Gerenc::la de Financ:es Direcció de Comptabllitat COMPTE GENERAL 20 8 IN D EX 1.-. Comptes anuals 2008 ........................................................................................ 1 2.-liquidació del pressupost 2008 Decret ........................................................................................................... 27 Resultat pressupostari. .................................................................................. 28 Estat d'ingressos - Pressupost corrent ............................................ , ............ 29 Estat de despases - Pressupost corrent ...................................................... 31 Estat del romanent de tresoreria ................................................................... 32 Estat d'ingressos - Pressupostos tancats ..................................................... 34 Estat de des peses - Pressupostos tancats ................................................... 35 Res u m general de tresoreria ......................................................" . .................. 36 Informe d'lntervenció ..................................................................................... 37 3.- Memoria justificativa del cost i rendiment deis serveis públics i del grau de compliment deis objecth.as ........................................................ 59 4.- Documentació complementaria Organització .................................................................................................. 82 Estats de liquidació del pressupost - Resum de la classificació funcional de la des pesa ...................................... 90 - Resum de la classificació económica de la des pesa ................................... 95 - Resum de les obligacions reconegudes netes .......................................... 113 - Res u m de la classificació económica deis ingressos ................................ 122 lnformació sobre l'endeutament - Estat del deute. Deute ............................................................................... 129 - l;stat deldeute. lnteressos meritats .......................................................... 130 - Avaisconcedits ......................................................................................... 131 lnformació de les operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics ................................................................... 132 lnformació de les operacions no pressupostaries de tresoreria - Deutors ..................................................................................................... 133 - Creditors ................................................................................................... 134 - Partides pendents d'aplicació. lngressos ..... ; ............................................ 135 lnformació pressupostaria Exercici corrent. Pressupost de despeses • Modificacions de crédit .................................................................... 136 • Romanents de credit.. ...................................................................... 149 Exercici corrent. Pressupost d'ingressos • Procés de gestió: drets anul.lats ...................................................... 162 • Procés de gestió: drets cancel.iats .................................................. 164 • Procés de.gestió: recaptació neta .................................................... 165 • Devolució d'ingressos ...................................................................... 171 • Compromisos d'ingrés ..................................................................... 172 Exercicis tancats • Obligacions de pressuposts tancats ................................................ 173 • Drets a cobrar de pressupostos tancats. Drets anul.lats .................. 182 • Drets a cobrar de pressupostos tancats. Drets cancel.lats .............. 188 Despeses amb finanvament afectat • Desviacions de finanvament ............................................................ 193 Gerencia de Finances · Dlrecció de Comptabllitat · COMPTES ANUALS 2008 Balan~os de situació a 31 de desembre de 2.008 i 2007 (en milers .o~euros) 1 a de la memori~ adjunta formen part integrant del balan~,; de Situació a 31. de desembre de 1 Beían~osde situació a 31 de desembre de 2008 i 2007 mi!ers d'éuros) 5.590.666 7.505..484 ($81.1.05) 581.572 349.944 309.6:1.0 9 10 ide$~S 11 111.363 110.216 686.810 899.848 12 660.101 860.233 13 734.1'12 590.174 15 .16 part integrant del balan~ de situació a 31 de desembre J\jJUntament Comptts de resultats·.dels exercicis anuals a~abats. a 31 de d.··. es. e. m.b ... r e.. · de 2008 i 2001 Vende$ de béns. i serveis Vendes de béns Pres;tació .de serve!s Preos p.úbHcs per prestació de serveis Al~l"tfS in~ress9s efe gestió ()r¡;linaria 1.8$.i05 204.4$3 lnteressos 16;566 .10.248 Participació en beneff.cls Recikrecs d'apressament 1.:ZS8 1.:326 !ntere.ssas de demora Multes Arcendaments, concessions i altres .$18,208 401.430 97.454 74.$65 Cessl6 de tríbuts de I'E:stat 494.U.Iill 465.965 Altre.s ingressos tdbut:aris Talrt;orl"''"' de la Generalftat ~e~.llt1tats ~:ff!Kpletlt'1~ó. [abans transf, d~ C.ll'~~t) 68.5$4 548,()03 RC\MO~~~ ~xtraer. .. l!'la!'i'$ .1'1<1)gath.1(1 ·oetllt<:il,:trts p~r.J~tm~>~t%aciQfts 5$.989 56• .6 47 Prl!Msi~ft -''Jnverswns fi&ant:eres 2.488 RISUt'f./%1' .1)11. ~Jtt.QPE 'fQ'l'Al TOTAL part lntegrant del compte dé resu!tats·de l'exercici 2008. M~moria sob,re els comptes anuals corresponents .a l'exercici anuatacabat el 31 de desembre de 2008 Nota 1 .. Bases de presentació obtingut ·deis registres comptables de la Corporació i han estat formulats seguint els principis de adm1nistracRms públlques, recollits en la legislació vigent i, mar~, per la .. qua! es regula el regim especial del reguladora de les bases de regim local. pe! qua! s'aprova el text refós disposicions local. d'abril pef qual s'aprova el Text Refós de la Uei Catalunya. de 5 de marc;, pel qual s'aprova el Text Refós Hisendes Locals (Uei 39/1988, de de la Uei 39/1988. de Comptabilitat de I'Administració Local~ ordre de efectes 1 de gener de 2006. corno1tables ""m""''"'r'" per la Comissió Principis i creada per Resolució de la Secretaria d'Estat 1990; sobre desplegament del Decret 94/19951 de 21 tutela financera dels ens locals. que regula regim especiaL de Barcelona, el sistema I'Ajuntament de Barcelona esta format principalment de comptabilitat patrimonial, consolidació de comptes i cqmptabifitat pressupostatia. es realitzara d'acord amb els principis comptables de mostrar ia imatge fidel del patrimoni i de la i deis resultats de les seves operacions durant 4 fl balan~ de situació es presenta, basicament, d'acord amb els models establerts per la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de I'Administració local (ICAl), amb vigor des de 1 gener de 2006. El compte de resultats es presenta amb més detall que l'estabiert en la instrucció esmentada a f.i i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d'ingressos i despeses. la memoria es presenta, basicament, d'acord amb el que estableix l'esmentada ICAl• . Les xifres cont!ngudes en els documents c:¡ue componen aquests comptes anua!s són expressades en mí!ers d'euros. · La consoUdadó comptable integrara els comptes de I'Ajuntament, deis seus organismes autonoms iocals, de les entitats públiques empresarials i de les societats mercantils dependents. La comptabilltat pressupostaria esta integrada pels Estats de liquidació del pressupost: • Resum l'estat liquidació del pressupost d'ingressos. • Resum de l'estat liquidació del pressupost de despeses. • Resuttat pressupostari. • Romanent de tresoreria. La liquídació pressupost estat aprovada per Decret d'Aicaldia el de febrer de 2:009. En els terminis iegals establerts1 es presentara el compte general per a l'aprovació del Plenari del Consell Municipal. Els com.ptes anuals exercicis 2008 i 2007 s'han formulat d'acord am.b el que preveu la ICAL, havent en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, dasslficacló i unitats monetaries, de manera que la informació presentada .és homogenia i comparable. Nota 2 ·. . Normes de valoració Els criteris comptables més significatius aplicats en la formuiació deis comptes anuals són ets que es descriuen a continuació: .Compren ets eiements patr:imonials i els de domini públic destinats directament a la prestac.ió de serveis públic:s, els quals constitueixen les inversions permanents de · l'entltat locaL E~s criteris de vatoració de l'immobilitzat són els següents: 5 a) Terrenys i construccions. Les addicions anteriors a 1'1 de gener de 1992 es traben valorades segons una estimació pericial del valor real de mercat en ús realitzada per una societat de taxació independent. En el cas d'immobles de caracter historicoartístic, la taxació recull el seu valor de reposició. En aquest sentit, el document sobre principis comptables emes per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, relatiu a l'immobilitzat no financer, defineix com a valor de reposició "el determinat per la suma deis costos necessaris per a la construccíó d'un bé d'identica naturalesa i característiques. En el cas deis edificis declarats d'interes historicoartístic, aquest valor sera el de reconstrucció". Les addicions posteriors es traben valorad es al seu preu d'adquisició o taxació per aquel les recepcions d'actius a títol gratuTt. b) Maquinaria, instaHacions, mobíliari, equips informatics i vehicles. Les addicions es traben valorades al seu preu d'adquisició. e) Immobilitzat en curs i pendent de classificar. Les addicions es traben valorades al seu preu d'adquisíció o cost de construcció i es traspassen al corresponent epígraf d'immobilitzat material o a "Patrimoni lliurat a l'ús general" quan les inversions s'han finalitzat totalment. Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen !loe a un augment de la durada del bé són capitalitzats com a més valor del bé. La .dotació anual a l'amortització de l'immobilitzat es calcula pel metode lineal d'acord amb la vida útil estimada deis diferents béns, iniciant-se, en el cas .deis béns immobles, a partir del mes següent a !'alta deis béns en l'inventari. Construccions 65 Immobles adscrits i cedits per tercers 65 InstaHacionstecniques i maquinaria 8-12,5 Elements de transport 5 .Mobiliari 6 Equíps per al procés d'informació 4 .Semovents 7 Fons bibliografic i altres 8 El procés d'amortització economice es va iniciar en l'exercici 1992. Els anys de vida útil estimada corresponents als epígrafs "Construccions" i "Immobles adscrits i cedits per tercers" s'han fixat d'acord amb els criteris establerts per la taxació independent esmentada anteriorment. En el cas deis béns immobles de caracter historicoartístic, l'amortització es practica sobre el cost de reposició de l'immobilitzat que reproduiria la seva capacitat i utilitat, i s'exclou, per tant, de la base d'amortització la part del valor registrat en llibre.s que correspon al component historicoartístic de la construcció, que puja a 221.573 milers d'euros, tot aixo sobre la base de la taxació independent indicada anteriorment. Aquest tractament es· justifica pel fet que el component historicoartístic esmentat és objecte del manteniment que garanteix la permanencia del seu valor. El patrimoni en cessió i adscrípció recull el valor deis béns cedits i adscrits a I'Ajuntament, pera la seva explotació o utilització, procedents d'altres ens. l AJiunltamerrt ... de Barcelona ' Gerencia Municipal L'epígraf "Immobilítzat material adscrit i cedit" inclou el valor comptable deis béns, l'ús deis quals ha estat adscrit o cedit per l'Ajuntament als seus organismes públics, societats mercantils o a tercers per a la seva explotació o utilització, a títol gratuit. Quan es produeix J'adscripció o cessió deis béns, es registra la baixa comptable amb d3rrec als epígrafs "Patrimoni adscrit i cedit" del balanc; de situació (vegeu la nota 8) i deixa, per tant, d'amortitzar-se. 2.2. Patrimoni Públic del Sol El Patrimoni Públic del Sol (PMS) fa referencia al conjunt de béns que, d'acord amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 de julio!, pel qual s'aprova el text refós de la Jlei d'urbanisme de Catalunya, i d'acord amb la Carta Municipal de Barcelona, estan afectats a les finalitats d'interes social que estableix la llei. Les finques de titularitat municipal que es recullen sota aquest epígraf són les següents: Finques destinades a habitatge social, gestionades pel propi Ajuntament o per operadors municipals. Finques sobre les que s'han atorgat drets de superficie a favor de tercers, per a construir habitatge social, residencies per a gent gran, centres d'assistencia i d'altres inversions de cankter social. Finques sobre les que s'estan executant projectes d'inversió, que un cop finalítzats, permetran la seva destinació a habitatge social i a d'altres actuacions d'interes social. Els criteris de valoració i amortització són els descrits a la nota 2.1. El patrimoni lliurat a J'ús general constitueix la infraestructura viaria (vials, paviments, voreres, enllumenat públíc, senyalització), les grans instal·lacions de serveis generals (clavegueram, subministraments), els espais verds, l'arbratge, la jardinería i, en general, tot el conjunt de béns que integren el patrimoni públic lliurat a J'ús general deis ciutadans. Les addicions anteriors a 1'1 de gener de 1992 es traben valorades d'acord amb el criteri descrit a la nota 2.1. Les addicions posteriors es traben valorades al seu preu d'adquisició. En finalitzar la realització de les inversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general, es registra la baixa comptable amb carrec al compte "Patrimoni lliurat a l'ús general" del balanc; de situació {vegeu la nota 8). A efectes de presentació, es mostra en l'actiu del balanc; de situació els actius adscrits, cedits i destinats a l'ús general pel seu valor, així com els corresponents imports compensatoris per reflectir la seva baixa comptable. De la . mateixa manera, en la nota 3 es most~en els moviments de l'exercici per aquests conceptes. . ,1\iuntament • dE> Barcelona Gerencia Municipal 7 Les inversions .financeres permanents anteriors a 1'1 de gener de 1992 de I'Ajuntament de Barcelona en les seves empreses municipals i altres participacions · es troben registrades al seu valor teoric comptable a 31 de desembre de 1991. Les addicions posteriors es troben registrades al seu preu d'adquisició. A 31 de desembre de 2008, les diferencies entre el valor registrat en llibres i el valor teoric comptable de les participacions amb minusvalues significatives s'han provisionat per aquest concepte en els comptes adjunts (vegeu la nota 4). · El saldo de l'epígraf de balan¡; "inversions financeres temporals" inclou operacions de repos (títols de deute públíc) i díposits en entitats financeres que com a mínim tinguin una qualificació crediticia d"'A" per les principals agencies de qualificació de risc. Es registren pel seu valor nominal. Pels deutors pressupostaris, s'ha constitu'it una provisió compensatoria sobre els saldos per cobrar que es consideren de difícil realització. La dotació a la provisió de drets de difícil realització es determina aplicant als deutors trlbutaris en període executiu i als deutors per multes en període voluntari i en període executíu els coeficients de realització estimats per la Corporació d'acord amb la seva experiencia histórica. 2.6. Subvencion~> 1 altre~> ingre~>~>os de capital Les subvencions de capital són registrades en el moment del seu atorgament a l'epígraf de "Subvencions i altres ingressos de capital" del passiu del balanc; de situació, i traspassades a patrimoni en el moment que la inversió que financ;;aven es destina a l'ús general, o a resultats de l'exercici, en la proporció corresponent a la depreciació efectiva experimentada i registrada comptablement, quan la inversió que financ;a ha estat un immobilitzat. Els altres ingressos de capital es registren en el moment que es produeix l'acte administratlu que els genera. Els cobraments anticipats d'imports amb meritament en exercicis posteríors al del cobrament es presenten en l'epígraf "Aitres íngressos per distribuir en diversos exercicis" (vegeu la nota 10) excepte pe! que fa a la part d'aquests que es meritaran en l'exercici immedíatament posterior, que es presenten en l'epígraf "Ajust¡;¡ments per periodificació" (vegeu la nota 16) del passiu del balan¡; de situació com a pas preví a la seva imputació a resultats. ~!lo lljuntament. de Barcelona Gerencia Municipal 8 2.8. Provisions per a riscos i despreses El saldo d'aquest epígraf recull les provisions constitu"ides per a la cobertura deis costos economics d'aquelles obligacions de caracter contingent o probables. 2.9. Classificac::ió deis deutors i c:redi'!:ors a llarg i curt termini En el balan~ de situació adjunt, es classifiquen com a curt termini els deutors, credits i deutes amb venciment igual p inferior a un any, i a llarg termini quan el venciment és superior a un any. a) Comptabilitat patrimonial i pressupostaria Els ingressos i les despeses s'imputen al compte de resultats, basicament, en l'exercici en que es meriten en funció del corrent real de béns i serveis que representen i amb independencia del moment en que es produeix el corrent monetari o financer que se'n deriva, llevat de les subvencions de capital i les transferencies derivades d'acords o convenis que tenen el tractament que es descriu en els apartats 2. 6 i 2.10. b ), respectivament. Els ingressos i les despeses s'incorporen a la liquidació pressupostaria en el moment en que es produeix l'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions. b) Subvencions i transferemcies derivades d'acords i convenis Per al reconeixement de la despesa per transferencies i subvencions que tenen el seu origen en els acords subscrits per diverses parts, que poden adoptar la forma de conveni de col·laboració, conveni de cooperació, contracte - programa o altres figures analogues, i que tenen per objecte el cofinan~ament i desenvolupament de projectes o activitats específiques (incloent-hi les subvencions de capital per compensar resultats negatius acumulats), l'obligació per a l'ens que concedeix sorgeix en el moment en que el deute és ven~ut, líquid i exigible, és a dir, en el moment en que s'acompleixen els requisits per al pagament. El reconeixement de l'obligació per a l'ens que concedeix es realitza quan es dicta l'acte (aprovació deis pressupostos de cada exercici) pel qual es reconeix i quantifica el dret de cobrament de l'ens beneficiari. e) TransferEmcies de capital atorgades Aquesta partida inclou les aportacions que efectua I'Ajuntament a dtrrec del seu pressupost per finan~;;ar processos inversors que no són realitzats per organismes públics o empreses del grup municipal. 2. U .. Impost sobre Societats D'acord amb el RD Legislatiu 4/2004 de 5 de mar~;; que aprova el text Refós de la Llei de l'Impost sobre Societats, I'Ajuntament de Barcelona esta exempt de l'impost i els rendiments del seu capital mobiliari no estan subjectes a retenció • .., Ajuntament •.d e Barcelona 9 Gerencia Municipal 2.12. Medi ambient Les despeses derivades de les actuacions que tenen per objecte la protecció ¡ millora c:fel medí ambient es comptabilitzen, si s'escau, ·c om a despeses de l'exercicí en que s'incorren. No obstant aixó, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions p.er minimitzar !'impacte mediambiental i la protecció ¡ millora del medí ambiEint, es comptabilítzen com a majar valor de l'immobílitzat. Nota 3 - Immobilitzat immaterial, material i infraestructures El moviment deis diferents comptes de l'immobilitzat immaterial, material infraestructures ha estat el següent: cra:t.:tj¡!,l!G:Oil!" IA!Ites B¡¡ixes mvaS;passos a1.1l!.21'llll!S: ' ' Immobilitzat immaterlal 9.044 - (23) :3.811 12.832 Terrenys 410.377 38.052 (8.548) (77 .649) 362.232 Construccions 5.109.507 41.376 (2.557) 56.452 5.204.778 lmmobilítzat adscrit i cedit 581.105 . (18.477) . 562.628 Vehícles 16.063 153 . - 16.21Ei Maquines, equips, insta!. estris í eines 53.409 162 - - 53.571 Equíps informatics 74.656 1.072 (2) 13.913 89.63!1 Mobilíari i equips d'oficina 35.988 3.857 - 557 40.402 Altres 1.566 178 . - 1.744 Imrnobilitzat material 6.282.671 84.850 (29.5841. (6.727) 6.331.210 Patrimoni Públie del Sol 271.955 6'7.197 (3.0311 46.889 383.010 . lmmobílitzat material adscrit i cedit (581.105) . 18:477 . (562.628) Immobilitzat pendent de ciassifícar 1.115.733 485.029 . (88.776) 1.511.986 Inversions en infraestructures i béns destinats a l'ós general 5.530.653 2.177 (31) 29.533 5.562.332 Inversions cedides a l'ús aeneral f5.530.653l 12.1771 31 129.533\ (5.562.332 Total immobi!ib:at brut immaterial, . material i infraestructur• 7.098.2.98 637 .071! (14.:1.61} (44.80:::1} 7.676.4:1.0 Amortització acumulada (582.891) (58.998) 347 - (641.542' Immobi.lib:at net immaterial, material i infraes!:ructures 6.515.407 578.078 (13.814\ (44.803\ 7.034.868 D'acord amb la normativa aplicable, I'Ajuntament enregistra sota els epígrafs "Construccions" i "Patrimoni Públic del Sol" el valor deis terrenys en els quals hi ha qualsevol tipus de construcció. Dins d'aquest epígraf, 2.479.270 mílers d'euros a 31 de desembre de 2008 i 2.390.765 milers d'euros a 31 de desembre de 2007, corresponen al valor deis terreny5 en els quals s'edifiquen les construccions. "" A,!untament ·•d e Barcelona 10 Gerencia Municipal Les altes de l'exercici ho han estat pels següents conceptes: lnversions exect~tades directament per I'Ajuntament 160.081 Transferencies de capital per a l'execució d'inversions: . o Lliurades. a ens descentralitzats (ínstituts, entítats públiqlles empresaríals í. empreses munícipals), d'acord amb el 'pecret d'Aicaldia de 3 d'abril de 1997 .338.783 o lnversions executades per tercers · . 32.473 Inverslons flnan~ades per tercers 16.446 Cessions gratultes obligatories i aprofitaments 78.267 f'er Qperacions de perm\lta . 6.002 Desadscripcló de béns adscrits en el seu dia 4.169 Altres .. 855 . 637,076 Les baixes de l'exercicl comprenen els conceptes següents: Per vendes . 5.873 Per cessions ar atuí'tes 107 Per operacions de permuta 7.770 Altres 411 . . 14.161 Els traspassos de l'éxerclcl tenen les següents contrapartides: Patrimoni llíurat a l'ús general (nota 8) 29.533 Hlsenda Pública deutora per IVA, per quotes suportades . registrades en el seu día com a més valor de béns de l'immo.bllitzat . 942 Aplicació a perdues de l'lmmobilitzat material 14.037 Al tres . •. ..· 291 44.803 El detall de l'epígraf d'inversions destinades a ús general és com segueix: Edificis 8.428 Equipaments 12.292 Pares i forestal 1.259.371 Mixt 311.552 Slstemes 648.566 Víals 2.508.335 Bens municipals de cankter artístic 112A39 Mobiliari urba 73.224 Patrimoni ús general HOLSA 628.125 Total 5.562.332 ... Ajuntament •.e le Barcelona ~erenda M\lnítipal 11 Els elements totalment amortitzats a 31 de desembre de 2008 són els següents: Vehicles 9.421 Maquines, equips instaHacíons, estris i .. eínes 17.099 Equips informatics 46.466 Mobiliari i equips d'oficina 19.774 Altres ·. 1..995 'rotal 94.755 És política de I'Ajuntament contractar les polisses d'assegurances que s'estimen necessaries per donar .cobertura als possibles riscos que poguessin afectar els elements d'immobilitzat. Nota 4 - Inversions financ:eres permanents El moviment de les inversions financeres permanents durant l'exercici 2008 ha estat el següent: Inversions financeres 155.658 9.999 (103) 165.554 vendes ó'immobílitzat a llarg termini 1 permutes béns futurs PMS 46.118 13.315 (795) (3.258) 55;980 Dip<)sits i fiances a llarg terminí 262 262 Pr0Visi6 deprecractó immob. financcr f1.842' 12.488' 1.292 . . (3.038) Total 200.796 20.826 394 (3.258) :a8.1ss Les altes per vendes d'immobilitzat a llarg termini han estat les següents: Béns a rebre a futur per operacions de permuta . 11.724 Credíts per venda de terrenvs Patrimonials 1.591 . . . 13.315 Els traspassos registrats al compte de vendes d'immobilitzat a llarg termini tenen com a contrapartida deutors no pressupostaris pels imports a cobrar l'exercici 2009 per operacions a incorporar en aquest pressupost (3.258 milers d'euros) . ... Ajuntlllment. de Barcelona Gerencia Municipal 12 Les inversions financeres de I'Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2008 es resumeixen en el quadre que s'insereix a continuació: Inversions financeres permanents ()rganismes autonoms lnstitut M\lnlcipal de Persones amb Discapacitat 100 1.400 (214) 1.186 Institut M. del Paisatge Urba i Qualitat de Vida 100 1.800 29 1.829 Institut Municipal Fundació Mies Van Der Rohe 100 6.452 233 6.685 !nstltut Municipal d'Educació 100 ,6.300 160 6.460 Institut Municipal d'lnformatica 100. 1.082 348 1.430 lnstitut Municipal d'Urbanisme 100 236 362 598 Institut Municipal d'Hi.senda 100 1.546 298 1.844 lnstitut Municipal de Mercats 100 5.709 85 5.794 Patronat Municipal de I'Habitatge 100 40.558 507 41.065 Institut de Cultura de Barcelona 100 2.507 562 3.069 lnstitut Municipal de Pares i Jardins 100 3.452 156 '3.608 Grup Barcelona de Serveis Munlcipals, SA .100 202.194 12.835 215.029 69.809 Grup Barcelona lnfraestructures Municipals, SA 100 17.942 407 18.349 12.949 lnformació i Comunícació de Barcelona, SA 100 1.707 (413) 1.294 1.294 Barcelona A~tivá, SA, SPM 100 2.381 52 2.433 2.013 Holding Olímpic, 49 43.588 1.527 45.115 44.170 Sagrera Alta Velocitat, SA 25 150 150 150 Barcelona Emprlm CR, SA (BE) 22,99 1.301 69 1.370 1.1!¡5 Barcelona: Regional AMOUI, SA 20,63 377 2 379 271 Fira 2000, SA 12,84 30.652 (2.031) 28.621 28.621 Port Forum Sant Adria, SL 5 15 7 22 15 (*) Figura en e!s estats financers !ndividuals de I'Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2008. (1) Ajustat en funcló del percentatge de particlpac!6. Jijuntament • "" deBarcelona Ger€mcla Municipal 13 El detall que presenten els grups Barcelona de Serveis Municipals, SA i Barcelona d'Infraestr¡¡ctures Municipals, SA és el que es presenta a continuació: Grl!p Barcelona de 5erveis Munieipals, .SA Barcelona· de Serveis Municipals, .SA 100 176.832 8.053 184.885 Pare d'Atraccions Tíbidabo, SA 100 9.327 193 9.520 Tractament ! Selecció de Residus, SA 58,64 22.662 2.444 25.106 setecttves Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.798 (64) 1.734 Solucions lnt Ajuntament.·deBarcelona Gerencia Municipal . 18 Nota 15 • Altres creditors no pressupostaris a curt termlni Els saldos d'aquest epígraf a 31 de desembre de 2008 són: Fiances i diposits rebuts ·· 32.771 ProveTdors d1immóbilitzat a curt termini 14.087 Pagues extraordinarles al perSonal persatisfer l'any 2009, · corresponents a l'assistencia i. puntualitát de l'exercicl 2008 1 a la paga extra de juny 18.547 Altres creditors 16.653 Administracions creditores oer recarrecs IAE i IBI · · 21.189 Altres creditors no pressupostaris a curt tetmini ··103.2.47 El moviment deis proveTdors d'immobilitzat a curt termini durant l'exercici 2008 ha · estat el següent: · Saldo a 31 de desembre de 2007 19.206 Traspassos de creditors de llarg. a curt termini (nota 13) 14.087 Pagaments de l'exercici (19.206) Saldo a 31 de desembre de 2008 14.087 . Nota 16 - Ajustaments per periodificació del passiu Aquest compte reflecteix els passius certs per a la Corporació a 31 de desembre de 2008, d'acord amb el seu període d'acreditació i amb independencia de la data d'exigibilitat o de pagament. La seva composició és la seguent: Interessos acreditats a 31 de desembre de 2008, els quals no havien ·· ven~;ut en la data esmentada 9.550 Traspas a curt termlni d'altres ingressos per d.istribuir en diversos · exercicis; (nota 10) . ·· . · · 2.7.59 total 12..309 Nota 17- Compte de resultats de l'exercici 2008 17.1. Despeses de personal Aquesta partida inclou els sous i salaris del personal de I'Ajuntament, assegurances socials i altres despeses socials. La plantilla mitjana de I'Ajuntament durant l'exercici 2008 ha estat de 6.958 treballadors (37.% dones i 63% homes). :1.7;2. Prestacions socials Les prestacions socials comprenen als imports pagats per I'Ajuntament l'any 2008 al personal passiu en concepte de subvencions a les categories corresponents als mOduls D i E i al col·lectiu d'empleats de la neteja, guardacotxes i serenos i medalla d'or de Guardia Urbana per un import de 1.258 milers d'euros. Ajuntament ...d e Barcelona Gerencia Municipal 19 11.3.1'reballs, subministraments i serveis exteriors Aquesta partida correspon a la compra de béns i serveis necessaris per al funcionament de l'activitat municipal i per a la conservació i el manteniment de les inversions. Inclou els contractes de prestació de serveis que I'Ajuntament té signats amb diferents empreses prtvades per facilitar el funcionament de la ciutat, com per exemple la recollida d' escombraries i la neteja viaria. Per les actiVitats desenvolupades per organismes autonoms, societats mercantils i · entitats públiques empresarials corresponents a la prestació de serveis públics en l'ambit competencia! de I'Ajuntament de Barcelona, mitjan~tant gestió directa per delegació de I'Ajuntament, d'acord amb allo previst per la legislació vigent (Liei reguladora de les bases de regim local i Reglament d'obres, activitats i serveis deis ens locals) I'Ajuntament transfereíx el finan\;ament pressupostari, el qual es reflecteix a l'epígraf de despeses "Transferemcies corrents" del compte de resultats adjunt. Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previstos al Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals. Els principals destinataris han estat les entitats següents: . ·. . Organismes autonoms (Ajuntament) 197.898 Entitats públiques emprfi!$arials (Ajuntament) 167.406 · Sodetats metcantils {Ajuntament) 117.897 Manc;omunitat de Munidpís de Barcelona i EMSHTR 131.644 Consords 35.005 ·A ltres éns públics 9.614 . Entitats sense ¡¡fany de lucre 12.372 Autoritat del Transport Metropolita 61.356 Comunitat Autonoma 1 6.424 Altres 36.302 . Total ' 775;918 :1.7.5. Despeses per tr1msferencies de capital Aquesta partida indou les aportacions que efectua I'Ajuntament a carrec del seu pressupost per finan~r processos inversors. Els principals destinataris han estat les entitats següents: ' Organismes autonoms (Ajuntament) 5.176 Entltats públiques empfe$(1rials (Ajuntament) 11.325 1 Soc.letats Mercantlls (Ajuntament) 6.335 Consorcis 369 Autoritat del Transport Metropolíta 28.591 Altres 3;672 . 'total . 55.468 .lljuntament. de Barcalo~-~ 20 Gerencia Municipal i :1.7.6. Resultats extraordinarls El desglossament deis resultats extraordinaris és el que segt.~eix: Modificació de drets,. obllgacionsi provisions LiqVidllcions .addicionals efectuadas al 2008 en concepte de participació tributs de I'Estat exercicis tancats 71.810 Sl!bvencions i altres ingressosde capital transferits a resultat 9) 2.906 11.'1. Vendes de béns 1 serveis Aquesta partida inclou, princípalment, els preus públics cobrats per la prestació de serveis, així com els ingressos derivats de la prestació d'1.1n servei en regim de dret privat. :1.7.8. Altres ingressos de gestió ordimiria Els altres ingressos de gestió ordinaria. engloben, basicament, els interessos i les partitipacions en beneficis, els ingressos per a la utilització privativa o l'aprofitament especial deis béns de domini públic municipal (per exemple, aparcaments, quioscos, terrasses de bars i restaurants, etc.), multes i penalitzacions per infraccions. :1.7.!!1. Ingressos per impostes S.ota aquesta agrupació s'inclou els impostes de caracter local següents: impost sobre béns immobles, q1.1e grava la propietat immobiliaria; impost sobre actiVítats economiques, que grava determinadas activitats empresarials, segons el tipus d'activitat, la superfície ocupada i la seva localització; l'impost sobre vehicles de tracció mecanica, que és l!n tribut que grava la titularitat d'aql!ests vehicles, sigui quina sigui la seva classe i categoría; l'impost sobre construtcions, instaHacions i obres, que grava el cost del projecte, per a la construcció del qual se sol·licita la !licencia corresponent; l'impost sobre l'increment del valor deis terrenys de naturalesa urbana que grava l'increment del valor que experimenten els terrenys i que es posa de manifest a conseqüencia de la transmissió de la . propietat d'aquests. També es contempla en aquest epígraf l'import resultant de la cessió de tributs de I'Estat, com a cons~qüencia de !'entrada en vigor del nou model de financ;;ament del sector públic local. aprovat per la llei 51/2002, de 27 de desembre, de reforma de la Llei 39/1988, de 28 de desembre, Reguladora de les Hisendes Locals. · 11.:1.0. Altres ingressos tributaris Sota l'epígraf d' "altres ingressos tributaris" s'engloben, basicament, les taxes per vendes de serveis i aprofitament del domini públic. <11> Ajuntament .dellarcelona 21 Gerencia Municipal 17. u. . Ingressos per transferencies corrents Aquest epígraf inclou els ímports rebuts del Fons Complementari de Finan~ament de I'Estat, així com les subvencions fjnalistes procedents de la Unió Europea, l'Estat, la comunitat autonoma, i les entitats locals. Nota 18 - Altra informació A 31 de desembre de 2008, els avals atorgats per I'Ajuntament de Barcelona per a la cobertura d'operacions de credit pugen a 2.186 milers d'euros. Els honoraris a percebre per Pricewaterhousecoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., corresponents a l'exercici 2008, per serveis d'auditoria i despeses incorregudes per la prestació d'aquests serveis, han pujat a 781 milers d'euros, IVA inclos. Aquests honoraris, que es facturen a I'Ajuntament de Barcelona, inclouen els del grup economic municipal en virtut de l'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, els quals seran repercutits per la part que els hi pertoqui a cada un deis organismes públics i societats que componen el grup municipal. Ajuntam~nt. .. de Barcelona~-­ Gerencnl Municipal 22 Nota 19 - Quadres de finan(;ament deis exercicis 2008 i 2007 Aplícacíons E::xercici Exer:Cici Orígens EXetcici Exercici ii!lllll!! li!lll07 20U8 2007 Adquisiciolls d'immobílitzat: Recursos generats en les . operacions 548.769 659.976 Immobllitzacions materials (1) 532.977 520.217 Alienacions d'immobilitzat material i financer (1) 19.514 21.782 Immobilitzacions .ftnanceres 9.999 8.250 Traspassos d'immobilitzat a deutors no pressupostaris 4.200 6.654 Amortitzaci6 i traspas a curt termini Deutors no pressupostaris a d'emprestits i préstecs a llarg llarg termini termini 200.132 147.248 71 2.047 Variaci6 neta de fiances i Tran$l'erencies plurianuals HOLSA - 24.629 diposits a llarg termini 1.181 1.598 Trasp¡¡ssos d'íngressos a distribuir a creditors a curt termini 2.759 2.778 Subvencions de capital 46.042 52.016 Traspas a curt termini de Ingressos per distribuir en provei'dors d'fmmobílitzat 14;087 6.631 diversos exercicis - 1.591 Emprestits i préstecs a llarg termini - 80.000 Tot
  • ENDENTS DE COBRAMENT 576.022.433,93 552.257.067,17 (+ ) del Pressupost Corrent 247.477.037,46 229.193.559,84 (+)de Pressupostos Tancats 315.756.104,47 329.954.944,08 (+ ) d' operacions no pressupostaries 15.779.805,37 3.559.773,68 (-) cobraments realitzats pendents d' aplicació 2.990.513,37 10.451.210,43 definitiva. 3. (-) CREDITORS PENDENTS DE 567.413.559,68 453.396.036,28 PAGAMEN-T- ·· ·------ (+ ) del Pressupost Corrent 470.886.911,93 368.179.102,27 (+)de Pressupostos Tancats 6.106.966,44 8.901.504,23 (+) d'operacions no pressupostaries 90.419.681,31 76.315.429,78 (-) pagaments pendents d'aplicació definitiva 0,00 0,00 I. Romanent de Tresoreria total (1+2-3) 498.675.734,14 - .595.457. 739,22 H. Saldos de dubtós cobrament 298.660.828,83 294.429.800,04 HI. Excés de fimm~ament afectat - 33.500.957,96 31.587.224,72 IV. Romanent de Tresoreria pera despeses 166.513.947,35 269.440.714,46 generals (I-U-U!) - Variació deis passins financers D'acord amb el que preveu l'article 166.1 d) del RDL 2/2004, s'adjunta l'annex núm. 4, on es presenta la variació deis passius financers en concepte d'endeutament financer, disposant la situació a l'inici de l'exercici 2008, les amortitzacions financeres realitzades durant l'any, i la situació final a 31 de desembre, ja que l 'any 2008 no hi ha hagut no u endeutament. D'aquest estat se'n desprim una disminució de l'endeutament financer a llarg termini durant l'any 2008 per 157.745.435,29 euros, que correspon a les amortitzacions financeres de l'any 2008 (157.745.435,29 euros). 17 53 "'"""•'" • ,, """''"' INTERVENCIÓ - DIRECCIÓ Finalment, s'informa que el capítol 9 "Variació de Passius financers" del Pressupost d'ingressos recull en el concepte 941 fiances a llarg termini, les fiances a llarg termini constituides durant l'exercici (garanties d'elements urbanistics i guals). Així mateix les fiances a llarg termini pels mateixos conceptes, retomades, apareixen reflectides en el mateix concepte del Pressupost de despeses. AjuntamentdeBarcelona lntervenció Direcció 18 54 AJUNTAMENT DE BARCELONA. ESTAT D'EXECUCIÓ DELS INGRESSOS DEL PRESSUPOST A 31 DE DESEMBRE DE 2008 . RESÚM PER CAPÍTOLS . Previsió inicia! Modificació de Previsió definitiva % Drets reco- % Recaptat Líquid % Pendentde % Capítol d'ingressos previsió neguts nets cobrament (1) (2) (3)= (1+2) 3/1 . (4) 4/3 (5) 5/4 (6) = (4·5) 6/4 Impostas directes Cap. 1 721.140.000,00 0,00 721.140.000,00 100,0 760.403.586,72 105,4 711.840.085,54 93,6 48.563.501,18 6A Impostas indlreCtes Cap. 2 76.888.000,00 0,00 76.888.000,00 100,0 75.784.172,49 98,6 73.200.926,06 96,6 2.583.246,43 3,4 Taxes i a!tres lngressos Cap. 3 276.162.163,24 27.731.982,06 303.894.145,30 110,0 359.259.904,31 118,2 247.050.732,21 68,8 112.209.172,10 31,2 transferéncies corrents cap_4 1.040.068.342,28 60.459.876,07 1.100.528.218,35 105,8 1.084.353.923,03 98,5 1.024.054.461,96 94,4 60.299.461,07 5,6 lngressos patrimonials Cap.5 39.203.534,32 12.669.183,71 51.872.718,03 132,3 55.081.753,00 106,2 50.058.870,00 90,9 5.022.883,00 9,1 Total operacions corrents 2.153.462.039,84 100.861.041,84 2.254.323.081,68 104,7 2.334.883.339,55 103,6 2.106.205.075,77 90,2 228.678.263,78 9,8 Venda d'inversions rea1s Cap.6 30.000.000,00 5.619.527,42 35.619.527,42 118,7 16.982.733,01 47,7 16.721.775,17 98,5 260.957,84 1,5 Transferéncies de capital Cap. 7 19.260.568,14 10.783.527,09 30.044.095,23 156,0 24.937.394,84 83,0 6.399.579.00 25,7 18.537.815,84 74,3 Variaéió d'actius financers Cap. 8 0,00 68.633.110,66 68.633.110,66 >100,0 79.900,00 0,1 79.900,00 100,0 0,00 0,0 Variació passius financers Cap. 9 150.000.020,00 . 1.558.000,00 151.558.020,00 101,0 (1) 2.483.739,33 1,6 2.483.739,33 100,0 0,00 0,0 Total operacions de capital 199.260.588,14 86.594.165,17 285.854.753,31 143,5 44.483.767,18 15,6 25.684.993,50 57,7 18.798.773,68 42,3 TOTAL INGRESSOS 2.352.722.627,98 187.455.207,01 2.540.177.834,99 108,0 2.379.367.106,73 93,7 2.131.890.069,27 89,6 247.477.037,46 10,4 (1) Fiances constituYdes a llarg termini 2.483;739,33'~ € AJUNTAMENT DE BARCELONA ESTAT D'EXECUCIÓ DE DES PESES DEL PRESSUPOST A 31 DE DESEMBRE DE 2008 RESÚM PER CAPÍTOLS Crédit Inicia! Modificació de Crédit definitiu % Despesa % Des pesa % Obligació % Pagameot %- Capítol de des peses crédit autoritzada compromesa reconeguda efectuat (1) (2) (3) 3/1 (4) 4/3 (5) 5/3 (6) 6/3 (7) 7/6 Remuneracions de personal Cap. 1 332.537.763,68 19.548.107,96 352.085.871,64 105,9 350.708.213,54 99,6 336.558.213,54 95,6 336.407.397,20 95,5 328.697.771,56 97,7 Compres de béns i seiVeis Cap. 2 466.400.592,07 39.769.087,16 506.169.679,23 108,5 498.132.330,07 98,4 489.928.413,36 96,8 484.997.928,90 95,8 340.161.142,85 70,1 lnteressos Cap.3 45.428.733,55 -3.864.000,00 41.564.733,55 91,5 28.522.145,99 68,6 28.522.145,99 68,6 28.522.145,99 68,6 28.522.112,11 100,0 Transferéncies corrents Cap. 4 748.808.068,38 38.982.002,02 787.790.070,40 105,2 782.578.981,93 99,3 782.086.096,88 99,3 780.374.148,06 99,1 647.950.382,64 83,0 Total operaclons corrents 1.593.175.157,68 94.435.197,14 1.687.610.354,82 105,9 1.659.941.671,53 98,4 1.637.094.869,77 97,0 1.630.301.620,15 96,6 1.345.331.409,16 82,5 lnversions rears Cap. 6 542.748.155,00 -297.136.793,37 245.611.361,63 45.3 241.310.676,27 98,2 231.583.128,30 • 94,3 180.318.300,23 73.4 126.678.208,37 70,3 Transferénc1es de capital Cap. 7 49.053.880,00 388.598.803,24 437.652.683,24 892,2 436.993.145,07 99,8 436.993.145,07 99,8 426.712.230,84 97,5 296.643.984,87 69,5 Variacló d'acti.us financers Cap. 8 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00 100,0 9.999.380,00 100,0 9.999.380,00 100,0 9.998.823,10 100,0 7.999,443,10 80,0 )> Variadó passius financers Cap. 9 157.745.435,30 1.558.000,00 159.303.435,30 101,0 159.048.032,55 99,8 159.048.032,55 99,8 (2) 159.048.032,55 99,8 158.839.049,44 99,9 zz Total operacions de capital 759.547.470,30 93.020.009,87 852.567.480,17 112,2 847.351.233,89 99,4 . 837.623.685,92 98,2 776.077.386,72 91,0 590.160.685,78 76,0 ~ TOTAL DESPESES 2.352. 722.627,98 187.455.207,01 2.540.177.834,99 108,0 2.507.292.905,42 98,7 2.474.718.555,69 97,4 2.406.379.006,87 94,7 1.935.492.094,94 80,4 ::;¡ C· (2) Amortitzacions "financeres: 157.745A35,30'w € i Retorn de fiances a Jlarg termini: 1.302.597,25'· € 3 AJUNTAMENT DE BARCELONA. ESTAT D'EXECUCIÓ D'INGRESSOS A 31 DE DESEMBRE DE 2008 . AGRUPACIÓ D'EXERCICIS TANCATS . Saldo inicial Modificacions Drets anuHats i Drets liquidats Recaptat % Total drets penden! de Exercicis tancats cancelats nets cobrament {1) (2) {3) (4) = (1+2-3) (5) 5/4 (6) = (4-5) 2003 119.465.889,59 1.616.878,75 14.071,004,00 107.D11.764,34 25.091.018,53 23,4 81.920.745,81 2004 41.315.705,75 1.296.744,12 10.954.147,36 31.658.302,51 3.642.874,97 11,5 28.015.427,54 2005 66.110.273,19 1.395.688,97 12.214.805,81 55,291.156,35 5.009.806,57 9,1 50.281.349,78 2006 103.063.075,55 1.436.671,26 18.735.200,34 85.764.546,47 12.701.813,05 14,8 73.062.733,42 2007 229.193.559,84 912.301,19 21.373.995,52 208.791 .865,51 126.316.017,59 60,5 82.475.847,92 TOTAL 559.148.503,92 6.718.284,29 77.349,153,03 488.517.635,18 172.761.530,71 35,4 315.756.104,47 AJUNTAMENT DE BARCELONA. ESTAT D'EXECUCIÓ DE DESPESES A 31 DE DESEMBRE DE 2008 AGRUPACIÓ D'EXERCICIS TANCATS Obligacions Modificacions i Obligacions Pagaments % Obligacions reconegudesa anuHacions reconegudes . realitzats pendents de .n Exercicis tancats 1/1/2008 pagament :;;- -:- (1) (2) (3) .= (1-2) (4) 4/3 (5) = (3-4) ;"- ~:: ;¡ 2003 1.506.525,31 20.285,59 1.486.239,72 1.003.372,87 67,5 482.866,85 n"=>' ',3. )> 1 "' z 2004 37.818,52 18.416,03 19.402,49 3.699,50 19,1 15.702,99 o: e "' z 2005 647.111,63 5.472,84 641.638,79 357.190,97 55,7 284.447,82 ;r &"'l ' m X n n :;:¡ 2006 6. 710.048,77 14.227,82 6.695,820,95 6.652. 782,46 99,4 43.038,49 o: i C• ~ 3 2007 368.179.102,27 -4,198,51 368.183.300,78 362.902.390,49 98,6 5.280.910,29 "' TOTAL 377.080.606,50 54.203,77 377.026.402,73 370.919.436,29 98,4 6.106.966,44 ANNEXNÚM.3 AJUNTAMENT DE BARCELONA ESTAT D'EXECUCIO DE PRESSUPOST D'INGRESS.OS CAPÍTOLS 1,2 i 3 CLASSIFICACIO: ECONOMICA EX. PRESS.: 2008 DRETS PENDENT ECON COBRAT EXER. DESCRIPCIÓ LIQUIDATS COBRAMENT ANTERIORS (J; 1 Ajuntament de Bartelona · 1n tervenció Direcció 51 ANNEXnúmo 4 VARIACIÓ NETA DELS PASSIUS FINANCERS (endeutamentfinancer) Seguint la ICAL, el total endeutament financer existen! a 31 de desembre hauria de figurar en el balan9 distribuí! en deuies a curt termini (la part de venciment J'any 2009) i en els comptes comptables d'endeutamenta llarg termini, la resta" J "'~~ Ajuntament de Barcelona lntervenció Direcció 58 Ajuntament de Barcelona Gerencia de Finances Direcció de Financ;ament í Pressupostos MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL COST I RENDIMENT DELS SERVEIS PU" BLICS I DEL GRAU DE COMPUMENT DELS OBJECTIUS Geréncia de Finances Ajuntament · · de Barcelona Direcció de Financament i Pressupostos 1. NOTA PREVIA L'Article 211 del Text Refós de la Llei Reguladora d'Hisendes Locals (ROL 2/2004 LRHL) estableix que els munícipis de més de 50.000 habitants. hauran d'acompanyar el Compte General amb una memórta justificativa del costi rendiment deis serveis públics i del grau de compliment deis objectius, tot i que no reglamenta quin ha de ser el contingut d'aquesta memoria. A falta d'una reglamentació que desenvolupi aquesta obligació, la memoria que es presenta a continuació es basa en el compte de resultats, el quadre de finan~ament i la liquidació del pressupost de I'Ajuntameht de Barcelona de l'exercicí 2008. Els indicadors utilitzats són els definits en l'apartat 21 del model de Memoria establert en la lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat Local, aprovat per I'Ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre, i emprant dades de la comptabilitat pressupostaria. A més, i a afectes comparatius, es presenten també les dades deis exercicis 2005, 2006 i 2007, i la varíació percentual de les dades de 2008 respecte de les de 2007. 59 Geréncia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finan~ment i Pressupostos 2. EVOl.UCIÓ ECpNóMICO·FINANCERA DE 2008 Aquest aparta! presenta les dades de la, comptabilitat patrimonial de I'Ajuntament de Barcelona, basades en el principi de meritar. Aquests comptes, a més de la preceptiva fiscalització a carrec de !'Interventor d'acord amb el ROL 2/2004 LRHL, han estat auditats per un auditor extern independent d'acord amb el que s'estableix a la Carta Municipal de Barcelona. 2.1. EVOLUCIÓ ECONÓMICO-FINANCERA Milions d'euros 2005 2006 2007 2008 Var. 08/07 (%) lngressos corrents ......... -+ 1.9o6 L 2.040 "'""""''"""'""'''"'_,,,.l. Despeses corrents ; 1.373 ! 1.470 1 Estalvi brut 533 570 617 539 -12,5% 41 1 42 i 2,6% -··f···-·- --·-·-·-·------·+·" 587 ¡ 617 5,0% Superavit 119 133 70 -36 Variació de tresoreria -60 -45 63 l 194 i ...... ~·-·--"-~"'""'""'""'"""'''""'"'"'"''' .- ...... -.......... ¡ .· ·--· ··--·---·-·-·----··-···- -·+·-·-··--·--·------····-··- .......... ,.¡. .. . ''""''""''"''"'''" ..... ¡ .... ,. .......•., .,. ... ,.,. ..... ~····-··-···--.. -¡ Variació neta del deute -58 -87 1 -133 l -158 , Deute total 1.148 1.061 928 770 -17,0% Font: Compte de resultats i quadre de financ;ament L'any 2008 s'ha obtingut un estalvi brut de 539 milions d'euros, el que representa un estalvi equivalen! a 24,1 euros de cada 100 euros corrents ingressats. Les inversions netes, mesuradas com la diferencia entre les despases i els ingressos de capital, han estat de 575 milíons d'euros, amb un increment del 5,2% en relació a l'any 2007. L'endeutament de I'Ajuntament s'ha redult un 17,0%, fins arribar als 770 milíons d'euros a final d'any. 60 Gerencia de Flnances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finanyament i Pressupostos 2.2. INGRESSOS CORRENTS Els ingressos locals representen el 54,6% deis ingressos corrents i les transferencias corrents el 45,4% restan!. L'any 2008 els ingressos corrents han augmentat un 1, 5%. Aquest creixement es desglossa en un augment deis impostos locals del 1, 5% i de les transferencias corrents del 4, 7%, mentre que la resta deis ingressos locals exclosos els financers han caigut un 7,8%. Els ingressos financers han augmentat un 61,7% gracies a l'augment deis tipus d'interes i al manteniment del volum de fons líquids i de la seva gestió activa. Estructura deis ingressos corrents 2008 L'any 2008 no s'han modifica! els tipus impositius. Així, els impostos locals, exclosa la Cessió de tributs de I'Estat, han augmentat un 0,8% en relació a l'any anterior. Destaca el creixement del 6,8% de l'impost sobre béns irrimobles, gracies l'augment del nombre d'unitats cadastrals subjectes i a l'aplicació gradual deis nous valors cadastrals conseqoéncia del procediment de valoració col·lectiva dut a terme per I'Administració General de I'Estat l'any 2001. L'impost sobre activitats económiques manté un comportament bastan! regular al llarg deis anys després de la seva reforma l'any 2004, amb un increment l'any 2008 del 3,1% en relació a l'any anterior. L'augment d'aquest dos impostos ha compensa! la caiguda en l'impost sobre construccions i en l'impost sobre l'increment del valor deis terrenys derivat del procés de desacceleració que han experimental els sectors de la construcció i immobiliari. Malgrat tot, cal tenir en compte que l'any 2007 tots dos impostos van tenir creixements al voltant del 30%, per quin fet, si comparem els valors absoluts del 2008 són similars o fins i tot superiors als de 2006. 6 1 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finangament i Pressupostos l:n el segOent quadre es mostra l'evolució deis ingressos corrents deis anys 2005, 2006, 2007 i 2008: Milions d'euros 2005 2006 2007 1 2008 1 var. 08/07 (%) _ 1 rllr:~~~~()~~:.~~"-~-~111rll~~~:~-- ·······-·•···········-~.~~ .. -... L.. ... -.~~~·-·+- -~~1.. 1 429 ! s,8% !lll.r:<>s~~~~!:.~::!~~~~!~~_Cl~?_IYl!~~~-----1-··--~~·--1-· ~! ...... ¡_ ~~- I ···· io1¡ ........... ~.:. .1 .-~~ ...... . lmpost sobre veh1cles · j 74 J 75 ; 75 J . ..?~_L .. :~:.!~~-··- ¡~¡;~~~-;~¡;~;~~;;-~¡;~~~~~-·--·----·-··¡-·--;¡-- ···-38 ¡ 511 37 l ·25,8% •.., ................... - ...... ~ ..•. ""''''. ,. ......... ,. ., _, ____ "''""'"""'"'''"'"'""'""""""'""'""''''''""''"''"'''""'"''''''"'""'"----·--··-··l--................................. _,,_j ... ""' '"''"''"'''-"""'""'''" . --~- ........... ~................. .. ....... ~ ...................................... f ... __ ,_ ____________ ,. . _._ .. __ ;,_.,,_ '"'l'"m·-·-p-·o-·-s···t· -s-·-o"-b-'"r'e"" '"l''"in"''"c' _r_e__m___e ,. ..n....t.. ..d. _. e... l,_ ,_v__a___l_o_ r deis te..r...r. e,... .n....y _..s. , .. .. +i· -···-.... ... 93 j 84 i 109 1 97 ! ~ ""'"""""""'''"'"'t-·------·-----·-····--t--·-----.. ·-----.. ·-·¡--·- ............................... +... ·10,3% Cessió de tributs de I'Estat ; 93 · 83 86 i 93 ; 8,0'\'o ¡ i Total impostes locals 736 749 818 831 l 1,5% Altres ingressos tributaris: laxes . 154 l 155 , 156 . 16 ............ ,. .............................. .,. ........................, ........... .. .................................................... +---·-··"·"·······---.. ·---.... +----·-..... ,_ .......................¡ ... .. "" :f··.. ...... ... ... .. .. .........4..... .....i.... .... ...........5.....,..2.....%........ ... - Vendes de béns i prestacions de serveis 1 35 1 38 ! 56 ! 39 ! -30,6% ·····---···•"'""'-''"'"'"""""'"'"'""'""'"""'"'--~-.. -------------··-·"···---·--·-·------·--·····--.......... .,j..._ .. ______________ ,,_j_ ___, _ _______ .:. ___ ,_ _ +------·--·-·"·· ............. - .. +-"·'·•"'"""""""""'"" J Altres ingressos ordinaris 162 203 194 l 172 j . ·~·1;·::;·%~· ... Total ingressos locals 1.087 1.146 1 1.224 ! 1.205 l ·1 ,6% Fons complementari de finan~ament (FCF) 1 701 756 , 8131 843 1 3,6% ;¡¡;~;~;~~;i~;én~i~~~~r;~~¡;-- ---i---:¡1;¡---¡- 129 --¡-- -159j ···········1-75-[· 1o,2o/~- - Total transferencies corrents 816 885 972 1.018 l 4,7% lngressos financers 3 9 10 17 1 61,7% Total ingressos corrents 1.906 2.040 2.206 2.239 l 1,5% Quant als ingressos per la Cessió de tributs de I'Estat, aquests han augmentat un 8% l'any 2008, príncipalment per l'augment del 13% en la cessió de I'IRPF, impost que representa més del 60% deis impostes cedits. Aquests ingressos, determinats pel capftol 111 del ROL 212004 LRHL, corresponen a la cessió a cada municipi capital de provincia o comunitat autónoma o amb població de dret igual o superior als 75.000 habitants deis segoents percentatges deis rendiments que no hagin estat objecte de cessió a les Comunitats Autónomes, obtinguts deis impostes estatals que s'enumeren: El 1 ,6875% de la quota líquida de l'lmpost sobre la renda de les persones flsiques (IRPF). El 1, 7897% de la recaptació líquida per l'lmpost sobre el valor afegit (IVA ) imputable a cada municipi. El2,0454% de la recaptació liquida imputable a cada municipi pels Impostes Especials sobre la Cervesa, sobre el Vi i Begudes Fermentades, sobre Productes lntermedis, Ajuntament ' Gerencia de Flnances de Barcelona Dírecció de Finam;ament í Pressupostos sobre Alcohol i Begudes Derivades, sobre Hidrocarburs i sobre Labors del Tabac. La resta d'ingressos locals (taxes, vendes de béns i serveis i altres ingressos de la gestió ordinaria), en conjunt, han cedit un 7,8%, principalment pel menor import de concessions, recollida comercial de residus í interessos de demora. El creíxement del 5,2% que han presenta! les taxes es descompon en un increment del 2,5% en general de les taxes per vendes de serveis i un increment del 14,2% de les taxes per la utilítzacíó privativa del dominí públic (bilsicament per l'augment en la participació deis ingressos bruts de les companyies de serveis que operen a Barcelona). Quant als ingressos per transferencies corrents, en conjunt, ha supera! els 1.000 milions d'euros, un 4,7% més que l'any anterior. El Fons Complementari. de Finan¡;:ament (FCF) provinent de I'Estat ha augmentat un 3,6%. La resta de transferencias corrents ho han fet un 10,2%. Aquest epígraf inclou 15 milions d'euros provinents de I'Estat per finan¡;:ar institucions culturals, així com les transferencias finalistas provinents d'altres administracions, basicaníent de la Generalitat de Catalunya per educació, atenció primaria, residencies de gent gran i centres de día, i immigració, i de la Entitat Metropolitana de Serveis Hidraulics i Tractament de Residus per a la gestió de residus. 6 3 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finangament i Pressupostos 2.3. DESPESES CORRENTS Les despases corrents, que l'exercici 2008 han augmen!at el 6,9%, presenten la següent estructura: Estructura de les despeses corrents 2008 Personal Treballs, subm. i serv. ext. Despeses 29,1% financeres 1,8% En el següent quadre es mostra l'evolució de les despases corrents de 2005, 2006, 2007 i 2008: Milions d'euros 2005 2006 2007 2008 ¡ Var. 08107 (%) -11,2% Total despeses corrents 1.373 1 1.470 i 1.590 1.700 ' 1 6,9% Les despases de personal han augmentat un 6,5% en relació a l'any 2007, motiva! per l'increment salarial del 2% d'acord amb la Llei de pressupostos generals de I'Estat de 20Q8, per l'augment de la plantilla, pels lliscaments de categoría i per la provisió realitzada pel conveni coHectiu. Pel que fa als treballs, subministraments i serveis exteriors, la seva variació ha esta! del 6,0%. Les arees de despesa que han tingut major creixement han esta! les de seguretat i protecció civil, per l'impuls que s'esta donan! a la actuació de la Guardia Urbana; atenció primaria i social; i manteniment de l'espai urba, incloent la neteja viaria. 64 Geréncia de Finances Ajuntament de Barcelona Oírecció de finan~ment i Pressupostos Les transferencias corrents han crescut un del 9,8%, destacan! l'augment de les transferencias pel transport públic, superior al 15%, així com les transferencies a l'lnstitut de Cultura, a l'lnstitut Municipal de Pares i Jardins í les destinadas a tractament de residus. Les despeses financeres han caigut un 11 ,2% gracies a la reducció del saldo mig del deute i malgrat l'augment deis tipus d'interes de mercal. El cost míg del deute l'any 2008 s'ha situat en el 4,1 %, per sota deis preus de mercal. Comparativa evolució ti pus interes (%) (Mitjanes anuals) Font: www~bde.es i Ajuntament de Barcelona ~~Euribor 3m ,• .••••••• oeute 10 anys Espanya Deute Ajuntament -"=4;{;} 4iT 2005 2006 2007 2008 65 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finan~ment i Pressupostos 2.4. OPERACIONS DE CAPITAL 1 SUPERÁVIT DE L'EXERCICI L'any 2008 les despeses de capital han augmentat un 5,0% en relació a l'any anterior que, donada l'evolució deis ingressos de capital amb una variació positiva del 2,6%, .donen com a resulta! un increment de l'esfory inversor, mesura! per les inversions netes, del 5,2% en relació a 2007. Quant als ingressos de capital, el 40,6% provenen d'operacions de patrimoni i el 59,4% restan! de transferencies de capital rebudes de la Generalitat de Catalunya per escoles bressol í la lleí de barris (74%), la Diputació de Barcelona (20%) í la Unió Europea (6%). Pel que fa a les operacíons de patrimoni, 9,2 mílions d'euros han esta! vendes a d'altres Administracions Públiques per la construcció de centres per la prestació de serveis públics i equipaments firals; 4,2 milions d'euros corresponen a la venda de sol pera la construcció d'habitatge protegí!; 1,5 milions d'euros provenen d'operacions urbanistiques (reversions, vendes de finques no edificables als propietaris limitrofs, indemnitzacions substitutóries d'edificabilitat i vendes derivades de projectes de reparceHació); 2,1 milions d'euros han estat el resulta!, basicament, a diferencies de valoració positives d'operacions de permuta i la venda de places d'aparcament. Operacions de capital i superavit (milions d'€) 800 600 Jr ·~ ···-~······· ·-,;;;;;:c··-~···········-- 400 200 o -200 ~om;w"'""'-"'"'s'"'"~;;;;;:w=~·~s"'"'""""'*'s"'"""""'"",.¡¡"", 2005 2006 2007 2008 Estalvi brut lngressos .capital Despeses capital Superavit L'Ajuntament de Barcelona, pel criteri de meritar, ha obtingut l'any 2008 un déficit abans d'operacions financeres de 36 milions d'euros. 66 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direccló de Finan9Bment i Pressupostos 3. PRESSUPOST liQUIDAT DE 2008 3.1. RESULTAT PRESSUPOSTARI Pressupostariament, l'any 2008 els ingressos corrents s'han mantingut al mateix nivel! que un any abans. Aquesta evolució s'explica principalment pel comportarnent deis ingressos corresponents al Fons Complementari de Fínano;ament (FCF) liquídats l'any anterior i que van presentar un íncrement del20%, i pel fet que l'any 20081'augment percentual del FCF hagi esta! inapreciable, juntament amb l'estancament deis ingressos lligats a la construcció. Les despeses corrents, per la seva banda, han augmentat en un 8,1 %. Com a resulta! d'aquesta evolució d'íngressos i despeses corrents, l'estalvi brut general s'ha vist redu'it en un 15,1% si el comparem amb el d'un any abans. Aixó no obstan!, l'estalvi brut obtíngut esta per sobre del 30% deis ingressos corrents generats. L'augrnent de les despases de capital un 4,8%, juntament amb l'augment deis ingressos de capital en un 2,4%, han fet que les inversions netes, és a dir, 1' esfor({ inversor realitzat per I'Ajuntament, hagin crescut un 5,6%. Milions d'euros 2005 2006 2007 2008 i Var. 08/07 (%} -'~_ll!~~~~~.<:l:l~r.:~ts . ...................... _ .. L_1:~~~- +··2·······. .o. .... s .7_¡_3:~~~--!·-~:~~~--j- ...... :.~:.1.~. ..... . Despeses corrents 1.296 1.385 ¡ 1.509 ¡ 1.630 , 8,1% Estalvi brut 629 682 829 ! 705 -15,1% ' lngressos de capital Despases de capital Superavit abans d'operacions financeres i 215 245 291 139 -52,1% Ajustaments (*) -82 -67 -17,9% Capacitat de FinanQament (*) 209 72 -65,5% (*) Amb !'entrada én vigor del RO 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Lleí 18/2001, de 12 de desembre, d'Estabilítat Pressupostaria, es calcula la Capacita! ( +) o Necessitat (-) de Fínanvament en termes de Comptabilitat Nacíomil. Per procedír al seu calcul, cal realitzar diversos .ajustaments per passar .del saldo pressupostari no financer (calcula! d'acord a les normes própíes de la comptabilitat pressupostaria) al saldo en termes de Complabilital Nacional. .Aquests ajustaments es realitzen d'acord amb el "Manual de. calculo del 61 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finam;ament i Pressupostos déficit en Contabilidad Nacional adaptado a l~:~s Corporaciones Locales" del Ministeri d'Economia i Hisenda Cal destacar que la Capacita! de FinanQament en termes de Comptabilitat Nacional del 2008 representa un superavit del 3% en relació als ingressos no financers. Per contra, el conjunt de les corporacions locals han presenta! un déficit del 0,39% del producte interior brut espanyol en termes de Comptabilitat Nacional (Font: Ministeri d'Economia i Hisenda - lft'l'!'!f!Li!J§t[!~tl· Per tal de poder comparar aquestes magnituds en termes homogenis, cal dir que el Govern espanyol ha aprovat per les entitats locals un déficit excepcional del 0,3% del PIB per l'any 2008, déficit que la CNAL (Comissió Nacional de la Administració Local) ha equipara! a14,81% deis ingressos no financers. Quant a les despeses per operacions financeres netes, tant d'actiu com de passiu, han estat de 166 milions d'euros, incloent els imports destinats a reduir l'endeutament en 157,7 milions d'euros. 3.2. DESPESES CORRENTS PER ACTIVITAT Evolució de les despeses corrents per activitat: Milions d'euros 2005 2006 2007 2008 !V ar. 08107 (%) :;;;i:Úllb:~~~:!~~~~~--- ············· 1 - . ;~~-¡ .......... ::l·····l :::·····!··········:~~ 1· 1~~:;: s~9~~~~;!.!;;~~;;~rt~-~~;;¡l¡¡;¡--- ····· ····· ·242 r·-· 265- T -287- ¡- ··3¡¡9 -,-- -7~~;:-· -H;;;¡;;¡9-;;;-i-~;;;;~;;;~~; - - · so-r- 64 69 ~ 74 -;;.;;;: · "firomoCiéfeconÓmica:partíCiíiadói seíVeis 70 :- ~~ r--- -~; 1 ··········~~······ ~~.~;~ . C:~t11.1J.~.it.<3r!~......................... .. .. ... ...................., ... .................................. ~..... .. , . _ ,. ·························+. ................... . Transferencias a altres administracions 1 70 1 73 . 83 1 85 1, 7% ·-··~---------~·---···-.--··"····-······ .. -·-···"···········-·-·-·-"··--·-·~·-···--·---·--·--··----~·-·----·--·-·-r·----·-"··--·-·--·· ... -·-·--t··~-~ · 'T"""""·~·-·· ....................... ¡--......... ·-· .. •. ........ ···" •.• ¡.......... .. . -....... -........ --·-·- ServeiS generals 1 203 i 197 j 209 ! 227 ! 8,8% ---·-·-·-............... ,. ..., . ..... ,.. _.. ...... ,. ........................ _. ............. ___ ,_ _______________ ....... -................ ,.,. .......... _._t·-.. -....... --.-·----··-4-·--·--·-··--·-·--·--¡-·---·-----··:·-·----·-t .. ------.......... _..... ..... _.t-· ... _.. . - ..... .,. ................. .. Despeses financeres l 42 i 35 i 36 ! 29 1 ·19,7% 1 • ' Despases corrents 1.296 ¡ 1.385 l 1.509 1 1.630 8,1% (1) En tractar-se de la liquidació del piessupost individual de I'Ajuntament de Barcelona, no inclou les despeses del PMH, BAGURSA ni el Grup BIMSA. Les despeses corrents han augmentat, en general, gairebé 2 vegades la variació miljana de l'índex de preus al consum (IPC), que ha estat l'any 2008 del 4,1%. Les despeses 68 Ajuntament de Barcelona Gerencia de Finances Direcció de Financament i Pressupostos destinadas als serveis a les persones han augmentat en un 12,6%, destacan! l'increment del 26,1% en atenció social primária; del 19,8% en les polítiques de promoció (infants, joves, gent gran i immigració), i del 14,5% deis programes de cooperació internacional i drets civils; del 19,1% en cultura i del 6,3% en educació. La millora deis serveis en l'espai públic s'ha tradun en un incrernent de les despases del 6,9%, amb increments del 5,7% de les despases destinadas a neteja viária í recollída de residus. Pel que fa a l'augment del 7,8% de les despases de seguretat, transport i mobilitat, cal remarcar l'aportació al transport públic coHectiu, que s'ha incremental un 11 ,9%. Les transferencias a d'altres admínistracions corresponen a l'aportació que I'Ajuntament de Barcelona fa a la Mancomunitat. de municipis de I'Areá Metropolitana de Barcelona i que consísteix, básicament, en un percentatge sobre els imports rebuts de I'Estat en concepte de Cessió deTributs (IRPF, IVA i lmpostos especials) i del Fons Complementari de Finan9ament, descomptada la compensació per la menor recaptació de I'IAE. D'altra banda, les despases deis serveis generals, que inclouen les despases de l'administració general, deis órgans de govern, de la gestió del patrimoni i de la gestió tributária, han augmentat un 8,8%. Les despases financeres s'han redu"it en un 19, 7%. En el segOent gráfic s'observa !'estructura de les despases corrents l'any 2008 comparada amb la de l'any 2007. L'Ajuntament de Barcelona ha destina! gairebé el 69% de les despases corrents als serveis a les persones, la míllora de l'espai públic i a la seguretat, la mobilitat i el transport públic. El 15% d'aquestes despases corrents estan descentralitzades territorialment, i són gestionadas pels districtes, que en destinen més del 59% als serveis a les persones i la millora de l'espai públic. Distribució funcional de les des peses corrents (%) Despases financeres Serveis generals Transferéncies a attres administracions Promoció aconómica. participació i serveis Habitatge 1u rbanismo Soguretat, transport i mobilitat Espai públic Serveis a les persones ·0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 69 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Financ;ament í Pressupostos 3.3.1NDICADORS FINANCERS 1P ATRIMONIALS A continuació s'analitzen els indicadors referents a la liquiditat immediata, la solvéncia a curt termini i el deute financer per habitant, mesurats tal i com es detalla en el quadre que s'insereix. Indicador i 2005 2006 1 2007 2008 i~lJIÍipf ~;~\~~;!,!Cíbliª~ci~"~P·~~~~~·~·Ea.!!~lll~~r: ... [~·- L~~: 1 . J: ~:1 ... J1 ~=·~ ~~·~ 1:~!!1!": Solvencia a curt termini <•l i i . i i "(Fonsliquids+Dretspendentscobrament)/Obligacions i% j134,8 !153,3 ¡166,4 1 135,3 [')1!),7o/o pendents pagament" l ! 1 ! 1 i , - __ . ""'""'"'"'~·"·--·-·"'""'"""""'''"'"""'""''-···-·,···· .. --·--·~--............. ~·-········-······-··--·-·-·--·-·-· .. -··--·"--··--··-----·--··r-·····--·--... --·---·-·-·-·---·---~---------····--·····"··-.,··j·---~--- .. ······-·-···· .. L ............................ L ..... _.. ~, ~'::-:.··~:···-e Deute financer per h!lbitant 1 l l ' l i ; "Deutea31.12/Nre.d'habitantsa1.1"c2¡ ¡ € J720,8 ¡660,9 ¡581,7 ! 445,6¡·2~.4~ (1) Pe! seu célcul, s'han descomptat deis drets pendents de cobrament els saldos de dubtós cobrament (2) Habitants a Barcelona: 1.1.2005 (1.593.075), 1.1.2006 (1.605.602), 1.1.2007 (1.595.110) i 1.1.2008 (1.615.908) Font: lnstitut Nacional d'Estadistica (www.ine.es} La liquiditat de I'Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2008 permetría pagar el 86,4% de totes les oblígacions pendents. Si als fons liquids s'afegeixen els drets pendents de cobrament - tot i descomptant els saldos de dubtós cobrament -, el volum obtingut, supera en més de 1, 3 vegades les obligacions pendents de pagament. Quant a l'endeutament de I'Ajuntament de Barcelona, a 31 de desembre de 2008 era de 770 milions d'euros, un 17% inferior a l'endeutament a 31 de desembre de 2007. Aquesta reducció, ha permés situar l'endeutament financer per habitant en 476,6 euros, un 18,1% menys que un any abans. Si a aquest endeutament lí sumem el deute financer deis ens comercíals, el deute total consolida! de l'Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2008 es situa en 928 milions d'euros, 139 milions menys que un any abans. En el segilent grafic es compara el deute financer per habitant (en euros) de les ciutats espanyoles amb més de 500.000 habitants. '7 o Ajuntament de Barcelona Gerencia de Financés Direcció de Finant;ament i Pressupostos .. 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 2.500 2.080 2.000 1.500 1.000 500 o Madrid Ma laga Vallmcia Saragossa Barcelona Sevilla Font: Banc d'Espanya, Butlleti estadlstíc 03/2009 1l nstilut Nacional d'Estadlstíca, dades de població a 1.1 (www.ine.es). Aquesta evolució de l'endeutament, per contra, no ha estat en detriment de la inversió, la qual mostra una tendencia a l'alt;:a els darrers anys, tal i com es desprén del següent grafic, que mesura la despesa de capital en termes d'euros corrents per habitant de les sis graos ciutats espanyoles pel període 2003-2008. Despeses de capital (Euros/habitant) 450 400 350 300 250 200 150 100 50 o 200~ 2004 2005 2006 2007. 2008 ~·Barcelona -E-Madrid ~Malaga -Sevilla ··•il!%··Valencia ~·Saragossa Font: Anys 2003-2007. Pressupostos liquidats. Any 20_08: Ajuntament de Barcelona (Uquidació Pressupost 2008). Resta munícipís (les despases de capital corresponen als pressl!postos aprovats exttets deis webs deis respectius municipis) Població: dades corresponents a la població de cada municipi a 1.1.2007 (www.ine.es) 7 1 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finangament i Pressupostos 3.4. INDICADORS PRESSUPOSTA RIS 111 Del Pressupost corrent: Indicador j 2005 2006 2007 2008 !A~?t Execució del pressupost de despesa ,! % i.~ 95,9 94,7 94,9 94,7 f ~11.i% "Obtigaclons reconegudes netes 1 Crédits definitius~ , ¡ _ ¡ , r·· __ · 1 -R;;¡¡;;;;¡;;·;¡;·~;g;;;~;;·-·- ··-·- ·- ' r~·r·~~.9 ''''T~;:;--1 ' ~;.~ T-~~.~ ls.~~-- .:~~~~'~"~~ts Uquids 1O bligacions reconeg_~~.~~-·-~~~~-~" .,. ............................... ,¡ ......... -.....¡ .... ......" ·· .. ). .. ,... ......................... L ..... ____________ ,_ ---~ .. --· -·- --· ................ I: ... ::·.,ó .. ~.;. • ";.,:."' Despases totals per habitant 1 l 1 1 i 1 "Despeses totals (1! 1 Nre. d'habitants a 1.1'' 1 € l 1.2111,1 i 1.251,4 i 1.398,8 t 1.489,2 r;l),!io/o .., . . _,.,._,,._. .. ,. ......... ~ ................ .,. ... ~,,_,.,_,«•·--·-·-·-·-··""""''''-'"'"'" ····-···-·"·"··.,··-··-····· .. ·- -· . ··- ·-···~.!. ......•. -·· ... ! ................................. )............................. .. "·! ...... !. .... .. •. L ...... .,."c .. ,,.,:~."'·•' Despeses de capital per habitant l 1 1 ! 1 i .: "De speses de cap1'1a1 (1) (C ap. VI 1'V Il) INr e. d'h ab 1't a n1s a 1.1 .. i; € ii 287,2 1; 333,8 ,;. 363,1 !; 375,7 (1·.···:.:3·· .·.'. 5,..·. ·. * .•. . ......... _.. ................... ~-·· .... -.................................................... ______ .. _______ .... _.. ... ---!--·-· .. --··---.. ---·--............... ________ ....... _.. ......... i __ .. __ ..... -r ...................... -... -..... "t--·---·--.. -· .... ·-·--¡-·-...... -............ --.. --f-...................... __ ._ _ 1.~.:::::·:::~:~.:-::~Y Esfor~ mversor ! % 1 23 9 1 26 7 i 26 O ! 25 2 i ~lNi% .."....D.......e... s,_. p....a....s...e. -s...d....e....c....a....p.....i..t...a....l..(...1...¡...(....C......a... _p.... ..V.. -.-I.i...V.......I...I...).../.. O_... .e.....s. _p__ .e, __s_e_ .s. ,_l .. _o_t ,a, ..l...s. -¡...1......). _ ... _.. _ , ______ .... -........ +1 -··· .. --.. ! ' ! t... +. . ... -.-...... _'... ...... - .......! :.. .. . -............ _'.. . ... _.. , _ ..... i ~--............. -' ..... - ......... L.: . L ..... w..;.,. ..... ~·;.,';;, Període mitja de pagament ¡ i · · í i x. "' ;~g:'~~~~".~~~"-de:~ d~~~~~:~:l~Obligacions reconegu.d.e..s netes) [D ies¡ 69 ; 65 1 -~~ .L ~1 .~~~~~;:, ;~=~'!~.~:~. ~~:~~~!:~~~~~~~:::.~;···""-· . ·T -~·r;~;.·; T~~;.~- r1111 .3 93.7 !•·'(.~~. ·---.. ·--"·-·-·--·-----""'"""-··--··-"""'""" ................................................................. __ .,, .. _,_____ ..... - ... --...... --...... _.............. .. .... t. ....... -....... Li . ... _'." ' Li .,.... .. .......... "-. . l... ... . "" " .. ........... íL. ....... ,,.: .. :.. . :,.;.: .. . ! ~- ~;:E~~!;!~~;~~;;~~~snets~···········-····· •... J ~~ 88,7 88,9 ~-~~:~+~~:~-~,;~;~!t "Dretsreconegutsnets(excloent-neelspassiusflnancers)/Drets i % 1 95,1 99,5 f 99,9 i 99,9 l<é,o% ::::~~~~tsi¡;~~~--....... -· . -· -f ·f· -¡-···+·-··+· -·!"-::1.2\~L .." .~:"~.'~:"~~uis.~~.~ ~~~~ta.'.'"~.!.~~·~ recone~~~lle~:·.--.. ... l-~-1 .:::: _L. :~:= J. =~:-~ ¡- =~·: _¡:,;}*·~·; Periode mitja dé cobrament 121 ¡D iesti .. 55_ _ 54 47 l so i . 5s % "(Orets pendents de(;O_br~fl1e_nt/ Orets '"Cf)~~~",'"llels!~.~~:____ 1·-- ! ........ ·+························!~~ ..] . . ,,. Superavit(deficit)perhabitant l € ¡ 113 3 t 113 4 l 126 1 1 49 1¡'964% "Resultatpressupostariajustat/Nre.d'habitantsa 1.1" j ¡ ' ¡ . 1 l ' 1 ' 1>_:.;.:·::.:/ ---·----.. ·~·-·-··-.......... - ... """'"'"""'"'""'""'""""""'-""'""•""'"'"'"-""""-""""""""•"""'-""--"""'""'--""'""~"'"'""'"~"·-··•-""'"""'"'-''"'"""'-·"'"''""'"'"'""""-···"···--· .. ----····-...... ,_._,_ ... ~ ... [ ... J.,,:'~"'''"'""'";;;,.~,~ Contribució del pressupost al romanent de tresoreria i 1 · ' ¡. />J; "Resultatpressupostariajustat/RomanentdeTresoreriaperdespesesj % i 124,11 87,8 74,7 i 4,7% L-~~¡7c'*> enerals" i 1 1 · ., (1) Obligaclons reconegudes netes (2) Deis drets de cobrament ímputats als Capitols 1a 111. L'any 2008 s'ha executat el 94,7% de .les despeses pressupostades (94,9% en el 2007), assolint un percentatge de pagaments del 80,4%, un 3,7% menys que un any abans. · Analitzada l'evolució del crédit definitiu en relació al ·credit inicial, s'observa com l'any 2008 ha esta! un 8% superior (un 10,8% l'any 2007). Aquest increment del crédit definítiu esta condicjonat a la generació de majors ingressos i a la normal execució deis ingressos pressupostats. Per tant en la mesura que aquests majors ingressos generen ampliacions de crédít cap al final de l'exercici dificulta la possíbilitat d'una major execució del 72 Geréncia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finan~ment i PresSupostos pressupost en l'exercici corren! (aixó no obstan!, aquest crédit definitiu no executat es pot utilítzar en l'exercici següent vía íncorporació de romanents de crédit). No obstan!, si tením en compte que l'objectíufinancer és reduir el maxim possíble el cost financer del deute, procuran! assumir un risc raonable i, per tant, que el nivell d'execució pressupostari de les despeses financeres sigui el menor possible, veurem com el percentatge d'execució pressupostaria es pot interpretar millor si s'exclouen del calculles despases financeres. Calculada amb aquest criteri, l'execució del pressupost de despesa s'ha situat l'any 2008 en el 95,2% (un 94,9% l'any 2007). En altres termes, aquestes dades reflecteixen com la generació de majors ingressos ha permés modificacions pressupostaries que han possibilitat un increment deis crédits definitius un 8% superiors als inicials. El fet que aquestes modificacions pressupostaries, com a conseqüéncia d'una gestió prudent, es materialitzin majoritariament en ·el darrer trimestre de l'any, han fet que l'execució del pressupost de despesa s'hagi situat en el menciona! 94,7%, fruit de la manca de capacita! temporal d'execució d'aquest major pressupost disponible. Amb tot, l'execució del pressupost 2008 ha perrnés un increment de la despesa per habitant del 6,5% en relació a l'any anterior. Aquesta despesa s'ha assolit mantenint un grau d'autonomia del 99,9%, és a dir, sense recórrer a l'endeutament i mantenint una autonomía fiscal (relació entre els drets reconeguts per impostos i taxes i els drets reconeguts totals) del 50,2%. Aquesta autonomía fiscal, tenint en compte únicament els impostos directas i indirectas, es situa l'any 2007 en el35,1%, un nivell practicament igual que un any abans. La polltica de pagament de I'Ajuntament de Barcelona és a dos mesos des del registre de la factura. El. període mitja de pagaments per l'ariy 2008 s'ha situat en 71 dies, per sobre deis 60 dies de l'any 2007. La forma de calcul d'aquest indicador mostra una fotografía a 31 de desembre de l'any, i esta esbiaixat a l'alya o a la baixa pel nivell de facturació de, principalment, el darrer mes de l'any. Quant als cobraments, el període mitja s'ha situat en 50dies. 13 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Díreccló de Finan<;ament i Pressupostos Pel que fa als irigressos, els drets reconeguts nets de l'any 2008 han estat de 2.379 milions d'euros, un 0,1% menys que l'any 2007. Pel que fa a l'execució del pressupost d'ingressos, ha estat un 7,6% inferior a la de l'any 2007. Aquesta reducció ha esta! marcada perla no execució del nou endeutament pressupostat inicialment (150 milions d'euros), fent pales el bon comportament de la resta deis ingressos i fruit de la voluntat de reduir l'endeutament net. Si no es tingués en compte aquest import, el grau d'execució resultan! ha estat del 99,5%. 111 Deis Pressupostos tancats: En relació als exercicis pressupostaris tancats, l'any 2008 s'han pagat el 98,4% de les obligacions pendents, restan! penden! de pagament un import de 6,1 milions d'euros, que corresponen a despasa corren! (44, 1%) i a inversions i transferencias de capital (55,9%). Pel que fa a la realització de cobraments, l'exercici 2008 s'ha recaptat el 35,4% deis drets reconeguts nets. Les anuHacions i canceHacions de drets han representa! un 12,6% del salc;lo inicial de drets. Deis 315,8 milions d'euros pendents de ·cobrament d'exercicis anteriors, 302 milions corresponen a ingressos fiscals, 12,8 milions a transferencies corrents i de capital i 1 milió a ingressos patrimonials i venda d'inversions. La dotació per ingressos de dubtós cobrament a 31 de desembre de 2008 és de 298,6 milions d'euros, import que cobreix el 94,6% deis ingressos pendents de cobrament d'exercicis tancats (i el 98,8% d'aquests corresponents a ingressos fiscals). Indicador 2005 2006 2007 2008 1&\ítétot' Realització de pagaments ¡ ! 1 ''t· "Pagaments 1S aldo inicial d'obligacíons (± modificacions i i % i 94,5 1 97,1 i 97,6 98,4 1 ·~;-~% f::~i:!~1~~Cíecoiiraiñ&iifs- ·- ---- ---· ---·- - -+ j·-- -- +- -- + --- +- - --·-b·:rt'1"' "Cobraments/Saldoinicíaldedrets(±modificacionsí i% ; 23,6 1 1 39,8 32,1 ! 35,4 [.::11)í2Jl!> canceHacions)" i ! : í r 74 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Finanyament l Pressupostos 4. INDICADORS DE GESTIÓ 4.1. INDICADORS DE COST En aquest aparta! es consideren serveis que es financen majoritariament a carrec del pressupost municipal. S'ha selecciona!, per cada area d'activitat de I'Ajuntament de Barcelona, aquells indicadors més representatius. • Acció social: att:~nció social primaria • Educació, cultura i benestar: escales bressol i biblioteques. • Medi ambient: neteja viaria, recollida de residus, enllumenat, manteniment de la xarxa de clavegueram i manteniment d'espais verds públics. • Prevenció, seguretat i mobilitat: guardia urbana i servei d'extinció d'incendis i salvament (Bombers). • Finances: recaptació de tributs. • Serveis generals: atenció al ciutada Cost deis serveis per habitant: . Cost total, milers d'€ Cost del servei per habitant (€) Servei . 2005 1 2006 i 2007 1 2008 2005 ¡ 2006 2007 i 2008 Atenció social primaria 38.215 1 45.366 55.589 1 70.124 24,0 ¡ 28,3 34,6 43,4 ' Escoles bressol 21.570 l 22.295 25.808 ' 1 26.299 13,5 i 13,9 16,1 16,3 Biblioteques 11.166 i 12.225 14.666 i 16.461 7,0 i 7,6 ! 9,1 10,2 Neteja viaria 80.404 90.648 99.093 109.000 50,5 66,5 61,7 67,5 '"''"""'"""-'"'"'"'''"'"""""'"'""'"''"""" ........... -....................................... -.. .. ...R....e...c...o...l..l.i..d...a... ..d...e... ..r..e...s...i d..u...s.. ............................ 71.302 80.366 92.005 89.605 .......4...4..., 8 ·+ ...5..0..,..1.. . 57,3 55,5 ¡ .............. +.. .............. .. Enllumenat (consum electric) 8.444 8.564 8.819 9.656 5,3 5,3 5,5 6,0 Clavegueram 15.423 15.769 16.922 16.902 9,7 9,8 10,5 10,5 Manteniment d'espais verds 45.683 49.503 51.963 54.269 28,7 30,8 32,4 33,6 Guardia urbana 114.508 122.161 128.982 133.830 71,9 76,1 80,3 82,8 seiVera•eitiiiCió'_ ____e" m..:.1•;"~w"···_;o_o"oo"o_H";"¡;_···_··· _···_···_-.-.._. -1··~·~-~-~·~6··3~·~-~:~ ·~··~-~-~::··· ____ 7:.:7.+ __7: ..8::... Enllumenat <'> .... ...E. ... m...... .. p....l..e... a.. .. t...s. .. .............. ..... .. .... .... .. ............. .. .... ............ .. ............. ¡ ....... :2:.0::2:: +···········-2= 1:.8::: .¡. ...........:2 :. .1 : .. :5. + ......... :2::1:. 1..: . . Empleats/100.000Hab. 13 14 13 13 .E....m....p..l.e...a...t.s.. .........•. ................................................ ¡ ........ :9 ..7 :... .5: : ¡ ..............9: :6:5:. +. ..............9: 4..: 6:. ¡ .............9Maníeniment d'espais verds : .7: ...7.: .. . .. Emplaats/100.000 Hab. 61 60 59 60 . .. Empleats Guardia urbana ............................................................f .... :2:..: 4.. :..5 :.:2::. .. ¡. ...... :2C.:5.C1.:.7: ... .... 2.567 2.668 [c ...........: :.:.::.::.:. ...... ¡. ..........: :.:.:.:.::. .. . .. Empleats/100.000 Hab. 154 157 161 165 Bombers E..m...p..l.e..a..ts Recaptació de tributs ........................................... ¡... ....2....5...2.. : . .. , ........... c2:.:5.: •.7 c. • f ............. c2.:5.:7: .. .. ¡ .................2....5....7.... .... Empleats/100.000 Hab. 16 16 16 16 Oficinas d'atenció al ciutada Empl~ats/100.000 Hab. Empleats Plantilla total <>l .........................................................................¡ . ....1..2....4..7...5.. . ¡. .....1...2.....8...5...9... +···-1-3··-.0-·1--5·· ·+ .. ··1·"'"2'"'".''0"''"3'""1"'" "''"' .. Empleats/100.000 Hab . 783 801 816 745 (1) L'alenció social es presta en gran mesura a través d'organitzacions no governamentals. L'indicador d'empleats per 100.000 habitants d'atenció social primaria es refereix als treballadors socials i educadors empleats per I'Ajunlament. (2) Aquests serveis són contractats a lercers. S'indica el nombre d'empleats de les contractas de neteja, recollida de residus i enllumenal per la prestació deis serveis. Pel cas del clavegueram, els serveis també són prestals Msicament per tercers i no s'inclou el nombre d'empleats directas. (3) La disminució de la plantilla total del Grup Ajuntament és conseqoéncia de l'adscripció de .1.137 treballadors al Consorci d'Educació provinents de l'lnstitut d'Educació. '79 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Financ;ament i Pressupostos 4.2. INDICADORS DE RENDIMENT En aquest apartat es consideren aquells serveis que es financen majoritaríament míijanc;:ant taxes o preus públícs, índependentment que la seva gestíó la realítzí I'Ajuntament de Barcelona dírectament o un tercer per compte de I'Ajuntament. S'ha selecciona! alguns indicadors representatius per cada area de gestíó de I'Ajuntament de Barcelona. Rendiment 1 Cost deis serveis: • Mobilitat: aparcaments (rotació i superficie -AREA), serveí municipal de grua i estació d'autobusos. Anys lngressos deis Cost total del Rendiment 1 Cost usuaris servei del servei 2005 21.581 7.673 2,81 """''''"''"""'""''""_ ____ ....................... ·----·---·----.. ·-··-·-·-···""'"' Aparcaments de superficie 2008 25.540 5.396 .. .... ...... ___ ,_ _ ____4_,_7_ ,,3. __ _________ -----·-······· , ,,.,_ ------· (AREA Blava)( 1) 2007 26.658 5.584 4,77 ····················-····--·-····· .. ------·· 2008 26.983 6.004 4,49 2005 1.961 8.779 0,22 -·····"· Aparcaments de superfícíe 2006 7.173 15.036 0,48 .............. --~ ·····--·-······---······----- (AREA Verda)(1) 2007 7.511 15.449 0.49 ·····-··--··-···-···.,········ 2008 7.043 16.342 0,43 2005 17.566 21.235 0,83. ·"- '''"''"''''"'""'""'""' 2006 17.167 20.757 0,83 Servei Municipal de Grua ............................. 2007 20.970 22.834 0,92 ................ _.. .. , .... __ 2008 19.375 22.563 0,86 2005 26.839 17.422 1,54 2008 30.325 19.755 1,54 Aparcaments rotació 2007 32.375 22.522 1,45 . 2008 34.066 25.732 1,32 2005 1.742 . 1.416 1,23 . ............ ,. ...... ..... ~ .. 2008 1.841 1.533 1,20 Estació d'autobusos ........................... --·--· .. 2007 1 .. 952 . 1.676 1,16 2008 2.034 1.555 1,31 (1) L'Area verda s'ha implanta! de manera progressiva des de maig de 2005. Les despases de gestió i funcionament són comunes par tots dos tipus d'aparcaments de superficie, i s'imputen a cada activital en funció del nombre de places assignades. Analitzat el serveis en la seva globalitat, el rati de rendiment del mateix és 1,52 (1 ,62 , 1,60 i 1,43 pels anys 2007, 2008 i 2005 respactivament) 80 Gerencia de Finances Ajuntament de Barcelona Dírecció de Financament-i Pressupost-os • Pare Zoologic. Anys lngressos deis Cost total del Rendiment 1 Cost usuaris servei delservei .. 2005 10.149 12.084 0,84 '""'"'"'"'"'"''••······•···· 2006 10.985 12.282 0,89 Zoo· ,_,,_.,., ___ .,_,. ····--· 2007 ., 11.814 12.820 0,92 ........................... , .. 2008 . 11.928 14.041 0,85 • Accio social: cementiris i incineració. Anys lngressos deis Cost total del Rendiment 1C ost usuaria servei del servei 2005 10.057 9.286 1,08 2006 . 9.668 10.171 0,95 Cementiris i incineració ....... .................. _, __ ...... 2007 .. 10.068 11.795 0,85 _. _________ .,,, . 2008 11.642 11.831 0,98 • Promoció económica: mercats minoristas .. Anys lngressos deis Cost .total del Rendiment 1 Cost usuaris servei delservei 2005 9.161 9.784 0,94 ......... ----------·--·-······- 2006 9.382 9.630 0,97 Mercats ···········--··-·-------- ............... .,.,,_,. ________ , ·------"'"''''"""'"'' 2007 10.914 11.070 0,99 ··-- ............................... ""''""'-·--·-·· 2008 10.482 11.289 0,93 ' . • Urbanisme: habitatge protegit. Anys lngressos deis Cost total del Rendiment 1 Cost usuaris servei del servei 2005 22.355 25.320 0,88 ""-"'"'""" . 2006 30.463 31.985 0,95 . Habitatge protegit ''"""''"'"-··········' 2 0,87 ... _., ...•. ".0 07 22.230 25.506 2008 31.292 31.785 0,98 Ajuntament de Barcelona Gerencia de Finances Direcció de Comptabilitat , ' DOCUMENTACIO COMPLEMENTARIA Ajuntament de Barcelona Gerencia de Finances Direccló de COmptabilltat Organització Ajuntament ~r~ de Barcelona Gerencia de Financ:es !y Direcció de Flnan¡;ament 1 Pressupos~os 1. Organització política i administrativa de 1'A juntament de Barcelona La Carta Municipal de Barcelona regula, entre d'altres materies, les competencies municipals, l'organització del Govern Municipal, els districtes, l'organització municipal executiva i la partidpació ciutadana. 1.1. Estructura dé.l govern municipal L'organització de I'Ajuntament de Barcelona s'estructura en dos nivells: el polític, que debat les polítiques locals i adopta les decisions estrategiques que considera adequades¡ i el gerencial, que té atríbu'ida la gestió deis serveis d'acord amb els objectius establerts en el terreny polític. L'ambit polític el constitueixen els díferents órgans de govern: el Consell Municipal, !'alcalde, la Comissió de Govern i els Consells de Districte. El Consell Municipal és l'órgan de maxima representacíó política deis ciutadans en el govern de la ciutat. L'alcalde n'és el president. Es reuneix en sessió ordinaria amb periodícitat mensual i les sessions són públiques. El Consell Municipal esta integrat per 41 regidors. Les eleccions municípals se celebren cada quatre anys, d'acord amb un sistema de representació proporcional. El resultat de les últímes eleccions, celebrades el maig del 2007, s'ha format un govern de coalició del PSC i ICV-EuiA, amb un total de 18 regidors deis 41 que integren el Consell Municipal. Resultat de les eleccions municipals celebrades el 27 de maig de 2007 Nombre de regidors Psc: Partit deis Socialistes de Catalunya 14 CiU - Convergencia i Unió 12 PP - Partit Popular 7 ERC - Esquerra Republicana de Catalunya 4 ICV-EUiA- Iniciativa.perCatalunya Verds­ Esquerra Unida i Alternativa 4 Total 41 El Consell Municipal desenvolupa les funcions de deliberació, control i fiscalització de les accions de govern i d'administració. El Consell Municipal aprova el programa d'actuació municipal (PAM), el pressupost, els comptes anuals, les ordenances i els plans urbanístics. S 2 . AjUnÚI!flt1nt de Barcelona Gerencia de Fihances Direcció de Finan1;amen't 1P ressupostos El. Consell Municipal funciona en plenari i en comissions. Les comissions del Consell Municipal assumeixen competemcies decisories i de control, a més de les propiament informativas, respectivas al seu ambit d'actuació. Dictaminen sobre els assumptes que s'han de sotmetre al Plenari, controlen i fiscalitzen l'activitat deis organs de govern i d'administració. Entre les seves funcions resolutorias destaquen l'~utorització i adjudicació de determínats contractes en funció del seu import, i l'aprovació inicial del pressupost, les ordenances i reglaments relatius al seu ambit. El vot de cada grup polític a les comissions és proporcional al nombre de regidors que té en el Consistori. Les vuit comissions permanents del Consell Municipal que van ser aprovades en el Plenari del Consell Municipal de 3 de julio! de 2007 són les següents: Comissíons Ambit d'actuació PresidEmcia, Territori i Funció Organització municipal. Relacions institucionals i Pública ciutadanes. Hisenda i Pressupostos Política financera, fiscal y pressupostaria Urbanisme, Infraestructuras i Polítiques d'equilibri territorial, urbanisme. Habitatge Infraestructures. Promoció de l'habitatge. Promoció Economica, Ocupació i Promoció economica de la ciutat, foment Coneixement d'iniciatives empresarials i d'ocupació. Turisme i comerc;. Promodó de les tecnologies de la informació. Sostenibilitat, Serveis Urbans i Manteniment de la ciutat i serveis urbans. Zones Medí Ambient verdes i platges. Política mediambiental. Cultura, Educació i Benestar Educació, cultura i esports. Política de joventut i Social política d'immigració. Acció Social i Ciutadania Atenció primaria i asistencia social. Drets civils. Política per a la gent gran. Seguretat i Mobilitat Seguretat ciutadana, protecció civil, transport públic i regulació del transit. L'alcalde és el president de la corporació municipal i exerceix les atribucions conferides perla Carta Municipal de Barcelona, la legislació general de·regim local, les lleis sectorials i el reglament organic municipal. Les seves competencias comprenen la gestió ordinaria del govern municipal, la representació del municipi i la presidencia del Consell Municipal i la Comissió de Govern. La Comissió de Govern és l'organ coHegiat del govern executiu municipal i els seus membres els ~omena l'alcalde. Actualment es cornposa deis 18 regidors de la coalició de govern i S membres no electes anomenats per !'alcalde. En general, es Ajuntament ·~~ de Barcelona Gerencia de Finances Direcci6 de Finam;amént 1P ressupostos reuneix dos cops al mes. La primera reunió. te com finalitat principal aprovar o examin.ar i informar, depenent de l'assumpte i l'import, els punts inclosos a les ordres del dia del Plenari i de les comissions del Consell Municipal; la segona reunió, informar i fer el seguiment del. pla d'inversions municipal 2008-2011. Previament, els assumptes han estats preparats i informats pel Comite Executiu. L'Ajuntament de Barcelona esta descentralitzat en els deu districtes en que es divideix territorialment la ciutat: .Ciutat Vella, Eixample, Sants-Montjulc, Les Corts, Sarrla-Sant Gervasi, Gracia, Horta-Guinarcló, Nou Barris, Sant Andreu i Sant Martí. El maxim organ de govern de cada districte és el Consell Municipal de Districte, presidit per un regidor nomenat per l'alcalde. Esta format per un mínim de 15 i un maxim de 23 consellers en funció del nombre de residents al districte, d'acord amb una escala. A més, l'alcalde delega en un regidor, nomenat a proposta deis grups municipals, les seves atribucions perque les pugui exercir a l'ambit territorial del districte. Els Consells Municipals de Districte tenen les facultats d'informe i proposta de plans, programes, pressupostos, instruments d'ordenació urbanística que afectin al districte i la distribució de les despeses que se li assignin. Els districtes són organs territorials per a la desconcentració de la gestió la descentralització de la participació ciutadana. 84 Ajuntament ·~~·de Barcelona Gerencia de Finances D!reccló de Frnan¡;ament 1 Pressupostos 85 Ajuntament ·~~ de Barcelona Gerencia de Fina_nces Direcci6; de Fínan~ament 1 Pressupostos 1.2. Organització gerencial L'administració municipal executiva de I'Ajuntament de Barcelona esta dirigida .¡ coordinada pel gerent municipal i es divideix funcionalment. en nou sectors, territorialment en deu districtes, i des delpunt de vista de l'especialització funcional en un conjunt d'ens amb personalitat jurídica propia -organismes autónoms locals, entitats públiques empresarials i societats mercantils. Tant els sectors com els dístríctes estan dírigíts per gerents nomenats per !'alcalde. Els nou sectors funcionals són: a) Educació, cultura i benestar: educació, cultura, esports, participació ciutadana, joventut, dona i usos del temps. b) Acció social i ciutadania: serveis socials i drets civils. e) Medí ambient i serveis urbans: neteja de la vía pública, residus sólids urbans i sanejament; manteniment, pavimentació, enllumenat públíc i aigües; manteniment de pares, zones verdes i platges; estalvi energetic i energies renovables, educació participació ambiental, i vigilancia i reducció de. la contaminació. d) Prevenció, seguretat i mobilitat: seguretat ciutadana, serveis de prevenció d'incendis i protecció civil, mobilitat, circulació i transport públic, disciplina i. seguretat viaria, i aparcaments. e) Urbanisme i infraestructures: planificació ordenació territorial urbanística, paisatge urba, infraestructures i habitatge. e) Promoció económica: promoció económica de la ciutat, ocupació i innoVació, comen;, xarxa de mercats municipals, consum, turisme i tecnologies de la informació. f) Serveis gen erais i coordinació territorial: administració central, patrimoni i coordinació deis districtes. g) Recursos humans i organització: polítiques de recursos humans i administració de personal i organització. h) Finances: administració financera, comptable, pressupostaría i tributaria; coordinació d'empreses, organismes autónoms i ens dependents; i control de les inversions. 86 Ajuntament ·~~· de Barcelona Gerencia de Finances Dlreccló de Flnanc;ament i Pressupostos El Comite Executiu és l'organ coHegiat de direcció de l'administració municipal executiva. És presidit per !'alcalde o Tinent d'alcalde en qui delegui, i el gerent municipal n'és el vicepresident. Esta integrat per tots els gerents de sectors i de districte i les seves funcions principals són: a) coordinar les actuacions deis diferents sectors d'actuació; b} establir criteris generals de gestió¡ e) preparar i informar sobre els assumptes que hagin de ser sotmesos als diferents organs coJ.Iegiats de govern¡ i d) informar els gerents de les orientacions políttques i de les prioritats del govern municipal. Els organismes públics i les societats municipals s'integren funcionalment en l'ambit d'un deis sectors d'actuació d'acord amb els serveis que presten, i es coordinen amb el gerent del sector en qüestió. 87 · Ajufttament Gerencia de Finances Direcctó (le Finan~ment 1 Pressuposto_s Barcelona de Serveis Municipals, SA . lnformació t IM Persones IM Hisenda comunicació PM Habitatge IM Mercats IM Educació IMPares i amb de Barcelona lardins Dlscapacitat AA IM Urbanísme f Barcelona Gestíó Barcelona IM Cultura Urbanística; SA Activa, SA Barcelona Infraestructures 1 Barcelona Munícipals, SA Esports IM Paisatge Urba i Qualítat de Vidá Ajuntament i de Barcelona Gerencia de Finances ', Direccló de Financ;ament ! Pressupostos 1.;3. Participació ciutadana l'Ajuntament de Barcelona garanteix la participació ciutadana, especialment en aquelles materies que afecten més directament la qualitat de vida deis ciutadans, a través de diferents organs i mecanismes de participació. Els organs de participació ciutadana són el Consell de Ciutat, el Consell Ciutada de Districte i els Consells Sectorials, que tant poden ser d'ambit de ciutat com de districte. El Consell de Ciutat, integrat per representants de les entitats economiques, socials, culturals, professionals i de verns més representatives, és un organ de debat del Programa d'Actuació Municipal, els pressupostos municipals, els grans projectes de ciutat i deis indicadors deis resultats de la gestió municipal. Es reuneix dos cops l'any en sessió ordinaria i donen suport als Consells Ciutadans de Districte i als Consells Sectorials. El Consell Ciutada de Districte és el max1m organ consultiu i de participació ciutadana de cada districte en tates les qüestions referents a les seves competencies. Esta integrat per representants del districte i d'entitats, associacions i ciutadans del seu ambit territorial. Els Consells Sectorials estan formats per regidors ·deis diferents grups polítics i representants d'entitats i personaHtats de reconegut prestigi del sector corresponent. Alguns exemples en són el Consell de Benestar Social, el Consell Escolar, el Consell d'Immigració o el Pacte per la Mobilitat: Emeten dictamens sobre les actuacions municipals corresponents al seu sector, fomenten processos participatius i informen de les seves activitats al Consell de Ciutat. Els mecanismes de participació ciutadana són diversos. Així, mitjan~ant !'audiencia pública els ciutadans poden propasar a l'administració municipal l'adopció de determinats acords i reben informació. l'audiencia pública pot ser tant d'ambit ciutat com de districte. Les audiencies públiques de l'estat del districte se celebren com a mínim cada dos mesas. Cada any hi ha una audiencia pública monogrilfica sobre el pressupost i les ordenances fiscals. Per la seva banda, la iniciativa ciutadana és el mecanisme a través del qual els ciutadans sol·liciten ai'Ajuntament. que realitzi una determinada activitat d'interes públic i de competencia municipal per a la qual aporten mitjans economics, béns, drets o treball personal. En tercer lloc, les entitats, organitzacions i associacions ciutadanes sense anim de lucre · poden exercir competencies municipals en els casos d'activitats i serveis susceptibles de gestió indirecta mitjan~ant concurs públic. Finalment, I'Ajuntament i els districtes poden demanar l'opinió deis. ciutadans en materia de les seves competimcies a través de la consulta ciutadana .. 89 Ajuntament de Barcelona Gerencia de Finances Diteccló de Comptabllltat Estats de Liquidació del Pressupost • Resum per classificació funcional • Resum per classificació economica de despeses • Resum obligacions reconegudes netes • Resum per classificació economica d'ingressos ·---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Gerència de Finances Direcció de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ FUNCIONAL Mode/Sigef:009LDE Gerència de Flnances­ Direcdó de Cornptabllitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL I'RESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ FUNCIONAL, Model Sigef:009LOE Gerència de Finances Oireccíó de COtnpl:abi!itat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ FUNCIONAL Model Slgef;009LDE Gerència de: Finances Dírecció Qê Comptabil!trt EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ FUNCIONAL Model Slget:009LDE -------------------------------------------------------------------------------------- Gerèncladef'lrtanc:es Direcció de COmptabll!tat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPES_ES RESÜM PER CLASSIFICACIÓ FUNCIONAL Model S/gef:009LDE -------------------------------------- Gerènda dé Finanew Direcció de Comptabilitat EXERCICI CO.RRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model SJgef:009LDE Gerènda e Flnance!J Dlrer:Ci6de COmptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PEl< CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sigef:OogLDE EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sigef:009LDE Gerència de.f"U'IIIJH:eS Direcció de Comptab~itat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sigef;009LDE Gerincla de Flna ..c :es. Direcdó de Coniptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sigef;009LDE Gtrinda de f'inanc.;e Oirecdó de comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RES,UM PE,R CLASSIFICACIP: ECONÒMICA Model Slgef:009LDE Q Q Gerinda- de: Finances: Díreo:ló de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES 1<6743 ·¡ o...- ,o.. ·..·.·.-.•·-o._•·.·_··. )_['.·.·_·_·,_·_·_•·~••·.·······-···-···._l.__ •.._ ·._··-····-··:----···--.·. d<·~ •?•·••~ _·,····l··········'···········.·········o·····< :.·<.~:oàefi.SI~f,Q0·9~LDE. Í4674S lcs8 (AG. SALUT PÚSUÇA- MEDI A_M8IENL 0,00 1<6746 I SERVEIS SOCIAlS 0,00 407 A« n< 4>77AA" 140747 < NOOMA> o,oot .. 0,.0,0 0.00 1467 .TOTAL ~-•7• 70< 147002 · I< PORT. A CLASSA ,_.~, .. ., <7<7,nn< ' . '" n• '"' 147003 i ,. ACEFHAT .. 1.031.00 147033 . "· I4703S "DOT. PLA I••• TOTAl. l<8ooo 'soCIAL . 2,01S,24 .. ,.,_;.o~;¡ i4 8001 !A JUTS A FAMIUES 148003 •AJUTSPERAALL ..................... "n~nn~l '·"""n ~ ;7; 700 " .. .. 148004 I c • .,.,• • DEL VIDRE 170.80S,77 -80S,77 nn nnn no i nn nnn no i4800S fAJUTS PER' ) I 1 DEL COMERÇ o,oo! o,oo! o.oo! o.ooi 48911 l FDRUM 0,00 1s.ooo.ooi _I_s.ooo.oo i ... « noon~! . «non on 1 48913 A LA FUNDACIÓ MIRÓ 3.090,00 -161.97 2.928.03! 2.928.03! 2.92S.Q3i 2.928.03 '< ,,._. .. - de-ÈJarCefona Gerèncfa: de Finences­ Oírea:ió de COmptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÓMICA Model Sfgef:()09l.OE Gerència: de Fin•nc:a Diretti6 de Comptabilitat EXERCICI CORRENT E!;TAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model5igef:009LDE 41 Ajuntament -',(*7- de Barcelona Gerència de Finances Direcdó de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Slgef:009LDE Gerènda cl.e FineftQ!$ Direcció de Cam¡rtabilitllt EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model 5Fgef:009LDE ~iade Fínances D!rea;!ó de CoÍÍJptabllitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sigef:009LDE GeJ'ènda de flna~~:ces Dlreçció de COmp~<~bitítat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sígef:009LDE Gerència de Flnanees Ajuntament de Barcelona Direcció de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM OBLIGACIONS RECONEGUDES NETES 113110 5.029.2_10Lp . 113112 IIRRANA 1n< ••• n 113113 7 ••• ,,. qq 113114 I I~ 7.01< 741 RO 113120 13130 13140 13150 1.573.000 CJI.Ls , .. .. .. .. N>MIIN~ L747,o9s.B2j l11g0 ITAn ••~ MIIN1riDA>< . !TOTAL"''"'"""'" 171 . ~.·~0~<4,42 ITnTAI r.DHD DE 1 ' 1 R4 ,,_ !22210. .. . . ; ~DE lA G.U. 125.278.~" a7 !22220 I DE LA ,.,., .. 71< ••• " ITLJTAL s• wn "".; · 222 ! !2231o 1 sERVEI ·· ; I 36.873.270,41 31.1.so.. • DE 13140 ó 13150 ~~.,••• l TRIBUTARI . 13160 · r TECNIC DE . . lrmAL "'"'"""l"ll?l I •··· I TOTAL GRUP DE .. , ; 1 · ···. . · .•.· o,<;; ~or <• OM< 28.77• ..... '"" ••• l31lÍO . .. ) 1\ lA DONA .. 0<0~<2 ... --------~-~~.2~.,a. .• <~,"··~"~.l ······································ 1 IJ1230 >GENT GRAN 131240 ° ~n~;~ ' •O M • 131260 .... ; AMB .. . 131280 I- .. '" '" lmTM s••~n•w·••~:nr '" AOO .,. ,. f~2:11o ············-'·-------······,··:·,··:·~~··.···.·-~-----~~~~~ l DE lI f3-22:3o- ¡~;:;;_;~-;,-;- > : I SOCIAl j'r()rAI.SUBFL~"':G 322 , ,o\/E's ... 2.171 200 , l DONES . ;GENT GRAN 1.587.372.4S I h~~n'R'"n" O~< OO< >< !32-390. I 1 l·nonr e• '"f' '"nc¡ 'P2 . n~>>On ; 8.3::';',7,''· 07 ,!~5 00,,0__ !jl .......................................... . 00 '" ,., .,~ ,. ) FQNTS __ ) XARXA,..' lmTAL ~" O 441 144210 ¡.,,-~· "';4oVIeÀ R-IA--- I.. ~-e-~-- -- - ; SÒLIDS ~gBANS 144240 rI EQUIP - ----- .. 144250 144260 144270 145110 145140 45230 45240 TOTAL''' r 452 45320 .... 'M•, DEL Tnl'A;cq . ¡ > 4!" - 1 1 6 Gerència de Finances Ajuntament de Barcelona Dlrecci6 de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM OBLIGACIONS RECONEGUDES NETES ~Í.'Í .>';.Í,{W.. ÍrÍ ~.;• >Í>.,v". í.í .. .Í .. Íi; f,'.... ~~~~Í.,Í•~.• ~ .~•". ~ ..•;.: ¡.... ·x~ ~;~~~~ ~, j46110 . ... . ... .. .. . . ' DE lA CltJrAT . . .. <>a << ...... . i46120 . ... .. .. 101 146130 I I "" lmTAL SU~HJNC!O 461 . 146310 QJOUALITAT . \46320. >~i>tCJÓAL \46321 \GESTIO ' ;¡om \46350 "'" ; CÍVICS. .. ·~~~-- __ -t-~-· -,, !'-!'1 71_:,--"~~;;'·~'"''!"'+!~~~~----- I \46360 I ; C!lfiÇS \46361. J ~sos An n•• > J ..... 1.'!6390 . \TOTAL"' :J 463 _ ",. <>< D '146410 \CIUTAT DeL I-· \TOTAL SUBliiNCIO 464 I4Ú3o ······ ··· , DELs .... M .. • I JUNTA 1 ,. TOTA'··" )622 ... ITOTAI "'"'" DE ' 16 ITOT.i\l SliRFllliC!O 751 I TOTAL"""" DE' 17 ,.;;, '2, I BÉNS li ........ ~ .. ~ ....... IOlHO · ITOTAL Sl!RHTJf'TCl 011 ,. . .,, .... !TOTAl '"""'DE lO •o n• "'~ aa I Ui . . ··. . . . ... 111110 . I l POl TTTCA ' < .. . h54~,~6,,~1························.·:····,··n·,· •·• nI .. 'RO '"'~;I - "" 1 RO 4.1 " 111l3112100 . 13160 .. ~7.000.00 14140 ÍTOTAL!!IRFUNCfll 1.41 .... IY..;:.. •• .,;. ..... DE . •.! 1 1 7. Gerència de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM OIIUGACIONS RECONEGUDES NETES -;:?X(i(¡\c~ f22210 ¡ • • lS DE lA C..IJ - - ... -· l2222o > DE_ LA - o> ••• nn 122290 I GRUA I I TOTAL SUBFUNC!{) 222- 122310 !SERVEI ; I ~i:~:~;~"~;T I~-JI~T-C!)AST ~A!~LG~RSUIP•DIEi ~A-l-l·.i lU~N:.U _l~0)~2223~~~~~-~~:-=~~==~=~ --~~~~----·-1 407" ·o·o--j ·-¡------•--• aa•?n4.>on><"7><• ¡~-'~_ "--- 1 9 1 w,, · · DE-----· · '" , ~--~~~··········-------+----------------- s1·o_' ,7•_, _ z11.3,16;.'.~o7o+----~~------ »'""" - -- I ---------------"-~~='!-- ' ~« R DE : ~nrtAI S ''"" <'< n 131121 ) ïS OCIAL ) CI Ol I - i···-·· ------0,--•-•-- ---j 11 ~~~~~~ 1 1 :::::.: ¡ DE ::JSO~I~l · ·--___. __ - -__. _- --_• .. . _•. .. • _• .:¡. -~~~-~'--.~~1";:,.E:"":'-:;:! 0_~!.'. --~-~---·----~----! ~~~~:~. :Ti)1M ~~I JOVES\322 ... . ..... ········--- ___::~-',l!".;>',!: ~:"b!>_,_g¡ ----·---·- ..." .... ·.-._"_ _" _1 __ .00::7~ !32340 I ) DONES 417 .~, 44 132350 ,., 1 . 32390 -- 1 71 ~ '""' . I:Ï251o 132530 I DRETS CIVILS 1325.40 .. I TOTAL" ••. · .. . _. \}ÍS ••... 'co on< 7o ·-···-·---·······--·--------~~-~--~---~- - I •~•a~nA~AA !TOTAL GRUP_D~ I 3 . ···············<·<·O· ·7·<·· ············---~~~~~~~~ . . .. - ·-····· .O <7 141210 ·) 412 141310 « ocn " 1 I lrcJmL ""mvllwno 41J i I « a n47.R7a. 143240 . ~~r<') I • f'lFI ~ .. <71,727 .. 74 . 118 Gerència dé Finances Ajuntament de Barcelona Direccló de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES 144210 !NETEJA VIARIA I ocr oo~m11q SÒLIDS 144220 j . .. RESII)\JS ?QL![)$ URBANS J442§0. Iq. . MEDI ... -..1 ... 1.44270 ~I TOTAL"'"" 461 14§}1_Q_ --I 1 f '">A> ~AT 146320 , >! _________ ,_Al 146350 !VOL i CÍVICS ¡ - '. .... ----~"-'-'-"~''"+-------·-- !46360 'cq CIV!CS j46361 lusÒs qnrrAI q DEL TEMPS 146370 lo FI Ar!Í'lNq CIU !46371 ' I CIVICA 146372 I ..... 146380 i 146390 ·- TOTAL "' _í 46}. . 146410 CIUTAT DEL - TOTAL Sl !BIIINcll) 464 l4651o A llei< .. --··· . ---------------------------------------------~-+~--------------------------·------------···--------1--------~~~ TOTAL I 465 TOTAL GRUP DE 14 -------------1 151111 - TOTAL Tn"' '"' ''i SU ___ , __ , ------ 1-----·--------- ---------+----------"•=-""-"9 151330 GESTIO DE_ ,DE lsnso ___ _ . .. ; 1 ; I 151360 CCTDIIr'TIIDOq VIALS j -·-------- ----"•'>O<< I TOYAL GRUP DE 19 ;4 .. ·.· · ... . -::e .. ,. ..•. ÍT " lmrAI .. ç""'""r") 1? .1. ·,~ •• ~< lli,n I r.Fsno ÍJE ; •n< DE 11 . A MA ~<~ •• n" O>' 82.372.8! ~~ '"o< !TOTAL GRUP DE FUNCIO 2 • ftM MC ft~ 11442?. .2 ?l l1100•. ••-•••ll~s .:·.·~ ;·.··n~-~. ~T-n-~.,~· -,·'··~~····~-;---;···;-~;..-·~~· ,···~·rn······;.~;,;,f_··,s······-·····-· I· ...•. -.·-·······--·-· _.-_ ••·•··• ·· ~~------ U< OM:,~ ¡1014~c:m.,.w.14;,;¡. U< OM >o i4322.o , DE SOL " A>o o,. n 144120 )XARXA;; .;,~r.ueoAM > >~~ O>A 00 • ,, 0,. ~- "'".on n, >' '.on n • . o" i ' lmTA L •• ••n ¡w~u) 451 , '"· 146360 :CIVICS ,,.,,, 1" ..~ " nn o.~ o~• ~-- , n .. ~>- ,,; ...... 'n<> " u cu <~><<~~" •; ;r;r¡ ¡- .. -DELS, • '' i I TOTAL u mn '""'"1 432 145120 r DE ro n To ••• nF ••or•• nt.>A 1 2 o Gerèntia de finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Comptabilitat EXERCICI CORRENT ESTAT DE UQUIDÀCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES RESUM OBUGACIONS RECONEGUDES NETES 1 21 ------------------------------ --------------------------------------------- EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sfgef:006UN EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST o•INGRE.SSOS RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model Sigef;006UN 300 2.3>1.1•' 322.82' o.oo 30401 [VENDA i 10.oól . o oP 10.00 ó.oó: . 0.00 82,283301 304 1o.ooi o,oo[ ,1o,oo o,ooi 0,00 82.283,39 305no $5,.3,.9,2,:,2.o!i .. o.oo .. 6 ..3 92.20 ._9 ..8.0, 7.3.0 ---- o.oo' 0.00 9.807.30 1 9.311.90 495.40 -3.415.10 ITnTAO --~.oo·¡· 305 6.392.2<1 ··· ~.noi 0.00 _0.807.30[ O.Ut.OO ..,.. ... .3.0.6.0 0 5J10~0 .... ·. . 0 poi 6.31MO 337" 0,00 o.oo 337~0 .. 337.50 OPO 5.972~0 ITQTid. &.310.00 o.ooi &.310.00 ... 337.50; 0.00 .... 337.50! 337.50 0.00 5.972.50 30701 ITREBAUS IMPREMTA MUNICIPAL .53-199,60 "'""''' "m-" . 140.965,70 o.ooi . ,,,, RLm . "-~¡; 60 30702 loACINA 10.00 o.oo' 10,00 0,00 o.oo• o.oc .., . o.o.o o.oc 0,00 10.00 30705 ITREOAUSi 0.00 o.oo' 0.00 . ".·.5." ,, I 0.00. O.QQ 1---- 15.517.24 15.S17.2< .o.oo 307. iT OTAL 23.25.7 .83"1i 0.00' .....¡ 31000 iTAXES SERVEIS GENERALS . 12,607,60 o.ooi 86.921.24 31001 'cURSOS SPEIS 0.00 o.ooi .... o.0o I 3.s62.5P 0.00 o.oo' 3.862.50 3.862.50 0.00 -3,862.50 31002 , OIPOSIT MUNICIPAL 14.509,60 o.ool 14.509,60 1.127,10; 15MB o,ooi 968,22 804,33 163,89 . 3>.434.12 "·"' " 31004 ; l 0,00 118.992.00 9.552,88 0,00 .. P.oo 31005 '<••"''" 0.00 o.oo, 82.046.051 72.59 0.00 81.973.45 o.ooi 31007 GRUA !PARANY o,oo! " f 0,00 0,00 '"'" >O"C o,oo' -~'0:7>0' 31008 o.oo 0.00 0.00 3!009 SERVEI ACCÓS OFERTA PÚSUCA 10,00 o:oor lO,oOI .. 312,l5 "·" 0.00 300,00 '"" . o,oo! -1~0,00 ,3,1,01u0 GRUA. 0.00 o.ooi o.oo! 501.39 .... 68,15f 0,00 .433.24 141.71 291,5Jj -43.3.24 ;BSM 0.00 o.oo' o.oo' . 94,466.46 692.80 . 31013 U DIPÒSIT ELEM.V.?. ç,oo· o.no! o,ooi 7.151,15: 4,0l4.2Q 0,00 3.116,95 . ,,,,55 733,40 -3,11§.95 ¡.,0 TOTAL 892,80 I 3!100 !MERC4TS o.ooi ,. .... ó0:.ó0o0'' 0.00 1311 !TOTAL o,00 i . 0,00 lmoo o.ool ! ' 0.00 79.869.38 ¡,,01 • ) RESIDUS . 21.J4l,7C óóo' 2U4L70 J.9.16. • ,19 >0,967.64 o.oo! .... 28.>00.55 .. 23.856,77 4.34'-701 -6.858,85 131202 i o,ooi .~, ""' 18.430,21 0,00 "';,; ;, ' 131204 i ALTRES SERVEIS DE NETEJA I 10.722.:..; o.oo¡ 10.722.40 723.19, 0.00 0.00 723.19 723:19 0.00 9,999,211 o.oo• .... Ò,oÓ 131211 ' I REHAS.} 90,00 90.00 ······•··.·· . . 0.00 .. 0.00 0.0< coo 0,00 9o,ooi I l3tz !TOTAL ó.oo ' 0,00 lm01 I 0.00 0.00 0.00 i···., 475.14 0.00 0.00 475.1< 475.1• 0.00 -475.1<' 131303 ¡ALTRESINGRES. EXTIN<;ITS (Jl30J) o,oo 0,00 1.401,56 456.05. . O,OC 943,51 i 747,50 195,91 .. ·943.51 131306 'ALT•ES ING.ES. EXIINGITS <313061 I 0.00 . "0,0"0' .o...o.o ' . 2.346,57 556,51 0,00 1.79Q,06 L790,06 0,00 -1.790.06 1313. irouo I o.oo 0.00 .. H23,2? 1.014.56 o.oo 3.208.71 3.012.80 195.91 . -3.208.711 132000 • ".70<.7" M 0.00 o.oo: o¿c ------ 7<.«7.m.74 I' r320 ! I I 1 ,3.2,5.0 7 ALTRES ; {32607) 0.00 0.00 o.oó, ~0280,' 185,301 0.00 217.59 >17.59 0.00 _,_,. 0,00 0,00 0,00 !- ... ·402-'!9! 185.30, 0.00 Z17.S8 217,59 ... ,. ••.•.o -217,591 (34003 "RVE!S ' •A TERCERS I 31.961.00 0,00 0.00 0,00 ' 0.00 0.00 q.oo 31.961.00¡ !34004 \..SIDU5 10.00 0.00 .. 10.00 o.ool 0.00 ~:~: 0.00 0.00 0.00 10.00 1 . 34007 .. l SERVEIS TECNIC5 ' lO• 10,00 0,00 10,00 o,ool 0,00 o:oo . 0,00 . o,ÓÓ p,oo to.ooi EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDÀCIÓ DEL PRESSUPOST o•INGitESSOS RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model5igef:006UN EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Model 5igef:006UN EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA Modél Síge(:006UN EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQÚIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS RESUM PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA EXERCICI CORRENT ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'ING~SSOS RESUM PER CLASSJFICACIÓ ECONÒMICA Model 5igef:005Lll'( Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Direcció Qe Comptablfitat Informació sobre l'endeutament • Estat del Deute. Deute • Estat del Deute. Interessos meritats • Avals concedits Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Direcdó de Comptabilitat ESTAT DEL DEUTE. DEUT.E (TIPUS DE DEUTE) DEUTES EN MONEDA NACIONAL Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Dlrec.dó de Comptabilitat ESTAT DEL DEUTE. INTERESSOS MERITATS (TIPUS DE DEUTE) DEUTES EN MONEDA NACIONAL Ajuntament Gerència de Finances Direcció de COmptabilitat AVALS CONCEDITS Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Direcció de Comptabilitat Informació de les operacions per administració de recursos per compte d'altres ens públics • Desenvolupament del procés de gestió dels recursos administrats • Desenvolupament de les devolucions de recursos d'altres ens públics • Obligacions derivades de la gestió Gerència de Finances Ajuntament !fe Barcelona D_irecdó de ComPtabilitat ESTAT D'EVOLUCIÓ I SITUACIÓ DELS RECURSOS ADMINISTRATS PER COMPTE ALTRES ENS PÚBLICS 1) DESENVOLUPAMENT DEL PROCÉS DE GESTIÓ DELS RECURSOS ADMINISTRATS 2) DESENVOLUPAMENT DE LES DEVOLUCIONS DE RECURSOS D'ALTRES ENS PÚBLICS ... 3} OBLIGACIONS DERIVADES DE LA GESTIÓ Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Direcció de Comptabilitat Informació de les operacions no pressupostàries de tresoreria • Deutors • Creditors • Partides pendents d'aplicació: Ingressos Gerència de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Comptabilitat OPERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA 1) DE UTO R.S Nota: El compte 558 no és un compte no pressupostari de tresoreria, per aquest motiu, el seu saldo no ha d'estar inclòs en el total de saldos de deutors no pressupostaris pendents dc cobrament a 31112/08. Gerència-de finances Ajuntament DirecciÓ de Comptabilitat OPERACIONS NO PRE.SSUPOSTÀRIES OE TRESORERIA 2} C REDI TOR S ~ El compte 419 no conté el compte 41990 per tractar-se d'i,ngressos pendents d'aplicació per ii'1cidències SIR. Gerència de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Comptabilitat OPERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA 3) PARTIDES PENDENTS D'APLICACIÓ. INGRESSOS Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Direccló de Comptabilitat Informació pressupostària • Exercici corrent. Pressupost de despeses Modificacions de crèdit Romanents de crèdit • Exercici corrent. Pressupost d'Ingressos Procés de gestió: drets anul.lats Procés de gestió: drets cancel.lats Procés de gestió: recaptació neta Devolucions d'ingressos Compromisos d'ingrés • Exercicis tancats Obligacions de pressupostos tancats Drets a cobrar de pptos tancats. Drets anul.lats Drets a cobrar de pptos tancats. Drets cancel.lats • Despeses amb finançament afectat 1? Gerència de Finances Ajoota-nt ;~~ >OR~ MA 17 777 141 o· I>RQ <;74 10 21.091.359,12j , "'" ""' n7 I 11300 IS OBRE ""'""r' "" R4? no< " ... 175,175,76 '"" ?71> ,.., 1 7R1 40'"' i ' 11400 Is OBRE ' . VALOR I""'"' URB, ? ?O< 44~.271 R I i nRocc ?00 ?03.63 76.668.24 .~§_2.."'' o, ... Ll4~ !Yn~AO ~•D~n•.2 ' 7nR 7R'O ,.., .. .... .. .... I "' "'"" 7. .. ""'" '771 7'7 ' 30003 l~'"""m I PER :DE 0,00! o,oc I "'. 322,82 31000 iT AXES '" . 7.592,461 SO,!J7.1 4 """-" t? 1>07 ¡;n, 31002 ; AL r Ml 158,88 o,oo' 1 0,00 158,88 i I 31004 ; I 7.265.22 o,ool 7 7R7 ¡;, Q ""' •• i I 31005 •' 0,00 o,oo· 72,59 72,59[ 31009 f SERVEI ACCÉS , DIÍRITrA i 12,25 o,ooi 0,00 12,25 31010 lGRUA' òiNST.MPAL 120,11 _,., 01 . 179,05 68,151 31011 iT AXA ·v•.•nrl •s BSM 40 R04 04 ~2 Q« R1 70. 7?6.(;1 04.46(;46 -'- 31013 !TAXA o crm 1" ''I I "OIOM\/P . ~ n1GESTIODE ' ,,. un<> O,oo' 1 l.<>i O.oo! ' ,, T4n .,¡ g,gç 149001 louoTES • .,.,•rrn Ls ''"' "' o.ool '-"1 <7 o,oo: . 3.361,57' o,oo ÍTOTAL .. 103. n.47 o,ooi ¡ 7 U> lsooot )DESÒL ""<"• o.ooi "-"•" o,ool o,ooi 5.336,7E 1 lb-U-0-3-H- iAoO, _FINCA C/ àLABA, 11-17 < 4oo e sòL ' 27.476,471 .. o,oa i P,17MII ... -.. JOlJ,_ ,,OOQoi¡ ...•.- .•......... _.. .. -..............D ul,,,.Ou_O·<' !. _ _ _ 7N« ; OBRES FMB, FGC 76. « ¿:~~~ ~;~-~!~•~;¡ ¿:~~~---······ ____ 7_ §"'··_"7.lL. •"..b ,..' ~[1 ......................... ...... _-----'¿ "':::¿"'_¿_I 160109 iACT. XARXA ocrru omA 427.982,171 ...... !~~:~~~,!~~~ -''""1 l6o11o :PARc NETEJ!I FONT 4" 00' 0' o,oo I 1_3?,_8!)_3,§31 ............ __ o_o>,,.,0_oo·'· I _________ s__ ,_,. . ·'-~"~--~>¡. _____________ -'o1> •J• !Iljoo. [60116 ÍPLA • ESPAI.... 318.974,93 o,ooi 318 a74a3i .......................... Oo>,0,.o _oo.'l· ... _ .." 3.1'"'8',. 0,_7?~4'• 0!1_'~¡1 _____________ oO¿l,,, _TJ_OO.u. [ [60121 .... ... .. . ¡VIA PÚBLICA " 0 0 ' 0 ,,! 0,00[ ?Ta n>o ni 0,00 "~ 070 77 1 0,00 ~l660~1o1224z t=~l[·P~L- =~·~·~·~"'r~·~·M~;, ·,F~O~,N,~T, .·~··t~Lu~R~~--~···········~·=========t~~,~·0·0~ ·'"«"'~ ~-;" ~E:~~=:~EEof'''"0~,-0-0o¡~.l.~. ........ --~'"'1"«~~ ~n~n~ ~"·-~-~----o~0l,•• 0o 0~ o ____~ "c~"a·,~'c«n" '0-' ~""1·------~~o,,,1 çq I 0,o0~0o 60127 URB. I MILL AV. VERGE '"!!L. ""' ""' '' 0,00[ <87 °"" 0,00 """·"""" . 0,00 ~60~128=ji~oc•M~<>~~.P.L .~OE~LL~Si~~RX==OS======~===::~~--~~=:==«~o•o~n,.,~,~·~==:=:. (~~ _''~--~·-'-~0 0 00 7 1 .•............................. ~1~<0>~0~~~··-----~0)~.,00 __~ ~"'"~.'~' ~·'<~~____~ 0~),,0~0 ¡.s_o129 ; r.~.-. CT ...... ¡ ____ _,,! ." ~ '"--2!1'0''',". ,·· ---------- --"~''''uupu_,,,.................... _11,13!_,._0,, !0'!'_,7',' '"~ 1- _________ _(O: ll•L• o ooo¡ _____ j"l!"~.0!!!J'"''?,'""'"9+1 ________ _",'I J!Qj··oo 1 1661:)0_111,_33_11 ____ ~locMI< 1QI:""~1-_.Cgs/C:.."_ "lli"''\_~·A'_IO"il,!·"·~·. "--"----~------- -···········[··· ••• 7"3,60 0,00 4R< 3<> ,"3- ''!0Q',,'?" -01-------- _____O Ol,.,QOOQf-------~"'6"5°>",Z!~" .J"":~no¡l __________j j,Ol,,QOO!!j I60l3.Ï ; SANT CAMIL! u no< 0,00 74· n?< 4' 0,00 "' n?< ~· I 0,00 60135 AMm ur•; SEU DTE. . A?< 70 ' 7 o,oo' 436.381.31 o.oo • ,. 70; ,. ' 0,00 60136 HO~ r~7 040 Q,OQ "'O. o<«· 12 o.oo '""c.. " o.oo! lsÒ138 •non u o¡ URB. A on n ' 0,00 7 on 0.00 > '"' 0,00 I !60157 . AV ST RAMON NONAT "" onn '" 0,00 70 0' 0.00 0.00! !60161 IU RB. CI MARTÍ MOLINS . , 0,00 153.486.'iJ 0.00 o· ; 0.00' 160165 •.C/SANTC;TITI,_M ,,., 0,00[ 77 0.00 774•«1 __Q,_Q!)i 60168 C/NOVELL O,OO[ 77 0.00 27."-70?<[ __Q,Q(l. '60186 URB. PTGE ' .. 0,00 169.906." 0.00 i .J1,9ll [60192 'SATURN " . 0,00 « 0.00 1 .J!,,lli '60204 OCf'nll trl4 C. VELLA I CON. .. o.oo << ' " 0.00 .J1,9ll 60213 <.~.".t.· TIANA' !ALTR_ES¡ C·A RRER •• ; 0,00 LOo<.40 · 0.00' .J1,9ll 60214 · URB.C/ JOAN GÜELL 'aa~~o ··········0.00 0.00! _Q,_q_o_ 160215 . INICI CAMÍ CAN CLOS 11• CI 0,00 1 « 0.00 1 .J1,9ll Gerència de Finances Ajuntament Direcdó de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS OBLIGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Model Sigef:0060BT ·~-~-d~e-~­ ' /' EXêlt'CU:lS TANCATS OBUGACIOIIIS OE PRESSUPOSTOS TANCATS Gerència de Finances Ajuntament Direcció de COmptabilitat EXERCICIS TANCATS OBUGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Model Sigef:0060BT Gerèncfa de Finances Direcd6 de comptabilitat EXERCICIS TANCATS .OBLIGACIONS DE PRESSUPOSTOS TANCATS Model Sigef:0060BT i . ' 'I . Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Din;!cdó de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets anul.lats a 31/12/2008 Model Slgef:006DAT Ajurttament de Barcelona Gerència de Finances Dtreccfó de Comptàbiiitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets anui.Jats a 31/12/2008 Model Slgef:006DAT de Barceloria Gerència de Finances Ajuntamen~ Direcdó de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets anul./ats a 31/12/2008 Model Sigef:006DAT Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Diretd6 de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets anul.lats a 31/12/2008 Model Sigef:006DAT Ajuntament de Barcelona Gerència de Finances Direcció de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets anul.lats a 31/12/2008 Model S/gef:006DAT .Gerèrlt!ade ~ Diret:dó llè C:OmP!l!~iitat È·)(·.·I!··R·Ciêis .• ·.••••TÀ~. ÇAT.~. . òRJtts .. A·cpaRAR. DE PRessuPosTos iANçAits Drets ;;mú!Jats Gerència de Finances Dírecció de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCAts Drets cancel.lats Mode( Sigef:006Dcr Gerència de Finances Ajuntament ~"¡;' ,, ""lllatcelona Direcció de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets -cancel.lats Model Sigef:OD6DCT Gerència de finances Oirecdó de Comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets cancel.lats Model Sigef:006DCT Gerència de Finances Ajuntameat Dlrecd6 de comptabilitat EXERCICIS TANCATS DRETS A COBRAR DE PRESSUPOSTOS TANCATS Drets cancel.lats MOdel sigef:006DCT Gerència de: Finances Ajuntament Direcció de Comptabilitat DESPESES AMB FINANÇAMENT AFECTAT DESVIACIONS DE FINANÇAMENT 16.121,50 -------------------------------------------------------------- Gerència de Finances Ajuntamènt de Barcelona Direcció de Comptabilitat DESPESES AMB FINANÇAMENT AFECTAT DESVIACIONS DE FINANÇAMENT ----------~- Gerència de Finances Ajuntament de Barcelona Direcció de Comptabilitat DESPESES AMB FINANÇAMENT AFECTAT DESVIACIONS DE FINANÇAMENT Gerència de Finances Ajt,tntament de Barcelona Dii"!'Cció de Comptabilitat DESPESES AMB FINANÇAMENT AFECTAT DESVIACIONS DE FINANÇAMENT