®> 
Sector de Servels Generals 
Ajuntament ·• · de Barcelona 
Liquidació del pressupost 2006 
<m> 
Ajuntament ·•· deBarceloh·a. DECRET dla mes any 
28 febrer 2007 
.· 
Assumpte Referend a 
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE 2006 
Sector Organ auxiliar 
GERENCIA DE. SERVEIS GENERAL$ Direcció de Comptabilitat 
ANTECEDENTS 
Ates: 
La liquidació del Pressupost de 2006, corresponent a I'Ajuntame·nt: qe Barcelona 
DISPOSICIONS APLICABLES 
Vist: ' 
Els articles 191 i 193.4 del Real Decret Legi.slatiu 2/2004, de 5 de man;, pel que 
s'aprova el text refós de ·la Llei. Reguladora de les Hi.sendes Locals, així com els 
articles 89-91 del Real Decret 500/1999 de 20 d'abril. 
PART DISPOSITIVA 
DISPOSO: 
1.- APROVAR la liqu.idació del Pressupost de 2006 corresponent a I'Ajuntament 
de .Barcelona. . · · -
2.- DONAR-:-NE Compte al Consell Plenari. 
AJUNTAMENT DE BARCELONA 
Secretaria Geo,~ral . · 
· };:.;:) CUP.lJ\ d~ l'o.riginal signat 
per l'Excm. Sr. Alcald'e el diado 
PLENARI DEL CONSELLMUWC1E~ la data , 
Sr:-ssió de 2 3 MAR~ 2007 . . VALCALDE, Ho certifico . 
Barcelona,. 28  FEB. 2007 
ES COMUNICA El s ecrer Gene~, 
~, j 
~ ÉlfL&~'i_ ¡: 
.. ' . ¡ 
1 
-·- · · - -,r .. ·------- --
,lordíca~z-6~ - ·--- ..- -" 
28 
c;lp 
Ajuntament ·+ de Barcelona 
Sector de Servels Generala 
Oirecclb de Comptabllltat 
R E S U L T A T P R E S S U P O S T A R 1 2006 
Drets Reconeguts Obligacions Resultat 
CONCEPTES Nets Rec. Netes Aj ustos Pressupostarl 
a. Operacions corrents 2.067.278.653,66 1.384.890.115,83 
b. Altres operacions no financeres 98.790.341 ,37 535.947.283,82 
1 • Total operacions no financeres 2.166.068.995,03 1.920.837.399,65 
2. Actius financers 0,00 12.000,00 
3. Passius financers 10.896.916,49 88.325.779,21 
RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 2.176.965.911,52 2.009.175.178,86 167.790.732 66 
AIUSTOS: 
4. Despeses financ;ades amb remanent de tresoreria 
per a despeses generals 30.758.315,18 
S. Desviacions de financ;ament negatives de l'exercici 8.887.366,21 
6. Desviacions de financ;ament positives de l'exercici -25.345.822,51 
RESULT AT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 182.090.591,54 
LA GERENT MUNICIPAL, 
L'ALCALDE 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
29 
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS - DRETS RECONEGUTS Data: 31-12-2006 
MODEL: 006LIN 
CLASSIFICACIÓ : ECONÓMICA EXERCICI PRESSUPOSTARI : 2006 
1 IMPOSTOS DIRECTES 
651.355.000,00 0,00 651.355.000,00 709.041.571,40 28.812.676,16 0,00 680.228.895,24 
2 IMPOSTOS INDIRECTES 
68.509.100,00 0,00 68.509.100,00 72.976.266,35 932.408,97 0,00 72.043.857,38 
3 TAXESIALTRESINGRESSOS 
244.845.507,00 48.950.600,92 293.796.107,92 398.327.232,20 7.805.043,56 0,00 390.522.188,64 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 
854.427.715,00 21.821.058,60 876.248.773,60 894.025.490,29 17.982.403,89 0,00 876.043.086,40 
5 INGRESSOS PATRIMONIALS 
26.185.030,00 8.013.813,19 34.198.843,19 48.515.527,51 74.901,51 0,00 48.440.626,00 
6 VENDA D'INVERSIONS REALS 
21.000.000,00 36.233.828,09 57.233.828,09 57.352.808,81 0,00 0,00 57.352.808,81 
7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 
34.360.550,00 22.740.764,24 57.101.314,24 41.490.658,04 53.125,48 0,00 41.437.532,56 
8 ACTIUS FINANCERS 
0,00 47.667.413,73 47.667.413,73 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 PASSIUS FINANCERS 
35.000.000,00 1.330.000,00 36.330.000,00 10.899.514,64 2.598,15 0,00 10.896.916,49 
LA GERENT MUNICIPAL, 
i l r 
L'ALCALDE, 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS- COBRAMENTS PRESSUPOSTARIS Data: 31-12-2006 
MODEL : 006LIN 
CLASSIFICACIÓ : ECONÓMICA EXERCICI PRESSUPOSTARI: 2006 
1 JMPOSTOS DIRECTES 
680.228.895,24 642.702.069,46 37.526.825,78 -28.873.895,24 
2 IMPOSTOS INDIRECTES 
72.043.857,38 68.837.221 ,03 3.206.636,35 -3.534.757,38 
3 TAXESIALTRESINGRESSOS 
390.522.188,64 261.755.850,12 128.766.338,52 -96.726.080,72 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 
876.043.086,40 833.242.569,58 42.800.516,82 205.687,20 
5 INGRESSOS PATRIMONIALS 
48.440.626,00 38.566.916,83 9.873.709,17 -14.241 .782,81 
6 VENDA D'INVERSIONS REALS 
57.352.808,81 57.233.828,09 118.980,72 -118.980,72 
7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 
41 .437.532,56 21.487.187,20 19.950.345,36 15.663.781 ,68 
8 ACTIUS FINANCERS 
0,00 0,00 0,00 47.667.413,73 
9 PASSIUS FINANCERS 
10.896.916,49 10.896.916,49 0,00 25.433.083,51 
LA GERENT MUNICIPAL, 
L'ALCALDE, ~~~' 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES - OBLIGACIONS RECONEGUDES Data : 31-12-2006 
MODEL : 006LDE 
CLASSIFICACIÓ : ECONÓMICA EXERCICI PRESSUPOSTARI: 2006 
1 DESPESES DE PERSONAL 
301.909.087,00 10.844.771,99 312.753.858,99 301.614.797,80 301.558.786,16 298.843.991,52 2.714.794,64 11.195.072,83 
2 DESPESES EN BENS CORRENTS 1 SERVEIS 
374 .999.462,65 48.804.400,01 423.803.862,66 410.224.851,74 405.040.552,36 283.912.856,73 121.127.695,63 18.763.310,30 
3 DESPESES FINANCERES 
44.871 .677,96 -1 .221.828,00 43.649.849,96 35.351.687,35 35.351.687,35 35.341 .917,55 9.769,80 8.298.162,61 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 
622.531.919,25 28.328.452,39 650.860.371,64 643.753.252,46 642.939.089,96 559.727.714,55 83.211 .375,41 7.921.281,68 
6 INVERSIONS REALS 
383.178.578,00 -203.005.099,28 180.173.478,72 169.707.630,46 151 .004.305,56 106.213.606,20 44.790.699,36 29.169.173,16 
7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 
118.045.422,00 304.664.781,66 422.710.203,66 421.928.338,01 384.942.978,26 281.619.422,89 103.323.555,37 37.767.225,40 
8 ACTIUS FINANCERS 
3.000.000,00 -2.988.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 0,00 0,00 
9 PASSIUS FINANCERS 
87.146.755,14 1.330.000,00 88.476.755,14 88.325.779,21 88.325.779,21 88.145.792,59 179.986,62 150.975,93 
LA GERENT MUNICIPAL, 
~ 
L'ALCALDE, i 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
o;m, 
Ajuntament ·•· de Barcelona 
Sector de Servels Generals 
Direccló de Comptabilitat 
ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA 
2006 2005 
COMPONENTS (31.12) (31.1 2) 
1.- (+) FONS UQUIDS 414.545.629,28 278.224.877,97 
2.- (+) DRETS PENDENTS DE COBRAMENT 568.111 .824,68 605.821.087,27 
( +) del Pressupost Corrent 242.243.352,72 244.375.422,58 
(+)de Pressupostos Tancats 333.099.142,13 378.804.991,51 
(+) d'operacions no pressupostaries 2.007.608,1 S 2.530.406,58 
(-) lngressos realitzats pendents d'aplicació definitiva (l) 9.238.278,32 19.889.733,40 
(veure full adjunt) 
2.- (-) CREDITORS PENDENTS DE PAGAMENT 450.1 OO. 774,75 448.168.575,43 
(+)del Pressupost Corrent 355.357.876,83 364.270.587,32 
(+)de Pressupostos Tancats 11.046.656,78 14.864.962,32 
(+) d'operaccions no pressupostaries (2) (veure full adjunt) 83.696.241 '14 68.921.850,28 
(+) pagaments pendents de realitzar 0,00 111.175,51 
1.- Romanent de Tresorerla Total (1 + 2- 3) l~5'3;2ltlS56~67.9'[2'1' ~~-4:3'5. .= 81<7.~3 89~ 8.1" 
11.- Saldos de dubtos cobrament 292.873.971,21 279.821.971,21 
111.- Exces financ;ament afectat 32.240.741,89 10.417.378,23 
peses 
LA GERENT MUNICIPAL, 
L'ALCALDE 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
33 
~ 
Ajuntament . .. de Barcelona 
Sector de Serveis Generals 
Direcció de Comptabilitat 
ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA A 31.12.2006 
(1) lngressos realitzats pendents d'aplicació definitiva 2006 
(31.12) 
Saldo 554 : Cobraments pendents d'aplicació 5.520.501 ,03 
Saldo 55911 : Pendent aplicar regularització IVA 1.257.187,65 
Saldo 41990: Incidencias pendents d'aplicació 2.460.589,64 
Total ingressos pendents aplicació 9.238.278,32 
(2) Operacions no pressupostaries 2006 
(31.12) 
Saldo 410 : Creditors per IVA suportat 550.054,74 
Saldo 419 : Altres creditors no pressupostaris 11 .485.067,52 
Saldo 41990: Incidencias pendents d'aplicació -2.460.589,64 
Saldo 45: Admisitració de recursos d'altres Ens 19.212.571,88 
Saldo 47: Entitats Públiques 29.907.545,14 
Saldo 560 : Fiances rebudes a ct 5.158.083,64 
Saldo 561 : Diposits rebuts a ct 19.843.507,86 
Saldo 502 : Emprestits altres emis. Operacions tresoreria 0,00 
TOTAL CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 83.696.241 ,14 
34 
ESTAT EXECUCIÓ PRESSUPOSTOS TANCATS- DRETS RECONEGUTS Data: 31-12-2006 
MODEL : 006TIN 
CLASSIFICACIÓ : ECONÓMICA EXERCICI PRESSUPOSTARI: 2005 1 ANTERIORS 
1 IMPOSTOS DIRECTES 
195.714.605,96 -4.453.225,50 191.261.380,46 9.102.549,32 7.648.934,72 174.509.896,42 37.895.016,11 136.614.880,31 
2 IMPOSTOS INDIRECTES 
12.595.701,56 -408.226,87 12.187.474,69 1.725.642,73 109.564,13 10.352.267,83 1.156.336,02 9.195.931,81 
3 TAXES 1 ALT RES INGRESSOS 
237.745.086,79 -3.839.098,59 233.905.988,20 8.856.573,57 33.431.886,95 191.617.527,68 37.453.41 0,62 154.164.117,06 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 
119.349.789,62 9.079.533,12 128.429.322,74 6.982.571,89 0,00 121.446.750,85 113.537.236,20 7.909.514,65 
5 INGRESSOS PATRIMONIALS 
24.143.012,64 -722.841,64 23.420.171,00 595.193,82 68.811,28 22.756.165,90 21.663.536,89 1.092.629,01 
6 VENDA D'INVERSIONS REALS 
582.011,23 0,00 582.011,23 0,00 0,00 582.011,23 113.029,61 468.981,62 
7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 
33.050.206,29 0,00 33.050.206,29 1.261.822,82 0,00 31.788.383,47 8.135.295,80 23.653.087,67 
LA GERENT MUNICIPAL, 
L'ALCALDE, 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
(.N 
(Jl 
ESTAT EXECUCIÓ PRESSUPOSTOS TANCATS- OBLIGACIONS RECONEGUDES 
Data : 31-12-2006 
CLASSIFICACIÓ : ECONÓMICA EXERCICI PRESSUPOSTARI : 2005 1 ANTERIORS MODEL: OOOLTD 
1 DESPESES DE PERSONAL 
6.386.195,16 0,00 6.386.195,16 6.386.195, 16 0,00 
2 DESPESES EN BENS CORRENTS 1S ERVEIS 
114.242.267,39 10.324,96 114.231.942,43 114.1 84.966,96 46.975,47 
3 DESPESES FINANCERES 
2.388,73 0,00 2.388,73 2.388,73 0,00 
4 TRANSFERENCIES CORRENTS 
93.267.630,28 633.955,61 92.633.674,67 85.615.861 '17 7.017.813,50 
6 INVERSIONS REALS 
43.584.357,51 124.394,17 43.459.963,34 42.818.045,34 641.918,00 
7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 
118.594.489,60 0,00 118.594.489,60 117.257.906,45 1.336.583,15 
8 ACTIUS FINANCERS 
3.005.049,99 0,00 3.005.049,99 1.001.683,33 2.003.366,66 
761t67<4i7-4 · . ~7a.a:t3.703,92 3liT .267.047;1 'f1.046.6:56;78 
~ GERENT~ri:AL~ 
L'ALCALDE, 
Barcelona, 28 de febrer de 2007 
AJUNTAMENT DE BARCELONA 31 DESEMBRE 2.006 
COMPTABILITAT 21/02/07 
* R E S U M G E N E R A l O E T R E S O R E R 1 A * 
D E U R E H A V E R 
400 CREDITORS OBLIG.REC. PT.CORRENT 1653.817.302,03 430 
401 DEUTORS DRETS REC. PT.CORRENT 
CREDITORS OBLIG.REC. PT. TANCATS 1951.136.412,72 
367.267.047,14 
408 431 DEUTORS DRETS REC. PT. TANCATS 
CREDITORS PER DEVOLUCIONS INGR. 219.953.861,25 
16.413.853,92 
TOTAL PRESSUPOSTARIS 2037.498.203,09 TOTAL PRESSUPOSTARIS 2171.090.273,97 
457 CREO. DEVOL.INGR. RECURS. A.ENS 458.583,52 457 0 458.583,52 
453 ENS PÚBLICS INGR.PENDENTS LIQUID. 49.337.001,48 453 ~~~ Pú~~yg~-~~g~:P~~g~~~s f¡~~ID. 56.292.257,09 
455 ENS PUBLICS DEV.ING.PEND.PAGAM. 458.583,52 455 ENS PUBLICS DEV.ING.PEND.PAGAMENT 458.583,52 
RECURSOS D'ALTRES ENS 50.254.168,52 RECURSOS D'ALTRES ENS 57.209.424,13 
470 HISENDA PUBLICA DEUTORA PER I.V.A. 3.432.476,55 470 HISENDA PUBLICA DEUTORA PER I.V.A. 9.394.498,12 
475 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER IRPF 47.419.433,81 475 HISENDA PUBLICA CREOITORA PER IRPF 47.743.746,14 
476 SEGURETAT SOCIAL 78.695.911,90 476 SEGURETAT SOCIAL 79.546.430,92 
47500 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER I.V.A. 10.572.102,96 47500 HISENDA PUBLICA CREDITORA PER I.V.A. 14.306.686,73 
4 71 PENSIONS A CARREC SEGURETAT SOCIAL 0,00 4 71 PENSIONS A CARREC SEGURETAT SOCIAL 0,00 
419 ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 14.678.972,93 419 ALTRES CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS 17·.444.451 ,32 
410 CREOITORS PER IVA SUPORTAT 8.819.152,05 410 CREDITORS PER !VA SUPORTAT 8.818.066,35 
50 EMPRESTITS A CURT TERMINI 383.795,00 50 EHPRESTITS A CURT TERHINI 0,00 
522 OPERACIONS DE TRESORERIA 0,00 522 OPERACIONS DE TRESORERIA 0,00 
524 OPERACIONS D'INTERCANVI FINANCER 12.039.169,46 524 OPERACIONS 0 1 INTERCANVJ FINANCER 12.039.169,46 
54 INVERSIONS FINANCERES 107.923 59 54 lNVERSJONS FINANCERES 131.567,41 
554 COBRAMENTS PENDENTS D'APLICACIÓ 2570.189.682:13 554 COBRAMENTS PENDENTS D'APLICACIÓ 2568.528.362,63 
558 PROV. FONS PAG. A JUSTIF. 1 BESTR.CA 9.969.318,35 558 PROV. FONS PAG. A JUSTIF. 1 BESTR.CA 10.203.514,44 
559 ALTRES PARTIDES PENDENTS APLICACIO 18.245. 236,43 559 ALTRES PARTIDES PENDENTS APLICACIO 7.361.885,62 
440 DEUTORS PER !VA REPERCUTIT 21.258.056,65 440 DEUTORS PER IVA REPERCUTlT 21.752.052,87 
449 ALTRES DEUTORS NO PRESSUPOSTARIS o1 00 449 ALTRES DEUTORS NO PRESSUPOSTARIS 5.158,38 
56 FIAN~ES 1 DIPOSITS A CURT TERMINI 18.409.599 40 56 FIAN~ES 1 DIPOSITS A CURT TERMINl 12.829.841,15 
578 TRASPASSOS DE TRESORERIA 18722.301.704:47 578 TRASPASSOS DE TRESORERIA 18722.301.704,47 
579 FORMALITZACIO 125.151.542,78 579 FO RMALI TZAC 1O  125.151.542 78 
578 ALTRES MOVIMENTS DE TRESORERIA 2025.793.561,62 578 ALTRES MOVIMENTS DE TRESORERIA 2025.682.386: 11 
TOTAL NO PRESSUPOSTARIS 23687.467.640,08 TOTAL NO PRESSUPOSTARIS 23683.241.064,90 
472 I.V.A. SUPORTAT 14.565.843,46 472 I.V.A. SUPORTAT 14.565.843,46 
477 I.V.A. REPERCUTIT 21.258.486,72 477 I.V.A. REPERCUTIT 21.258.486,72 
IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT 35.824.330,18 IMPOST SOBRE El VALOR AFEGIT 35.824.330,18 
D E U R E 25811.044.341,87 H A V E R 25947.365.093,18 
EXISTENCIES FINALS 414.545.629,28 EXISTENCIES INICIALS 278.224.877,97 
T O T A L D E U R E 26225.589.971,15 T O T A L H A V E R 26225.589.971,15 
L'ALCALDE, El TRESORER, 
Ajuntament ¡. de Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
INFORME PRECEPTIU DE LA INTERVENCIÓ DE FONS RELATIU A LA LIQUIDACIÓ DEL 
PRESSUPOST DE 2006 DE L'AJUNTAMENT DE BARCELONA. 
Normativa d'aplicació 
Es troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris: 
- Reial Decret Legislatiu 2/2004 (ROL), de 5 de mar<;, pel que s'aprova el text refós de la Llei 
Reguladora de les Hisendes Locals (articles 191 a 193). 
- Reglament Pressupostari (RP) aprovat pel Reial Decret 500/90 de 20 d'abril (articles 89 a 
105). 
- lnstrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (ICAL) aprovada per Ordre del Ministeri 
d'Economia i Hisenda de 23 de novembre de 2004 (Regles 76 a 86). 
- Les disposicions aplicables a les Entitats Locals derivades de la Llei 18/2001, de 12 de 
desembre, General d'Estabilitat Pressupostaria (LEP) i de la Llei 15/2006, de 26 de maig, de 
reforma de la Llei Organica 5/2001, de 13 de desembre, complementaria de la LEP. 
L'article 191.3 del ROL 2/2004, i l'article 90 del Reial Decret 500/90, de 20 d'abril, disposen que 
l'aprovació de la liquidació del pressupost de l'l~untament correspon al President, previ informe 
de !'Interventor. 
Així mateix, l'article 193.4 del ROL 2/2004, preveu que la liquidació de cadascun deis 
pressupostos que integren el Pressupost General , un cop aprovats, se'n donara compte al 
Plenari del Consell Municipal en la primera sessió que celebri. 
Liguidació del Pressupost 
De la normativa esmentada, i més concretament deis arts. 191 del ROL i 93.1 R.P. i les Regles 
78 a 80 de la ICAL, es despren que la liquidació del Pressupost es refereix exclusivament al 
"Pressupost corrent" i informara: 
Respecte a les despeses i per a cada partida pressupostaria, els credits inicials, les seves 
modificacions l els credits definitius, les despeses autoritzades i compromeses, les obligacions 
reconegudes, i els pagaments realitzats. 
Pel que fa als ingressos i per a cada concepte, les previsions inicials , les seves modificacions i 
les previsions definitives, els drets reconeguts i anul·lats, els drets nets i la recaptació. 
Per a la liquidació del Pressupost es determinen: 
38 
Ajuntament .¡. de Barcelona 
INTERVEN CIÓ- DIRECCIÓ 
a) Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de 
desembre. 
b) El Resultat Pressupostari de l'exercici. 
e) Els Romanents de Crédit. 
d) El Romanent de Tresoreria. 
Passem tot seguit a analitzar la liquidació del Pressupost 2006 de I'Ajuntament de Barcelona, 
en els següents apartats: 
El Resultat Pressupostari de l'exercici 2006 
Aquest estat ens informa, comparant els drets pressupostaris nets i les obligacions 
reconegudes netes, del superavit o déficit de finanyament de l'exercici, es a dir, la capacitat o 
necessitat de finan<;ament de l'ens, generada per les operacions pressupostaries de l'exercici. 
Poden existir determinadas situacions tals com desviacions de finan<;ament en despeses amb 
finan<;ament afectat i obligacions pressupostaries finan<;ades amb carrec al romanent líquid de 
tresoreria de l'exercici anterior. La seva existencia fa que s'alteri el significat del resultat 
pressupostari com superavit o déficit. 
La Regla 80 de la ICAL determina que atesa !'existencia d'aquestes situacions, cal practicar 
ajustes al Resultat Pressupostari, a fi de donar a aquesta magnitud el seu correcte significat. 
El resultat pressupostari de l'exercici s'ajustara en augment per l'import de les obligacions 
reconegudes que hagin estat finan<;ades amb romanent de tresoreria per a despeses 
generals. Tanmateix, quan es realitzin despeses amb finan<;ament afectat, el resultat 
pressupostari de l'exercici s'ajustara en augment per l'import de les desviacions negatives, i en 
disminució, per l'import de les desviacions positives, d'acord amb el que preveu la regla 50. 
Per calcular les desviacions de finan<;ament que ajusten el Resultat Pressupostari, s'haurien 
d'haver seguit els criteris establerts en laja esmentada regla 50 de la ICAL. 
Si bé l'especificació per any i agent, en principi, no hauria de suposar grans diferencies en 
l'import del romanent, no és menys cert que aquestes no es poden precisar exactament, amb 
les dades de qué disposem, a la data d'emissió d'aquest informe. 
39 
<mJ 
Ajuntament ·+· de Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
RESULTAT PRESSUPOSTARI 2006 (importen euros) 
Drets Obligacions Ajustos Resultat 
CONCEPTES reconeguts reconegudes P_ressupostari 
Nets N et es 
a. Operacions corrents 2.067.278.653,66 1.384.890.115,83 
b. Altres operacions no 98.790.341,37 535.947.283,82 
finan cer es 
l.T otal operacions no financeres 2.166.068.995,03 1.920.837.399,65 
(a+b) 
2. Actius fmancers 0,00 12.000,00 
, 
3. Passius financers 10.896.916,49 88.325.779,21 
RESULTAT PRESSUPOSTARI 2.176.965.911,52 2.009.175.178,86 167.790.732,66 
DE L'EXERCICI 
AJUSTO S 
4.Credits gastats finan9ats amb 30.758.315,18 
romanent de tresoreria per a (1) 
, despeses generals. 
5. Desviacions de fman9ament 8.887.366,21 
negatives de l'exercici. (2) 
6. Desviacions de finan9ament -25.345.822,51 
positives de l'exercici. (3) 
RESULTATPRESSUPOSTARI 182.090.591,54 
AJUSTAT 
(1) Comprén els credits obligats durant l'any 2006 corresponents a les despeses que han estat financ;:ades amb carrec 
al Romanent líquid de tresoreria (Romanent de tresoreria per a despeses generals) de la Iiquidació del 
Pressupost de 2005). ' 
40 
A)untament ••• de Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
(2) Les desviacions negatives de fmé!.Ilr;:ament indiquen que s'ha prodult un defecte de finan9ament afectat durant 
l'exercici 2006, en relació a la despesa afectada realitzada el mateix any per ingressos que s'han realitzat amb 
carrec a pressupostos d'exercicis tancats; en aquest cas es tracta d'ajustar la despesa obligada l' any 2006 deis 
romanents de credits afectats, finan9ats amb Romanen.t de tresoreria afectat de la liquidació del Pressupost 2005 
i per obligacions executades l'any 2006 finan~des amb compromisos d'ingressos del mateix any. 
(3) Les desviacions positives de financ;:ament indiquen l'excés de financ;:ament afectat produ'it durant l'exercici 2006, 
en relació a la despesa també afe.ctada del mateix any. Els ingressos provenen principalment de generacions de 
credit per ingressos afectats a unes despeses concretes, l'execució de les quals es realitzara l'any 2007, a 
ingressos també afectats aplicats al Pressupost 2006 que generaran credit l'exercici 2007, i a ingressos aplicats 
al pressupost 2006 que fmancen despeses executades l'any 2005. 
L'execució del Pressupost 
El grau de realització del Pressupost 2006 a 31 de desembre, es pot veure a l'annex núm.1 
d'aquest informe, on es presenten els estats d'execució deis pressupostos d'ingressos i de 
despeses a nivell de capítols. 
D'aquests estats se'n dedueix que els drets reconeguts nets suposen el 102,6% de les 
previsions definitivas (1 07,4% en els ingressos corrents i 55,3% en els de capital) , i les 
obligacions reconegudes i liquidadas el 94,7% deis credits definitius (96,8% en les despeses 
corrents i 90,3% en les de capital). 
La recaptació ha estat del 88,9% deis drets reconeguts nets (89,3% en els ingressos corrents i 
81,7% en els de capital) i els pagaments el 82,3% de les obligacions reconegudes i liquidadas 
(85% en les despeses corrents i 76,2% en les de capital). -
Quant als exercicis tancats, (exercici 2005 i anteriors), el percentatge de cobrament sobre els 
drets liquidats nets ha estat del 39,8%. El total de drets pendents de cobrament és de 
333.099.142,13 euros (veure annex núm. 2). 
La dotació efectuada a 31 de desembre de 2006, mitjanc;ant la provisió sobre els drets 
tributaris i multes de difícil realització és de 281.359.000 euros (64.904.000 per l'exercici 2006 i 
21,6.455.000 pels exercicis 2005 i anteriors). 
El percentatge de cobertura de la provisió pels exercicis 2005 i anteriors, sobre el pendent de 
cobrament deis mateixos anys és de 64,98%. 
El principi d'estabilitat pressupostaria 
L'article 3.2 de la Llei 18/2001, Llei d'Estabilitat Pressupostaria, defineix, l'estabilitat 
pressupostaria, expressant-se en aquests temes: 
"Se entenderá por estabilidad presupuestaria la situación de equilibrio o de superávit, 
computada en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en 
el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, y en /as condiciones establecidas 
para cada una de /as Administraciones Públicas". 
41 
Ajuntament •• de Barcelona 
INTERVENCIÓ - DIRECCIÓ 
No dlsposant de l'aprovació del Reglament d'aplicació de la Llei, ni de les instruccions i 
interpretacions que es puguin impartir des de la IGAE, podem aplicar el criteri de determinar, 
en el moment de la · liquidació del Pressupost, que una entitat pública es traba en situació 
d'equilibri, quan la suma deis drets reconeguts corregits, aplicats als capítols 1 a 7, ambdós 
inclosos, de I'Estat d'lngressos del Pressupost qi.Je es liquida, sigui superior o igual a la suma 
de les despeses obligades aplicades als capítols 1 a 7, ambdós inclosos de I'Estat de 
Despeses del Pressupost que es liquida; indicant aquesta situació, capacitat de financ;:ament. 
Als efectes de determinar els drets liquidats corregits, en la xifra deis drets liquidats 
comptabilitzats durant l'any, s'hauran de practicar una serie d'ajustos per tal que aquests 
puguin reflectir el seu correcte significat. 
Aquests ajustes són: 
minoració deis drets que s'estimin incobrables 
minoració deis drets afectats al financ;:ament d'obligacions que es preveu reconeixer en 
exercicis posteriors. 
increment deis drets compromesos que es preveu liquidar en els exercicis posteriors, 
destinats a financ;:ar obligacions reconegudes en el Pressupost que es liquida. 
De les dades que es desprenen de I'Estat l'execució del Pressupost 2006 de I'Ajuntament de 
Barcelona a 31 de desembre, amb els corresponent ajustas, no s'observa .situació de 
desequilibri. 
Les des peses amb financament afectat. 
D'acord amb les regles 46 a 50 de la ICAL que regulen les despeses amb financ;:ament afectat, 
el seguiment i control d'aquestes despeses ha de realitzar-se mitjanc;:ant el sistema 
d'informació comptable. 
Els projectes amb financ;:ament afectat han d'estar identificats amb un codi únic i invariable al 
llarg de la seva vida i ha de determinar-se el seu coeficient de financ;:ament (resultat de dividir la 
totalitat deis ingressos afectats a la realització d'una despesa per l'import total d'aquesta 
despesa). 
El seu seguiment i control ha de permetre calcular en la liquidació del pressupost les 
desviacions de financ;:ament que s'hagin produ'it com a conseqüencia de desfases en el ritme 
d'execució de les despeses en relació als ingressos específics que les financen. 
Quan la despesa amb financ;:ament afectat s'executi en varies anualitats, amb carrec a més 
d'una aplicació pressupostaria i el financ;:anient afectat procedeixi de més d'un agent 
financ;:ador, el seu seguiment i control es realitzara per a cada anualitat, aplicació i agent. 
Les desviacions de financ;:ament per any i agent han de calcular-se per diferencia entre els 
drets reconeguts nets per ingressos afectats i el produéte del coeficient de financ;:ament pel 
total d'obligacions reconegudes netes. 
Les desviacions de financ;:ament referides a l'exercici pressupostari (positives i negatives) 
ajusten el Resultat Pressupostari. Les desviacions de financ;:ament acumulades al llarg del 
42 
Ajuntamont .•• de Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
perfode d'execució de la despesa amb finan9ament afectat és l'excés de finan9ament afectat, 
import que ajusta el Romanent de Tresoreria. 
A data d'avui no és plena, en l'execució del Pressupost, la imputació de despeses i ingressos 
als diferents projectes afectats, projectes que no sempre estan identificats per un codi 
específic, tal i com preveu la Regla 43.1 de la ICAL, i els ajustas a la liquidació del Pressupost 
per desviacions de finan98ment afectat s'han de calcular realitzant actuacions 
complementaries de forma manual. · 
Si bé l'especificació per any i agent, en principi, no hauria de suposar grans diferencies en 
l'import del romanent, no és menys cert que aquestes no es poden precisar exactament, amb 
les dades de que disposem, a la data d'emissió d'aquest informe. 
Pera l'exercici 2007, caldria l'adaptació del sistema comptable a les especificacions que en 
materia de despeses amb finan9ament afectat estableix la ICAL, essent fonamental la 
utilització de la codificació específica pera cada projecte. 
Els romanents de credit 
Els romanents de credit de l'exercici que es liquida pugen 113.265.201,91 euros i la seva 
composició és la següent: 
a) Els saldos de disposicions 
b) Els saldos d'autoritzacions. 
e) Els saldos de credits 
Els saldos de les disposicions són els romanents de credit compromesos, (61.743.158,17 
euros). 
Els saldos de les autoritzacions i els saldos de credit són els romanents de credit no 
cómpromesos (51.522.043,74 euros). 
Els romanents de credits no anul-lats podran incorporar-se al pressupost de l'any següent, en 
els supósits previstos en l'article 182 del ROL 2/2004, sempre que hi hagin els suficients 
recursos financers per a la seva incorporació. 
Els romanents incorporats no afectats podran ser aplicats tan sois dins l'exercici pressupostari 
en el que s'acordi la incorporació. 
Els credits que emparin projectes finan9ats amb ingressos afectats, s'hauran d'incorporar 
obligatóriament, llevat del cas que no s'inici"i o no es continu"i l'execució de la despesa. 
43 
Ajuntament .•• de Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
L'Estat de Tresoreria 
Com document integrant de la liquidació del Pressupost, s'acompanya l'estat de tresoreria 
(Resum General de Tresoreria). Del mateix es despren !'existencia de la tresoreria a l'inici i al 
final del període de l'any 2006, que comparades amb l'any anterior en resulta: 
Existimcles 2006 Existencles 2005 
INICIALS 278.224.877,97 87.793.670,91 
FINALS 414.545.629,28 278.224.877,97 
En aplicació deis articles 219 i 220 del ROL 2/2004, aquesta lntervenció General ha efectuat 
mensualment la verificació de les conciliacions entre els saldos comptables deis comptes 
integrats en el subgrup 57 "Tresoreria" de l'exercici 2006 i els saldos que es desprenen de la 
informació facilitada per les diferents entitats financeres. 
Els drets de difícil o impossible realització 
L'article 191.2 del ROL 2/2004, determina que la quantificació del romanent de tresoreria 
s'haura de realitzar minorant els drets pendents de cobrament que es considerin de difícil o 
impossible realització. 
La provisió que als efectes s'estableix, figura en el Balan9 dins del grup 4, Creditors i Deutors, 
concretament en el compte 490 "Provisions per insolvencies" que compren provisions per 
diferents conceptes d'ingressos, essent la més important, la provisió per ingressos tributaris i 
multes. 
L'apartat 3 de l'article 103 del Reial Decret 500/90, preveu que per a la quantificació de la 
provisió, caldra tenir en compte l'antiguitat deis deutes, el seu import, la naturalesa deis 
recursos en concret, els percentatges de recaptació tant en període voluntari com en executiva, 
així com d'altres criteris que cada Entitat Local pugui establir. 
Els percentatges d'insolvencia que s'han estimat han estat, per anys, 
Any d'emissió deis % d'insolvencia deis tributs % d'insolvencia sobre er total 
tributs pendents de cobrar en de les multes pendents de 
executiva cobrar 
2001 i anteriors 100% 100% 
2002 100% 100% 
2003 100% 100% 
2004 80% 80% 
2005 55% 70% 
2006 35% 65% 
44 
Ajuntament .¡ .d e Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
Seguint el criteri d'aplicació d'aquests percentatges sobre el total de drets liquidats pendents 
de cobrament per anys, el total provisional per ingressos tributaris i multes és de 281.359.000 
euros. 
Aquesta provisió juntament amb les provisions per altres conceptes d'ingressos, per import de 
11.514.971,21 euros, queda fixada per a l'any 2006, la provisió per drets de difícil cobrament, 
en 292.873.971,21 euros. 
Durant l'any 2006 s'han efectuat importants anul-lacions de drets tributaris i multes d'exercicis 
tancats, amb carrec al saldo de la provisió per insolvencias existent a 31 de desembre de 2005. 
El Romanent de Tresoreria 
En el Preambul de la ICAL, es configura el Romanent de Tresoreria com una magnitud de 
caracter fonamentalment pressupostari, a diferencia de la seva configuració anterior (en la 
ICAL de 1990) que era considerat com magnitud de caracter essencialment financer. 
El nou enfoc que la nova lnstrucció dona al Romanent de Tresoreria, respon de manera més 
fidel al contingut que el ROL 2/2004, de 5 de mar9 i el R.P. aprovat pel RO 500/90 de 20 d'abril 
atribueixen a aquesta magnitud, ésa dir, recurs pera finan9ar despesa si és positiu i déficit a 
finan9ar, si és negatiu. 
Vist des d'aquest vessant, el Romanent de Tresoreria ve a ser l'acumulació de resultats 
pressupostaris d'exercicis anteriors, i no com en la ICAL de 1990, en que la seva magnitud 
indicava la liquidesa financera a curt termini. 
La quantificació del Romanent de tresoreria, ve regulada en les Regles 81 a 86 de la ICAL, i en 
els articles 191.2 del ROL 2/2004 i 93.2 del RO 500/90. 
Els components del Romanent de Tresoreria són: 
E,lements positius 
• Fons l!quids . 
• Drets pendents de cobrament al final de l'exercici 
del pressupost d'ingressos (Pressupost corrent) 
de pressupostos d'ingressos (Pressupostos tancats) 
d'operacions no pressupostaries 
• Minorats amb els ingressos realitzats pendents d'aplicació definitiva al tres partid es 
pendents d'aplicació, existents al final d'exercici. 
Elements negatius 
• Les obligacions pendents de pagament al final de l'exercici. 
del pressupost de despases (Pressupost corrent) 
de pressupostos de des peses (Pressupostos tancats) 
d'operacions no pressupostaries 
45 
Ajuntament ••• de Barcelona 
INTERVENCIÓ - DIRECCIÓ 
• Minorades per !'existencia, al final de l'exercici, de pagaments pendents d'aplicació 
definitiva o pagaments realitzats amb carrec a bestretes de caixa fixa pendents de justificar. 
El Romanent de Tresoreria total s'obté per la suma deis fons lfquids més els drets pendents de 
cobrament, deduint les obligacions pendents de pagament, amb el detall que s'ha exposat. 
El Romanent de Tresoreria disponible per a financtar despeses generals, es determina 
minorant el Romanent de Tresoreria total en l'import deis drets pendents de cobrament que al 
final de l'exercici es considerin de difícil o impossible realització i en l'excés de finanQamerit 
afe9~at. 
COMPONENTS 2006 2005 
(31.12) (31.12) 
1. (+) FONS LIQUIDS 414.545.629,28 278.224.877,97 
2.{+) DRETS PENDENTS DE COBRAMENT 568.111 .824,68 605.821.087,27 
(+)del Pressupost Corrent 242.243.352,72 244.375.422,58 
(+)de Pressupostos Tancats 333.099.142,13 378.804.991,51 
(+) d'operacions no pressupostaries 2.007.608,15 2.530.406,58 
(-) cobraments realitzats pendents d'aplicació 9.238.278,32 19.889.733,40 
definitiva. 
3. (-) CREDITORS PENDENTS DE PAGAMENT 450.1 OO. 77 4,7 5 448.168.575,43 
(+)del Pressupost Corrent 355.357.876,83 364.270.587,32 
(+)de Pressupostos Tancats 11.046.656,78 14.864.962,32 
(+) d'operacions no pressupostaries 83.696.241 '14 68.921.850,28 
(+) pagaments pendents de realitzar 0,00 111.175,51 
(-) pagaments pendents d'aplicació definitiva 0,00 0,00 
l. Romanent de Tresoreria total (1+2-3) ' 532.556:679,21 ót35.877.389,81 
11. Saldos de dubtós cobrament 292.873.971,21 279.821.971,21 
111. Excés de financament afectat 32.240.741 ,89 10.417.378,23 
IV. Romanent de Tresoreria pera despeses 207.441.966,11 145.638.040,37 
generals (1-11-IIIJ 
L'excés de financtament afectat esta constituit per la suma de desviacions de finanC(ament 
positivas, acumulades al final de l'exercici. El mateix s'ha de destinar exclusivament a financtar 
els romanents de credit afectats, els quals s'han d'incorporar obligatóriament al Pressupost 
2007, així com pera financtar generacions de credit l'any 2007 per ingressos .afectats aplicats al 
Pressupost 2006 . 
46 
Ajuntament .•. de Barcelona 
INTERVENCIÓ- DIRECCIÓ 
Variació deis passius financers 
D'acord amb el que preveu l'article 166.1 d) del ROL 2/2004, s'adjunta l'annex núm. 3, on es 
presenta la variació deis passius financers en concepte d'endeutament financer, disposant la 
situació a l'inici de l'exercici 2006, les amortitzacions financeres realitzades durant l'any, el nou 
endeutament, i la situació final a 31 de desembre. 
D'aquest estat se'n despren una disminució de l'endeutament financer a llarg termini durant 
l'any 2006 per valor de 87.146.755,14 euros, i és concretament l'amortització financera de l'any 
2006. Durant l'any 2006 no ha estat necessari subscriure nou endeutament. 
Finalment, s'informa que el capitel 9 "Variació de Passius financers" del Pressupost' d'ingressos 
recull en el concepte 941 fiances a llarg termini totes les fiances a llarg termini constitu'ides 
durant l'exercici (garanties d'elements urbanístics i guals). Així mateix les fiances a llarg termini 
pels mateixos conceptes, retornades, apareixen reflectides en el mateix concepte del 
Pressupost de despeses; ja que I'Ajuntament ha previst donar tractament pressupostari a les 
fiances a llarg termini. 
47 
AJUNTAMENT DE BARCELONA. 
ESTAT D'EXECUCIÓ DELS INGRESSOS DEL PRESSUPOST A 31 DE DESEMBRE DE 2006 
RESÚM PER CAPÍTOLS 
Prevlsió inicia.! Modificacló de Previsló definitiva % Drets reco- •¡¡, Recaptat Llquld % Pendentde % 
Capltol d'ingressos prevlsló neguts nets cobrament 
(1) (2) (3)= (1+2) 311 (4) 413 (5) 514 (6)c: (4-5) 6/4 
Í!; 
Impostas directes Cap.1 651.355.000,00 0,00 651.355.000,00 100,0 680.228.895,24 104,4 642.702.069,46 94,5 37.526.825,78 5,5 e: 
:::lJ 
Impostas lndirectes Cap. 2 68.509.100,00 0,00 68.509.100,00 100,0 72.043.857,38 105,2 68.837.221,03 95,5 3.206.636,35 4,5 g 
Taxes i altres ingressos Cap. 3 244.845.507,00 48.950.600,92 293.796.107,92 120,0 390.522.188,64 132,9 261.755.850,12 67,0 128.766.338,52 33,0 3 
:::S 
transferéncies corrents Cap. 4 854.427.715,00 21.821.058,60 876.248.773,60 102,6 876.043.086,40 100,0 833.242.569,58 95,1 42.800.516,82 4,9 .. .., 
lngressos patrimonials Cap. S 26.185.030,00 8.013.813,19 34.198.843,19 130,6 48.440.626,00 141,6 38.566.916,83 79,6 9.873. 709,17 20,4 1a:  
Total operaclons corrents 1.845.322.352,00 78.785.472,71 1.924.107.824,71 104,3 2.067.278.653,66 107,4 1.845.104.627,02 89,3 222.174.026,64 10,7 • $ 
a. 
Venda d'inversions reals Cap. 6 21.000.000,00 36.233.828,09 57.233.828,09 272,5 57.352.808,81 100,2 57.233.828,09 99,8 118.980,72 0,2 ~ itl 
Transferéncies de capital Cap. 7 34.360.550,00 22.740.764,24 57.101.314,24 166,2 41.437.532,56 72,6 21.487.187,20 51,9 19.950.345,36 48,1 i f 
Vañació d'actius financers Cap. 8 0,00 47.667.413,73 47.667.413,73 >100,0 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 2 
Variació passíus financers Cap. 9 35.000.000,00 1.330.000,00 36.330.000,00 103,8 (1) 10.896.916,49 30,0 10.896.916,49 100,0 0,00 0,0 i' 
Total operaclons de capital 90.360.550,00 107.972.006,06 198.332.556,06 219,5 109.687.257,86 55,3 89.617.931,78 81,7 20.069.326,08 18,3 
TOTAL INGRESSOS 1.935.682.902,00 186.757.478,77 2.122.440.380,77 109,6 2.176.965.911,52 102,6 1.934. 722.558,80 88,9 242.243.352,72 11,1 
(1) Fiances constiluides a llarg terrnini 
AJUNTAMENT DE BARCELONA 
ESTAT D'EXECUCIÓ DE DESPESES DEL PRESSUPOST A 31 DE DESEMBRE DE 2006 
RESÚM PER CAPÍTOLS 
Cnidit Inicial Modificació de Credit deflnitiu % Des pesa •¡. Desp esa ".4 Obligacló % Pagament •¡¡, 
Capftol de despases cnidit autorltzada compromesa reconeguda efectuat 
(1) (2) (3) 311 (4) 413 (S) 513 (6) 613 (1) 716 
Remuneraclons de personal Cap.1 301.909.087,00 10.844.771,99 312.753.858,99 103,6 311.614.797,80 99,6 301.614.797,80 96,4 301.558.786,16 96,4 298.843.991,52 99,1 
Compres de béns i serveis Cap. 2 374.999.462,65 48.804.400,01 423.803.862,66 113,0 414.653.089,89 97,8 410.224.851,74 96,8 405.040.552,36 95,6 283.912.856,73 70,1 
lnteressos Cap. 3 44.871.677,96 -1.221.828,00 43.649.849,96 97,3 35.351.687,35 81,0 35.351.687,35 81,0 35.351.687,35 81,0 35.341.917,55 100,0 
Transferencias corrents Cap.4 622.531.919,25 28.236.853,52 650.768.772,77 104,5 646.007.306,48 99,3 643.753.252,46 98,9 642.939.089,96 98,8 559.727.714,55 87,1 
Total operaclons corrEmts 1.344.312.146,86 86.664.197,52 1.430.976.344,38 106,4 1.407.626.881,52 98,4 1.390.944.589,35 97,2 1.384.890.115,83 96,8 1.177.826.480,35 85,0 
lnversions reals Cap.6 383.178.578,00 -203.005.099,28 180.173.478,72 47,0 174.342.457,01 96,8 169.707.630,46 94,2 151.004.305,56 83,8 106.213.606,20 70,3 )> 
Transferencias de capital Cap. 7 .118.045.422,00 304.756.380,53 422.801.802,53 358,2 421.928.338,01 99,8 421.928.338,01 99,8 384.942.978,26 91,0 281.619.422,89 73,2 z 
z 
Vañaci6 d'actius financers Cap. 8 3.000.000,00 -2.988.000,00 12.000,00 0,4 12.000,00 100,0 12.000,00 100,0 12.000,00 100,0 12.000,00 100,0 m 
Variaci6 passius financers Cap.9 87.146.755,14 1.330.000,00 88.476.755,14 101,5 88.325.779,21 99,8 88.325.779,21 99,8 (2) 88.325.779,21 99,8 88.145.792,59 99,8 X 
:J 
Total operaclons de capital 591.370.755,14 100.093.281 ,25 691.464.036,39 116,9 684.608.574,23 99,0 679.973.747,68 98,3 624.285.063,03 90,3 475.990.821 ,68 76,2 C:• 
TOTAL DESPESES 1.935.682.902,00 186.757.478,77 2.122.440.380, 77 109,6 2.092.235.455, 75 98,6 2.070.918.337,03 97,6 2.009.175.178,86 94,7 1.653.817.302,03 82,3 3 
(2) Amortitzacions financeres: 87.146.755,14 € 1R etom de fiances a llarg terrnini: 1.179.024,07 € 
' AJUNTAMENT DE BARCELONA. 
ESTAT D'EXECUCIÓ D'INGRESSOS A 31 DE DESEMBRE DE 2006 
AGRUPACIÓ D'EXERCICIS TANCATS 
Saldo inicial Rectificaclons Drets anuHats 1 Drets llquldats Recaptat % Total drets pendent de 
Exercicis tancats cancelats nets cobrament 
(1) (2) (3) (4) =( 1+2-3) (5) 5/4 (6) =( 4-5) 
2.001 126.535.628,81 -2.392.631 ,95 17.922.772,59 106.220.224,27 19.606.868,94 18,5 86.613.355,33 
2.002 34.886.231 ,34 -1.142.008,26 3.418.968,32 30.325.254,76 2.176.744,47 7,2 28.148.510,29 
2.003 55.488.447,30 -1.454.453,16 15.094.247,19 38.939.7 46,95 3.626.622,03 9,3 35.313.124,92 
2.004 161 .894.684,06 6.073.881,66 22.122.904,1 o 145.845.661,62 79.502.144,67 54,5 66.343.516,95 
2.005 244.375.422,58 -1.428.647,77 11 .224.659,03 231 .722.115,78 115.041.481,14 49,6 116.680.634,64 
TOTAL 623.180.414,09 -343.859,48 69.783.551 ,23 553.053.003,38 219.953.861,25 39,8 333.099.142,13 
AJUNTAMENT DE BARCELONA. 
ESTAT D'EXECUCIÓ DE DESPESES A 31 DE DESEMBRE DE 2006 
AGRUPACIÓ D'EXERCICIS TANCATS 
Saldo inicial Rectificacions Obllgaclons Pagaments % Pendentde ~e;  Exercicis tancats reconegudes realitzats pagament ;:¡ 
(1) (2) (3) = (1-2) (4) 4/3 (5) = (3-4) ~· 
3 1 
2.001 426.475,95 0,00 426.475,95 0,00 0,0 426.475,95 . 3 
,.,.. 1 
::l 
2.002 264.505,80 38.021,30 226.484,50 39.139,56 17,3 187.344,94 1.  
2.003 4.400.322,06 46.759,30 4.353.562,76 2.297.920,40 52,8 2.055.642,36 • $> 
2.004 9.720.487,53 672.424,83 9.048.062,70 9.004.131,22 99,5 43.931,48 ·''o¡  o. 
t'fl 
2.005 364.270.587,32 11.469,31 364.259.118,01 355.925.855,96 97,7 8.333.262,05 i ro  
TOTAL 379.082.378,66 768.674,74 378.313.703,92 367.267.047,14 97,1 11.046.656,78 m 
i )> 
zz  
m 
X 
::J 
C• 
3 
"' 
ANNEX núm. 3 
VARIACIÓ NETA DELS PASSIUS FINANCERS (endeutament financer) . 
Seguint la ICAL, el total endeutament financer existent a 31 de desembre figura en el balan«;: distribuit en 
deutes a curt termini (la part de venciment l'any 2007) per import de ·133.7 25.192,36 € i en els comptes 
comptables d'endeutament a llarg termini, la resta, 927.480.749,58€ 
.A juntament ~de Barcelona 
50