaris per donar compliment i pre- miento, Acondicionamiento de Laderas y Obras, veure les conseqüències de qualsevol naturalesa SA, per un import de 52.268,00€. que es puguin produir per la subrogació de Tabasa n Obres d’estabilització de diferents talussos a en la posició jurídica de GISA, amb lliurament de tota l’autopista C-58, amb un pressupost inicial de la documentació econòmica, tècnica i contractual. 2.357.996,19€. Adjudicant-se a UTE-Copcisa, Finalitzat el contracte per compliment del seu ter- SA / Obrascón Huarte Lain, SA per un import de mini o en qualsevol supòsit de resolució anticipada 2.342.418,00€. d’aquest, s’assignaran a Tabasa les obres, instal- n Adquisició d’un furgó cistella per treballs de man- lacions, elements materials i béns i drets de titularitat teniment en alçada, amb un pressupost inicial de de l’Administració de la Generalitat, que són afectes 76.700,00€. Adjudicant-se a Servomaq, SL per al servei que es presta amb cadascuna de les àrees un import de 69.030,00€. de servei encarregades i que passaran a formar part n Reforma dels centres de transformació del Tú- del patrimoni de Tabasa, en els termes i condicions nel de Vallvidrera, amb un pressupost inicial de i amb la valoració que en cada cas s’especificarà 603.754,36€. Adjudicant-se a Abantia Instalaci- en les actes d’adscripció corresponents, que seran ones, SA, per un import de 398.695,00€. autoritzades pel Departament de Política Territorial i n Ampliació de l’edifici del Centre de Control dels Obres Públiques.” Túnels de Bracons, amb un pressupost inicial de 637.909,00€. Adjudicant-se a Corsán-Corviam 1.2. Obres i instal·lacions Construcción, SA per un import de 630.190,00€. n Instal·lació de nous panells de missatge variable En el decurs de l’any 2010 s’han dut a terme inversi- (PMV) als accessos dels Túnels de Vallvidrera, ons per un import de 100.188 milers d’euros. amb un pressupost inicial d’1.225.505,21€. Ad- judicant-se a UTE- Aeronaval de Construcciones Entre les inversions per renovacions i millores de les e Instalaciones, SA / Construcciones Pai, SA, per instal·lacions del Túnel de Vallvidrera, cal destacar, la un import de 904.198,00€. repavimentació efectuada durant els mesos d’estiu, n Reconeixement geològic-geotècnic i hidrogeolò- repavimentant-se tota la traça exterior i el Túnel de gic pel projecte de traçat del desdoblament del Valldoreix. Túnel de Vallvidrera, amb un pressupost inicial de 222.729,23€. Adjudicant-se a SENER, Ingienería Durant l’any 2010 s’han licitat i adjudicat els se- y Sistemas, SA, per un import de 204.955,00€. güents concursos, els pressupost inicial de licitació i l’import adjudicat són amb IVA inclòs: Per últim, comentar que durant el 2010 s’ha finalit- zat la nova estació de Volpelleres i el seu aparca- n Renovació de la cartelleria d’orientació dels Tú- ment d’enllaç. Paral·lelament, s’està construint el nels de Vallvidrera, amb un pressupost inicial de nou carril de VAO de la C-58. Aquestes dues obres 263.151,04€. Adjudicant-se a Diez y Compañía, donen lloc a una explicació més detallada de tot el SA per un import de 103.207,00€. seu projecte, la seva evolució i l’estat actual de les n Desenvolupament d’un sistema de detecció de mateixes. . 51 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió L’Estació de Volpelleres dels FGC tricitat, il·luminació, protecció contra incendis, a Sant Cugat del Vallès climatització, etc. n Serveis afectats. El projecte de l’Estació de Volpelleres dels Ferrocar- n La urbanització de l’entorn immediat de l’esta- rils de la Generalitat de Catalunya (FGC) a Sant Cugat ció. del Vallès inclou la construcció d’una nova estació n La construcció d’un aparcament en superfície per d’FGC, formada per dos edificis de viatgers amb les a l’intercanvi modal cotxe-tren. seves corresponents andanes i pas inferior de comu- n La construcció d’obra de canalització del torrent nicació entre ells. de Volpelleres. La nova estació se situa a l’entorn del nou barri de L’estació està formada per dos edificis de superfícies Volpelleres a Sant Cugat del Vallès, a la província de 598,6 m2 i 453,20 m2 i un pas inferior entre les de Barcelona, entre les estacions de Sant Cugat i andanes. Els edificis consten de les dependències Sant Joan de la línia Sant Cugat del Vallès-Sabadell tècniques i funcionals requerides per l’estació i estan dels FGC. Aquest nou barri és una de les zones de totalment adaptats a persones de mobilitat reduïda. creixement urbà de Sant Cugat del Vallès, a la que és D’altra banda, en les seves immediacions es cons- necessari proveir de les infraestructures de transport trueix un aparcament en superfície de 173 places per públic adequades a la seva dimensió. a la promoció d’intercanvi modal cotxe-tren. La ubicació es troba a la cruïlla amb les actuals vies Les obres de l’estació s’han desenvolupat entre ge- d’ADIF que enllacen amb el Papiol i amb Mollet (al ner de 2009 i juny de 2010. El cronograma de l’obra PK 7+779,5 del ramal ferroviari d’ADIF, entre les es- ha estat condicionat per la necessitat de modificació tacions de Rubí i Sant Cugat del Vallès). A més a del traçat ferroviari existent fins aconseguir un pla més, se situa a les immediacions de l’actual esta- horitzontal per a la implantació de l’estació. Ha estat ció d’ADIF a Sant Cugat de la línia de rodalies C7 necessari aixecar el pla de vies fins a un màxim de Hospitalet-Cerdanyola UAB/Martorell. 2,40 metres. El projecte de l’estació ha contemplat les següents El projecte original preveia l’aixecament de vies en actuacions: els estius de 2009 i 2010, aprofitant els períodes de menor trànsit ferroviari. Finalment, desprès d’un no- n La modificació del traçat ferroviari existent d’FGC table esforç de coordinació i mitjans l’aixecament de en l’alçat fins aconseguir un pla pràcticament ho- vies ha estat realitzat íntegrament durant l’estiu de ritzontal per a la implantació de l’estació. 2009, essent possible així escurçar el termini d’obra n El reforç i ampliació del tauler d’un pont situat en 6 mesos respecte al termini previst inicialment. sobre la línia d’ADIF Mollet-Papiol, sobre el qual La seqüència cronològica de l’obra ha estat la se- s’implanten les vies i andanes de la nova estació güent: d’FGC. n Els reforços del túnel de la Ronda Nord de Sant n Instal·lació de canvis i aparells de via. Cugat del Vallès. n Aixecament de vies. n Les instal·lacions ferroviàries d’electrificació, en- n Construcció d’andanes i edificis. clavament, senyalització i comunicacions vincu- n Instal·lacions i enclavament ferroviari. lades a la nova estació. n En paral·lel ha estat construït un aparcament n Les instal·lacions corresponents a la pròpia esta- d’enllaç de 173 places per a l’intercanvi modal ció: aprovisionament d’aigua, sanejament, elec- cotxe-tren a l’estació de Volpelleres. . 52 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió Finalment, el 5 de juny del 2010 es va posar en ser- pista i a l’avinguda Meridiana de Barcelona mit- vei l’estació de Volpelleres i el seu aparcament d’en- jançant control semafòric, donat que es troba en llaç. un entorn urbà. n L’actuació comporta el desplaçament de les cal- Carril reservat per autobusos i vehicles çades de l’autopista C-58 i l’execució de diverses d’alta ocupació (VAO) a la C-58 estructures, ampliació d’estructures existents, re- posició de passos superiors, estructura d’accés El projecte defineix les obres necessàries per a la a la via Bus/VAO en el nus de Ripollet i viaducte implantació d’una via addicional a la mitjana de la elevat sobre la C-58. El projecte també inclou autopista C-58, entre el nus de Ripollet i l’avinguda els sistemes de control, senyalització variable i Meridiana de Barcelona, una de les vies més impor- il·luminació, entre d’altres conceptes. tants d’accés a la ciutat. Aquesta via serà especi- alment habilitada i reservada per a la circulació en L’estat de desenvolupament de les obres en l’actu- circumstàncies habituals de vehicles de transport alitat es troba en fase avançada. S’han dut a terme públic col·lectiu, és a dir, autobusos, i que igualment totes les intervencions de desviament de serveis, re- podrà donar servei a turismes i vehicles mixtes des- forços i ampliacions d’estructures i viaductes exis- tinats al transports de persones que estiguin ocu- tents a la C-58 sobre altres vies com la N-150, Adif i pats per més d’una persona i que acompleixin el riera de Sant Cugat del Vallès. S’ha executat el des- que estableixi la normativa vigent i la senyalització plaçament de les calçades de l’autopista C-58 que específica de la via. Aquesta via consisteix en dos permetrà la construcció de la plataforma del carril carrils segregats de les calçades laterals de l’auto- Bus-VAO. Així mateix, s’han executat la totalitat de pista, ambdues reversibles per un mateix sentit de cimentacions del viaducte principal així com l’aixe- circulació, de manera que puguin esser utilitzats en cament de diferents piles i capitells. També han fina- sentit Barcelona o en sentit Ripollet, segons les ne- litzat els vials d’accés, sortida i els murs laterals de cessitats concretes de mobilitat. la pèrgola trident. S’ha construït també la nova cal- çada est de l’autopista C-33. En relació al nou pont En referència a la descripció tècnica i funcional de la del cementiri de Collserola s’han construït les seves infraestructura: cimentacions i estreps. S’ha finalitzat la urbanitza- ció del carrer Ramon Llull. L’any 2011 es procedirà a n La infraestructura té una longitud de 6,8 km i l’aixecament final de les grans estructures (viaducte consisteix en la creació d’una via Bus/VAO de principal i pèrgola trident), la conformació de la cal- dos carrils a la mitjana de l’actual autopista çada del carril Bus-VAO i totes les instal·lacions que C-58, separada de les calçades laterals mitjan- permetin el seu funcionament. çant barreres físiques. Aquesta nova calçada transcorre en alguns trams en viaducte elevat 1.3. Explotació dels Túnels sobre les calçades laterals de la C-58 i en altres de Vallvidrera trams discorre a la mateixa cota que aquestes. En el seu tram final, a l’avinguda Meridiana, dos L’any 2010 ha estat el 19è any complet d’explotació carrils Bus-VAO s’encaixen entre les dues calça- dels Túnels de Vallvidrera. des actuals, reordenant la geometria actual dels carrils. S’han renovat els contractes de manteniment adi- n L’accés/sortida a la via Bus/VAO es realitza pels ents per seguir consolidant i optimitzant el funciona- extrems: en el nus de Ripollet, mitjançant una ment de totes les instal·lacions i sistemes inherents estructura que vola sobre les calçades de l’auto- a l’explotació que, junt amb el compliment del Pla de . 53 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió manteniment, permet donar un servei d’alta qualitat n La distribució per categories és la següent: als usuaris. Durant l’any 2010 s’han obert i tancat 1.806 operacions de manteniment, un 1,5% més que Lleugers, categories I,II,III 99,15% l’any 2009, sent el 25,36% de caràcter correctiu i el Pesants, categoria IV 0,85% 74,64% preventiu. 100,00% Trànsits Es consideren vehicles lleugers les motocicletes, els turismes, les furgonetes, els microbusos fins a 9 pla- El volum de trànsits efectuats durant l’any ha estat ces de 2 eixos i 4 rodes, i els turismes amb remolc de 12.057.471 vehicles, que representa una intensi- de roda senzilla. tat mitjana diària de 33.034 vehicles, vers els 33.800 vehicles que resultaren de l’any 2009, la qual cosa La resta de vehicles fins a 20 Tn tenen la considera- suposa un decrement del 2,26%. Aquesta dismi- ció de pesants, mentre que els que superen les 20 nució del trànsit, que ha estat inferior a la de l’any Tn no poden circular per la traça. 2009 (4,59%), i per tant, cal recordar encara la si- tuació econòmica actual, que comporta una dismi- La distribució del trànsit per categories de l’any 2010 nució dels desplaçaments tant voluntaris, com de coincideix pràcticament amb la de l’any 2009. Com caràcter obligatori, per una contenció generalitzada exemple, citar que els trànsits de les categories I, II, de les despeses. Cal mencionar, que el decrement i III és només una diferència de 0,01%, mantenint-se de trànsit en les túnels ha estat menor al de les per tant, la distribució, i per tant, podem considerar, altres concessionàries catalanes, i que per l’actual que ja s’ha arribat a la estabilització. Un cop recone- exercici del 2011, es preveu encara una disminució guda la inexistència de variacions a la distribució per en el trànsit, esperant que aquesta sigui menor que categories, comentar, que per tercer any consecutiu, la del 2010. l’única categoria que augmenta la seva IMD, tot i tenir creixement de trànsit negatiu, és la categoria I (mo- 40 tocicletes). L’increment de la IMD ha estat del 0,96% 35 respecte al 2009. Els principals motius d’aquest crei- 30 xement són la major maniobrabilitat i menor consum de benzina d’aquest vehicles, així com la seva facilitat 25 d’estacionament a la ciutat de Barcelona, i una tarifa 20 Evolució mensual més reduïda que la de la categoria II (turismes). 15 de trànsits 10 2010 n Distribució del trànsit trimestral: 5 0 La intensitat mitjana diària de cadascun dels trimes- tres d’explotació ha estat: Per últim, mencionar, que en períodes d’hora punta, Primer Trimestre 34.700 a causa de la forta intensitat horària, es presenten Segon Trimestre 34.731 símptomes de saturació en diferents punts de la tra- Tercer Trimestre 27.921 ça, destacant el Túnel de Vallvidrera, on de forma Quart Trimestre 34.839 periòdica, els dies laborals es fa necessari regular el trànsit per seguretat, en especial en les hores com- L’evolució de la IMD ha estat desfavorable, en un preses entre les 8 i les 10 del matí. decreixement dels trànsit en dies laborables, fes- . 54 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OCT NOV DES 5 Informe de gestió tius, divendres laborables i els anteriors a festius. El n Utilització de les vies de pagament: decrement més alt de tots els trimestres respecte a l’any 2009 ha estat del 3,51% en el quart trimestre Vies manuals 17,55% del 2010. Vies automàtiques 41,98% FEINERS Vies dinàmiques 40,47% Trànsit VIGÍLIES 100,00% trimestral FESTIUS 2010 MITJANA 50 (x1000) L’evolució de la distribució de les modalitats de 40 pagament va evolucionant any rera any cap a un increment del postpagament, com a conseqüència 30 d’un ús més elevat de les targetes de crèdit i sis- 20 tema de telepeatge. L’ús del telepeatge representa 10 enguany un 47,35% del total dels trànsits vers un 45,37% de l’any anterior, la qual cosa confirma la 0 1er. Trim 2on. Trim 3er. Trim 4t. Trim preferència de l’usuari per aquesta modalitat, do- nant com a resultat final que aquesta modalitat de n El dia de màxim i mínim de trànsit fou: pagament, ja supera a les targetes de crèdit/dèbit per segon any consecutiu. Cal destacar que l’ús de Màxim 49.022 03/12/10 les vies dinàmiques exclusives ha tingut un decrei- Mínim 7.463 22/08/10 xement del 3,56% en la IMD, més petit ha estat el decreixement en les vies automàtiques, només del Si comparem el dia màxim i el dia mínim respecte al 0,7%. Aquest fet ve motivat en part, per la incorpo- mateix resultat l’any 2009, veiem, que les caigudes ració del nou descompte aplicat a partir de l’1 de han estat superiors al decrement del trànsit, ja que el juliol, el VAO3+. dia màxim ha disminuït amb un 4,23% i el dia mínim en un 16,45% respecte l’any anterior. n Vehicles d’alta ocupació. VAO 3+. n Ingressos de peatge: Des de la companyia, sempre s’ha fomentat un ús més efectiu, sostenible i ecològic del vehicle, és per Modalitats de pagament: això, que l’empresa ja va ser pionera en la implan- Efectiu 8,90% tació del descompte segons franges horàries, i ara, Prepagament 1,22% s’aplica des de l’1 de juliol un nou descompte pels Postpagament 89,88% vehicles d’alta ocupació. Aquest descompte és del 100,00% 20% sobre la tarifa vigent i es acumulable als des- comptes de què gaudeixen els usuaris de la targeta Multipàs i ViaT de Tabasa. 47,3% Els beneficiaris d’aquest descompte són aquells ve- VIA T % trànsits hicles, exclusivament de la categoria II, que vagin per tipus 8,9% EFECTIU ocupats per tres o més persones. Per poder obtenir- de targetes lo, s’han d’utilitzar les vies senyalitzades, de color 1,2% PREPAGAMENT verd, amb el símbol de VAO 3+. 42,5% POSTPAGAMENT Cal mencionar, que del total de trànsits de categoria . 55 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió II, un 3,64% ha estat amb el descompte del VAO, si horari laboral. Aquest fet és motivat per l’ús famili- bé, cal mencionar, que l’ús d’aquest descompte a ar que té el vehicle en aquestes hores, i des de la data d’avui, es realitza més en divendres, caps de companyia, s’espera que s’augmenti l’ús d’aquest setmana i festius, és a dir, en hora/dia Vall, i no en descompte en horari professional. Tarifes Túnels de Vallvidrera HORA PUNTA HORA/DIA VALL CATEGORIA TIPUS DE VEHICLE € IVA INCLÒS 18% € IVA INCLÒS 18% 1 Motocicletes amb o sense sidecar 2,84 2,52 2 Turismes i furgonetes fins a 9 places 3,64 3,24 de 2 eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona Turismes i furgonetes fins a 9 places 2.91 2.59 de 2 eixos i 4 rodes. VAO 3+ Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues 3,73 3,31 i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona PMA 3,5 t 3 Camions, autocars i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes 5,93 5,27 4 Turismes i furgonetes fins a 9 places 7,60 6,75 de 2 eixos i 4 rodes amb remolc d’1 eix i roda bessona, o amb remolc de 2 eixos Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues 7,87 7,00 i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes amb remolc d’1 eix i roda bessona o amb remolc de 2 eixos Camions i autocars de 2 eixos i més de 4 rodes Autocars de 2 eixos i 4 rodes amb remolc Autocars 3 eixos PMA 20 t En aplicació del règim de tarifes establert en el Decret 164/1991 de 16 de juliol, en relació a l’article 2 del Decret 344/1996, de 29 d’octubre del Departament de Política Territorial i Obres Públiques, mitjançant el nou sistema de revisió tarifari aprovat en el Decret 465/2004. Durant l’any 2010, amb aplicació de la resolució, PTO/3701/2009, de 28 de desembre, van entrar en vigor des de l’u de gener de 2009 les tarifes resultat de la revisió de l’IPC comprès entre l’octubre del 2008 i l’octubre del 2009, incorporant també la repercussió de la variació real del trànsit, respecte a la prevista. Cal comentar que les tarifes van tenir una modificació l’u de juliol de 2010, motivat pel canvi impositiu de l’IVA, que va passar del 16% al 18%. . 56 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió Servei a l’usuari trànsit que impliquen saturacions en moments pun- tuals. Malauradament, durant aquest any, s’han pro- S’han efectuat un total de 736 serveis d’assistència, duït dues víctimes mortals. dels quals 278 han sol·licitat els mitjans que disposa Ta- basa. El temps de reacció de mitjana d’aquests últims Millores mediambientals ha estat de 9,58 minuts. El nombre total d’assistències ha disminuït en un 0,80% respecte l’any 2009, fet que La situació de la concessió i la seva proximitat a un contrasta amb el número d’assistències practicades parc natural de la ciutat de Barcelona fan que la con- amb mitjans propis, que han augmentat un 7,75%, i servació de l’entorn natural sigui molt important. Així a més a més, cal destacar que amb la bona actuació dons, hi ha un seguiment i manteniment intensiu de del personal d’explotació, sala de control i RACC, s’ha la vegetació, efectuant i millorant les replantacions disminuït el temps mig total respecte l’any 2009. necessàries, realitzant-se de forma habitual i peri- òdicament per seguretat la sega i poda al llarg de En la distribució de les assistències totals, els remol- la concessió. Per últim, s’han reciclat tots aquells cats són els que tenen un major pes, representant el productes que en el moment de la seva substitució 71,74%, seguit de les reparacions amb el 17,80% i ha estat necessari realitzar-ho. la manca de carburant amb un 10,46%. Totes les as- sistències presenten un creixements respecte a les 1.4. Explotació de l’any 2009, a excepció de la manca de carburant de l’Eix Vic-Olot (C-37) amb un decreixement del 8,33% respecte al 2009. Trànsit Nombre de serveis Temps mig L’any 2010 ha estat el primer any sencer en explo- Primer trimestre 83 10,62 tació dels Túnels de Bracons per part de Tabasa. La Segon trimestre 82 8,69 IMD ha estat de 5.349 vehicles, vers els 4.233 de la Tercer trimestre 40 9,02 segona meitat de l’any 2009, el que suposa un incre- Quart trimestre 73 9,70 ment del 26,36%. TOTAl 278 9,58 Del total de trànsit el 49,1% ha estat en sentit Nord, és a dir, direcció Olot, i la resta en sentit Sud, en REMOLCATGES 72% direcció Vic. Hem de comentar, que un 14,24% dels REPARACIONS trànsit són pesats, superant en bastant el 0,85% dels Assistències 18% Túnels de Vallvidrera i quasi tres vegades més que el mecàniques Túnel del Cadí (aprox. 4,8%). Aquest fet demostra 2010 que es considera una via de llarg recorregut per ve- 10% hicles de transport. MANCA CARBURANT Personal Accidents La incorporació de la nova infraestructura en la gestió La bona gestió del trànsit ha implicat que el total de Tabasa, ha implicat un gran esforç en la creació d’accidents del 2010 hagi estat de 39 accidents, d’un bon equip humà, bàsic per oferir el bon servei i representant una disminució del 7,14%. No hem qualitat esperada pels usuaris de l’Eix. Aquest perso- d’oblidar, que la traça es troba amb uns volums de nal, ha rebut la formació corresponent, obtenint uns . 57 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió bons resultats en la realització de les seves tasques. El nivell d’ingressos de l’aparcament no té una con- sideració destacable a data d’avui, ja que el principal A 31 de desembre de 2010, l’equip de Tabasa des- objectiu de la companyia és donar a conèixer la seva plaçat al Túnel de Bracons és de 15 persones. existència, mitjançant una elevada campanya publi- citària, i la situació de promoció que existeix amb els Ingressos de l’Eix veïns residents de Sant Cugat del Vallès, promoció que es preveu la seva finalització en breu. Els ingressos per la conservació i explotació d’aques- ta via són un cànon de disponibilitat i qualitat del ser- 1.7. Organització vei. Per aquest cànon, durant el 2010 s’han facturat 5,4 milions d’euros. Personal 1.5. Explotació àrees de servei La plantilla de personal, el 31 de desembre de 2010, era de 97 persones, estructurades en les funcions Una de les noves activitats de Tabasa serà la gestió i que es detallen a continuació: construcció de les noves benzineres de titularitat de la Generalitat de Catalunya. Aquesta fet, ha provocat, Direcció i serveis generals 3 que durant el 2010 s’hagin gestionat quatre noves Obra general 4 benzineres. Aquestes noves benzineres estan ubica- Administració i finances 13 des a Sant Pere de Sallavinera, Gavà, Gurb i Mataró, Informàtica 6 essent la gestió de Tabasa, la de vetllar pel bon com- Explotació 55 pliment en el manteniment, conservació i legislació Bracons 15 aplicable a les àrees de servei que estant gestionades Comercial i oficina d’atenció 2 mitjançant un contracte de construcció i explotació a 98 diverses petroleres, com són Repsol i Cepsa. 1.8. Resultats Els ingressos per aquesta activitat ha estat de 481 mi- lers d’euros, els quals ja inclouen el de l’àrea del Túnel La societat ha obtingut un saldo creditor abans d’im- de Vallvidrera, gestionada per Tabasa, en els mateixos postos d’11.835 milers d’euros, la qual cosa significa termes que les noves, des de la seva inauguració. obtenir resultats positius per dotzè any consecutiu amb un decrement del 2,79% sobre el resultat de 1.6. Explotació de l’aparcament l’exercici de l’any anterior. d’enllaç de Volpelleres Evolució BENEFICI EXPLOTACIÓ RESULTATS Des de l’inici del segon semestre del 2010, seguint beneficis explotació DESPESA FINANCERA un model de transport sostenible i ecològic, es va 30000 i resultats inaugurar l’aparcament d’enllaç a la nova estació de 25000 Volpelleres, amb unes tarifes lligades totalment a l’ús 20000 del tren, per potenciar-lo i disuadir de la utilització 15000 del vehicle privat. 10000 5000 El nivell d’ocupació del pàrquing no ha estat del tot 0 el favorable que es preveia, si bé, presenta un incre- -5000 -10000 ment d’ús al llarg del temps. 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 . 58 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 5 Informe de gestió 2. Fons propis 2.1. Accions pròpies La societat, des del moment de la seva constitució, no ha adquirit originària ni derivativament cap de les seves pròpies accions. 3. Evolució de la societat 3.1 Evolució previsible de la societat Les inversions més importants previstes per a l’any 2011 són: n Instal·lació de nous pòrtics al Túnel de Vallvidrera. n Instal·lació de nous panells alfanumèrics. n Implantació d’un nou sistema de descompte al peatge per aquells vehicles de baixa emissió, amb un descompte a la tarifa vigent. . 59 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 Formulació dels comptes anuals i de l’informe de gestió pel consell d’administració Els comptes anuals i l’informe de gestió de la companyia mercantil TABASA INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA corresponents a l’exercici econòmic de 2009, que han estat formulats pel Consell d’Ad- ministració en la reunió celebrada a Barcelona, el 31 de març de 2011, estesos en 67 fulls de paper comú, els numerats de l’1 al 66, són signats per secretària del Consell i aquest full per la totalitat dels seus membres. Sr. Josep Mir i Bagó Sra. Maria Antònia Monés i Farré President Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Vocal Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Sr. Àngel López i Rodríguez Vocal Vocal Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Vocal . 60 . Memòria econòmica de Tabasa 2010 Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km. 5,3 08017 Barcelona Tel.: +34 932 057 909