Me mòria econò mica 2011 Memòria econòmica 2011 Su mari 1. Informació de caràcter general 4 2. Informe d’auditoria 8 3. Informe delegat del govern 9 4. Comptes anuals de l’exercici 2011 4.1. Balanç de situació 10 4.2. Compte de pèrdues i guanys 12 4.3. Estat de canvis en el patrimoni net 13 4.4. Estat de fluxos d’efectiu 14 4.5. Memòria 16 5. Informe de gestió 50 3 Memòria econòmica 2011 Informació de caràcter general Denominació social: Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Domicili social: Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, km 5,3. 08017 Barcelona Telèfon: 93 205 79 09 - Fax 93 205 78 59 Número d’Identificació Fiscal: A-08221350 Constitució La societat es constituí el 15 de juliol de 1967, davant el Notari de Barcelona, Sr. Tomàs Caminal i Casanovas i amb el nom de Túneles y Autopistas de Barcelona, S.A. EI 14 de setembre de 1987 canvià la seva denominació social per Túnels i Accessos de Barcelona, SAC, transformant-se en SA, en data 17 d’abril de 2008. Finalment, el 15 de juliol de 2009 va adoptar la seva denominació actual, Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA. La societat està inscrita en el Registre Mercantil de Barcelona volum 35.135, foli 183, full b 66134, inscripció 127. Encàrrecs de gestió De conformitat amb el Decret 305/1987, de 19 d’octubre, del Departament de Política Te- rritorial i Obres Públiques ( DOGC 908 de 30 d’octubre de 1987), la societat té I’autorització per gestionar, per encàrrec de l’Administració de la Generalitat de Catalunya, temporalment i en la seva condició d’empresa pública, el servei consistent en la construcció, la conservació i explotació dels túnels de Vallvidrera i els seus accessos. Posteriorment, mitjançant els Decrets 70/2008, d’1 d’abril, 103/2009, de 30 de juny, i 39/2010, de 16 de març, es modifica el Decret 305/1987, per tal d’ampliar l’àmbit de l’encàrrec de gestió de la societat a altres activitats i serveis d’interès general com són; la mi- llora de l’accessibilitat i remodelació de l’estació de Gràcia de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya; la conservació i explotació d’aparcaments d’enllaç a diverses estacions de la línia del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya; la construcció de la nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès; la construcció, conservació i explotació dels carrils reservats als vehicles de transport públic i vehicles privats d’alta ocupació (Bus-VAO) a la ca- rretera C-58; la construcció, conservació i explotació de l’eix Vic-Olot (C-37); el desdoblament de la B-500 entre el Vallès Oriental i el Maresme; la construcció, conservació i explotació de les àrees de servei de les actuals i futures vies segregades de titularitat de la Generalitat de Cata- lunya, i la construcció, conservació i explotació de la carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta. La situació econòmica actual ha portat a la Generalitat de Catalunya a fixar un ordre de priori- tats en quant a l’execució d’algunes de les infraestructures encarregades a la societat. 4 Memòria econòmica 2011 Al fil d’aquesta voluntat de l’Administració de la Generalitat, mitjançant Decret 426/2011, de 27 de desembre, es modifica el Decret 305/1987 en el sentit de desencarregar a la societat determinades activitats i serveis d’interès general com són la construcció del túnel de ma- niobra a l’estació de Catalunya de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, i la construcció i posterior explotació del desdoblament de la B-500 entre el Vallès Oriental i el Maresme i el seus accessos. Paral·lelament, el mateix Decret 426/2011, i en el marc de la política impulsada per la Gene- ralitat de Catalunya de millora i protecció especial de l’ambient atmosfèric, s’ha encarregat a Tabasa la gestió del nou portal ECO-VIA T, instrument bàsic que ha de permetre als usuaris, mitjançant la seva inscripció en aquest portal gaudir, en les autopistes on sigui d’aplicació, del descompte ECO per aquells vehicles que reuneixin les característiques tècniques d’eficiència energètica previstes en el Decret 427/2011, de 27 de desembre. Objecte social Article 2.1. La societat tindrà per objecte la gestió del servei de construcció, conservació i explo- tació, per si mateixa o per tercers, del Túnel de Vallvidrera i els seus accessos, de conformitat amb l’autorització concedida per la Generalitat de Catalunya, així com les activitats que siguin complementàries o derivades de les anteriors i directament relacionades amb el seu objecte. 2. La societat tindrà així mateix per objecte les següents activitats i serveis d’interès públic: a) Promoure, projectar, realitzar estudis, construir, conservar, explotar i/o controlar tot tipus d’infraestructures, instal·lacions i serveis per a la mobilitat així com promoure, desenvolupar, explotar i/o gestionar diferents sistemes de mobilitat. b) Promoure, projectar, realitzar estudis, desenvolupar, explotar, controlar i/o gestionar siste- mes de gestió per a la mobilitat sostenible i llur aplicació, així com tots els elements asso- ciats a la correcció dels impactes de la mobilitat sobre l’entorn ambiental. Durada La societat té una durada indefinida, ajustada al compliment del seu objecte social. 5 Memòria econòmica 2011 Capital social En data 31 de desembre de 2011, el capital social subscrit és de tres-cents cinquanta mi- lions quaranta mil cent vint euros (350.040.120 euros) representat per cinquanta-vuit milions tres-centes quaranta mil vint accions (58.340.020) nominatives, de sis euros de valor nominal cadascuna d’elles, numerades correlativament del número 1 al 58.340.020, ambdós inclo- sos. Les accions números 1 al 21.600.000 , ambdós incloses, estan íntegrament subscrites i desemborsades en la seva totalitat, i les accions números 21.600.001 al 58.340.020, ambdós incloses, estan íntegrament subscrites i desemborsades en un 58,62% del seu valor nominal. Els dividends passius podran ser exigits en efectiu metàl·lic per l’Òrgan d’Administració en un termini màxim de sis anys. D’acord amb el plec de prescripcions a les quals s’han d’ajustar les actuacions encarregades a Tabasa aprovat pel Decret 70/2008, d’1 d’abril, el capital social de Tabasa no podrà ser inferior al deu per cent de la inversió total. Accionistes Els accionistes de la societat: Generalitat de Catalunya Gestió d’Infraestructures, SAU Consell Comarcal del Barcelonès Barcelona de Serveis Municipals, SA Diputació de Barcelona Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Consell d’Administració Els comptes anuals i I’informe de gestió de la companyia mercantil Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA, corresponents a I’exercici econòmic de 2011, han estat formulats pel Consell d’Administració en la reunió celebrada a Barcelona, el 28 de març de 2012. Durant l’exercici 2011, han estat membres del Consell d’Administració: NOM CÀRREC REPRESENTACIÓ asa Il·lm. Sr. Josep Serratusell i Sitjes President Generalitat de Catalunya Sra. Georgina Arderiu i Munill Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Jordi Baiget i Cantons Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Pau Villòria i Sistach Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sra. Esther Morales i Miguel Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Il·lm. Sr. Jesús M. Canga i Castaño Vocal Consell Comarcal del Barcelonès Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Vocal Barcelona de Serveis Municipals, SA Il·lm. Sr. Manel Vila i Valls Vocal Diputació de Barcelona Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Essent la secretària del Consell d’Administració la Sra. Teresa Launes del Campo, i el Sr. Al- bert Vilalta i Cambra director general de la companyia. De conformitat amb l’article 97 del Decret 342/2011, de 17 de març, la Subdirecció General de Relació amb les Empreses Gestores d’Infraestructures Viàries pot assistir, a instàncies de la Secretaria de Territori i Sostenibilitat, als consells d’administració de les empreses gestores d’infraestructures viàries. 6 Memòria econòmica 2011 asTaab 7 Memòria econòmica 2011 Informe d’auditoria 8 Memòria econòmica 2011 Informe delegat del govern 9 Memòria econòmica 2011 Balanç de situació a 31 de desembre de 2011 i 2010 (expressats en euros). ACTIU Nota 2011 2010 ACTIU NO CORRENT 523.024.905 649.423.382 Immobilitzat intangible 6 Bestreta per acord de concessió, actiu regulat 59.144.789 - Acord de concessió, actiu regulat 364.298.737 - Acord de concessió, activació financera 80.248.966 - Concessions - 14.916.223 Aplicacions informàtiques - 431.130 503.692.492 15.347.353 Immobilitzat material 5 Inversió en els túnels i accessos de Vallvidrera - 108.002.283 Inversió en els túnels i accessos de Bracons - 354.205.082 Inversió en la carretera de Xerta - 40.760.395 Inversió en l’aparcament d’enllaç de Volpelleres - 2.787.173 Altre immobilizat material - 673 Immobilizat en curs i anticips - 32.386.614 - 538.142.220 Inversions en empreses del grup i associades a ll/t Crèdits a empreses 8 11.592.595 - Inversions financeres a llarg termini 8 Crèdits a tercers 85.722 1.191.584 Altres actius financers 525.936 430.547 611.658 1.622.131 Actiu per impost diferit 13 7.128.160 14.429.918 Despeses a distribuir en diversos exercicis 7 Despeses financeres diferides - 79.881.760 ACTIU CORRENT 46.402.374 53.729.400 Existències Matèries primeres i altres aprovisionaments 325.154 260.558 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 8 Acord de concessió, dret de cobrament 24.729.400 - Clients per vendes i prestacions de serveis 1.037.515 1.005.915 Deutors diversos 8 6.079.425 11.357.739 Personal 74.519 51.118 Actiu per impost corrent 13 96.024 96.024 Altres crèdits amb administracions públiques 13 3.083.475 1.393.909 35.100.358 13.904.705 Inversions financeres a curt termini Crèdits a empreses 1.515.332 - Periodificacions a curt termini 8.917 17.979 Efectiu i altres actius líquids equivalents Tresoreria 137.105 79.247 Altres actius líquids equivalents 9 9.315.508 39.466.911 9.452.613 39.546.158 TOTAL ACTIU 569.427.279 703.152.782 10 Memòria econòmica 2011 PATRIMONI NET I PASSIU Nota 2011 2010 PATRIMONI NET 372.657.706 464.802.812 Fons propis 10 372.657.706 362.253.338 Capital Capital escripturat 350.040.120 350.040.120 Capital no exigit (-) 91.203.681 (-) 91.203.681 258.836.439 258.836.439 Reserves Legal i estatutaria 27.669.400 26.840.523 Altres reserves 74.744.291 68.287.605 102.413.691 95.128.128 Benefici de l’exercici 11.407.576 8.288.771 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 - 102.549.474 PASSIU NO CORRENT 137.275.813 189.431.047 Provisions a llarg termini 12 Provisions per actuacions sobre la infraestructura 11.428.545 - Altres provisions - 8.441.807 11.428.545 8.441.807 Deutes a llarg termini 8 Deutes amb entitats de crèdit 53.437.500 25.000.000 Altres passius financers 506.761 410.343 53.944.261 25.410.343 Deutes amb empreses del grup i associades a ll / t 8 55.264.563 89.796.284 Passius per impost diferit 13 16.638.444 65.782.613 PASSIU CORRENT 59.493.760 48.918.923 Deutes a curt termini 8 Deutes amb entitats de crèdit 1.698.925 1.410.536 Altres passius financers 19.109.654 10.196.073 20.808.579 11.606.609 Deutes amb empreses del grup i associades a c / t 8 34.531.721 34.531.721 Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors 1.987.047 1.843.575 Personal 317.907 273.812 Passiu per impost corrent 13 1.612.358 - Altres deutes amb adminstracions públiques 13 209.233 638.429 Acomptes de clients 26.915 24.777 4.153.460 2.780.593 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 569.427.279 703.152.782 La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici 2011. 11 Memòria econòmica 2011 Comptes de pèrdues i guanys corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (expressats en euros). Nota 2011 2010 OPERACIONS CONTINUADES Import net de la xifra de negocis 17 Prestacions de serveis 37.814.927 40.335.546 Ingrés financer, acord de concessió 340.904 - 38.155.831 40.335.546 Treballs realitzats per l’empresa per al seu actiu 436.115 464.760 Aprovisionaments 14 Consums de matèries primeres i altres matèries consumibles (-) 77.194 (-) 78.948 Altres ingressos d’explotació Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 1.030.967 960.738 Despeses de personal 14 Sous, salaris i assimilats (-) 4.233.286 (-) 4.568.169 Càrregues socials (-) 1.165.837 (-) 1.285.013 (-) 5.399.123 (-) 5.853.182 Altres despeses d’explotació Serveis exteriors (-) 7.241.795 (-) 7.048.882 Tributs (-) 44.791 (-) 34.166 Pèrdues, deterioraments i variacions de provisions per operacions comercials 12 (-) 2.562.220 (-) 1.468 (-) 9.848.806 (-) 7.084.516 Amortització de l’immobilitzat 5 i 6 (-) 6.845.034 (-) 14.172.783 Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 11 - 2.951.398 Deteriorament i resultats per alineacions de l’immobilitzat Resultat per alienació i altres (-) 2.857 (-) 858.152 (-) 2.857 (-) 858.152 Altres resultats - - RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 17.449.899 16.664.861 Despeses financeres Imputació a resultats de la despesa financera diferida 14 (-) 739.406 (-) 4.389.740 Altres despeses financeres 12 (-) 422.263 (-) 440.094 (-) 1.161.669 (-) 4.829.834 RESULTAT FINANCER (-) 1.161.669 (-) 4.829.834 RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 16.288.230 11.835.027 Impost sobre beneficis 13 (-) 4.880.654 (-) 3.546.256 RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES 11.407.576 8.288.771 La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici 2011. 12 Memòria econòmica 2011 Estat de canvis de patrimoni net corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (expressats en euros). A) Estat d’ingressos i despeses reconegudes Nota 2011 2010 A) RESULTAT DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 11.407.576 8.288.771 INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT EN EL PATRIMONI NET Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 - 31.570.380 Efecte impositiu - (-) 9.516.884 B) TOTAL INGRESSOS I DESPESES IMPUTADES DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET - 22.053.496 TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 - (-) 2.951.398 Efecte impositiu - 885.419 C) TOTAL TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS - (-) 2.065.979 TOTAL INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 11.407.576 28.276.288 B) Estat total de canvis en el patrimoni net Subvencions, donacions Capital Capital Resultat de i llegats escriturat no exigit Reserves l’exercici de capital TOTAL SALDO FINAL DE L’ANY 2009 350.040.120 (-) 165.010.314 85.922.894 9.205.234 82.561.957 362.719.891 Total ingressos i despeses reconegudes - - - 8.288.771 19.987.517 28.276.288 Operacions amb socis i propietaris Augments de capital - 73.806.633 - - - 73.806.633 Aplicació del resultat de l’exercici 2010 - - 9.205.234 (-) 9.205.234 - - SALDO FINAL DE L’ANY 2010 350.040.120 (-) 91.203.681 95.128.128 8.288.771 102.549.474 464.802.812 Aplicació noves normes sectorials (EHA/336/2010) - - (-) 1.003.208 - - (-) 1.003.208 Ajustos per aplicació de les noves normes - - - (-) 102.549.474 (-) 102.549.474 SALDO INICIAL DE L’ANY 2011 350.040.120 (-) 91.203.681 94.124.920 8.288.771 - 361.250.130 Total ingressos i despeses reconegudes - - - 11.407.576 - 11.407.576 Aplicació del resultat de l’exercici 2010 - - 8.288.771 (-) 8.288.771 - - SALDO FINAL A 31 DE DESEMBRE DE 2011 350.040.120 (-) 91.203.681 102.413.691 11.407.576 - 372.657.706 La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici 2011. 13 Memòria econòmica 2011 Estat dels fluxos d’efectiu corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2011 i 2010 (expressats en euros). Nota 2011 2010 A) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ 1. RESULTAT DE L’EXERCICI ABANS D’IMPOSTOS 16.288.230 11.835.027 2. AJUST DEL RESULTAT a) Amortitzacions de l’immobilitzat 5 i 6 6.845.034 14.172.783 b) Correccions valoratives per deteriorament - - c1) Variació de les provisions 12 2.561.021 440.094 d) Imputació de subvencions 11 - (-) 2.951.398 e) Resultat per baixes i alienacions de l’immobilitzat 5 - 858.152 f) Ingressos financers (-) 340.904 - h1) Despeses financeres 14 1.161.669 2.503.775 k) Altres ingressos i despeses 1.180.849 (-) 99.781 3. CANVIS EN EL CAPITAL CORRENT a) Existències (-) 64.596 (-) 46.198 b) Deutors i altres comptes a cobrar (-) 8.128.294 (-) 4.571.518 c) Altres actius corrents - (-) 2.805.750 d) Creditors i altres comptes a pagar (-) 239.491 (-) 3.443.336 e) Altres passius corrents 7.538.973 2.386.426 f) Altres actius i passius no corrents - - 4. ALTRES FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ a) Pagament d’interessos (-) 1.006.115 (-) 2.387.518 c) Cobrament d’interessos 619.432 d) Cobraments i pagaments per impost de beneficis (-) 730.986 2.178.826 e) Altres pagaments i cobraments 4.550 5. FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ 25.069.940 18.689.016 B) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ 6. PAGAMENTS D’INVERSIONS b) Immobilitzat intangible 6 (-) 37.239.805 (-) 259.116 c) Immobilitzat material 5 - (-) 65.080.780 e) Altres actius financers (-) 11.876.627 (-) 1.162.261 7.COBRAMENTS PER DESINVERSIONS e) Altres actius financers - 130.253 8. FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ (-) 49.116.432 (-) 66.371.904 C) FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT 9. Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni a) Emissió d’instruments de patrimoni 10 - 73.806.633 10. Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer a) Emissió a2) Deutes amb entitats de crèdit 30.000.000 25.000.000 a3) Deutes amb empreses del grup i associades (-) 1.515.332 - b) Devolució i amortització de b2) Deutes amb entitats de crèdit 8 - (-) 1.374.608 b3) Deutes amb empreses del grup i associades (-) 34.531.721 (-) 57.040.696 11. Pagaments per dividends i remuneracions de patrimoni 12. Fluxos d’efectiu de les activitats de finançament (-) 6.047.053 40.391.329 D) EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI E) AUGMENT O DISMINUCIÓ NET DE L’EFECTIU (-) 30.093.545 (-) 7.291.559 Efectiu o equivalent al començament de l’exercici 39.546.158 46.837.717 Efectiu o equivalent al final de l’exercici 9.452.613 39.546.158 La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici 2011. 14 Memòria econòmica 2011 Me mòria La present Memòria és formulada amb l’objecte de completar, ampliar i comentar la informació del balanç, del compte de pèrdues i guanys, de l’estat de canvis en el patrimoni net i de l’estat de fluxos d’efectiu. 1. Activitat de la societat 1.1. Constitució, adscripció i normativa aplicable Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, Societat Anònima (d’ara endavant “Tabasa” o “la Societat”, indistintament), és una entitat del sector públic de la Generalitat de Catalunya, adscrita al Departament de Territori i Sostenibilitat. Es va constituir com a societat anònima a Barcelona el 15 de juliol de 1967, a l’empara de la legislació espanyola i sota la denominació de “Túneles y Autopistas de Barcelona, Sociedad Anónima”. El 14 de setembre de 1987 va canviar la denominació per “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima Concessionària”. L’1 d’abril de 2008 va canviar la denominació per “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima”, prenent la seva denominació actual el 30 de juny de 2009. El detall de la principal normativa a la qual està subjecte la Societat és el següent: a) Decrets d’encàrrec dels serveis i plecs de prescripcions: - Decret 305/1987, de 19 d’octubre. - Decret 70/2008, d’1 d’abril. - Decret 103/2009, de 30 de juny. - Decret 39/2010, de 16 de març. - Decret 426/2011, de 27 de desembre b) Decret Legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya. c) Decret Legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Patrimoni de la Generalitat de Catalunya. d) Decret Legislatiu 2/2002, de 24 de setembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei 4/1985, de 29 de març, de l’estatut de l’empresa pública catalana. e) Llei 30/2007, de 30 d’octubre, de contractes del sector públic. f) Llei 8/1972, de 10 de maig, de construcció, conservació i explotació de les autopistes en règim de concessió. 16 Memòria econòmica 2011 g) Llei 30/1992, de 26 de novembre, de règim jurídic de les Administracions Públiques i el procediment administratiu comú. h) Decret Legislatiu 2/2009, de 25 d’agost, pel que s’aprova el text refós de la Llei de Carrete- res de Catalunya. i) Llei 3/2007, de 4 de juliol, de l’obra pública catalana. Igualment, la Societat queda sotmesa a qualsevol altra disposició que sigui aplicable per la seva condició d’empresa integrant del sector públic de la Generalitat de Catalunya, així com aquella normativa de dret privat que li sigui aplicable per la seva condició de societat mercantil. 1.2. Activitat de la Societat Mitjançant el Decret 305/1987, de 19 d’octubre, la Generalitat de Catalunya va encarregar a la Societat la construcció, conservació i l’explotació dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos fins al 29 d’octubre de 2037. El Túnel i els seus accessos principals van ésser posats en funcionament el 27 d’agost de 1991. No obstant, mitjançant el Decret 70/2008, d’1 d’abril, el Decret 103/2009, de 30 de juny, el Decret 39/2010, de 16 de març, i el Decret 426/2011, de 27 de desembre, la Generalitat de Catalunya va modificar l’encàrrec inicial de la Societat. A 31 de desembre de 2011 la Societat tenia encomanades les següents actuacions: a) La construcció, conservació i l’explotació dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos (d’ara endavant “Túnels de Vallvidrera”). b) La construcció, conservació i explotació d’aparcaments d’enllaç a diverses estacions de la línia del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. c) La construcció de la nova estació de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès. d) La construcció, conservació i explotació dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (BUS-VAO) a la carretera C-58. e) L’execució de les obres de condicionament i millora de seguretat dels túnels de Vallvidrera i de millora de la connexió de la boca sud dels Túnels amb l’Eixample de Barcelona. f) La conservació i explotació de l’Eix Vic-Olot (C-37), tram Manlleu-Torelló-Túnel de Bracons- La Vall d’en Bas (d’ara endavant Túnel de Bracons). g) La planificació, construcció, conservació i explotació d’àrees i estacions de servei en les vies segregades de titularitat de la Generalitat de Catalunya. h) La millora de l’accessibilitat i remodelació de l’estació de Gràcia de Ferrocarrils de la Gene- ralitat de Catalunya. i) La construcció, conservació i explotació de la carretera d’Horta de Sant Joan a Xerta (d’ara endavant carretera de Xerta). A 31 de desembre de 2010, addicionalment a les anteriors actuacions, tenia encomanades les següents: a) La construcció, conservació i explotació del desdoblament de la B-500, entre el Vallès Oriental i el Maresme, i dels seus accessos (d’ara endavant Túnel de la Conreria). b) La construcció del túnel de maniobres a l’estació de plaça Catalunya. Aquestes dues actuacions foren desencarregades en base al Decret 426/2011, de 27 de desembre de 2011, de la Generalitat de Catalunya. Per dur a terme els encàrrecs corresponents a la conservació i explotació del Túnel de Bracons i de la carretera de Xerta, la Societat es va subrogar en els exercicis 2009 i 2010, respectivament, en la posició jurídica de la Generalitat de Catalunya en els contractes ja formalitzats per la socie- tat Gestió d’Infraestructures, SAU (en endavant “GISA”) en les obres d’execució d’aquestes in- fraestructures. Així mateix, s’assignaren a la Societat les obres, instal·lacions, elements materials i béns i drets de titularitat de l’Administració de la Generalitat que són afectes al servei que es presta mitjançant aquests actius i que passen a formar part del patrimoni de Tabasa. 17 Memòria econòmica 2011 Per donar compliment i preveure les conseqüències econòmiques i de qualsevol altra natura- lesa que es pugui produir per la subrogació de la Societat en la posició jurídica de la Generali- tat de Catalunya, GISA i la Societat van formalitzar tots els documents necessaris. Els Decrets aprovats per la Generalitat determinen que les actuacions anteriors es duran a ter- me per la Societat, directament o contractant tercers, d’acord amb el principi de risc i ventura, amb càrrec als ingressos provinents de les tarifes aplicables, i d’acord amb la programació i les previsions de finançament que determinarà el corresponent Pla Econòmic i Financer. Com a conseqüència de l’ampliació de les actuacions, la Societat disposa d’un nou Pla Econòmic i Financer, on s’amplia fins l’any 2064 la durada de l’encàrrec, i que reflecteix les inversions previstes en les noves actuacions així com els ingressos necessaris per garantir la recuperació de les mateixes. Aquest Pla Econòmic i Financer fou aprovat per la Generalitat de Catalunya en Acord de Govern de 16 de març de 2010. No obstant, requereix de posterior actualització en base a les actuacions vigents a 31 de desembre de 2011. En l’any 2064, la Societat haurà de revertir la totalitat de les infraestructures derivades dels encàrrecs rebuts de la Generalitat de Catalunya, sense contraprestació. Les tarifes de peatge dels Túnels de Vallvidrera tenen la consideració de preu regulat. Com a conseqüència de l’esmentada ampliació de les actuacions i la resultant modificació del termini de l’encàrrec de gestió, d’acord amb les normes d’adaptació del Pla General de Comp- tabilitat a les empreses concessionàries d’infraestructures públiques, la Societat ha considerat que la totalitat de les infraestructures gestionades seran recuperades mitjançant la totalitat dels ingressos a percebre durant el termini de l’encàrrec de gestió, pel període establert dins el Pla Econòmic i Financer, derivats de les diferents infraestructures gestionades per la Societat. En aquest sentit, la Societat disposa d’un únic Pla Econòmic i Financer que recull el con- junt de contraprestacions totals per la recuperació del conjunt d’infraestructures afectes a l’encàrrec de gestió, entenent així mateix, que els acords establerts en els Decrets de la Ge- neralitat, i aprovats mitjançant l’establiment de l’esmentat Pla Econòmic i Financer configuren l’anomenat encàrrec de gestió o acord de concessió. D’altra banda el Decret de la Generalitat 104/2009, de 30 de juny, estableix que en el cas del Túnel de Bracons la Societat es farà càrrec de la conservació i explotació de l’Eix Vic-Olot (C- 37), formalitzant-se en data 4 d’agost de 2010 un reglament que regula la gestió temporal del servei de conservació i ús. En aquest sentit, la Generalitat de Catalunya en Acord de Govern de data 30 de juny de 2009 acorda autoritzar al Departament de Política Territorial i Obres Pú- bliques (actualment Departament de Territori i Sostenibilitat) per realitzar despeses amb càrrec a pressupostos d’exercicis futurs per un import total de 136, 5 milions d’euros com a contra- prestació dels serveis de conservació i ús de l’Eix Vic-Olot (C-37). Els serveis esmentats així com la contraprestació associada es reconeixen en funció del moment en què es presten. 1.3. Òrgans de govern L’òrgan superior de la Societat és la Junta General d’Accionistes, la composició de la qual es detalla a continuació: INSTITUCIÓ REPRESENTANT Generalitat de Catalunya Sr. Jacint Boixasa i Solagran Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Joan Lluís Quer i Cumsille Consell Comarcal del Barcelonès Il·lm. Sr. Jesús M. Canga i Castaño Barcelona de Serveis Municipals, SA Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Diputació de Barcelona Il·lm. Sr. Manuel Vila i Valls Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès 18 Memòria econòmica 2011 La composició del Consell d’Administració de la Societat és la següent: NOM CÀRREC REPRESENTACIÓ Il·lm. Sr. Josep Serratusell i Sitjes President Generalitat de Catalunya Sra. Georgina Arderiu i Munill Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Jordi Baiget i Cantons Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Pau Villòria i Sistach Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sra. Esther Morales i Miguel Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Il·lm. Sr. Jesús M. Canga i Castaño Vocal Consell Comarcal del Barcelonès Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Vocal Barcelona de Serveis Municipals, SA Il·lm. Sr. Manel Vila i Valls Vocal Diputació de Barcelona Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Tots els membres del Consell d’Administració han estat nomenats per la Junta General d’Accionistes. 1.4. Consideració d’entitats del grup D’acord amb les Instruccions conjuntes de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009, s’entendran entitats del grup, a part de la Generalitat de Catalunya, les societats mercantils amb participació directe o indirecte de la Generalitat. Així mateix, la Instrucció estableix que aquelles operacions i saldos amb la Generalitat i amb la resta d’entitats del grup es presentin en els estats financers en els epígrafs assignats a l’efecte pel Pla General de Comptabilitat. 2. Bases de presentació dels comptes anuals 2.1. Imatge fidel Els comptes anuals del l’exercici 2011 s’han preparat a partir dels registres comptables de la Societat, conforme els principis i criteris comptables requerits pel Real Decret 1514/2007, de 16 de novembre, per la qual s’aprova el Pla General de Comptabilitat així com per les disposi- cions establertes en les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat de les societats concessionàries d’infraestructures públiques aprovades per l’Ordre EHA/3362/2010, de 23 de desembre, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a 31 de desembre de 2011, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels fluxos incorporats en l’estat de fluxos d’efectiu a l’esmentada data. Segons l’esmentat en la nota 2, en base al que disposa la disposició transitòria única de l’Ordre EHA/3362/2010, la Societat ha optat per valorar tots els elements patrimonials del balanç d’obertura conforme als principis i normes vigents a 31 de desembre de 2010. En la nota 2.5 “Aspectes derivats de la transició a les noves normes comptables” s’inclou una explicació de les principals diferències entre els criteris comptables aplicats en l’exercici anterior i els actuals, així com la quantificació de l’impacte que produeix aquesta variació de criteris comptables en el patrimoni net a 1 de gener de 2011. Els administradors de la Societat estimen que els comptes anuals de l’exercici 2011, que han estat formulats el 28 de març de 2012, seran aprovats per la Junta General d’Accionistes sense cap modificació. 19 Memòria econòmica 2011 2.2. Principis comptables En la preparació dels comptes anuals s’han pres en consideració les normes de registre i valoració que es descriuen a la Nota 4, havent-se aplicat els principis comptables obligatoris que puguin tenir un efecte significatiu sobre els comptes. 2.3. Comparació de la informació Els comptes anuals presenten a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç, del compte de pèrdues i guanys, de l’estat de canvis en el patrimoni net, de l’estat de fluxos d’efectiu i de la memòria, a més de les xifres de l’exercici 2011, les corresponents a l’exercici anterior sense adaptar als nous criteris i, per tant, no són comparables. Les xifres de l’exercici anterior formaven part dels comptes anuals de l’exercici 2010 aprovades per la Junta General d’Accionistes de data 24 de maig de 2011. 2.4. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa La preparació d’aquest balanç requereix l’aplicació d’estimacions comptables rellevants i la realització de judicis, estimacions i hipòtesis en el procés d’aplicació de les polítiques comp- tables de la Societat, incloses les expectatives futures que es consideren raonables atenent a les circumstàncies, i es fonamenten, bàsicament, en l’experiència històrica de la Societat i en d’altres factors. En aquest sentit, es resumeix a continuació un detall dels aspectes que han implicat un major grau de judici o complexitat: - Taxes de descompte financer - Estimació d’ingressos i despeses durant el període de concessió - Taxa de rendibilitat d’actius financers - Estimació de les actuacions sobre la infraestructura - L’import dels passius indeterminats o contingents. Així mateix, tot i que les estimacions realitzades per la Societat s’han calculat en funció de la millor informació disponible a 31 de desembre de 2011, és possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modificar-les en els propers exercicis. L’efecte de les modificacions que, si s’escau, es derivessin dels ajustos a efectuar durant els propers exerci- cis es registraria de manera prospectiva. 2.5. Aspectes derivats de la transició a les noves normes comptables Els comptes anuals de la Societat corresponents a l’exercici acabat el 31 de desembre de 2011 han estat els primers elaborats d’acord amb les disposicions establertes en les 20 Memòria econòmica 2011 normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat de les societats concessionàries d’infraestructures públiques aprovades per l’Ordre EHA/3362/2010, de 23 de desembre. En aquest sentit, la Societat ha reclassificat i valorat els elements patrimonials amb sintonia amb el que estableix aquesta Ordre. A continuació es presenta una explicació de les principals adaptacions realitzades a la data de primera aplicació, que és l’ 1 de gener de 2011: a) En base a l’anàlisi de l’aplicació de les noves normes per a concessionàries d’infraestructures públiques, s’ha reclassificat part dels elements de l’immobilitzat material a l’immobilitzat intangible, en aquella part en què la contraprestació rebuda consisteix en el dret a cobrar les corresponents tarifes en funció del grau d’utilització del servei públic i, per tant, subjecta a risc de demanda. Aquestes infraestructures, que conformen l’encàrrec de gestió encomanat per la Generalitat de Catalunya, revertiran a l’entitat concedent l’any 2064. Així mateix, el criteri d’ amortització s’ha modificat, sent l’actual el d’amortitzar tots els elements que composen l’epígraf “Acord de concessió, actiu regulat” en funció del temps restant de l’encàrrec de gestió, i no en funció dels anys de vida útil de cada un dels compo- nents de l’immobilitzat material, que era el criteri aplicat amb anterioritat a l’exercici actual. b) S’ha reclassificat l’epígraf “Despeses financeres diferides” a “Acord de concessió, activació financera”. c) S’ha creat l’epígraf “Acord de concessió, dret de cobrament” on es recull l’import de l’actiu financer associat als drets de cobrament de determinades subvencions del Programa Ope- ratiu FEDER de Catalunya 2007-2013, per tractar-se d’un dret incondicional a rebre efectiu. Així mateix, l’ingrés financer associat a aquest actiu financer es recull sota l’epígraf “Ingrés financer, acord de concessió”. d) S’han calculat aquelles provisions per actuacions sobre la infraestructura que es preveuen que la Societat haurà de fer front, i s’han enregistrat sota l’epígraf de “Provisions per actua- cions sobre la infraestructura” La conciliació entre el patrimoni net a l’ 1 de gener de 2011 (data de transició), d’acord a la normativa anterior, i el patrimoni net en aquesta mateixa data elaborat d’acord l’Ordre EHA/3362/2010, de 23 de desembre, es mostra a continuació: Euros Patrimoni net a 31 de desembre de 2010 segons l’Ordre Ministerial de 10 de desembre de 1998 464.802.812 Impacte per transició a l’Ordre EHA/3362/2010, de 23 de desembre: - Provisions per actuacions sobre la infraestructura, net de l’efecte impositiu (-) 1.003.208 - Subvencions, donacions i llegats de capital reconegudes com a menys inversió (-) 102.549.474 Patrimoni net a 1 de gener de 2011 segons les noves normes 361.250.130 3. Aplicació de resultats La proposta de distribució del resultat de l’exercici 2011, formulada pels administradors i pendent d’aprovació per la Junta General d’Accionistes és la següent: 2011 Base de repartiment Resultat de l’exercici (benefici) 11.407.576 Distribució A reserva legal 1.140.758 A reserves voluntàries 10.266.818 11.407.576 21 Memòria econòmica 2011 La distribució dels beneficis de la Societat de l’exercici finalitzat el 31 de desembre de 2010, aprovada per la Junta General d’Accionistes el 24 maig 2011 va ser la següent: 2010 Base de repartiment Resultat de l’exercici (benefici) 8.288.771 Distribució A reserva legal 828.877 A reserves voluntàries 7.459.894 8.288.771 4. Normes de registre i valoració Les principals normes de valoració utilitzades per la Societat en l’elaboració dels comptes anuals per l’exercici anual acabat a 31 de desembre de 2011, d’acord amb allò establert en l’Ordre EHA/3362/2010, de 23 de desembre, i en el Pla General Comptable han estat les següents: 4.1. Immobilitzat intangible Els actius inclosos en l’immobilitzat intangible figuren comptabilitzats al seu preu d’adquisició o al seu cost de producció. L’immobilitzat intangible es presenta en el balanç pel seu valor de cost minorat en l’import de les amortitzacions i correccions valoratives per deteriorament acumulades. La Societat avalua per a cada immobilitzat intangible adquirit si la vida útil és finita o indefinida. A aquests efectes s’entén que un immobilitzat intangible té vida útil indefinida quan no hi ha un límit previsible al període durant el qual va a generar entrada de fluxos nets d’efectiu. Els costos posteriors incorreguts en l’immobilitzat intangible es registren com a despesa, llevat que augmentin els beneficis econòmics futurs esperats dels actius. L’amortització dels immobilitzats intangibles amb vides útils finites es realitza distribuint l’import amortitzable de forma sistemàtica al llarg de la seva vida útil. A aquests efectes s’entén per import amortitzable el cost d’adquisició menys, en cas de ser aplicable, el seu valor residual. La Societat revisa el valor residual, la vida útil i el mètode d’amortització dels immobilitzats in- tangibles al tancament de cada exercici. Les modificacions en els criteris inicialment establerts es reconeixen com un canvi d’estimació. La Societat avalua i determina les correccions valoratives per deteriorament i les reversions de les pèrdues per deteriorament de valor de l’immobilitzat intangible. 4.1.1 Acords de concessió Les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat a les empreses concessionàries d’infraestructures públiques regulen el tractament comptable dels acords de concessió quan l’entitat concedent controla o regula quins serveis públics ha de prestar la Societat conces- sionària amb la infraestructura, a qui ha de prestar-los, a quin preu i, addicionalment, contro- la tota participació residual significativa en la infraestructura al final de la vigència de l’acord. La Societat actua en relació als encàrrecs de gestió encomanats per la Generalitat de Ca- talunya en qualitat de proveïdor de serveis, concretament, d’una banda, serveis de cons- trucció o millora de la infraestructura, i d’altra, serveis d’explotació i manteniment durant el 22 Memòria econòmica 2011 període de l’acord. Els esmentats encàrrecs de gestió configuren l’activitat concessional de la Societat. Per les característiques dels encàrrecs de gestió encomanats per la Generalitat de Catalunya, la contraprestació rebuda consisteix part en un actiu financer i part en un immobilitzat intangi- ble (model mixt). La naturalesa de la contraprestació rebuda determina el criteri de registre i valoració. En el cas de la Societat es basa en el següent: - Quan la retribució depèn de l’evolució dels usuaris de les infraestructures de la Societat, i per tant, ingrés subjecte a risc de demanda, la contraprestació del servei es registra com un immobilitzat intangible, sota l’epígraf “Acords de concessió, actiu regulat”. En aquest cas el risc de demanda és assumit per la Societat. - Quan la retribució consisteix en un dret incondicional a rebre efectiu o un altre actiu financer i l’entitat concedent tingui poca o cap capacitat per evitar el pagament, la contraprestació del servei es registra com un actiu financer, sota els epígrafs “Deutors comercials, no co- rrents “ i “ Deutors comercials i altres comptes a cobrar “, en funció del seu termini estimat de realització. Aquest punt s’ha aplicat en el cas dels fons FEDER rebuts pendents de cobrament a la data de transició. La seva separació es realitza en base a la proporció dels seus valors raonables. L’amortització de l’immobilitzat intangible s’imputa a resultats durant la durada de l’encàrrec, utilitzant un mètode lineal d’amortització. Les despeses financeres meritades corresponents a finançament aliè, específic o genèric, directament atribuïbles a l’immobilitzat intangible afecte a l’encàrrec encomanat per la Gene- ralitat de Catalunya en el moment en què la infraestructura està en condicions d’explotació s’activen sota l’epígraf “Activació financera. Acords de concessió “quan es compleixen els requisits: - Són identificables i mesurables amb fiabilitat. - Hi ha evidència raonable i és probable que els ingressos futurs permetran recuperar l’import activat. Amb posterioritat a la posada en funcionament es procedeix a capitalitzar les despeses financeres. A efectes de la determinació de l’import de despeses financeres a incloure en l’immobilitzat intangible, es procedeix a calcular els imports següents: - Total d’ingressos previstos a produir durant el període concessional i les corresponents a cada exercici. - Total de despeses financeres previstes durant el període concessional i les corresponents a cada exercici. A partir dels imports anteriors, es determina la proporció que representa per a cada exercici els ingressos d’explotació del mateix respecte al total. Aquesta proporció s’aplica al total de despeses financeres previstes durant el període concessional, per determinar l’import de les mateixes a imputar a cada exercici econòmic, com a despesa financera de l’exercici. Si l’import dels ingressos produïts en un exercici és més gran que el previst, la proporció a què s’ha fet referència ve determinada per a aquest exercici per la relació entre l’ingrés real i el to- tal ingressos previstos, cosa que normalment produeix un ajust en la imputació corresponent a l’últim exercici. Per a cada exercici, la diferència positiva entre l’import de despesa financera previst i el que es deriva del paràgraf anterior, es reflecteix en una partida de l’actiu l’import s’imputa a resul- tats com a despesa financera de l’exercici a partir de l’exercici en què l’esmentada diferència sigui negativa i per l’import que resulti del càlcul anterior. Si l’import de les despeses financeres produïdes en un exercici difereix del previst amb ante- rioritat, la diferència es tracta com a major o menor import de la despesa financera a imputar al resultat de l’exercici. 23 Memòria econòmica 2011 Si es modifiquen les previsions dels ingressos, els efectes del canvi es tracten sense ajustar els imports de despeses financeres ja imputades a resultats en exercicis anteriors, i aplicant el que estableixen els paràgrafs anteriors per al període que resta fins a la finalització de l’encàrrec de gestió, tenint en compte que l’import activat pendent d’imputar a resultats, ha de formar part del total de despeses financeres previstes que es meritaran durant la resta del termini de l’encàrrec de gestió. Les despeses financeres activades amb posterioritat a la posada en explotació es reconeixen en el compte “Acord de concessió, activació financera” de l’epígraf Immobilitzat intangible. En el present exercici la Societat ha activat despesa financera per import de 367.206 euros. En aquest sentit, les obres de manteniment es reconeixen com a despesa a mesura en què s’incorren. Les actuacions de reposició, gran reparació i les actuacions necessàries per revertir la infraestructura impliquen el reconeixement d’una dotació a la provisió de forma sistemàtica. A la nota 1 es detallen les característiques principals de l’encàrrec de gestió encomanat per part de la Generalitat de Catalunya. 4.1.1.1 Bestreta per acord de concessió, actiu regulat Inclou tots els costos associats a elements en construcció que encara no estan en disposició de ser utilitzats. 4.1.1.2 Acord de concessió, actiu regulat Inclou tots els costos de construcció, així com les despeses generals i d’administració i les càrregues financeres generades fins l’entrada en funcionament de les actuacions, així com les revaloritzacions practicades d’acord amb diferents disposicions legals d’actualització d’actius de caràcter general fins al 1983. Tots els elements que composen aquest epígraf s’amortitzen en funció de la durada de l’encàrrec de gestió. 4.1.1.3 Acord de concessió, activació financera Inclou, la càrrega financera derivada del finançament de les actuacions, no imputable com a 24 Memòria econòmica 2011 major valor de la inversió, així com els resultats negatius dels primers exercicis de l’activitat, els quals s’activaven en concepte de plusvàlua per revalorització d’actius, sempre d’acord amb les disposicions establertes al pla sectorial de les societats concessionàries. La Societat estima que aquestes despeses financeres seran recuperables a través dels ingressos dels exercicis futurs i, per tant, les imputa a resultats fins a la fi de l’encàrrec de ges- tió, en base a la proporció dels ingressos de l’exercici respecte del total d’ingressos previstos al Pla Econòmic i Financer. El percentatge d’ingressos aplicat per a l’exercici 2011 ha estat del 0,72% (0,46% en l’exercici 2010). 4.2 Instruments financers 4.2.1 Classificació i separació d’instruments financers Els instruments financers es classifiquen en el moment del seu reconeixement inicial com un actiu financer, un passiu financer o un instrument de patrimoni, de conformitat amb el fons econòmic de l’acord contractual i amb les definicions d’actiu financer, passiu financer o d’instrument de patrimoni. A efectes de la seva valoració, els instruments financers es classifiquen en les categories d’actius i passius financers mantinguts per negociar, actius i passius financers a valor raonable amb canvis en el compte de pèrdues i guanys, préstecs i partides a cobrar, inversions mantin- gudes fins al venciment, actius financers disponibles per a la venda i passius financers a cost amortitzat. La classificació en les categories anteriors s’efectua atenent les característiques de l’instrument i a les intencions de la Direcció en el moment del seu reconeixement inicial. 4.2.2 Principis de compensació Un actiu financer i un passiu financer són objecte de compensació només quan la Societat té el dret exigible de compensar els imports reconeguts i té la intenció de liquidar la quantitat neta o de realitzar l’actiu i cancel·lar el passiu simultàniament. 4.2.3 Préstecs i partides a cobrar Els préstecs i partides a cobrar es componen de crèdits per operacions comercials i crèdits per operacions no comercials amb cobraments fixos o determinables que no cotitzen en un mercat actiu, diferents d’aquells classificats en altres categories d’actius financers. Aquests actius es reconeixen inicialment pel seu valor raonable, incloent-hi els costos de transacció incorreguts i es valoren posteriorment al cost amortitzat, utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu. No obstant, els actius financers que no tinguin un tipus d’interès establert, l’import venci, o s’esperi rebre en el curt termini i l’efecte d’actualitzar-lo no sigui significatiu, es valoren pel seu valor nominal. 4.2.4 Valor raonable El valor raonable és la quantitat per la qual pot ser intercanviat un actiu o cancel·lat un passiu entre un comprador i venedor interessats i degudament informats, en condicions d’independència mútua. 4.2.5 Cost amortitzat El cost amortitzat d’un actiu o passiu financer és l’import pel qual va ser valorat inicialment l’actiu o passiu, menys els reemborsaments del principal, més o menys la imputació o amortització gradual acumulada, utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu, de qualsevol diferència existent entre el valor inicial i el valor de reemborsament al venciment, menys qual- sevol disminució per deteriorament del valor o incobrabilitat. 25 Memòria econòmica 2011 4.2.6 Deteriorament de valor i incobrabilitat d’actius financers Un actiu financer o grup d’actius financers està deteriorat i s’ha produït una pèrdua per dete- riorament, si existeix evidència objectiva del deteriorament com a resultat d’un o més esdeve- niments que han ocorregut després del reconeixement inicial de l’actiu, i aquest esdeveniment o esdeveniments causants de la pèrdua tenen un impacte sobre els fluxos d’efectiu futurs estimats de l’actiu o grup d’actius financers, que pot ser estimat amb fiabilitat. Per préstecs i partides a cobrar i instruments de deute, es considera que existeix una evi- dència objectiva de deteriorament de valor quan es produeix un esdeveniment que causa una reducció o retard en els fluxos d’efectiu estimats futurs, que poden ser motivats per la insolvència del deutor. 4.2.7 Passius financers Els passius financers, incloent creditors comercials i altres comptes a pagar, que no es clas- sifiquen com a mantinguts per negociar o com passius financers a valor raonable amb canvis en el compte de pèrdues i guanys, es reconeixen inicialment pel seu valor raonable, menys, és el cas, els costos de transacció que són directament atribuïbles a l’emissió dels mateixos. Després del reconeixement inicial, els passius classificats sota aquesta categoria es valoren pel seu cost amortitzat utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu. No obstant, els passius financers que no tinguin un tipus d’interès establert, l’import venci o s’esperi rebre en el curt termini, i l’efecte d’actualitzar no sigui significatiu, es valoren pel seu valor nominal. 4.2.8 Baixes i modificacions de passius financers La Societat dóna de baixa un passiu financer o una part d’aquest quan ha complert amb l’obligació continguda en el passiu o bé està legalment dispensada de la responsabilitat fona- mental continguda en el passiu ja sigui en virtut d’un procés judicial o pel creditor. 4.3 Existències Les existències es valoren al seu cost d’adquisició o valor de mercat, si aquest fos menor. El cost es determina a preu mig ponderat i el valor de mercat es determina pel valor net de realització. Es minoren, si escau, per la provisió per depreciació necessària per tal d’adequar-les al seu valor de mercat. 4.4 Subvencions, donacions i llegats Les subvencions, donacions i llegats es comptabilitzen com a ingressos i despeses recone- guts en patrimoni net quan s’obté la concessió oficial de les mateixes i s’han complert les condicions per concedir-la o bé no hi ha dubtes raonables sobre la recepció d’aquestes. Les subvencions de capital s’imputen al resultat de l’exercici en proporció a l’amortització co- rresponent als actius finançats amb les mateixes o, si s’escau, quan es produeixi l’alienació, baixa o correcció valorativa per deteriorament d’aquestes. Les subvencions que es concedeixen per finançar despeses específiques s’imputen a ingres- sos en l’exercici que es meriten les despeses finançades. 4.5 Impost sobre Beneficis La despesa o ingrés per l’Impost sobre Beneficis comprèn tant l’impost corrent com l’impost diferit. 26 Memòria econòmica 2011 Els actius o passius per Impost sobre Beneficis corrent, es valoren per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, utilitzant la normativa i tipus impositius vigents o aprovats, i pendents de publicació en la data de tancament de l’exercici. L’Impost sobre Beneficis corrent o diferit es reconeix en resultats, llevat que sorgeixi d’una transacció o succés econòmic que s’ha reconegut en el mateix exercici o en un altre dife- rent, contra patrimoni net, o d’una combinació de negocis. Les deduccions i altres avantatges fiscals de l’Impost sobre Beneficis concedides per Admi- nistracions Públiques corresponents a una minoració de la quota d’aquest impost, es reco- neixen com a menys despesa per Impost sobre Societats en l’exercici en què es meriten. 4.5.1 Reconeixement de diferències temporànies imposables Les diferències temporànies imposables es reconeixen en tots els casos excepte que: - Sorgeixin del reconeixement inicial del fons de comerç o d’un actiu o passiu en una tran- sacció que no és una combinació de negocis i en la data de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable fiscal; - Corresponguin a diferències relacionades amb inversions en entitats dependents, associa- des, i multigrup i negocis conjunts sobre les que la Societat tingui la capacitat de controlar el moment de la seva reversió, i no fos probable que es produeixi la seva reversió en un futur previsible. 4.5.2 Reconeixement de diferències temporànies deduïbles Les diferències temporànies deduïbles es reconeixen sempre que: - Sigui probable que existeixin bases imposables positives futures suficients per a la seva compensació, excepte en aquells casos en què les diferències sorgeixin del reconeixe- ment inicial d’actius o passius en una transacció que no és una combinació de negocis, i a la data de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable fiscal; - Corresponguin a diferències temporànies associades amb inversions en dependents i negocis conjunts en la mesura que les diferències temporànies hagin de revertir en un futur previsible, i s’esperi generar bases imposables futures positives per compensar les diferències. 4.5. Valoració Els actius i passius per impost diferit es valoren pels tipus impositius que hagin de ser d’aplicació en els exercicis en què s’espera realitzar els actius o pagar els passius, a partir de la normativa i tipus que estan vigents o aprovats i pendents de publicació, i una vegada con- siderades les conseqüències fiscals que es derivaran de la forma en què la Societat espera recuperar els actius o liquidar els passius. 4.5.4 Compensació i classificació La Societat només compensa els actius i passius per impost diferit si existeix un dret legal de compensació davant les autoritats fiscals, i aquests actius i passius corresponen a la mateixa autoritat fiscal, i al mateix subjecte passiu. Els actius i passius per impost diferit es reconeixen en balanç de situació com a actius o passius no corrents, independentment de la data esperada de realització o liquidació. 4.6 Ingressos i despeses La imputació d’ingressos i despeses ha estat realitzada d’acord amb la corrent real que aquesta representa, independentment de la data de cobrament o pagament. 27 Memòria econòmica 2011 4.7 Provisions Els comptes anuals de la Societat recullen totes les provisions significatives en les quals s’estima que es probable que s’hagi d’atendre a l’obligació. Les provisions, que es quantifiquen considerant la millor informació disponible sobre les con- seqüències del succés que les origina i que són reestimades en cada tancament comptable, s’utilitzen per afrontar les obligacions específiques per les quals foren originalment recone- gudes, procedint a la seva reversió, total o parcial, quan dites obligacions deixen d’existir o disminueixen. 4.8 Transaccions amb parts vinculades Les transaccions efectuades per la Societat amb empreses vinculades es realitzen a preu de mercat. 4.9 Classificació d’actius i passius financers La Societat presenta el balanç classificant actius i passius entre corrent i no corrent. A aquests efectes, són actius o passius corrents aquells que compleixin els següents criteris: - Els actius es classifiquen com a corrents quan s’espera realitzar-los o es pretén vendre’ls o consumir-los en el transcurs del cicle normal de l’explotació de la Societat o es mantenen fonamentalment amb fins de negociació, s’espera realitzar-los dins del període dels dotze mesos posteriors a la data de tancament, o es tracta d’efectiu o d’altres actius líquids equi- valents. - Els passius es classifiquen com a corrents quan s’espera liquidar en el cicle normal de l’explotació de la Societat, es mantenen fonamentalment per a la seva negociació, o s’han de liquidar dins del període de dotze mesos des de la data de tancament. - Els passius financers es classifiquen com a corrents quan s’hagin de liquidar dins dels dotze mesos següents a la data de tancament encara que el termini original sigui per un període superior a dotze mesos, i hi hagi un acord de refinançament o de reestructuració dels pagaments a llarg termini que hagi conclòs després de la data de tancament i abans que els comptes anuals es formulen. 28 Memòria econòmica 2011 4.10 Medi ambient La Societat realitza operacions el propòsit principal de les quals és prevenir, reduir o reparar els danys que com a resultat de les seves activitats pugui produir sobre el medi ambient. Les despeses derivades de les activitats mediambientals es reconeixen com a Altres despe- ses d’explotació en l’exercici en què s’incorren. 5. Immobilitzat material 5.1 Moviments de l’exercici El moviment d’aquest epígraf durant els exercicis 2010 i 2011 es detalla a continuació: Inversió en Inversió en Inversió Inversió en Altres els Tunels i els Tunels i en la l’Aparcament instal·lacions Inversió accesos de accesos de carretera d’Enllaç utillatge i obres en Cost Vallvidrera Bracons de Xerta Volpelleres mobiliari construcció TOTAL Saldo a 1 de gener de 2010 193.662.360 341.247.876 - - 40.941 21.690.654 556.641.831 Altes 3.677.568 26.418.833 41.120.184 - - 28.713.295 99.929.880 Baixes (-) 1.652.248 (-) 34.237 - - - - (-) 1.686.485 Traspassos - - - 2.832.595 - (-) 18.017.335 (-) 15.184.740 Saldo a 31 de desembre de 2010 195.687.680 367.632.472 41.120.184 2.832.595 40.941 32.386.614 (-) 639.700.486 Ajust transició noves normes (veure nota 2.5) (-) 195.687.680 (-) 367.632.472 (-) 41.120.184 (-) 2.832.595 (-) 40.941 (-) 32.386.614 (-) 639.700.486 Saldo a 1 de gener de 2011 - - - - - - - Saldo a 31 de desembre de 2011 - - - - - - - Amortització acumulada Saldo a 1 de gener de 2010 (-) 84.572.225 (-) 3.725.689 - - (-) 39.637) - (-) 88.337.551 Dotacions (-) 3.907.397 (-) 9.483.879 (-) 359.789 (-) 45.422 (-) 631 - (-) 13.797.118) Càrrec a reserves - (-) 217.954 - - - - (-) 217.954 Baixes 794.225 132 - - - - 794.357 Saldo a 31 de desembre de 2010 (-) 87.685.397 (-) 13.427.390 (-) 359.789 (-) 45.422 (-) 40.268 - (-) 101.558.266 Ajust transició noves normes (veure nota 2.5) 87.685.397 13.427.390 359.789 45.422 40.268 - 101.558.266 Saldo a 1 de gener de 2011 - - - - - - - Valor net a 31 de desembre de 2010 108.002.283 354.205.082 40.760.395 2.787.173 673 32.386.614 538.142.220 Valor net a 31 de desembre de 2011 - - - - - - - En concepte d’ajust transició a les noves normes figura principalment el traspàs a immobilitzat intangible (veure nota 2.5). 5.2 Cobertura d’assegurances La Societat manté les cobertures d’assegurança pertinents sobre els seus actius, així com les derivades de l’explotació i gestió dels seus encàrrecs. 29 Memòria econòmica 2011 6. Immobilitzat intangible 6.1 Moviments de l’exercici El moviment de les partides incloses en aquest epígraf durant els exercicis 2010 i 2011 es detalla a continuació: Acord de Bestreta per concessió, Aplicacions Concessions acord de Acord de activació Cost informàtiques administratives concessió concessió financera TOTAL Saldo a 1 de gener de 2010 1.010.734 - - - - 1.010.734 Altes 259.116 - - - - 259.116 Baixes (-) 3.846 - - - - (-) 3.846 Traspassos 105.625 15.079.115 - - - 15.184.740 Saldo a 31 de desembre de 2010 1.371.629 15.079.115 - - - 16.450.744 Ajust transició noves normes (veure nota 2.5) (-) 1.371.629 (-) 15.079.115 25.292.561 460.861.971 79.881.760 549.585.548 Saldo a 1 de gener de 2011 - - 25.292.561 460.861.971 79.881.760 566.036.292 Altes - - 33.852.228 3.387.577 367.206 37.607.011 Saldo a 31 de desembre de 2011 - - 59.144.789 464.249.548 80.248.966 603.643.303 Amortització acumulada Saldo a 1 de gener de 2010 (-) 731.573 - - - - (-) 731.573 Dotacions (-) 212.773 (-) 162.892 - - - (-) 375.665 Baixes 3.847 - - - - 3.847 Saldo a 31 de desembre de 2010 (-) 940.499 (-) 162.892 - - - (-) 1.103.391 Ajust transició noves normes (veure nota 2.5) 940.499 162.892 - (-) 93.105.777 - (-) 92.002.386 Saldo a 1 de gener de 2011 - - - (-) 93.105.777 - (-) 93.105.777 Dotacions - - - (-) 6.845.034 - (-) 6.845.034 Saldo a 31 de desembre de 2011 - - - (-) 99.950.811 - (-) 99.950.811 Valor net a 31 de desembre de 2010 431.130 14.916.223 - - - 15.347.353 Valor net a 31 de desembre de 2011 - - 59.144.789 364.298.737 80.248.966 503.692.492 En concepte d’ajust transició a les noves normes figura principalment el traspàs de la subven- ció de capital reconeguda en l’exercici anterior com a menys inversió, així com la reducció per l’acord de concessió, dret de cobrament (veure nota 2.5). 6.2 Elements totalment amortitzats L’import dels elements totalment amortitzats que figuren al balanç a 31 de desembre de 2010 era d’ 11.705.276 euros. 30 Memòria econòmica 2011 6.3 Cobertura d’assegurances La Societat manté les cobertures d’assegurança pertinents sobre els actius, així com les deri- vades de l’explotació i gestió dels seus encàrrecs. 6.4 Bestreta per acord de concessió, actiu regulat Com a “Bestreta per l’Acord de concessió, actiu regulat” hi figura principalment les obres efectuades en l’actuació del carril BUS-VAO, la qual es preveu finalitzar durant l’exercici 2012; així com les obres efectuades en l’estació de Gràcia, la qual es preveu finalitzar durant l’exercici 2013. 7. Despeses a distribuir en diversos exercicis L’evolució d’aquest epígraf durant l’exercici 2011 i 2010 ha estat el següent: Euros Saldo a 1 de gener de 2010 82.385.535 Transferència al compte de pèrdues i guanys: (-) 2.503.775 Saldo a 31 de desembre de 2010 79.881.760 Ajust transició noves normes: Reclassificació a immobilitzat intangible (-) 79.881.760 Saldo a 31 de desembre de 2011 - En aquest epígraf hi figurava la càrrega financera diferida derivada del finançament de les diferents infraestructures encarregades a la Societat, no imputable com a major valor de la inversió, així com els resultats negatius dels primers exercicis corresponents a la inversió en el Túnel i accessos de Vallvidrera, els quals s’activaven en concepte de plusvàlua per revaloritza- ció d’actius d’acord amb l’Ordre Ministerial de 10 de desembre de 1998. En data 1 de gener de 2011 s’ha traspassat com a immobilitzat intangible, acord de concessió (veure nota 6). 8. Instruments financers 8.1 Actius financers 8.1.1 Categories d’actius financers Tots els actius financers que figuren a l’actiu del balanç, diferents a la tresoreria, es classifi- quen sota la categoria de préstecs i partides a cobrar. 8.1.2 Inversions en empreses del grup i associades a llarg termini Cost Generalitat de Catalunya Saldo a 1 de gener de 2010 - Altes - Baixes - Traspassos a curt termini - Saldo a 31 de desembre de 2010 - Altes 12.764.382 Actualització financera (-) 1.171.787 Saldo a 31 de desembre de 2011 11.592.595 31 Memòria econòmica 2011 Aquest import fa referència al saldo pendent de pagament per part de la Generalitat de Cata- lunya per la retribució variable en concepte de qualitat i disponibilitat del servei que la Societat presta pel Túnel de Bracons. S’espera cobrar aquest import a mitjans de 2013, motiu pel qual, ha estat actualitzat a un tipus de descompte del 6,63%, taxa que considera el risc espe- cífic del deutor. 8.1.3 Inversions financeres a llarg termini El moviment de les partides a llarg termini incloses en aquest epígraf es resumeix a continuació: Crèdits a tercers Altres actius Financers Crèdits al Crèdit Ajuntament Expropiacions Cost personal de Barcelona Fiances consignades Total Saldo a 1 de gener de 2010 113.297 - 23.018 502.143 638.458 Altes 59.000 1.102.341 920 - 1.162.261 Baixes (-) 34.719 - (-) 450 (-) 95.084 (-) 130.253 Traspassos a curt termini (-) 48.335 (-) 48.335 Saldo a 31 de desembre de 2010 89.243 1.102.341 23.488 407.059 1.622.131 Altes 67.651 - - 95.389 163.040 Baixes - - - - - Traspassos a curt termini (-) 71.172 (-) 1.102.341 - - (-) 1.173.513 Saldo a 31 de desembre de 2011 85.722 - 23.488 502.448 611.658 La partida expropiacions consignades correspon a l’import consignat en la Caixa General de Dipòsits per fer front al pagament de les expropiacions que s’han produït en la construcció dels carrils reservats per a vehicles de transport públic i per a vehicles privats d’alta ocupació (BUS-VAO) a la carretera C-58. Els imports pendents de cobrament de l’Ajuntament de Barcelona se’n deriven del conveni formalitzat el 26 de juliol de 2010 entre aquesta administració, el Departament de Política Te- rritorial i Obres Públiques de la Generalitat de Catalunya (actualment Departament de Territori i Sostenibilitat) i Tabasa, que té per objecte establir mecanismes de col·laboració entre les tres entitats que permetin conciliar l’interès general de l’obra del carril BUS-VAO amb l’interès municipal. En compliment de l’esmentat conveni, Tabasa ha adjudicat a un tercer un projecte complementari de l’obra principal, el qual serà finançat íntegrament per l’Ajuntament, d’acord amb uns terminis establerts de pagament. El finançament d’aquestes inversions per part de la corporació municipal merita uns interessos a favor de la Societat referenciats a l’Euribor + 230 punts bàsics. El conveni preveu que l’Ajuntament de Barcelona abonarà l’import restant en l’exercici 2012, motiu pel qual l’import pendent de pagament s’ha reclassificat a curt termini sota l’epígraf de Deutors diversos (vegeu Nota 8.1.4). 32 Memòria econòmica 2011 8.1.4 Deutors comercials i altres comptes a cobrar La partida Deutors diversos es composa dels següents conceptes i imports: 2011 2010 Generalitat de Catalunya 2.335.313 10.074.240 Ajuntament de Barcelona (Nota 8.1.3) 3.049.302 599.210 Altres deutors 694.810 684.289 6.079.425 11.357.739 Els imports pendents de cobrament de la Generalitat de Catalunya presenten el següent detall: 2011 2010 Bonificació temporal de les tarifes segons l’establert en el Decret 465/2004, de 28 de desembre, del Departament de Política Territorial i Obres Públiques (actualment Departa- ment de Territori i Sostenibilitat) de la Generalitat de Catalunya: - Exercici 2009 - 1.577.601 - Exercici 2010 1.172.856 1.172.8561 - Exercici 2011 396.892 - Retribució variable per disponibilitat i qualitat del servei relatiu a la conservació i explotació del Túnel de Bracons, establerta segons Acord del Govern de la Generalitat de Catalunya de març de 2010. - 6.470.610 Interessos pendents de cobrament 741.915 687.455 Imports pendents de facturar: - Retribució variable per disponibilitat i qualitat del servei relatiu a la conservació i explotació de la carretera de Xerta, establerta segons Acord del Govern de la Generalitat de Catalunya de març de 2010. - 133.907 - Interessos pendents de cobrament 23.650 31.811 23.650 165.718 2.335.313 10.074.240 8.1.6 Acord de concessió, dret de cobrament Com a “Acord de concessió, dret de cobrament”, figura l’import pendent de cobrament de les subvencions atorgades dins del Programa Operatiu FEDER de Catalunya 2007-2013, corresponents a la part d’obra ja realitzada, i subjecte a subvenció, corresponent a les obres del carril reservat per autobusos i vehicles d’alta ocupació en l’autopista C-58 entre el nus del Ripollet i l’avinguda Meridiana; i a les obres del projecte constructiu de l’estació de Volpelleres dels Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya a Sant Cugat del Vallès. Aquest compte a cobrar s’ha actualitzat amb el tipus de descompte de l’entitat atorgant, i considerant la previsió de cobraments dels imports justificats, estimada en el termini d’un any després d’haver presentat les justificacions. 8.1.7 Inversions financeres a curt termini En aquest epígraf s’inclou la formalització d’un acord econòmic de data 29 de desembre de 2011 entre la Societat i Túnel del Cadí, SAC, en virtut del qual, Túnel del Cadí, SAC cedeix a 33 Memòria econòmica 2011 Tabasa la titularitat del dret de cobrament en front de la Generalitat de Catalunya per aplicació del Decret 651/2006, regulador del sistema de descomptes per als usuaris habituals del Túnel del Cadí, en un import màxim d’1.515.000 euros. Aquest dret de cobrament meritarà a favor de Tabasa l’interés legal del diner, calculat des del 29 de desembre de 2011 fins la data de cobrament efectiu, que està previst sigui abans del 30 d’abril de 2012. 8.2 Passius financers 8.2.1 Categories de passius financers Tots els passius financers que figuren al passiu del balanç de situació es classifiquen sota la categoria de dèbits i partides a pagar. 8.2.2 Deutes a llarg i curt termini a) Deutes amb entitats de crèdit Els moviments reflectits a la partida Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit es mostren a continuació: Préstecs formalitzats Total Banco Europeo de Inversiones Bankinter Saldo a 1 de gener de 2010 1.374.608 - 1.374.608 Altes - 25.000.000 25.000.000 Traspassos a curt termini (-) 1.374.608 - (-) 1.374.608 Saldo a 31 de desembre de 2010 - 25.000.000 25.000000 Altes 30.000.000 - 30.000.000 Traspassos a curt termini - (-) 1.562.500 (-) 1.562.500 Saldo a 31 de desembre de 2011 30.000.000 23.437.500 53.437.500 El detall dels deutes amb entitats de crèdit a curt i llarg termini a 31 de desembre de 2011, expressats en euros, és el següent: Tipus d’operació Data Tipus Curt Llarg formalització Venciment d’interès Límit termini termini Banco Europeo de Inversiones 06/10/2011 28/10/2031 (a) 54.000.000 - 30.000000 Bankinter 17/06/2010 17/06/2020 Euribor+0,50 25.000.000 1.562.500 23.437.500 Deute per interessos 136.425 - TOTAL 1.698.925 53.437.500 (a) 1ra. Disposició de 15.000.000 euros: 1,868% revisable cada 3 anys 2na. Disposició de 15.000.000 euros: Euribor a 6 mesos mes 12 punts bàsics, revisable cada 3 anys. 34 Memòria econòmica 2011 El saldo a 31 de desembre de 2011 dels deutes a llarg termini presenta el següent calendari de venciments: Any de venciment Import 2013 3.125.000 2014 3.125.000 2015 3.125.000 2016 5.000.000 2017 i fins 2031 39.062.500 53.437.500 b) Altres passius financers El moviment de les partides a llarg termini incloses en aquest epígraf es resumeix a continuació: Expropiacions consignades (Nota 8.1.3) Altres Total Saldo a 1 de gener de 2010 502.143 3.284 505.427 Altes - Baixes (-) 95.084 - (-) 95.084 Saldo a 31 de desembre de 2010 407.059 3.284 410.343 Altes 99.702 - 99.702 Baixes - (-) 3.284 (-) 3.284 Saldo a 31 de desembre de 2011 506.761 - 506.761 Altres passius financers a curt termini per import de 19.109.654 euros, respon als proveïdors d’immobilitzat amb venciment inferior a l’any. c) Deutes amb empreses del grup a curt i llarg termini Correspon al saldo a favor de GISA pel traspàs de l’encàrrec de construcció, conservació i explotació del Túnel de Bracons. Els moviments enregistrats a l’epígraf de Deutes a llarg termini amb empreses del grup durant els exercicis 2011 i 2010 han estat els següents: Euros Saldo a 1 de gener de 2010 124.328.006 Altes - Traspassos a curt termini (-) 34.531.722 Saldo a 31 de desembre de 2010 89.796.284 Altes - Traspassos a curt termini (-) 34.531.721 Saldo a 31 de desembre de 2011 55.264.563 35 Memòria econòmica 2011 El calendari de venciments previst per al pagament d’aquest deute és el següent: Any de venciment Euros 2012 34.531.721 2013 34.531.721 2014 20.732.842 55.264.563 TOTAL 89.796.284 8.2.3 Informació sobre saldos pendents de pagament a creditors, requerida per la Disposició Addicional 3a de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, de mesures de lluita contra la morositat La informació sobre els aplaçaments de pagament efectuats a proveïdors es presenta a continuació: Pagaments realitzats i pendents de pagament en la data de tancament del balanç 2011 Import % Dins del termini màxim legal 90.580.115,95 98,49% Resta 1.391.582,89 1,51% Total pagaments de l’exercici 91.971.698,84 100,00% PMPE (dies) de pagament 70,08 - Aplaçaments que a la data de tancament 0,00 0,00% Sobrepassen el termini màxim legal Conforme a la Disposició Transitòria 2a de la Resolució del “Instituto de Contabilidad y Audito- ría de Cuentas”, de 29 de desembre de 2010, sobre la informació a incorporar en la memòria dels comptes anuals en relació amb els terminis de pagament als creditors en operacions comercials, cal posar de manifest que a 31 de desembre de 2010 no existeixen saldos pendents de pagament que presentin una antiguitat superior al límit màxim establert en la Disposició Transitòria 8a de la Llei 30/2007, de 30 d’octubre, de Contractes del Sector Públic. 9. Efectiu i altres actius líquids equivalents Altres actius líquids equivalents inclouen inversions amb venciment inferior a tres mesos, ges- tionats mitjançant el sistema de “Cash-pooling” de la Generalitat de Catalunya així com altres imposicions efectuades a curt termini. El seu detall és el següent: 2011 2010 Cash-pooling Valor de la inversió - 12.399.834 Interessos meritats, pendents de cobrament 142.667 131.618 142.667 12.531.452 Imposicions a curt termini 9.172.841 26.935.459 9.315.508 39.466.911 36 Memòria econòmica 2011 10. Fons propis 10.1 Capital social El capital subscrit de Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA a 31 de desembre de 2011 està representat per 58.340.020 accions nominatives de 6 euros de valor nominal cadascuna, numerades correlativament del número 1 al 58.340.020, ambdós inclosos. El juliol de 2009, la Junta General d’Accionistes va acordar ampliar el capital social en la xifra de 220.440.120 euros mitjançant l’emissió i posada en circulació de 36.740.020 noves accions nominatives, ordinàries, de valor nominal 6 euros cadascuna d’elles, i de les mateixes característi- ques que les existents fins aquella data. Les accions van ser íntegrament subscrites per la Gene- ralitat de Catalunya, prèvia renúncia de la resta d’accionistes al seu dret preferent de subscripció. Aquesta ampliació de capital presentava un desemborsament parcial en diverses anualitats, les quals han estat modificades en Acord de Govern de la Generalitat de Catalunya de 13 de desembre de 2011, restant pendent els desemborsaments dels següents imports: Anualitat Import 2013 44.803.677 2014 46.400.004 91.203.681 La composició de l’accionariat de la Societat, que no presenta variacions respecte a l’exercici 2010, és la següent: Participació Generalitat de Catalunya 76,91 % Gestió d’Infraestructures, SAU (GISA) 19,71 % Consell Comarcal del Barcelonès 1,29 % Barcelona de Serveis Municipals, SA 1,05 % Diputació de Barcelona 0,85 % Ajuntament de Sant Cugat del Vallès 0,19% 100,00% D’acord amb els decrets d’encàrrecs rebuts (vegeu Nota 1.2), el capital social no podrà ser inferior al 10% de la inversió total realitzada en les diferents infraestructures. 10.2 Reserves El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2011 i 2010 és el següent: 2011 2010 Reserva legal 27.669.400 26.840.523 Reserva voluntària 74.744.291 68.287.605 102.413.691 95.128.128 D’acord amb la legislació vigent, les societats anònimes han de destinar un 10% del benefici de l’exercici a dotar una reserva legal fins que aquesta arribi, al menys, al 20% del capital social. Aquesta reserva no és distribuïble als accionistes, i només podrà ser utilitzada per cobrir, en cas de no tenir altres reserves disponibles, el saldo deutor del compte de pèrdues i guanys. També sota certes condicions es podrà destinar a incrementar el capital social en la 37 Memòria econòmica 2011 part d’aquesta reserva que superi el 10% de la xifra de capital ja ampliada. Les reserves voluntàries són de lliure disposició excepte si el valor del patrimoni net compta- ble fos o resultés, a conseqüència del repartiment, inferior al capital social. L’epígraf de Reserves en l’any 2011 ha reflectit els següents moviments: a) Increment per import de 8.288.771 euros per la dotació practicada per la distribució del resultat de l’exercici 2010, en virtut de l’acord adoptat per la Junta General d’Accionistes el 24 de maig del 2011. b) Disminució per import d’1.003.208 euros per aplicació de les provisions per actuacions sobre la infraestructura segons les normes d’adaptació del Pla General Comptable a les empreses concessionàries d’infraestructures públiques. 11. Subvencions, donacions i llegats rebuts El moviment d’aquest epígraf durant l’exercici 2010 i 2011 es detalla a continuació: Túnel Carretera de Bracons de Xerta Total Saldo a 1 de gener de 2010 82.561.957 - 82.561.957 Altes per les inversions pagades en el seu moment per GISA 26.154.471 5.568.477 31.722.948 Efecte impositiu (-) 7.846.341 (-) 1.670.543 (-) 9.516.884 Traspàs a reserves (-) 152.568 - (-) 152.568 Transferència al compte de pèrdues i guanys (-) 2.904.994 (-) 46.404 (-) 2.951.398 Efecte impositiu 871.498 13.921 885.419 Saldo a 31 de desembre de 2010 98.684.023 3.865.451 102.549.474 Ajust transició noves normes (-) 98.684.023 (-) 3.865.451 (-) 102.549.474 Saldo a 31 de desembre de 2011 - - - Com a ajust de transició figura el traspàs de les subvencions de capital com a menys inversió. 12. Provisions a llarg termini El moviment presentat per aquest epígraf ha estat el següent: Quota Actuacions Futures Quota Cambra sobre la renovacions de Comerç infraestructura Total Saldo a 1 de gener de 2010 8.001.713 38.672 - 8.040.385 Actualització financera 440.094 - - 440.094 Aplicacions - (-) 38.672 - (-) 38.672 Saldo a 31 de desembre de 2010 8.441.807 - - 8.441.807 Ajust transició noves normes (-) 8.441.807 - 8.445.261 3.454 Actualització financera - - 422.263 422.263 Dotació de l’exercici - - 2.561.021 2.561.021 Saldo a 31 de desembre de 2011 - - 11.428.545 11.428.545 38 Memòria econòmica 2011 La provisió per actuacions sobre la infraestructura recull passius per fer front a determinades actuacions realitzades respecte a períodes d’ús superiors a un any, sobre les infraestructures relacionades amb l’encàrrec de gestió. 13. Situació fiscal 13.1 Saldos amb Administracions Públiques A 31 de desembre de 2011 i 2010, la Societat presenta el següent estat de comptes amb les Administracions Públiques: 2011 2010 Deutors Creditors Deutors Creditors NO CORRENT Passius per impost diferit - 16.638.444 - 65.782.613 Actius per impost diferit 7.128.160 - 14.429.918 - 7.128.160 16.638.444 14.429.918 65.782.613 CORRENT Passiu per impost corrent Impost sobre Societats 2011 - 1.612.358 - - Actiu per impost corrent Impost sobre Societats 2010 96.024 - 96.024 - Altres saldos amb Administracions Púbiques: Impost sobre el Valor Afegit, liquidacions novembre i desembre 2011 298.659 - - - Impost sobre el Valor Afegit: Suportat pendent de deducció 2.784.816 - 1.393.909 - Impost sobre el Valor Afegit, liquidació mes de desembre - - - 401.920 Impost sobre les Rendes del capital mobiliari - - - 4.758 Impost sobre la Renda de les Persones Físiques - 119.230 - 138.460 Organismes de la Seguretat Social - 90.003 - 93.291 3.083.475 209.233 1.393.909 638.429 13.2 Exercicis susceptibles d’inspecció Segons les disposicions legals vigents, les liquidacions d’impostos i les cotitzacions socials no poden considerar-se definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. Són susceptibles d’inspecció fiscal o laboral tots els tributs als que es trobi subjecte la Socie- tat, així com les cotitzacions socials efectuades per tots els exercicis no prescrits. En opinió de la direcció de la Societat no existeixen passius contingents significatius que poguessin derivar-se d’una inspecció fiscal. L’any 2008 la Societat es plantejà la possibilitat de sol·licitar la rectificació de les autoliquida- cions de l’Impost sobre Societats dels exercicis no prescrits en aplicació de l’article 34.2 del Text Refós de la Llei de l’Impost sobre Societats (TRLIS), en virtut del qual les societats públi- ques que exerceixen alguna de les competències recollides a l’article 25.2 de la Llei de Bases de Règim Local, tenen dret a gaudir del 99% de bonificació en l’Impost sobre Societats. 39 Memòria econòmica 2011 Analitzat el criteri subjectiu i objectiu establert a l’article 34.2 del TRLIS per a l’aplicació de la bonificació, es conclou que Tabasa com a societat pública compleix amb els dos requisits, raó per la qual es presenten al juliol de 2007, i d’aquells exercicis no prescrits (2002-2008), i en primera instancia davant l’AEAT, la sol·licitud de rectificació de les autoliquidacions de l’esmentat impost. Davant la desestimació de l’AEAT es presenta a l’octubre de 2008 recurs davant el Tribunal Econòmic Administratiu Regional de Catalunya (TEARC), i finalment davant la desestimació d’aquest es presenten durant el mes de novembre de 2011 les corresponents al·legacions davant el Tribunal Econòmic Administratiu Central (TEAC). La quantificació de l’autoliquidació sol·licitada ascendeix aproximadament a 36,8 milions d’euros, més els interessos de demora que corresponguin. 13.3 Impost sobre Societats 13.3.1 Conciliació entre el resultat comptable i la base imposable de l’impost La conciliació del resultat de l’exercici 2011 amb la base imposable de l’Impost sobre Socie- tats és la següent: Compte de pèrdues i guanys Ingressos i despeses imputades al patrimoni net Augments Disminucions Net Augments Disminucions Net Total Ingressos i despeses de l’exercici 11.407.576 (-) 1.003.208 10.404.368 Impost sobre Societats 4.880.654 (-) 429.946 4.450.708 Beneficis i pèrdues abans d’impostos 16.288.230 (-) 1.433.154 14.855.076 Diferències permanents 69.282 - 69.282 - 69.282 Diferències temporals 17.314.648 - 17.314.648 - 17.314.648 Compensació de bases imposables negatives d’exercicis anteriors (-) 24.179.254 (-) 24.179.254 Base imposable 9.492.906 (-) 1.433.154 8.059.751 40 Memòria econòmica 2011 La conciliació del resultat de l’exercici 2010 amb la base imposable de l’Impost sobre Socie- tats és la següent: 2010 Resultat de l’exercici abans impostos 11.835.027 Diferències permanents Provisions per actuacions sobre la infraestructura Donatius 31.000 Altres (-) 6.718 Base imposable prèvia 11.859.309 Diferències temporals Amb origen a l’exercici: llibertat d’amortització amb manteniment de plantilla (Disposició Addicional 11a RDL 4/2004) (-) 58.976.650 Amb origen en exercicis anteriors 16.649 Base imposable abans de compensació (-) 47.100.692 Compensació de bases imposables negatives d’exercicis anteriors Base imposable (resultat fiscal) (-) 47.100.692 13.3.2 Determinació de la despesa per Impost sobre Societats La determinació de la despesa per l’Impost sobre Societats de l’exercici 2011 és la següent: Pèrdues i guanys Patrimoni net Total Saldo d’ingressos i despeses abans d’impostos de l’exercici 16.288.230 (-) 1.433.154 14.855.076 Impost al 30% 4.886.469 (-) 429.946 4.456.523 Ingressos no tributaris Despeses no deduïbles 20.785 20.785 Deduccions i bonificacions de l’exercici corrent (-) 26.600 -26.600 Despesa per impost 4.880.654 (-) 429.946 4.450.707 La determinació de la despesa per l’Impost sobre Societats de l’exercici 2010 és la següent: 2010 Base imposable prèvia 11.859.309 Aplicació tipus gravamen 30% 3.557.793 Deduccions aplicades (-) 11.537 Total despesa Impost sobre Societats 3.546.256 41 Memòria econòmica 2011 13.3.3 Passius per impost diferit El detall i l’evolució dels passius per impost diferit a 31 de desembre de 2011 i 2010 es deta- llen a continuació. Efecte impositiu de les Llibertat Fons subvencions d’amortització de reversió de capital (DA 11a RDL (OM 10/12/1998) (Nota 11) 4/2004) Total Saldo a 1 de gener de 2010 881.648 35.383.696 3.263.190 39.528.534 Altes - 9.516.884 17.692.995 27.209.879 Traspàs a reserves - (-) 65.386 - (-) 65.386 Baixes (-) 4.995 (-) 885.419 - (-) 890.414 Saldo a 31 de desembre de 2010 876.653 43.949.775 20.956.185 65.782.613 Ajust transició noves normes - (-) 43.949.775 - (-) 43.949.775 Baixes (-) 7.775 - (-) 5.186.619 (-) 5.194.394 Saldo a 31 de desembre de 2011 868.878 - 15.769.566 16.638.444 13.3.4 Bases imposables negatives Al 31 de desembre de 2011 i 2010, el detall de les bases imposables pendents de compen- sar és el següent: Exercici Exercici límit per Bases imposables Bases imposables de generació la seva compensació de l’exercici 2011 de l’exercici 2010 2009 2027 - 830.099 2010 2028 23.760.537 47.139.147 23.760.537 47.969.246 14. Ingressos i despeses 14.1 Aprovisionaments El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre és el següent: 2011 2010 Compres d’altres aprovisionaments 141.790 125.145 Variació d’existències d’altres aprovisionaments (-) 64.596 (-) 46.197 77.194 78.948 42 Memòria econòmica 2011 14.2 Despeses de personal El seu detall és el següent: 2011 2010 Sous, salaris i indemnitzacions 4.233.286 4.568.169 Seguretat Social a càrrec de l’empresa 991.125 1.015.997 Altres despeses de personal 174.712 269.016 5.399.123 5.853.182 14.3 Resultat financer Durant l’exercici finalitzat a 31 de desembre de 2011, les despeses financeres netes me- ritades han estat de 2.430.938 euros (1.768.079 euros en el 2010). En base a les nor- mes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat per a les societats concessionàries d’infraestructures públiques, la Societat ha activat 1.206.440 euros com a més cost de les obres i ha revertit 739.406 euros de “Acord de concessió, activació financera” en el compte de pèrdues i guanys. 15. Operacions amb parts vinculades 15.1 Saldos i transaccions amb parts vinculades Les transaccions efectuades amb entitats vinculades es detallen a continuació: 2011 2010 GENERALITAT DE CATALUNYA Ingressos per compensació de tarifes 396.892 1.172.856 Retribució variable per disponibilitat i qualitat de servei 6.457.560 5.458.245 Interessos de demora 54.460 48.804 Adscripció Túnel de Bracons - 26.154.471 Adscripció carretera de Xerta - 40.375.452 TÚNEL DEL CADÍ, SAC Ingressos per refacturació de costos 760.842 805.834 Despeses per refacturació de costos 54.920 67.186 Els saldos al tancament de l’exercici mantinguts amb entitats del grup i vinculades es mostren tot seguit: 2011 2010 GENERALITAT DE CATALUNYA Saldos deutors per compensació de tarifes 1.569.748 2.750.457 Saldos deutors per interessos de demora 741.915 687.455 Cash-pooling 142.667 12.531.452 TÚNEL DEL CADÍ, SAC Saldos deutors per refacturacions de costos 289.392 516.238 Saldos creditors per refacturacions de costos 17.450 5.775 GESTIÓ D’INFRAESTRUCTURES, SAU Deute pel Túnel de Bracons (-) 89.796.284 (-) 124.328.005 43 Memòria econòmica 2011 15.2 Remuneracions del Consell d’Administració Les remuneracions satisfetes durant l’exercici 2011 al conjunt dels membres del Consell d’Administració en concepte de dietes, ha suposat 74.777 euros (67.932 euros en l’exercici 2010). No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus als membres del Consell d’Administració per realitzar les seves funcions, no s’han concedit préstecs o bestretes, ni s’han assumit obliga- cions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions concretes en matèria de pensions i assegurances de vida. 15.3 Deures dels administradors Els membres del Consell d’Administració, en compliment de l’article 229.2 del Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Societats de Capital, manifesten que les participacions així com els càrrecs i/o funcions que exerceixen en altres societats, amb el mateix, anàleg o complementari genera d’activitat al que desenvolu- pa la Societat, tant d’ells com de les seves persones vinculades (d’acord amb la definició de l’article 231 de l’esmentada Llei) són les que es detallen a l’Annex I. Addicionalment, i d’acord amb l’article 229.1 de l’esmentada Llei, els membres del Consell d’Administració manifesten que durant l’exercici i fins la data de formulació d’aquests comp- tes no s’ha produït cap situació de conflicte, directe o indirecte, amb l’interès de la Societat. 15.4 Remuneracions del personal d’alta direcció Les despeses de la Societat en concepte d’alta direcció es resumeixen tot seguit: 2011 2010 Sous i salaris 106.080 242.888 Retribució en espècie 2.430 2.780 Pla de pensions 546 637 109.056 246.305 A 31 de desembre de 2011, resta pendent de devolució un préstec per import de 36.228 euros. No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus al personal d’alta direcció, no s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions concre- tes en matèria de pensions i assegurances de vida. 16. Informació mediambiental Tal i com es comenta a la Nota 1 d’aquesta memòria, la Societat gestiona diverses infra- estructures (acords de gestió encomanats per part de la Generalitat de Catalunya) la cons- trucció, conservació i explotació en règim de peatge dels Túnels de Vallvidrera i els seus accessos, així com la construcció de diferents carreteres i instal·lacions. Com a conseqüència de la voluntat de la Societat d’establir les mesures de prevenció i protecció ambiental, s’han realitzat en cada moment els estudis d’anàlisi de l’impacte mediambiental i s’han pres les mesures necessàries. Els administradors de la Societat estimen que no existeixen contingències significatives relacionades amb la protecció i millora del medi ambient, no considerant necessari registrar dotació alguna a la provisió de riscos i despeses de caràcter mediambiental a 31 de desem- bre de 2011. La Societat no ha rebut subvencions de caràcter mediambiental durant l’exercici 2011. 44 Memòria econòmica 2011 17. Import net de la xifra de negocis La distribució de l’import net de la xifra de negoci per les diferents activitats realitzades per la Societat es desglossa en els següents conceptes i imports: 2011 2010 Ingressos per peatge 34.042.550 35.337.963 Descompte per peatge (-) 943.745 (-) 979.026 Ingressos per l’aparcament d’enllaç 54.495 2.651 Ingressos per serveis de mobilitat 4.166.816 5.492.304 Ingressos per àrees de serveis 494.811 481.564 Ingrés financer, acord de concessió 340.904 - 38.155.831 40.335.546 L’import net de la xifra de negoci s’ha realitzat en la seva totalitat en territori nacional. 18. Altra informació 18.1 Plantilla promig La mitjana d’empleats durant els exercicis 2011 i 2010, per categories, ha estat la següent: Categoria 2011 2010 Direcció i serveis generals 3 4 Administració 12 13 Explotació 68 71 Informàtica 5 5 Comercial 2 2 Construcció 4 4 94 99 La distribució per sexes al final dels exercicis 2011 i 2010 del personal i dels membres del Consell d’Administració, és com segueix: 2011 2010 Categoria Homes Dones Homes Dones Consell d’Administració 7 3 8 2 Direcció i serveis generals 1 2 1 2 Administració 8 3 8 5 Explotació 48 18 53 17 Informàtica 5 - 6 - Comercial - 2 - 2 Construcció 2 2 2 2 71 30 78 30 18.2 Honoraris dels auditors Els honoraris meritats per l’empresa d’auditoria en l’exercici 2011 en concepte de serveis d’auditoria han estat de 26.000 euros (26.800 euros al 2010), IVA exclòs, no existint altres serveis prestats per l’auditor o Societat vinculada a aquest. 45 Memòria econòmica 2011 18.3 Liquidació del pressupost de l’exercici 2011 D’acord amb les instruccions conjuntes de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009 sobre alguns aspectes pressupostaris i comptables de determinades entitats del sector públic de la Generalitat de Catalunya, en l’Annex II es mostra el pressupost inclòs dins de l’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya. 19. Fets posteriors al tancament En data 31 de gener de 2012 el Consell d’Administració de la Societat ha autoritzat l’inici de la tramitació d’una operació de reestructuració societària entre les societats Tabasa Infraes- tructures i Serveis de Mobilitat, SA i Túnel del Cadí, SAC. En els propers dies es preveu dipositar en el Registre Mercantil de Barcelona el projecte de fusió de les societats Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA i Túnel del Cadí, SAC en la modalitat de fusió per creació de nova societat. Annex I Detall de les participacions dels administradors de la Societat en altres empreses amb el ma- teix anàleg o complementari gènere d’activitat al que constitueix l’objecte social de TABASA INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA, així com els càrrecs, funcions i activi- tats realitzades en aquestes. 2011 Percentatge Administrador Societat de participació Càrrec i funcions Il·lm. Sr. Josep Serratusell i Sitjes Túnel del Cadí, SAC President Consell d’Administració Il·lm. Sr. Jesús M. Canga i Castaño Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Il·lm. Sr. Manel Vila i Valls Sra. Georgina Arderiu i Munill Gestió d’Infraestructures, SAU Consellera Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Sr. Jordi Baiget i Cantons Sr. Pau Villòria i Sistach Sr. Albert Serratosa i Palet Túnel del Cadí, SAC 0,16% Conseller Sra. Esther Morales i Miguel 2010 Percentatge Administrador Societat de participació Càrrec i funcions Sr. Josep Mir i Bagó Túnel del Cadí, SAC President Consell d’Administració Director general en funcions (fins 30/9/2010) Sra. Maria Antònia Monés i Farré Sr. Albert Serratosa i Palet Túnel del Cadí, SAC 0,16% Conseller Sr. Joan Josep Armet i Coma Excm. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Sr. Àngel López i Rodríguez Il·lm. Sr. Manuel Bustos i Garrido Il·lm. Sra. Mercè Conesa i Pagès 46 Memòria econòmica 2011 Annex II Liquidació del pressupost de l’exercici 2011 Classificació econòmica dels ingressos Xifres expressades en euros Cap. Nom Pressupost Generalitat (1) Real 3 Taxes i altres ingressos 42.267.735,00 39.282.009,15 4 Transferències corrents 0,00 0,00 6 alienació d’inversions reals 0,00 0,00 8 variació d’actius financers 0,00 0,00 9 variació passius financers 81.000.002,00 30.000.000,00 Total pressupost de despeses 123.267.737,00 69.282.009,15 Classificació econòmica de les despeses Xifres expressades en euros Cap. Nom Pressupost Generalitat(1) Real 1 Remuneracions del personal 5.846.276,64 5.399.122,24 2 Despeses de bens corrents i serveis 12.282.782,53 12.245.634,21 3 Despeses financeres 4.918.330,00 1.161.669,27 6 Inversions reals 80.840.703,87 83.628.074,27 8 Variació d’actius financers 0,00 0,00 9 variació de passius financers 19.376.643,96 1.374.608,24 Total pressupost d’ingressos 123.264.737,00 103.809.108,23 Resultat pressupostari de l’exercici 2011 -34.527.099,08 (1) Pressupost inicial inclòs dins de l’àmbit dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya. 47 Memòria econòmica 2011 Explicacions de les principals variacions DESPESES CAPÌTOL 1 Remuneracions del personal: Contenció màxima en la despesa de personal. CAPÌTOL 2 Contenció en les despeses de manteniment dels contractes vigents. S’ha realitzat un mante- niment acurat a les necessitats però amb un nivell qualitatiu alt. CAPÌTOL 6 Evolució favorable de la inversió en alguns projectes, com per exemple el Carril BUS-VAO de la C-58. INGRESSOS CAPÌTOL 3 Prestació de serveis: Menor import per una caiguda en el trànsit CAPÌTOL 9 Menor import en nou endeutament cobrint les necessitats amb el disponible fins a la data. Conciliació entre el resultat comptable de l’exercici vs el resultat pressupostari Resultat pressupostari (-) 34.527.099,08 Ampliació capital - Endeutement (-) 30.000.000,00 Inversions 83.628.074,27 Amortització deute 1.374.608,24 Dotacions per immobilitzat (-) 6.845.034,37 Ingrés financer acord de concessió 340.904,04 Subvencions d’immobilitzat - Tributs sense efecte a resultats - Pèrdues procedents immobilitzat (-) 2.563.876,62 Resultat comptable 11.407.576,48 48 Memòria econòmica 2011 49 Memòria econòmica 2011 Informe de gestió 1. Evolució del negoci i situació de la societat 1.1. Ampliació dels encàrrecs de la gestió de Tabasa El Govern de la Generalitat de Catalunya, mitjançant el Decret 305/1987, de 19 d’octubre, modificat pels Decrets 70/2008, d’1 d’abril; 103//2009, de 30 de juny, i 39/2010, de 16 de març, ha encarregat a Tabasa diferents actuacions i serveis d’interès general. El Decret 426/2011, deixà sense efecte l’encàrrec de la construcció del túnel de maniobra a l’estació de Catalunya de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, així com la construcció, conservació i explotació del desdoblament de la B-500 entre el Vallès Oriental i el Maresme i dels seus accessos. Paral·lelament, dins de la política impulsada per la Generalitat de Cata- lunya de millora i protecció especial de l’ambient atmosfèric, s’encarrega a Tabasa la gestió del nou portal ECO-VIA T, instrument bàsic que ha de permetre als usuaris, mitjançant la seva inscripció en aquest portal, gaudir, en les autopistes on sigui d’aplicació, del descompte ECO per aquells vehicles que reuneixin les característiques tècniques d’eficiència energètica. 1.2 Obres i instal·lacions Durant l’any 2011 s’han licitat i adjudicat els següents concursos (el pressupost inicial de licitació i l’import adjudicat són amb IVA inclòs): - Adquisició d’un camió rígid 4x4 equipat per a treballs de manteniment i vialitat hivernal al 50 Memòria econòmica 2011 Túnel de Bracons, amb un pressupost inicial de 236.000,00€. Adjudicant-se a Equipdrau- lic, SL per un import de 206.370,20€. - Implantació d’un sistema de gestió de descomptes als vehicles d’emissió de CO2, amb un pressupost inicial de 306.800,00€. Adjudicant-se a l’UTE Kemit, SL/ Choice, SA per un import de 247.280,80€. - Reparació d’obres de fàbrica als Túnels de Vallvidrera, amb un import de 352.183,18€. Adjudicant-se a Freyssinet, SA per un import de 246.560,50€. - Anàlisi de la viabilitat econòmica, financera i jurídica, i valoració econòmica sota el PEF actual i sota diferents escenaris, amb un pressupost inicial de 106.200,00€. Adjudicant-se a PricewaterhouseCoopers Asesores de Negocios, SL per un import de 82.600,00€. - Subministrament i instal·lació d’un nou servidor de panell de missatge variable (PMV) als Túnels de Vallvidrera, amb un pressupost inicial de 69.367,48€. Adjudicant-se a Telvent Tráfico y Transporte, SA per un import de 68.535,07€. - Manteniment integral del sistema de control i xarxa de comunicacions (SCADA) als Túnels de Bracons, amb un pressupost inicial de 207.763,54€. Adjudicant-se a l’UTE Telvent Tráfi- co y Transporte, SA / Alumbrados Viarios, SA per un import de 197.375,37€. - Substitució de rètols alfanumèrics als Túnels de Vallvidrera, amb un pressupost ini- cial de 175.931,08€. Adjudicant-se a Telvent Tráfico y Transporte, SA per un import de 131.911,74€. - Servei d’assegurances, amb un pressupost inicial d’1.141.500,00€ i repartit en cinc lots. Adjudicant-se el lot 1 a Generali España, SA de Seguros y Reaseguros per un im- port de 588.758,00€; el lot 2 a Zurich Insurance PLC Sucursal en España per un import de 149.108,90€; el lot 3 a Chubb Insurance Company of Europe SE per un import de 9.407,00€; el lot 4 a Seguros Catalana Occidente, SA de Seguros y Reaseguros per un import de 8.324,00€; i per últim, el lot 5 ha estat declarat desert. - Instal·lació del sistema de protecció per gàlib als Túnels de Vallvidrera, amb un pressupost inicial de 611.014,69€. Adjudicant-se a Sociedad Ibérica de Construcciones Eléctricas, SA per un import de 422.820,56€. - Execució del projecte complementari núm.5. Reforç del Túnel de l’ADIF a l’avinguda de la Meridiana, amb un pressupost inicial de 403.652,37€. Adjudicant-se a l’UTE Copcisa, SA / Obrascon Huarte Lain, SA per un import de 270.447,52€. - Serveis de mediació, gestió d’assegurances i gestió de sinistres de Tabasa, amb un pres- supost inicial de 48.000,00€. Adjudicant-se a l’UTE Willis Iberia Correduría de Seguros y Reaseguros, SA / BBVA Broker Correduría de Seguros y Reaseguros, SA per un import de 9.400,00€. - Prestació del servei d’auditoria dels comptes anuals dels exercicis 2011, 2012 i 2013 de Tabasa, amb un pressupost inicial de 115.050,00€. Adjudicant-se a KPMG Auditores, SL per un import de 92.040,00€. Carril reservat per a autobusos i vehicles d’alta ocupació (VAO) a la C-58 El projecte defineix les obres necessàries per a la implantació d’una via addicional a la mitjana de la autopista C-58, entre el nus de Ripollet i l’avinguda de la Meridiana de Barcelona, una de les vies més importants d’accés a la ciutat. Aquesta via serà especialment habilitada i reservada per a la circulació en circumstàncies habituals de vehicles de transport públic col·lectiu, és a dir, autobusos, i que igualment podrà donar servei a turismes i vehicles mixtes destinats al transport de persones que estiguin ocupats per més d’una persona i que acom- pleixin el que estableixi la normativa vigent i la senyalització específica de la via. Aquesta via consisteix en dos carrils segregats de les calçades laterals de l’autopista, amb dues reversi- bles per un mateix sentit de circulació, de manera que puguin esser utilitzats en sentit Barce- lona o en sentit Ripollet, segons les necessitats concretes de mobilitat. En referència a la descripció tècnica i funcional de la infraestructura: - La infraestructura té una longitud de 6,8 km i consisteix en la creació d’una via BUS-VAO de dos carrils a la mitjana de l’actual autopista C-58, separada de les calçades laterals mitjançant barreres físiques. Aquesta nova calçada transcorre en alguns trams en viaducte elevat sobre les calçades laterals de la C-58 i en altres trams discorre a la mateixa cota que aquestes. En el seu tram final, a l’avinguda de la Meridiana, dos carrils BUS-VAO 51 Memòria econòmica 2011 s’encaixen entre les dues calçades actuals, reordenant la geometria actual dels carrils. - L’accés/sortida a la via BUS-VAO es realitza pels extrems: en el nus de Ripollet, mitjançant una estructura que vola sobre les calçades de l’autopista i a l’avinguda de la Meridiana de Barcelona mitjançant control semafòric, donat que es troba en un entorn urbà. - L’actuació comporta el desplaçament de les calçades de l’autopista C-58 i l’execució de diverses estructures, ampliació d’estructures existents, reposició de passos superiors, estructura d’accés a la via BUS-VAO en el nus de Ripollet i viaducte elevat sobre la C-58. El projecte també inclou els sistemes de control, senyalització variable i il·luminació, entre d’altres conceptes. Durant l’exercici de 2011 s’han dut a terme les obres de construcció de les principals es- tructures del carril BUS-VAO. Així, la pèrgola trident té la seva estructura de cimentacions, pilars, bigues i lloses totalment construïda, restant només la formació de les calçades i les instal·lacions. També la passarel·la del carrer Conreria de Montcada i Reixac ha quedat total- ment acabada. El nou pont del cementiri de Collserola també ha quedat totalment construït. Per altra banda, en el viaducte principal s’ha executat els viaductes d’accés i han quedat col·locats 8 dels 16 trams durant 2011, utilitzant un llença bigues sustentat sobre les pròpies piles del viaducte. Pel que fa a la C-33 s’han fet les obres de formació de la nova calçada. En l’àmbit de l’avinguda de la Meridiana de Barcelona s’ha executat totalment el mur de sosteni- ment de manera que ja es pot re ubicar la nova plataforma de carrils de l’avinguda i procedir a la urbanització dels entorns. També s’han iniciat ja els treballs d’instal·lacions, comunicacions i enllumenat. Per altra banda, durant 2011 s’han contractat diferents obres de sosteniment de talussos a l’autopista C-58 dins l’àmbit de les obres del carril BUS-VAO, les obres de desenvolupament dels sistemes de gestió i control del trànsit i les obres de sosteniment del túnel d’Adif sota l’avinguda de la Meridiana. Remodelació de l’estació de Gràcia dels FGC L’estació de Gràcia dels FGC presenta un gran flux de viatgers, i s’espera que augmentin en els propers anys, amb la futura connexió amb la línea 8. L’estació no compleix els criteris d’evacuació i accessibilitat que fixa la normativa actual. Per aquest motiu es pretén remodelar l’estació per tal de millorar-ne l’accessibilitat i adaptar-la a la normativa vigent. Les actuacions que suposa aquesta remodelació són les següents: - Ampliar les dimensions de les escales fixes, mecanitzar-les i disposar ascensors adaptats entre vestíbul i andanes. També s’inclouen dos ascensors adaptats, que comuniquen el vestíbul amb les andanes central i costat Llobregat, i un altre que va del vestíbul a superfí- cie. - Com a conseqüència del punt anterior cal ampliar les andanes, atès que les actuals no disposen d’espai suficient. També caldrà modificar el vestíbul, fent-lo més ample i capaç d’albergar els nous elements de comunicació vertical. - També es construeix una sortida d’emergència en l’extrem de l’estació costat Plaça Cata- lunya amb l’objectiu de reduir els recorreguts d’evacuació i augmentar també la capacitat d’evacuació. Actualment, les andanes només tenen sortida per un extrem. - Es modifica el traçat de les vies, eliminant-ne una i desplaçant-ne una altra, de forma que es guanyi l’espai necessari per les andanes. La via ascendent sentit Avinguda Tibidabo es desvia just a l’entrar a l’estació cap a la posició on ara es troba la subestació elèctri- ca, per tornar a connectar amb el traçat actual en sortir d’aquesta. La via descendent de l’Avinguda Tibidabo s’enllaça amb la via central que torna del Vallès abans d’entrar a l’estació. - Per desplaçar la via lateral sentit Avinguda Tibidabo, cal moure la subestació elèctrica que es troba en aquesta estació a una nova ubicació. Cal executar, doncs, un nou recinte per ubicar-hi la nova subestació. - Tant per fer el desviament de la via sentit Avinguda Tibidabo com per enllaçar la via descen- dent de Av. Tibidabo amb la via central abans d’entrar a l’estació, cal que el traçat travessi l’estructura del túnel, la qual cosa suposarà una important actuació d’obra civil. 52 Memòria econòmica 2011 - Cal fer també una reforma integral de les instal·lacions de l’estació. Aquesta reforma afectarà a instal·lacions elèctriques de mitja i baixa tensió (incloent la nova subestació), instal·lacions de comunicacions i senyalització, instal·lacions de catenària, cabines de mitja tensió corresponents a l’anell Gràcia – Sant Cugat – Les Fonts, i altres instal·lacions que puguin veure’s afectades. - Finalment, s’implantarà la catenària rígida en l’àmbit de les actuacions realitzades. Durant l’exercici de 2011 s’han iniciat les obres de l’estació amb l’afectació de la superfície i el desviament de serveis afectats. Així mateix, s’ha iniciat la construcció del recinte i les instal·lacions de la nova subestació elèctrica. Per altra banda, s’han dut a terme totes les pantalles que delimiten el recinte de la nova estació així com l’excavació de les terres fins al nivell de la volta de l’actual túnel ferroviari. Per altra banda, s’han dut a terme els dos canvis de via necessaris per a la regulació del trànsit ferroviari durant les obres. Ampliació de l’edifici de servei dels Túnels de Bracons Durant 2011 s’han dut a terme les obres d’ampliació de l’edifici de servei dels Túnels de Bracons. El nou edifici està format per 2 plantes i una superfície en forma rectangular, de 565 m2. A la planta baixa s’ha mantingut la distribució existent, recepció, lavabos i l’escala que dóna accés a la planta pis, i la nova ampliació ha consistit en un passadís central de distribu- ció. Al costat façana es troben tots els llocs de treball, al costat oposat, noves sales tècniques i magatzems, en la meitat del passadís estan les escales que donen accés a la planta pis i al final del recorregut se situen els vestidors. A la planta pis, també es mante l’antiga distribució i dependències, sala de control, despa- tx del cap d’Explotació, la sala de baixa tensió, la sala de comunicacions i la sala del grup electrogen. Accedint des de l’exterior, està la sala de mitja tensió i dues sales per a centres de transformació. Des del passadís existent es dóna accés a la nova sala de reunions, zona d’esbarjo, lavabos de cortesia i accés a la terrassa exterior. A l’exterior en l’extrem sud-oest, s’ha implantat una zona d’aparcament per a vehicles de turisme protegits per una marquesina metàl·lica. 2. Explotació dels Túnels de Vallvidrera L’any 2011 ha estat el 20è any complet d’explotació dels Túnels de Vallvidrera. S’han renovat els contractes de manteniment adients per seguir consolidant i optimitzant el funcionament de totes les instal·lacions i sistemes inherents a l’explotació que, junt amb el compliment del Pla de manteniment, permet donar un servei d’alta qualitat als usuaris. Durant l’any 2011 s’han obert i tancat 1.602 operacions de manteniment, un 11,3% menys que l’any 2010, sent el 20,6% de caràcter correctiu i el 79,4% preventiu. Trànsits El volum de trànsits efectuats durant l’any ha estat d’11.482.712 vehicles, que representa una intensitat mitjana diària de 31.459 vehicles, vers els 33.034 vehicles que resultaren de l’any 2010, la qual cosa suposa un decrement del 4,77%. Aquesta disminució del trànsit es fona- menta en la situació econòmica actual, que comporta una disminució dels desplaçaments tant voluntaris, com de caràcter obligatori. Cal mencionar, que el decrement de trànsit en els túnels ha estat menor al de les altres concessionàries catalanes, i que per l’actual exercici del 2012, es preveu encara una disminució en el trànsit, per passar cap una recuperació del trànsit a partir del 2013. Per últim, mencionar, que en períodes d’hora punta, a causa de la forta intensitat horària, es presenten símptomes de saturació en diferents punts de la traça, destacant el Túnel de Vallvi- drera, on de forma periòdica, els dies laborals es fa necessari regular el trànsit per seguretat, en especial en les hores compreses entre les 8 i les 10 del matí. 53 Memòria econòmica 2011 Distribució per categories Lleugers, categories I,II,III 99,21% Pesants, categoria IV 0,79% 100,00% Es consideren vehicles lleugers les motocicletes, els turismes, les furgonetes, els microbusos fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes, i els turismes amb remolc de roda senzilla. Evolució mensual dels trànsits 2011 IMD 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OCT NOV DES La resta de vehicles fins a 20 Tn tenen la consideració de pesants, mentre que els que supe- ren les 20 Tn no poden circular per la traça. La distribució del trànsit per categories de l’any 2011 coincideix pràcticament amb la de l’any 2010. Es manté pràcticament constant la distribució entre categories de vehicles lleugers i pesats, i per tant, podem considerar que hi ha una estabilització en la distribució de trànsits als Túnels de Vallvidrera. Cal destacar, per quart any consecutiu, que l’única categoria que ha augmentat la seva IMD, és la categoria I (motocicletes). Aquest increment ha estat del 2,86% respecte al 2010, Consolidant-se les seves característiques i qualitats dinàmiques tals com la major maniobrabilitat, menor consum de benzina, facilitat d’estacionament a la ciutat de Bar- celona, estalvi de temps en els desplaçaments, factors que motiven el seu ús per les ciutats. Distribució del trànsit trimestral: La intensitat mitjana diària de cadascun dels trimestres d’explotació ha estat: PRIMER TRIMESTRE 33.791 SEGON TRIMESTRE 33.070 TERCER TRIMESTRE 26.872 QUART TRIMESTRE 32.173 L’evolució de la IMD ha estat desfavorable, en un decreixement del trànsit en dies laborables, festius, divendres laborables i els anteriors a festius. El decrement més alt de tots els trimes- tres respecte a l’any 2010 ha estat del 7,65% en el quart trimestre del 2011. Si comparem el decreixement per trimestres respecte al decreixement total del trànsit del l’any 2011 (4,77%), hem de comentar, que el primer i tercer trimestre el decreixement respecte l’any anterior ha estat menor al decreixement del trànsit total, amb un 2,62% i 3,76%, respectivament. En referència al segon trimestre comentar que pràcticament el percentatge de decreixement ha estat igual al del total, amb un 4,78%. 54 Memòria econòmica 2011 Trànsit trimestral 2011 IMD 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 1er TRIMESTRE 2on TRIMESTRE 3er TRIMESTRE 4t TRIMESTRE Feiners Vigílies Festius Mitjana El dia de màxim i mínim de trànsit fou: Màxim 45.817 16/12/11 Mínim 7.878 14/08/11 Al comparar el dia màxim i mínim respecte al mateix resultat de l’any 2010, trobem una evo- lució contradictòria entre un i l’altre. Per una banda, el dia màxim se situa com cada any en el mes de desembre, si bé, experimenta un decrement del 6,54% respecte al de l’any 2010. En contraposició, el dia mínim, se situa en el mes d’agost, fet que passa cada any, si bé, el dia mínim del 2011 experimenta un creixement del 5,56% respecte al de l’exercici 2010. Aquest fet trenca la tendència actual, i és que cal mencionar, que la IMD mensual del mes d’agost de 2011 ha crescut un 3,57% respecte a la IMD de agost de 2010, sent l’únic IMD mensual positiva, és a dir, amb creixement de tot l’any. Ingressos de peatge: Modalitats de pagament: Efectiu 8,63% Prepagament 1,07% Postpagament 90,30% 100,00% % Trànsits per tipus de targetes 9% 1% 49% 41% Efectiu Prepagament Postpagament Via T 55 Memòria econòmica 2011 L’evolució de les modalitats d’efectiu i de prepagament va disminuint any rere any respecte a la modalitat de postpagament, on s’experimenta un fort creixement. Aquest increment del postpagament ve donat per un ús més elevat de les targetes de crèdit i sistema de telepeat- ge. L’ús del telepeatge representa enguany un 49,39% del total dels trànsits vers un 47,35% de l’any anterior, la qual cosa confirma la preferència de l’usuari per aquesta modalitat, donant com a resultat final que aquesta modalitat de pagament mitjançant ViaT, ja supera a les targe- tes de crèdit/dèbit en més de 10 punts. Cal destacar, que a l’any 2012, hi ha una nova política comercial de descomptes que farà que el prepagament desaparegui, ja que es deixen de comercialitzar les targetes Multi 20 i Multivall. Utilització de les vies de pagament: Vies manuals 17,54% Vies automàtiques 41,74% Vies dinàmiques 41,99% 100,00% La utilització de les vies manuals i automàtiques es pot considerar que es manté estable amb poques variacions, amb una disminució en el seu pes específic que és recuperat per l’ús de les vies dinàmiques, on només es pot pagar mitjançant ViaT. El seu increment respecte a l’any 2010 ha estat del 2,49%. Vehicles d’alta ocupació. VAO 3+ Des de la companyia, sempre s’ha fomentat un ús més efectiu, sostenible i ecològic del vehicle, és per això, que l’empresa ja va ser pionera en la implantació del descompte segons franges horàries, així com l’aplicació des del mes de juliol de 2010 d’un nou descompte pels vehicles d’alta ocupació. Aquest descompte és del 20% sobre la tarifa vigent i és acumulable als descomptes de què gaudeixen els usuaris de la targeta Multipàs i ViaT de Tabasa. Els beneficiaris d’aquest descompte són aquells vehicles, exclusivament de la categoria II, que vagin ocupats per tres o més persones. Per poder obtenir-lo, s’han d’utilitzar les vies senyalitzades, de color verd, amb el símbol de VAO 3+. Cal mencionar, que del total de trànsits de categoria II, un 4,22% ha estat amb el descompte del VAO, front el 3,64% de l’any 2010. Dir que el total de trànsit amb descompte per VAO 3+ és el 4,05% dels trànsits. Nous descomptes Des del febrer de 2012 a Tabasa s’aplicarà un nou descompte per baixa emissió de CO2, tal com desenvolupa el nou encàrrec a l’empresa. Aquest descompte serà del 30% de la tarifa, únicament aplicable de dilluns a divendres no festius, i mitjançant l’abonament del peatge amb ViaT. Paral·lelament, el descompte per VAO 3+ passa a ser del 40% front el 20% que s’aplica du- rant el 2011, essent la seva aplicació també de dilluns a divendres no festius. El descompte per freqüència d’ús es manté al 20% segons les noves condicions, que es poden consultar en el web www.tunelsdevallvidrera.cat. Per últim, comentar, que si una persona compleix tots els requisits per obtenir els diferents descomptes acumulatius pot obtenir un descompte total del 90% de la tarifa en vigor al peatge. 56 Memòria econòmica 2011 Tarifes Túnels de Vallvidrera Hora punta Hora/dia Vall Categoria tipus de vehicle € IVA Inclòs 18% € IVA Inclòs 18% 1 Motocicletes amb o sense sidecar 2,93 2,61 2 Turismes i furgonetes fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona 3,76 3,35 Turismes i furgonetes fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes. VAO 3+ 3.01 2,68 Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes amb o sense remolc d’1 eix sense roda bessona 3,81 3,39 PMA 3,5 t 3 Camions, autocars i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes 6,06 5,39 4 Turismes i furgonetes fins a 9 places de 2 eixos i 4 rodes amb remolc d’1 eix i roda bessona, o amb remolc de 2 eixos 7,85 6,98 Furgons, furgonetes, camionetes, autogrues i altres vehicles de 2 eixos i 4 rodes amb remolc d’1 eix i roda bessona o amb remolc de 2 eixos 8,05 7,16 Camions i autocars de 2 eixos i més de 4 rodes Autocars de 2 eixos i 4 rodes amb remolc Autocars 3 eixos PMA 20 t En aplicació del règim de tarifes establert en el Decret 164/1991 de 16 de juliol, en relació a l’article 2 del Decret 344/1996, de 29 d’octubre del Departament de Política Territorial i Obres Públiques, mitjançant el nou sistema de revisió tarifari aprovat en el Decret 465/2004. Durant l’any 2011, amb aplicació de la resolució, de 29 de desembre, van entrar en vigor des de l’u de gener de 2011 les tarifes resultat de la revisió de l’IPC comprès entre l’octubre del 2009 i l’octubre del 2010, incorporant també la repercussió de la variació real del trànsit, respecte a la prevista. Servei a l’usuari S’han efectuat un total de 703 serveis d’assistència, dels quals 216 han sol·licitat els mitjans que disposa Tabasa. El temps de reacció de mitjana d’aquests últims ha estat de 8,27 minuts, un 13,68% menys que l’any anterior. El nombre total d’assistències ha disminuït en un 4,48% respecte l’any 2010, paral·lelament, el número d’assistències practicades amb mitjans propis ha disminuït un 22,30%, i a més a més, cal destacar que amb la bona actuació del personal d’explotació, sala de control i RACC, s’ha disminuït el temps mig total respecte l’any 2009. En la distribució de les assistències totals, els remolcaments són els que tenen un major pes, representant el 69,56%, seguit de les reparacions amb el 18,78% i la manca de carburant amb un 11,66%. Totes les assistències presenten un creixement respecte a les de l’any 2010, a excepció dels remolcaments amb un decreixement del 7,39% respecte al 2010. Nombre de serveis Temps mig Primer trimestre 62 9,42 Segon trimestre 22 9,82 Tercer trimestre 5 6,82 Quart trimestre 47 6,10 TOTAL 216 8,27 57 Memòria econòmica 2011 Accidents La bona gestió del trànsit ha implicat que el total d’accidents del 2011 hagi estat de 25, repre- sentant una disminució del 35,89%. No hem d’oblidar, que la traça es troba amb uns volums de trànsit que impliquen saturacions en moments puntuals. Addicionalment, durant aquest any, no s’ha produït cap víctima mortal. Millores mediambientals La situació de la concessió i la seva proximitat a un parc natural de la ciutat de Barcelona fan que la conservació de l’entorn natural sigui molt important. Així doncs, hi ha un seguiment i manteniment intensiu de la vegetació, efectuant i millorant les replantacions necessàries, realitzant-se de forma habitual i periòdicament per seguretat la sega i poda al llarg de la con- cessió. Per últim, s’han reciclat tots aquells productes que en el moment de la seva substitu- ció ha estat necessari realitzar-ho. 3. Explotació de l’eix Vic-Olot (c-37) Trànsit L’any 2011 ha estat el segon any sencer en explotació dels Túnels de Bracons per part de Tabasa. La IMD ha estat de 6.244 vehicles, vers els 5.349 de l’any 2010, el que suposa un increment del 16,73%. Hem de comentar, que un 15,25% dels trànsit són pesats, superant en bastant el 0,79% dels Túnels de Vallvidrera. Aquest fet demostra que es considera una via de llarg recorregut per als vehicles de transport. Actualment, la IMD de vehicles pesats és de 952 vehicles front el 762 de l’any 2010, el que suposa un increment del 24,99%. 58 Memòria econòmica 2011 Personal A 31 de desembre de 2011, l’equip de Tabasa desplaçat al Túnels de Bracons és de 14 persones. Ingressos de l’Eix Els ingressos per la conservació i explotació d’aquesta via són un cànon de disponibilitat i qualitat del servei. Per aquest cànon, durant el 2011 s’han facturat 5,5 milions d’euros. 3.1 Explotació àrees de servei Una de les últimes noves activitats de Tabasa és la gestió i construcció de les noves benzine- res de titularitat de la Generalitat de Catalunya. Aquests fet, ha provocat que durant el 2011 s’hagin gestionat cinc benzineres (Sant Pere de Sallavinera, Gavà, Gurb, Mataró i Vallvidrera), essent la gestió de Tabasa, la de vetllar pel bon compliment en el manteniment, conservació i legislació aplicable a les àrees de servei que estant gestionades mitjançant un contracte de construcció i explotació a diverses petroleres, com són Repsol i Cepsa. Els ingressos per aquesta activitat han estat de 495 milers d’euros, els quals ja inclouen el de l’àrea dels Túnels de Vallvidrera, gestionada per Tabasa, en els mateixos termes que les noves, des de la seva inauguració. 4. Explotació de l’aparcament d’enllaç de Volpelleres Des de l’inici del segon semestre del 2010, seguint un model de transport sostenible i ecolò- gic, es va inaugurar l’aparcament d’enllaç a la nova estació de Volpelleres, amb unes tarifes lligades totalment a l’ús del tren, per potenciar-lo i dissuadir de la utilització del vehicle privat. El nivell d’ocupació del pàrquing no ha estat del tot el favorable que es preveia, si bé, pre- senta un nombre d’estades superior a la mitja que presentava l’any 2010. Actualment s’han realitzat un total de 6.469 estades. El nivell d’ingressos de l’aparcament és de 54 milers d’euros. Aquests ingressos es preveu un increment l’any 2012, ja que fins a meitat del 2011 existien promocions comercials que afectaven de forma substancial als ingressos, essent l’objectiu donar a conèixer l’existència d’aquest aparcament entre els residents de Sant Cugat del Vallès. 4.1 Organització Personal La plantilla de personal, el 31 de desembre de 2011, era de 91 persones, estructurades en les funcions que es detallen a continuació: Direcció i serveis generals 3 Obra general 4 Administració i finances 11 Àrees de servei i comunicació 1 Informàtica 5 Explotació 51 Bracons 14 Comercial i oficina d’atenció 2 91 59 Memòria econòmica 2011 5. Resultats La Societat ha obtingut un saldo creditor abans d’impostos de 16.288 milers d’euros, la qual cosa significa obtenir resultats positius per tretzè any consecutiu amb un increment del 37,63% sobre el resultat de l’exercici de l’any anterior. Aquest fort increment ve donat per l’aplicació del nou Pla General Comptable, que afecta de forma substancial a la dotació de l’amortització. 6. Fons propis 6.1 Accions pròpies La Societat, des del moment de la seva constitució, no ha adquirit originària ni derivativament cap de les seves pròpies accions. 7. Evolució de la societat 7. Evolució previsible de la Societat Tabasa, dins de l’actual situació econòmica i conjuntural de Catalunya, i essent una empresa de caràcter públic, juntament amb el Decret de modificació dels encàrrecs, es preveu una fusió amb Túnel del Cadí, SAC. Fins a data d’avui, la direcció de les dues empreses era la mateixa arrel de la sinèrgia que es va iniciar al 1996. Aquesta sinèrgia i la conjuntura actual fan que el Govern de Catalunya, prèvia compra de la part privada de Túnel del Cadí, fusioni les dues empreses en una sola. 60 Memòria econòmica 2011 Formulació dels comptes anuals i de l’informe de gestió pel consell d’administració Els comptes anuals i l’informe de gestió de la companyia mercantil TABASA INFRAESTRUC- TURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA corresponents a l’exercici econòmic de 2011, que han estat formulats pel Consell d’Administració en la reunió celebrada a Barcelona, el 28 de març de 2012, estesos en 66 fulls de paper comú, els numerats de l’1 al 65, són signats per secre- tària del Consell i aquest full per la totalitat dels seus membres. Il·lm. Sr. Josep Serratusell i Sitjes Il·lm. Sr. Jesús M. Canga i Castaño President Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Il·lm. Sr. Manel Vila i Valls Vocal Vocal Sra. Georgina Arderiu i Munill Sr. Constantí Serrallonga i Tintoré Vocal Vocal Sr. Jordi Baiget i Cantons Il·lma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Vocal Sr. Pau Villòria i Sistach Sra. Esther Morales i Miguel Vocal Vocal 62 Túnel del Cadí Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km. 5,3 08017 Barcelona Tel.: +34 932 057 909