Memoria Económica Tabasa 2010 Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km. 5,3 08017 Barcelona Tel.: +34 932 057 909 Sumario 1. Información de carácter general P. 04 2. Informe de Auditoría P. 07 3. Informe Delegado del Gobierno P. 08 4. Cuentas anuales del ejercicio 2010 P. 09 4.1. Balance de situación P. 10 4.2. Cuenta de pérdidas y ganancias P. 12 4.3. Estado de cambios en el patrimonio neto P. 13 4.4. Estado de flujos de efectivo P. 14 4.5. Memoria P. 15 5. Informe de gestión P. 49 . 3 . Memoria económica de Tabasa 2010 1 Información de carácter general Denominación social: Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Domicilio social: Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, km 5,3 08017 Barcelona Teléfono: 93 205 79 09 - Fax 93 205 78 59 Número de Identificación Fiscal: A-08-22.1350 Constitución La sociedad se constituyó el 15 de julio de 1967, ante el Notario de Barcelona Sr. Tomás Caminal Casanovas con el nombre de “Túneles y Autopistas de Barcelona, S.A.”. El 14 de septiembre de 1987 cambió su deno- minación social por la de “Túneles y Accesos de Barcelona, S.A.C.”, convirtiéndose en SA el 17 de abril de 2008. Finalmente, el 15 de julio de 2009 adoptó su denominación actual “Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA”. La sociedad está inscrita en el Registro Mercantil de Barcelona, volumen 35135, folio 183, hoja b 66134, inscripción 127. Encargos de gestión De conformidad con el Decreto 305/1987, de 19 de octubre, del Departamento de Política y Obras Públicas (DOGC 908 de 30 de octubre de 1987), la sociedad está autorizada para gestionar, por encargo de la Adminis- tración de la Generalitat de Cataluña, temporalmente y en su condición de empresa pública, el servicio consis- tente en la construcción, la conservación y la explotación de los túneles de Vallvidrera y sus accesos. En virtud de los Decretos 70/2008, de 1 de abril, y 103/2009, de 30 junio, la sociedad ha visto ampliado su encargo de gestión a otras actividades y servicios de interés general como la construcción del túnel de maniobra en la estación de Catalunya de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, la conservación y ex- plotación de aparcamientos de enlace en diversas estaciones de la línea del Vallès de Ferrocarrils de la Ge- neralitat de Catalunya; la construcción de la nueva estación de FGC de Volpelleres en Sant Cugat del Vallès; la construcción, conservación y explotación de los carriles reservados para vehículos de transporte público y para vehículos privados con alta ocupación (Bus-VAO) en la carretera C-58; la construcción, conservación y explotación del Eje Vic-Olot (C-37); del desdoblamiento de la B-500 entre el Vallès Oriental y el Maresme, y la construcción, conservación y explotación de áreas y estaciones de servicio en las actuales y futuras vías segregadas de titularidad de la Generalitat de Cataluña. Finalmente, en el año 2010 y mediante el Decreto 39/2010, de 16 de marzo, la sociedad vuelve a ser destina- taria de nuevos encargos de la Administración de la Generalitat, los cuales se concretan en la construcción, la conservación y la explotación de la carretera de Horta de Sant Joan a Xerta y en la mejora de la accesibilidad y remodelación de la estación de Gracia de los Ferrocarriles de la Generalitat de Catalunya. . 4 . Memoria económica de Tabasa 2010 1 Información de carácter general Objeto Social Articulo 2.1. La sociedad tendrá por objeto la gestión del servicio de construcción, conservación y explota- ción, por sí misma o por terceros, del Túnel de Vallvidrera y sus accesos, de conformidad con la autorización concedida por la Generalitat de Catalunya, así como las actividades complementarias o derivadas de las anteriores y directamente relacionadas con su objeto. 2. La sociedad tendrá, asimismo por objeto las siguientes actividades y servicios de interés público: a) Promover, proyectar, realizar estudios, construir, conservar y explotar i/o controlar todo tipo de infraes- tructuras, instalaciones y servicios para la movilidad así como promover, desarrollar, explotar y/o gestio- nar diferentes sistemas de movilidad. b) Promover, proyectar, realizar estudios, desarrollar, explotar, controlar y/o gestionar sistemas de gestión para la movilidad sostenible y su aplicación, así como todos los elementos asociados a la corrección de los impactos de la movilidad sobre el entorno ambiental. Duración La sociedad tiene una duración indefinida, ajustada al cumplimiento del objeto social. Capital social A 31 de diciembre de 2010, el capital social es de trescientos cincuenta millones cuarenta mil ciento vein- te euros (350.040.120 euros) representado por cincuenta y ocho millones trescientas cuarenta mil veinte acciones (58.340.020) nominativas, de seis euros de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlati- vamente del número 1 al 58.340.020, ambos incluidos. Las acciones números del 1 al 21.600.000, ambos incluidos, están íntegramente suscritas y desembolsadas en su totalidad, i las acciones números 21.600.001 al 58.340.020, ambos incluidos, están íntegramente suscritas y desembolsadas en un 58,62% de su valor nominal. Los dividendos pasivos podrán exigirse en efectivo metálico por el Órgano de Administración en un término máximo de seis años. De acuerdo con el pliego de prescripciones a las que se deben ajustar las actuaciones encargadas a Tabasa aprobado por Decreto 70/2008, de 1 de abril, el capital social de Tabasa no podrá ser inferior al diez por ciento de la inversión total. Accionistas Son accionistas de la sociedad: n Generalitat de Catalunya n Gestió d’Infraestructures, SAU n Consell Comarcal del Barcelonès n Barcelona de Serveis Municipals, SA n Diputació de Barcelona n Ajuntament de Sant Cugat del Vallès . 5 . Memoria económica de Tabasa 2010 1 Información de carácter general Consejo de Administración Las cuentas anuales y el Informe de gestión de la compañía mercantil Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA, correspondientes al ejercicio económico de 2010 han sido formuladas por el Consejo de Ad- ministración en la reunión celebrada en Barcelona el 31 de marzo de 2011. Durante el ejercicio 2010, han sido miembros del Consejo de Administración: Sr. Josep Mir i Bagó President Excmo. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Vocal Ilmo. Sr. Lluís Recoder i Miralles Vocal Ilmo. Sr. Manuel Bustos i Garrido Vocal Sra. Maria Antonia Monés i Farré Vocal Sra. Carmina Llumà i Ras Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Sr. Angel López i Rodríguez Vocal Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Sr. Jaume Oliveras i Maristany Vocal Siendo el director general en funciones el Sr. Josep Mir i Bagó y el director general el último trimestre del ejercicio el Sr. Albert Vilalta i Cambra. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 65 del Decreto 68/2004, de 20 de enero, de estructuración y reestructuración de diversos departamentos de la Administración de la Generalitat, la Secretaria para Mo- bilitat del Departament de Política Territorial y Obres Públiques tiene, entre otras competencias, ejercer las funciones que la normativa vigente atribuye a la Delegación del Gobierno a las Sociedades Concesionarias de Autopistas. . 6 . Memoria económica de Tabasa 2010 2 Informe de Auditoría A los accionistas de TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA Hemos auditado las cuentas anuales de TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, S.A., que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2010, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la Nota 2.1 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables conte- nidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación. En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2010 adjuntas expresan, en todos los aspectos sig- nificativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de TABASA, INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, S.A. al 31 de diciembre de 2010, así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. El informe de gestión adjunto del ejercicio 2010 contiene las explicaciones que los administradores consi- deran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2010. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad. Barcelona, a 1 de abril de 2011 OLIVER CAMPS AUDITORS I CONSULTORS, S.L. Josep Maria Oliver i Fornells . 7 . Memoria económica de Tabasa 2010 3 Informe Delegado del Gobierno . 8 . Memoria económica de Tabasa 2010 4 Cuentas anuales del ejercicio 2010 4.1. Balance de situación P. 10 4.2. Cuenta de pérdidas y ganancias P. 12 4.3. Estado de cambios en el patrimonio neto P. 13 4.4. Estado de flujos de efectivo P. 14 4.5. Memoria P. 15 1. Actividad de la sociedad P. 15 2. Bases de presentación de las cuentas anuales P. 18 3. Aplicación de resultados P. 19 4. Normas de registro y valoración P. 19 5. Inmovilizado material P. 26 6. Inmovilizado intangible P. 29 7. Gastos a distribuir en diferentes ejercicios P. 30 8. Instrumentos financieros P. 30 9. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes P. 35 10. Fondos propios P. 35 11. Subvenciones, donaciones y legados recibidos P. 37 12. Provisiones a largo plazo P. 37 13. Situación fiscal P. 38 14. Ingresos y gastos P. 40 15. Operaciones con partes vinculadas P. 41 16. Información medioambiental P. 43 17. Información segmentada P. 43 18. Otra información P. 44 19. Hechos posteriores al cierre P. 45 Anexo I P. 46 Anexo II P. 47 . 9 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.1 Balance de situación ACTIVO Nota 2010 2009 ACTIVO NO CORRIENTE 649.423.382 551.895.608 Inmovilizado intangible 6 Concesiones 14.916.223 - Aplicaciones informáticas 431.130 279.161 15.347.353 279.161 Inmovilizado material 5 Inversión en los túneles y accesos de Vallvidrera 108.002.283 109.090.135 Inversión en los túneles y accesos de Bracons 354.205.082 337.522.187 Inversión en la carretera de Xerta 40.760.395 - Inversión en el aparcamiento de enlace de Volpelleres 2.787.173 - Otro inmovilizado material 673 1.304 Inmovilizado en curso y anticipos 32.386.614 21.690.654 538.142.220 468.304.280 Inversiones financieras a largo plazo 8 Créditos a terceros 1.191.584 113.297 Otros activos financieros 430.547 525.161 1.622.131 638.458 Activo por impuesto diferido 13 14.429.918 288.174 Gastos a distribuir en diversos ejercicios 7 Gastos financieros diferidos 79.881.760 82.385.535 ACTIVO CORRIENTE 53.729.400 56.395.751 Existencias Materias primas y otros aprovisionamientos 260.558 214.360 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestación de servicios 1.005.915 994.503 Deudores varios 8 11.357.739 4.735.153 Personal 51.118 42.609 Activos por impuestos corriente 13 96.024 2.178.826 Otros créditos con administraciones públicas 13 1.393.909 1.382.096 13.904.705 9.333.187 Periodificaciones a corto plazo 17.979 10.487 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería 79.247 111.282 Otros activos líquidos equivalentes 9 39.466.911 46.726.435 39.546.158 46.837.717 TOTAL ACTIVO 703.152.782 608.291.359 Las notas descritas a la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009 . 10 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.1 Balance de situación PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nota 2010 2009 PATRIMONIO NETO 464.802.812 362.719.891 Fondos propios 10 362.253.338 280.157.934 Capital Capital escriturado 350.040.120 350.040.120 Capital no exigido (-)91.203.681 (-)165.010.314 258.836.439 185.029.806 Reservas Legal y estatutaria 26.840.523 25.920.000 Otras reserves 68.287.605 60.002.894 95.128.128 85.922.894 Beneficio del ejercicio 8.288.771 9.205.234 Subvenciones, donaciones y legados recibidos 11 102.549.474 82.561.957 PASIVO NO CORRIENTE 189.431.047 173.776.960 Provisiones a largo plazo 12 Otras provisiones 8.441.807 8.040.385 Deudas a largo plazo 8 Deudas con entidades de crédito 25.000.000 1.374.608 Otros pasivos financieros 410.343 505.427 25.410.343 1.880.035 Deudas con empresas del grupo y asociadas a l / t 8 89.796.284 124.328.006 Pasivos por impuesto diferido 13 65.782.613 39.528.534 PASIVO CORRIENTE 48.918.923 71.794.508 Deudas a corto plazo 8 Deudas con entidades de crédito 1.410.536 6.130.918 Otros pasivos financieros 10.196.073 7.076.309 11.606.609 13.207.227 Deudas con empresas del grupo y asociadas a c / t 8 34.531.721 57.040.695 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 1.843.575 811.277 Personal 273.812 176.231 Pasivo por impuesto corriente 13 - - Otras deudas con administraciones públicas 13 638.429 529.231 Anticipo de clientes 24.777 28.755 2.780.593 1.545.494 Periodificaciones a corto plazo - 1.092 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 703.152.782 608.291.359 Las notas descritas a la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009 . 11 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.2 Cuenta de pérdidas y ganancias Nota 2010 2009 OPERACIONES CONTINUADAS Importe neto de la cifra de negocios 17 Prestaciones de servicios 40.335.546 35.485.165 Trabajos realizados para el inmovilizado material 464.760 345.853 Aprovisionamiento 14 Consumos de materias primas y otros materiales consumibles (-)78.948 (-)90.431 Otros ingresos de explotación Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 960.738 867.260 Gastos de personal 14 Sueldos, salarios y asimilados (-)4.568.169 (-)3.456.460 Cargas sociales (-)1.285.013 (-)1.088.368 (-)5.853.182 (-)4.544.828 Otros gastos de explotación Servicios exteriores (-)7.048.882 (-)4.475.966 Tributos (-)34.166 (-)23.269 Pérdidas, deterioro i variaciones de provisiones por operaciones comerciales (-)1.468 (-)1.244 (-)7.084.516 (-)4.500.479 Amortización del inmovilizado 5 (-)14.172.783 (-)8.087.552 Imputación de subvenciones del inmovilizado no financiero y otras 11 2.951.398 991.140 Deterioro y resultados por alineación de inmovilizado 5 Deterioro y pérdidas - 739.623 Resultado por enajenación y otras (-)858.152 (-)39.348 (-)858.152 700.275 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 16.664.861 21.166.403 Gastos financieros Imputación a resultados de los gastos financieros diferidos 14 (-)4.389.740 (-)8.206.777 Otros gastos financieros 12 (-)440.094 (-)784.182 (-)4.829.834 (-)8.990.959 RESULTADO FINANCIERO (-)4.829.834 (-)8.990.959 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 11.835.027 12.175.444 Impuesto sobre beneficios 13 (-)3.546.256 (-)2.970.210 RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 8.288.771 9.205.234 RESULTADO DEL EJERCICIO 8.288.771 9.205.234 Las notas descritas a la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009 . 12 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.3 Estado de cambios en el patrimonio neto A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Nota 2010 2009 A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 8.288.771 9.205.234 INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO Subvenciones donaciones y legados recibidos 11 31.570.380 118.936.793 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados y otros gastos, derivados de la ampliación de capital llevada a cabo en el ejercicio 2009 - (-)2.237.769 Efecto impositivo (-)9.516.884 (-)35.681.038 B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO 22.053.496 81.017.986 TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Subvenciones donaciones y legados recibidos 11 (-)2.951.398 (-)991.140 Efecto impositivo 885.419 297.342 C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (-)2.065.979 (-)693.798 TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 28.276.288 89.529.422 B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Subvenciones, Capital Capital Resultado donaciones y escriturado no exigido Reservas del ejercicio legados de capital TOTAL SALDO FINAL DEL AÑO 2008 129.600.000 - 72.994.378 15.166.285 - 217.760.663 Total ingresos y gastos reconocidos - - (-)2.237.769 9.205.234 82.561.957 89.529.422 Operaciones con socios y propietarios Aumentos de capital 220.440.120 (-)165.010.314 - - - 55.429.806 Aplicación del resultado del ejercicio 2008 - - 15.166.285 (-)15.166.285 - - SALDO FINAL DEL AÑO 2009 350.040.120 (-)165.010.314 85.922.894 9.205.234 82.561.957 362.719.891 Total ingresos y gastos reconocidos - - - 8.288.771 19.987.517 28.276.288 Operaciones con socios y propietarios Aumentos de capital - 73.806.633 - - - 73.806.633 Aplicación del resultado del ejercicio 2009 - - 9.205.234 (-)9.205.234 - - SALDO FINAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 350.040.120 (-)91.203.681 95.128.128 8.288.771 102.549.474 464.802.812 Las notas descritas en la memoria adjunta, forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto de los ejercicios anuales acabados el 31 de diciembre de 2010 y de 2009 . 13 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.4 Estado de flujos de efectivo Nota 2010 2009 A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 11.835.027 12.175.444 2. AJUSTES DEL RESULTADO a) Amortizaciones del inmovilizado 5 i 6 14.172.783 8.087.552 b) Correcciones valorativas por deterioro - (-)739.622 c1) Variación de las provisiones 12 440.094 784.181 d) Imputación de subvenciones 11 (-)2.951.398 (-)991.140 e) Resultado por bajas y alienaciones del inmovilizado 5 858.152 39.347 h1) Gastos financieros 14 2.503.775 8.025.498 k) Otros ingresos y gastos (-)99.781 732.441 3. CAMBIOS EN EL CAPITAL CORRIENTE a) Existencias (-)46.198 27.137 b) Deudores y otras cuentas a cobrar (-)4.571.518 (-)3.256.495 c) Otros activos corrientes (-)2.805.750 (-)410.004 d) Acreedores y otras cuentas a pagar (-)3.443.336 (-)27.066.363 e) Otros pasivos corrientes 2.386.426 59.470.928 f) Otros activos y pasivos no corrientes - (-)45.748 4. OTROS FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN a) Pagos por intereses (-)2.387.518 (-)597.755 c) Cobro de intereses 619.432 414.834 d) Cobros y pagos por impuesto de beneficios 2.178.826 (-)4.166.765 5. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 18.689.016 52.483.470 B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. PAGOS DE INVERSIONES b) Inmovilizado intangible 6 (-)259.116 (-)254.923 c) Inmovilizado material 5 (-)65.080.780 (-)25.457.168 e) Otros activos financieros (-)1.162.261 (-)207.444 7.COBROS POR DESINVERSIONES e) Otros activos financieros 130.253 82.937 8. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (-)66.371.904 (-)25.836.598 C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO a) Emisión de instrumentos de patrimonio 10 73.806.633 55.429.806 10. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO a) Emisión a2) Deudas con entidades de crédito 25.000.000 - b) Devolución y amortización b2) Deudas con entidades de crédito 8 (-)1.374.608 (-)5.754.277 b3) Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)57.040.696 (-)62.633.645 11. PAGOS POR DIVIDENDOS Y REMUNERACIONES DE PATRIMONIO 12. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 40.391.329 (-)12.958.116 D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DEL TIPO DE CAMBIO E) AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL NETO DEL EFECTIVO (-)7.291.559 13.688.756 Efectivo o equivalente al inicio del ejercicio 46.837.717 33.148.961 Efectivo o equivalente al final del ejercicio 39.546.158 46.837.717 Las notas descritas a la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2010 y 2009 . 14 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria La presente Memoria se formula con el objeto de completar, ampliar y complementar la información incluida en el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo. 1. Actividad de la sociedad 1.1. Constitución, adscripción y normativa aplicable Tabasa Infraestructures i Serveis de Mobilitat, Societat Anònima (en adelante Tabasa o la sociedad, indis- tintamente), es una entidad del sector público de la Generalitat de Catalunya, adscrita al Departamento de Territorio y Sostenibilidad. Se constituyó como sociedad anónima en Barcelona el 15 de julio de 1967, al amparo de la legislación vigen- te y con la denominación de “Túneles y Autopistas de Barcelona, Sociedad Anónima”. El 14 de septiembre de 1987 cambió la denominación por “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima Concessionària”. El 1 de abril de 2008 cambió la denominación por “Túnels i Accessos de Barcelona, Societat Anònima”, tomando su denominación actual el 30 de junio de 2009. El detalle de la principal normativa a la que está sujeta la Sociedad es el siguiente: a) Decretos de encargo de los servicios y pliegos de prescripciones: n Decreto 305/1987, de 19 de octubre. n Decreto 70/2008, de 1 de abril. n Decreto 103/2009, de 30 de junio. n Decreto 39/2010, de 16 de marzo b) Decreto Legislativo 3/2002, de 24 de diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Finanzas Públicas de Cataluña. c) Decreto Legislativo 1/2002, de 24 de diciembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Patrimonio de la Generalitat de Catalunya. d) Decreto Legislativo 2/2002, de 24 de septiembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley 4/1985, de 29 de marzo, del estatuto de la empresa pública catalana. e) Ley 30/2007, de 30 de octubre, de contratos del sector público. f) Ley 8/1972, de 10 de mayo, de construcción, conservación y explotación de las autopistas en régimen de concesión. g) Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de régimen jurídico de las Administraciones Públicas y el procedimiento administrativo común. h) Decreto Legislativo 2/2009, de 25 de agosto, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de carre- teras de Cataluña. i) Ley 3/2007, de 4 de julio, de la obra pública catalana. Igualmente, la Sociedad queda sometida a cualquier otra disposición que le sea aplicable por su condición de empresa integrante del sector público de la Generalitat de Catalunya, así como aquella normativa de derecho privado que le sea aplicable por su condición de sociedad mercantil. . 15 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 1.2. Actividad de la sociedad Mediante el Decreto 305/1987, de 19 de octubre, la Generalitat de Catalunya encargó a la Sociedad, la construcción, conservación y la explotación de los Túneles de Vallvidrera y de sus accesos hasta el 29 de octubre de 2037. El Túnel y sus accesorios principales fueron puestos en funcionamiento el 27 de agosto de 1991. No obstante, mediante el Decreto 70/2008, de 1 de abril, el Decreto 103/2009, de 30 de junio y el Decreto 39/2010, de 16 de marzo, la Generalitat de Catalunya modificó el encargo inicial de la sociedad, incluyendo la realización de las siguientes actuaciones: a) La construcción, conservación y explotación de aparcamientos de enlace en diversas estaciones de la línea del Vallès de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. b) La construcción de la nueva estación de FGC-Volpelleres a Sant Cugat del Vallès. c) La construcción, conservación y explotación de los carriles reservados para vehículos de transporte público y para vehículos privados de alta ocupación (BUS-VAO) en la carretera C-58. d) La ejecución de las obras de acondicionamiento y mejora de la seguridad de los túneles de Vallvidrera y la mejora de la conexión de la boca sur de los túneles con el Eixample de Barcelona. e) La conservación y explotación del Eje Vic-Olot (C-37), tramo Manlleu-Torelló-Túnel de Bracons-La Vall d’en Bas (de ahora en adelante Túnel de Bracons). f) La construcción, conservación y explotación del desdoblamiento de la B-500, entre el Vallès Oriental y el Maresme, y de sus accesos (de ahora en adelante Túnel de la Conrería). g) La planificación, construcción, conservación y explotación de áreas y estaciones de servicio en las vías segregadas de titularidad de la Generalitat de Catalunya. h) La construcción del túnel de maniobras en la estación de Catalunya y la mejora de la accesibilidad y remodelación de la estación de Gracia de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya. i) La construcción, conservación y explotación de la carretera de Horta de Sant Joan a Xerta (de ahora en adelante Carretera de Xerta). Para llevar a cabo los encargos correspondientes a la conservación y explotación del Túnel de Bracons y de la Carretera de Xerta, la sociedad se ha subrogado en la posición jurídica de la Generalitat de Ca- talunya en los contratos ya formalizados por la sociedad Gestió d’Infraestructures, S.A.U. (en adelante GISA) en las obras de ejecución de estas infraestructuras. Así mismo, ha sido asignado a la sociedad las obras, instalaciones, elementos materiales y bienes y derechos de titularidad de la Administración de la Generalitat que son afectas al servicio que se presta mediante estos activos y que pasan a formar parte del patrimonio de Tabasa. Para dar cumplimiento y prever las consecuencias económicas y de cualquier otra naturaleza que se pueda producir por la subrogación de la sociedad en la posición jurídica de la Generalitat de Catalunya, GISA y la sociedad han formalizado todos los documentos necesarios. Los Decretos aprobados por la Generalitat establecen que las actuaciones anteriores se llevaran a cabo por la Sociedad, directamente o contratando con terceros, de acuerdo con el principio de riesgo y ventura, con . 16 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria cargo a los ingresos provenientes de las tarifas aplicables, y de acuerdo con la programación y las previsio- nes de financiación que determinará el correspondiente Plan Económico Financiero. Consecuentemente, la sociedad ha elaborado un nuevo Plan Económico Financiero, que amplía hasta el año 2064 la duración del encargo, y que refleja las inversiones previstas en las nuevas actuaciones así como los ingresos necesarios para garantizar la recuperación de las mismas. El Plan Económico Financiero fue aprobado por la Generalitat de Catalunya mediante acuerdo de Gobierno de 16 de marzo de 2010. En el año 2064, la sociedad revertirá los túneles y las otras infraestructuras derivadas de los encargos reci- bidos de la Generalitat de Catalunya, sin compensación. Las tarifas de peaje de los Túneles de Vallvidrera son regulados por el Decreto de Concesión y la legislación complementaria correspondiente. 1.3. Órganos de Gobierno El órgano superior de la sociedad es la Junta General de Accionistas, la composición del cual se detalla a continuación: Institución Representante Generalitat de Catalunya Sr. Jacint Boixasa i Solagran Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Joan Lluís Quer i Cumsille Consell Comarcal del Barcelonès Excmo. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Barcelona de Serveis Municipals, SA Sra. Pilar Solans i Huguet Diputació de Barcelona Ilmo. Sr. Manuel Bustos i Garrido Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Ilma. Sra. Mercè Conesa i Pagès La composición del Consejo de Administración de la Sociedad es la siguiente: Nombre Cargo Representación Sr. Josep Mir i Bagó Presidente Generalitat de Catalunya Sra. M. Antònia Monés i Farré Vocal Generalitat de Catalunya Sr. Albert Serratosa i Palet Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Gestió d’Infraestructures, SAU Excmo. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Vocal Consell Comarcal del Barcelonès Sr. Àngel López i Rodríguez Vocal Barcelona de Serveis Municipals, SA Ilmo. Sr. Manuel Bustos i Garrido Vocal Diputació de Barcelona Ilma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Todos los miembros del Consejo de Administración han sido nombrados por la Junta General de Accio- nistas. . 17 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 1.4. Consideración de entidades del grupo De acuerdo con las Instrucciones conjuntas de la Intervención General, la Dirección General de Presupuestos y la Dirección General del Patrimonio de la Generalitat de Catalunya, de 15 de julio de 2009, se entenderán entidades del grupo, a parte de la Generalitat de Catalunya, las sociedades mercantiles con participación directa o indirecta de la Generalitat. Así mismo, la Instrucción establece que aquellas operaciones y saldos con la Generalitat y con el resto de entidades del grupo se presenten en los estados financieros en los epígrafes asignados a tal efecto por el Plan General de Contabilidad. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2.1. Imagen fiel Las cuentas anuales de los ejercicios 2010 y 2009 han sido preparadas a partir de los registros contables de la Sociedad, conforme los principios y criterios contables requeridos por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, así como por las disposiciones esta- blecidas en las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de las sociedades concesionarias de autopistas, túneles, puentes y otras vías de peaje aprobadas por el Orden Ministerial de 10 de diciembre de 1998, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad, de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo corres- pondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas. 2.2. Principios contables En la preparación de las cuentas anuales se han tomado en consideración las normas de registro y valoración que se describen en la Nota 4, habiéndose aplicado los principios contables obligatorios que puedan tener un efecto significativo sobre las cuentas. 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre Las cuentas anuales de los ejercicios 2010 y 2009 han requerido, en algunos casos, efectuar estimaciones y tomar en consideración determinadas estimaciones para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos incorporados en las cuentas. Estas se evalúan de manera continuada en el tiempo y se fundamentan, básicamente, en la experiencia histórica de la sociedad y en otros factores, incluidas las expectativas futuras que se consideran razonables atendiendo las circunstancias. Las estimaciones consideradas para formular las cuentas anuales se han realizado atendiendo a la mejor información disponible en la fecha de formulación. Cualquier modificación en el futuro de estas estimaciones se aplicaría de forma prospectiva a partir del momento en que fuese conocida y siempre y cuando mejorase la calidad de la información presentada, reconociendo el efecto del cambio en la estimación realizada en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en cuestión. . 18 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Las principales estimaciones y los juicios considerados en la elaboración de estas cuentas anuales son las vidas útiles estimadas para los derechos y bienes que integran los inmovilizados intangibles y materiales de la sociedad (Notas 4.1 y 4.2), los cálculos efectuados en relación a los gastos financieros diferidos (Nota 4.5) y el tipo de interés efectivo aplicado en la actualización financiera de las provisiones a largo plazo (Nota 12), así como la probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes. 2.4. Comparación de la información Las cuentas anuales de la Sociedad de los ejercicios 2010 y 2009 se han formulado mediante la aplicación de criterios uniformes de valoración, agrupación y clasificación, de manera que la información que se presenta es homogénea y comparable. 3. Aplicación de resultados La propuesta de distribución del resultado, formulada por los administradores y pendiente de aprobación por la Junta General de Accionistas es la siguiente: Base de reparto 2010 2009 Resultado del ejercicio (beneficio) 8.288.771 9.205.234 Distribución A reserva legal 828.877 920.523 A reservas voluntarias 7.459.894 8.284.711 8.288.771 9.205.234 4. Normas de registro y valoración Las principales normas de valoración utilizadas por la sociedad en la elaboración de las cuentas anuales de los ejercicios 2010 y 2009, han sido las siguientes: 4.1. Inmovilizado intangible El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición, y posteriormente, se valora su coste, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. La Sociedad no tiene activos intangibles con vida útil indefinida. La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que se haya podido producir por deterioro, regis- trada bajo el epígrafe “Deterioro y resultados por alienación del inmovilizado” de la cuenta de pérdidas y ganancias. El criterio para su reconocimiento se describe en el apartado 4.3 siguiente. En los ejercicios 2010 y 2009 no se han reconocido “pérdidas por deterioro” de los activos intangibles. . 19 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria a) Concesiones El epígrafe de concesiones incluye el coste incurrido en la construcción de la nueva estación de los FGC- Volpelleres en Sant Cugat del Vallès. El 3 de junio de 2010 la obra ha sido recibida por Tabasa, habiéndose entregado y puesto en disposición en esta misma fecha a Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, SA, al efecto de cumplir lo previsto en el Decreto 70/2008, de 1 de abril. Su amortización se realiza aplicando el método lineal constante, durante un periodo de 54 años, que corres- ponde al periodo comprendido entre la fecha de su entrega y el año de finalización del periodo concesional (2064). b) Aplicaciones informáticas El epígrafe de aplicaciones informáticas incluye los importes satisfechos para el acceso a la propiedad o para el derecho de uso de programas informáticos, en el caso que se prevea su utilización a los largo de diversos ejercicios. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones informáticas se imputan contablemente como gastos del ejercicio en que se producen. Su amortización se realiza aplicando el método lineal constante en 3 años a partir del momento en que se inicia el uso de la aplicación informática correspondiente. 4.2. Inmovilizado material El inmovilizado material se encuentra valorado por su coste de adquisición, minorado por la correspondiente amortización acumulada y por las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. Adicional- mente, pueden formar parte del coste de adquisición los gastos financieros devengados durante el período de construcción que fuesen directamente atribuibles a la adquisición del activo, siempre que requiera un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso. Los costes de ampliación, modernización o mejoras de la productividad, capacidad o eficiencia, o una prolongación de la vida útil, se capitalizan como mayor coste de los correspondientes bienes. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen. Los administradores de la sociedad consideran que el valor contable de los activos no supera el valor recu- perable de los mismos, según los criterios expuestos en la Nota 4.3 siguiente. El beneficio o la pérdida resultante de la venta o baja de un activo se calcula por la diferencia entre el importe de la venta y el importe en libros del activo, y se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se realice la operación. . 20 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria a) Inversión en los Túneles y accesos de Vallvidrera Incluye todos los gastos de construcción, así como los gastos generales y de administración y las cargas financieras generadas hasta la entrada en funcionamiento del Túnel, así como el valor neto contable de las futuras renovaciones de inversiones en túneles previstos en el anterior Plan Económico Financiero. La consideración como mayor coste del valor de estas futuras renovaciones surge como consecuencia de la eliminación en el ejercicio 2008 del fondo de reversión, al tratarse de un pasivo no reconocido por el nuevo Plan General de Contabilidad. El registro de estos activos supuso en ese ejercicio un abono en el epígrafe “Provisiones a largo plazo” del pasivo del balance (ver Nota 12). b) Inversión en los Túneles y accesos de Bracons La inversión en el Túnel de Bracons, incluye todos los costes de construcción, así como los costes de los proyectos y las cargas financieras generadas hasta la entrada en funcionamiento del túnel. El coste total de esta infraestructura incluye 118.937 miles de euros correspondientes a certificaciones de obra pagadas en su momento por GISA, que se derivan de la subrogación por parte de la sociedad en el ejercicio 2009 en la posición jurídica de la Generalitat de Catalunya, tal y como se expone en la Nota 1.2 anterior. El importe de estas certificaciones de obra fue registrado en aquel ejercicio con abono en el epígrafe de Subvenciones, donaciones y legados recibidos (ver Nota 11). c) Inversión en la Carretera de Xerta En el ejercicio 2010, y como consecuencia de la subrogación en la posición jurídica de la Generalitat de Catalunya en los contratos formalizados por GISA (ver Nota 1.2), la sociedad ha registrado en el epígrafe de inmovilizado material una alta inicial por el coste total de las obras de construcción de la Carretera de Xerta, según las certificaciones emitidas por los contratistas, por un importe total de 41.120 miles de euros. Este importe incluye 5.568 miles de euros en concepto de certificaciones de obra pagadas en su momento por GISA, habiéndose registrado un abono en el epígrafe de Subvenciones, donaciones y legados recibidos (ver Nota 11). d) Inversión en el aparcamiento de Volpelleres Incluye todos los costes de construcción, instalaciones eléctricas, electrónica y de comunicación, así como todos aquellos gastos imputables directamente al aparcamiento de enlace, generados hasta la entrada en funcionamiento del mismo. e) Otro inmovilizado material Se registran por su coste de adquisición, neto de la correspondiente amortización acumulada. Su amortiza- ción se calcula por el método lineal y en un período que oscila entre los 8 y los 14 años. . 21 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria f) Inmovilizado en curso y anticipos Este epígrafe recoge las inversiones efectuadas derivadas de los nuevos encargos recibidos de la Generalitat de Catalunya, de acuerdo con lo previsto en los Decretos 70/2008, 103/2009 y 39/2010 (ver Nota 1.2.). g) Fondo de amortización Los activos reversibles se amortizan en función del menor entre su vida útil y el periodo concesional. La vida útil se calcula por el método lineal según los años que se indican en la siguiente tabla: Años Construcciones 50 Instalaciones técnicas y maquinaria 14-25 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 8-20 Equipos para procesos de información 8 Elementos de transporte 14 La amortización de las renovaciones descritas en el apartado a) anterior se calcula siguiendo el método lineal, y atendiendo a los años que restan para finalizar el periodo concesional según el anterior Plan Económico Financiero (año 2037). Así mismo, el valor del inmovilizado se ajusta al final de cada ejercicio en función de su valor actualizado. 4.3. Deterioro de valor del inmovilizado material e intangible A la fecha de cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la sociedad revisa los impor- tes en los libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen indicios de que estos activos hayan tenido una pérdida por deterioro de valor. En caso de que existan indicios, se calculan el importe recupera- ble del activo con el objetivo de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor. El importe recuperable se determina como el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. 4.4. Instrumentos financieros Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo fi- nanciero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual. a) Préstamos y partidas a cobrar Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos por operaciones comerciales y créditos por operaciones no comerciales con cobros fijos o determinables. Se reconocen inicialmente por su valor razonable, incluyendo los costes de transacción incurridos y se va- loran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, los créditos con vencimiento no superior a un año se valoran por su nominal. . 22 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria La sociedad registra las oportunas correcciones valorativas por deterioro de préstamos y partidas a cobrar cuando se ha producido una reducción o un retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, motivados por la insolvencia del deudor. Las fianzas entregadas a largo plazo derivadas del procedimiento de expropiación, se valoran por su nominal, atendiendo a que se desconoce el vencimiento de las mismas. b) Débitos y partidas a pagar Se incluyen en esta categoría débitos por operaciones comerciales y no comerciales. Se valoran inicialmente por su valor razonable, que, a no ser que haya alguna incidencia en contra, es el precio de la transacción, que corresponde al valor razonable de la contraprestación recibida ajustada por los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, se valoran por su valor nominal. Posteriormente, se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el tipo de interés efectivo. c) Baja de instrumentos financieros Los activos financieros se dan de baja una vez hayan expirado o se hayan cedido los derechos contractua- les sobre los flujos de efectivo del activo financiero siendo necesario que se hayan transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Se procede a la baja de un pasivo financiero cuando se extinga la obligación que lo originó. 4.5. Gastos a distribuir en varios ejercicios Incluye la carga financiera derivada de la financiación de las diferentes infraestructuras encargadas a la so- ciedad (ver Nota 1.2), no imputable como mayor valor de la inversión, así como los resultados negativos de los primeros ejercicios correspondientes a la inversión en el Túnel y los accesos de Vallvidrera, los cuáles se activaron en concepto de plusvalía por revalorización de activos, siempre de acuerdo con las disposiciones establecidas en el plan sectorial de las sociedades concesionarias. La sociedad estima que estos gastos diferidos serán recuperables a través de los ingresos de los ejercicios futuros y, por tanto, se imputan a resultados hasta el fin de la concesión, en base a la proporción de los in- gresos del ejercicio respecto del total de ingresos previstos en el Plan Económico Financiero. El porcentaje de ingresos aplicado para los ejercicios 2010 y 2009 ha sido 0,46%. . 23 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 4.6. Existencias Las existencias se valoran por su coste de adquisición o valor de mercado, si este fuera menor. El coste se determina a precio medio ponderado y el valor de mercado se determina por el valor neto de realización. Se minoran, en su caso, por la provisión por depreciación necesaria con tal de adecuarlas a su valor de mercado. 4.7. Impuesto sobre beneficios El gasto por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio y después de aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. Las diferencies entre el Impuesto sobre Sociedades a pagar y el gasto por este impuesto se registra como activos o pasivos por impuesto diferido. Los activos por impuesto diferido se reconocen en la medida que se estima probable que la sociedad dis- ponga de beneficios fiscales que permitan la recuperación de dichos activos. 4.8. Ingresos y gastos La imputación de ingresos y gastos ha sido realizada de acuerdo con la corriente real que ésta representa, independientemente de la fecha de cobro o pago. 4.9. Subvenciones, donaciones y legados recibidos Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se registran inicialmente como ingresos directa- mente imputables al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias sobre una base sistemática y racional, de forma correlacionada con la dotación a la amortización efectuada sobre las inver- siones que han sido objeto de financiación. Se valoran por el valor razonable del importe concedido. . 24 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 4.10. Provisiones Las cuentas anuales de la sociedad recogen todas las provisiones significativas en las cuáles se estima que es probable que se haya de atender a la obligación. De acuerdo con la Nota 4.2.a) anterior, es objeto de provisión el valor actual del valor neto contable en el fin del periodo concesional previsto en el Plan Económico Financiero del 2003, de las inversiones en renovación de instalaciones. Las provisiones, que se cuantifican considerando la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las origina y que son reestimadas en cada cierre contable, se utilizan para hacer frente a las obligaciones especificas por las cuáles fueron originalmente reconocidas, procediendo a su revisión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyan. 4.11. Transacciones con partes vinculadas Las transacciones efectuadas por la sociedad con empresas vinculadas se realizan a precio de mercado. . 25 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 5. Inmovilizado material 5.1. Movimientos del ejercicio El movimiento de este epígrafe durante los ejercicios 2010 y 2009 se detalla a continuación: Otras Túneles y Túneles y Aparcamiento instalaciones, accesos accesos Carretera de enlace utillaje y Obras en de Vallvidrera de Bracons de Xerta Volpelleres mobiliario construcción TOTAl Coste Saldo a 1 de 192.753.487 - - - 780.564 1.067.462 194.601.513 enero de 2009 Altas 1.129.413 341.247.876 - - - 19.883.569 362.260.858 Bajas (-)220.540 - - - - - (-)220.540 Traspasos - - - - (-)739.623 739.623 - Saldo a 31 de 193.662.360 341.247.876 - - 40.941 21.690.654 556.641.831 diciembre de 2009 Altas 3.643.592 26.418.833 41.120.184 - - 28.713.295 99.895.904 Bajas (-)1.618.272 (-)34.237 - - - (-)1.652.509 Traspasos - - - 2.832.595 - (-)18.017.335 (-)15.184.740 Saldo a 31 de 195.687.680 367.632.472 41.120.184 2.832.595 40.941 32.386.614 639.700.486 diciembre de 2010 Amortización acumulada Saldo a 1 de (-)80.563.182 - - - (-)38.534 - (-)80.601.716 enero de 2009 Dotaciones (-)4.190.236 (-)3.725.689 - - (-)1.103 - (-)7.917.028 Bajas 181.193 - - - - - 181.193 Saldo a 31 de (-)84.572.225 (-)3.725.689 - - (-)39.637 - (-)88.337.551 diciembre de 2009 Dotaciones (-)3.907.397 (-)9.483.879 (-)359.789 (-)45.422 (-)631 - (-)13.797.118 Cargo a reservas - (-)217.954 - - - - (-)217.954 Bajas 794.225 132 - - - - 794.357 Saldo a 31 de (-)87.685.397 (-)13.427.390 (-)359.789 (-)45.422 (-)40.268 - (-)101.558.266 diciembre de 2010 Deterioro acumulado Saldo a 1 de - - - - (-)739.623 - (-)739.623 enero de 2009 Reversión de deterioro - - - - 739.623 - 739.623 Saldo a 31 de - - - - - - - diciembre de 2009 Reversión de deterioro - - - - - - - Saldo a 31 de - - - - - - - diciembre de 2010 Valor neto a 31 de diciembre de 2010 108.002.283 354.205.082 40.760.395 2.787.173 673 32.386.614 538.142.220 . 26 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 5.2. Inversión en los Túneles de Vallvidrera, el Túnel de Bracons y la Carretera de Xerta Corresponde a los importes de las obras realizadas por los contratistas encargados de la construcción, el importe de las futuras renovaciones a realizar así como otros gastos directamente relacionados con la eje- cución de estas infraestructuras, según el siguiente resumen: 2010 2009 Túneles y Túneles y Concepto accesos de Túnel de Carretera accesos de Túnel de Vallvidrera Bracons de Xerta Vallvidrera Bracons Estudios y proyectos 3.360.737 32.000 - 3.354.737 - Expropiaciones y reposiciones de servicios 14.194.065 - - 14.194.065 - Ejecución de obra 118.853.406 306.447.060 35.526.338 118.738.559 280.369.102 Dirección y control de obras 3.224.618 - - 3.224.618 - Gastos financieros 18.293.628 11.908.279 882.617 18.293.628 11.908.279 Gastos de administración 7.118.576 - - 7.118.576 - Inmovilizado de explotación 23.817.562 49.245.133 4.711.229 21.913.089 48.970.495 Futuras renovaciones a realizar (Notas 4.2.a) y 12) 6.825.088 - - 6.825.088 - 195.687.680 367.632.472 41.120.184 193.662.360 341.247.876 Durante el ejercicio 2010, se ha efectuado un cargo en el epígrafe de reservas por importe de 217.954 euros con abono a las cuentas de amortización acumulada, que corresponde a la dotación devengada en el ejer- cicio 2009 derivada de unos costes adicionales relativos a la inversión en el Túnel de Bracons, que fueron pagados en su momento por GISA, y que han sido entregados a la sociedad en el 2010. La misma operación ha supuesto cargos en los epígrafes de Subvenciones, donaciones, y legados recibidos (152.568 euros, ver Nota 11), y pasivos por impuesto diferido (65.386 euros, ver Nota 13.3 d) con contrapartida a cuentas de reservas. 5.3. Inmovilizado en curso Presenta el siguiente detalle a 31 de diciembre de 2010 y 2009: Actividad 2010 2009 Construcción carril BUS-VAO en la C-58 31.001.418 8.844.374 Construcción estación FGC-Volpelleres - 11.867.198 Construcción Conrería 937.724 846.263 Desdoblamiento Túnel de Vallvidrera 217.340 58.899 Otros 230.132 73.920 32.386.614 21.690.654 . 27 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria La partida Obras en construcción incluye el traspaso del coste de las inversiones que se detallan a conti- nuación: Estación de Volpelleres-FGC Obras de construcción de la estación de ferrocarriles 15.079.115 Obras de construcción del aparcamiento de enlace 2.832.595 17.911.710 Aplicaciones informáticas (Nota 6) 105.625 18.017.335 Tal y como se expone en la Nota 4.1.b) anterior, el 3 de junio han sido recibidas por parte de Tabasa las obras correspondientes a la construcción de la estación de ferrocarriles de Volpelleres. De acuerdo con los requi- sitos exigidos por el Decreto 70/2008, las obras correspondientes a la estación de ferrocarriles (15.079.115 euros) han sido entregadas en esta misma fecha a la sociedad Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya, SA, registrándose este importe en el epígrafe Inmovilizado Intangible, partida Concesiones administrativas (ver Nota 6). Por su parte, el importe de las obras correspondientes al aparcamiento de enlace (2.832.595 euros), el cual será gestionado y explotado por Tabasa, ha sido traspasado al epígrafe de Inmovilizado material. 5.4. Inversiones del ejercicio 2010 Las principales inversiones del ejercicio 2010 han sido las siguientes: a) Repavimentación del Túnel y accesos de Vallvidrera, por importe aproximado de 2.731 miles de euros. b) Respecto al Túnel de Bracons, 26.154 miles de euros correspondientes a certificaciones de obra pagadas por GISA, incorporadas como más valor de la infraestructura en el ejercicio 2010. c) Importe de las obras correspondientes a la Carretera de Xerta, que totaliza la cifra de 41.120.184 euros (ver Nota 4.2.c). d) Obras de construcción del carril reservado para vehículos de transporte público y para vehículos privados de alta ocupación (BUS-VAO) en la carretera C-58, de las cuales el importe ejecutado en 2010 totaliza la cifra de 22.157 miles de euros. 5.5. Bajas del inmovilizado Las bajas del ejercicio 2010 corresponden principalmente al coste de la anterior repavimentación del Túnel de Vallvidrera, así como las relativas a instalaciones técnicas de esta misma infraestructura que estaban obsoletas. Los elementos que han causado baja comportan un impacto negativo en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010 por importe de 858.152 euros, mientras que las bajas producidas en el ejercicio 2009 su- pusieron un impacto positivo en aquel ejercicio de 700.275 euros. . 28 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 5.6. Elementos totalmente amortizados El importe de los elementos totalmente amortizados que figuran en el balance en la fecha de cierre es el siguiente: 2010 2009 Inversión en el Túnel y accesos de Vallvidrera 11.000.025 9.035.911 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 39.096 35.596 11.039.121 9.073.516 5.7. Cobertura de seguros La sociedad mantiene las coberturas de seguros pertinentes sobre sus activos, así como las derivadas de la explotación y gestión de sus encargos. 6. Inmovilizado intangible 6.1. Movimientos del ejercicio El movimiento de las partidas incluidas en este epígrafe se detalla a continuación: Aplicaciones Concesiones informáticas administrativas TOTAl Coste Saldo a 1 de enero de 2009 755.811 - 755.811 Altas 254.923 - 254.923 Bajas - - - Saldo a 31 de diciembre de 2009 1.010.734 - 1.010.734 Altas 259.116 - 259.116 Bajas (-)3.846 - (-)3.846 Traspasos (Nota 5.3) 105.625 15.079.115 15.184.740 Saldo a 31 de diciembre de 2010 1.371.629 15.079.115 16.450.744 Amortización acumulada Saldo a 1 de enero de 2009 (-)561.049 - (-)561.049 Dotaciones (-)170.524 - (-)170.524 Bajas - - - Saldo a 31 de diciembre de 2009 (-)731.573 - (-)731.573 Dotaciones (-)212.773 (-)162.892 (-)375.665 Bajas 3.847 - 3.847 Saldo a 31 de diciembre de 2010 (-)940.499 (-)162.892 (-)1.103.391 Valor neto a 31 de diciembre de 2010 431.130 14.916.223 15.347.353 . 29 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 6.2. Elementos totalmente amortizados El importe de las aplicaciones informáticas totalmente amortizadas a la fecha de cierre es de 666.155 euros (491.131 euros en el ejercicio 2009). 7. Gastos a distribuir en diferentes ejercicios Corresponde a los gastos diferidos según los criterios expuestos en la Nota 4.5 de esta memoria. La evolu- ción del epígrafe durante el ejercicio 2010 ha sido la siguiente: Saldo a 1 de enero de 2009 90.411.033 Transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias: Traspaso a resultados del ejercicio (-)4.789.985 Ajuste por aplicación del nuevo Plan Económico y Financiero (-)3.235.513 Saldo a 31 de diciembre de 2009 82.385.535 Transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 14.3) (-)2.503.775 Saldo a 31 de diciembre de 2010 79.881.760 8. Instrumentos financieros 8.1. Activos financieros 8.1.1. Categorías de activos financieros Todos los activos financieros que figuran en el activo del balance de situación, diferentes de la tesorería, se clasifican bajo la categoría de préstamos y partidas a cobrar. . 30 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 8.1.2. Inversiones financieras a largo plazo El movimiento de las partidas a largo plazo incluidas en éste epígrafe se resume a continuación: Créditos a terceros Otros activos financieros Expropiaciones Ayuntamiento consignadas Coste Personal de Barcelona Fianzas (Nota 8.2.2.b) TOTAl Saldo a 1 de enero de 2009 5.077 - 6.731 - 11.808 Altas 190.000 - 17.444 502.143 709.587 Bajas (-)81.780 - (-)1.157 - (-)82.937 Saldo a 31 de diciembre de 2009 113.297 - 23.018 502.143 638.458 Altas 59.000 1.102.341 920 - 1.162.261 Bajas (-)34.719 - (-)450 (-)95.084 (-)130.253 Traspasos a corto plazo (-)48.335 - - - (-)48.335 Saldo a 31 de diciembre de 2010 89.243 1.102.341 23.488 407.059 1.622.131 La partida Expropiaciones corresponde al importe consignado en la Caja General de Depósitos para hacer frente al pago de las expropiaciones que se han producido en la construcción de los carriles reservados para vehículos de transporte público y para vehículos privados de alta ocupación (BUS-VAO) en la carretera C-58. Los importes pendientes de cobro del Ayuntamiento de Barcelona se derivan del convenio formalizado el 26 de julio de 2010 entre esta administración, el Departamento de Política Territorial y Obras Públicas de la Generalitat de Catalunya (actualmente Departamento de Territorio y Sostenibilidad) y Tabasa, que tiene por objeto establecer mecanismos de colaboración entre las tres entidades que permitan conciliar el interés general de la obra del carril BUS-VAO con el interés municipal. En cumplimiento de dicho convenio, Tabasa ha adjudicado un proyecto complementario a la obra principal, el cual será financiado íntegramente por el Ayuntamiento, de acuerdo con los términos de pago establecidos. La financiación de estas inversiones por parte de la corporación municipal devenga unos intereses a favor de la sociedad referenciados al Euribor + 230 puntos básicos. Las cuotas a corto plazo derivadas de esta financiación figuran clasificadas en el epí- grafe de Deudores diversos (ver Nota 8.1.3.). 8.1.3. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar La partida Deudores diversos se compone de los siguientes conceptos e importes: 2010 2009 Generalitat de Catalunya 10.074.240 4.232.476 Ayuntamiento de Barcelona (Nota 8.1.2) 599.210 - Otros deudores 684.289 502.677 11.357.739 4.735.153 . 31 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Los importes pendientes de cobro de la Generalitat de Catalunya presentan el siguiente detalle: 2010 2009 Bonificación temporal de las tarifas según lo establecido en el Decreto 465/2004, de 28 de diciembre, del Departamento de Política Territorial y Obras Públicas de la Generalitat de Catalunya: Ejercicio 2008 - 1.979.313 Ejercicio 2009 1.577.601 1.577.601 Ejercicio 2010 1.172.856 - Retribución variable por disponibilidad y calidad del servicio relativo a la conservación y explotación del Túnel de Bracons, establecido según acuerdo de Gobierno de la Generalitat de Catalunya de marzo de 2010. 6.470.610 - 9.221.067 3.556.914 Intereses pendientes de cobro 687.455 635.651 Importes pendientes de facturar: Retribución variable por disponibilidad y calidad del servicio relativo a la conservación y explotación de la Carretera de Xerta, establecido según acuerdo de Gobierno de la Generalitat de Catalunya de marzo de 2010. 133.907 - Intereses pendientes de cobro 31.811 39.911 165.718 39.911 10.074.240 4.232.476 8.2. Pasivos financieros 8.2.1. Categorías de pasivos financieros Todos los pasivos financieros que figuran en el pasivo del balance de situación se clasifican en la categoría de débitos y partidas a pagar. 8.2.2. Deudas a largo y corto plazo a) Deudas con entidades de crédito Los movimientos reflejados en la partida Deudas a largo plazo con entidades de crédito se muestran a con- tinuación: Préstamos formalizados Banco Europeo de Inversiones Bankinter TOTAl Saldo a 1 de enero de 2009 7.128.885 - 7.128.885 Traspasos a corto plazo (-)5.754.277 - (-)5.754.277 Saldo a 31 de diciembre de 2009 1.374.608 - 1.374.608 Altas 25.000.000 25.000.000 Traspasos a corto plazo (-)1.374.608 - (-)1.374.608 Saldo a 31 de diciembre de 2010 - 25.000.000 25.000.000 . 32 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria El detalle de las deudas con entidades de crédito a corto y largo plazo a 31 de diciembre de 2010, expresados en euros, es el siguiente: Fecha de Tipo Corto largo Tipo de operación formalización Vencimiento de interés límite plazo plazo Banco Europeo de Inversiones 07/05/1991 15/03/2011 Pibor + 0,75 39.274.521 1.374.608 - Bankinter 17/06/2010 17/06/2020 Euribor+0,50 25.000.000 - 25.000.000 Deuda por intereses 35.928 - TOTAl 1.410.536 25.000.000 El saldo a 31 de diciembre de 2010 de deudas a largo plazo presenta el siguiente calendario de venci- mientos: Año de vencimiento Importe 2012 1.562.500 2013 3.125.000 2014 3.125.000 2015 3.125.000 2016 y hasta 2020 14.062.500 25.000.000 b) Otros pasivos financieros El movimiento de las partidas a largo plazo incluidas en este epígrafe se resume a continuación: Expropiaciones consignadas (Nota 8.1.2) Otros Total Saldo a 1 de enero de 2009 - 4.411 4.411 Altas 502.143 - 502.143 Bajas - (-)1.127 (-)1.127 Saldo a 31 de diciembre de 2009 502.143 3.284 505.427 Altas - Bajas (-)95.084 - (-)95.084 Saldo a 31 de diciembre de 2010 407.059 3.284 410.343 Otros pasivos financieros a corto plazo corresponde con proveedores de inmovilizado con vencimiento inferior al año. c) Deudas con empresas del grupo a corto y largo plazo Corresponde al saldo a favor de GISA por el traspaso del encargo de construcción, conservación y explota- ción del Túnel de Bracons (ver Nota 1.2). . 33 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Los movimientos registrados en el epígrafe de Deudas a largo plazo con empresas del grupo durante los ejercicios 2010 y 2009 son los siguientes: Saldo a 1 de enero de 2009 - Altas 124.328.006 Traspasos a corto plazo - Saldo a 31 de diciembre de 2009 124.328.006 Altas - Traspasos a corto plazo (-)34.531.722 Saldo a 31 de diciembre de 2010 89.796.284 El calendario de vencimientos previsto para el pago de la deuda es el siguiente: Año de vencimiento Importe 2011 34.531.721 2012 34.531.721 2013 34.531.721 2014 20.732.842 89.796.284 TOTAl 124.328.005 8.2.3. Información sobre saldos pendientes de pago a acreedores, requerido por la Disposición Adicional 3a de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, de medidas de lucha contra la morosidad Conforme a la disposición Transitoria 2a de la Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuen- tas, de 29 de diciembre de 2010, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación a los plazos de pago a los acreedores en operaciones comerciales, hay que poner de manifiesto que a 31 de diciembre de 2010, no existen saldos pendientes de pago que presenten una antigüedad superior al límite máximo establecido en la Disposición Transitoria 8a de la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del sector público. . 34 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 9. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Otros activos líquidos equivalentes incluyen inversiones con vencimiento inferior a tres meses, gestionadas mediante el sistema de “Cash-pooling” de la Generalitat de Catalunya así como otras imposiciones efectua- das a corto plazo. Su detalle es el siguiente: 2010 2009 Cash-pooling Valor de la inversión 12.399.834 45.690.330 Intereses devengados pendientes de cobro 131.618 29.053 12.531.452 45.719.383 Imposiciones a corto plazo 26.935.459 1.007.052 39.466.911 46.726.435 10. Fondos propios 10.1. Capital social El capital subscrito por Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA a 31 de diciembre de 2010 está representado por 58.340.020 acciones nominativas de 6 euros de valor nominal cada una, numeradas co- rrelativamente del número 1 al 58.340.020, ambos incluidos. Durante el mes de julio de 2009 la Junta General de Accionistas acordó ampliar el capital social en la cifra de 220.440.120 euros mediante la emisión y puesta en circulación de 36.740.020 nuevas acciones nominativas, ordinarias, de valor nominal 6 euros cada una de ellas, y de las mismas características que las existentes hasta esa fecha. Las acciones fueron íntegramente subscritas por la Generalitat de Catalunya, previa renun- cia del resto de accionistas a su derecho preferente de subscripción. Esta ampliación de capital presentaba un desembolso parcial en diversas anualidades, las cuales han sido modificadas mediante un acuerdo del Gobierno de la Generalitat de Catalunya de 16 de marzo de 2010, siendo actualmente las siguientes: Anualidad Importe Desembolso efectuado en 2010 73.806.633 Desembolsos pendientes: 2011 31.000.002 2012 31.000.002 2013 29.203.677 91.203.681 . 35 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria La composición del accionariado de la sociedad, que no presenta variaciones respecto al ejercicio 2009, es la siguiente: Participación Generalitat de Catalunya 76,91 % Gestió d’Infraestructures, SAU (GISA) 19,71 % Consell Comarcal del Barcelonès 1,29 % Barcelona de Serveis Municipals, SA 1,05 % Diputació de Barcelona 0,85 % Ajuntament de Sant Cugat del Vallès 0,19 % 100,00% De acuerdo con los Decretos de encargos recibidos (ver Nota 1.2), el capital social no podrá ser inferior al 10% de la inversión total realizada en las diferentes infraestructuras. 10.2. Reservas El detalle de este epígrafe a 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente: 2010 2009 Reserva legal 26.840.523 25.920.000 Reserva voluntaria 68.287.605 60.002.894 95.128.128 85.922.894 De acuerdo con la legislación vigente, las sociedades anónimas tienen que distribuir un 10% del beneficio del ejercicio a dotar una Reserva Legal hasta que ésta llegue, al menos, al 20% del capital social. Esta re- serva no es distribuible a los accionistas, y solo podrá ser utilizada para cubrir, en el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias. También bajo ciertas condiciones se podrá destinar a incrementar el capital social en la parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. Las reservas voluntarias son de libre disposición excepto si el valor del patrimonio neto contable fuera o resultara, a consecuencia del reparto, inferior al capital social. El epígrafe de Reservas incluye el movimiento reflejado en el año 2010 por la distribución del resultado del ejercicio 2009, en virtud del acuerdo adoptado por la Junta General de Accionistas del 20 de mayo de 2010. . 36 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 11. Subvenciones, donaciones y legados recibidos Tienen su origen en las operaciones de subrogación de la sociedad en los ejercicios 2009 y 2010 en las inversiones del Túnel de Bracons y de la Carretera de Xerta (ver Nota 1.2). El movimiento de este epígrafe durante el ejercicio 2010 y 2009 se detalla a continuación: Túnel de Carretera Bracons de Xerta TOTAl Saldo a 1 de enero de 2009 - - - Altas por las inversiones pagadas en su momento por GISA 118.936.793 - 118.936.793 Efecto impositivo (Nota 13.3.d)) (-)35.681.038 - (-)35.681.038 Transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (-)991.140 - (-)991.140 Efecto impositivo (Nota 13.3.d)) 297.342 - 297.342 Saldo a 31 de diciembre de 2009 82.561.957 - 82.561.957 Altas por las inversiones pagadas en su momento por GISA 26.154.471 5.568.477 31.722.948 Efecto impositivo (Nota 13.3.d)) (-)7.846.341 (-)1.670.543 (-)9.516.884 Traspaso a reservas (Nota 5.1) (-)152.568 - (-)152.568 Transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (-)2.904.994 (-)46.404 (-)2.951.398 Efecto impositivo (Nota 13.3.d)) 871.498 13.921 885.419 Saldo a 31 de diciembre de 2010 98.684.023 3.865.451 102.549.474 12. Provisiones a largo plazo El movimiento presentado por este epígrafe ha sido el siguiente: Futuras Cuota renovaciones Cámara de (Nota 4.2.a) Comercio TOTAl Saldo a 1 de enero de 2009 7.217.531 84.435 7.301.966 Actualización financiera 784.182 - 784.182 Aplicaciones - (-)45.763 (-)45.763 Saldo a 31 de diciembre de 2009 8.001.713 38.672 8.040.385 Actualización financiera 440.094 440.094 Aplicaciones - (-)38.672 (-)38.672 Saldo a 31 de diciembre de 2010 8.441.807 - 8.441.807 La actualización financiera registrada durante el ejercicio 2010 en la partida de provisión por futuras renova- ciones ha sido calculada en base al tipo de interés del 5,5%, correspondiente al tipo de interés utilizado en la elaboración del Plan Económico Financiero aprobado en el 2010. . 37 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 13. Situación fiscal 13.1. Saldos con Administraciones Públicas A 31 de diciembre de 2010 y 2009, la sociedad presenta el siguiente estado de cuentas con las Administra- ciones Públicas: 2010 2009 Deudores Acreedores Deudores Acreedores NO CORRIENTE Pasivos por impuesto diferido (Nota 13.3.d)) - 65.782.613 - 39.528.534 Activos por impuesto diferido (Nota 13.3.e)) 14.429.918 - 288.174 - 14.429.918 65.782.613 288.174 39.528.534 CORRIENTE Activo por impuesto corriente Impuesto de sociedades (Nota 13.3.c)) 96.024 - 2.178.826 - Otras deudas con Administraciones Públicas: Impuesto sobre el Valor Añadido, liquidaciones agosto, septiembre y noviembre de 2009 - - 532.588 - Impuesto sobre el Valor Añadido: Soportado pendiente de deducción 1.393.909 - 849.508 - Impuesto sobre el Valor Añadido, liquidación mes de diciembre - 401.920 - 234.831 Impuesto sobre las Rentas del capital mobiliario - 4.758 - 62.021 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - 138.460 - 140.170 Organismos de la Seguridad Social - 93.291 - 92.209 1.393.909 638.429 1.382.096 529.231 13.2. Ejercicios sujetos a inspección Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos y las cotizaciones sociales no pue- den considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o laborales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Son susceptibles de inspección fiscal o laboral todos los impuestos a los que se encuentre sujeta la socie- dad, así como las cotizaciones sociales efectuadas por todos los ejercicios no prescritos. En opinión de la dirección de la sociedad no existen pasivos contingentes significativos que puedan derivarse de una eventual inspección. . 38 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 13.3. Impuesto sobre Sociedades a) Conciliación entre el resultado contable y la base imponible del impuesto La conciliación del resultado del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la si- guiente: 2010 2009 Resultado del ejercicio antes de impuestos 11.835.027 12.175.444 Ingresos y gastos imputables directamente al patrimonio neto - (-)2.237.769 Diferencias permanentes Con origen en el ejercicio 31.000 91.225 Otras (-)6.718 (-)6.718 Base imponible previa 11.859.309 10.022.182 Diferencias temporales Con origen en el ejercicio: libertad de amortización con mantenimiento de plantilla (Disposición Adicional 11a RDL 4/2004) (-)58.976.650 (-)10.877.299 Con origen en ejercicios anteriores 16.649 16.018 Base imponible (resultado fiscal) (-)47.100.692 (-)839.099 b) Determinación del gasto por Impuesto sobre Sociedades El gasto por Impuesto sobre Sociedades registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio se obtiene de la realización del siguiente cálculo: 2010 2009 Base imponible previa 11.859.309 10.022.182 Aplicación tipo de gravamen 30% 3.557.793 3.006.654 Deducciones aplicadas (-)11.537 (-)36.444 Total gasto impuesto sobre sociedades 3.546.256 2.970.210 c) Liquidación del impuesto La liquidación del Impuesto sobre Sociedades se calcula de la forma siguiente: 2010 2009 Cuota íntegra (30% sobre la base imponible) - - Deducciones: Por formación profesional (-)687 (-)535 Por donativos (-)10.850 (-)31.929 Por inversión medioambiental - (-)3.980 Cuota líquida - - Retenciones y pagos a cuenta (-)96.024 (-)2.178.826 A devolver / ingresar (-)96.024 (-)2.178.826 . 39 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Como consecuencia de la base imponible negativa del ejercicio 2010 la sociedad solicitará la devolución de las retenciones y los pagos a cuenta efectuados durante el ejercicio que ascienden a 96.024 euros. d) Pasivos por impuesto diferido El detalle y la evolución de los pasivos por impuesto diferido a 31 de diciembre de 2010 y 2009 se detallan a continuación. Efecto impositivo libertad de Fondo de de las subvenciones amortización reversión de capital (DA 11a RDl (OM 10/12/1998) (Nota 11) 4/2004) TOTAl Saldo a 1 de enero de 2009 886.454 - - 886.454 Altas - 35.681.038 3.263.190 38.944.228 Bajas (-)4.806 (-)297.342 - (-)302.148 Saldo a 31 de diciembre de 2009 881.648 35.383.696 3.263.190 39.528.534 Altas - 9.516.884 17.692.995 27.209.879 Traspaso a reservas (Nota 5.1) - (-)65.386 - (-)65.386 Bajas (-)4.995 (-)885.419 - (-)890.414 Saldo a 31 de diciembre de 2010 876.653 43.949.775 20.956.185 65.782.613 e) Activos por impuesto diferido Corresponde íntegramente al crédito fiscal derivado de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2010 y 2009, con el siguiente detalle: Generado en 2010 Generado en 2009 Saldo a 31/12/2010 30% sobre la base imponible del ejercicio 14.130.207 251.730 14.381.937 Deducciones aplicadas en el ejercicio (Nota 13.2.b)) 11.537 36.444 47.981 14.141.744 288.174 14.429.918 14. Ingresos y gastos 14.1. Aprovisionamientos El detalle de este epígrafe a 31 de diciembre de 2010 es el siguiente: 2010 2009 Compras de otros aprovisionamientos 125.145 63.295 Variación de existencias de otros aprovisionamientos (-)46.197 27.136 78.948 90.431 . 40 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 14.2. Gastos de personal Su detalle es el siguiente: 2010 2009 Sueldos, salarios e indemnizaciones 4.568.169 3.456.460 Seguridad Social a cargo de la empresa 1.015.997 776.697 Otros gastos de personal 269.016 311.671 5.853.182 4.544.828 14.3. Resultado financiero Durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010, los gastos financieros netos devengados han sido de 1.768.079 euros (182.921 euros en 2009). En base a las normas de adaptación del Plan General Contable para sociedades concesionarias de autopistas, la sociedad ha revertido 2.503.775 euros correspondientes a gastos a distribuir en varios ejercicios (ver Nota 7), en la cuenta de pérdidas y ganancias (4.768.985 euros en el 2009). 15. Operaciones con partes vinculadas 15.1. Saldos y transacciones con partes vinculadas Las transacciones efectuadas con entidades vinculadas se detallan a continuación: 2010 2009 GENERALITAT DE CATALUNYA Ingresos por compensación de tarifas 1.172.856 1.577.601 Retribución variable por disponibilidad y calidad del servicio 5.458.245 - Intereses de demora 48.804 107.178 Adscripción Túnel de Bracons 26.154.471 341.136.000 Adscripción Carretera de Xerta 40.375.452 - TÚNEL DEL CADÍ, SAC Ingresos por el alquiler de las oficinas 30.829 32.450 Ingresos por refacturación de costes 775.005 432.334 Gastos por refacturación de costes 67.186 (-)226.500 . 41 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Los saldos al cierre del ejercicio mantenidos con entidades del grupo y vinculadas se muestran a continua- ción: 2010 2009 GENERALITAT DE CATALUNYA Saldos deudores por compensación de tarifas 2.750.457 3.556.914 Saldos deudores por intereses de demora 687.455 638.651 Cash-pooling 12.531.452 45.719.383 TÚNEL DEL CADÍ, SAC Saldos deudores por alquiler de oficinas 13.934 18.821 Saldos deudores por refacturaciones de costes 502.304 263.197 Saldos acreedores por refacturaciones de costes 5.775 (-)66.340 GESTIÓ D’INFRAESTRUCTURES, SAU Deuda por el Túnel de Bracons (-)124.328.005 (-)181.368.701 15.2. Remuneraciones del Consejo de Administración Las remuneraciones satisfechas durante el ejercicio 2010 al conjunto de los miembros del Consejo de Admi- nistración en concepto de dietas, ha supuesto 67.932 euros (92.450 euros en el ejercicio 2009). No se han otorgado remuneraciones de otro tipo a los miembros del Consejo de Administración por realizar sus funciones, no se han concedido ni préstamos ni anticipos, ni se han asumido obligaciones por su cuenta a título de garantía y tampoco existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y seguros de vida. 15.3. Obligaciones de los Administradores Los miembros del Consejo de Administración, en cumplimiento del artículo 229.2 del Real Decreto Legis- lativo 1/2010, de 2 de julio, por el cual se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, manifiestan que las participaciones así como los cargos y/o funciones que ejercen en otras sociedades, con el mismo, análogo o complementario genero de actividad al que desarrolla la sociedad, tanto ellos como sus personas vinculadas (de acuerdo con la definición del artículo 231 de dicha Ley) son las que se detallan en el Anexo I. Adicionalmente, y de acuerdo al artículo 229.1 de dicha Ley, los miembros del Consejo de Administración manifiestan que durante el ejercicio y hasta la fecha de formulación de estas cuentas no se ha producido ninguna otra situación de conflicto, directo o indirecto, con los intereses de la sociedad. . 42 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 15.4. Remuneraciones del personal de alta dirección Los gastos de la sociedad en concepto de alta dirección se resumen a continuación: 2010 2009 Sueldos y salarios 242.888 137.394 Retribución en especie 2.780 3.066 Planes de pensiones 637 200 246.305 140.660 A 31 de diciembre de 2010, está pendiente de devolución un préstamo por importe de 64.204 euros. No se han otorgado remuneraciones de ningún otro tipo al personal de alta dirección, no se han asumido obliga- ciones por su propia cuenta a título de garantía y tampoco existen obligaciones concretas en materia de pensiones y seguros de vida. 16. Información medioambiental Tal y como se comenta en la Nota 1 de esta memoria, la sociedad gestiona la construcción, conservación y explotación en régimen de peaje de los Túneles de Vallvidrera y sus accesos, así como la construcción de diferentes carreteras e instalaciones. Como consecuencia de la voluntad de la sociedad de establecer las medidas de prevención y protección ambiental, se han realizado en cada momento los estudios de análisis del impacto medioambiental y se han tomado las medidas necesarias. Los administradores de la sociedad estiman que no existen contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente, no considerando necesario registrar dotación alguna a la provisión de riesgos y gastos de carácter medioambiental a 31 de diciembre de 2010. La sociedad no ha recibido subvenciones de carácter medioambiental durante el ejercicio 2010. 17. Información segmentada La distribución del importe neto de la cifra de negocios por las diferentes actividades realizadas por la so- ciedad se desglosa en los siguientes conceptos e importes: 2010 2009 Ingresos por peaje 35.337.963 36.385.642 Descuentos por peaje (-)979.026 (-)1.000.366 Ingresos por aparcamiento enlace 2.651 - Ingresos por servicios de movilidad 5.492.304 - Ingresos por áreas de servicios 481.564 99.889 40.335.546 35.485.165 . 43 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria El importe neto de la cifra de negocio se ha realizado en tu totalidad en territorio nacional. 18. Otra información 18.1. Plantilla media La media de empleados durante los ejercicios 2010 y 2009, por categorías, ha sido la siguiente: Categoría 2010 2009 Dirección y servicios generales 4 2 Administración 13 10 Explotación 71 60 Informática 5 1 Comercial 2 2 Construcción 4 3 99 78 La distribución por sexos al final de los ejercicios 2010 y 2009 del personal y de los miembros del Consejo de Administración, es como sigue: 2010 2009 Categoría Hombres Mujeres Hombres Mujeres Consejo de Administración 8 2 9 2 Dirección y servicios generales 1 2 2 1 Administración 8 5 6 5 Explotación 53 17 51 17 Informática 6 - 2 - Comercial - 2 - 2 Construcción 2 2 2 2 78 30 72 29 18.2. Honorarios de los auditores Los honorarios devengados por la empresa de auditoría en el ejercicio 2010 en concepto de los servicios de auditoría han sido de 26.800 euros (26.146 euros en 2009), IVA excluido, no existiendo otros servicios prestados por el auditor o sociedad vinculada. . 44 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria 18.3. Liquidación del presupuesto del ejercicio 2010 De acuerdo con las instrucciones conjuntas de la Intervenció General, la Direcció General de Pressupostos y la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de julio de 2009 sobre algunos aspectos presupuestarios y contables de determinadas entidades del sector público de la Generalitat de Catalunya, en el Anexo II se muestra el presupuesto incluido dentro del ámbito de los presupuestos de la Generalitat de Catalunya. Adicionalmente, también se facilita el presupuesto aprobado por el Consejo de Administración de la sociedad en fecha 21 de enero de 2010. 19. Hechos posteriores al cierre En fecha 30 de diciembre de 2010, se publicó la orden EHA/3362/2010, de 23 de diciembre, por la cual se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas, que entra en vigor el 1 de enero de 2011 y que resulta de aplicación obligatoria para los ejercicios iniciados a partir de esta fecha. La sociedad ha previsto la adaptación a la nueva normativa contable sin que de esto se deriven modificacio- nes significativas en su valor patrimonial. Desde el 31 de diciembre de 2010 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales no se ha producido ningún hecho adicional que haya de ser informado en la memoria. . 45 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Anexo I Detalle de las participaciones de los administradores de la sociedad en otras empresas con el mismo, análo- go o complementario género de actividad el cual constituye el objeto social de TABASA, INFRAESTRUCTU- RES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA, así como los cargos, funciones y actividades realizadas en los mismos. Porcentaje Administrador Sociedad de participación Cargo y funciones Sr. Josep Mir i Bagó Túnel del Cadí, SAC Presidente Consejo de Administración y Director general en funciones (hasta 30/9/2010) Sra. Maria Antònia Monés i Farré Sr. Albert Serratosa i Palet Túnel del Cadí, SAC 0,16% Consejero Sr. Joan Josep Armet i Coma Excmo. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Sr. Àngel López i Rodríguez Ilmo. Sr. Manuel Bustos i Garrido Ilma. Sra. Mercè Conesa i Pagès . 46 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Anexo II Liquidación del presupuesto del ejercicio 2010 Clasificación económica de los ingresos Cifras expresadas en euros CAP. NOMBRE PRES. GENE. (1) PLAN GESTIÓN (2) REAL 3 Tasas y otros ingresos 39.670.355 35.340.046 36.268.739 4 Transferencias corrientes 5.344.764 5.344.764 5.492.304 6 Alienación de inversiones reales - - - 8 Variación de activos financieros 73.806.633 73.806.633 73.806.633 9 Variación de pasivos financieros 86.000.000 50.000.000 25.000.000 Total presupuesto de ingresos 204.821.752 164.491.443 140.567.676 Clasificación económica de los gastos Importe en euros CAP. NOMBRE PRES. GENE. (1) PLAN GESTIÓN (2) REAL 1 Remuneraciones del personal 5.063.660 5.190.008 5.853.181 2 Gastos de bienes corrientes y servicios 12.769.547 12.726.238 10.709.720 3 Gastos financieros 3.148.945 4.180.807 4.829.834 6 Inversiones reales 178.085.323 106.918.420 162.501.452 8 Variación de activos financieros - 29.721.694 - 9 Variación de pasivos financieros 5.754.277 5.754.277 5.754.277 Total presupuesto de gastos 204.821.752 164.491.443 189.648.464 Resultado presupuestario del ejercicio 2010 (-)49.080.788 (1) Presupuesto inicial incluido dentro deI ámbito de los presupuestos de la Generalitat de Catalunya. (2) Presupuesto aprobado por el Consejo de Administración de la Societat con fecha 29 de enero de 2010. Explicaciones de las principales variaciones GASTOS Capítulo 1: Remuneraciones del personal: Mayor importe por la incorporación del nuevo personal del Eje Vic-Olot (C-37). Capítulo 2: Contención en los gastos de mantenimiento de los contratos vigentes. Destacando también el ahorro fiscal en tributos por la nueva disposición del Impuesto sobre Sociedades. Capítulo 6: Retraso en algunas obras previstas para nuevos encargos. INGRESOS Capítulo 3: Prestación de servicios: Menor importe para una caída en el tránsito de la concesión. Capítulo 9: Menor importe en nuevo endeudamiento por el retraso de las nuevas inversiones. . 47 . Memoria económica de Tabasa 2010 4.5 Memoria Conciliación entre el resultado contable del ejercicio vs resultado presupuestario Resultado presupuestario (-)49.080.788 Ampliación de capital (-)73.806.633 Endeudamiento (-)25.000.000 Inversiones 162.501.452 Amortización de la deuda 5.754.277 Dotaciones para el inmovilizado (-)14.172.783 Subvenciones de inmovilizado 2.951.398 Pérdidas procedentes del inmovilizado (-)858.152 Resultado contable 8.288.771 . 48 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión 1. Evolución del negocio y situación de la sociedad P. 50 1.1. Ampliación de los encargos de la gestión de Tabasa P. 50 1.2. Obras e instalaciones P. 51 1.3. Explotación de los Túneles de Vallvidrera P. 54 1.4. Explotación del Eje Vic-Olot (C-37) P. 57 1.5. Explotación áreas de servicio P. 58 1.6. Explotación del aparcamiento de enlace de Volpelleres P. 58 1.7. Organización P. 58 1.8. Resultados P. 59 2. Fondos propios P. 59 2.1. Acciones propias P. 59 3. Evolución de la sociedad P. 59 3.1. Evolución previsible de la sociedad P. 59 . 49 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión 1. Evolución del negocio y Entre las modificaciones más destacables están: situación de la sociedad Artículo 3. Se modifica el apartado 1.2 del artículo del 1.1. Ampliación de los encargos de Decreto 305/1987, de 19 de octubre, que queda re- la gestión de Tabasa dactado como sigue: “1.2.La construcción del túnel de maniobra a la estación de Cataluña y la mejora de la El Decreto 39/2010, de 16 de marzo amplia el encar- accesibilidad y remodelación de la Estación de Gràcia go de gestión de la Administración de la Generalitat de Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya”. de Catalunya a la empresa pública Tabasa infraes- tructures i Serveis de Mobilitat, SA. Artículo 4. Se modifica el apartado 2 del artículo 1 del Decreto 305/1987, que queda redactado: “2. La El gobierno de la Generalitat, mediante Decreto gestión de las actuaciones anteriores se llevará a 305/1987, de 19 de octubre, modificado por el De- cabo por Tabasa de manera conjunta e integrada, di- creto 70/2008, de 1 de abril, y el Decreto 103/2009, rectamente o contratando con terceros, de acuerdo de 30 de junio, encargó a Tabasa diferentes actua- con el principio de riesgo y ventura, con cargo a los ciones y servicios de interés general. ingresos de mercado provenientes de las tarifas apli- cables y otras retribuciones, con sujeción al pliego de El artículo 3 de Decreto 70/2008, modificado por el prescripciones que a este efecto se aprueba por este Decreto 103/2009, prevé que el gobierno encargue Decreto y que se incorpora como anexo y de acuerdo a Tabasa otras infraestructuras, instalaciones y ser- con la programación y las previsiones de financiación vicios que contribuyan al desarrollo de una red viaria que determinará el correspondiente Plan Económico integrada, sostenible, equilibrada territorialmente y y Financiero (PEF). Singularmente, la financiación por viable económicamente que garantice la accesibili- Tabasa de la inversión de las actuaciones menciona- dad a todo el territorio. das en el apartado 1.2 precedente restará limitado a un importe máximo de 125 millones de euros, que se El gobierno, mediante acuerdo GOV/113/2009, de 30 recogerá, con este mismo efecto en el Plan Económi- de junio, ha ampliado el objeto social y ámbito de ac- co y Financiero de la empresa. Cualquier exceso del tuación de la sociedad, hecho que posibilita que se coste final de las obras sobre este límite será a cargo puedan asumir los nuevos encargos sin limitaciones de la Generalitat de Catalunya.” de carácter territorial. La ampliación del objeto social de Tabasa, permite además, recibir nuevos encargos Artículo 5. Se modifica el cuarto párrafo del apar- de la Administración titular dentro del ámbito de la tado 1.1 del pliego de prescripciones a las cuales gestión de actividades y servicios de interés general se tendrán que ajustar las actuaciones encargadas relativas a las infraestructuras viarias y, en general, a Tabasa, aprobado por Decreto 70/2008, de 1 de asociadas a la movilidad. abril, en los siguientes términos: “La construcción del túnel de maniobra por detrás de la estación de Mediante este Decreto 39/2010, se amplía el encargo Cataluña y la mejora de la accesibilidad y remode- con la construcción, conservación y explotación de lación de la estación de Gràcia de Ferrocarrils de la la carretera de Horta de Sant Joan a Xerta de acuer- Generalitat de Catalunya, para su posterior puesta a do con su identificación de proyecto, se completa el disposición de esta entidad pública, que asumirá la contenido y alcance de algunos encargos efectuados conservación y explotación.” en los Decretos 70/2008 y 103/2009 y finalmente se modifican algunos aspectos determinantes relativos a Artículo 6. Se modifica el último párrafo del apar- las técnicas de gestión a utilizar por la sociedad. tado 3.1 del pliego de condiciones específicas del . 50 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión Decreto 103/2009, de 30 junio, que queda redac- de 263.151,04€. Adjudicándose a Diez y Compa- tado en los siguientes términos: “En virtud de este ñía, SA por un importe de 103.207,00€. encargo, Tabasa, actuando en su nombre e interés, n Desarrollo de un sistema de detección de vehí- se subrogará en la posición jurídica de Gestión de culos ocupados por tres o más personas, en el Infraestructuras, SAU (GISA), y de la Generalitat de peaje de Vallvidrera, con un presupuesto inicial Cataluña, en los contratos vigentes para la explo- de 116.000,00€. Adjudicándose a EMTE Siste- tación de las mencionadas áreas. GISA y Tabasa mas, SAU, por un importe de 115.400,00€. formalizarán los documentos que sean necesarios n Estabilización de los taludes en la C-37, con un para dar cumplimiento y prever las consecuencias importe inicial de 96.649,75€. Adjudicándose a de cualquier naturaleza que se puedan producir por Tratamiento, Acondicionamiento de Laderas y la subrogación de Tabasa en la posición jurídica de Obras, SA, por un importe de 52.268,00€. GISA, con entrega de toda la documentación eco- n Obras de estabilización de diferentes taludes en nómica, técnica y contractual. Finalizado el con- la autopista C-58, con un presupuesto inicial de trato por cumplimiento de su plazo o en cualquier 2.357.996,19€. Adjudicándose a UTE-Copcisa, supuesto de resolución anticipada de este, se asig- SA / Obrascón Huarte Lain, SA por un importe de narán a Tabasa las obras, instalaciones, elementos 2.342.418,00€. materiales y bienes y derechos de titularidad de la n Adquisición de un furgón cesta para trabajos de Administración de la Generalitat, que son afectas al mantenimiento en altura, con un presupuesto ini- servicio que se presta con cada una de las áreas de cial de 76.700,00€. Adjudicándose a Servomaq, servicio encargadas y que pasarán a formar parte del SL por un importe de 69.030,00€. patrimonio de Tabasa, en los términos y condiciones n Reforma de los centros de transformación del y con la valoración que en cada caso se especificará Túnel de Vallvidrera, con un presupuesto inicial en las actas de adscripción correspondientes, que de 603.754,36€. Adjudicándose a Abantia Insta- serán autorizadas por el Departamento de Política laciones, SA, por un importe de 398.695,00€. Territorial y Obras Públicas.” n Ampliación del edificio del Centro de Control de los Túneles de Bracons, con un presupuesto ini- 1.2. Obras e instalaciones cial de 637.909,00€. Adjudicándose a Corsán- Corviam Construcción, SA por un importe de Durante el año 2010 se han realizado inversiones por 630.190,00€. un importe de 100.188 miles de euros. n Instalación de nuevos paneles de mensaje variable (PMV) a los accesos de los Túneles de Vallvidrera, Entre las inversiones por renovaciones y mejoras de con un presupuesto inicial de 1.225.505,21€. Ad- las instalaciones del Túnel de Vallvidrera, cabe desta- judicándose a UTE- Aeronaval de Construcciones car, la repavimentación efectuada durante los meses e Instalaciones, SA / Construcciones Pai, SA, por de verano, repavimentando todo el arcén exterior y un importe de 904.198,00€. el Túnel de Valldoreix. n Reconocimiento geológico-geotécnico y hidro- geológico por el proyecto de trazado del desdo- Durante el año 2010 se han licitado y adjudicado blamiento del Túnel de Vallvidrera, con un presu- los siguientes concursos, el presupuesto inicial de puesto inicial de 222.729,23€. Adjudicándose a licitación y el importe adjudicado son con IVA in- SENER, Ingeniería y Sistemas, SA, por un importe cluido: de 204.955,00€. n Renovación de los carteles de orientación de los Por último, comentar que durante el 2010 se ha fi- Túneles de Vallvidrera, con un presupuesto inicial nalizado la nueva estación de Volpelleres y su apar- . 51 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión camiento de enlace. Paralelamente se está cons- n Los refuerzos del túnel de Ronda Norte de Sant truyendo el nuevo carril VAO de la C-58. Estas dos Cugat del Vallès. obras dan lugar a una explicación más detallada de n Las instalaciones ferroviarias de electrificación, todo su proyecto, su evolución y el estado actual enclave, señalización y comunicaciones vincula- de las mismas. das a la nueva estación. n Las instalaciones correspondientes a la propia La estación de Volpelleres de los FGC estación: aprovisionamiento de agua, sanea- en Sant Cugat del Vallès miento, electricidad, iluminación, protección contra incendios, climatización, etc. El proyecto de la Estación de Volpelleres de los Fe- n Servicios afectados. rrocarriles de la Generalitat de Cataluña (FGC) en n La urbanización del entorno inmediato de la es- Sant Cugat del Vallès incluye la construcción de una tación. nueva estación de FGC, formada por dos edificios de n La construcción de un aparcamiento en superfi- viajeros con sus correspondientes andenes y paso cie para el intercambio modal coche-tren. inferior de comunicación entre ellos. n La construcción de obra de canalización del to- rrente de Volpelleres. La nueva estación se sitúa en el entorno del nuevo barrio de Volpelleres en Sant Cugat del Vallès, en la La estación está formada por dos edificios de su- provincia de Barcelona, entre las estaciones de Sant perficies de 598,6 m2 y 453,20 m2 y un paso inferior Cugat y San Joan de la línea Sant Cugat del Vallès- entre los andenes. Los edificios constan de las de- Sabadell de los FGC. Este nuevo barrio es una de las pendencias técnicas y funcionales requeridas por la zonas de crecimiento urbano de Sant Cugat del Vallès, estación y están totalmente adaptados a personas a la que es necesario proveer de las infraestructuras de movilidad reducida. Por otro lado, en sus inme- de transporte público adecuadas a su dimensión. diaciones se construye un aparcamiento en superfi- cie de 173 plazas para la promoción de intercambio La ubicación se encuentra al cruce con las actuales modal coche-tren. vías de ADIF que enlazan con el Papiol y con Mollet (al PK 7+779,5 del ramal ferroviario de ADIF, entre las Las obras de la estación se han desarrollado entre estaciones de Rubí y Sant Cugat del Vallès). Además, enero de 2009 y junio de 2010. El cronograma de se sitúa en las inmediaciones de la actual estación la obra ha sido condicionado por la necesidad de de ADIF en Sant Cugat de la línea de cercanías C7 modificación del trazado ferroviario existente hasta Hospitalet-Cerdanyola UAB/Martorell. conseguir un plan horizontal para la implantación de la estación. Ha sido necesario levantar el plan de El proyecto de la estación ha contemplado las si- vías hasta un máximo de 2,40 metros. guientes actuaciones: El proyecto original preveía el levantamiento de vías n La modificación del trazado ferroviario existente en los veranos de 2009 y 2010, aprovechando los de FGC en la pendiente hasta conseguir un plan periodos de menor tránsito ferroviario. Finalmente, prácticamente horizontal para la implantación de después de un notable esfuerzo de coordinación y la estación. medios, el levantamiento de vías ha sido realizado n El refuerzo y ampliación del tablero de un puente íntegramente durante el verano de 2009, siendo po- situado sobre la línea de ADIF Mollet-Papiol, so- sible así acortar el plazo de obra en 6 meses res- bre el cual se implantan las vías y andenes de la pecto al plazo previsto inicialmente. La secuencia nueva estación de FGC. cronológica de la obra ha sido la siguiente: . 52 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión n Instalación de cambios y aparatos de vía. calzadas laterales de la C-58 y en otros tramos n Levantamiento de vías. discurre a la misma cota que estas. En su tramo n Construcción de andenes y edificios. final, en la avenida Meridiana, dos carriles Bus- n Instalaciones y enclave ferroviario. VAO se encajan entre las dos calzadas actuales, n Paralelamente ha sido construido un aparcamien- reordenando la geometría actual de los carriles. to de enlace de 173 plazas para el intercambio n El acceso/salida a la vía Bus/VAO se realiza por modal coche-tren en la estación de Volpelleres los extremos: en el nudo de Ripollet, mediante una estructura que vuela sobre las calzadas de Finalmente, el 5 de junio del 2010 se puso en servi- la autopista y a la avenida Meridiana de Barcelo- cio la estación de Volpelleres y su aparcamiento de na mediante control por semáforos, dado que se enlace. encuentra en un entorno urbano. n La actuación comporta el desplazamiento de Carril reservado para autobuses las calzadas de la autopista C-58 y la ejecución y vehículos de alta ocupación (VAO) de varias estructuras, ampliación de estructuras en la C-58 existentes, reposición de pasos superiores, es- tructura de acceso a la vía Bus/VAO en el nudo El proyecto define las obras necesarias para la im- de Ripollet y viaducto elevado sobre la C-58. El plantación de una vía adicional a la mediana de la proyecto también incluye los sistemas de control, autopista C-58, entre el nudo de Ripollet y la avenida señalización variable e iluminación, entre otros Meridiana de Barcelona, una de las vías más impor- conceptos. tantes de acceso a la ciudad. Esta vía será especial- mente habilitada y reservada para la circulación en El estado de desarrollo de las obras en la actualidad circunstancias habituales de vehículos de transporte se encuentra en fase avanzada. Se han llevado a público colectivo, es decir, autobuses, y que igual- cabo todas las intervenciones de desvío de servi- mente podrá dar servicio a turismos y vehículos mix- cios, refuerzos y ampliaciones de estructuras y via- tos destinados al transporte de personas que estén ductos existentes a la C-58 sobre otras vías como ocupados por más de una persona y que cumplan la N-150, Adif y riera de Sant Cugat del Vallès. Se lo que establezca la normativa vigente y la señali- ha ejecutado el desplazamiento de las calzadas de zación específica de la vía. Esta vía consiste en dos la autopista C-58 que permitirá la construcción de carriles segregados de las calzadas laterales de la la plataforma del carril Bus-VAO. Así mismo, se han autopista, ambas reversibles por un mismo sentido ejecutado la totalidad de cimentaciones del via- de circulación, de forma que puedan ser utilizados ducto principal así como el levantamiento de dife- en sentido Barcelona o en sentido Ripollet, según las rentes pilas y capiteles. También han finalizado los necesidades concretas de movilidad. viales de acceso, salida y los muros laterales de pérgola tridente. Se ha construido también la nueva En referencia a la descripción técnica y funcional de calzada este de la autopista C-33. En relación al la infraestructura: nuevo puente del cementerio de Collserola se han construido sus cimentaciones y estribos. Se ha fi- n La infraestructura tiene una longitud de 6,8 km nalizado la urbanización de la calle Ramon Llull. El y consiste en la creación de una vía Bus/VAO de año 2011 se procederá al levantamiento final de las dos carriles a la mediana de la actual autopista grandes estructuras (viaducto principal y pérgola C-58, separada de las calzadas laterales median- tridente), la conformación de la calzada del carril te barreras físicas. Esta nueva calzada transcurre Bus-VAO y todas las instalaciones que permitan su en algunos tramos en viaducto elevado sobre las funcionamiento. . 53 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión 1.3. Explotación de los Túneles 2011, se prevé todavía una disminución en el tránsi- de Vallvidrera to, esperando que esta sea menor que la del 2010. El año 2010 ha sido el 19º año completo de explota- Por último, mencionar, que en períodos de hora pun- ción de los Túneles de Vallvidrera. ta, debido a la fuerte intensidad horaria, se presentan síntomas de saturación en diferentes puntos de la Se han renovado los contratos de mantenimiento ade- traza, destacando el Túnel de Vallvidrera, donde de cuados para seguir consolidando y optimizando el fun- forma periódica, los días laborales se hace necesa- cionamiento de todas las instalaciones y sistemas inhe- rio regular el tránsito por seguridad, en especial en rentes a la explotación que, junto con el cumplimiento las horas comprendidas entre las 8 y las 10 de la del Plan de mantenimiento, permite dar un servicio de mañana. alta calidad a los usuarios. Durante el año 2010 se han abierto y cerrado 1.806 operaciones de mantenimien- n La distribución por categorías es la siguiente: to, un 1,5% más que en 2009, siendo el 25,36% de carácter correctivo y el 74,64% preventivo. Ligeros, categorías I,II,III 99,15% Pesados, categoría IV 0,85% Tránsitos 100,00% El volumen de tránsitos efectuados durante el año Se consideran vehículos ligeros las motocicletas, los ha sido de 12.057.471 vehículos, que representa turismos, las furgonetas, los microbuses hasta 9 pla- una intensidad media diaria de 33.034 vehículos, zas de 2 ejes y 4 ruedas, y los turismos con remolque contra los 33.800 vehículos que resultaron del año de rueda sencilla. 2009, lo cual supone un decremento del 2,26%. Esta disminución del tránsito, que ha sido inferior El resto de vehículos hasta 20 Tn tienen la considera- a la del año 2009 (4,59%), y por lo tanto, cabe re- ción de pesados, mientras que los que superan las 20 cordar todavía la situación económica actual, que Tn no pueden circular por la traza. comporta una disminución de los desplazamientos tanto voluntarios, como de carácter obligatorio, por La distribución del tránsito por categorías del año una contención generalizada de los gastos. Hace 2010 coincide prácticamente con la del año 2009. falta mencionar, que el decremento de tránsito en Como ejemplo, citar que los tránsitos de las ca- los túneles ha sido menor al de las otras concesio- tegorías I, II, y III es sólo una diferencia de 0,01%, narias catalanas, y que por el actual ejercicio del manteniéndose por lo tanto, la distribución, y por lo tanto, podemos considerar, que ya se ha llegado a la 40 estabilización. Una vez reconocida la inexistencia de 35 variaciones en la distribución por categorías, comen- 30 tar, que por tercer año consecutivo, la única categoría que aumenta su IMD, a pesar de tener crecimiento 25 de tránsito negativo, es la categoría I (motocicletas). 20 Evolución El incremento de la IMD ha sido del 0,96% respecto 15 mensual de tránsitos al 2009. Los principales motivos de este crecimiento 10 2010 son la mayor maniobrabilidad y menor consumo de 5 gasolina de estos vehículos, así como su facilidad de 0 estacionamiento en la ciudad de Barcelona, y una ta- rifa más reducida que la de la categoría II (turismos). . 54 . Memoria económica de Tabasa 2010 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 5 Informe de gestión n Distribución del tránsito trimestral: 47,3% La intensidad media diaria de cada uno de los tri- VIA T % tránsitos 8,9% mestres ha sido: por tipo de EFECTIVO tarjetas 1,2% Primer Trimestre 34.700 PREPAGO Segundo Trimestre 34.731 42,5% POSTPAGO Tercer Trimestre 27.921 Cuarto Trimestre 34.839 n Utilización de las vías de pago: La evolución de la IMD ha sido desfavorable, con un decremento del tránsito en días laborables, festivos, Vías manuales 17,55% viernes laborables y anteriores a festivos. El decre- Vías automáticas 41,98% mento más alto de todos los trimestres respecto el año Vías dinámicas 40,47% 2009 ha sido 3,51% en el cuarto trimestre de 2010. 100,00% Tránsito LABORABLES La evolución de la distribución de las modalidades de trimestral VÍSPERAS 2010 FESTIVOS pago va evolucionando año tras año hacia un incre- (x1000) MEDIA mento del postpago, como consecuencia de un uso 50 más elevado de las tarjetas de crédito y sistema de 40 telepeaje. El uso del telepeaje representa este año un 30 47,35% del total de los tránsitos contra un 45,37% 20 del año anterior, lo cual confirma la preferencia del 10 usuario por esta modalidad, dando como resultado 0 1.er Trim 2.º Trim 3.er Trim 4.º Trim final que esta modalidad de pago, ya supera a las tar- jetas de crédito/débito por segundo año consecutivo. n El día de máximo y mínimo de tránsito fue: Hay que destacar que el uso de las vías dinámicas exclusivas ha tenido un decrecimiento del 3,56% en Máximo 49.022 03/12/10 la IMD, más pequeño ha sido el decrecimiento en las Mínimo 7.463 22/08/10 vías automáticas, sólo del 0,7%. Este hecho viene motivado en parte, por la incorporación del nuevo Si comparamos el día máximo y el día mínimo respec- descuento aplicado a partir del 1 de julio, el VAO3+. to el mismo resultado del año 2009, se observa, que las caídas han sido superiores al decremento del trán- n Vehículos de alta ocupación. VAO 3+. sito, ya que el día máximo ha disminuido un 4,23% y el día mínimo en un 16,45% respecto el año anterior. Desde la compañía, siempre se ha fomentado un uso más efectivo, sostenible y ecológico del vehículo, es n Ingresos de peaje: por eso, que la empresa ya fue pionera en la implan- tación del descuento según franjas horarias, y ahora, Modalidades de pago: se aplica desde el 1 de julio un nuevo descuento por Efectivo 8,90% los vehículos de alta ocupación. Este descuento es Prepago 1,22% del 20% sobre la tarifa vigente y se acumulable a Postpago 89,88% los descuentos de que disfrutan los usuarios de la 100,00% tarjeta Multipaso y ViaT de Tabasa. . 55 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión Los beneficiarios de este descuento son aquellos VAO, también destacar que el uso de este des- vehículos, exclusivamente de la categoría II, que cuento a fecha de hoy, se realiza más en viernes, vayan ocupados por tres o más personas. Para po- fines de semana y festivos, es decir, en hora/día der obtenerlo, se tienen que utilizar las vías señali- Vall y no en horario laboral. Este hecho es moti- zadas, de color verde, con el símbolo de VAO 3+. vado por el uso familiar que tiene el vehículo en estas horas, y desde la compañía, se espera que Mencionar, que del total de tránsitos de cate- se aumente el uso de este descuento en horario goría II, un 3,64% ha sido con el descuento del profesional. Tarifas Túneles de Vallvidrera HORA PUNTA HORA/DíA VALLE CATEGORíA TIPOLOGÍA DE VEHÍCULO € IVA INCLUIDO 18% € IVA INCLUIDO 18% 1 Motocicletas con o sin sidecar 2,84 2,52 2 Turismos y furgonetas de hasta 9 plazas 3,64 3,24 de 2 ejes y 4 ruedas con o sin remolque de 1 eje sin rueda gemela Turismos y furgonetas de hasta 9 plazas 2.91 2.59 de 2 ejes y 4 ruedas. VAO 3+ Furgones, furgonetas, camionetas, autogruas 3,73 3,31 y otros vehículos de 2 ejes y 4 ruedas con o sin remolque de 1 eje sin rueda gemela PMA 3,5 t 3 Camiones, autocares y otros vehículos 5,93 5,27 de 2 ejes y 4 ruedas 4 Turismos y furgonetas de hasta 9 plazas 7,60 6,75 de 2 ejes y 4 ruedas con remolque de 1 eje y rueda gemela, o con remolque de 2 ejes Furgones, furgonetas, camionetas, autogruas 7,87 7,00 y otros vehículos de 2 ejes y 4 ruedas con remolque de 1 eje y rueda gemela o con remolque de 2 ejes Camiones y autocares de 2 eje i más de 4 ruedas Autocares de 2 ejes y 4 ruedas con remolque Autocares 3 ejes PMA 20 t En aplicación del régimen de tarifas establecido en el Decreto 164/1991 de 16 de julio, en relación al artículo 2 del Decreto 344/1996, de 29 de octubre del Departament de Política Territorial i Obres Públiques, median- te el nuevo sistema de revisión tarifario aprobado en el Decreto 465/2004. Durante el año 2009, mediante aplicación de la resolución, PTO/3926/2008, de 23 de diciembre, entró en vigor desde el uno de enero de 2009 las tarifas resultantes de la revisión del IPC comprendido entre octubre del 2008 y octubre del 2009, incorporando también la repercusión de la variación real del tráfico, respecto a la prevista. Comentar que las tarifas tuvieron una modificación el 1 de julio de 2010, motivado por el cambio impositivo del IVA, que paso de un 16% a un 18%. . 56 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión Servicio al usuario Accidentes Se han efectuado un total de 736 servicios de asis- La buena gestión del tránsito ha implicado que el tencia, de los cuales 278 han solicitado los medios total de accidentes del 2010 haya sido de 39 acci- que dispone Tabasa. El tiempo de reacción de me- dentes, representando una disminución del 7,14%. dia de estos últimos ha estado de 9,58 minutos. El No tenemos que olvidar, que la traza se encuentra número total de asistencias ha disminuido en un con unos volúmenes de tránsito que implican satu- 0,80% respeto en 2009, hecho que contrasta con raciones en momentos puntuales. Desgraciadamen- el número de asistencias practicadas con medios te, durante este año, se han producido dos víctimas propios, que han aumentado un 7,75%, y además, mortales. hay que destacar que con la buena actuación del personal de explotación, sala de control y RACC, Mejoras medioambientales se ha disminuido el tiempo medio total respecto 2009. La situación de la concesión y su proximidad a un parque natural de la ciudad de Barcelona hacen En la distribución de las asistencias totales, los re- que la conservación del entorno natural sea muy molcados son los que tienen un mayor peso, repre- importante. Así pues, hay un seguimiento y mante- sentando el 71,74%, seguido de las reparaciones nimiento intensivo de la vegetación, efectuando y con el 17,80% y la carencia de carburante con un mejorando las replantaciones necesarias, realizán- 10,46%. Todas las asistencias presentan un creci- dose de forma habitual y periódicamente por segu- miento respecto a las del año 2009, a excepción de ridad la siega y poda a lo largo de la concesión. Por la carencia de carburante con un decrecimiento del último, se han reciclado todos aquellos productos 8,33% respecto al 2009. que en el momento de su sustitución ha sido nece- sario realizarlo. Número de Tiempo servicios medio 1.4. Explotación Primer trimestre 83 10,62 del Eje Vic-Olot (C-37) Segundo trimestre 82 8,69 Tercer trimestre 40 9,02 Tránsito Cuarto trimestre 73 9,70 TOTAl 278 9,58 El año 2010 ha sido el primer año entero en explota- ción de los Túneles de Bracons por parte de Tabasa. La IMD ha estado de 5.349 vehículos, respecto los 4.233 de la segunda mitad del año 2009, lo que su- REMOLQUES 72% pone un incremento del 26,36%. REPARACIONES Asistencias 18% Del total de tránsito el 49,1% ha estado en sentido mecánicas Norte, es decir, dirección Olot, y el resto en sentido 2010 Sur, en dirección Vic. Tenemos que comentar, que 10% un 14,24% de los tránsito son pesados, superando FALTA DE CARBURANTE en bastante el 0,85% de los Túneles de Vallvidrera y casi tres veces más que el Túnel del Cadí (aprox. 4,8%). Este hecho demuestra que se considera una vía de largo recorrido para vehículos de transporte. . 57 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión Personal 1.6. Explotación del aparcamiento de enlace de Volpelleres La incorporación de la nueva infraestructura en la gestión de Tabasa, ha implicado un gran esfuerzo Desde el inicio del segundo semestre del 2010, si- en la creación de un buen equipo humano, básico guiendo un modelo de transporte sostenible y ecoló- para ofrecer el buen servicio y calidad esperada por gico, se inauguró el aparcamiento de enlace a la nue- los usuarios del Eje. Este personal, ha recibido la for- va estación de Volpelleres, con unas tarifas ligadas mación correspondiente, obteniendo unos buenos totalmente al uso del tren, para potenciarlo y disuadir resultados en la realización de sus tareas. de la utilización del vehículo privado. A 31 de diciembre de 2010, el equipo de Tabasa des- El nivel de ocupación del parking no ha sido del todo plazado al Túnel de Bracons es de 15 personas. lo favorable que se preveía, si bien, presenta un in- cremento del uso a lo largo del tiempo. Ingresos del Eje El nivel de ingresos del aparcamiento no tiene una Los ingresos por la conservación y explotación de consideración destacable a fecha de hoy, puesto esta vía son un canon de disponibilidad y calidad que el principal objetivo de la compañía es dar a co- del servicio. Por este canon, durante el 2010 se han nocer su existencia, mediante una elevada campaña facturado 5,4 millones de euros. publicitaria, y la situación de promoción que existe con los vecinos residentes de Sant Cugat del Vallès, 1.5. Explotación áreas de servicio promoción que se prevé su finalización en breve. Una de las nuevas actividades de Tabasa será la 1.7. Organización gestión y construcción de las nuevas gasolineras de titularidad de la Generalitat de Catalunya. Este Personal hecho, ha provocado, que durante el 2010 se hayan gestionado cuatro nuevas gasolineras. Estas nuevas La plantilla de personal, el 31 de diciembre de 2010, gasolineras están ubicadas en Sant Pere de Salla- era de 97 persones, estructuradas en les funciones vinera, Gavà, Gurb y Mataró, siendo la gestión de que es detallan a continuación: Tabasa, la de velar por el buen cumplimiento en el mantenimiento, conservación y legislación aplicable Dirección y servicios generales 3 en las áreas de servicio que están gestionadas me- Obra general 4 diante un contrato de construcción y explotación a Administración y finanzas 13 varias petroleras, como son Repsol y Cepsa. Informática 6 Explotación 55 Los ingresos por esta actividad ha sido de 481 miles Bracons 15 de euros, los cuales ya incluyen el del área del Túnel Comercial y oficina de atención 2 de Vallvidrera, gestionada por Tabasa, en los mismos 98 términos que las nuevas, desde su inauguración. . 58 . Memoria económica de Tabasa 2010 5 Informe de gestión 1.8. Resultados 2. Fondos propios La sociedad ha obtenido un saldo acreedor antes 2.1. Acciones propias de impuestos de 11.835 miles de euros, la cual cosa significa obtener resultados positivos por doceavo La sociedad, desde el momento de su constitución, año consecutivo, con un decremento del 2,79% so- no ha adquirido originaria ni derivativamente ninguna bre el resultado del ejercicio anterior. de sus propias acciones. Evolución beneficios BENEFICIO EXPLOTACIÓN 3. Evolución de la sociedad explotación RESULTADOS y resultados GASTO FINANCIERO 30000 3.1 Evolución previsible 25000 de la sociedad 20000 Las inversiones más importantes previstas para el 15000 año 2011 son: 10000 n Instalación de nuevos pórticos en el Túnel de Va- 5000 llvidrera. 0 n Instalación de nuevos paneles alfanuméricos. -5000 n Implantación de un nuevo sistema de descuento de peaje para aquellos vehículos de baja emisión, -10000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 con un descuento en la tarifa vigente. . 59 . Memoria económica de Tabasa 2010 Formulación de las cuentas anuales y del informe de gestión por el consejo de administración Las cuentas anuales y el Informe de gestión de la compañía mercantil TABASA INFRAESTRUCTURES I SERVEIS DE MOBILITAT, SA correspondientes al ejercicio económico 2010, que han estado formuladas por el Consejo de Administración en la reunión celebrada en Barcelona, el 31 de marzo de 2011, extendidas en 70 hojas de papel común, numeradas del 1 al 70, están firmadas por la secretaria del Consejo y esta hoja por la totalidad de sus miembros. Sr. Josep Mir i Bagó Sra. Maria Antònia Monés i Farré Presidente Vocal Sr. Albert Serratosa i Palet Sr. Joan Josep Armet i Coma Vocal Vocal Excmo. Sr. Joan Carles Mas i Bassa Sr. Àngel López i Rodríguez Vocal Vocal Ilmo. Sr. Manuel Bustos i Garrido Ilma. Sra. Mercè Conesa i Pagès Vocal Vocal . 60 . Memoria económica de Tabasa 2010 Tabasa, Infraestructures i Serveis de Mobilitat, SA Carretera de Vallvidrera a Sant Cugat, BV-1462, Km. 5,3 08017 Barcelona Tel.: +34 932 057 909