M 06 Memoria 2006 In fo rm e an ua l 2 00 6 Informe anual del Ayuntamiento de Barcelona 2006 © Ajuntament de Barcelona www.bcn.cat (Ayuntamiento / Información financiera) Edita: Gerencia Municipal Fotos: Antonio Lajusticia, Òscar Giralt, Valentín Viñas, Pere Vivas Edición e impresión: Imatge i Producció Editorial Municipal Depósito legal: B. 23.757-2007 PAPER ECOLÒGIC Informe Anual 2006 Memoria 2006 Ayuntamiento de Barcelona Plenario del Consejo Municipal Alcalde de Barcelona Excmo. Sr. Jordi Hereu Boher (PSC) 1r teniente de alcalde Ilmo. Sr. Francesc Xavier Casas Masjoan (PSC) 2º teniente de alcalde Ilmo. Sr. Jordi Portabella Calvete (ERC) 3ª teniente de alcalde Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) 4º teniente de alcalde Ilmo. Sr. José Ignacio Cuervo Argudín (PSC) 5º teniente de alcalde Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa (PSC) Concejales PSC: Ilmo. Sr. Pere Alcober Solanas Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña Ilma. Sra. Catalina Carreras-Moysi Carles-Tolrà Ilma. Sra. Assumpta Escarp Gibert Ilma. Sra. Sara Jaurrieta Guarner Ilmo. Sr. Ferran Julián González Ilma. Sra. M. Immaculada Moraleda Pérez Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos Ilmo. Sr. Ramon Nicolau Nos Ilma. Sra. Maravillas Rojo Torrecilla Ilma. Sra. Montserrat Sánchez Yuste CiU: Ilmo. Sr. Jaume Ciurana Llevadot Ilma. Sra. Teresa M.ª Fandos Payà Ilmo. Sr. Joaquim Forn Chiariello Ilmo. Sr. Eduard García Plans Ilma. Sra. Magdalena Oranich Solagran Ilma. Sra. Joana M.ª Ortega Alemany Ilmo. Sr. Joan Puigdollers Fargas Ilma. Sra. Sònia Recasens Alsina Ilmo. Sr. Xavier Trias Vidal de Llobatera PP: Ilma. Sra. Emma Balseiro Carreiras Ilmo. Sr. Xavier Basso Roviralta Ilmo. Sr. Jordi Cornet Serra Ilma. Sra. Ángeles Esteller Ruedas Ilmo. Sr. Alberto Fernández Díaz Ilma. Sra. María Caridad Mejías Sánchez Ilmo. Sr. Alberto Villagrasa Gil ERC: Ilmo. Sr. Xavier Florensa Cantons Ilmo. Sr. Ricard Martínez Monteagudo Ilmo. Sr. Jaume Oliveras Maristany Ilma. Sra. Pilar Vallugera Balañà ICV-EUiA: Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera Ilmo. Sr. Ignasi Fina Sanglas Ilmo. Sr. Eugeni Forradellas Bombardó Ilmo. Sr. Ricard Josep Gomà Carmona Comisión de Gobierno Presidente Excmo. Sr. Jordi Hereu Boher Miembros Ilmo. Sr. Pere Alcober Solanas (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña (PSC) Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Catalina Carreras-Moysi Carles-Tolrà (PSC) Ilmo. Sr. Francesc Xavier Casas Masjoan (PSC) Ilmo. Sr. José Ignacio Cuervo Argudín (PSC) Ilma. Sra. Assumpta Escarp Gibert (PSC) Ilmo. Sr. Ignasi Fina Sanglas (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Xavier Florensa Cantons (ERC) Ilmo. Sr. Eugeni Forradellas Bombardó (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Ricard Josep Gomà Carmona (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Sara Jaurrieta Guarner (PSC) Ilmo. Sr. Ferran Julián González (PSC) Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa (PSC) Ilmo. Sr. Ricard Martínez Monteagudo (ERC) Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) Ilma. Sra. M. Immaculada Moraleda Pérez (PSC) Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos (PSC) Ilmo. Sr. Ramon Nicolau Nos (PSC) Ilmo. Sr. Jaume Oliveras Maristany (ERC) Ilmo. Sr. Jordi Portabella Calvete (ERC) Ilma. Sra. Maravillas Rojo Torrecilla (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Sánchez Yuste (PSC) Ilma. Sra. Pilar Vallugera Balañà (ERC) Sumario 811 17 24 32 62 79 113 151 Presentación del alcalde Presentación 1. Organización política y administrativa del Ayuntamiento de Barcelona 1.1. Estructura del gobierno municipal 1.2. Organización gerencial 1.3. Participación ciudadana 2. Evolución de la economía de Barcelona durante 2006 2.1. Crecimiento vigoroso de la economía mundial 2.2. Crecimiento sostenido de la economía española 2.3. La dinámica expansiva de la actividad logística se extiende a la industria metropolitana 2.4. Crecimiento sostenido del transporte de viajeros y de la actividad turística 2.5. Consumo y precios en proceso de desaceleración 2.6. Construcción en valores máximos y precios del techo residencial reajustándose 2.7. El proceso de creación de puestos de trabajo se ha mantenido firme 3. El Ayuntamiento de Barcelona y sus servicios 3.1. Introducción 3.2. Los servicios al ciudadano 3.3. Los servicios de la ciudad 3.4. Promoción de la actividad económica de Barcelona 4. Informe de gestión 4.1. Recursos humanos 4.2. Ingresos corrientes 4.3. Gastos corrientes 4.4. Inversiones 4.5. Financiación 4.6. Perspectivas 5. Ayuntamiento de Barcelona. Cuentas anuales 2006 junto con el informe de auditoría 6. Grupo Ayuntamiento de Barcelona. Cuentas anuales consolidadas del ejerci- cio 2006 junto con el informe de auditoría 7. Información de los últimos cinco años Presentación Jordi Hereu Boher, Alcalde de Barcelona 9Es un placer presentar el Informe Anual del Ayuntamiento de Barcelona del año 2006, que resume la posición de la economía de la ciudad, la organización del Ayuntamiento de Barcelona, los servicios que prestamos desde el municipio, así como el estado y las previsiones de las finanzas municipales. Un año más, hemos trabajado activamente para dar respuesta a las necesidades cotidianas de los ciudadanos, siguiendo una política centrada en tres ejes básicos fuertemente interrelacionados: la cohesión social, la convivencia en un espacio público de calidad y el progreso económico. Desde el Ayuntamiento de Barcelona nos planteamos la cohesión social como el gran reto de futuro de la ciudad. Entre las políticas de cohesión social destacaría la ampliación de los servicios sociales destinados a las personas dependientes y a la gente mayor. A modo de ejemplo, en el año 2006 se ha incrementado el número de personas que disfrutan del servicio municipal de teleasistencia y se ha ampliado el parque de viviendas con servicios para personas mayores. Otras actuaciones han sido el incremento del número de guarderías, las políticas de vivienda pública y de inserción laboral para favorecer la emancipación de los jóvenes, las políticas de inclusión social de los nuevos inmi- grantes, así como el fomento de las actividades culturales y la promoción de un ocio de calidad. Para seguir mejorando en estos ámbitos, en el año 2006 hemos aprobado el Programa Municipal para las Familias 2006-2010, un nuevo Plan Estratégico de Cultura hasta el 2015 y, después de un intenso proceso participativo, el nuevo mapa de la ciudad con 73 barrios, el cual debe permitirnos lograr una mejor planificación de los servicios y equipamientos municipales desde la proximidad. El segundo gran eje es la convivencia en un espacio público de calidad. En este punto me gustaría destacar tres aspectos. En primer lugar, la aplicación de la nueva ordenanza de convivencia ha per- mitido iniciar una tendencia de recuperación en el uso del espacio público, reduciendo comporta- mientos incívicos y la apropiación indebida del espacio común. En segundo lugar, hemos aumentado los recursos destinados a la limpieza y el mantenimiento integral del espacio público, el transporte público y la seguridad. Así, por ejemplo, las mejoras en transporte público se han tradu- cido en una mayor frecuencia de paso del metro y de los autobuses, así como en más líneas de autobuses diurnos, nocturnos y de barrio. En el marco del compromiso de pacificar el tráfico hemos iniciado la implantación de las denominadas Zonas 30 para aumentar la superficie y la calidad de la red viaria dedicada a los peatones. Finalmente, las reformas urbanísticas que llevamos a cabo en diferentes zonas de la ciudad nos permiten recuperar y ganar nuevos espacios públicos, una fórmu- la que permite el reequilibrio entre los distintos barrios de la ciudad, con lo que se evita cualquier tipo de segregación. 10 Un alto nivel de cohesión social y de calidad urbana es la mejor garantía para defender también la competitividad de la ciudad, que es el tercer eje de nuestro modelo de ciudad. Desde el Ayunta- miento de Barcelona seguimos con atención las ampliaciones del puerto, el aeropuerto y la llegada del tren de alta velocidad, elementos capitales para nuestro progreso económico. Pero la aportación del Ayuntamiento de Barcelona en el progreso económico de la ciudad también se expresa a través de distintas políticas como el fomento de la actividad emprendedora y el impulso de sectores estra- tégicos de futuro e innovadores. El distrito 22@ se está convirtiendo en un símbolo de la ciudad del conocimiento y de la nueva economía, en donde se están creando fuertes vínculos entre la universi- dad y la empresa. Pero no sólo en el Poblenou se está impulsando actividad económica, sino en cualquier parte de la ciudad, como por ejemplo la Feria de Barcelona o el recientemente inaugurado Parque de Investigación Biomédica de Barcelona. Sin dejar de crecer económicamente, sin dejar de ser una ciudad abierta y cosmopolita, queremos hacer de Barcelona un ejemplo de cohesión social, de convivencia, de calidad de vida y de proximi- dad. Trabajamos para conseguirlo. Finalmente, me queda agradecer a todos los trabajadores y trabajadoras municipales la tarea que desarrollan día a día para garantizar el buen funcionamiento de la ciudad; sin ellos, el Ayuntamiento no podría ser motor de transformación de Barcelona. Jordi Hereu Boher Alcalde de Barcelona Presentación José Cuervo Argudín, Presidente de la Comisión de Presidencia, Hacienda y Coordinación Territorial 13 Marco económico Según los primeros resultados, la tasa de crecimiento del PIB mundial en el 2006 se ha situado en el 5% o en una cifra ligeramente superior. Una vez más, las economías más dinámicas se encuen- tran en el continente asiático, entre las que cabe destacar la de China y la India, con unas tasas de crecimiento del PIB en torno al 10%. En el caso de las principales economías occidentales, los Estados Unidos han desacelerado su ritmo de crecimiento, mientras que la Unión Europea ha evolucionado al alza. Este comportamiento divergente ha permitido que, después de casi seis años, las dos principales áreas económicas del mundo crezcan casi al mismo ritmo, ligeramente por encima del 3% según las últimas estimaciones. La mayoría de los países de la Unión Europea han alcanzado unas tasas de crecimiento superiores a las del año anterior. Destaca la recuperación de la economía alemana, con un crecimiento estima- do en torno al 2,8%. Dejando a un lado el previsible dinamismo de la mayoría de los miembros más recientes, es significativo el tono expansivo que han registrado las economías de más peso, junto con la alemana. Es el caso de Francia, el Reino Unido e Italia, con unas tasas de crecimiento en torno o ligeramente por debajo de la media europea y de España, que junto con Irlanda, Grecia, Fin- landia y Suecia superan esta media. En España el crecimiento del PIB en el 2006 ha sido del 3,9% en términos reales, cuatro décimas más que un año antes, gracias básicamente a la mejora de la demanda externa. La aportación de la demanda nacional retrocede por la contención del consumo, que se ha visto parcialmente compen- sado por el gasto público. La inversión también ha moderado los ritmos de crecimiento —un 6,3% en términos agregados. En cuanto a la oferta, el crecimiento de la economía española ha seguido polarizado en la construc- ción y los servicios —especialmente de los servicios fuera del mercado—, aunque, a diferencia de 2005, también se ha beneficiado de un repunte significativo de la actividad industrial. Las mismas dinámicas se han vivido en Cataluña, con un crecimiento del PIB estimado en el 3,9% de media anual, seis décimas superior al de hace un año. El mayor crecimiento económico en el conjunto de la Unión Europea ha sido uno de los factores que más ha contribuido a la reactivación de la producción industrial metropolitana. En consonancia con ello, y aprovechando la coyuntura expansiva del comercio internacional, la actividad en el puerto de Barcelona ha crecido cerca de un 6% en volumen, con lo que ha superado los 46 millones de tonela- das, un nuevo máximo anual. La carga general ha crecido un 16,5%, y ya representa más de dos ter- cios del tráfico total en volumen. Este incremento contribuye a la creciente especialización del puerto en el tráfico de mercancías de elevado valor añadido, que se transporta mayoritariamente en contene- dores. En 2006 han pasado por el puerto 2,4 millones de Teus, con un crecimiento anual del 11,9%. 14 Los 2,5 millones de pasajeros que en el 2006 han pasado por el puerto de Barcelona representan un incremento del 15% en relación con el total de 2005 y un aumento en términos absolutos de 330.000 pasajeros. En el caso del aeropuerto, han seguido aumentando la oferta de vuelos —un 6,4%— y el número de pasajeros —un 10,5%—, con lo que se supera por primera vez los 30 millones anuales y una media diaria de casi 900 operaciones de aterrizaje y despegue. El número de pasajeros de vuelos interna- cionales ha crecido casi un 14% y representa cerca del 52% del tráfico total. El transporte de viajeros a través de la plataforma aeroportuaria de Barcelona explica la variación expansi- va de la actividad hotelera. Los datos provisionales indican, para el conjunto del año, más de 12 millones de pernoctaciones hoteleras y cerca de 53.000 plazas hoteleras, un 10,5% y un 8% más, respectivamen- te, que en el 2005. El Índice de Precios de Consumo en la provincia de Barcelona ha cerrado en el 2006 con una variación interanual del 2,8%, sensiblemente inferior al 4,4% de hace un año. Esta notable reducción de las tasas de inflación se ha dado también en el resto de Cataluña y de España, hecho que ha permitido una reduc- ción del diferencial de inflación con la media de la UE. Esta evolución se explica por la contención del pre- cio del petróleo en el segundo semestre del año y por la ligera desaceleración del consumo. El 2006 ha sido muy expansivo en cuanto a la actividad constructora. En Barcelona, las licencias de obra nueva y de reforma y ampliación aprobadas a lo largo del año contemplan la construcción de más de 1,9 millones de m2 de techo, un 4,4% más que hace un año y la dotación anual más elevada de los últimos quince años. En cuanto a la ocupación, el 2006 se cierra con un aumento de 25.000 nuevos activos en situación de alta a la Seguridad Social, un 2,3% más que un año anterior, después de los aumentos de entre el 4% y el 5% de 2005 por el efecto de la regularización de trabajadores extranjeros; un ligero descenso del desempleo y un nuevo incremento de las tasas de actividad. La tasa de actividad masculina —estimada en un 85%— muestra síntomas de estabilización por segundo año consecutivo, mientras que la tasa femenina ha gana- do casi dos puntos y supera por primera vez el 69%. El grupo de empresas e institutos del Ayuntamiento de Barcelona El Ayuntamiento de Barcelona presta unos servicios y ejecuta unas inversiones urbanísticas que, por su heterogeneidad y complejidad, requieren una organización y gestión especializadas y diferenciadas de los órganos centrales. Por ello, el Ayuntamiento cuenta con un grupo de entidades formado por once organis- mos públicos y cinco sociedades municipales de capital íntegramente municipal. En el 2006 se ha procedido a la escisión de la empresa mixta Serveis Funeraris de Barcelona, SA; para esta sociedad se ha dejado la gestión de los servicios funerarios y se ha creado una nueva sociedad, Cementiris de Barcelona, SA, para la actividad del servicio público de cementerios y cremación. Las dos 15 sociedades están participadas en un 51% por el Ayuntamiento de Barcelona a través de Barcelona de Serveis Municipals, SA. Evolución económica del Ayuntamiento de Barcelona En el último quinquenio, el ahorro bruto consolidado del Ayuntamiento de Barcelona ha crecido a una tasa anual acumulativa del 7,9%, con lo que ha alcanzado una cifra de casi 639 millones de euros en el 2006. En este período, el crecimiento de los ingresos corrientes y de los gastos corrientes ha sido, respectiva- mente, del 6,3% y del 6% anual, mientras que la inflación ha aumentado en un 3,2% anual. En la estructura de los ingresos locales se observa un peso cada vez menor de los impuestos propios, que pasan de representar el 36,1% de los ingresos corrientes en el 2001 al 28,7% en el 2006, así como un peso creciente del resto de ingresos locales (especialmente de los ingresos por ventas de bienes y prestación de servicios), que pasan de representar el 25,1% en el 2001 al 28,1% en el 2006. Esta evolu- ción refleja, en parte, la tendencia cada vez mayor de que determinados servicios sean sufragados par- cialmente por los usuarios y no por todos los contribuyentes. Las transferencias corrientes también han ganado terreno en los últimos años debido, principalmente, al crecimiento de las transferencias no finalis- tas procedentes del Estado, que en el 2006 han alcanzado los 756 millones de euros. En relación con el gasto, en los últimos cinco años los gastos operativos han crecido a un ritmo de un 7,2% en términos anuales. Hasta el 2005, este crecimiento ha sido compensado en parte con una reduc- ción de los gastos financieros. En todo el quinquenio, el aumento del gasto se ha concentrado principal- mente en los trabajos, suministros y servicios exteriores y en las transferencias corrientes. Estos conceptos han crecido a unas tasas anuales del 10,4% y 11,2%, respectivamente, como consecuencia del esfuerzo realizado por aumentar la calidad de los servicios prestados, especialmente en áreas como servicios sociales, mantenimiento y limpieza del espacio público, seguridad y movilidad. 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 2002 2003 2004 2005 2006 Ingresos y gastos corrientes Ingresos corrientes Gastos corrientes M ill o ne s d e eu ro s Por último, cabe destacar la dedicación y el esfuerzo que los trabajadores del grupo del Ayuntamiento de Barcelona muestran día tras día en sus funciones. Sin todos y cada uno de ellos, no sería posible ofrecer un servicio de calidad orientado a la ciudadanía. 16 La inversión de los últimos cinco años ha sido de 3.307 millones de euros, en términos brutos, y de 2.681 millones en términos netos. El 82% de los gastos de capital corresponden a inversiones directas, tanto des- tinadas a uso general como asociadas a los servicios. El resto corresponde a transferencias de capital diri- gidas a Barcelona Holding Olímpic, S. A. (HOLSA), a la Autoridad del Transporte Metropolitano (ATM) y a equipamientos culturales. La cobertura de las inversiones para el conjunto del período, medida como el ahorro bruto sobre las inversiones netas, se ha situado en poco más de una vez, lo que ha permitido situar el endeudamiento consolidado a 31 de diciembre de 2006 por debajo del nivel alcanzado al cierre de 2001. 0 100 200 300 400 500 600 700 800 2002 2003 2004 2005 2006 Gastos e ingresos de capital M ill o ne s d e eu ro s Gastos de capital Ingresos de capital El endeudamiento consolidado del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2006 es de 1.179 millo- nes de euros, con una disminución de 91 millones respecto a 31 de diciembre de 2005. El 90% de la deuda corresponde al Ayuntamiento de Barcelona y el 10% restante, al Patronato Municipal de la Vivienda y al grupo Barcelona de Servicios Municipales, entes que se financian mayoritariamente con ingresos comerciales. 0 300 600 900 1.200 1.500 2002 2003 2004 2005 2006 0 20 40 60 80 100 Endeudamiento consolidado M ill o ne s d e eu ro s % D eu d as y a va le s / In g re so s co rr ie nt es Administración pública Entes comerciales ––– ––– Deudas y avales / Ingresos corrientes 1 Organización política y administrativa del Ayuntamiento de Barcelona La Carta Municipal de Barcelona regula, entre otras materias, las compe- tencias municipales, la organización del Gobierno Municipal, los distritos, la organización municipal ejecutiva y la participación ciudadana. 1.1. Estructura del gobierno municipal La organización del Ayuntamiento de Barcelona se estructura en dos nive- les diferenciados. Por un lado, el político, que debate las políticas socia- les y adopta las decisiones estratégicas que considera adecuadas. Y, por el otro, el gerencial, que tiene atribuida la gestión de los servicios de acuerdo con los objetivos establecidos en el terreno político. El ámbito político lo constituyen los diferentes órganos de gobierno: el Consejo Municipal, el alcalde, la Comisión de Gobierno y los Consejos de Distrito. El Consejo Municipal es el órgano de máxima representación política de los ciudadanos en el gobierno de la ciudad. Presidido por el alcalde, se reúne en sesión ordinaria con periodicidad mensual. Sus sesiones son públicas. El Consejo Municipal está integrado por 41 concejales. Las elecciones municipales se celebran cada cuatro años, de acuerdo con un sistema de representación proporcional. El resultado de las últimas elecciones, cele- bradas en mayo de 2003, ha supuesto la formación de un gobierno de coalición del PSC, ERC e ICV-EUiA, con un total de 25 concejales de los 41 que integran el Consejo Municipal. Las próximas elecciones municipa- les tendrán lugar el 27 de mayo de 2007. 18 Resultado de las elecciones municipales celebradas el 23 de mayo de 2003 Número de concejales PSC- Partit dels Socialistes de Catalunya 15 CiU - Convergència i Unió 9 PP - Partit Popular 7 ERC - Esquerra Republicana de Catalunya 5 ICV-EUiA - Iniciativa per Catalunya Verds - Esquerra Unida i Alternativa 5 Total 41 El Consejo Municipal desarrolla las funciones de deliberación, control y fiscalización de las acciones de gobierno y administración. El Consejo Municipal aprueba el Programa de Actuación Municipal (PAM), el presupuesto, las cuentas anuales, las ordenanzas y los planes urbanísticos. El Consejo Municipal funciona estructurado en plenario y en comisiones. Las comisiones del Conse- jo Municipal asumen competencias decisorias y de control, además de las propiamente informati- vas, respectivas a su ámbito de actuación. Dictaminan sobre los asuntos que se tienen que someter al Plenario, controlan y fiscalizan la actividad de los órganos de gobierno y administración. Entre sus funciones resolutorias destacan la autorización y adjudicación de determinados contratos en función de su importe, y la aprobación inicial de las ordenanzas y reglamentos relativos a su ámbito. El voto de cada grupo político en las comisiones es proporcional al número de concejales que tiene en el Consistorio. Las seis comisiones permanentes del Consejo Municipal aprobadas en el Plenario del Consejo Municipal el 14 de junio de 2003 son las siguientes: Comisiones Ámbito de actuación Presidencia, Hacienda y Coordinación Organización municipal. Política financiera, tributaria y Territorial presupuestaria. Relaciones institucionales y ciudadanas. Urbanismo, Infraestructuras y Vivienda Políticas de equilibrio territorial, urbanismo. Infraestruc- turas. Promoción de la vivienda. Promoción Económica, Ocupación y Promoción económica de la ciudad, fomento de Conocimiento iniciativas empresariales y de empleo. Turismo y comer- cio. Promoción de las tecnologías de la información. Sostenibilidad, Servicios Urbanos Mantenimiento de la ciudad y servicios urbanos. Zonas y Medio Ambiente verdes y playas. Política medioambiental. Cultura, Educación y Bienestar Social Educación, cultura y deportes. Asistencia social. Política de juventud y derechos civiles. Seguridad y Movilidad Seguridad ciudadana, protección civil, transporte públi- co y regulación del tráfico. 19 El alcalde es el presidente de la corporación municipal y ejerce las atribuciones conferidas por la Carta Municipal de Barcelona, la legislación general de régimen local, las leyes sectoriales y el reglamento orgánico municipal. Sus competencias comprenden la gestión ordinaria del gobierno municipal, la representación del municipio y la presidencia del Consejo Municipal y la Comisión de Gobierno. La Comisión de Gobierno es el órgano colegiado del gobierno ejecutivo municipal y está formada por los concejales que designa el alcalde. Actualmente son miembros los 25 concejales de la coali- ción de gobierno. Se reúne una vez al mes para aprobar o examinar e informar, dependiendo del asunto y su importe, los puntos incluidos en las órdenes del día del Plenario y de las comisiones del Consejo Municipal. Previamente, los asuntos han sido preparados e informados por el Comité Eje- cutivo. El Ayuntamiento de Barcelona está descentralizado en los diez distritos en que se divide territorial- mente la ciudad. El máximo órgano de gobierno de cada distrito es el Consejo Municipal de Distrito, presidido por un concejal nombrado por el alcalde y formado por quince consejeros designados por los grupos municipales de acuerdo con los votos obtenidos por cada grupo político en el corres- pondiente distrito. Además, el alcalde delega en un concejal sus atribuciones para que las pueda ejercer en el ámbito territorial del distrito. Los distritos son órganos territoriales para la desconcentración de la gestión y la descentralización de la participación ciudadana. El presupuesto municipal tiene que garantizar que cada año los dis- tritos gestionen por lo menos el 15% de los recursos ordinarios del municipio. 20 Alcalde Comisión de Gobierno Consejos de Distrito Presidencia, Hacienda y Coordinación Territorial Urbanismo, Infraestructuras y Vivienda Promoción Económica, Ocupación y Conocimiento Sostenibilidad, Servicios Urbanos y Medio Ambiente Cultura, Educación y Bienestar Social Seguridad y Movilidad Comisiones del Consejo Municipal Consejo Municipal 21 1.2. Organización gerencial El nivel ejecutivo de la Administración municipal está dividido funcionalmente en seis sectores de actuación, territorialmente en diez distritos, y desde el punto de vista de la especialización funcional, en un conjunto de entes con persona- lidad jurídica propia: organismos públicos y sociedades mercantiles. Los sectores de actuación son Servicios Gene- rales, Urbanismo e Infraestructuras, Promoción Económica, Servicios Urbanos y Medio Ambien- te, Servicios Personales y Seguridad y Movili- dad. Tanto los sectores de actuación como los distritos están dirigidos por gerentes nombra- dos por el alcalde. El Comité Ejecutivo es el órgano colegiado de dirección de la Administración ejecutiva. Está presidido por un concejal delegado por el alcal- de, y el gerente municipal es su vicepresidente. Está integrado por todos los gerentes de sector y de distrito y sus principales funciones son: a) coordinar las actuaciones de los diferentes sec- tores de actuación; b) establecer criterios gene- rales de gestión; c) preparar e informar sobre los asuntos que tengan que ser sometidos a los diferentes órganos colegiados de gobierno, y d) informar a los gerentes de las orientaciones políticas y de las prioridades del gobierno muni- cipal. Los organismos públicos y las sociedades municipales se integran funcionalmente en el ámbito de uno de los sectores de actuación de acuerdo con los servicios que se prestan, y se coordinan con el gerente del sector en cuestión. 22 Alcalde Gerente municipal Servicios Generales IM Hacienda Informació i Comunicació de Barcelona, SA PM Vivienda IM Urbanismo/ Barcelona Gestió Urbanística, SA Barcelona Infraestructures Municipals, SA IM Paisaje Urbano y Cali- dad de Vida IM Mercados Barcelona Activa, SA IM Parques y Jardines IM Educación IM Cultura IM Barcelona Deportes IM Personas con Discapacidad Urbanismo e Infraestruc- turas Promoción Económica Servicios Urbanos y Medio Ambiente Servicios Personales Seguridad y Movilidad Distritos Barcelona Serveis Municipals, SA IM Informática Comité Ejecutivo 23 1.3. Participación ciudadana El Ayuntamiento de Barcelona garantiza la parti- cipación ciudadana, especialmente en aquellas materias que afectan más directamente a la cali- dad de vida de los ciudadanos, a través de dife- rentes órganos y mecanismos de participación. Los órganos de participación ciudadana son el Consejo de Ciudad, el Consejo Ciudadano de Distrito y los Consejos Sectoriales, que pueden ser tanto de ámbito de ciudad como de distrito. El Consejo de Ciudad, integrado por represen- tantes de las entidades económicas, sociales, culturales, profesionales y de vecinos más representativas, es un órgano de debate del Programa de Actuación Municipal, de los presu- puestos municipales, de los grandes proyectos de ciudad y de los indicadores de los resultados de la gestión municipal. Se reúne dos veces al año en sesión ordinaria y apoya a los Consejos Ciudadanos de Distrito y a los Consejos Secto- riales. El Consejo Ciudadano de Distrito es el máximo órgano consultivo y de participación ciudadana de cada distrito en todas las cuestiones referen- tes a sus competencias. Está integrado por representantes del distrito y de entidades, aso- ciaciones y ciudadanos de su ámbito territorial. Los Consejos Sectoriales están formados por concejales de los diferentes grupos políticos y representantes de entidades y personalidades de reconocido prestigio del sector correspon- diente. Algunos ejemplos son el Consejo de Bienestar Social, el Consejo Escolar, el Consejo de Inmigración o el Pacto por la Movilidad. Emi- ten dictámenes sobre las actuaciones municipa- les correspondientes a su sector, fomentan procesos participativos e informan de sus acti- vidades al Consejo de Ciudad. Los mecanismos de participación ciudadana son diversos. Así, mediante la audiencia públi- ca, los ciudadanos pueden proponer a la Admi- nistración municipal la adopción de determinados acuerdos y recibir información. Cada año hay una audiencia pública monográfi- ca sobre el presupuesto y las ordenanzas fisca- les. A su vez, la iniciativa ciudadana es el mecanismo a través del cual los ciudadanos solicitan al Ayuntamiento que realice una deter- minada actividad de interés público y de com- petencia municipal para la que aportan medios económicos, bienes, derechos o trabajo perso- nal. En tercer lugar, las entidades, organizacio- nes y asociaciones ciudadanas sin ánimo de lucro pueden ejercer competencias municipales en los casos de actividades y servicios suscep- tibles de gestión indirecta mediante concurso público. Finalmente, el Ayuntamiento y los dis- tritos pueden pedir la opinión de los ciudadanos en materia de sus competencias a través de la consulta ciudadana. 2 2. Evolución de la economía de Barcelona durante 2006 2.1. Crecimiento vigoroso de la economía mundial Los primeros resultados conocidos confirman las previsiones de los principales organismos internacionales con respecto a la intensidad del crecimiento económico mundial. El cambio de orientación del precio del petróleo a partir de final de verano ha sido determinante para frenar las tensiones inflacionistas en las principales áreas económicas y, de rebo- te, para retardar el proceso de endurecimiento de la política monetaria tanto en el área del dólar como en la del euro. En consecuencia, el segundo semestre, que se esperaba de ligera desaceleración, ha regis- trado una mejora de las expectativas, lo que ha permitido cerrar el año con una tasa de crecimiento del PIB mundial del 5% o ligeramente por encima. Con el 2006 son ya tres años consecutivos de crecimiento intenso de la economía mundial. Un año más, las economías más dinámicas deben buscarse en el conti- nente asiático. Aparte de la trayectoria expansiva que los resultados de los últimos trimestres parecen imputar a la economía japonesa, las dos grandes potencias demográficas, China e India, con tasas de crecimien- to del PIB en torno al 10%, han sido las más destacadas en términos relativos. Una coyuntura expansiva que, con tasas anuales más reduci- das, se ha ampliado a la mayoría de las principales economías emer- gentes del sudeste asiático. Con relación a las principales economías occidentales, mientras que los Estados Unidos han mostrado una trayectoria caracterizada por la des- aceleración del ritmo de crecimiento, la Unión Europea ha evolucionado al alza. Este comportamiento divergente ha permitido que, tras casi seis años, las dos principales áreas económicas del mundo crezcan casi al mismo ritmo, ligeramente por encima del 3% según las últimas estima- ciones. En términos de media anual, la desaceleración de la economía 25 americana ha sido mínima mientras que el creci- miento en la zona euro y también en la UE-25 prácticamente se ha doblado. Uno de los aspectos destacados de la coyuntu- ra económica europea sigue siendo la diversi- dad de ritmos de crecimiento entre los distintos países. Una de las características diferenciales con respecto a la historia más reciente ha sido la intensidad de la reanudación de la economía alemana. Según las primeras estimaciones dis- ponibles, la tasa de crecimiento de 2006 se ha situado en torno al 2,8%, confirmando que puede darse por cerrada la situación de casi estancamiento del trienio 2002-2004. Aparte del papel determinante de este resultado en el crecimiento del conjunto de la Unión Euro- pea, la mayoría de los países que la forman ha logrado tasas de crecimiento más elevadas que el año anterior. Dejando de lado el previsible dinamismo de la mayoría de los miembros más recientes, es significativo el tono expansivo que han registrado las economías de más peso junto con la alemana. Es el caso de Francia, Reino Unido, Italia, con tasas de crecimiento en torno o ligeramente por debajo de la media europea, y de España que, junto con Irlanda, Grecia, Fin- landia y Suecia, superan esta media. 2.2. Crecimiento sostenido de la economía española Según la Contabilidad Nacional que elabora el INE, el crecimiento del PIB de España durante el 2006 ha sido del 3,9% en términos reales, cua- tro décimas más que el año anterior. En térmi- nos monetarios el aumento ha rozado el 8%, situándose el valor del PIB muy cerca del billón de euros. Con estos resultados se encadenan cuatro años de crecimiento sostenido con una tasa anual del 3,4% y se constata que la econo- mía española sigue mostrando más dinamismo que la europea, con la diferencia, respecto a años anteriores, que el diferencial se ha acorta- do debido al impulso registrado por la actividad productiva en el conjunto de la Unión Europea. Las cuatro décimas que gana la tasa de creci- miento del PIB en relación con el 2005 son impu- tables básicamente a la mejora de la demanda externa, puesto que la aportación de la demanda nacional al crecimiento agregado, 4,9 puntos porcentuales, retrocede tres décimas en relación con el año anterior debido a la contención del consumo. Por el contrario, el aumento de las exportaciones de bienes y servicios ha sido mucho más intenso que el de las importaciones, lo que ha permitido recortar la aportación negati- va al crecimiento imputable a la demanda exter- na en unas siete décimas porcentuales. La evolución de la aportación de la demanda nacional al crecimiento del PIB se explica bási- camente por la desaceleración del gasto priva- do en consumo. Una variación cuantitativamente poco relevante pero sosteni- da y parcialmente compensada por el gasto público. Con relación a la evolución de la inver- sión, con un crecimiento medio anual del 6,3% en términos agregados, ha registrado también un retraso de los ritmos de crecimiento, concen- trado en el segmento de la construcción y otros productos. Contrariamente, la inversión empre- sarial en bienes de equipo ha crecido casi un 9,6%, seis décimas más que el año anterior. Desde la vertiente de la oferta, el crecimiento de la economía española durante 2006 responde a un proceso expansivo que aun cuando ha conti- nuado polarizado en la construcción y los servi- cios, se ha beneficiado de un repunte significativo de la actividad industrial, así como de un tímido cambio de tendencia de los resul- tados del primario. Un año más, la construcción encabeza la clasificación sectorial del creci- miento económico en el conjunto de España con un avance del 5,3%. Los servicios fuera de mercado, con un incremento igual al del PIB, desplazan del segundo lugar al resto del tercia- rio, que ve limitado su crecimiento a un 3,5%. Igualmente por encima del 3% se sitúa la tasa de crecimiento de la industria, cuadruplicando la tasa de 2005. El avance testimonial de la agri- cultura, ganadería y pesca, muy concentrado en fin de año, debe valorarse positivamente porque ha roto la tendencia negativa del año anterior. En Cataluña, las primeras aproximaciones al crecimiento del PIB apuntan a una tasa del 3,9% por término medio anual, seis décimas más que un año antes. Igual que para el conjun- to de España, la producción industrial, con un crecimiento en torno al 3%, ha sido la que ha marcado la diferencia en relación con la evolu- ción del PIB de 2005, del mismo modo que el sector de la construcción ha sido, una vez más, la actividad más dinámica durante el 2006. El terciario, gracias también al aumento de los ser- vicios que operan al margen del mercado, sigue ganando cuota de participación en el tejido pro- ductivo catalán. 2.3. La dinámica expansiva de la actividad logística se extiende a la industria metropolitana La reactivación del crecimiento económico en el conjunto de la Unión Europea ha sido uno de los factores que más ha contribuido a la reacti- vación de la producción industrial metropolita- na. La ligera contención del crecimiento del gasto privado en consumo, que habría frenado el dinamismo de la industria autóctona, se ha visto moderada por el crecimiento sostenido y vigoroso de la inversión y, muy especialmente, por un aumento de las exportaciones. A la espera de que los datos definitivos lo confir- men, parece que los productos manufacturados catalanes están ganando presencia en los mer- cados americano y asiático a la vez que tienen más dificultades por mantener la importante cuota de mercado de que disponen en los prin- cipales países de la Unión Europea debido a la creciente competencia de los productos de algunos de los miembros de la penúltima ampliación. De la evolución de los diferentes indicadores de la actividad industrial hay que destacar la tra- yectoria expansiva que han mantenido a lo largo del año. Esto explica que los resultados de 2006, con tasas de variación más discretas que las de otros sectores, deban valorarse especialmente por su trayectoria y por el potencial de crecimiento que anuncian a medio plazo. En este sentido, resulta ilustrativa la evo- lución del indicador de clima industrial, que ter- mina el año en positivo por primera vez desde el 2000, y también de las opiniones optimistas de las respuestas de los empresarios fabriles a la hora de calificar la evolución de su cartera de pedidos. 26 27 En consonancia con el aumento de la actividad manufacturera en Cataluña y aprovechando la coyuntura expansiva que ha caracterizado el comercio internacional, la actividad en el puerto de Barcelona ha crecido cerca de un 6% en volumen, superando los 46 millones de tonela- das y logrando un nuevo máximo anual. Si se deja de lado la mercancía que se transporta en gran cantidad, constituida básicamente por materias primas, productos energéticos y pro- ductos semielaborados, que este último año ha registrado un crecimiento moderado por razo- nes más relacionadas con la climatología que con la coyuntura económica, el agregado de la carga general ha crecido un 16,5%, y ya repre- senta más de las dos terceras partes del tráfico total en volumen. Este incremento contribuye a la creciente especialización del puerto en el trá- fico de mercancías de elevado valor añadido que se transporta mayoritariamente en contene- dores. Los 2,4 millones de Teus que han pasado por el puerto durante el 2006 equivalen a un 11,9% de crecimiento anual y contribuyen a consolidar el puerto de Barcelona como uno de los puertos mediterráneos de referencia en el tráfico de contenedores. 2.4. Crecimiento sostenido del transporte de viajeros y de la actividad turística Los 2,5 millones de pasajeros que durante el 2006 han pasado por el puerto de Barcelona, incluidos los de cruceros en tránsito, represen- tan un incremento del 15% en relación con el total de 2005, así como un aumento en términos absolutos de 330.000 pasajeros. Estos resulta- dos dan continuidad al fuerte crecimiento de 2005 y se apoyan tanto en la expansión del seg- mento de los cruceros como en el del denomi- nado cabotaje comunitario, en especial los ferrys que en servicio regular unen Barcelona con varios puertos italianos. En el caso del aeropuerto, ha seguido aumen- tando la oferta de vuelos –un 6,4%– y el núme- ro de pasajeros –un 10,5%–, superando por primera vez los 30 millones anuales y una media diaria de casi 900 operaciones de aterri- zaje y despegue. Uno de los elementos que explica el fuerte incremento de 2006, además de la entrada en funcionamiento de la tercera pista el año anterior, ha sido que el número de Tráfico aeroportuario (tasas de variación %) 0 5 10 15 20 2001 2002 2003 2004 2005 2006 (%) Mercancía de carga general Pasajeros del puerto y el aeropuerto 28 pasajeros de vuelos internacionales ha crecido casi un 14% y representa cerca del 52% del tráfico total. Un incremento que ha sido espe- cialmente intenso, en términos relativos, en aquellos trayectos que unen Barcelona con aeropuertos de fuera de la UE. Este segmento del tráfico reúne cerca del 9% del total de usuarios del aeropuerto. El transporte de viajeros a través de la plata- forma aeroportuaria de Barcelona, con tasas sostenidas de casi el 11%, explica la variación igualmente expansiva de la actividad hotelera. Si se deja de lado que el aumento de vuelos de “bajo coste” ha favorecido una mayor propen- sión a volar de los residentes, una parte impor- tante del aumento del tráfico aeroportuario –incluido también el del puerto– responde al incremento del número de visitantes, ya sea para hacer turismo o bien por motivos profe- sionales o de negocios. Los datos disponibles y referidos al conjunto del año –provisionales en el momento de cerrar esta edición– hablan de más de doce millones de pernoctaciones hoteleras y más de 53.000 plazas hoteleras, un 10,5% y un 8% más, respectivamente, que el año anterior. 2.5. Consumo y precios en proceso de desaceleración El encarecimiento de los carburantes durante la primera mitad de 2006 y especialmente el pro- gresivo endurecimiento de las condiciones de financiación aparecen como los dos factores determinantes a la hora de explicar el leve retro- ceso del número de vehículos matriculados en la provincia de Barcelona. El tono expansivo de la inversión empresarial en bienes de equipo ha contribuido a suavizar esta contracción. Por tipología de vehículos, la compra de turismos nuevos baja por segundo año consecutivo, mientras que la de vehículos comerciales e industriales se mantiene estable tras dos años de fuerte crecimiento. La matriculación de motos, aun cuando se desacelera, ha crecido un 18%. En definitiva, el parque automovilístico de la provincia ha sumado casi 170.000 nuevos vehículos en circulación, gracias al aumento del número de motos y también a la reactivación del mercado de vehículos usados de la mano de los nuevos inmigrantes. El aumento del parque automovilístico –espe- cialmente en el segmento de las motos– ha inci- Actividad turística: pernoctaciones en los hoteles 6 8 10 12 14 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 0 5 10 15 P er no ct ac io ne s (m ill o ne s) Va ri ac ió n (% ) Número de pernoctaciones (millones) ––––– Variación interanual (%) 29 dido en el uso del transporte público, sobre todo en el entorno metropolitano, en donde la dotación de este tipo de servicio no logra los niveles del área central. Con todo, el número de viajes en el sistema del transporte público colectivo ha seguido al alza. La ATM ha contabi- lizado –datos provisionales– más de 910 millo- nes de viajes durante el 2006 en la red metropolitana de transporte público, una cifra que representa un incremento anual del 2,6%. El Índice de Precios de Consumo en la provincia de Barcelona ha cerrado el año 2006 con una variación interanual del 2,8%, sensiblemente inferior al 4,4% de 2005. Esta notable reducción de las tasas de inflación se ha producido tam- bién en el resto de Cataluña y de España, lo que ha permitido rebajar el diferencial de inflación con la media de la UE. Para explicar esta evolu- ción se puede recorrer a los mismos argumentos que en su día sirvieron para explicar el aumento de los dos años anteriores pero cambiados de signo. Por una parte, la contención del precio del petróleo durante el segundo semestre y, por la otra, la ligera desaceleración que ha registra- do el gasto en consumo. También ha contribuido a ello la revalorización del euro. 2.6. Construcción en valores máximos y precios del techo residencial reajustándose El año 2006 ha sido muy expansivo con res- pecto a la actividad constructora. Nuevamente la actividad en este sector ha liderado el creci- miento del PIB. En Barcelona, las licencias de obra nueva y de reforma y ampliación apro- badas a lo largo del año contemplan la cons- trucción de más de 1,9 millones de m2 de techo, un 4,4% más que el año anterior y la dotación anual más elevada de los últimos quince años. Esta previsión de obra, básica- mente de promoción privada, añadida a la importante inversión pública en ejecución –tanto de infraestructuras de transporte como de equipamientos– asegura que el elevado nivel de actividad con el que se ha cerrado 2006 tendrá continuidad durante la mayor parte de 2007. Con respecto al número de viviendas iniciadas, la estabilización en torno a las seis mil unidades/año de Barcelona se ve complementada por el aumento del 14,3% que se registra en la región metro- politana, gracias a una mayor disponibilidad de suelo. Matriculaciones y bajas de vehículos (provincia de Barcelona) Matriculaciones Bajas 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 30 El elevado ritmo de construcción de viviendas que en los últimos años se ha producido en Bar- celona y en el conjunto del país respondía bási- camente a una demanda creciente, tanto por cuestiones demográficas –aumento del número de hogares y flujos migratorios– como económi- co-financieras relacionadas con el aumento del empleo y el mantenimiento de los tipos de inte- rés reales en valores bajos. La trayectoria ligera- mente alcista que han mantenido los tipos de interés durante todo el 2006 –un incremento de aproximadamente un punto porcentual en la media anual de los tipos hipotecarios– ha incidi- do en una moderación de la demanda de vivien- da. Dicho proceso, combinado con la cuantiosa oferta en construcción en el conjunto metropoli- tano, debe reflejarse en una contención de los precios de venta, tal como ya se empieza a notar en el mercado de segunda mano. 2.7. El proceso de creación de pues- tos de trabajo se ha mantenido firme La ligera acentuación que durante el último año ha registrado la tasa de crecimiento del PIB de Cataluña, así como el mantenimiento del mode- lo de crecimiento económico basado en activi- dades intensivas en mano de obra, da como resultado incrementos destacados del número de ocupados. Tras los aumentos de entre el cuatro y el cinco por ciento de 2005 por el efec- to de la regularización de trabajadores extranje- ros, 2006 se cierra con un aumento de 25.000 nuevos activos en situación de alta a la Seguri- dad Social, un 2,3% más que el año anterior. Según esta fuente, los puestos de trabajo crea- dos en Barcelona equivalen a la mitad del total de los generados en la RMB y a casi un tercio del total de Cataluña. Este aumento de los volúmenes de empleo va acompañado de un ligero descenso del paro y de un nuevo incremento de las tasas de activi- dad. En términos de medias anuales, la tasa de actividad de la población de Barcelona en edad de trabajar se estima en el 77%, cinco puntos porcentuales más que hace cuatro años. La tasa de actividad masculina –estimada en el 85%– muestra síntomas de estabilización por segundo año consecutivo. En consecuencia, todo el avance que ha registrado la tasa de actividad global durante este último bienio es imputable a los casi dos puntos relativos que ha ganado la tasa femenina, que supera por primera vez el Construcción residencial y tipos de interés hipotecarios 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 0 2 4 6 8 10 Viviendas iniciadas en Barcelona ––––– Tipos de interés hipotecarios (%) V iv ie nd as in ic ia d as T ip o s d e in te ré s (% ) 31 Evolución del empleo en Barcelona -20 -15 -10 -5 0 5 10 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 % 69%. Son todavía 16 puntos de diferencia con la tasa de actividad masculina pero se han recortado tres puntos en los últimos tres años. De los registros de la Seguridad Social se des- prende un crecimiento más intenso de la ocupa- ción asalariada que de los autónomos, un hecho estrechamente ligado a una cierta tendencia a la concentración del empleo asalariado en empre- sas medianas y grandes, y concretamente en las que tienen más de 50 trabajadores. Por sectores económicos, la mayoría de los nuevos puestos de trabajo han sido creados en el terciario. El comercio, la restauración, la hote- lería, el transporte y los servicios a las empresas han sido los servicios de mercado que han registrado incrementos significativos de ocupa- ción. Fuera de este ámbito, también han aumen- tado los efectivos laborales en la administración pública, la enseñanza y los servicios sanitarios y sociales. Una evolución en consonancia con una demografía en expansión. Evolución del empleo en Barcelona 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 0,0% 0,5% 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0% 3,5% 4,0% 4,5% 5,0% 5,5% 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 0 Paro Afiliados a la Seguridad Social Afiliados a la Seguridad Social ––––– Variación (%) A fil ia d o s a la S eg ur id ad S o ci al % V ar ia ci ó n 32 3 3. El Ayuntamiento de Barcelona y sus servicios 3.1. Introducción El Ayuntamiento de Barcelona ofrece una amplia variedad de servicios que pueden agruparse en tres grandes apartados: a) servicios al ciu- dadano: servicios que se prestan al conjunto de la población como colectivo, b) servicios de la ciudad: servicios a la ciudad como espacio físico de convivencia, y c) promoción de la actividad económica de Barcelona. Barcelona, como otras grandes ciudades europeas, está viviendo transformaciones rápidas y profundas a muchos niveles, que la con- vierten en una ciudad cada vez más compleja y diversa. Desde el Ayuntamiento de Barcelona trabajamos para adaptar los servicios y actuaciones municipales a los cambios en la estructura social y en la estructura económica con el objeto de hacer de Barcelona una ciudad competitiva y socialmente cohesionada. 3.2. Los servicios al ciudadano Información, documentos y trámites más frecuentes A fin de ofrecer al ciudadano toda la información referente a la ciudad y facilitar la realización de los trámites con la administración, el Ayun- tamiento de Barcelona pone a su alcance diferentes canales de aten- ción e información. 33 Servicios de atención y orientación al ciudadano 2002 2003 2004 2005 2006 Atención telefónica al ciudadano (llamadas atendidas) 4.299.705 4.218.420 3.882.137 3.943.597 3.388.600 Oficinas de atención al ciudadano (trámites y consultas atendidas) 1.804.548 2.073.859 2.185.896 2.385.791 1.968.060 Número de entradas en la web: www.bcn.cat 12.131.074 12.327.194 16.255.852 23.530.991 34.941.699 Trámites administrativos realizadoss por internet 591.947 983.520 1.132.478 1.317.692 1.572.692 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 2002 2003 2004 2005 2006 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 Atención telefónica Consultas y trámites OAC ——— Entradas en la web M ile s E nt ra d as e n la w eb (m ile s) Barcelona cuenta con 14 oficinas municipales de atención al ciudadano –OAC– distribuidas entre los 10 distritos de la ciudad, que en 2006 han atendido casi 2 millones de consultas. La atención presencial se ve complementada con las 17 oficinas municipales especializadas de información y asesoramiento en temas como la vivienda, la educación y la atención a la mujer. Por teléfono, a través del 010, los ciudadanos pueden recibir información sobre los equipa- mientos, la agenda de actos, cómo moverse por la ciudad, los servicios y actividades municipa- les y sobre otros organismos públicos, trámites y gestiones públicas, así como gestionar los trá- mites municipales que se incluyen en la carta de servicios. Además, el Ayuntamiento pone al alcance de los ciudadanos el teléfono gratuito 902 226 226, que centraliza las peticiones de recogida de muebles y trastos viejos, el cobro de tributos y multas con tarjeta de crédito, la recepción y canalización de las incidencias, reclamaciones y sugerencias sobre servicios y competencias municipales. Servicios de atención e información En el mes de julio de 2006, se puso en marcha un nuevo canal de información por teléfonos móviles, “BCN al móvil”. Su objetivo es dar res- puesta a las necesidades de información de la ciudad que tengan los ciudadanos cuando se encuentren en la calle. Desde su puesta en fun- cionamiento, este servicio ha recibido casi 11.000 visitas y se han descargado más de 90.000 páginas. El portal www.bcn.cat, estructurado en cuatro grandes bloques –la ciudad, el Ayuntamiento, el turismo y los negocios– permite acceder por Internet a toda clase de informaciones sobre Barcelona, además de ofrecer, total o parcial- mente, el acceso a más del 90% de los trámites municipales. Con un incremento del 19% res- pecto al año anterior, en 2006 se han realizado por Internet casi 1,6 millones de trámites, con- virtiéndose por primera vez en el canal más utili- zado por los ciudadanos. La web recibió en 2006 un 48% más de visitas. La Carpeta del Ciudadano –el servicio que permite a los ciuda- danos acreditados consultar su información fis- cal y de empadronamiento– recibió un 67% más de consultas. Como novedad, a lo largo de 2006 se puso en funcionamiento la Carpeta de las Empresas y Entidades, un servicio que propor- ciona información sobre los datos fiscales de las empresas o entidades a fin de que éstas puedan agilizar las gestiones relacionadas con el Ayuntamiento. Además, en el año 2006, el Ayuntamiento ha editado y repartido la guía de la ciudad de Bar- celona, donde se encuentra información sobre cómo moverse por la ciudad, los servicios muni- cipales básicos y los de las otras administracio- nes, la relación de equipamientos en los barrios, direcciones y teléfonos de asociaciones ciuda- danas, de empresas de servicios, etc. También incluye la información cartográfica de la ciudad, actualizada con las transformaciones que se han ido produciendo en los barrios durante los últimos años. Educación El Instituto Municipal de Educación (IMEB), (www.bcn.cat/educacio), coordinado con el Consorcio de Educación de Barcelona (CEB)(www.edubcn.cat) –integrado por el Ayun- tamiento de Barcelona y la Generalitat de Cata- lunya– es el encargado de dirigir y planificar la estructura y administración de los centros edu- cativos municipales. El CEB se encuentra en pleno desarrollo institucional, asumiendo pro- gresivamente sus competencias, hasta ahora compartidas por el Departamento de Educación de la Generalitat y el IMEB. Las competencias asumidas hasta ahora son la planificación (pro- gramación y distribución territorial de los cen- tros docentes), los servicios educativos y programas de innovación educativa y la escola- rización (la aplicación en Barcelona de la nor- mativa de matriculación de alumnos). En 2006 se ha aprobado un documento que establece las bases para la elaboración de un nuevo Mapa Escolar de las enseñanzas básicas de la ciudad para el periodo 2006-2010. Su objetivo es adecuar el parque escolar al perfil de la ciudad, planificándolo con criterios de cohesión e integración social. Por este motivo, se impulsa un modelo de escuelas de proximi- dad que permita potenciar la convivencia y la promoción social. Los criterios de intervención empleados son integrar en la planificación la oferta pública y concertada, con una oferta sufi- 34 35 ciente de plazas escolares, prever la reserva de suelo urbano en áreas de crecimiento y determi- nar las necesidades a cinco años vista. Fruto de este documento, la previsión de nuevas cons- trucciones escolares es de 16 CEIP (centros de educación infantil y primaria) y 13 IES (institutos de educación secundaria). La oferta escolar municipal del curso 2006-2007 se realiza a través de los 91 centros docentes de todos los niveles educativos no universitarios y que cuentan con 1.360 docentes. Además, el IMEB realiza las tareas de conservación, mante- nimiento, vigilancia, limpieza y suministro de los centros de educación primaria de la Generalitat en la ciudad, en total 262 centros y edificios. Con respecto a la educación de los más pequeños, entre los 0 y 3 años, las cinco EBM (Guarderías Municipales) incorporadas a la oferta educativa para el curso 2006-2007 han permitido la matriculación de 3.688 niños y niñas, un 12% más que en el curso anterior. En junio de 2006, el Ayuntamiento y la Generalitat firmaron un convenio para incrementar 990 pla- zas hasta el año 2009, que sumadas a las 1.200 previstas en el convenio 2004-2007, per- mitirá que las EBM puedan ofrecer 5.399 pla- zas en el curso 2009-2010. Este nuevo convenio prevé, además, aumentar la aporta- ción de la Generalitat, tanto para la construc- ción de nuevas plazas como para su sostenimiento. Con una tirada de 200.000 ejemplares, el CEB ha publicado un año más Barcelona es una buena escuela, una guía para facilitar el proce- so de preinscripción y matriculación de alum- nos tanto en los centros educativos públicos como en los centros concertados. Ludoteca Olzinelles, en el distrito de Sants-Montjuïc. 36 En el marco del Proyecto Éxito se han llevado a término tres acciones para asegurar el paso de primaria a secundaria. La primera consiste en sesiones de refuerzo extraescolares conducidas por exalumnos de los institutos y talleres de pro- fesorado, de forma que se vinculan los centros de primaria y secundaria. Han participado 1.025 alumnos de 52 CEIP y 23 IES, con 209 tutores y 124 exalumnos. En una segunda acción, 195 alumnos de 3º y 4º de ESO con dificultades de aprendizaje han participado en talleres de ense- ñanzas fuera del centro educativo como adapta- ción curricular. Finalmente, y en colaboración con Porta 22 de Barcelona Activa, 1.100 alumnos de 4º de ESO han participado en el Proyecto de Vida Profesional. También en el ámbito de la orientación profesional y para incidir en la inser- ción laboral de los alumnos y facilitar así su tran- sición al mundo del trabajo, un año más se ha llevado a cabo el Plan Joven Formación-Ocupa- ción, en el que el año 2006 han sido adscritos 2.340 jóvenes de entre 16 y 18 años. A través de distintos órganos como el Consejo Escolar Municipal y el Consejo de la Formación Profesional se ofrecen espacios de participación ciudadana en el tema educativo. Finalmente, la promoción de la participación entre los alumnos y el profesorado ha dado lugar a varias iniciativas para dinamizar la activi- dad cultural en los centros escolares –en cola- boración con el Instituto de Cultura–, como la Muestra de programas culturales en los institu- tos, Exporecerca Jove, Las escuelas van al Auditorio, Ópera en secundaria, Teatro en las escuelas o la Audiencia Pública. Cultura El Instituto de Cultura de Barcelona (www.bcn.cat/cultura) es la institución respon- sable de planificar y gestionar los servicios municipales en cultura. En 2006 se ha definido el Plan Estratégico de Cultura Nuevos Acentos 2006, revisando y actualizando el plan aprobado en 1999. Las líneas principales de éste pasan por la articulación de programas culturales de proximidad, la calidad y la excelencia en la pro- ducción cultural en la ciudad, la dotación a los creadores de los medios y recursos necesarios para desplegar su potencial, la mejora continua- da de las programaciones de los equipamientos de la ciudad y la creación de conexiones entre los equipamientos e instituciones públicas con las industrias culturales y asociaciones existen- tes en la ciudad y en otros ámbitos territoriales. El proyecto PICASSO2006BCN, especial home- naje a la figura y obra de Pablo Picasso en el Número de alumnos en centros municipales Educación Educación Educación Curso Guarderías primaria secundaria artística Otros Total 2002-2003 2.790 2.782 3.306 3.076 1.070 13.024 2003-2004 2.972 2.781 3.442 3.000 1.175 13.370 2004-2005 3.209 2.747 3.820 2.953 1.483 14.212 2005-2006 3.304 2.741 3.587 3.058 1.543 14.233 2006-2007 3.688 2.719 3.637 3.263 1.775 15.082 Nº de centros 2006 57 13 9 6 6 91 37 125º aniversario de su nacimiento, ha posibilita- do un incremento del 14,1% de los visitantes al Museo Picasso, con más de 1,2 millones. En estrecha colaboración con el Gran Teatre del Liceu, el Auditorio y la Universidad de Barcelo- na, su programa ha comprendido conciertos, conferencias, espectáculos, exposiciones y acti- vidades infantiles. El número de visitantes al conjunto de museos municipales y concertados de la ciudad también ha crecido un 14%. Aparte de las exposiciones en el Museo Picasso – “Picasso, la pasión del dibujo”, “La colección del museo. Una nueva mirada”, “Los Picassos de Antibes” y “Picasso y el circo”– destacan otras como “Barcelona & Fotografía”, “La Pri- mavera Republicana” y “G.A.T.C.P.A.C. Una nueva arquitectura para una nueva ciudad” en el Museo de Historia de la Ciudad de Barcelona; la exposición “Gitanos, la cultura de los romo en Cataluña” en el Museo Etnològic; “Mitología de los dinosaurios” y “Planeta Tierra, conoce y actúa” en el Museo de Ciencias Naturales; 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 5.000 2002 2003 2004 2005 2006 Préstamos bibliotecas Lectores bibliotecas Visitantes museos municipales y consorciados M ile s Biblioteca Francesc Boix, en Poble Sec. Actividad cultural 38 “Mariaelena Roqué desviste a Carles Santos” en el Museo Textil y de la Indumentaria; "Íntimo Margit Dentz" en el Museo de Cerámica; “Pája- ros y felinos, artes comparadas” y “Picasso, el hombre de las mil máscaras” (en el marco de PICASSO2006BCN) en el Museu Barbier-Mueller d’Art Precolombí; “Teatros de Juguete” en el Museo Frederic Marés, y "OFFjetos, conceptos y diseños para un cambio de siglo" en el Museo de las Artes Decorativas, entre otras. Las fiestas y tradiciones, en donde se compagi- na la cultura popular y tradicional con la cultura contemporánea, tienen cabida en el marco del ciclo festivo que promueve Barcelona. Este ciclo empieza con la Cabalgata de Reyes. Para con- memorar la antigua figura protectora de la ciu- dad, las fiestas de Santa Eulalia han tenido como protagonistas a los niños. En las 117 acti- vidades programadas –conciertos infantiles, pasacalles y actividades tradicionales, teatro de calle, exposiciones, ferias, premios y actos de fuego– han participado más de 2.500 niños y niñas de entre 5 y 12 años, convirtiendo las fies- tas de la Laia en un Festival de Música Infantil. También en febrero, el Carnaval centró su dis- curso en la participación, la diversidad y la crea- ción. Entre el 18 y 21 de junio –día europeo de la música–, se celebró la Fiesta de la Música, en la que se programaron en Barcelona más de 200 actuaciones, repartidas en 60 actos con más de 28 mil asistentes. La fiesta mayor de Barcelona, la Mercè, que se celebra en septiembre, supone la conclusión de este ciclo. En la edición de 2006 se programa- Actividad cultural 2002 2003 2004 2005 2006 Orquestra de Barcelona i Nacional de Catalunya (OBC) Nº de conciertos 117 128 132 127 124 Nº de espectadores 190.917 225.494 202.353 202.749 186.361 Auditori Nº de conciertos 249 277 311 282 396 Nº de espectadores 316.189 335.093 393.907 375.908 399.047 Palau de la Música Catalana (1) Nº de conciertos 196 193 220 473 498 Nº de espectadores 282.050 268.201 317.674 418.598 445.319 Liceu Nº de representaciones 164 195 240 218 224 Nº de espectadores 303.596 314.100 355.734 297.353 336.061 Teatre Lliure Nº de representaciones 351 344 291 334 367 Nº de espectadores 71.993 62.499 67.115 68.513 79.397 (1) Incluye, a partir de 2005, los conciertos en el Petit Palau y los del programa del Servicio Educativo. 39 ron más de 800 actos. Hay que destacar el fes- tival pirotécnico, los actos de hermanamiento con la ciudad colombiana de Medellín y el Par- que del Circo, que con espectáculos de circo y de artes de calle, celebrados en el Parque de la Ciutadella, ha tenido gran aceptación tanto de los ciudadanos como de los artistas. En la Cabalgata de la Mercè han participado asocia- ciones de gigantes de todas las comarcas de Cataluña. El festival Barcelona Acción Musical (BAM), con dos escenarios en el parque del Fòrum, concentró buena parte de los 183 con- ciertos gratuitos celebrados con gran éxito de público. En el marco de Mercè Participació, se celebró una nueva muestra de asociaciones y actividades en el Passeig de Gràcia bajo el for- mato de la Ciudad de las Personas. Gracias al proyecto Voluntarios por la Gente Mayor, con la participación de más de 300 voluntarios del ASVOL y Voluntarios 2000, 4.000 usuarios de 23 Casals d’Avis pudieron visitar los espacios de la fiesta. También se han consolidado la Mercè al Mar –con la jornada de puertas abiertas en el Puerto– y la Fiesta del Cielo. El punto final de la Mercè 2006 llegó con el Piromusical, un espec- táculo de agua, música, fuego y luz que en esta edición hizo un recorrido monográfico por toda la historia del jazz. El Festival de verano de Barcelona Grec ha celebrado desde el 25 de junio su 30ª edición, programando 53 espectáculos que han recibido cerca de 130 mil espectadores en 239 represen- taciones. De los aproximadamente 80 festivales de diferentes ámbitos celebrados en la ciudad, hay que destacar por su número de asistentes –aparte de los ya mencionados– el Sónar (81.500), el Voll-Damm Festival Internacional de Jazz de Barcelona (44.350), el Primavera Sound (44.100) y el Summercase (26.000). Con cerca de un 31% de los ciudadanos de Barcelona con carné de biblioteca, las 29 biblio- tecas de Barcelona han recibido, en 2006, cerca de 4,9 millones de visitantes y han realizado más de 3,8 millones de préstamos, con unos incrementos respecto a 2005 del 10,8% y 2,8%, respectivamente. Este año ha supuesto la con- solidación de los Espacios Multimedia en dieci- séis bibliotecas de la ciudad, en donde se ha desarrollado un programa de formación en el uso de las tecnologías de la información. Fruto de la colaboración del Consorcio de Bibliotecas de Barcelona y Parques y Jardines, durante los meses de julio y agosto se ha ofrecido el servi- cio de Biblioplayas, dos puntos de intercambio de libros y servicio de préstamo de libros, revis- tas y diarios en distintas lenguas situados a pie de playa. A lo largo del año, además, se ha inaugurado la nueva Biblioteca Francesc Can- del, en el distrito de Sants-Montjuïc. Con una superficie de 2.091m2, ha supuesto el traslado y la ampliación de la biblioteca del mismo número ubicada en el Parque de Can Sabaté. Barcelona Plató Film Commission, oficina muni- cipal del Instituto de Cultura, promueve la ciu- dad de Barcelona como espacio de rodaje. En 2006 ha colaborado en 473 producciones, un 13% más que en el año anterior. La ocupación de los espacios y edificios municipales es gra- tuita siempre que el permiso se tramite a través de Barcelona Plató, que además negocia el uso de espacios no municipales para ofrecer un pre- cio reducido. A través de su web, www.barcelo- nafilm.com, se puede llevar a cabo la tramitación on-line de los permisos de rodajes, además de ofrecer información sobre la norma- tiva y manuales de rodaje, bases de datos de localizaciones, un directorio de empresas y pro- fesionales del sector audiovisual en la ciudad, la 40 previsión meteorológica, noticias del sector o un mostrador de anuncios. Otros actos y actividades llevados a término desde el Instituto de Cultura y en los que los ciudadanos tienen un papel formativo y partici- pativo importante han sido el ciclo Converses a Barcelona, la XXII edición del Festival Interna- cional de Poesía de Barcelona, los Juegos Flo- rales, Mundo Libro –la fiesta del libro para niños, previa a la celebración de Sant Jordi– y el encuentro de novela negra BCNegra. Con el programa + A prop, se hace posible la difusión de la cultura a todo el territorio median- te la colaboración del Instituto con los diez dis- tritos de la ciudad. Se ofrece periódicamente información territorializada de las actividades por disciplinas, como por ejemplo la danza, el teatro, el arte contemporáneo o la música. En el ámbito internacional, Barcelona ha presidi- do el Foro Cultura de Eurociudades y el Grupo de Trabajo de Cultura de Ciudades y Gobiernos Locales Unidos, lo que ha posibilitado profundi- zar en dos de sus objetivos principales, como son la difusión e implantación de la Agenda 21 de la cultura y la cooperación para la celebra- ción del Año Europeo para el Diálogo Intercultu- ral en el año 2008. Atención social a las personas Barcelona trabaja para lograr que todos sus ciu- dadanos convivan en una ciudad acogedora, inclusiva y solidaria. Desde el Ayuntamiento se impulsan un conjunto de actuaciones que tienen por objeto mejorar el bienestar social de la población en general, así como prevenir la mar- ginación y promover la integración de determi- nados colectivos que, por sus peculiaridades, requieren una atención especializada. En lo que concierne a los servicios de atención social para la población en general, durante el 2006 se ha seguido trabajando para ampliar y mejorar la atención primaria en los centros de servicios sociales, la atención domiciliaria y la atención de urgencias y emergencias sociales. Como resultado de todo ello podemos destacar el incremento, respecto al año anterior, de un 17,8% en el número de hogares atendidos con algún servicio de ayuda a domicilio –en donde las per- sonas atendidas gracias al dispositivo de teleasis- tencia se ha más que doblado- y el aumento en un 4,5% del número de atenciones prestadas por los equipos de atención social primaria. En el ámbito de la inclusión social, durante el año 2006 se han ampliado y reforzado los servi- cios de atención y acogida para personas sin techo. En la actualidad existen 22 equipamien- tos ubicados en los 10 distritos de la ciudad que ofrecen un total de 1.841 plazas de aten- ción (acogida, centro de día, alimentación e higiene). Es preciso mencionar que la puesta en marcha durante el 2006 de 4 centros de acogida de carácter permanente y de 2 centros de día ha permitido aumentar en un 39,6% el número de usuarios de acogida nocturna y en un 54,9% los usuarios de los centros de día. Durante el año 2006, el Ayuntamiento de Barce- lona y 235 entidades de la ciudad han firmado el Acuerdo Ciudadano por una Barcelona Inclusi- va, una nueva plataforma que coordina las acciones destinadas a favorecer y promover la integración de los ciudadanos que viven situa- ciones de exclusión social. 41 Bienestar social 2002 2003 2004 2005 2006 Población en general Nº atenciones prestadas por los equipos de atención social primaria 140.437 132.765 132.969 137.890 144.099 Nº usuarios atendidos en los centros de servicios sociales 41.066 39.456 38.429 41.793 42.444 Nº hogares con ayuda domiciliaria 4.126 4.275 4.480 5.409 6.370 Teleasistencia. Nº de personas atendidas 2.983 3.676 4.373 6.985 16.438 Nº atenciones Centro Municipal Atención a Urgencias Sociales (CMAUS) 2.925 4.201 2.627 2.008 1.726 Pobreza y personas sin techo Nº usuarios atendidos por los Equipos de Inserción Social (SIS) 2.613 3.477 3.459 2.874 3.661 Nº estancias en acogida nocturna de personas sin techo 75.292 83.390 81.741 83.610 165.236 Nº comidas servidas en los comedorers sociales 215.138 246.179 253.240 232.754 248.238 Infancia Nº niños atendidos por alto riesgo social (EAIA) 3.369 3.374 3.086 2.946 3.069 Nº menores inmigrantes sin referentes de familiares atendidos 104 127 93 92 94 Inmigrantes extranjeros Nº atendidos en el Servicio de Atención a Inmigrantes, Extranjeros y Refugiados (SAIER) 10.589 20.126 21.545 24.123 21.018 Nº usuarios dados de alta en el SAIER 10.188 14.947 17.141 18.473 15.859 Gente mayor Nº beneficiarios Tarjeta Rosa 252.836 261.846 263.501 262.366 261.813 42 Las políticas de igualdad de género que se han aplicado se encaminan a promover la igualdad de oportunidades, la participación y la calidad de vida de las mujeres, así como a prevenir la violencia de género. Se llevan a cabo acciones tanto a nivel general, como la tarea del Centro de Información y Recursos para Mujeres o el Plan Operativo contra la Violencia de Género, como en los distritos en donde se hacen charlas de sensibilización o se ofrece formación, entre otras actuaciones. El Ayuntamiento de Barcelona, con el objeto de fomentar la integración social y laboral de los inmigrantes, ofrece asesoramiento jurídico, apoyo a la formación ocupacional y la inserción laboral, así como facilita el acceso a cursos de catalán de forma gratuita. En 2006 también se ha puesto en marcha el Programa Municipal para la Gente Mayor (2006- 2010), en donde se establecen diferentes políti- cas públicas dirigidas a mejorar la calidad de vida de este colectivo, y el Programa Municipal para las Familias (2006-2010). Este último prevé un total de 52 acciones entre las que destacan la ampliación del número de espacios familiares y de la redes de guarderías, las ayudas para la educación y el cuidado de los hijos de 0 a 3 años, así como la aplicación de medidas orien- tadas a facilitar la emancipación de la juventud con políticas de vivienda y laborales. Por último, vale la pena destacar la creación, en el año 2006, del Consorcio de Servicios Sociales integrado por la Generalitat de Catalunya y el Ayuntamiento de Barcelona. El objetivo comparti- do entre ambas instituciones es mejorar y ampliar la oferta de servicios sociales en Barcelona. Atención a las personas con discapacidad El Instituto Municipal de Personas con Discapa- cidad (www.bcn.cat/imd) promueve y gestiona las políticas municipales de atención a las per- sonas con algún tipo de discapacidad física, intelectual, visual, auditiva o enfermedad men- tal, a fin de lograr su integración social, basada en los principios de la normalización de los ser- vicios y el reconocimiento de la diferencia. Equi- pos especializados trabajan para dar respuesta a las necesidades de estos colectivos, en ámbi- tos como el asesoramiento laboral y la atención precoz para niños de hasta 6 años con trastor- nos de desarrollo. También se prestan, entre otros, servicios de acogida residencial y trans- porte público especial adaptado, a la vez que se promueve la comunicación y la participación. Atención a personas con discapacidad 2002 2003 2004 2005 2006 Nº personas con discapacidad atendidas 18.080 17.778 18.770 19.870 21.833 Nº de entidades informadas 5.500 5.689 5.500 5.396 5.400 Nº demandas (información- asesoría) 6.636 7.524 12.160 16.669 33.275 Nº viajes del servicio de transporte especial 101.033 130.311 155.063 189.270 237.462 43 Servicios funerarios 2002 2003 2004 2005 2006 Nº de servicios funerarios 20.203 20.770 19.244 20.340 17.868 Incineraciones 6.407 6.246 5.540 5.988 5.877 En 2006 se han presentado los resultados del estudio “El agravio económico comparativo de las personas con discapacidad en la ciudad de Barcelona”. Se ha iniciado el proyecto “Por la Autonomía Personal y la Vida Independiente” que permite a 14 personas con discapacidad física disponer de servicios de asistencia perso- nal, según las necesidades de cada persona. Se ha puesto en marcha la web “Barcelona Accesi- ble” (www.bcn.cat/accesible). Además, en el ámbito de la accesibilidad física, la movilidad y el transporte, merece la pena destacar los ade- lantos efectuados en la construcción de una Barcelona accesible: 1.105 km de superficie de la vía pública ya son accesibles, se han renova- do más de 30.000 vados, se han instalado semáforos sonoros en 1.151 pasos de peatones y el 100% de los autobuses son accesibles, entre otras actuaciones. Servicios funerarios Servicios Funerarios de Barcelona SA (www.sfbsa.es) y Cementerios de Barcelona SA son las empresas encargadas, respectivamente, de la gestión, explotación y desarrollo de los servicios funerarios de la ciudad y de los cementerios y servicios de cremación. Se trata de empresas de economía mixta participadas de forma mayoritaria por el Ayuntamiento de Barcelona. Con nuevos cementerios (Collserola, Horta, Les Corts, Montjuïc, Poblenou, Sarrià, Sants, Sant Andreu y Sant Gervasi), dos crematorios (Coll- serola y Montjuïc) y cuatro tanatorios (Collsero- la, Les Corts, Sancho de Ávila y Sant Gervasi), se ofrece al ciudadano una amplia gama de prestaciones que van desde la tramitación administrativa por defunciones hasta la realiza- ción del conjunto de actos ceremoniales que acompañan las inhumaciones o incineraciones. En el transcurso de 2006, se han seguido mejo- rando las instalaciones de la ciudad; destacan, entre otras, la mejora de señalizaciones en el cementerio de Montjuïc y las nuevas instalacio- nes del tanatorio de les Corts. Este último, con la creación de un segundo oratorio, ha permitido ampliar en un 40% la capacidad de servicio del centro. Durante este año también se ha abierto una nueva oficina de atención al cliente al objeto de agilizar los trámites y la gestión de tasas de los cementerios, se ha aumentado nuevamente el parque de vehículos y, como novedad en todo el Estado, se ha presentado un nuevo modelo de vehículo más grande y con más capacidad a fin de mejorar la eficiencia y abaratar los costes de desplazamiento de los féretros. Con respecto al nivel de ocupación en las salas de velatorio, durante el año 2006, se ha mante- nido alrededor del 82%, mientras que las con- trataciones de ceremonias civiles y de servicios 44 musicales se han visto incrementadas en un 10,8% y un 84,8%, respectivamente. Finalmente, es preciso destacar los nuevos cri- terios de sostenibilidad que se han ido adop- tando, por una parte con la exigencia de que todas las maderas compradas dispongan del certificado medioambiental que acredita que los productos han sido obtenidos de bosques bien gestionados desde un punto de vista ambiental y, por la otra, con el empleo de un nuevo modelo de ataúd que permitirá quemar un 70% menos de madera en las incineracio- nes. En este sentido se ha vuelto a renovar la Certificación ISO-9001-2000. Deportes El Institut Barcelona Esports (www.bcn.es/ esports) es una entidad pública creada en 2005 con el objetivo de promover la práctica del deporte en Barcelona. Las líneas de actuación que el organismo sigue en este sentido son, principalmente, la potenciación del acceso a una oferta deportiva equilibrada para todos los ciudadanos, así como la dotación y gestión de las instalaciones deportivas municipales. La gestión de los equipamientos deportivos se realiza básicamente mediante el régimen de concesión administrativa. En la actualidad la ciudad cuenta con una red de 131 equipamientos municipales deportivos, incluidos polideportivos, campos de fútbol, piscinas, escuelas deportivas y otras instala- ciones. Durante el año 2006 se ha inaugurado un nuevo complejo deportivo en el barrio del Raval, Can Ricart, a fin de potenciar las entida- des deportivas del barrio. El Institut de Barcelona Esports organiza, directamente o en colaboración con otras organizaciones, una media de 350 actos deportivos al año. En el transcurso de 2006 merece la pena destacar la tradicional Cursa de la Mercè, en su 28ª edición, que ha contado con más de 6.000 participantes, la 4ª Caminada Internacional de Barcelona, el Bar- celona Waterpolo International Youth Cup 2006, con la participación de cerca de 400 jóvenes waterpolistas de entre 12 y 14 años, la 2ª Cursa de les Dones, con cerca de 4.000 participantes y la 8ª Cursa dels Nassos - San Silvestre celebrada el último día del año con la participación de unos 6.000 corredores. La ciudad de Barcelona también fue el escenario, durante el mes de mayo, de la segunda prueba del circuito Red Bull Air Race World Series 2006, catalogado como la Fórmula 1 del aire. Para promover la práctica del deporte en Bar- celona, en 2006 se han puesto en marcha varios proyectos, como por ejemplo el “Plan del deporte en edad escolar”, que tiene como objetivo impulsar la práctica deportiva entre los niños de 3 y 18 años fuera del horario escolar, como instrumento de transmisión de valores educativos y para fomentar hábitos más saludables. En esta primera fase de implantación del Plan, se ofrecen cerca de 50.000 plazas agrupadas en 65 modalidades deportivas distintas. En 2006, Barcelona ha sido designada para ser la organizadora del Campeonato Europeo de Atletismo 2010. La competición se celebra- rá en el Estadio Olímpico de Montjuïc-Lluís Companys, escenario de los Juegos Olímpicos de 1992. 45 Promoción de la vivienda y mejora del paisaje urbano El acceso a una vivienda digna y adecuada para todos los ciudadanos, especialmente para los colectivos más desfavorecidos, constituye uno de los ejes prioritarios del Plan de Vivienda 2004-2010. En este sentido, uno de los objeti- vos establecidos en el Plan se centra en la construcción de 10.000 viviendas de protec- ción y/o asequibles en una primera fase que se extiende durante el periodo 2004-2007. De estas 10.000 viviendas, el 42% ya están finalizadas, el 43% se encuentran en construc- ción y el 15% están en trámites de licencia para poderse iniciar en 2007. En la adjudica- ción de las viviendas se priorizan los colectivos con mayores necesidades sociales en la ciu- dad y se destinan más de 2.700 pisos de alqui- ler para jóvenes, más de 1.100 pisos con servicios para gente mayor y más de 3.500 a nueva vivienda de protección oficial para soli- citantes en general de vivienda social. El resto de viviendas se dirige a personas con derecho de realojo debido a procesos de intervención urbanística y a barrios en remodelación. A lo largo de 2006, aparte de las viviendas finaliza- das y adjudicadas, han salido a convocatoria un total de 2.179 viviendas. El Ayuntamiento de Barcelona se encarga de la gestión del suelo municipal para disponer de los terrenos que permiten ejecutar las obras y, a través del Patronato Municipal de la Vivienda (www.pmhb.org), se promocionan más de un tercio de estas viviendas. En este proyecto también colaboran otras administraciones públicas, cooperativas, otras instituciones sin afán de lucro y el sector privado. La gestión de la política de vivienda se comple- menta con un proceso de información, orienta- ción y apoyo a la ciudadanía. En este sentido, se ha puesto a disposición de los barceloneses una red informativa en materia de vivienda, inte- grada por ocho Oficinas de la Vivienda, ubica- das en diferentes distritos de la ciudad, por la web del Ayuntamiento de Barcelona, www.bcn.cat/habitatge, y por el teléfono de información 010. Además, todo el mundo que lo solicite puede informarse de las convocatorias públicas de vivienda de protección oficial abier- tas a la ciudad a través del Registro Municipal de Solicitantes de Vivienda Protegida. Durante los 20 años de la campaña Barcelona Posa’t Guapa, el Ayuntamiento de Barcelona ha subvencionado más de 30.000 actuaciones de mejora y rehabilitación de edificios. Pero el resultado de la campaña va más allá de la cifra de fachadas, paredes medianeras, azoteas o tiendas rehabilitadas puesto que, mediante el apoyo a estas iniciativas ciudadanas, se logra concienciar de la importancia del mantenimien- to de la seguridad y la estética de los edificios. El Instituto Municipal de Paisaje Urbano y la Calidad de Vida (www.bcn.cat/paisatgeurba) es el encargado de gestionar dicha campaña. Barcelona Posa’t Guapa también apuesta por un desarrollo sostenible, mediante el aprove- chamiento de los recursos de la naturaleza y la protección del medio ambiente y del paisaje. Por este motivo se ofrecen ayudas económicas que impulsan el ahorro energético, la reducción de emisiones de gases y el empleo de energía solar mediante la instalación de placas solares térmicas y fotovoltaicas. Durante el 2006 se han superado los 2.000 m2 de placas solares subvencionadas. 46 La semicobertura de la Gran Via, en el distrito de Sant Martí. Rehabilitación, vivienda y mejora del paisaje urbano 2002 2003 2004 2005 2006 Patrimonio inmobiliario del Patronato Municipal de la Vivienda Viviendas gestionadas en alquiler 3.550 4.248 5.268 5.386 5.201 Viviendas gestionadas en venta 3.211 3.105 2.932 2.837 2.661 Locales comerciales 441 457 457 415 494 m2 de suelo disponible 6.620 34.580 36.300 54.653 48.196 Campaña “Barcelona, posa’t guapa” Nº de inscripciones de expedientes de subvención 2.339 3.180 2.766 2.336 2.062 Nº de entregas de expedientes de subvención 1.993 1.907 1.847 2.244 1.415 m2 de fachadas y azoteas rehabilitadas (miles) 560 703 800 810 808 El Instituto también se encarga de orientar las actuaciones privadas sobre el paisaje urbano, de acuerdo con la ordenanza correspondiente, para conseguir que contribuyan a crear un entorno armónico. Vela por el adecuado emplazamiento de las instalaciones publicita- rias y emite informes de impacto paisajístico. Por último, a través de las Rutas del Paisaje, se ofrece a los ciudadanos y visitantes de Barcelona la posibilidad de descubrir el patrimonio y la historia de la ciudad. Durante el año 2006 se ha presentado una nueva ruta guiada denominada “Ciudadanas. Ruta de las mujeres”, que se añade a las otras ya existentes como son la “Ruta del Modernismo”, la “Ruta del Diseño” o la “Ruta Verdaguer”. 3.3. Los servicios de la ciudad Mantenimiento de los servicios y de las infraestructuras urbanas Desde hace unos años, Barcelona se ha con- vertido en una ciudad que recibe un número muy elevado de visitantes y en la que se reali- zan gran variedad de acontecimientos públicos con numerosa participación ciudadana, por lo que el espacio público está sometido a una uti- lización intensa. Esta nueva realidad ha reque- rido un servicio integral de limpieza y recogida que se ha ido reforzando y consolidando gra- cias al incremento de recursos humanos y materiales que garantizan los servicios de lim- pieza durante 365 días el año. Las diferentes características urbanísticas y las distintas intensidades de uso conlleva que se apliquen diferentes sistemas de limpie- za (barrida manual, mecánica, mixta o limpieza con agua) y tratamientos específicos como la limpieza de pintadas y grafitis. También en la recogida de residuos se emplean varios métodos para la recogida domiciliaria indife- renciada (contenedores, recogida con bolsas puerta a puerta o la recogida neumática), para la recogida selectiva doméstica (papel, vidrio, envases, residuos orgánicos), recogida comercial y servicios como la recogida de voluminosos. La evolución creciente de la recogida selectiva ha permitido lograr un porcentaje del 31,5 en 2006. En esta evolución positiva influyen las campañas de comunicación para difundir hábi- tos de reciclaje, la extensión de la red de pun- tos verdes y las diversas mejoras en los sistemas de recogida. 47 48 Se ha consolidado el programa de Control Inte- gral del Espacio Público (CIEP) que tiene como objetivo la mejora en la gestión y control del espacio público mediante las acciones de los promotores cívicos que desarrollan tareas de inspección operativa y acciones de formación a comerciantes y ciudadanos. Con respecto al mantenimiento del espacio público, se está desarrollando el Plan de mante- nimiento integral de las infraestructuras de la ciudad, para mejorar de forma continua las calles de Barcelona llevando a cabo actuacio- nes diversas de diferente intensidad y de forma consensuada con todos los agentes implicados. El número de calles en que se actúa es de 1.763, desarrollando acciones de pavimentación y mejoras de accesibilidad, estructuras viales, señalización, aceras, mobiliario urbano, sistema de alcantarillado, semáforos, verde urbano, fuentes públicas, alumbrado, etc. Han sido reparados 210.000 m2 de aceras y se han pavi- mentado unos 728.425 m2, de los que 622.601m2 son de pavimento sonorreductor. El número de farolas renovadas ha sido de 7.620 y se han sustituido 1.144 luces contaminantes. Además, se ha actuado sobre 10.578 puntos de luz con pintura anticarteles. Se ha logrado un ahorro energético de 549.000 kWh gracias a la utilización de lámparas de vapor de sodio de Iluminación, pavimentación, canalizaciones y limpieza 2002 2003 2004 2005 2006 Lámparas (unidades) 160.504 162.791 165.024 167.004 165.674 - Iluminación viaria 134.620 137.047 139.261 139.639 140.681 - Iluminación artística 4.982 4.842 4.861 4.682 4.005 - Iluminación túneles ciudad 10.524 10.524 10.524 12.305 10.610 - Iluminación Rondas 10.378 10.378 10.378 10.378 10.378 Pavimentación de calles (m2) 1.026.501 464.465 323.464 866.631 1.183.589 Canalizaciones (m) 181.930 167.814 161.895 136.606 105.836 Limpieza y recogida de residuos (1) - Residuos urbanos (toneladas) 753.460 833.455 848.771 858.868 849.332 - Recogida selectiva (toneladas) 120.881 206.077 231.812 253.839 267.240 · Papel-cartrón 32.323 57.200 65.163 79.268 85.945 · Vidrio 13.256 20.053 21.675 23.859 25.901 · Envases 7.490 10.642 11.696 12.661 14.086 · Residuos orgánicos FORM 26.044 67.639 86.269 86.296 86.210 · Textil 117 498 1.489 1.666 1.499 . Otros residuos de puntos verdes 13.522 13.912 14.195 14.232 15.603 · Selectiva Mercabarna 4.180 7.046 453 4.080 5.609 · Otros: selectiva de parques 0 865 551 509 584 · Voluminosos 23.949 28.222 30.322 31.267 31.803 Recogida selectiva/total (%) 16,0 24,7 27,3 29,6 31,5 (1) Serie revisada según la nueva terminologia del Plan Metropolitano de Gestión de Residuos Municipales (ámbito ciudad) 49 alta presión con un rendimiento y eficacia ener- gética superiores que reducen el consumo. Se han adaptado unos 3.068 vados, lo que se ha traducido en 1.104 km de calles accesibles. El alumbrado público de la ciudad cuenta con un parque de 140.681 puntos de luz y una potencia eléctrica instalada de 21.864 kW. Sigue aplicándose el programa de ahorro ener- gético con la renovación de luces, lo que permi- te introducir productos de mayor rendimiento e instalar nuevos cuadros de mando equipados con sistemas de reducción de consumo. Así se ha podido ahorrar un consumo energético de 2.140.572 kWh. Con respecto a la red de alcantarillado se traba- ja para optimizar el mantenimiento de la red y mejorar su gestión técnica, mediante los nuevos criterios de limpieza e inspección de los traba- jos, incidiendo especialmente en la mejora de los aspectos medioambientales y de sostenibili- dad de acuerdo con el compromiso de sosteni- bilidad de la Agenda 21. Se han puesto en marcha las plantas de tratamiento para recupe- rar arena y la depuradora del agua. Prosigue la reducción del consumo de agua potable por medio del empleo de vehículos mixtos de lim- pieza del alcantarillado con sistema de recircu- lación de agua y el uso de aguas freáticas en los vehículos convencionales. Barcelona es una ciudad rica en aguas subterrá- neas, de modo que se lleva a cabo un control constante del nivel y la calidad, lo que permite su aprovechamiento sostenible para el riego de parques y jardines, la alimentación de fuentes ornamentales, la limpieza viaria o la limpieza del alcantarillado. El menor consumo de agua pota- ble ha propiciado que el empleo de las aguas freáticas represente ya el 10,13% del total de agua consumida por el Ayuntamiento de Barce- lona, superando el 9,84% de 2005. Convertir Barcelona en una ciudad con calidad ambiental es un objetivo fundamental que, mediante el desarrollo del compromiso de la Agenda 21, quiere implantar la cultura de la sos- tenibilidad. A finales del año 2006 habían firma- do dicho compromiso 243 instituciones y entidades ciudadanas. Se han depositado muchos esfuerzos en controlar la contaminación acústica, realizando el mapa de ruido de la ciu- dad y poniendo en marcha la Mesa Cívica del Mantenimiento y servicios urbanos 2002 2003 2004 2005 2006 Saneamiento - Longitud red de alcantarillado (km) 1.490 1.509 1.526 1.533 1.545 - Limpieza red de alcantarillado (km) 2.241 2.374 2.326 2.239 2.136 Aprovechamiento aguas freáticas - Uso de aguas freáticas (m3) 459.728 538.831 697.786 713.886 705.201 Planta valorización energética del Besòs - Incineraciones (toneladas) 187.176 360.193 328.832 336.418 330.844 - Producción electricidad (MWh) 79.977 174.037 155.409 160.406 131.579 Ruido; asimismo se han multiplicado los servi- cios de medición y se ha desarrollado el II Pro- grama Marco de Minoración del Ruido. Finalmente, prosigue el desarrollo de las energías renovables y la mejora de la eficiencia energética. En 2006, se han construido 8 centrales fotovol- taicas en distintos equipamientos públicos y la superficie de placas solares térmicas de la ciu- dad de Barcelona ha alcanzado ya los 40.095 m2 con una producción estimada de 32.076 MWh/año y un ahorro total de emisiones de 5.640 toneladas equivalentes de CO2 anuales. Espacios de contacto con la naturaleza El patrimonio verde de la ciudad de Barcelona comprende más de 1.000 hectáreas de zonas verdes repartidas en parques, árboles en las calles, parterres de flores, jardineras, interiores de manzana, áreas de juego infantil, áreas para perros, huertos urbanos y más de 4,2 kilómetros de playas. El Instituto Municipal Parques y Jardines de Barcelona (www.bcn.cat/parcsijardins) se encar- ga de la gestión global de los espacios verdes públicos y de las playas de la ciudad. Sus fun- ciones van desde la planificación del patrimonio vegetal hasta el mantenimiento de los equipa- mientos. También lleva a cabo actividades de educación ambiental, campañas de sensibiliza- ción y programas para fomentar la participación, como la Fiesta de la Primavera 2006, en la que participaron más de 3.300 alumnos escolares. Las principales directrices seguidas en la ges- tión de los espacios verdes tienen en cuenta cri- terios de sostenibilidad y de protección del medio ambiente. Aspectos como la racionaliza- ción del consumo de agua de riego o la selec- ción de especies autóctonas o adaptadas al clima local con el objeto de posibilitar su des- arrollo, son ejemplos de ello. Uno de los objetivos principales del Instituto es la ampliación y la mejora de estos espacios ver- des, tal como queda reflejado en el Programa 50 Limpieza y recogida de residuos 680 720 760 800 840 880 2002 2003 2004 2005 2006 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% M ile s d e to ne la d as R ec o g id a se le ct iv a % s /R S U Residuos sólidos urbanos (RSU) ———— Recogida selectiva de Actuación Municipal 2004-2007. Este objeti- vo se concreta en la rehabilitación integral de 11 parques de Barcelona (infraestructuras, instala- ciones, vegetación y mobiliario urbano). Durante el año 2006, se han transformado e inaugurado parques como el de la Creueta del Coll, el Par- que de la Ciutadella, el Parque del Turó de Mon- terols, los Jardines de Mossèn Cinto Verdaguer o el Parque Güell, y se encuentran en proceso de rehabilitación los Jardines de Mossèn Costa i Llobera, los Jardines del Palau de Pedralbes, el Parque del Guinardó, el Parque del Turó de la Peira y el Parque de la Pegaso. Paralelamente a este proyecto, ha sido definido el Plan de Mantenimiento Integral del Espacio Público 2004-2007, que se centra en la mejora de las infraestructuras de 26 parques. Estas obras de reforma consisten básicamente en la renovación del pavimento, alumbrado, alcantari- llado, muros y barandillas, y han sido proyecta- das pensando en la mejora de la seguridad y la gestión ambiental. En 2006 se han realizado actuaciones en el Parque de la Estación del Nord, los Jardines de Montserrat y el Parque del Putget, entre otras. En 2006, el Instituto ha seguido con la implanta- ción de control de riesgo del arbolado viario ini- ciada el año anterior, como resultado del Plan de Gestión del Arbolado Viario de Barcelona. A partir de un estudio sobre el estado de los árbo- les en la calle, se inició un proceso de retirada de los árboles muertos y con bajas perspectivas de futuro, y se priorizaron las actuaciones de eliminación de ramas y reducción de copas en casos de riesgo. Adicionalmente, se han debido retirar temporalmente algunos ejemplares a causa de las obras que se desarrollan en varias partes de la ciudad. Durante el 2006 se han iniciado en el Eixample las obras para urbanizar cinco interiores de man- zana, que permitirán ampliar la superficie de zonas verdes en aproximadamente 8.300 m2. Los diseños de los nuevos interiores de manzana incorporan zonas de juegos infantiles y zonas de estancia y descanso, al mismo tiempo que fomentan un modelo de urbanización sostenible con predominio de pavimentos blandos, diversi- dad de especies vegetales de distintos colores y olores, iluminación tenue y mobiliario urbano que facilite la relación entre las personas. Con respecto a las áreas de juego infantil de la ciudad, éstas se han ido remodelando progresi- vamente con el objetivo de mejorar su seguri- dad y accesibilidad. Antes de terminar el 2007 se tiene previsto abrir un total de diez áreas de juego infantil accesibles e integradoras, una por cada distrito, especialmente adaptadas para los niños y niñas con algún tipo de disminución. En 2006 se ha inaugurado la primera de estas zonas en el Parque de la Ciutadella. Otras actuaciones destacables durante el 2006 son la creación de 20 nuevas áreas para perros en toda la ciudad y la inauguración de un nuevo huerto urbano en el distrito de Les Corts con una superficie total de 2.500 m2. Se trata del octavo huerto creado en la ciudad de acuerdo con la intención de que exista uno en cada distrito. Estos huertos urbanos no sólo pretenden propor- cionar a los jubilados un espacio donde poder cultivar y beneficiarse de hábitos terapéuticos y saludables, sino que también sirven como espa- cio de aprendizaje agrícola para los escolares. Con 4,2 km de longitud, las playas de Barcelona constituyen uno de los espacios de ocio más grandes de la ciudad y acogen cada año alrede- 51 52 dor de 7 millones de personas. Como novedad, el verano del 2006 se ha inaugurado el Centro de Playa, un nuevo equipamiento que promueve la educación ambiental y ofrece información del litoral de Barcelona. El centro ofrece una serie de servicios permanentes como la biblioplaya o el servicio de pulseras identificadoras para los niños a fin de encontrarlos fácilmente en caso de que se pierdan. Además de estos servicios, también se programan para todas las edades charlas, paseos, talleres y actividades lúdicas relacionadas con el mar y la playa. El verano pasado también se produjeron avances en la adaptación de las playas para las personas con problemas de movilidad, mejoras ambientales aplicadas a la recogida selectiva de residuos y una multiplicación en la oferta de baños públicos. Es importante señalar que durante la temporada de baños se instaló en el litoral barcelonés una boya para el control en tiempo real de la calidad bacteriológica del agua de las playas. Espacios de ocio En Barcelona existen numerosos espacios de ocio repartidos por toda la ciudad, creados para ofrecer una amplia actividad lúdica. En la actua- lidad, podemos destacar cuatro espacios princi- pales, que son el Parque Zoológico de Barcelona, el Parque de Montjuïc, el Parque de Atracciones del Tibidabo y el Parque del Fórum. Estas instalaciones las gestiona Barcelona de Serveis Municipals, SA (www.bsmsa.es), socie- dad privada municipal. El Zoológico de Barcelona (www.zoobarcelona. com), con un recinto de aproximadamente 13 hectáreas situado en el Parque de la Ciutadella, dispone de una colección de animales formada por más de 400 especies diferentes y 7.500 ejemplares. Dos de los principales objetivos del Zoológico consisten en ofrecer al público una experiencia lúdica, al mismo tiempo que educa- tiva, y en ayudar a preservar la fauna salvaje a través de proyectos de investigación y desarro- llo. En este sentido, merece la pena destacar los diferentes programas educativos ofrecidos por el Zoológico durante el 2006, que han contado con la asistencia de unos 58.000 niños prove- nientes de toda Cataluña y, por otra parte, la acreditación obtenida como centro de I+D (investigación y desarrollo) otorgada por la Espacios públicos y equipamiento urbano 2002 2003 2004 2005 2006 Verde urbano Zona verde urbana (ha) 1.007 1.036 1.040 1.042 1.052 Nº de árboles en la vía pública 152.230 155.279 155.433 153.343 151.772 Riego automatizado (miles m2) 2.157 2.236 2.505 2.461 2.457 Otros espacios Nº de áreas de juegos infantiles 575 624 645 628 639 53 Agencia de Acreditación en Investigación, Des- arrollo e Innovación Tecnológica, la primera que se concede a un núcleo zoológico. Uno de los beneficios que aporta esta acreditación es la mejora en las ayudas a los numerosos progra- mas de investigación que se llevan a cabo desde hace años sobre las condiciones de vida y de reproducción de especies en cautiverio. En 2006, el zoo también recibió la certificación ISO 9001:2001 que garantiza la calidad de las instalaciones, los procedimientos empleados y la seguridad del centro. Las políticas comerciales y de comunicación aplicadas, así como la climatología favorable, han propiciado un incremento en el número de visitantes en un 6% respecto al año 2005, de modo que se ha superado la cifra del millón de personas. El Parque de Montjuïc es el parque central de Barcelona. Se trata de un espacio sinónimo de cultura, naturaleza y deportes unidos por un denominador común: el verde. Durante el 2006 se han logrado importantes mejoras tanto en la dinamización del Parque como en la obtención de certificaciones medioambientales. De entre las diversas activi- dades dinamizadoras destacan la creación de nuevas actividades educativas dirigidas a las escuelas, la puesta en marcha de dos nuevos autobuses y la realización de exposiciones itine- rantes sobre Montjuïc por todos los distritos. Con respecto a las mejoras medioambientales, el Parque ha logrado la certificación de calidad EMAS y la ISO 14.001. Además se han llevado a cabo estudios de diagnosis ambiental para con- seguir una explotación sostenible del mismo. En el Parque de Montjuïc también se han puesto en marcha diferentes proyectos a fin de mejorar la accesibilidad y el espacio público, tales como la remodelación de la Plaza de Carlos Ibáñez (ya finalizada), el Passeig dels Cims, la construcción del Museo Olímpico y del Deporte, mejoras en las escaleras mecánicas y en el Funicular o la rehabilitación de la fachada del Estadio Olímpico construida en 1929. El Parque de Atracciones del Tibidabo (www.tibi- dabo.es) ha cerrado el año con una cifra de visi- tantes que se sitúa alrededor de las 600.000 personas. Esta cifra ha crecido respecto del año 2005 debido en gran parte a las progresivas mejoras que se van realizando en el Parque. En concreto, durante el año 2006 podemos destacar las mejoras en el acceso desde el aparcamiento, la eliminación de las barreras arquitectónicas en el Museo de Autómatas y la mejora de las señali- zaciones direccionales. Como novedades se han incorporado al parque dos nuevas atracciones, “Los Globos” y “El Péndulo”, se ha presentado un nuevo espectáculo en el Marionetárium y se ha iniciado una nueva animación en el parque con nuevos personajes, nueva escenografía y nuevas historias. El Parque del Fórum (www.bcn.cat/parcdelforum) es un gran espacio lúdico y de ocio de aproxima- damente 23 hectáreas que se divide en varias grandes zonas como el Edificio Fórum, la expla- nada, el parque de los auditorios, la zona de baños, el Parc dels Esculls y la placa fotovoltai- ca. En estos espacios se ofrecen toda una serie de servicios y actividades dirigidos a todos los públicos, desde conciertos, exposiciones, visitas guiadas, parques infantiles y restauración hasta el alquiler de bicicletas y la realización de activi- dades acuáticas en la zona de baños. 54 Transportes y circulación Barcelona, como gran ciudad metropolitana, es objeto de más de seis millones de desplaza- mientos durante cada día laborable. Para garantizar una movilidad saludable, segura y sostenible, el Ayuntamiento de Barcelona esta- blece como ejes de actuación prioritarios la promoción y mejora de la calidad del transporte público, el fomento de medios de movilidad menos contaminantes (bicicleta, desplazamien- tos a pie), la pacificación del tráfico, la ordena- ción del espacio viario, la regulación del aparcamiento en superficie y la seguridad vial. En 2006 se ha seguido ampliando y mejorando el servicio de transporte público para responder a la demanda creciente y a las nuevas necesi- dades de los usuarios. Por una parte, durante el 2006 se han incorpo- rado a la red metropolitana entre autobuses, microbuses y buses turísticos un total de 215 vehículos. De éstos, un 70% se destina a renovación de la flota mientras que un 30% tiene por objeto incrementar la oferta. Otras novedades del año son la adaptación del 100% de la flota para personas con movilidad reduci- da, la creación de tres nuevas líneas de auto- bús y la prolongación de otros tres, el refuerzo de varías líneas existentes, las mejoras en el Bus del Barrio, la implantación de 5,8 kilóme- tros de carril bus y la progresiva utilización del gas natural comprimido como medio de propulsión a fin de reducir el ruido y la contaminación. Con respecto al metro, en el transcurso de 2006 se han producido mejoras en la frecuencia Movilidad 2002 2003 2004 2005 2006 Movilidad urbana Nº de viajeros en metro (millones) 322,0 332,0 343,3 345,3 353,4 Nº de viajeros en autobús (millones) 189,8 203,7 205,1 205,0 207,7 Nº de viajeros en tranvía (millones) – – 7,7 13,0 16,9 Carril bus / taxi (km) 93,4 98,0 98,0 101,0 109,5 Carril bici (km) 119,1 121,7 124,4 127,5 128,9 Aparcamientos Nº de plazas de carga y descarga 8.432 8.950 9.177 10.440 10.780 Nº de plazas de aparcamiento de superficie (libre) 148.097 147.068 181.198 138.438 137.326 Nº de plazas AREA (zona azul) 6.910 6.933 7.158 10.409 10.227 Nº de plazas Área Verde – – – 33.484 33.484 Nº de plazas de aparcamiento de motocicletas 12.317 13.171 17.759 37.162 38.234 55 de paso, con la incorporación de nuevos trenes para reforzar las líneas, se han seguido adap- tando las estaciones para personas con movili- dad reducida y han sido reforzadas las medidas de seguridad con más personal de vigilancia y equipamiento tecnológico al objeto de garanti- zar la utilización confortable y cívica del servi- cio, así como preservar la integridad de las instalaciones. El tranvía también ha ampliado sus servicios con la puesta en marcha, el pasado octubre, de una nueva línea del Trambesòs que une la plaza de las Glorias con el Besòs. Con el objeto de promover el empleo de medios de transporte más sostenibles, durante el 2006 se ha empezado a aplicar el “Plan Estratégico de la Bicicleta (2006-2010)”. En este marco, se ha puesto en marcha el registro de bicicletas a través de Internet para lograr un efecto disuasorio sobre el hurto y, en el supuesto de que éste finalmente se produjera, iniciar los mecanismos de detección, identifica- ción y recuperación de las bicicletas robadas. Como medida de pacificación del tráfico, está prevista la implantación en varios barrios de Barcelona de las denominadas “Zonas 30”, vías en donde la velocidad máxima permitida es de 30 km/h, la calzada y la acera están segrega- das y en donde la movilidad en vehículo por estas zonas ha de deberse a operaciones inter- nas y no a tráfico de paso. El junio pasado se puso en marcha una prueba piloto de la Zona 30 en Sant Andreu. Los principales resultados fueron una mejora de la seguridad de los pea- tones, una disminución de la accidentalidad en un 27%, un incremento del 200% de peatones en las zonas más comerciales y un aumento del uso de la bicicleta. En 2006 han entrado en servicio tres nuevos aparcamientos municipales en Gran Via-Rambla Prim, Gran Via-Selva de Mar, y Londres-Villarro- el y se ha iniciado la gestión de los aparcamien- 0 50 100 150 200 250 300 350 2002 2003 2004 2005 2006 Viajeros en metro Viajeros en autobús Viajeros en tranvía M ill o ne s Viajeros en transporte público 56 tos de los tanatorios de Sancho de Ávila y Les Corts. Además, desde el verano pasado, todos los aparcamientos de la red se han adaptado a un nuevo sistema de tarificación denominado “Minuto a Minuto”, caracterizado porque el pago se establece en fracciones de un minuto. El objetivo de este nuevo sistema es fomentar el empleo del aparcamiento de rotación, así como descongestionar la vía pública. Por lo que respecta a la implantación del Área Verde, ésta ya se encuentra totalmente consoli- dada y asimilada por los usuarios. Del balance que se puede extraer desde que se puso en marcha, el mayo del 2005, destaca la reducción del tráfico privado en un 13% y la importante disminución de la indisciplina viaria. En materia de seguridad vial, se han seguido aplicando medidas para reducir la accidentali- dad. Ejemplos de dichas actuaciones son la for- mación para conductores de motocicleta con carné B que no tienen experiencia en la conduc- ción de este tipo de vehículo, la puesta en mar- cha de la campaña de concienciación “Circula con precaución, evita accidentes” y la intensifi- cación durante los fines de semana y festivos de los controles de alcoholemia por parte de la Guardia Urbana. Todas estas medidas han con- tribuido a reducir en un 2,9% los accidentes de tráfico respecto al año 2005 y en un 3,5% los accidentes con víctimas. 3.4. Promoción de la actividad económica de Barcelona Promoción económica de la ciudad El sector de Promoción Económica del Ayuntamiento de Barcelona tiene como misión desarrollar el potencial económico de Barcelo- na, mediante la instalación de empresas de calidad, el fortalecimiento del tejido empresa- rial existente y el impulso a nuevas iniciativas económicas. Entre sus objetivos figuran la cap- tación de actividad económica exterior, la pro- moción de la marca Barcelona como entorno atractivo para los negocios, la ayuda a la inter- nacionalización de las empresas de Barcelona y el impulso de plataformas de colaboración público-privadas en sectores económicos estratégicos y de futuro. El sector de promoción económica gestiona el servicio Barcelona Negocios que ofrece infor- mación, asesoramiento personalizado, apoyo logístico y toda una serie de servicios para empresas, profesionales e instituciones que deseen instalarse, hacer negocios o expandirse en nuestra ciudad. Así, por ejemplo, se ofrece ayuda en la búsqueda de oficinas y espacios; se organizan seminarios y presentaciones –cinco durante el año 2006– sobre temáticas empresariales tan diversas como la prevención de riesgos laborales o la gestión de los impa- gados; se promueven, junto con la Cambra de Comerç de Barcelona, puentes empresariales (Business Bridge) para acompañar a las empre- sas catalanas en la búsqueda de nuevos mer- cados internacionales –en 2006 el destino ha sido Dubai–, se promueve la presencia en ferias internacionales, y se realizan misiones de prospección para atraer empresas extranjeras 57 a Barcelona, especialmente en sectores estra- tégicos como la biotecnología, la informática y la logística. Fomento del empleo y la iniciativa emprendedora Desde hace 20 años, el Ayuntamiento de Barce- lona dirige las políticas de fomento de la iniciati- va emprendedora, la promoción de la innovación y la mejora del acceso al empleo a través de la agencia de desarrollo local Barcelo- na Activa (www.barcelonactiva.es). Barcelona Activa ofrece un amplio y variado conjunto de programas y actividades, los cua- les, en el año 2006, han contado con más de 154.000 participantes, un 7,7% más que el año anterior. En el ámbito de la iniciativa emprendedora, el 2006 se han acompañado 1.182 nuevos proyec- tos empresariales, que se suman a las 301 empresas acompañadas en su consolidación. Entre los programas y servicios de apoyo a las empresas –con cerca de 40.000 participantes–, en el 2006 destaca la nueva versión del Plan de Empresas On-line y el aplicativo Test-idea, una guía que permite una primera valoración de la viabilidad de nuevos proyectos empresariales. La Xarxactiva de empresas se está consolidan- do como herramienta para la cooperación empresarial y el networking; en 2006 ha alcan- zado los 525 miembros. Para difundir y estimular la innovación en Barce- lona se ha creado la web Barcelona Innova. Además, Barcelona Activa cuenta con dos entornos para la innovación que son el vivero Glorias y el Parque Tecnológico Barcelona Nord, donde durante el 2006 han estado instaladas 122 empresas. En cuanto a la mejora de acceso al empleo, Porta22, Espacio de Nuevas Ocupaciones se ha convertido en el espacio de orientación profe- sional y de nuevas tendencias en la búsqueda de trabajo. Ofrece a quienes buscan trabajo la posibilidad de mejorar las competencias profe- sionales y acerca las nuevas oportunidades de empleo a un creciente número de centros edu- cativos. Por su parte, el Cibernàrium realiza tareas de divulgación y capacitación tecnológica que per- miten a cualquier ciudadano una actualización continua de los conocimientos sobre las últimas novedades e innovaciones en Internet. En el fomento del empleo, en el año 2006 desta- ca la finalización de la Casa de Oficios del Espectáculo en donde se han formado 48 jóve- nes en ocupaciones relacionadas con las artes escénicas, así como la puesta en marcha del programa Barcelona Avanza en Ocupación e Inclusión, destinado a la inserción laboral. En 2006 Barcelona Activa ha organizado el con- greso internacional Let’s Go4Growth, con el objeto de promover nuevas estrategias locales Mercado de Galvany, en Sarrià-Sant Gervasi 58 para el impulso del crecimiento y la innovación de empresas globales. Renovación del comercio y de la industria urbana 2006 ha sido el Año del Comercio, dedicado a promover y reconocer la repercusión del comer- cio urbano en varios aspectos de la actividad ciudadana. El programa incluía exposiciones centradas en la Barcelona comercial, jornadas profesionales, una nueva feria internacional dedicada a los servicios al comercio y la cele- bración de la primera edición del Día del Comer- cio Comprometido para conseguir una mayor implicación del comercio con su entorno social. La ciudad de Barcelona potencia su oferta de comercio urbano a través de los ejes comercia- les. En 2006 se han inaugurado dos ejes nue- vos: el eje Vallespir-Galileo-Joan Güell y el eje Cantàbria-Pont del Treball, mientras que los dos ejes Passeig de Gràcia y Rambla Catalunya se han fusionado en uno solo. En total, Barcelona cuenta con 19 ejes comerciales que fortalecen el comercio de proximidad. En 2006 el Ayuntamiento de Barcelona ha impulsado una campaña para suprimir las barre- ras arquitectónicas en los establecimientos comerciales de la ciudad. Por su parte, el Con- sejo Comercio Ciudad ha presentado el Plan especial del equipamiento comercial no alimen- tario de Barcelona (PECNAB), un instrumento de ordenación urbanística de las actividades de distribución comercial en el marco de la Ley de equipamientos comerciales y la Carta Municipal de Barcelona. Constituye una herramienta de colaboración entre el sector público municipal y el mundo asociativo y de los empresarios comerciales. El Instituto Municipal de Mercados de Barcelona (www.bcn.cat/mercatsmunicipals) se encarga de la renovación, la gestión y la administración de Actividades de Barcelona Activa 2002 2003 2004 2005 2006 Empresas instaladas en viveros y parques tecnológicos 123 121 114 110 122 Empresas acompañadas (creación y consolidación) 1.663 1.453 1.314 1.310 1.483 Nº total de participantes 98.069 109.790 126.941 143.442 154.573 Actividades principales: usuarios Promoción iniciativa emprendedora16.967 20.869 27.425 33.353 39.260 Porta22, Espacio nuevas ocupaciones - 6.063 26.154 33.365 36.170 Cibernàrium 40.273 44.027 49.774 50.637 50.629 Servicios para el empleo 27.549 24.901 17.678 (1) 17.103 17.292 Acciones formativas (continua y ocupacional) 2.099 3.091 2.070 2.341 2.379 (1) Desde 2004 excluye alumnos en formación. 59 los mercados municipales minoristas de la ciu- dad. Entre sus acciones destacan la remodela- ción de los mercados y la potenciación de su comunicación y promoción comercial, para hacer de los mercados municipales unos equi- pamientos comerciales competitivos del siglo XXI que aglutinan la vida comercial y sociocultu- ral de los distintos barrios de la ciudad. De las obras de remodelación llevadas a térmi- no en 2006 es preciso mencionar las realizadas en el nuevo mercado de la Barceloneta –inaugu- rado a principios del 2007–, el inicio de la cons- trucción del mercado provisional del mercado de la Libertad, el adelanto en las obras del mer- cado de Sarrià y el inicio de la remodelación del mercado del Guinardó. Fuera de los procesos de remodelación integral de los mercados, se han realizado 110 actuaciones en 38 mercados para mejorar su actividad diaria. Fruto de este proceso de mejora de las instalaciones, el número de clientes de los mercados municipa- les crece año tras año. Además de los servicios específicos propios de un mercado, los mercados municipales de Barce- lona desarrollan actividades formativas, de divul- gación y de colaboración con otros sectores de la ciudad. Así, por ejemplo, entre las actividades pedagógicas se ha puesto en marcha el progra- ma “Como sano porque como de mercado”, diri- gido a alumnos de secundaria. Destaca también la colaboración con el Banco de Alimentos para recoger y repartir los alimentos excedentarios de los mercados entre residencias de la tercera edad, comedores comunitarios, centros de día y otros equipamientos de atención a personas en situación de pobreza o exclusión. Mercabarna (www.mercabarna.es) es una empre- sa mixta que colabora en la gestión de los mer- cados centrales mayoristas de frutas y hortalizas y pescado, presta los servicios públicos de mata- dero, explota la Unidad Alimentaria de Barcelona y promueve la zona de actividades complemen- tarias de los mercados mayoristas. Mercabarna ha ido adaptando los mercados mayoristas a las exigencias de las nuevas formas de distribución y a los nuevos sectores crecientes de la deman- da, como por ejemplo hoteles, restaurantes y colectivos específicos. La gestión de Mercabarna se realiza en estrecha colaboración con los sectores presentes en la Unidad Alimentaria. Mercabarna 2002 2003 2004 2005 2006 Toneladas de comercialización Fruta y verdura 922.782 961.294 967.009 1.066.955 1.085.609 Pescado fresco 79.131 78.827 80.712 76.195 71.628 Sacrificio de animales 24.873 25.500 29.007 33.759 32.959 Congelados y otros 98.585 95.204 97.854 96.327 111.824 Promoción turística Barcelona se ha posicionado, a nivel nacional e internacional, como destino turístico urbano de primer orden, tanto en la vertiente de turismo de vacaciones como de negocios. Así lo demuestra el número de pernoctaciones en los hoteles de la ciudad, que en 2006 ha superado los doce millones, un 10% más que el año anterior, con siete millones de turistas. El sector de los cru- ceros ha realizado un incremento del 14,5% con 1,4 millones de pasajeros y el aeropuerto ha alcanzado la cifra de 30 millones de pasajeros, un 10,5% más que en 2005. Turismo de Barcelona (www.barcelonaturisme. com), el consorcio formado por el Ayuntamiento de Barcelona y la Cambra de Comerç de Barce- lona, desarrolla una intensa actividad de promo- ción de la ciudad como destino turístico con el objetivo de consolidar el turismo hoy existente y atraer a turismo nuevo. En 2006 el consorcio ha iniciado una nueva plataforma –Barcelona Turis- mo Creativo– para actividades artísticas y cultu- rales y ha centrado su actividad promocional en los conceptos de las compras, la cultura y la buena mesa, que responden respectivamente a las temáticas del Año del Comercio, Picas- so2006BCN y el Año de la Gastronomía. De entre los programas de Turismo de Barcelo- na destacan Barcelona Convention Bureau, que promociona Barcelona como sede de congre- sos, convenciones y actividades profesionales; Barcelona Ciudad de Compras, que fomenta especialmente el Barcelona Shopping Line, un eje comercial de 5 km integrado en la ciudad, y BCN Sports que desde 2002 promueve los actos deportivos de nivel internacional que se celebran en la ciudad. En 2006, el Centro de Información de Turismo de Barcelona, en la plaza Catalunya, ha cumpli- do diez años de funcionamiento. En una déca- da, el punto ha cursado más de 4 millones de consultas turísticas. Actualmente, el consorcio gestiona una red de veinte puntos de informa- ción turística repartidos por toda la ciudad. 60 Promoción turística 2002 2003 2004 2005 2006 Consorcio de Turismo de Barcelona Nº de consultas en las oficinas de turismo (miles) 1.721 1.738 2.008 2.333 2.502 Nº de visitantes (miles) 3.581 3.848 4.550 5.061 7.187 Nº de usuarios del Bus Turístico (miles) 1.132 1.223 1.475 1.654 1.873 Nº visitas Barcelona Walking Tours (miles) 5,9 6,1 8,8 15,5 16,3 Nº de tarjetas Barcelona Card vendidas (miles) 47 60 91 102 107 61 Turismo de Barcelona edita diferentes publica- ciones informativas y promocionales, tanto para los profesionales del sector como para los turis- tas. En el año 2006 se ha creado Barcelona Top Attractions, una publicación semestral en tres idiomas, dedicada a difundir de manera mono- gráfica los espacios turísticos más interesantes de la ciudad. El primer número ha sido dedicado al Museu Nacional d’Art de Catalunya. Además de información turística, Turismo de Barcelona ofrece una serie de productos turísti- cos para facilitar la visita y la estancia en la ciu- dad. Sobresale el Bus Turístico, con más de 1,8 millones de pasajeros, que como novedad en el año 2006 ha puesto en marcha una ruta noctur- na. Por su parte, Barcelona Walking Tours, visi- tas guiadas a pie por 4 itinerarios de Barcelona –Gótico, Picasso, Modernismo y Gourmet–, se está consolidando como producto que ofrece una visión más próxima y profunda de la ciudad. 0 2 4 6 8 10 12 14 2002 2003 2004 2005 2006 30.000 35.000 40.000 45.000 50.000 55.000 M ill o ne s P la za s Visitantes Pernoctaciones ———— Plazas hoteleras Actividad y oferta hotelera en Barcelona 62 4 4. Informe de gestión El informe de gestión muestra datos consolidados del grupo formado por el Ayuntamiento de Barcelona, sus organismos públicos y las sociedades municipales, con independencia de cuáles sean sus fuentes de financia- ción. 4.1. Recursos humanos La plantilla del grupo Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2006 es de 12.859 personas, lo que significa un aumento de 384 trabaja- dores respecto al 2005. Plantilla del Ayuntamiento, los institutos y las empresas municipales 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 Ayuntamiento 6.638 6.689 6.657 6.578 6.755 Organismos públicos y empresas municipales 5.407 5.677 5.753 5.897 6.104 Total 12.045 12.366 12.410 12.475 12.859 El aumento de la plantilla se ha producido principalmente en los sectores de Servicios Personales, Seguridad y Movilidad y Servicios Generales. En el caso de los Servicios Personales, ha aumentado la plantilla del Instituto Municipal de Educación debido, principalmente, a la implantación de la sexta hora lectiva y la inauguración de nuevas guarderías infantiles. En Seguridad y Movilidad ha aumentado la plantilla de la Guardia Urbana. En el sector de Servicios Generales, los aumentos más importantes de per- sonal se han registrado en los órganos centrales del Ayuntamiento y en la sociedad Barcelona de Serveis Municipals, sociedad encargada de ges- tionar servicios e infraestructuras relacionadas con la movilidad y el ocio. En el 2006 el plan de jubilaciones voluntarias ha sido aplicado solamente a los colectivos de Guardia Urbana y Bomberos, y se han acogido a él 44 personas. En el 2006 el Ayuntamiento de Barcelona ha dedicado a formación de per- sonal el 2,12% de la masa salarial bruta. Se han impartido cursos de for- 63 Distribución sectorial de la plantilla del Grupo Ayuntamiento de Barcelona a 31.12.2006 Servicios Personales Servicios Urbanos y Medio Ambiente Seguridad y Mobilidad Urbanismo e Infraes- tructuras Promoción Económica DistritosServicios Generales 3.329 2.712 1.132 3.397 493 258 1.538 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 Estructura de los ingresos corrientes 2006 Otras transferencias 6% Otros ingresos 10%Ventas de bienes 11% Tasas 7% Impuestos locales 29% Impuestos cedidos 4% Fondo Complementario Financiación 33% mación con un total de 181.382 horas lectivas, a los que han asistido 14.366 participantes. El Instituto Nacional de Administración Pública, en el marco del Acuerdo Nacional de Formación Continuada, subvenciona parte de la formación de personal; dicha subvención en el año 2006 se ha concretado en una actividad formativa a 1.946 trabajadores municipales. 4.2. Ingresos corrientes En el 2006 ha entrado en vigor una nueva Ins- trucción de Contabilidad para la Administración Local que, entre otras cosas, efectúa una agru- pación diferente de los conceptos de ingresos corrientes. Los ingresos corrientes del Ayuntamiento de Barcelona y sus entes dependientes están for- mados por los impuestos, tanto propios como los cedidos por el Estado; otros ingresos tribu- tarios, principalmente tasas por venta de servi- cios y por aprovechamiento del dominio público; ingresos por ventas de bienes y presta- ción de servicios, incluyendo los precios públi- cos; otros ingresos de la gestión ordinaria, que incluyen principalmente las multas, arrenda- mientos, concesiones y aprovechamientos especiales, intereses de demora, recargos de apremio y participación en beneficios; las trans- ferencias corrientes, y los ingresos financieros. La estructura de los ingresos corrientes es la siguiente: 64 El 55% de los impuestos locales proceden del impuesto sobre bienes inmuebles (IBI). El resto de impuestos locales son el impuesto sobre acti- vidades económicas (IAE), el impuesto sobre el incremento en el valor de los terrenos (IIVT), el impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (IVTM) y el impuesto sobre construcciones (ICIO). En el año 2004 entraron en vigor las nuevas reglas de participación en los tributos del Esta- do. En el caso de los municipios que son capital de provincia o de comunidad autónoma o que tienen más de 75.000 habitantes, esta participa- ción consta de dos partes: por un lado, la cesión de parte de los rendimientos obtenidos en un conjunto de impuestos estatales, una vez descontada la cesión correspondiente a la comunidad autónoma; y por otro, el Fondo Complementario de Financiación, una transfe- rencia no finalista que crece anualmente al mismo ritmo que determinados tributos del Estado, y que incluye la compensación por la pérdida de ingresos derivada de la reforma del impuesto sobre actividades económicas. Los impuestos cedidos son: el 1,6875% del impues- to sobre la renta de las personas físicas, el 1,7897% del impuesto sobre el valor añadido y el 2,0454% de los impuestos especiales sobre la cerveza, el vino y bebidas fermentadas, pro- ductos intermedios, alcohol y bebidas deriva- das, hidrocarburos y tabaco. En el año 2006 se ha conocido la liquidación definitiva de 2004, año base de este nuevo sis- tema. El resultado ha sido una menor cesión de tributos del Estado respecto a las cantidades anticipadas, lo que ha dado lugar a un mayor importe del Fondo Complementario de Financia- ción. En el año 2006 los ingresos por cesión de impuestos cedidos han sumado 82,8 millones de euros y el Fondo Complementario de Finan- ciación, junto con la compensación del IAE, ha sido de 756,2 millones de euros. Las ventas de bienes y la prestación de servi- cios, ya sea de tasas como de ingresos no tri- butarios, y los otros ingresos ordinarios, representan el 28% de los ingresos corrientes. El resto de transferencias corrientes correspon- den básicamente a recursos finalistas proce- dentes de otras administraciones públicas –principalmente de la Generalitat de Catalunya y de entidades locales–, de empresas privadas y de entidades sin ánimo de lucro. El crecimiento de los ingresos corrientes en los últimos cinco años ha sido del 6,3% anual, prác- Estructura de los impuestos locales 2006 IBI 55% IIVT 13% IAE 15% ICIO 6% IVTM 11% 65 Ingresos corrientes (miles de euros) 2002 2003 2004 2005 2006 Impuesto sobre bienes inmuebles 303.460 319.100 333.329 346.753 370.744 Impuesto sobre actividades económicas 164.277 89.248 84.817 93.860 96.409 Impuesto sobre vehículos 76.197 74.350 74.686 73.541 74.918 Impuesto sobre construcciones 21.136 32.208 34.484 33.974 37.922 Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos 74.114 79.086 80.055 93.459 84.099 Subtotal 639.184 593.992 607.371 641.587 664.092 Participación en IRPF, IVA e IE – – 89.923 93.235 82.802 Total impuestos locales 639.184 593.992 697.294 734.822 746.894 Otros ingresos tributarios: tasas 125.797 135.560 137.385 162.495 158.184 Ventas de bienes y prestación de servicios 184.175 205.868 244.545 237.994 263.255 Otros ingresos ordinarios 170.515 158.951 201.258 177.099 228.316 Total ingresos locales 1.119.671 1.094.371 1.280.482 1.312.410 1.396.649 Fondo Complementario de Financiación (1) 562.000 662.082 669.241 700.689 756.226 Otras transferencias corrientes 133.802 142.670 100.336 125.679 146.838 Total transferencias corrientes 695.802 804.752 769.577 826.368 903.064 Ingresos financieros 10.693 8.031 5.630 6.455 11.347 Total ingresos corrientes 1.826.166 1.907.154 2.055.689 2.145.233 2.311.060 (1) 2002 y 2003, Participación en los Ingresos del Estado (PIE) En el 2006 los ingresos corrientes consolidados han sido de 2.311 millones de euros, un 7,7% más que en el 2005, mientras que el índice de precios al consumo ha sido de un 2,7%. El 60% de los ingresos corrientes son ingresos locales y el 40% son transferencias corrientes. Los ingre- ticamente el doble que la inflación. Este aumen- to de los ingresos no se ha producido mediante un incremento de los tipos impositivos, sino que responde a otras causas, entre las que desta- can: a) la aplicación gradual de los nuevos valo- res catastrales aprobados por el Estado en el 2001; b) el dinamismo que, en general, han teni- do en este período la construcción y el mercado inmobiliario; c) la tendencia cada vez mayor de que determinados servicios estén sufragados parcialmente por los usuarios, y d) el crecimiento sostenido superior a la media de las transferen- cias no finalistas procedentes del Estado. En la estructura de los ingresos corrientes, se observa un peso cada vez más reducido de los impuestos propios, que pasan de representar el 36,1% de los ingresos corrientes en el 2001 al 28,7% en el 2006, y un peso creciente del resto de ingresos locales (especialmente de los ingre- sos por ventas de bienes y prestación de servi- cios), que pasan de representar el 25,1% en el 2001 al 28,1% en el 2006. Asimismo, las trans- ferencias corrientes también han ganado terreno en los últimos años, ya que han pasado del 38,2% en el 2001 al 39,1% en el 2006. Si ade- más tenemos en cuenta los impuestos cedidos por el Estado, consecuencia del nuevo sistema de participación en los ingresos del Estado apli- cado a partir de 2004, este último porcentaje se eleva al 42,7%. 66 Ingresos corrientes (en porcentaje) 2002 2003 2004 2005 2006 Impuesto sobre bienes inmuebles 16,6 16,7 16,2 16,2 16,1 Impuesto sobre actividades económicas 9,0 4,7 4,1 4,4 4,2 Impuesto sobre vehículos 4,2 3,9 3,6 3,4 3,2 Impuesto sobre construcciones 1,2 1,7 1,7 1,6 1,6 Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos 4,0 4,1 3,9 4,4 3,6 Subtotal 35,0 31,1 29,5 30,0 28,7 Participación en IRPF, IVA e IE – – 4,4 4,3 3,6 Total impuestos locales 35,0 31,1 33,9 34,3 32,3 Otros ingresos tributarios: tasas 6,9 7,1 6,7 7,6 6,8 Ventas de bienes y prestación de servicios 10,1 10,8 11,9 11,1 11,4 Otros ingresos ordinarios 9,3 8,4 9,8 8,2 9,9 Total ingresos locales 61,3 57,4 62,3 61,2 60,4 Fondo Complementario de Financiación 30,8 34,7 32,5 32,7 32,7 Otras transferencias corrientes 7,3 7,5 4,9 5,8 6,4 Total transferencias corrientes 38,1 42,2 37,4 38,5 39,1 Ingresos financieros 0,6 0,4 0,3 0,3 0,5 Total ingresos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Los hechos más destacados del año 2006 res- pecto al resto de ingresos locales han sido los siguientes. En cuanto a las tasas, las principales figuras que presentan un incremento son las de parquímetros, al haberse culminado la implanta- ción del nuevo sistema de regulación del apar- camiento en superficie del área verde; cemente- rios y vados. Mientras que se registran decrementos en las licencias urbanísticas, las tasas de grúa y cepo, y en los ingresos brutos sos procedentes del impuesto sobre bienes inmuebles –el impuesto más importante– han superado los 370 millones de euros, con un cre- cimiento anual del 6,9%. Este incremento viene dado por la aplicación gradual, tal como prevé la legislación vigente, de los nuevos valores catastrales aprobados en el 2001, dado que el tipo impositivo no ha sido modificado: es el 0,75% del valor catastral, con carácter general, y del 0,85% para el 10% de los inmuebles no residenciales con más valor catastral. Cabe destacar el aumento del impuesto sobre cons- trucciones debido, en parte, a una mayor activi- dad inspectora de obras mayores y la disminución del impuesto sobre el incremento en el valor de los terrenos, que obedece a una reducción de la actividad, lo que se ha traduci- do en un menor número de autoliquidaciones y una reducción del importe medio. Los impuestos cedidos por el Estado han sido un 11,2% inferiores a los de 2005, debido a la redistribución entre este concepto y el Fondo Complementario de Financiación, una vez que se ha determinado la liquidación definitiva de 2004 del nuevo sistema de participación en los ingresos del Estado, regulado en el RDL 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Hacien- das Locales. 67 Gastos corrientes antes de intereses 2006 Sectores 51% Empresas y organismos públicos 36% Distritos 13% de las compañías de servicios, en este último caso por el hecho de que en el año 2005 se practicaron liquidaciones extraordinarias por inspecciones realizadas sobre años anteriores. Respecto a las ventas de bienes y prestaciones de servicios, destaca el incremento de los ingre- sos derivados de la recogida selectiva de resi- duos, así como los servicios prestados por Barcelona de Serveis Municipals. Esta sociedad ha visto incrementados sus ingresos por apar- camientos subterráneos, debido a la entrada en servicio de nuevas instalaciones; por el zoológi- co, que ha aumentado el número de visitantes en un 6% hasta superar el millón de personas; por el parque de atracciones Tibidabo, y por las actividades organizadas en los diferentes recin- tos de Montjuïc y en la zona Fórum. El resto de ingresos procedentes de la gestión ordinaria totalizan 228 millones de euros en el año 2006. Casi todos los epígrafes presentan incrementos, principalmente la participación en beneficios, por un aumento del canon proceden- te del Consorcio de la Zona Franca; los intereses de demora; los arrendamientos y concesiones, y las multas, tanto por infracciones de tráfico como por infracciones de las ordenanzas. Los ingresos financieros prácticamente se han doblado res- pecto al ejercicio anterior por el mayor saldo medio de caja mantenido durante todo el año. El Fondo Complementario de Financiación y la compensación del impuesto sobre actividades económicas procedentes del Estado han supe- rado los 756 millones de euros, un 7,9% más que en el 2005. En el año 2006 también desta- can las mayores transferencias recibidas de la Generalitat de Catalunya, principalmente para la atención social y educación, y la transferencia recibida por la tasa metropolitana de tratamien- to de residuos municipales, que después el Ayuntamiento de Barcelona transfiere a la Enti- dad Metropolitana de Servicios Hidráulicos y Tratamiento de Residuos. 4.3. Gastos corrientes El Ayuntamiento de Barcelona y sus entes dependientes prestan un conjunto de servicios que, siguiendo la estructura organizativa munici- pal, pueden ser clasificados del siguiente modo: a) Servicios personales: educación, cultura, deportes, juventud, servicios sociales y dere- chos civiles. b) Servicios urbanos y medio ambiente: limpieza de la vía pública, residuos sólidos urbanos y saneamiento; mantenimiento, pavimentación, alumbrado público y aguas; mantenimiento de 68 Gastos corrientes (miles de euros) 2002 2003 2004 2005 2006 Gastos de personal 481.799 493.273 517.555 543.793 568.027 Trabajos, suministros y servicios exteriores 489.849 516.203 592.007 643.286 702.936 Transferencias corrientes 201.895 235.048 244.600 271.390 301.491 Provisiones 85.742 79.975 83.480 54.843 58.081 Gastos financieros 87.871 71.147 60.598 39.909 41.623 Total gastos corrientes 1.347.156 1.395.646 1.498.240 1.553.221 1.672.158 Los gastos corrientes del ejercicio 2006 han sido de 1.672 millones de euros, un 7,7% más que en el 2005. El aumento de los gastos de personal, del 4,5%, recoge el aumento de la plantilla, tal como se explica en el apartado de recursos humanos, así como el aumento del 2% de los salarios de acuerdo con la Ley de presu- puestos generales del Estado de 2006. En cuan- parques, zonas verdes y playas; ahorro energé- tico y energías renovables, educación y partici- pación ambiental, y vigilancia y reducción de la contaminación. c) Seguridad y movilidad: seguridad ciudadana, servicios de prevención de incendios y protec- ción civil, movilidad, circulación y transporte pú- blico, disciplina y seguridad vial y aparcamientos. d) Urbanismo: planificación y ordenación territo- rial y urbanística, paisaje urbano y vivienda. e) Promoción económica: promoción económica de la ciudad, ocupación e innovación, comercio, red de mercados municipales, consumo, turis- mo y tecnologías de la información. f) Servicios generales: administración central, administración financiera y tributaria, patrimonio y participación ciudadana. La evolución de los gastos corrientes consolida- dos en los últimos cinco años se ha caracteriza- do por un crecimiento de los gastos operativos del 7,2% en términos anuales. Hasta el 2005, este crecimiento ha sido compensado en parte con una reducción de los gastos financieros. En todo el quinquenio el aumento del gasto se ha concentrado principalmente en los trabajos, suministros y servicios exteriores y en las trans- ferencias corrientes. Estos conceptos han creci- do a tasas anuales del 10,4% y 11,2%, respectivamente, como consecuencia del esfuerzo realizado por aumentar la calidad de los servicios prestados, especialmente en áreas como servicios sociales, mantenimiento y lim- pieza del espacio público, y seguridad y movili- dad. En este período también se observa un cambio en la composición del gasto. Mientras que los gastos financieros han perdido peso, ya que han pasado de representar el 8,1% del total de gastos corrientes en el 2001 al 2,5% en el 2006, los trabajos, suministros y servicios exte- riores y las transferencias corrientes han pasa- do, en conjunto, de representar el 48,4% en el 2001 al 60,0% en el 2006. Los gastos de perso- nal han reducido su peso desde un 36,7% en el 2001 a un 34,0% en el año 2006. 69 Las transferencias corrientes se han visto incre- mentadas en un 11,1% anual. Se han destinado 45 millones de euros al transporte público, lo que representa un crecimiento del 26,1% res- pecto de 2005. Se han incorporado nuevos autobuses y microbuses, se ha finalizado la adaptación de toda la flota de autobuses para personas con movilidad reducida y se ha mejo- rado la frecuencia de paso de metro y autobús. Las transferencias a la Entidad Metropolitana de Servicios Hidráulicos y Tratamiento de Residuos crecen conforme a los mayores ingresos que se obtienen por la tasa metropolitana de residuos municipales. Por otro lado, la transferencia que el Ayuntamiento de Barcelona realiza a la Man- comunidad de Municipios de Barcelona crece, en total, casi un 4% respecto al año anterior. Una parte de esta transferencia es un porcenta- je sobre el Fondo Complementario de Financia- ción procedente del Estado, en virtud del acuerdo entre el Ayuntamiento de Barcelona y la Mancomunidad para el período 2004-2007. Estructura de los gastos corrientes 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2002 2003 2004 2005 2006 Personal Trabajos, sum. y serv. exter. Transferencias corrientes Provisiones Gastos financieros Gastos corrientes (en porcentaje) 2002 2003 2004 2005 2006 Gastos de personal 35,8 35,3 34,6 35,0 34,0 Trabajos, suministros y servicios exteriores 36,3 37,0 39,5 41,4 42,0 Transferencias corrientes 15,0 16,8 16,3 17,5 18,0 Provisiones 6,4 5,8 5,6 3,5 3,5 Gastos financieros 6,5 5,1 4,0 2,6 2,5 Total gastos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 to a los trabajos, suministros y servicios exterio- res, que han crecido un 9,3% respecto al año anterior, las partidas más significativas corres- ponden a trabajos realizados para otras empre- sas. En el año 2006 cabe destacar el importante aumento en limpieza y recogida de residuos, en el marco del programa de mejora del espacio público, y el aumento de casi un 25% en servi- cios de atención social, fruto de la política de mejorar la atención a las personas. 70 Ingresos y gastos de capital (miles de euros) 2002 2003 2004 2005 2006 Inversiones directas Uso general 352.186 341.422 218.940 235.051 266.906 Asociadas a los servicios 312.687 300.918 220.611 216.970 246.374 Total inversiones directas 664.873 642.340 439.551 452.021 513.280 Transferencias de capital HOLSA 53.817 55.970 58.209 60.537 62.958 ATM 24.179 24.179 25.388 30.269 28.590 Entidades no municipales 22.470 34.975 57.142 23.514 10.032 Total transferencias 100.466 115.124 140.739 114.320 101.580 Inversiones financieras 13.409 8.910 255 188 12 Total gastos de capital 778.748 766.374 580.545 566.529 614.872 Ingresos de capital Transferencias de capital 70.723 75.632 28.894 19.549 46.043 Gestión de activos 128.921 49.439 69.750 47.932 89.504 Total ingresos de capital 199.644 125.071 98.644 67.481 135.547 Inversión neta 579.104 641.303 481.901 499.048 479.325 A pesar de la reducción en el nivel de endeuda- miento, los gastos financieros presentan un ligero incremento por la subida de los tipos de interés. 4.4. Inversiones Los gastos de capital de los últimos cinco años son el resultado de los programas de inversión municipal incluidos en el Plan de Actuación Municipal (PAM) 2000-2003 y el PAM 2004- 2007. La inversión en este período ha sido de 3.307 millones de euros, en términos brutos, y de 2.681 millones en términos netos. El 82% de los gastos de capital corresponden a inversio- nes directas, tanto destinadas a un uso general como asociadas a los servicios. El resto corres- ponde a transferencias de capital dirigidas a la Autoridad del Transporte Metropolitano (ATM), Barcelona Holding Olímpico, S. A. (HOLSA) y a equipamientos culturales. De los ingresos de capital, el 62% procede de la gestión de acti- vos, básicamente por la venta de solares, edifi- cios y restos de la vía pública, y la venta de viviendas y locales de negocios, realizada por el Patronato Municipal de la Vivienda; y el 38% restante procede de transferencias de capital procedentes de la Unión Europea, principalmen- te para proyectos medioambientales, del Estado para equipamientos culturales, de la Generalitat de Catalunya para equipamientos educativos y para la Ley de barrios y de otros organismos e instituciones para la urbanización de espacios públicos. La cobertura de las inversiones para el conjunto del período, medida como el ahorro bruto sobre las inversiones netas, se ha situado en poco más de una vez, lo que ha permitido situar la deuda consolidada a 31 de diciembre de 2006 por debajo del nivel alcanzado al cierre de 2001. 71 Ingresos y gastos de capital (en porcentaje) 2002 2003 2004 2005 2006 Inversiones directas Uso general 60,8 53,2 45,4 47,1 55,7 Asociadas a los servicios 54,0 46,9 45,8 43,5 51,4 Total inversiones directas 114,8 100,1 91,2 90,6 107,1 Transferencias de capital HOLSA 9,3 8,7 12,1 12,1 13,1 ATM 4,2 3,8 5,3 6,1 6,0 Entidades no municipales 3,9 5,5 11,8 4,7 2,1 Total transferencias 17,4 18,0 29,2 22,9 21,2 Inversiones financieras 2,3 1,4 0,1 0,0 0,0 Total gastos de capital 134,5 119,5 120,5 113,5 128,3 Ingresos de capital Transferencias de capital 12,2 11,8 6,0 3,9 9,6 Gestión de activos 22,3 7,7 14,5 9,6 18,7 Total ingresos de capital 34,5 19,5 20,5 13,5 28,3 Inversión neta 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Cobertura de las inversiones netas 0 100 200 300 400 500 600 700 2002 2003 2004 2005 2006 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 1,4 M ill o ne s d e eu ro s R at io c o b er tu ra in ve rs io ne s Ahorro bruto Inversión neta ———— Cobertura inversiones El PAM 2004-2007 incluye más de 1.300 actua- ciones, de las que un 70% son de proximidad (de un importe inferior a los 3 millones de euros). Un 35% de las actuaciones son de urba- nización (vialidad, zonas verdes y plan de man- tenimiento integral); el 32% corresponden a equipamientos y servicios (edificios administra- tivos, equipamientos culturales, servicios socia- les, centros escolares y mercados); el 15% son actuaciones de suelo; el 15%, de vivienda y el 3%, de aparcamientos. Estas actuaciones son gestionadas por los diferentes operadores: sec- tores y distritos del Ayuntamiento y sus organis- mos públicos y empresas municipales. 72 4.5. Financiación El endeudamiento consolidado del Ayuntamien- to de Barcelona a 31 de diciembre de 2006 es de 1.179 millones de euros, con una disminu- ción de 91 millones respecto a 31 de diciembre de 2005. El 90% de la deuda corresponde al Ayuntamiento de Barcelona y el 10% restante, al Patronato Municipal de la Vivienda y el grupo Barcelona de Serveis Municipals, entes que se financian mayoritariamente con ingresos comer- ciales. Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 Administración pública 1.265.113 1.244.525 1.206.640 1.148.353 1.061.206 Entes comerciales 62.239 91.793 104.387 121.520 117.637 Endeudamiento total 1.327.352 1.336.318 1.311.027 1.269.873 1.178.843 Administración pública Entes comerciales 800 900 1.000 1.100 1.200 1.300 1.400 1.500 1.600 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Endeudamiento consolidado M ill o ne s d e eu ro s Administración pública La deuda del sector de la Administración públi- ca corresponde íntegramente a la deuda del Ayuntamiento de Barcelona. En el 2006 el Ayun- tamiento de Barcelona no ha formalizado ningu- na operación de nuevo endeudamiento y ha amortizado préstamos bancarios por un importe de 87 millones de euros, de acuerdo con las condiciones contractuales de las operaciones. Entes comerciales El endeudamiento de los entes comerciales se ha reducido en conjunto en 4 millones de euros. Mientras que la deuda del Patronato Municipal de la Vivienda ha crecido en 5 millones de euros, el endeudamiento del grupo Barcelona de Serveis Municipals ha disminuido en 9 millo- nes de euros. 73 Endeudamiento financiero consolidado (en porcentaje) 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 Mercado Unión Europea Sistema bancario 42,8 49,7 51,6 55,9 52,5 Colocaciones privadas 20,8 18,0 19,8 26,8 28,8 Emisiones públicas 24,7 20,7 16,8 17,3 18,7 Subtotal 88,3 88,4 88,2 100,0 100,0 Mercado fuera Unión Europea Colocaciones privadas 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Emisiones públicas 11,7 11,6 11,8 0,0 0,0 Subtotal 11,7 11,6 11,8 0,0 0,0 Endeudamiento total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeudamiento a largo plazo 99,8 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeudamiento a corto plazo 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 31.12.06 Mercado Unión Europea Sistema bancario 567.506 664.141 675.644 709.671 618.641 Colocaciones privadas 276.621 240.374 260.000 340.000 340.000 Emisiones públicas 327.823 276.622 220.202 220.202 220.202 Subtotal 1.171.950 1.181.137 1.155.846 1.269.873 1.178.843 Mercado fuera Unión Europea Colocaciones privadas 221 0 0 0 0 Emisiones públicas 155.181 155.181 155.181 0 0 Subtotal 155.402 155.181 155.181 0 0 Endeudamiento total 1.327.352 1.336.318 1.311.027 1.269.873 1.178.843 Endeudamiento a largo plazo 1.324.198 1.336.231 1.311.027 1.269.873 1.178.843 Endeudamiento a corto plazo 3.154 87 0 0 0 La política financiera del Ayuntamiento de Barce- lona está orientada a controlar el crecimiento de los gastos financieros, asumiendo un riesgo financiero razonable. Por este motivo, la estrate- gia financiera se basa en obtener recursos en los mercados financieros de la zona euro; utilizar el endeudamiento a corto plazo solo para cubrir necesidades transitorias de tesorería; mejorar el perfil de la deuda por vencimientos, manteniendo unas amortizaciones contractuales de deuda anuales muy inferiores al ahorro bruto generado, y diversificar el riesgo por tipos de interés. 74 Endeudamiento ———— Gastos financieros netos 1.100 1.150 1.200 1.250 1.300 1.350 2002 2003 2004 2005 2006 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 Endeudamiento y gastos financieros netos E nd eu d am ie nt o (m ill o ne s d e eu ro s) G as to s fin an ci er o s ne to s (m ill o ne s d e eu ro s) Actualmente el Ayuntamiento de Barcelona no tiene operaciones de endeudamiento originadas fuera de la Unión Europea. Poco más de la mitad del endeudamiento corresponde a présta- mos del sistema bancario, y el resto, a coloca- ciones privadas en el mercado alemán y emisiones de deuda pública. En el año 2006 los gastos financieros han sido de 41,6 millones de euros, un 4,3% superiores a los de 2005, debido a la subida de los tipos de interés en los mercados financieros. No obstan- te, los gastos financieros netos se han reducido en un 9,5%. El coste medio del endeudamiento ha pasado del 3% en el 2005 al 3,2% en el 2006. Fitch y Standard & Poor’s han subido la califica- ción de crédito del Ayuntamiento de Barcelona desde AA hasta AA+, y Moody’s Investors Servi- ce lo ha hecho desde Aa2 hasta Aa1. 4.6. Perspectivas A continuación se muestran la evolución y las previsiones de las principales magnitudes finan- cieras del grupo Ayuntamiento de Barcelona. Las proyecciones financieras se basan en las hipótesis siguientes: a) el índice de precios al consumo (IPC) se prevé del 3,4% en el 2007 y del 3% anual en el resto del período considera- do; b) el incremento de la recaudación de los tributos del Estado (ITE) se estima del 7% anual, y c) el tipo de interés EURIBOR (Euro Interbank Offered Rate) a tres meses se situará, en términos medios, en el 4% anual en todo el período. Se prevé que los gastos de capital consolidados del Ayuntamiento de Barcelona en el período 2007-2011 superen los 3.500 millones de euros, partiendo de la hipótesis que las condiciones financieras fijadas en el Plan de Actuación Municipal 2004-2007 se mantendrán en el futu- ro. Las citadas condiciones financieras son: a) que el ahorro bruto generado por las operacio- nes corrientes represente como mínimo el 25% de los ingresos corrientes, y b) que el endeuda- miento consolidado, incluidos los avales, sea inferior al 80% de los ingresos corrientes. Las cifras de 2007 se basan en las líneas gene- rales previstas en el presupuesto inicial aproba- do para el citado ejercicio. 75 Los ingresos corrientes de los próximos años se han estimado sobre la base de las hipótesis siguientes: a) En general, de 2007 a 2011 los impuestos locales propios crecerán al mismo ritmo que la inflación prevista. Los impuestos cedidos por el Estado para el año 2007 se han previsto en fun- ción de la información obtenida del Ministerio de Economía y Hacienda. Para los años siguien- tes, se considera que crecerán un punto por- centual por encima del IPC. b) En el impuesto sobre bienes inmuebles se continuarán implantando los nuevos valores catastrales aprobados en el 2001. En el 2007 el tipo impositivo se mantiene en el 0,75% del valor catastral con carácter general y en el 0,85% para el 10% de los inmuebles no resi- denciales con mayor valor catastral. Los tipos impositivos sobre el incremento en el valor de los terrenos y sobre construcciones son, res- pectivamente, el 30% y el 3,25%. c) Se estima que los ingresos por tasas, ventas de bienes y prestación de servicios, y otros ingresos de la gestión ordinaria crecen en el 2007 un 4,4% y a partir de 2008, 2,5 puntos porcentuales por encima del índice de precios al consumo previsto. d) El Fondo Complementario de Financiación para el año 2007 se basa en la información obtenida del Ministerio de Economía y Hacien- da. Para el resto del período se prevé que crez- ca un 7% en términos medios. 0 100 200 300 400 500 600 700 900 800 2002 2003 2004 2005 2006 2007 (p) (p) (p) (p) (p) 2008 2009 2010 2011 0 5 10 15 20 25 30 Ahorro bruto A ho rr o b ru to (m ill o ne s d e eu ro s) A ho rr o b ru to / In g re so s co rr ie nt es (% ) Ahorro bruto —— —— Ahorro bruto / Ingresos corrientes e) Se supone que el resto de ingresos por trans- ferencias corrientes crecerán anualmente dos puntos porcentuales por encima de la inflación prevista. La estimación de las gastos corrientes para el período 2007-2011 se basa en las siguientes hipótesis: a) En el 2007, los gastos de personal aumenta- rán un punto porcentual por encima de la infla- ción prevista, a partir de las condiciones del convenio colectivo 2004-2007, los cambios de categoría y la evolución prevista de la plantilla. En los años siguientes se prevé que se manten- drá el crecimiento de un punto porcentual por encima de la inflación. 76 b) Se espera que los trabajos, suministros y ser- vicios exteriores aumenten una media del 6% anual. c) Las transferencias corrientes aumentarán, en términos medios, a una tasa anual alrededor del 5,2%. Las partidas que presentarán un creci- miento mayor son las destinadas a la Mancomu- nidad de Municipios del Área Metropolitana de Barcelona, al transporte público y a la Entidad Metropolitana de Servicios Hidráulicos y Trata- miento de Residuos. El crecimiento de las trans- ferencias corrientes en el 2010 se estima del 13,8% porque se prevé un incremento de las transferencias destinadas al transporte público, una vez finalizado el pago de la deuda histórica. d) La dotación a la provisión para deudores de dudoso cobro se estima aplicando a los saldos deudores, en función de su antigüedad, unos coeficientes de cobro basados en la experiencia histórica, teniendo en cuenta la evolución pre- vista de los impuestos locales y del saldo de multas. e) Los gastos financieros se basan en el importe y la estructura del endeudamiento previsto y considerando que el tipo de interés EURIBOR a tres meses será, en término medio, de un 4% anual en todo el período. En cuanto a los gastos de capital, la cifra de 2007 se basa en el programa de inversiones municipales incluido en el PAM 2004-2007. Para el resto del período se han realizado proyeccio- nes sobre la base de la experiencia histórica. Para el conjunto del período 2007-2011 se pro- yectan unos gastos de capital superiores a los 3.500 millones de euros con un perfil más regu- lar que en el quinquenio anterior. Se prevé un cambio en la composición de los gastos de capital, dado que la finalización del convenio con HOLSA en el 2007, dos años antes de lo que estaba previsto inicialmente, permitirá una mayor inversión directa. Por otro lado, la re- ducción prevista en los ingresos de capital viene motivada por la supresión de fondos europeos. Ingresos y gastos de capital (miles de euros) 2007 (p) 2008 (p) 2009 (p) 2010 (p) 2011 (p) Total inversiones directas 593.666 640.038 662.089 684.912 708.884 Transferencias de capital HOLSA 27.075 0 0 0 0 ATM 28.590 28.590 28.590 0 0 Entidades no municipales 26.000 11.725 12.077 12.440 12.813 Total transferencias 81.665 40.315 40.667 12.440 12.813 Inversiones financieras 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 Total gastos de capital 685.331 690.353 712.756 707.352 731.697 Ingresos de capital Transferencias de capital 22.500 2.000 2.000 2.000 2.000 Gestión de activos 41.500 30.000 30.000 30.000 30.000 Total ingresos de capital 64.000 32.000 32.000 32.000 32.000 Inversión neta 621.331 658.353 680.756 675.352 699.697 77 Endeudamiento financiero consolidado el 31 de diciembre (millones de euros) 2006 2007 (p) 2008 (p) 2009 (p) 2010 (p) 2011 (p) Administración pública 1.061 1.002 981 974 973 971 Entes comerciales 118 176 197 203 203 203 Endeudamiento total 1.179 1.178 1.178 1.177 1.176 1.174 Avales 7 6 5 2 1 1 Total endeudamiento y avales 1.186 1.184 1.183 1.179 1.177 1.175 Riesgo total/ingresos corrientes (%) 51,3 48,9 46,4 44,0 41,7 39,6 Dada la evolución prevista del ahorro bruto y de las inversiones, en los próximos años se espera una estabilización del nivel de endeudamiento en términos absolutos, de acuerdo con el siguiente detalle: 78 G ru p o A yu nt am ie nt o d e B ar ce lo na E vo lu ci ó n y p re vi si o ne s ec o no m ic o -f in an ci er as (e n m ile s d e eu ro s) 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 R ea lid ad R ea lid ad R ea lid ad R ea lid ad R ea lid ad P re vi si ó n P re vi si ó n P re vi si ó n P re vi si ó n P re vi si ó n 1 . In g re so s co rr ie n te s an te s d e in g re so s fin an ci er o s 1 .8 1 5 .4 7 3 1 .8 9 9 .1 2 3 2 .0 5 0 .0 5 9 2 .1 3 8 .7 7 8 2 .2 9 9 .7 1 3 2 .4 1 4 .0 6 9 2 .5 3 9 .7 3 4 2 .6 7 2 .5 5 9 2 .8 1 2 .9 7 3 2 .9 6 1 .4 3 5 2 . G as to s co rr ie n te s an te s d e g as to s fin an ci er o s 1 .2 5 9 .2 8 5 1 .3 2 4 .4 9 9 1 .4 3 7 .6 4 2 1 .5 1 3 .3 1 2 1 .6 3 0 .5 3 5 1 .7 1 5 .3 1 2 1 .8 0 1 .9 8 5 1 .8 9 3 .2 4 3 2 .0 1 9 .3 3 8 2 .1 2 2 .3 4 1 3. A h o rr o p ri m a ri o 55 6. 18 8 57 4. 62 4 61 2. 41 7 62 5. 46 6 66 9. 17 8 69 8. 75 7 73 7. 74 9 77 9. 31 6 79 3. 63 5 83 9. 09 4 In g re so s fin an ci er o s 1 0 .6 9 3 8 .0 3 1 5 .6 3 0 6 .4 5 5 1 1 .3 4 7 6 .8 9 8 7 .1 0 5 7 .3 1 8 7 .5 3 8 7 .7 6 4 G as to s fin an ci er o s 8 7 .8 7 1 7 1 .1 4 7 6 0 .5 9 8 3 9 .9 0 9 4 1 .6 2 3 4 3 .1 9 9 4 4 .8 4 4 4 4 .8 3 8 4 4 .7 9 0 4 4 .7 4 6 4. A h o rr o b ru to 47 9. 01 0 51 1. 50 8 55 7. 44 9 59 2. 01 2 63 8. 90 2 66 2. 45 6 70 0. 01 0 74 1. 79 6 75 6. 38 3 80 2. 11 2 5 . In ve rs io n es n et as 5 7 9 .1 0 4 6 4 1 .3 0 3 4 8 1 .9 0 1 4 9 9 .0 4 8 4 7 9 .3 2 5 6 2 1 .3 3 1 6 5 8 .3 5 3 6 8 0 .7 5 6 6 7 5 .3 5 2 6 9 9 .6 9 7 6. S u p e rá vi t (d é fi c it ) (1 00 .0 94 ) (1 29 .7 95 ) 75 .5 48 92 .9 64 15 9. 57 7 41 .1 25 41 .6 57 61 .0 40 81 .0 31 10 2. 41 5 V ar ia ci ó n d e te so re rí a (3 5 .6 5 0 ) 1 1 8 .5 3 0 (5 5 .3 9 9 ) (5 5 .8 6 4 ) (7 4 .8 1 0 ) (4 0 .7 5 6 ) (4 1 .0 5 1 ) (5 9 .8 4 9 ) (7 9 .9 2 1 ) (1 0 1 .3 7 0 ) 7. S u p e rá vi t (d é fi c it ) d e c a ja (1 35 .7 44 ) (1 1. 26 5) 20 .1 49 37 .1 00 84 .7 67 36 9 60 6 1. 19 1 1. 11 0 1. 04 5 S u b ro g ac ió n d e d eu d a 1 .1 3 2 2 .2 9 9 5 .1 4 2 4 .0 5 4 6 .2 6 3 0 0 0 0 0 8 . V ar ia ci ó n n et a d e la d eu d a (1 3 4 .6 1 2 ) (8 .9 6 6 ) 2 5 .2 9 1 4 1 .1 5 4 9 1 .0 3 0 3 6 9 6 0 6 1 .1 9 1 1 .1 1 0 1 .0 4 5 9. D eu d a to ta l a l f in al d el a ñ o 1. 32 7. 35 2 1. 33 6. 31 8 1. 31 1. 02 7 1. 26 9. 87 3 1. 17 8. 84 3 1. 17 8. 47 4 1. 17 7. 86 8 1. 17 6. 67 7 1. 17 5. 56 7 1. 17 4. 52 2 5 Ayuntamiento de Barcelona Cuentas anuales 2006 (junto con el informe de auditoría) 82 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2006 y 2005 (en miles de euros) Activo A 31 de A 31 de diciembre de 2006 diciembre de 2005 Nota Inmovilizado 6.330.138 5.878.878 Inmovilizado inmaterial 3 5.629 2.978 Inmovilizado material 3 6.207.580 6.157.562 Patrimonio Público del Suelo 3 221.506 6.020 Inmovilizado material adscrito y cedido 3 (590.578) (632.946) Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar 3 795.506 558.102 Inversiones en infraestructura y bienes destinados al uso general 3 5.422.441 5.325.527 Inversiones cedidas al uso general 3 y 8 (5.422.441) (5.325.527) Inversiones cedidas al uso general HOLSA 2.3 y 3 24.629 73.055 Amortización acumulada 3 (528.281) (474.772) Inversiones financieras permanentes 4 190.120 188.879 Deudores no presupuestarios a largo plazo 5 4.027 – Gastos para distribuir en varios ejercicios 6 1.024 1.287 Activo circulante 715.252 630.076 Deudores presupuestarios 7 575.342 623.180 Provisión para cobertura de derechos de difícil realización 7 (292.874) (279.822) 282.468 343.358 Otros deudores no presupuestarios 18.239 2.531 Entidades públicas deudoras – 5.962 Inversiones financieras temporales 290.462 198.039 Tesorería 124.083 80.186 TOTAL ACTIVO 7.046.414 6.510.241 Las Notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2006. 83 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2006 y 2005 (en miles de euros) Pasivo A 31 de A 31 de diciembre de 2006 diciembre de 2005 Nota Fondos propios 8 4.987.660 4.340.476 Patrimonio 7.455.680 7.380.701 Patrimonio adscrito y cedido (590.578) (632.946) Patrimonio entregado al uso general (5.422.441) (5.325.527) Patrimonio en cesión y en adscripción 52.822 52.311 Resultados de ejercicios anteriores 2.865.937 2.345.599 Resultado del ejercicio 626.240 520.338 Ingresos a distribuir diferentes ejercicios 335.168 343.492 Subvenciones y otros ingresos de capital 9 238.628 274.817 Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 10 96.540 68.675 Provisiones a largo plazo 11 98.207 77.948 Acreedores a largo plazo 985.631 1.148.473 Empréstitos y préstamos a largo plazo 12 927.481 1.061.206 Fianzas y depósitos a largo plazo 23.930 14.212 Otros acreedores a largo plazo 13 9.591 – Transferencias plurianuales HOLSA 2.3 24.629 73.055 Acreedores a corto plazo 639.748 599.852 Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 12 133.725 87.147 Acreedores presupuestarios 366.703 379.136 Entidades públicas 14 29.908 24.997 Otros acreedores no presupuestarios 15 81.993 69.491 Ajustes por periodificación 16 18.182 17.041 Partidas pendientes de aplicación 9.237 22.040 TOTAL PASIVO 7.046.414 6.510.241 Las Notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2006. 84 Ayuntamiento de Barcelona Cuentas de resultados de los ejercicios anuales terminados a 31 de diciembre de 2006 y 2005 (véase la nota 17) (en miles de euros) Gastos 2006 2005 Ingresos 2006 2005 Gastos de personal 304.167 291.636 Ventas de bienes y servicios 38.271 35.286 Retribuciones 237.079 227.161 Ventas de bienes 528 532 Indemnizaciones por servicios 2.204 2.190 Prestación de servicios 7.089 5.109 Cotizaciones a cargo de la entidad 63.956 61.579 Precios públicos por prest. de serv. 30.654 29.645 Otros gastos sociales 928 706 Otros ingresos de gestión ordinaria 212.098 165.011 Intereses 9.144 3.023 Participación en beneficios 8.927 3.060 Recargos de apremio 9.442 9.068 Prestaciones sociales 1.376 1.453 Intereses de demora 13.709 9.522 Multas 129.232 106.075 Arrendamientos, concesiones y otros aprovechamientos 31.871 23.034 Gastos financieros 36.002 34.964 Varios 9.773 11.229 Impuestos 749.025 735.683 IBI 372.729 347.599 IAE 96.504 93.863 Tributos 316 478 IVTM 74.950 73.553 ICIO 37.922 33.974 IIVT 84.118 93.459 Cesión de tributos del Estado 82.802 93.235 Trabajos, suministros y servicios exteriores 429.960 414.458 Otros ingresos tributarios 155.477 154.030 Arrendamientos y cánones 15.872 13.368 Tasas por ventas de servicios 65.382 67.228 Reparaciones y conservaciones 12.517 13.337 Tasas aprovechamiento dominio público 90.126 86.431 Suministros 26.100 25.690 Otros impuestos extinguidos (31) 371 Comunicaciones 6.767 5.692 Trabajos realizados por otras empresas 287.551 266.688 Gastos varios 81.153 89.683 Transferencias corrientes 644.312 576.174 Transferencias corrientes 884.878 815.633 A institutos y empresas municipales 395.854 353.902 Fondo Complementario de Financiación 686.130 639.689 A mancomunidades y consorcios 206.407 185.985 Aportación del Estado compensación IAE 70.096 61.000 Otras transferencias corrientes 42.051 36.287 Otros organismos del Estado 1.739 2.738 Aportaciones de la Generalitat 72.926 64.230 De entidades locales 52.130 44.697 Del exterior 954 2.331 Varias 903 948 Dotación provisiones deudores difícil cobro 53.841 53.727 TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN 1.469.974 1.372.890 TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN2.039.749 1.905.643 Resultados de explotación (antes transferencias de capital) 569.775 532.753 Transferencias de capital 106.584 120.221 Resultados de explotación (después transferencias de capital) 463.191 412.532 Resultados extraordinarios negativos – – Resultados extraordinarios positivos 217.594 164.739 Dotaciones para amortizaciones 54.545 56.933 Provisiones de inversiones financieras – – RESULTADO DEL PERIODO 626.240 520.338 TOTAL 2.257.343 2.070.382 TOTAL 2.257.343 2.070.382 Las Notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de resultados del ejercicio 2006. 85 Memoria sobre las cuentas anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2006 Nota 1 – Bases de presentación 1.1. Régimen contable Las cuentas anuales se han obtenido de los registros contables de la Corporación corres- pondientes al ejercicio 2006 y han sido formula- das siguiendo los principios contables de general aceptación para las Administraciones Públicas, recogidos en la legislación vigente y, en especial, en: a) Ley 1/2006, de 13 de marzo, por que cual se regula el régimen especial del municipio de Barcelona. b) Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las bases de régimen local. c) RD Ley 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el texto refundido de disposicio- nes vigentes en materia de régimen local. d) Decreto Legislativo 2/2003 de 28 de abril por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Municipal de Régimen Local de Catalu- ña. e) Real decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, de 28 de diciembre). f) RD 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988. g) Instrucción del Modelo Normal de Contabili- dad de la Administración Local, orden de 23 de noviembre de 2004, con efectos de 1 de enero de 2006. h) Documentos sobre principios contables emi- tidos por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, creada por Resolución de la Secretaría de Estado de Hacienda de 28 de diciembre de 1990. i) Orden de 28 de junio de 1999, sobre des- arrollo del Decreto 94/1995, de 21 de febre- ro, en materia de tutela financiera de los entes locales. 1.2. Sistema contable, cuentas anuales y cuenta general De acuerdo con la Ley 1/2006, que regula el régimen especial de Barcelona, el sistema de información contable del Ayuntamiento de Bar- celona está formado principalmente por los subsistemas de contabilidad Patrimonial, con- solidación de cuentas y contabilidad presupues- taria. La contabilidad patrimonial se realizará de acuerdo con los principios contables general- mente aceptados para mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Ayun- tamiento y de los resultados de sus operaciones durante el ejercicio, y está formada por: • Balance de situación • Cuenta de Resultados • Memoria El balance de situación se presenta, básicamen- te, de acuerdo con los modelos establecidos 86 por la Instrucción del Modelo Normal de Conta- bilidad del Administración Local (ICAL), con vigor desde 1 de enero de 2006. La cuenta de resultados se presenta con más detalle que lo establecido en la instrucción men- cionada a fin y efecto de facilitar una informa- ción más completa sobre los conceptos de ingresos y gastos. La memoria se presenta, básicamente, de acuerdo con lo que establece la mencionada ICAL. Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales están expre- sadas en miles de euros. La consolidación contable integrará las cuentas del Ayuntamiento, de sus organismos autóno- mos locales, de las entidades públicas empre- sariales y de las sociedades mercantiles dependientes. La contabilidad presupuestaria está integrada por los Estados de liquidación del presupuesto: • Resumen del estado de liquidación del pre- supuesto de ingresos. • Resumen del estado de liquidación del pre- supuesto de gastos. • Resultado presupuestario. • Remanente de tesorería La liquidación del presupuesto ha sido aproba- da por Decreto de Alcaldía el 28 de febrero de 2007. En los plazos legales establecidos, se presentará la cuenta general para la aprobación del Plenario del Consejo Municipal. 1.3. Comparabilidad de la información Debido a la entrada en vigor el 1 de enero de 2006 de la orden EHA/4041/2004 por la que se aprueba la nueva Instrucción de Contabilidad de la Administración Local, a efectos de presenta- ción de las cuentas anuales, y para hacer com- parativas las cuentas del ejercicio 2006 con las del ejercicio 2005, se han reclasificado determi- nadas partidas del ejercicio 2005 que han afec- tado, básicamente, a la clasificación entre largo y corto plazo de saldos acreedores y deudores y a la agrupación de las partidas de ingreso de la cuenta de resultados. Asimismo, de acuerdo con las bases de ejecu- ción del presupuesto, a partir de este ejercicio 2006, las subvenciones y transferencias de capital recibidas por el Ayuntamiento se regis- tran de acuerdo con el principio contable de correlación de ingresos y gastos (véase nota 2.6). Nota 2 – Normas de valoración Los criterios contables más significativos apli- cados en la formulación de las cuentas anuales son los que se describen a continuación: 2.1. Inmovilizado material Comprende los elementos patrimonales y los de dominio público destinados directamente a la prestación de servicios públicos, que constitu- yen las inversiones permanentes de la entidad local. Los criterios de valoración del inmovilizado son los siguientes: 87 El proceso de amortización económica se inició en el ejercicio 1992. Los años de vida útil esti- mada correspondientes a “Construcciones” y a “Inmuebles adscritos y cedidos por terceros” se han fijado de acuerdo con los criterios estable- cidos por la tasación independiente mencionada anteriormente. En el caso de los bienes inmuebles de carácter histórico-artístico, la amortización se practica Años de vida útil estimada Construcciones 65 Inmuebles adscritos y cedidos por terceros 65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8-12,5 Elementos de transporte 5 Mobiliario 6 Equipos para el proceso de información 4 Semovientes 7 Fondo bibliográfico y otros 8 a) Terrenos y construcciones. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 se encuen- tran valoradas según una estimación pericial del valor real de mercado en uso realizada por una sociedad de tasación independiente. En el caso de inmuebles declarados de inte- rés histórico-artístico, la tasación recoge su valor de reposición. En este sentido, el documento sobre principios contables emiti- do por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, relativo al inmovilizado no financiero, define como valor de reposi- ción “el determinado por la suma de los cos- tes necesarios para la construcción de un bien de idéntica naturaleza y características. En el caso de los edificios declarados de interés histórico-artístico, este valor será el de reconstrucción”. Las adiciones posterio- res se encuentran valoradas a su precio de adquisición o tasación por aquellas recep- ciones de activos a título gratuito. b) Maquinaria, instalaciones, mobiliario, equi- pos informáticos y vehículos. Las adiciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición. c) Inmovilizado pendiente de clasificar. Las adi- ciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición o coste de construcción y se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado material o a “Patrimonio entre- gado al uso general” cuando las inversiones se han finalizado totalmente. Las reparaciones que no signifiquen una amplia- ción de la vida útil y los gastos de mantenimien- to se cargan directamente a la cuenta de resultados. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la duración del bien se capitalizan como más valor del bien. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal de acuerdo con la vida útil estimada de los diferentes bienes, y se inicia en el caso de los bienes inmuebles a partir del mes siguiente al alta en el Inventario de Bienes de la Corporación. 88 sobre el coste de reposición del inmovilizado que reproduciría su capacidad y utilidad, y se excluye, por lo tanto, de la base de amortiza- ción la parte del valor registrado en libros que corresponde al componente histórico artístico de la construcción, que asciende a 221.573 miles de euros, todo ello partiendo de la tasa- ción independiente indicada anteriormente. Este tratamiento se justifica por el hecho de que el componente histórico-artístico mencionado es objeto del mantenimiento que garantiza la per- manencia de su valor. El patrimonio en cesión y adscripción recoge el valor de los bienes cedidos y adscritos al Ayun- tamiento, para su explotación o utilización, pro- cedentes de otros entes. El epígrafe “Inmovilizado material adscrito y cedido” incluye el valor contable de los bienes, cuyo uso ha sido adscrito o cedido por el Ayun- tamiento a sus organismos públicos, socieda- des mercantiles o a terceros para su explotación o utilización, a título gratuito. Cuando se produce la adscripción o cesión de los bienes, se registra la baja contable con cargo a los epígrafes “Patrimonio adscrito y cedido” del balance de situación (véase la nota 8) y deja, por lo tanto, de amortizarse. 2.2. Patrimonio Público del Suelo El Patrimonio Público del Suelo hace referencia al conjunto de bienes que, de acuerdo con el Decre- to Legislativo 1/2005, de 26 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la ley de urbanismo de Cataluña, y de acuerdo con la Carta Municipal de Barcelona, están afectados a las finalidades de interés social que establece la ley. El saldo a 1 de enero de 2006 de este epígrafe ha sido reclasificado atendiendo a la menciona- da regulación. Con esta reclasificación, las fincas de titularidad municipal que se recogen bajo este epígrafe son las siguientes: • Fincas destinadas a vivienda social, gestio- nadas por el propio Ayuntamiento o por ope- radores municipales. • Fincas sobre las que se han otorgado dere- chos de superficie a favor de terceros, para construir vivienda social, residencias para gente mayor, centros de asistencia y otras inversiones de carácter social (Otro inmovili- zado). • Fincas sobre las que se están ejecutando proyectos de inversión, que una vez finaliza- dos, permitirán su destino a vivienda social y a otras actuaciones de interés social. En ejercicios precedentes, estas fincas figura- ban recogidas bajo los epígrafes de inmoviliza- do material, inmovilizado material adscrito y cedido, inmovilizado en curso y pendiente de reclasificación e inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general. La reclasificación se recoge bajo la columna de traspasos del cuadro de movimientos del inmo- vilizado. 2.3. Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general El patrimonio entregado al uso general constituye la infraestructura viaria (viales, pavimentos, ace- ras, alumbrado público, señalización), las grandes instalaciones de servicios generales (alcantarilla- 89 do, suministros), los espacios verdes, el arbolado, la jardinería y, en general, todo el conjunto de bienes que integran el patrimonio público entre- gado al uso general de los ciudadanos. Las adiciones anteriores a 1 de enero de 1992 se encuentran valoradas de acuerdo con el cri- terio descrito en la nota 2.1. Las adiciones pos- teriores se encuentran valoradas a su precio de adquisición. Al finalizar la realización de las inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general, se registra la baja contable con cargo a la cuenta “Patrimonio entregado al uso general” del balance de situación (véase la nota 8). A efectos de presentación, se muestra en el acti- vo del balance de situación los activos adscri- tos, cedidos y destinados al uso general por su valor, así como los correspondientes importes compensatorios para reflejar su baja contable. Del mismo modo, en la nota 3 se muestran los movimientos del ejercicio por estos conceptos. La regla 220.2 de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local vigente hasta 31 de diciembre de 2005 preveía, excepcionalmente, que, aunque la inversión se hubiera finalizado y cedido al uso general, ésta se puede mantener en el balance. A 31 de diciembre de 1994, dada la naturaleza extraordinaria de las inversiones olímpicas recibidas de HOLSA, el Ayuntamiento aplicó esta excepción y, en consecuencia, la contabilización de la cesión al uso general por un importe inicial de 353.533 miles de euros con cargo y abono en los cuentas “Patrimonio entre- gado al uso general” e “Inversiones cedidas al uso general” se produce en un periodo parecido al que habría resultado si la inversión se hubiera realizado con carácter ordinario. Este periodo se asimila al del ritmo de cancelación del pasivo asociado, que figura registrado en el epígrafe “Transferencias plurianuales HOLSA” del balan- ce de situación adjunto. El saldo del epígrafe “Transferencias plurianuales HOLSA” se ha reducido en el ejercicio 2006 en 48.426 miles de euros con abono a resultados extraordinarios (véase la nota 17.6), de acuerdo con la cifra del endeudamiento de HOLSA a 31 de diciembre de 2006. Adicionalmente, se ha contabilizado un cargo y abono a las cuentas “Patrimonio entregado al uso general” e “Inver- siones cedidas al uso general” (véase la nota 3), respectivamente, por el importe mencionado. 2.4. Inversiones financieras permanentes Las inversiones financieras anteriores a 1 de enero de 1992 del Ayuntamiento de Barcelona en sus empresas municipales y otras participa- ciones se encuentran registradas a su valor teó- rico contable a 31 de diciembre de 1991. Las adiciones posteriores se encuentran registradas a su precio de adquisición. A 31 de diciembre de 2006, las diferencias entre el valor registrado en libros y el valor teórico contable de las participaciones con minusvalías significativas se han provisionado por este con- cepto en las cuentas adjuntas (véase la nota 4). 2.5. Deudores presupuestarios Se registran por su valor nominal. Se ha constituido una provisión compensatoria por la cantidad estimada de los saldos por cobrar que se consideran de difícil realización. 90 La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudo- res tributarios en periodo ejecutivo y a los deu- dores por multas en periodo voluntario y en periodo ejecutivo los coeficientes de realización estimados por la Corporación de acuerdo con su experiencia histórica. 2.6. Subvenciones y otros ingresos de capital Las subvenciones de capital se registran en el momento de su otorgamiento en el epígrafe de “Subvenciones de capital” del pasivo del balan- ce de situación. Éstas se traspasan a patrimonio en el momento en que la inversión que financia- ban se destina al uso general, o, como se des- cribe en la nota 1.3, a resultados del ejercicio, en la proporción correspondiente a la deprecia- ción efectiva experimentada y registrada conta- blemente, cuando la inversión que financia ha sido un inmovilizado. Los otros ingresos de capital se graban en el momento en que se produce el acto administra- tivo que lo genera. 2.7. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios Los cobros anticipados de importes con deven- go en ejercicios posteriores al del cobro se pre- sentan en el epígrafe “Ingresos a distribuir en varios ejercicios” (véase la nota 10) excepto la parte de éstos que se devengarán en el ejercicio inmediatamente posterior, que se presentan en el epígrafe “Ajustes por periodificación” (véase la nota 16) del pasivo del balance de situación como paso previo a su imputación a resultados. 2.8. Provisiones a largo plazo El saldo de este epígrafe recoge las provisiones constituidas para la cobertura de los costes económicos de aquellas obligaciones de carác- ter contingente o probables. 2.9. Clasificación de los deudores y deudas a largo y corto plazo En el balance de situación adjunto, se clasifican como corto plazo los deudores, créditos y deu- das con vencimiento igual o inferior a un año, y a largo plazo cuando el vencimiento es superior a un año. 2.10. Ingresos y gastos a) Contabilidad financiera y presupuestaria Los ingresos y los gastos se imputan a la cuen- ta de resultados, básicamente, en el ejercicio en que se devengan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera que se deriva de los mismos, exceptuando las subvenciones de capital y las transferencias derivadas de acuerdos o convenios que tienen el tratamiento que se describe en los apartados 2.6 y 2.10.b), respectivamente. Los ingresos y los gastos se incorporan a la liquidación presupuestaria en el momento en que se produce el acto administrativo de reco- nocimiento de los respectivos derechos y obli- gaciones. 91 b) Subvenciones y transferencias derivadas de acuerdos y convenios Para el reconocimiento del gasto por transferen- cias y subvenciones que tienen su origen en los acuerdos subscritos por varias partes, que pue- den adoptar la forma de convenio de colabora- ción, convenio de cooperación, contrato-programa u otras figuras análogas, y que tienen por objeto la cofinanciación y des- arrollo de proyectos o actividades específicas (incluyendo las subvenciones de capital para compensar resultados negativos acumulados), la obligación para el ente que concede surge en el momento en que la deuda está vencida, es líquida y exigible, es decir, en el momento en que se cumplen los requisitos para el pago. El reconocimiento de la obligación para el ente concedente se realiza cuando se dicta el acto (aprobación de los presupuestos de cada ejerci- cio) en el que se reconoce y cuantifica el dere- cho de cobro del ente beneficiario. c) Transferencias de capital otorgadas Esta partida incluye las aportaciones que efec- túa el Ayuntamiento con cargo a su presupuesto para financiar procesos inversores que no son realizados por organismos públicos o empresas del grupo económico municipal. 2.11. Impuesto sobre sociedades De acuerdo con el RD Legislativo 4/2004 de 5 de marzo que aprueba el texto Refundido de la Ley del impuesto sobre sociedades, el Ayunta- miento de Barcelona está exento del impuesto y los rendimientos de su capital mobiliario no están sujetos a retención. 2.12. Medio ambiente Los gastos derivados de las actuaciones que tienen por objeto la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan, si procede, como gastos del ejercicio en que se incurren. Sin embargo, si suponen inversiones como con- secuencia de actuaciones para minimizar el impacto medioambiental y la protección y mejo- ra del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado. 92 Nota 3 – Inmovilizado inmaterial, material e infraestructuras El movimiento de las distintas cuentas del inmovilizado inmaterial, material e infraestructuras ha sido el siguiente: 31.12.2005 Altas Bajas Traspaso 31.12.2006 Inmovilizado inmaterial 2.978 160 – 2.491 5.629 Terrenos 362.996 116.710 (37.039) (3.237) 439.430 Construcciones 5.019.300 35.535 (68.210) 30.424 5.017.049 Inmovilizado adscrito y cedido 632.946 20 28.573 (70.961) 590.578 Vehículos 10.412 2.126 – – 12.538 Máquinas, equipos, instalaciones, utensilios y herramientas 49.203 1.900 – 1.179 52.282 Equipos informáticos 53.033 649 – 8.648 62.330 Mobiliario y equipos de oficina 28.163 3.419 – 248 31.830 Otros 1.509 34 – – 1.543 Inmovilizado material 6.157.562 160.393 (76.676) (33.699) 6.207.580 Patrimonio Público del Suelo 6.020 19.975 (1.161) 196.672 221.506 Inmovilizado material adscrito y cedido (632.946) (20) (28.573) 70.961 (590.578) Inmovilizado pendiente de clasificar 558.102 460.652 (4.126) (219.122) 795.506 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.325.527 4.788 (747) 92.873 5.422.441 Inversiones cedidas al uso general (5.325.527) (4.788) 747 (92.873) (5.422.441) Inversión destinada al uso general HOLSA 73.055 – – (48.426) 24.629 Total inmovilizado bruto inmaterial, material e infraestructuras 6.164.771 641.160 (110.536) (31.123) 6.664.272 Amortización acumulada (474.772) (57.417) 3.908 – (528.281) Inmovilizado neto inmaterial, material e infraestructuras 5.689.999 583.743 (106.628) (31.123) 6.135.991 De acuerdo con la normativa aplicable, el Ayun- tamiento registra bajo el epígrafe “Construccio- nes” el valor de los terrenos en donde hay cualquier tipo de construcción. Dentro de este epígrafe, 2.351.858 miles de euros a 31 de diciembre de 2006 y 2.322.252 miles de euros a 31 de diciembre de 2005, corresponden al valor de los terrenos en donde se edifican las cons- trucciones. 93 Las altas del ejercicio lo han sido por los siguientes conceptos: Inversiones ejecutadas directamente por el Ayuntamiento 168.837 Transferencias de capital para la ejecución de inversiones: – Entregadas a entes descentralizados (institutos, entidades públicas empresariales y empresas municipales), de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 3 d’abril de 1997 276.545 – Entregadas a terceros 3.410 Inversiones financiadas por terceros 99.278 Bienes recibidos en permuta 71.267 Reversión de activos concesionales 21.823 Total 641.160 Las bajas del ejercicio comprenden los siguientes conceptos: Por ventas 33.132 Por cesiones gratuitas de titularidad de fincas a institutos municipales y otras administraciones 25.419 Por entrega de bienes en permuta 22.842 Por cesiones gratuitas de derechos de superficie a institutos municipales y a otras administraciones 24.447 Por cesión gratuita de bienes a empresas municipales 4.126 Otros 570 Total 110.536 Los traspasos del ejercicio tienen las siguientes contrapartidas: Patrimonio entregado al uso general 92.873 Patrimonio adscrito y cedido (70.962) Hacienda Pública deudora por IVA, por cuotas soportadas registradas en su día como a más valor de bienes del inmovilizado 18.245 Deudores a largo plazo por venta de inmovilizado (4.060) Beneficios del inmovilizado material (4.523) Pérdidas del inmovilizado material 1.803 Patrimonio recibido en adscripción (1.623) Otros (630) Total 31.123 94 El detalle del epígrafe de inversiones destinadas a uso general es como sigue: Edificios 10.409 Equipamientos 7.250 Parques i forestal 1.245.009 Mixto 304.019 Sistemas 649.317 Viales 2.418.542 Bienes municipales de carácter artístico 111.107 Mobiliario urbano 73.224 Patrimonio uso general HOLSA 603.496 Otros 68 Total 5.422.441 Adicionalmente, los costes de adquisición de los elementos totalmente amortizados que figuran en balance a 31 de diciembre de 2006 son los siguientes: Vehículos 6.383 Máquinas, equipos instalaciones, utensilios y herramientas 11.502 Equipos informáticos 35.958 Mobiliario y equipos de oficina 12.464 Otros 411 Total 66.718 Es política del Ayuntamiento contratar las pólizas de seguros que se estiman necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos de inmovilizado. Las altas en la amortización acumulada (57.417 miles de euros) incluyen las dotaciones del ejer- cicio por valor de 54.545 miles de euros, así como otras adicionales con cargo a gastos de ejercicios anteriores (2.872 miles de euros) correspondientes a bienes que han sido objeto de desadscripción en 2006. Las bajas lo han sido por ventas y permutas de activos, por importe de 3.908 miles de euros. 95 Nota 4 – Inversiones financieras permanentes El movimiento de las inversiones financieras permanentes durante el ejercicio 2006 ha sido el siguiente: 31.12.2005 Altas Bajas Traspasos 31.12.2006 Inversiones financieras 169.872 114 (22.476) (102) 147.408 Ventas de inmovilizado a largo plazo 20.587 34.561 – (10.856) 44.292 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 – – – 262 Provisión depreciación inmovilizado financiero (1.842) – – – (1.842) Total 188.879 34.675 (22.476) (10.958) 190.120 Las altas por ventas de inmovilizado a largo plazo han sido las siguientes: Cesiones de derechos de superficie: cánones a cobrar en ejercicios futuros 20.971 Bienes a recibir a futuro por operaciones de permuta 6.121 Créditos por venta de: – Terrenos patrimoniales 5.089 – Terrenos del Patrimonio Público del Suelo 2.380 Total 34.561 En el marco del análisis de la estructura del plan de cuentas y con motivo de la aprobación de la nueva ICAL, se ha cancelado por importe de 22.244 miles de euros, con cargo a resultados extraor- dinarios (nota 17.6), la inversión financiera permanente de los organismos públicos. Debido a las restructuraciones societarias que ha habido en las empresas Barcelona Tecnologia, SA y Telecom Vallès, SA el Ayuntamiento de Barcelona ha dejado de ser accionista de las mismas. Los traspasos registrados en la cuenta de ventas de inmovilizado a largo plazo tienen las siguientes contrapartidas: Recepción de bienes por operaciones de permuta formalizadas en ejercicios anteriores: – Del Patrimonio Público del Suelo 4.060 – Deudores no presupuestarios, por los importes a cobrar en el ejercicio 2007 de operaciones a incorporar en ése presupuesto 6.796 Total 10.856 Las inversiones financieras del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2006 se resumen en el cuadro que se inserta a continuación: 96 Inversiones financieras permanentes. Datos a 31 de diciembre de 2006 Fondos Resultado Valor Valor neto propios del teórico- contable Grado de a 31.12.06 ejercicio contable de la participación antes 2006 31.12.06 inversión Denominación social % resultados (1) (1) (1) 31.12.06 (*) Organismos públicos Organismos autónomos Instituto Municipal de Persones con Discapacidad 100 654 212 866 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 1.350 241 1.591 – Instituto Municipal Fundación Mies Van Der Rohe 100 6.277 198 6.475 – Instituto Municipal de Educación 100 4.546 560 5.106 – Instituto Municipal de Informática 100 667 317 984 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 2.029 55 2.084 – Instituto Municipal de Hacienda 100 909 542 1.451 – Instituto Municipal de Mercados 100 5.516 44 5.560 – Entidades públicas empresariales Patronato Municipal de la Vivienda 100 38.119 (1.762) 36.357 – Instituto de Cultura de Barcelona 100 2.216 2 2.218 – Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 2.430 390 2.820 – Instituto Barcelona Deportes 100 78 (83) (5) – Total 64.791 716 65.507 – Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals (2) 100 178.130 17.066 195.196 69.809 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (2) 100 16.269 508 16.777 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 1.597 48 1.645 1.500 Barcelona Activa, SA, SPM 100 2.291 39 2.330 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 522 55 577 61 Total 198.809 17.716 216.525 86.332 Participaciones inferiores al 50% Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 49 43.161 35 43.196 42.878 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25 150 – 150 150 Barcelona Emprèn CR, SA 22,99 1.391 (93) 1.298 1.598 Barcelona Ventures SGECR, SA 22,99 121 (9) 112 102 Barcelona Regional AMDUI, SA 20,63 374 3 377 271 Fira 2000, SA 12,77 14.691 (159) 14.532 14.220 Port Fòrum Sant Adrià, SL 5 14 1 15 15 Total 59.902 (222) 59.680 59.234 Total inversiones financieras 145.566 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 Ventas de inmovilizado a largo plazo 23.236 Permutas bienes futuros 21.056 Total inversiones financieras permanentes 190.120 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2006. (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Los fondos propios incluyen las diferencias negativas de consolidación, que para el grupo Barcelona de Serveis Municipals ascienden a 2.652 miles de euros y para el grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals a 355 miles de euros. 97 El detalle que presentan los grupos Barcelona de Serveis Municipals, SA y Barcelona d’Infraestruc- tures Municipals, SA es el que se presenta a continuación (datos a 31 de diciembre de 2006): Fondos Fondos propios propios Grado de a 31.12.06 Resultado a participación antes del ejercicio 31.12.06 Denominación social % resultados (1) 2006 (1) (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals, SA Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 160.136 10.179 170.315 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 7.130 1.159 8.289 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 19.248 2.237 21.485 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.064 792 1.856 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 1.489 453 1.942 Carreras i Fontanals, SA (2) 58,64 57 (8) 49 Cementiris de Barcelona, SA 51 31 852 883 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51 7.767 5.053 12.820 Transports Sanitaris Parets, SL (3) 26,01 32 21 53 Mercabarna, SA (4) 50,69 28.500 3.297 31.797 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 15.402 108 15.510 Pronoubarris, SA 100 595 103 698 22 Arroba Bcn, SA 100 6.927 26 6.953 Agència de Promoció del Carmel i entorns, SA 100 90 28 118 Proeixample, SA 62,12 6.217 236 6.453 Foment de Ciutat Vella, SA 51 3.714 40 3.754 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. (4) Cuentas anuales provisionales. 98 El balance de situación y la cuenta de resultados del ejercicio 2006 están referidos al Ayuntamiento individualmente. Las variaciones que resultarían de aplicar criterios de consolidación respeto a las cuentas anuales individuales del Ayuntamiento son las siguientes (en miles de euros): Ayuntamiento Consolidado Activo permanente 6.331.162 6.804.202 Activo circulante 715.252 916.387 Total activo 7.046.414 7.720.589 Fondos propios antes de resultados 4.361.420 4.532.122 Resto de pasivo permanente 1.419.006 1.761.346 Pasivo circulante 639.748 776.952 Resultado del ejercicio 626.240 650.169 Total pasivo 7.046.414 7.720.589 Ingresos ordinarios 2.039.749 2.311.060 Gastos ordinarios 1.631.103 1.885.282 Resultado extraordinario 217.594 224.391 Resultado del ejercicio 626.240 650.169 Los administradores prevén formular las cuentas anuales consolidadas por separado. A continuación se presenta la información correspondiente a los importes totales de las transaccio- nes realizadas y saldos mantenidos por el Ayuntamiento de Barcelona con sus organismos públicos, las empresas municipales y otras empresas participadas: Transferencias Deudores Acreedores corrientes y Otros a corto a corto de capital gastos Ingresos plazo plazo Organismos públicos 303.785 3.290 7.800 2.165 82.534 Empresas municipales 104.152 367 67.576 10.837 74.098 Empresas con participación 69.876 84 0 0 3.449 Total 477.813 3.741 75.376 13.002 160.081 Nota 5 – Deudores no presupuestarios a largo plazo Incluye los saldos a cobrar con vencimiento a largo plazo derivados del aplazamiento y fracciona- miento de deudas tributarias a favor del Ayuntamiento. 99 Nota 6 – Gastos a distribuir en varios ejercicios A 31 de diciembre de 2006, los gastos a distribuir en varios ejercicios corresponden íntegramente a los gastos de emisiones de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos. Los movimien- tos en la cuenta han sido los siguientes: Gastos de formalización de préstamos Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.287 Gastos de formalización de nuevas operaciones – Imputación a resultados como gasto financiero (263) Saldo a 31 de diciembre de 2006 1.024 La imputación a resultados como gasto financiero se realiza anualmente y se calcula linealmente hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. Nota 7 – Deudores presupuestarios Los derechos reconocidos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2006 se clasifican por natura- leza tal como sigue: Concepto Derechos pendientes de cobro Impuestos directos 174.142 Impuestos indirectos 12.402 Tasas y otros ingresos 282.931 Transferencias corrientes 50.709 Ingresos patrimoniales 10.967 Venta de inversiones reales 588 Transferencias de capital 43.603 Total pendiente de cobro 575.342 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión por cobertura de derechos de difícil reali- zación a 31 de diciembre de 2006 han sido los siguientes: Saldo a 31 de diciembre de 2005 279.822 Dotación con cargo a la cuenta de resultados 53.841 Anulación de derechos incobrables (40.789) Saldo a 31 de diciembre de 2006 292.874 100 La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudores por tributos y tasas en periodo ejecutivo (168.378 miles de euros) y a los deudores por multas en periodo ejecutivo y voluntario (195.734 miles de euros) los coeficientes de realización estimados por la Corporación de acuerdo con su experiencia histórica. Nota 8 – Fondos propios Los importes y movimientos en las cuentas de fondos propios durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2006 han sido los siguientes: Patrimonio Patrimonio Patrimonio adscrito y entregado al en cesión y Resultados cedido uso general adscripción de (véase la (véase la (véase la ejercicios Resultado Patrimonio nota 2.2) nota 2.3) nota 2.1) anteriores del ejercicio Total Saldo inicial 7.380.701 (632.946) (5.325.527) 52.311 2.345.599 520.338 4.340.476 Resultado 2006 – – – – – 626.240 626.240 Incorporación Resultado del año 2005 – – – – 520.338 (520.338) – Variación patrimonio adscrito y cedido – 42.368 – – – – 42.368 Variación patrimonio en adscripción – – – 511 – – 511 Traspaso transferencias de capital (nota 9) 74.979 – – – – – 74.979 Entrega de bienes al uso general por traspaso (nota 3) – – (92.873) – – – (92.873) Altas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – (4.788) – – – (4.788) Bajas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – 747 – – – 747 Saldo final 7.455.680 (590.578) (5.422.441) 52.822 2.865.937 626.240 4.987.660 Nota 9 – Subvenciones y otros ingresos de capital Los movimientos en este epígrafe del balance de situación adjunto durante el ejercicio acabado a 31 de diciembre de 2006 han sido los siguientes: Saldo a Subvenciones y otros Traspasos a Traspasos a Saldo a 31.12.05 ingresos recibidos patrimonio (nota 8) resultados (nota 17.6) 31.12.06 274.817 53.525 (74.979) (14.735) 238.628 De los 14.735 miles de euros traspasados a resultados, 13.466 miles de euros corresponden a amortizaciones de ejercicios anteriores de las inversiones financiadas. 101 Nota 10 – Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios El movimiento de este epígrafe en el ejercicio 2006 ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2005 68.675 Altas del ejercicio 30.666 Traspasos a ajustes por periodificación (nota 16) (2.801) Saldo a 31 de diciembre de 2006 96.540 El saldo a 31 de diciembre de 2006 corresponde a ingresos recibidos por adelantado por el derecho de utilización de bienes de titularidad municipal. Los ingresos recibidos por adelantado se traspa- san anualmente a la cuenta de resultados de manera lineal en el transcurso del periodo de la correspondiente concesión, que se sitúa como máximo en el año 2080. Nota 11 – Provisiones a largo plazo La cuenta de “Provisiones a largo plazo” tiene por objeto cubrir posibles compromisos futuros, en los que el vencimiento y la cuantificación no se conocen con certeza. El movimiento de este epígra- fe ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2005 77.948 Dotación con cargo al epígrafe de gastos varios 27.219 Aplicación de provisión a su finalidad: - Con abono a resultados extraordinarios (6.960) Saldo a 31 de diciembre de 2006 98.207 Este saldo tiene por objeto cubrir aquellos riesgos de carácter genérico derivados de la propia acti- vidad, así como de provisiones de reclamaciones y sentencias. 102 Nota 12 – Empréstitos y préstamos El capital vivo a 31 de diciembre de 2006, correspondiente a empréstitos y préstamos subscritos por el Ayuntamiento de Barcelona a largo plazo, se detalla de la manera siguiente: Empréstitos y préstamos Descripción Capital vivo a 31.12.2006 Largo plazo Corto plazo Sistema bancario 501.004 487.481 13.523 Colocaciones privadas 340.000 340.000 0 Mercado de capitales 220.202 100.000 120.202 Total endeudamiento 1.061.206 927.481 133.725 La parte del endeudamiento subscrito a largo plazo que tiene vencimiento a menos de un año se reclasifica como “Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos”. El movimiento durante el ejercicio 2006 de los Empréstitos y préstamos subscritos a largo plazo ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.148.353 Nuevas operaciones 0 Amortizaciones contractuales (87.147) Saldo a 31 de diciembre de 2006 1.061.206 A 31 de diciembre de 2006 existen pólizas de crédito a corto plazo no dispuestas por un importe total de 238 millones de euros. El perfil de la deuda por vencimientos a 31 de diciembre de 2006 se detalla a continuación: Año de vencimiento Importe 2007 133.725 2008 121.705 2009 123.523 2010 112.020 2011 103.721 2012 93.721 2013 20.721 2014 92.754 2015 112.754 2016 32.754 2017 y siguientes 113.808 Total 1.061.206 103 El tipo medio de interés durante el ejercicio 2006 ha sido del 3,2%. La composición de la deuda financiera del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2006 era del 66,0% a tipo de interés fijo y el 34,0% a tipo de interés variable. Nota 13 – Otros acreedores a largo plazo El epígrafe “Otros acreedores a largo plazo” recoge las deudas con suministradores de bienes de inmovilizado con vencimiento superior a un año. Su movimiento durante el ejercicio 2006 ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2005 – Altas del ejercicio 17.325 Traspasos a otros acreedores no presupuestarios (nota 15) (7.734) Saldo a 31 de diciembre de 2006 9.591 Nota 14 – Entidades públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Acreedora Hacienda pública por IVA 4.390 Hacienda pública por IRPF 6.544 Seguridad Social 18.974 Saldo a 31 de diciembre de 2006 29.908 Nota 15 – Otros acreedores no presupuestarios Los saldos de este epígrafe a 31 de diciembre de 2006 son: Fianzas y depósitos recibidos 25.002 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 9.384 Pagas extraordinarias al personal para satisfacer en el año 2007, correspondientes a la asistencia y puntualidad del ejercicio 2006 y a la paga extra de junio 17.114 Otros acreedores 11.280 Administraciones acreedoras por recargos IAE e IBI 19.213 Otros acreedores no presupuestarios a corto plazo 81.993 104 El movimiento de los proveedores de Inmovilizado a corto plazo durante el ejercicio 2006 ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2005 3.300 Traspasos de otros acreedores a largo plazo (nota 13) 7.734 Bajas del ejercicio (1.650) Saldo a 31 de diciembre de 2006 9.384 Nota 16 – Ajustes por periodificación La cuenta “Ajustes por periodificación” del pasivo del balance de situación adjunto refleja los pasi- vos ciertos para la Corporación a 31 de diciembre de 2006, de acuerdo con su periodo de acredita- ción y con independencia de la fecha de exigibilidad o de pago. Su composición es la siguiente: Intereses acreditados a 31 de diciembre de 2006, que no habían vencido en la fecha mencionada 7.868 Cobro adelantado intervención viviendas Can Tunis Nou 7.513 Traspaso a corto plazo de ingresos a distribuir (véase nota 10) 2.801 Total 18.182 Nota 17 – Cuenta de resultados del ejercicio 2006 17.1. Gastos de personal Esta partida incluye los sueldos y salarios del personal del Ayuntamiento, seguros sociales y otros gastos sociales. 17.2. Prestaciones sociales Las prestaciones sociales comprenden los importes pagados por el Ayuntamiento en el año 2006 en concepto de subvenciones a las cate- gorías correspondientes a los módulos D y E y al colectivo de empleados de la limpieza, guar- dacoches y serenos y medalla de oro de Guar- dia Urbana por un importe de 1.376 miles de euros. 17.3. Trabajos, suministros y servicios exteriores Esta partida corresponde a la compra de bienes y servicios necesarios para el funcionamiento de la actividad municipal y para la conservación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de prestación de servicios que el Ayuntamiento tiene firmados con diferentes empresas privadas para facilitar el funciona- miento de la ciudad, como por ejemplo la reco- gida de basuras y la limpieza viaria. 17.4. Transferencias corrientes (gastos) Por las actividades desarrolladas por organis- mos autónomos, sociedades mercantiles y enti- dades públicas empresariales correspondientes a la prestación de servicios públicos en el ámbi- 105 to competencial del Ayuntamiento de Barcelona, mediante gestión directa por delegación del Ayuntamiento, de acuerdo con lo previsto por la legislación vigente (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales) el Ayuntamiento transfiere la financia- ción presupuestaria, la cual se refleja en el epí- grafe de gastos “Transferencias corrientes” de la cuenta de resultados adjunta. Esta transferencia corriente presupuestaria está fijada teniendo en cuenta los supuestos de equilibrio presupuestario previstos en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Hacien- das Locales. Los principales destinatarios han sido las entidades siguientes: Organismos autónomos (Ayuntamiento) 173.575 Entidades públicas empresariales (Ayuntamiento) 122.701 Empresas públicas (Ayuntamiento) 99.578 Mancomunidad de Municipios de Barcelona y EMSHTR 118.047 Consorcios 34.932 Entidades sin ánimo de lucro 9.063 Autoridad del Transporte Metropolitano 45.041 Empresas 9.233 Comunidad Autónoma 4.883 Otros 27.259 Total 644.312 17.5. Transferencias de capital (gastos) Esta partida incluye las aportaciones que efectúa el Ayuntamiento con cargo a su presupuesto para financiar procesos inversores que no son realizados por organismos públicos o empresas del grupo económico municipal. Los principales destinatarios han sido las entidades siguientes: Entidades públicas empresariales (Ayuntamiento) 7.370 Empresas públicas (Ayuntamiento) 4.574 Barcelona Holding Olímpic, SA 62.958 Consorcios 162 Autoridad del Transporte Metropolitano 28.590 Otros 2.930 Total 106.584 106 17.6. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Gastos Ingresos Transferencias plurianuales HOLSA (véase nota 2.3) – 48.426 Del inmovilizado 39.853 206.581 Modificación de derechos, obligaciones y provisiones 62.412 47.749 Reversión de activos concesionales (nota 3) – 21.823 Baja inversiones financieras Organismos Públicos (nota 4) 22.244 – Subvenciones de capital transferidas a resultado – 14.735 Otros resultados extraordinarios – 2.789 Resultado extraordinario neto 217.594 17.7. Ventas de bienes y servicios Esta partida incluye, principalmente, los precios públicos cobrados por la prestación de servi- cios, así como los ingresos derivados de la prestación de un servicio en régimen de dere- cho privado. 17.8. Otros ingresos de gestión ordinaria Los otros ingresos de gestión ordinaria englo- ban, básicamente, los intereses y las participa- ciones en beneficios, los precios públicos por la utilización privativa o el aprovechamiento espe- cial de bienes de dominio público municipal (por ejemplo, aparcamientos, quioscos, terrazas de bares y restaurantes, etc.), multas y penalizacio- nes por infracciones. 17.9. Ingresos por impuestos Bajo la agrupación de impuestos se incluyen los impuestos de carácter local siguientes: impues- to sobre bienes inmuebles, que grava la propie- dad inmobiliaria; impuesto sobre actividades económicas, que grava determinadas activida- des empresariales, según el tipo de actividad, la superficie ocupada y su localización; el impues- to sobre vehículos de tracción mecánica, que es un tributo que grava la titularidad de dichos vehículos, sea cual sea su clase y categoría; el impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras, que grava el coste del proyecto, para cuya construcción se solicita la licencia corres- pondiente; el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana que grava el incremento del valor que experimentan los terrenos y que se pone de manifiesto como consecuencia de la transmisión de la propiedad de los mismos. También se recoge en este epígrafe el importe resultante de la cesión de tributos del Estado, como consecuencia de la entrada en vigor del nuevo modelo de financiación del sector público local aprobado por la ley 51/2002, de 27 de diciembre, de reforma de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. 107 17.10. Otros ingresos tributarios Bajo el epígrafe “otros ingresos tributarios” se engloban, básicamente, las tasas por ventas de servicios y aprovechamiento del dominio público. 17.11. Transferencias y subvenciones corrientes (ingresos) Este epígrafe incluye los importes recibidos del Fondo Complementario de Financiación del Estado y las subvenciones finalistas proceden- tes del Estado, de la comunidad autónoma, de organismos públicos y de empresas. Nota 18 – Otra información A 31 de diciembre de 2006, los avales otorga- dos por el Ayuntamiento de Barcelona para la cobertura de operaciones de crédito ascienden a 3.715 miles de euros. Los honorarios a percibir por Pricewaterhouse- Coopers Auditores, S.L. y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., correspondientes al ejercicio 2006, por servicios de auditoría y gastos incurridos por la prestación de estos ser- vicios, ascienden a 696 miles de euros, IVA incluido. Estos honorarios, que se facturan al Ayuntamiento de Barcelona, incluyen los del grupo económico municipal en virtud del expe- diente de adjudicación del concurso de audito- ría, que serán repercutidos por la parte que corresponde a cada uno de los organismos públicos y sociedades que componen el grupo municipal. 108 Nota 19 – Cuadros de financiación de los ejercicios 2006 y 2005 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Aplicaciones 2006 2005 Orígenes 2006 2005 Adquisicions de inmovilizado: Recursos generados en las operaciones 519.748 580.113 Inmovilizaciones materiales(1) 432.987 394.226 Enajenaciones de inmovilizado material(1) 57.351 28.212 Inmovilizaciones financieras 1.659 15.180 Traspasos de inmovilizado a deudores no presupuestarios 25.041 – Deudores no presupuestarios a largo plazo 4.027 – Bajas de inmovilizado financiero – 1.472 Amortización de empréstitos, préstamos Variación neta de fianzas y depósitos a largo plazo y préstamos recibidos 133.725 87.146 a largo plazo 9.718 991 Transferencias plurianuales HOLSA 48.426 50.375 Subvenciones de capital 53.525 28.501 Gastos de formalización de nuevas operaciones financieras – 314 Ingresos a distribuir en varios ejercicios 3.522 388 Traspasos de ingresos a distribuir a acreedores a corto plazo 2.801 – Deudas a largo plazo – 100.000 Total aplicaciones 623.625 547.241 Total orígenes 668.905 739.677 Exceso de orígenes sobre aplicaciones Exceso de aplicaciones sobre orígenes (aumento del capital circulante) 45.280 192.436 (disminución del capital circulante) – – Total 668.905 739.677 Total 668.905 739.677 2006 2005 Variación del Capital circulante Aumento Disminución Aumento Disminución Deudores – 51.144 26.677 – Inversiones financieras temporales 92.423 – 148.289 – Tesorería 43.897 – 42.142 – Acreedores – 39.896 – 24.672 Total 136.320 91.040 217.108 24.672 Aumento del capital circulante 45.280 – 192.436 – Disminución del capital circulante – – – – Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: 2006 2005 Beneficio del ejercicio 626.240 520.338 Dotación a las amortizaciones (véase nota 3) 54.545 57.066 Gastos para distribuir en varios ejercicios (véase nota 6) 263 248 Dotación provisiones a largo plazo (véase la nota 11) 27.219 38.901 Dotación provisiones inversiones financieras (véase nota 4) – – Ingresos a distribuir traspasados a resultados (véase nota 10) – (2.277) Aplicación provisión inmovilizado financiero (véase nota 4) – – Resultado neto del inmovilizado (166.824) (7.201) Subvenciones de capital traspasadas a resultados (véase nota 9) (14.735) – Provisiones a largo plazo aplicadas (véase nota 11) (6.960) (26.962) Recursos generados en las operaciones 519.748 580.113 (1) Incluye, básicamente, las ventas e inversiones de activos con efecto presupuestario. 109 Nota 20 – Información presupuestaria Liquidación presupuesto 2006 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de ingresos (en miles de euros) Presupuesto Presupuesto Derechos Capítulo inicial definitivo netos Recaudado 1 Impuestos directos 651.355 651.355 680.229 642.702 2 Impuestos indirectos 68.509 68.509 72.044 68.837 3 Tasas y otros ingresos 244.845 293.796 390.522 261.756 4 Transferencias corrientes 854.428 876.249 876.043 833.242 5 Ingresos patrimoniales 26.185 34.199 48.441 38.567 6 Venta de inversiones reales 21.000 57.234 57.353 57.234 7 Transferencias de capital 34.361 57.101 41.437 21.487 8 Activos financieros 0 47.667 0 0 9 Pasivos financieros 35.000 36.330 10.897 10.897 Total 1.935.683 2.122.440 2.176.966 1.934.722 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de gastos (en miles de euros) Presupuesto Presupuesto Obligaciones Pagos Capítulo inicial definitivo reconocidas efectuados 1 Gastos de personal 301.909 312.754 301.559 298.844 2 Gastos en bienes corrientes y servicios 374.999 423.804 405.040 283.913 3 Gastos financieros 44.872 43.650 35.352 35.342 4 Transferencias corrientes 622.532 650.860 642.939 559.728 6 Inversiones reales 383.179 180.173 151.004 106.213 7 Transferencias de capital 118.045 422.710 384.943 281.619 8 Activos financieros 3.000 12 12 12 9 Pasivos financieros 87.147 88.477 88.326 88.146 Total 1.935.683 2.122.440 2.009.175 1.653.817 110 Resultado presupuestario (en miles de euros) Derechos reconocidos netos no financieros Ingresos (Cap. 1 a 7) 2.166.069 Ingresos (Cap. 8) 0 Total 2.166.069 Obligaciones reconocidas netas no financieras Gastos (Cap. 1 a 7) 1.920.837 Gastos (Cap. 8) 12 Total 1.920.849 Ahorro bruto 245.220 Ajustes Ingresos (Cap. 9) 10.897 Gastos (Cap. 9) 88.326 Variación de pasivos financieros (Cap. 9) (-) 77.429 Ahorro neto 167.791 Ajustes Desviaciones positivas de financiación (-) 25.346 Desviaciones negativas de financiación 8.887 Gastos obligados financiados con remanente líquido de tesorería 30.758 Resultado presupuestario ajustado 182.090 111 Remanente de tesorería (en miles de euros) 1. (+) FONDOS LÍQUIDOS 414.546 2. (+) DERECHOS PENDIENTES DE COBRO 568.112 (+) del presupuesto corriente 242.243 (+) de presupuestos cerrados 333.099 (+) de operaciones no presupuestarias 2.008 (-) Ingresos realizados pendientes de aplicación definitiva (9.238) 3. (-) ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO 450.101 (+) del presupuesto corriente 355.358 (+) de presupuestos cerrados 11.047 (+) de operaciones no presupuestarias 83.696 (+) pagos pendientes de realizar 0 I. Remanente de Tesorería Total (1+2-3) 532.557 II. Saldos de dudoso cobro 292.874 III. Exceso financiación afectada 32.241 IV. Remanente de Tesorería para gastos generales (I-II-III) 207.442 6 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2006 (junto con el informe de auditoria) 116 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances consolidados a 31 de diciembre de 2006 y 2005 (en miles de euros) Activo A 31 de A 31 de diciembre de 2006 diciembre de 2005 Nota Inmovilizado inmaterial 4 a) 50.039 50.071 Inmovilizaciones inmateriales 70.743 67.243 Provisiones y amortizaciones (20.704) (17.172) Inmovilizado material e infraestructuras 4 b) 6.584.506 6.124.821 Inmovilizado material 6.804.885 6.745.640 Patrimonio Público del Suelo 221.506 6.020 Inmovilizado material adscrito y cedido (590.578) (632.946) Inmovilizado en curso y pendiente de clasificar 828.975 580.976 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.422.441 5.325.527 Inversiones cedidas al uso general (5.422.441) (5.325.527) Inversión destinada al uso general HOLSA 3.3 24.629 73.055 Amortización acumulada y provisiones (704.911) (647.924) Inmovilizado financiero 135.962 124.754 Participaciones en empresas asociadas 5 51.764 52.122 Otras inmovilizaciones financieras 6 84.198 72.632 Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 3.7 30.871 28.154 Activo permanente 6.801.378 6.327.800 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 2.824 3.261 Existencias 3.6 44.701 51.005 Provisiones (1.805) (1.438) 42.896 49.567 Deudores 8 679.774 694.608 Provisiones 8 (303.145) (288.519) 376.629 406.089 Administraciones públicas 16 22.567 23.968 Inversiones financieras temporales 317.337 238.267 Tesorería 155.117 102.326 Ajustes por periodificación 1.840 1.929 Activo circulante 916.387 822.146 TOTAL ACTIVO 7.720.589 7.153.207 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consoli- dado a 31 de diciembre de 2006. 117 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances consolidados a 31 de diciembre de 2006 y 2005 (en miles de euros) Pasivo A 31 de A 31 de diciembre de 2006 diciembre de 2005 Nota Fondos propios 5.182.291 4.512.143 Patrimonio 9.1 4.355.363 3.814.700 Patrimonio 10.321.617 9.726.300 Patrimonio adscrito y cedido (590.578) (632.946) Patrimonio entregado al uso general (5.422.441) (5.325.528) Patrimonio en cesión 46.765 46.874 Pérdidas y ganancias atribuidas al Ayuntamiento 9.2 650.l69 536.193 Pérdidas y ganancias consolidadas 661.786 545.539 Pérdidas y ganancias atribuidas a socios externos 11 (11.617) (9.346) Reservas de consolidación 10 176.759 161.250 Socios externos 11 69.491 73.586 Subvenciones y otros ingresos de capital 12 271.194 303.718 Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios 13 171.661 129.276 Provisiones para riesgos y gastos 14 111.633 93.656 Emisiones, obligaciones y deudas con entidades de crédito a largo plazo 15 1.042.828 1.180.840 Fianzas y depósitos a largo plazo 25.100 15.403 Otros acreedores a largo plazo 3.7 44.810 36.253 Transferencias plurianuales HOLSA 3.3 24.629 73.055 Pasivo permanente 6.943.637 6.417.930 Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos 15 136.015 89.033 Acreedores comerciales 387.049 380.955 Administraciones públicas 16 56.168 45.531 Otras deudas no comerciales 158.904 167.771 Ajustes por periodificación 17 38.816 51.987 Pasivo circulante 776.952 735.277 TOTAL PASIVO 7.720.589 7.153.207 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consoli- dado a 31 de diciembre de 2006. G ru p o A yu n ta m ie n to d e B a rc e lo n a C u e n ta s d e p é rd id a s y g a n a n c ia s c o n so lid a d a s a 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 00 6 y 20 05 (e n m ile s d e eu ro s) G as to s N o ta 20 06 20 05 In g re so s N o ta 20 06 20 05 G as to s d e p er so n al 1 9 .1 5 6 8 .0 2 7 5 4 3 .7 9 3 Im p u es to s 1 9 .4 7 4 6 .8 9 4 7 3 4 .8 2 2 Tr ab aj o s, s um in is tr o s y se rv ic io s ex te ri o re s 1 9 .2 7 0 2 .8 6 6 6 4 2 .5 7 9 O tr o s in g re so s tr ib u ta ri o s 1 9 .5 1 5 8 .1 8 4 1 6 2 .4 9 5 G as to s fin an ci er o s 4 1 .6 2 3 3 9 .9 0 9 V en ta s d e se rv ic io s 1 9 .6 2 6 3 .2 5 5 2 3 7 .9 9 4 Tr an sf er en ci as c o rr ie n te s 1 9 .3 3 0 1 .4 9 1 2 7 1 .3 9 0 O tr o s in g re so s g es ti ó n o rd in ar ia 1 9 .7 2 0 3 .1 4 7 1 5 0 .7 2 7 D ot ac ió n a la s p ro vi si on es d e d eu d or es y o tr os 8 5 8 .0 8 1 5 4 .8 4 3 Tr an sf er en ci as c o rr ie n te s 1 9 .8 9 0 3 .0 6 4 8 2 6 .3 6 8 In gr es os fi na nc ie ro s 11 .3 47 6. 45 5 P ar tic ip ac ió n re su lta d o p ue st a en e q ui va le nc ia 2. 2 70 70 7 O tr os in gr es os 25 .1 69 26 .3 72 T O TA L G A S T O S D E E X P LO TA C IÓ N 1. 67 2. 15 8 1. 55 3. 22 1 T O TA L IN G R E S O S D E E X P LO TA C IÓ N 2. 31 1. 06 0 2. 14 5. 23 3 R es ul ta d o e xp lo ta ci ó n an te s tr an fe re nc ia s ca p it al 63 8. 90 2 59 2. 01 2 Tr an sf er en ci as d e ca p ita l 19 .3 10 1. 58 0 11 4. 32 0 R es ul ta d o e xp lo ta ci ó n d es p ué s tr an fe re nc ia s ca p it al 53 7. 32 2 47 7. 69 2 D ot ac io ne s p ar a am or tiz ac ió n d e in m ov ili za d o 4 87 .5 81 85 .5 66 G as to s ex tr ao rd in ar io s 19 .9 10 7. 03 3 7. 72 1 In gr es os e xt ra or d in ar io s 19 .9 33 1. 42 4 16 9. 48 8 R es ul ta d o c o ns o lid ad o a nt es d e im p ue st o s 67 4. 13 2 55 3. 89 3 Im p ue st o so b re b en ef ic io s 16 12 .3 46 8. 35 4 R es ul ta d o c o ns o lid ad o 66 1. 78 6 54 5. 53 9 R es ul ta d o at rib ui d o a so ci os e xt er no s 11 11 .6 17 9. 34 6 R es ul ta d o a tr ib ui d o a l A yu nt am ie nt o 65 0. 16 9 53 6. 19 3 T O TA L 2. 64 2. 48 4 2. 31 4. 72 1 T O TA L 2. 64 2. 48 4 2. 31 4. 72 1 L as n o ta s 1 a 2 0 d e la m em o ri a ad ju n ta f o rm an p ar te in te g ra n te d e la C u en ta d e p ér d id as y g an an ci as c o n so lid ad a a 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 0 6 . 118 119 Ayuntamiento de Barcelona y orga- nismos y sociedades dependientes Memoria consolidada del ejercicio 2006 Nota 1 – Naturaleza del grupo consolidado El Grupo Ayuntamiento de Barcelona está for- mado por el Ayuntamiento, sus organismos públicos (organismos autónomos y entidades públicas empresariales) y las sociedades dependientes que complementan las activida- des de la Corporación mediante la especializa- ción funcional y la agilización de la gestión con el fin de alcanzar niveles importantes de eficacia en el servicio a los ciudadanos. Nota 2 – Bases de presentación y principios de consolidación 2.1. Régimen contable Las cuentas anuales consolidadas han sido obtenidas a partir de las cuentas anuales indivi- duales auditadas de cada una de las entidades consolidadas. Las cuentas anuales del Ayunta- miento y de los organismos autónomos han sido preparadas siguiendo los principios de contabi- lidad para las administraciones públicas, recogi- dos en la legislación vigente y, en especial: a) Ley 1/2006, de 13 de marzo, por la que se regula el Régimen Especial del municipio de Barcelona. b) Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. c) RD Ley 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el texto refundido de disposiciones vigentes en materia de régimen local. d) Decreto Legislativo 2/2003, de 28 de abril, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Municipal de Régimen Local de Cataluña. e) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, de 28 de diciembre). f) RD 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988. g) Instrucción del Modelo Normal de Contabili- dad de la Administración Local, orden de 23 de noviembre de 2004, con efectos 1 de enero de 2006. h) Documentos sobre principios contables emiti- dos por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, creado por Resolución de la Secretaría de Estado de Hacienda de 28 de diciembre de 1990. i) Orden de 28 de junio de 1999, sobre desplie- gue del Decreto 94/1995, de 21 de febrero, en materia de tutela financiera de los entes locales. Las cuentas anuales de las entidades públicas empresariales y las sociedades mercantiles dependientes han sido preparadas de acuerdo con el texto refundido de la Ley de Sociedades y con las directrices del Plan General de Conta- bilidad aprobado por el RD 1643/90. Las cifras contenidas en los documentos que forman estas cuentas anuales consolidadas se expresan en miles de euros. 120 El balance de situación consolidado se presen- ta, básicamente, de acuerdo con los modelos establecidos por la Instrucción del Modelo Nor- mal de Contabilidad de la Administración Local (ICAL), con vigor desde 1 de enero de 2006, y la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas se presenta con más detalle que lo establecido en la instrucción mencionada, a fin y efecto de facilitar una información más completa sobre los conceptos de ingresos y gastos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo Ayuntamiento de Barcelona y de los resultados de sus operacio- nes durante el ejercicio, de conformidad con principios y normas contables aplicados en el ámbito de la contabilidad de las administracio- nes públicas. La memoria se presenta, básica- mente, de acuerdo con lo que establece la mencionada ICAL. Las liquidaciones de los presupuestos corres- pondientes al Ayuntamiento y los organismos autónomos han sido aprobadas por Decretos de Alcaldía de 28 de febrero de 2007. En los plazos legales establecidos, se presentará la Cuenta General del Ayuntamiento y de sus organismos autónomos para la aprobación del Consejo Ple- nario, así como las cuentas anuales de las enti- dades públicas empresariales y las sociedades privadas municipales. 121 2.2. Principios de consolidación A continuación se detallan las entidades dependientes consolidadas por el método de integración global: Datos a 31 de diciembre de 2006 Fondos propios a Resultado Valor Valor neto Grado de 31.12.06 del teórico- contable de participa- antes de ejercicio contable la inversión Denominación social ción % resultados 2006 a 31.12.06 31.12.06(*) Organismos públicos: Organismos autónomos Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100 654 212 866 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 1.350 241 1.591 – Instituto Municipal Fundación Mies Van Der Rohe 100 6.277 198 6.474 – Instituto Municipal de Educación 100 4.546 560 5.106 – Instituto Municipal de Informática 100 667 317 984 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 2.029 55 2.084 – Instituto Municipal de Hacienda 100 909 542 1.451 – Instituto Municipal de Mercados 100 5.516 44 5.560 – Entidades públicas empresariales Patronato Municipal de la Vivienda 100 38.119 (1.762) 36.357 – Instituto de Cultura de Barcelona 100 2.216 2 2.218 – Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 2.430 390 2.820 – Instituto Barcelona Deportes 100 78 (83) (5) – Subtotal organismos públicos 64.791 716 65.506 – Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals (1) 100 178.130 17.066 195.196 69.809 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (1) 100 16.269 508 16.777 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 1.597 48 1.645 1.500 Barcelona Activa, SA, SPM 100 2.291 39 2.330 2.013 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 522 55 577 61 Subtotal empresas municipales 198.809 17.716 216.525 86.332 Total 263.600 18.432 282.031 86.332 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2006. (1) Los fondos propios incluyen las diferencias negativas de consolidación, que para el Grupo Barcelona de Serveis Munici- pals ascienden a 2.652 miles de euros y para el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, a 355 miles de euros. 122 El detalle que presentan los grupos Barcelona de Serveis Municipals y Barcelona d’Infraestructures Municipals en sus cuentas anuales consolidadas es el que se indica a continuación (datos a 31 de diciembre de 2006): Fondos propios a Fondos Grado de 31.12.2006 Resultado propios participa- antes de del ejercicio a 31.12.06 Denominación social ción % resultados (1) 2006 (1) (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 160.135 10.179 170.314 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 7.130 1.159 8.289 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 19.248 2.237 21.485 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 1.064 792 1.856 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 1.489 453 1.942 Carreras i Fontanals, SA (2) 58,64 57 (8) 49 Cementiris de Barcelona, SA 51,00 31 852 883 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51,00 7.767 5.053 12.820 Transports Sanitaris Parets, SL (3)(4) 26,01 32 21 53 Mercabarna, SA (5) 50,69 28.500 3.297 31.797 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infrastructures Municipals, SA 100 15.402 108 15.510 Pronoubarris, SA 100 595 103 698 22 Arroba Bcn, SA (6) 100 6.927 26 6.953 Agència de Promoció del Carmel i entorns, SA 100 90 28 118 Proeixample, SA 62,12 6.217 236 6.453 Foment de Ciutat Vella, SA 51,00 3.714 40 3.754 1) Ajustado en función del porcentaje de participación. 2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. 3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. 4) A pesar de ostentar un 26% de participación, se incorpora al perímetro de consolidación por inte- gración global, dado que BSM tiene el control (51%) de SFB y éste a la vez tiene el control (51%) sobre TSP. 5) Datos provisionales. 6) Incluye datos de Mediacomplex, SA. Según el artículo 289.2 del Decreto 179/1995, de 13 de junio, por el que se aprueba el Regla- mento de obras, actividades y servicios de los entes locales, finalizado el periodo de vida de la empresa fijado en los estatutos de las socieda- des ProEixample, SA y Foment de Ciutat Vella, SA, los activos en condiciones normales de uso y los pasivos de las sociedades revierten al Ayuntamiento de Barcelona. Del mismo modo, revertirán al Ayuntamiento los activos y pasivos destinados a la prestación de los servicios de cementerios y cremación una vez expirado el plazo del encargo de gestión de estos servicios a favor de Cementiris de Barcelona, SA. Las variaciones en el perímetro de consolida- ción producidas a lo largo del ejercicio 2006 corresponden a los siguientes hechos: 123 • Incorporación al Grupo Barcelona de Serveis Municipals, SA, de la sociedad de nueva creación Cementiris de Barcelona, SA, que se constituye por acuerdo del Consejo Plenario del Ayuntamiento de Barcelona en sesión de fecha 24 de marzo del 2006 y efectos 1 de enero del 2006, fruto de la escisión parcial de la sociedad Serveis Funeraris de Barcelona, SA, mediante la aportación de la unidad eco- nómica consistente en la prestación del ser- vicio público municipal de cremación y cementerios a esta sociedad anónima de nueva creación. • La Junta General ordinaria de Accionistas de la sociedad Proeixample, SA, de fecha 30 de junio del 2006, acordó aumentar su capital social pasando Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA, a incrementar su participa- ción del 51% que hasta entonces ostentaba a un 62,12%. Por otra parte, se ha llevado a cabo la modifica- ción de la forma de gestión de los servicios públicos de mercados centrales pasando de prestarse de forma indirecta a través de la sociedad de economía mixta Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA (Mercabar- na), a gestionarse directamente por el Ayunta- miento mediante gestión propia, en conformidad con el artículo 188.5 del Regla- mento de obras, actividades y servicios de los entes locales, aprobado por el Decreto 179/1995, de 13 de junio. Las entidades consolidadas por el procedimien- to de puesta en equivalencia (al tener el Ayunta- miento una participación, directa o indirecta, superior al 20%, pero no la mayoría o dominio) han sido las sociedades mercantiles de capital mixto siguientes: Fondos propios a Fondos Grado de 31.12.06 Resultado propios participa- antes de del ejercicio a 31.12.06 Denominación social ción % resultados (1) 2006 (1) (1) Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) (2) 49,00 43.161 35 43.196 Mediacomplex, SA (2) 33,30 6.637 (6) 6.631 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25,00 150 – 150 Barcelona Emprèn, SCR, SA (3) 22,99 1.391 (93) 1.298 Barcelona Ventures, SGECR, SA (3) 22,99 121 (9) 112 Barcelona Regional, AMDUI, SA (4) 20,63 374 3 377 Total 51.834 (70) 51.764 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Participación indirecta a través de 22 Arroba Bcn, SA perteneciente al Grupo Barcelona d’In- fraestructures Municipals. (3) La participación directa del Ayuntamiento es del 19,54% y la indirecta, a través del Instituto de Cultura de Barcelona, del 3,45%. (4) La participación directa del Ayuntamiento es del 17,65% y la indirecta, a través de Mercabarna, SA, del 2,98%. 124 • Durante el mes de abril la sociedad Media- complex, SA ha aumentado su capital social, y dado que la sociedad 22@Bcn, SA no ha intervenido en esta operación, su participa- ción en ésta pasa del 49% al 33,3%. • La empresa Barcelona Ventures nace de una escisión parcial de la sociedad Barcelona Emprèn SCR, SA, resultante de la segrega- ción de la rama de actividad de gestión y administración de activos financieros. Esta reestructuración societaria ha implicado tam- bién una modificación en la participación directa del Ayuntamiento e indirecta a través del Instituto de Cultura de Barcelona, tal como refleja el cuadro anterior. El resto de participaciones del Ayuntamiento y entidades del Grupo Municipal en compañías mercantiles inferiores al 20% figura en el epígra- fe “Otras inmovilizaciones financieras” (véase la nota 6). En la aplicación de los métodos de consolida- ción se han tenido en cuenta los principios siguientes: a) Se ha considerado la participación de terce- ros en el Grupo (sociedades mixtas) que se pre- senta como socios externos. b) Todos los saldos y transacciones significati- vos entre las entidades consolidadas han sido eliminados en el proceso de consolidación. c) Las partidas incluidas en las cuentas anuales de las entidades que forman parte del grupo consolidable han sido objeto de homogeneiza- ción previa, en todos los aspectos significativos, tanto en lo relativo al alcance temporal, si fuera el caso, como en lo referente a los criterios de valoración aplicados. 2.3. Comparabilidad de la información Dada la entrada en vigor el 1 de enero de 2006 de la orden EHA/4041/2004 por la que se aprue- ba la nueva Instrucción de Contabilidad de la Administración Local, a efectos de presentación de las cuentas anuales consolidadas, y para hacer comparativas las cuentas del ejercicio 2006 con las del ejercicio 2005, se han reclasifi- cado determinadas partidas del ejercicio 2005 que han afectado, básicamente, a la clasifica- ción entre largo y corto plazo de saldos acree- dores y deudores y a la agrupación de las partidas de ingreso de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Asimismo, de acuerdo con las bases de ejecu- ción del presupuesto, las subvenciones y trans- ferencias de capital recibidas por el Ayuntamiento se registran conforme al principio contable de correlación de ingresos y gastos (véase nota 3.8). Nota 3 – Normas de valoración Los criterios contables más significativos apli- cados en la formulación de las cuentas anuales consolidadas son los que se describen a conti- nuación: 3.1. Inmovilizado inmaterial y material a) Inmovilizado inmaterial El inmovilizado inmaterial incluye básica- mente: 125 • Concesiones administrativas. Corresponden, mayoritariamente, a las otorgadas por terce- ros a Barcelona de Serveis Municipals, SA, y hacen referencia a cuatro aparcamientos en servicio, la Estación de autobuses Barcelona Nord y las Galerías Comerciales en el Hospi- tal del Mar. El periodo de concesión oscila entre 30 y 50 años. Estos derechos están registrados al coste de adquisición de los bienes en los que se encuentran materiali- zados, que incluyen principalmente los cos- tes de la construcción de los aparcamientos e instalaciones en servicio antes mencio- nados. • Aplicaciones informáticas. Figuran valoradas a su precio de adquisición. Los gastos de mantenimiento se registran con cargo a resul- tados en el momento en que se producen. La dotación anual a la amortización de las con- cesiones administrativas se calcula de manera lineal en función de la vida útil de los bienes en los que están materializadas, a partir del mes siguiente a la entrada en funcionamiento de dichos bienes, según el siguiente detalle: Años de vida útil estimada Obra civil 49 Maquinaria, instalaciones, uten- silios y mobiliario 12-15 Para los activos en régimen de concesión con una vida útil superior al periodo de la concesión, se dota el correspondiente fondo de reversión con el fin de cubrir el valor neto contable de los activos revertibles en la fecha de reversión (véase nota 14). La dotación anual a la amortización de las apli- caciones informáticas se calcula de manera lineal en función de su vida útil, que se estima en 4 años. b) Inmovilizado material Comprende los elementos patrimoniales y los de dominio público destinados directamente a la prestación de servicios públicos, los cuales constituyen las inversiones permanentes del Grupo económico local. En los criterios de valoración del inmovilizado material debe distinguirse: Ayuntamiento de Barcelona • Terrenos y construcciones. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 se encuen- tran valoradas según una estimación pericial del valor real de mercado en uso realizada por una sociedad de tasación independiente. En el caso de inmuebles de carácter históri- co-artístico, la tasación recoge su valor de reposición. En este sentido, el documento sobre principios contables emitido por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, relativo al inmovilizado no financie- ro, define como valor de reposición “el deter- minado por la suma de los costes necesarios para la construcción de un bien de idéntica naturaleza y características. En el caso de los edificios declarados de interés histórico-artís- tico, este valor será el de reconstrucción”. Las adiciones posteriores se encuentran valoradas a su precio de adquisición o tasa- ción para aquellas recepciones de activos a título gratuito. 126 • Maquinaria, instalaciones, equipos informáti- cos y vehículos. Las adiciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición. • Inmovilizado pendiente de clasificar. Las adi- ciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición o coste de construcción y se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado material o a “Patrimonio entre- gado al uso general” cuando las inversiones se han finalizado totalmente. Entidades dependientes • El inmovilizado material está valorado a su precio de adquisición, excepto el correspon- diente a Mercabarna, SA, que se presenta actualizado de acuerdo con lo que prevén las leyes de presupuestos 50/1979, 74/1980 y 9/1983 y el Real Decreto Ley 7/1996, que en el ejercicio 1996 supuso un impacto de 24.281 miles de euros; el efecto neto a 31 de diciem- bre de 2006 es de 16.634 miles de euros, lo que ha supuesto un cargo al epígrafe “Dota- ción para amortización del inmovilizado” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas del ejercicio 2006 por un importe de 505 miles de euros; para el ejercicio 2007, el cargo a este epígrafe se estima en 504 miles de euros. Las reparaciones que no signifiquen una amplia- ción de la vida útil y los gastos de mantenimien- to son cargadas directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la duración del bien son capitaliza- dos como mayor valor del bien. La dotación anual a la amortización del inmovi- lizado material se calcula por el método lineal de acuerdo con la vida útil estimada de los dife- rentes bienes, y se inicia, básicamente, a partir del mes siguiente al alta de los bienes en el inventario. Años de vida útil estimada Construcciones 33-65 Instalaciones técnicas y maquinária 8-16 Elementos de transporte 5-10 Mobiliario 6-13 Equipos para el proceso de información 4-6 Otros 8-10 El proceso de amortización económica del Ayuntamiento de Barcelona se inició en el ejer- cicio 1992. Los años de vida útil estimada correspondiente al epígrafe “Construcciones” se han fijado de acuerdo con los criterios esta- blecidos por la tasación independiente antes citada. En el caso de los bienes inmuebles de carácter histórico-artístico, la amortización se practica sobre el coste de reposición del inmovilizado que reproduciría su capacidad y utilidad, y se excluye, por lo tanto, de la base de amortiza- ción la parte de valor registrado en libros que corresponde al componente histórico-artístico de la construcción, que asciende a 221.573 miles de euros, todo ello en base a la tasación independiente indicada anteriormente. Este tra- tamiento se justifica por el hecho de que el componente histórico-artístico citado es objeto del mantenimiento que garantiza la permanencia de su valor. El patrimonio en cesión recoge el valor de los bienes cedidos al Ayuntamiento, para su explo- tación o uso, procedentes de otros entes. 127 El epígrafe “Inmovilizado material adscrito y cedido” incluye el valor contable de los bienes, cuyo uso ha sido adscrito o cedido por el Ayun- tamiento a sus organismos públicos, socieda- des mercantiles o a terceros para su explotación o uso, a título gratuito. Cuando se produce la adscripción o cesión de los bienes, se registra la baja contable con cargo al epígrafe “Patrimonio adscrito y cedido” del balance de situación (véase la nota 9.1) y deja, por lo tanto, de amortizarse. 3.2. Patrimonio Público del Suelo El Patrimonio Público del Suelo hace referencia al conjunto de bienes que, de acuerdo con el Decreto Legislativo 1/2005, de 26 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Urbanismo de Cataluña, y de acuerdo con la Carta Municipal de Barcelona, están afectados a las finalidades de interés social que establece la ley. El saldo a 1 de enero de 2006 de este epígrafe ha sido reclasificado atendiendo a la menciona- da regulación. Con esta reclasificación, las fincas de titularidad municipal que se recogen bajo este epígrafe son las siguientes: • Fincas destinadas a vivienda social, gestiona- das por el propio Ayuntamiento o por opera- dores municipales. • Fincas sobre las que se han otorgado dere- chos de superficie a favor de terceros, para construir vivienda social, residencias para gente mayor, centros de asistencia y otras inversiones de carácter social (Otro inmovili- zado). • Fincas sobre las que se están ejecutando proyectos de inversión que, una vez finaliza- dos, permitirán su destino a vivienda social y a otras actuaciones de interés social. En ejercicios precedentes, estas fincas figura- ban recogidas bajo los epígrafes de inmoviliza- do material, inmovilizado material adscrito y cedido, inmovilizado en curso y pendiente de reclasificación e inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general. La reclasificación se recoge bajo la columna de traspasos del cuadro de movimientos del inmo- vilizado. 3.3. Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general El patrimonio entregado al uso general constitu- ye la infraestructura viaria (viales, pavimentos, aceras, alumbrado público, señalización), las grandes instalaciones de servicios generales (alcantarillado, suministros), los espacios ver- des, el arbolado, la jardinería y, en general, todo el conjunto de bienes que integran el patrimonio público entregado al uso general de los ciuda- danos. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 se hallan valoradas según el criterio descrito en la nota 3.1.b. Las adiciones posteriores se hallan valoradas a su precio de adquisición. Al finalizar la realización de las inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general, se registra la baja contable con cargo a 128 la cuenta “Patrimonio entregado al uso general” del balance de situación consolidado (véase la nota 9.1). A efectos de presentación, se muestra en el activo del balance de situación consolidado los activos adscritos, cedidos y destinados al uso general por su valor, así como los correspon- dientes importes compensatorios para reflejar su baja contable. Del mismo modo, en la nota 4.b se muestran los movimientos del ejercicio por estos conceptos. La regla 220.2 de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local vigente hasta 31 de diciembre de 2005 preveía, excepcionalmen- te, que, a pesar de haber finalizado y cedido la inversión al uso general, ésta pudiera mantener- se en el balance. A 31 de diciembre de 1994, dada la naturaleza extraordinaria de las inver- siones olímpicas recibidas de HOLSA, el Ayun- tamiento aplicó esta excepción y, en consecuencia, la contabilización de la cesión al uso general por un importe inicial de 353.533 miles de euros con cargo y abono en las cuen- tas “Patrimonio entregado al uso general” e “Inversiones cedidas al uso general” se produce en un periodo similar al que habría resultado si la inversión se hubiera realizado con carácter ordinario. Este periodo se asimila al del ritmo de cancelación del pasivo asociado, que figura registrado en el epígrafe “Transferencias pluria- nuales HOLSA” del balance de situación conso- lidado adjunto. El saldo del epígrafe “Transferencias plurianua- les HOLSA” se ha reducido en el ejercicio 2006 en 48.426 miles de euros con abono a resulta- dos extraordinarios (véase la nota 19.9), de acuerdo con la cifra del endeudamiento de HOLSA a 31 de diciembre de 2006. Adicional- mente, se ha contabilizado un cargo y abono a las cuentas “Patrimonio entregado al uso gene- ral” e “Inversiones cedidas al uso general” (véase la nota 4.b), respectivamente, por el importe mencionado. 3.4. Inmovilizado financiero e inversiones financieras temporales Los valores de renta variable representativos de las participaciones en más de un 20% en socie- dades dependientes no consolidadas por inte- gración global se valoran de acuerdo con el criterio de puesta en equivalencia indicado en la nota 2.2, sobre la base de las cuentas anuales. El resto de valores se encuentra registrado en el balance de situación consolidado por el precio de adquisición. Las diferencias entre el valor registrado en libros y el valor teórico contable de las participaciones con minusvalías significa- tivas se han provisionado por este concepto en las cuentas anuales consolidados adjuntas. Las inversiones financieras temporales se regis- tran a coste de adquisición, o al de realización si es inferior. 3.5. Gastos a distribuir en varios ejercicios El epígrafe “Gastos a distribuir en varios ejerci- cios” incluye un fondo de comercio neto de amortizaciones de 1.729 miles de euros que se origina por la diferencia positiva de consolida- ción surgida entre los importes hechos efectivos por la adquisición de acciones de las socieda- des Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, y Societat Transports Sanitaris Parets, SL, y el valor de los fondos propios en la fecha de su adquisición, los ejercicios 2002 y 2005, respectivamente. 129 El fondo de comercio se amortiza linealmente en un periodo de 20 años, dado que éste es el periodo estimado durante el cual contribuirá a la obtención de beneficios para el Grupo. 3.6. Existencias Las existencias a 31 de diciembre de 2006 corresponden, básicamente, a solares para construcción y promociones inmobiliarias en curso y acabadas, que se encuentran registra- das a precio de adquisición o a coste de pro- ducción, en función de todos aquellos costes directos incurridos. Se minoran, en su caso, por la provisión por depreciación necesaria al objeto de adecuarlas a su valor de mercado. 3.7. Deudores Se registran por su valor nominal. Se ha consti- tuido una provisión compensatoria sobre los saldos por cobrar que se consideran de difícil realización, con los siguientes criterios: • En el caso del Ayuntamiento, la dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudores tributa- rios en periodo ejecutivo y a los deudores por multas en periodo voluntario y en periodo ejecutivo los coeficientes de realización esti- mados por la Corporación de acuerdo con su experiencia histórica. • En el caso de los organismos públicos y empresas municipales se han dotado aque- llos saldos sobre cuya recuperabilidad exis- ten dudas. El epígrafe del activo “Deudores por operacio- nes de tráfico a largo plazo” del balance conso- lidado adjunto incluye, principalmente, saldos por cobrar registrados por su valor nominal, dado que están correlacionados con el epígrafe “Otros acreedores a largo plazo” del pasivo del balance consolidado adjunto. El vencimiento máximo de los saldos por cobrar se sitúa en el año 2035. 3.8. Subvenciones y otros ingresos de capital Para la contabilización de las subvenciones y otros ingresos de capital recibidos se sigue el siguiente criterio, de acuerdo con la normativa aplicable: • Las subvenciones de capital son registradas en el momento de su otorgamiento en el epí- grafe de “Subvenciones de capital” del pasi- vo del balance de situación consolidado, y traspasadas a patrimonio cuando la inversión que financiaban se destina al uso general, o, como se describe en la nota 2.3, a resultados del ejercicio, en la proporción correspondien- te a la depreciación efectiva experimentada y registrada contablemente, cuando la inver- sión que financia ha sido un inmovilizado. • Los otros ingresos de capital se registran en el momento que se produce el acto adminis- trativo que lo genera. 3.9. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios Los cobros anticipados de importes con deven- go en ejercicios posteriores al del cobro se pre- sentan en el epígrafe “Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios” (véase la nota 13) excepto 130 en lo que se refiere a la parte de éstos que se devengarán en el ejercicio inmediatamente pos- terior, que se presenta en el epígrafe “Ajustes por periodificación” (véase la nota 17) del pasi- vo del balance de situación consolidado como paso previo a su imputación a resultados. 3.10. Clasificación de los deudores y deudas a largo y corto plazo En el balance de situación consolidado adjunto, se clasifican como corto plazo los deudores, créditos y deudas con vencimiento igual o infe- rior a un año, y a largo plazo cuando el venci- miento es superior a un año. 3.11. Ingresos y gastos a) Criterio general Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, básicamen- te, en el ejercicio en el que se devengan en fun- ción de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente mone- taria o financiera que se deriva, a excepción de las subvenciones de capital y las transferencias derivadas de acuerdos o convenios que reciben el tratamiento descrito en los apartados 3.8 y 3.11.b), respectivamente. b) Subvenciones y transferencias derivadas de acuerdos y convenios Para el reconocimiento del gasto por transferen- cias y subvenciones que tienen su origen en los acuerdos suscritos por varias partes, que pue- den adoptar la forma de convenio de colabora- ción, convenio de cooperación, contrato-programa u otras figuras análogas, y que tienen por objeto la cofinanciación y el des- arrollo de proyectos o actividades específicas, la obligación para el ente concedente surge en el momento en que la deuda está vencida, es líquida y es exigible, es decir, en el momento en que se cumplen los requisitos para el pago. El reconocimiento de la obligación para el ente concedente se realiza cuando se dicta el acto (aprobación de los presupuestos de cada ejerci- cio) por el que se reconoce y cuantifica el dere- cho de cobro del ente beneficiario. c) Transferencias de capital otorgadas Esta partida incluye las aportaciones que efec- túa el Ayuntamiento a cargo de su presupuesto para financiar procesos inversores que no son realizados por organismos públicos o empresas del Grupo municipal. 3.12 Provisiones para riesgos y gastos El saldo de este epígrafe recoge las provisiones constituidas para la cobertura de los costes económicos de aquellas obligaciones de carác- ter contingente o probables. 3.13 Impuesto sobre sociedades De acuerdo con el RD Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, que aprueba el texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, el Ayunta- miento de Barcelona y sus organismos autóno- mos están exentos del impuesto y los rendimientos de su capital mobiliario no están sujetos a retención. Para las entidades públicas empresariales y las sociedades anónimas dependientes, el impues- to sobre sociedades se calcula a partir del resultado contable de estas entidades, que no tiene por qué coincidir necesariamente con el 131 resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto, dado que se conside- ran las diferencias permanentes correspondien- tes. De acuerdo con el citado texto refundido del impuesto sobre sociedades y el artículo 25 de la Ley de Bases de Régimen Local, estas entidades tributan con una bonificación del 99% de la cuota resultante de los rendimientos pro- cedentes de actividades cualificadas por esta normativa como servicios públicos. 3.14. Medio ambiente Los gastos derivados de las actuaciones que tienen por objeto la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan, si procede, como gastos del ejercicio en el que incurren. Sin embargo, si suponen inversiones como con- secuencia de actuaciones para minimizar el impacto medioambiental y la protección y mejo- ra del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado. Nota 4 – Inmobilizado inmaterial, material e infraestructuras a) Inmobilizado inmaterial El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado inmaterial ha sido el siguiente: 31.12.05 Altas Bajas Traspasos 31.12.06 Gastos de establecimiento 16 – – 73 89 Gastos de investigación y desarrollo 605 – (33) – 572 Concesiones, patentes, licencias y marcas 54.663 7.192 (151) (11.738) 49.966 Aplicaciones informáticas 12.731 793 (876) (1.969) 10.679 Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 3.469 – (2) (446) 3.021 Otros (4.241) 3.272 (58) 7.443 6.416 Inmobilizado inmaterial 67.243 11.257 (1.120) (6.637) 70.743 Amortización acumulada (17.172) (7.166) 188 3.446 (20.704) Inmobilizado inmaterial neto 50.071 4.090 (932) (3.191) 50.039 La principal partida del epígrafe “Concesiones” (21.841 miles de euros) corresponde a los aparca- mientos gestionados según esta modalidad por Barcelona de Serveis Municipals, SA (véase la nota 3.1.a), cuya amortización acumulada asciende a 8.436 miles de euros. 132 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2006 son los siguientes: Miles de euros Concesiones, patentes y marcas 4.888 Aplicaciones informáticas 4.408 Gastos de investigación y desarrollo 542 Otros 258 Total 10.096 b) Inmovilizado material e infraestructuras El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado material e infraestructuras ha sido el siguiente: 31.12.05 Altas Bajas Traspasos 31.12.06 Terrenos y construcciones (*) 5.743.305 141.032 (105.934) 33.739 5.812.142 Inmovilizado adscrito y cedido 632.946 20 28.573 (70.961) 590.578 Terrenos e inmuebles 6.376.251 141.052 (77.361) (37.222) 6.402.720 Vehículos 14.201 2.613 (757) 380 16.437 Maquinaria, equipos, instalaciones y herramientas 239.260 6.172 (4.378) (20.044) 221.010 Equipos informáticos 59.640 1.641 (9) 10.350 71.622 Mobiliario y equipos de oficina 32.302 4.105 (429) 31.355 67.333 Otros 23.986 3.637 (2.323) 463 25.763 Otro inmovilizado 369.389 18.168 (7.896) 22.504 402.165 Total inmovilizado material 6.745.640 159.220 (85.257) (14.718) 6.804.885 Patrimonio Público del Suelo 6.020 19.975 (1.161) 196.672 221.506 Inmovilizado material adscrito y cedido (632.946) (20) (28.573) 70.961 (590.578) Inmovilizado pendiente de clasificar 580.976 498.283 (4.269) (246.015) 828.975 Infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.325.527 4.788 (747) 92.873 5.422.441 Inversiones cedidas al uso general (5.325.527) (4.788) 747 (92.873) (5.422.441) Inversión destinada al uso general HOLSA 73.055 – – (48.426) 24.629 Inmovilizado bruto material e infraestructuras 6.772.745 677.458 (119.260) (41.526) 7.289.417 Amortización acumulada y provisiones (647.924) (83.560) 9.634 16.939 (704.911) Inmovilizado neto material e infraestructuras 6.124.821 593.898 (109.626) (24.587) 6.584.506 (*) Con arreglo a la normativa aplicable, las entidades del Grupo registran en el epígrafe “Construcciones” el valor de los terre- nos en los que existe cualquier tipo de construcción. Dentro de este epígrafe, 2.848.253 miles de euros a 31 de diciembre de 2006 y 2.696.897 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 corresponden al valor de los terrenos en los que se edifican las construcciones. 133 Dentro del epígrafe “Otras inversiones ejecuta- das por entidades dependientes”, se incluyen: • Construcción de viviendas por parte del Patro- nato Municipal de la Vivienda. • Ampliación de la red de aparcamientos, reno- vación de la flota de grúas, mejora del progra- ma AREA, construcción del Museo Olímpico y adecuación de espacios en el Parque Zoológi- co y la explanada Fórum, en Barcelona de Serveis Municipals, SA. • Renovación de las atracciones y funicular del Parque del Tibidabo. • Mejora y modernización de las instalaciones de Mercabarna. • Sustitución de dos turbinas de las plantas de valorización de Tractament i Selecció de Resi- dus, SA. • Finalización del Tanatorio de Sant Gervasi, con cargo a Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Las bajas del ejercicio comprenden los conceptos siguientes: Por ventas 33.132 Por cesiones gratuitas de titularidad de fincas a institutos municipales y otras administraciones 25.419 Por entrega de bienes en permuta 22.842 Por cesiones gratuitas de derechos de superficie a institutos municipales y a otras administraciones 24.447 Por cesión gratuita de bienes a empresas municipales 4.126 Reposición de inmovilizado 5.635 Otros 3.659 Total 119.260 Las altas del ejercicio incluyen los siguientes conceptos: Inversiones ejecutadas directamente por el Ayuntamiento 168.837 Inversiones ejecutadas por entidades dependientes, de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 3 de abril de 1997 276.545 Otras inversiones ejecutadas por entidades dependientes 58.121 Inversiones ejecutadas por terceros 3.409 Inversiones financiadas por terceros 99.278 Bienes recibidos en permuta 71.268 Total 677.458 134 Los traspasos del ejercicio tienen las siguientes contrapartidas: Patrimonio entregado al uso general 92.873 Patrimonio adscrito y cedido (70.961) Hacienda Pública deudora por IVA, por cuotas soportadas registradas en su día como mayor valor de bienes del inmovilizado 18.245 Deudores a largo plazo por venta de inmovilizado (4.060) Beneficios del inmovilizado material (9.546) Pérdidas del inmovilizado material 1.803 Traspasos del inmovilizado inmaterial (2.834) Otros (933) Total 24.587 Así, los principales componentes de los traspasos del ejercicio tienen mayoritariamente contrapar- tida en las cuentas de patrimonio (véase la nota 9.1). El detalle del epígrafe “Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general” es el siguiente: Edificios 10.409 Equipamientos 7.250 Parques y forestal 1.245.009 Mixto 304.019 Sistemas 649.317 Viales 2.418.542 Bienes municipales de carácter artístico 111.107 Mobiliario urbano 73.224 Patrimonio uso general HOLSA 603.496 Otros 68 Total 5.422.441 Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2006 son los siguientes: Maquinaria, equipos, instalaciones, utensilios y herramientas 40.220 Equipos informáticos 42.203 Mobiliario y equipos de oficina 19.453 Vehículos 7.832 Otros 8.327 Total 118.035 Es política del Grupo contratar las pólizas de seguros que se estiman necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos de inmovilizado. 135 Nota 5 – Participaciones en empresas asociadas Este epígrafe recoge la inversión en sociedades dependientes no consolidables por integración glo- bal, sino por puesta en equivalencia, de acuerdo con el siguiente detalle: Barcelona Holding Olímpic, SA (Holsa) 43.196 Mediacomplex, SA 6.631 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 150 Barcelona Emprèn, SCR, SA 1.298 Barcelona Ventures, SGECR, SA 112 Barcelona Regional, AMDUI, SA 377 Total 51.764 Nota 6 – Otras inmovilizaciones financieras El saldo de este epígrafe corresponde a participaciones del Ayuntamiento y entidades del Grupo Municipal en empresas, inferiores al 20%, y a otros créditos y depósitos y fianzas a largo plazo con arreglo al siguiente detalle: Cartera de valores 30.457 Depósitos y finanzas 3.714 Otros créditos a largo plazo 50.027 Total 84.198 136 La composición de la cartera de valores es la siguiente: Valor neto Sociedad % Coste de Provi- contable titular Particip. la inversión siones 31.12.06 Transferència i reciclatge de Runes, SA SIRESA 17,59 180 – 180 Clavegueram de Barcelona, SA BSM 17,50 631 – 631 Catalana d'Iniciatives, CR, SA BSM 13,45 7.289 – 7.289 Fira 2000, SA AB 12,77 14.770 (550) 14.220 GL Events CCIB, SL BSM 12,00 241 – 241 Districlima, SA TERSA 11,73 1.020 (108) 912 Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA 11,73 960 (309) 651 Ecoparc de Barcelona, SA TERSA 11,73 383 (233) 150 Hotel Miramar de Barcelona, SA BSM 10,00 1.562 (174) 1.388 Gestora de runes de la construcció,SA TERSA 8,21 135 – 135 Recuperació d’Energia, SA TERSA 4,69 34 – 34 Funeràries de Catalunya, SA SFB 4,46 30 – 30 Port Fòrum Sant Adrià, SL AB 5,00 15 – 15 Ecoparc del Besòs, SA TERSA 2,93 386 – 386 Catalunya Carsharing, SA BSM 2,89 50 (23) 27 Túnels i Accessos de Barcelona, SA BSM 2,82 3.568 – 3.568 Grand Tibidabo, SA PATSA 0,03 11 (11) – Fondos de inversión MCBN – 600 – 600 Total cartera de valores 31.865 (1.408) 30.457 Otros créditos a largo plazo tienen la siguiente composición: Ventas de inmovilizado a largo plazo 44.292 Hacienda pública deudora por impuesto de sociedades anticipado 3.981 Clientes y deudores a largo plazo 1.405 Otros 349 Total 50.027 Nota 7 – Gastos a distribuir en varios ejercicios El saldo de este epígrafe corresponde, por una parte, a gastos de emisiones de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos, que han presentado los siguientes movimientos: Fondos de comercio Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.842 Aumento por nuevas adquisiciones de sociedades – Amortización del ejercicio (113) Saldo a 31 de diciembre de 2006 1.729 El resto del saldo de este epígrafe, 71 miles de euros, corresponde a gastos financieros de opera- ciones de arrendamiento financiero. 137 La imputación a resultados como gasto finan- ciero se realiza anualmente y se calcula de forma lineal hasta el vencimiento de las opera- ciones formalizadas. Por otro lado, recoge el fondo de comercio ori- ginado por la adquisición, en el año 2002, del 100% del capital social de Parc d’Atraccions Tibidabo, SA, por parte de Barcelona de Serveis Municipals, SA, y el año 2005, el 51% de la Societat Transports Sanitaris Parets, SL, por parte de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. El fondo recoge la diferencia positiva de conso- lidación surgida entre el importe hecho efectivo por las adquisiciones de acciones y el valor de los fondos propios de las sociedades adquiri- das, amortizándose linealmente en un periodo de 20 años, dado que ésta es la duración esti- mada en la que el fondo se recuperará con la obtención de beneficios para el Grupo. El movimiento ha sido el siguiente: Gastos de formalización de préstamos Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.287 Gastos de formalización de nuevas operaciones – Imputación a resultados como gasto financiero (263) Saldo a 31 de diciembre de 2006 1.024 138 Nota 8 – Deudores Los saldos pendientes de cobro se clasifican tal como sigue: a) En el Ayuntamiento 566.702 Impuestos directos 174.142 Impuestos indirectos 12.402 Tasas y otros ingresos 269.793 Transferencias corrientes 36.967 Ingresos patrimoniales 10.967 Venta de inversiones reales 588 Transferencias de capital 43.603 Otros 18.240 b) En organismos y empresas 113.073 Total pendiente de cobro 679.775 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión para la cobertura de derechos de difícil realización han sido los siguientes: Saldo a 31 de diciembre de 2005 288.519 Dotación con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 55.909 Anulación de derechos incobrables (494) Aplicación a resultados extraordinarios (40.789) Saldo a 31 de diciembre de 2006 303.145 La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deu- dores por tributos y tasas en periodo ejecutivo (168.378 miles de euros) y a los deudores por multas en periodo ejecutivo y voluntario (195.734 miles de euros) los coeficientes de realización estimados por el Ayuntamiento de acuerdo con su experiencia histórica. La dotación del ejercicio, de 55.909 miles de euros, se encuentra reflejada en el debe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, junto con otras provisiones por varios concep- tos que ascienden a 2.172 miles de euros. 139 Nota 9 – Patrimonio y pérdidas y ganancias 9.1. Patrimonio Los importes y movimientos en las cuentas de patrimonio han sido los siguientes: Patrimonio Patrimonio adscrito y entregado a cedido al uso general (véanse notas (véanse notas Patrimonio Patrimonio 3.2 i 4.b) 3.3 i 4.b) en cesión Total Saldo inicial 9.726.300 (632.946) (5.325.528) 46.874 3.814.700 Incorporación resultado Ayuntamiento año 2005 520.338 – – – 520.338 Variación del patrimonio cedido – 42.368 – – 42.368 Variación del patrimonio en cesión – – – (109) (109) Traspaso transferencias de capital 74.979 – – – 74.979 Entrega de bienes al uso general – – (96.913) – (96.913) Saldo final 10.321.617 (590.578) (5.422.441) 46.765 4.355.363 El patrimonio en cesión recoge el valor de los bienes cedidos y adscritos al Ayuntamiento, para su explotación o uso, procedentes de otros entes. 9.2. Pérdidas y ganancias El resultado consolidado atribuido al Ayuntamiento de Barcelona tiene la siguiente composición: Resultado del Ayuntamiento de Barcelona 626.240 Resultado agregado de los organismos y empresas municipales 32.876 Participación en resultados por puesta en equivalencia (70) Ajustes de consolidación 2.740 Pérdidas y ganancias consolidadas 661.786 Resultados atribuidos a los socios externos antes de dividendos a cuenta (nota 11) (11.617) Pérdidas y ganancias atribuidas al Ayuntamiento 650.169 140 Nota 10 – Reservas de consolidación El detalle de las reservas de consolidación y de su movimiento es el siguiente: Saldo a Resultado Transferèn- Saldo a 31.12.05 2005 (a) cias y otras 31.12.06 Por integración global 160.391 15.328 1.142 176.861 PM de la Vivienda 21.137 1.140 (432) 21.845 IM de Personas con Discapacidad 668 (617) (84) (33) IM Fundación Mies Van der Rohe 117 87 – 204 IM de Informática 3.122 1.365 118 4.605 IM de Urbanismo 1.393 238 (24) 1.607 IM de Hacienda 2.756 26 (420) 2.362 IM de Mercados 5.782 65 (382) 5.465 IM de Parques y Jardines 1.556 874 579 3.009 IM de Educación 7.529 (1.049) (1.677) 4.803 Instituto de Cultura de Barcelona 3.572 (176) 183 3.579 Instituto Barcelona Deportes – 78 – 78 IM del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 1.295 54 1 1.350 Grupo Barcelona de Serveis Municipals (b) 93.986 12.359 (953) 105.392 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (c) 2.241 769 366 3.376 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 2.173 60 3.170 5.403 Barcelona Activa, SA 12.277 32 809 13.118 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 787 23 (112) 698 Por puesta en equivalencia 859 (64) (897) (102) Barcelona Holding Olímpic, SA 893 35 (645) 283 Barcelona Ventures SGECR, SA – (9) 12 3 Barcelona Emprèn, SCR, SA (45) (93) (264) (402) Barcelona Regional, AMDUI, SA 11 3 – 14 Total 161.250 15.264 245 176.759 (a) Ajustado en función del porcentaje de participación. (b) En el Grupo Barcelona de Serveis Municipals se presenta la información agregada de la matriz y las empresas participadas Parc d’Atraccions del Tibidabo, SA, Tractament i Selecció de Residus, SA, Ser- veis Funeraris de Barcelona, SA, Cementiris de Barcelona, SA, y Mercabarna, SA. (c) En el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, se presenta la información agregada de la matriz y las empresas participadas Pro Nou Barris, SA, 22 Arroba Bcn, SA, Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA, ProEixample, SA, y Foment de Ciutat Vella, SA (véase la nota 2.2). Para la determinación de las reservas de consolidación se han utilizado los valores contables y teóri- co-contables de las participaciones, los dividendos cobrados durante el ejercicio 2006 y otros ajustes de consolidación con el fin de homogeneizar saldos deudores y acreedores entre el Ayuntamiento y algunas de sus entidades dependientes. Las principales componentes de la columna “Transferencias y otros” corresponde a la corrección de la diferencia temporal existente entre el otorgamiento de transferencias de capital y la ejecución de las obras y servicios financiados por éstas. 141 Nota 11 – Socios externos El saldo de este capítulo corresponde a la parte de patrimonio y resultados del ejercicio de las sociedades dependientes comprendidas en la consolidación correspondiente a accionistas o socios externos al Grupo consolidado. Concretamente, proviene de los grupos Barcelona de Serveis Muni- cipals, SA, y Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA, cuyo detalle es el siguiente: Resultado Dividendos Capital Reservas del ejercicio a cuenta Total Del Grupo BSM: Grupo TERSA 5.973 9.339 2.473 – 17.785 Grupo SFB 3.830 5.155 4.910 (1.470) 12.425 Cementiris de Barcelona, SA 30 – 818 – 848 Mercabarna 7.003 20.681 3.208 – 30.892 Total 16.836 35.175 11.409 (1.470) 61.950 Del Grupo BIM: Foment de Ciutat Vella, SA 2.945 623 38 – 3.606 Proeixample, SA 2.846 919 170 – 3.935 Total 5.791 1.542 208 – 7.541 Total 22.627 36.717 11.617 (1.470) 69.491 Nota 12 – Subvenciones y otros ingresos de capital Los importes y movimientos en este epígrafe han sido los siguientes: Saldo a 31 de diciembre de 2005 303.718 Adiciones 58.659 Traspaso a ingresos corrientes (402) Traspaso a patrimonio (74.979) Traspaso a ingresos extraordinarios (15.802) Saldo a 31 de diciembre de 2006 271.194 De los 15.802 miles de euros traspasados a resultados, 13.466 miles de euros corresponden a amortizaciones de ejercicios anteriores de las inversiones financiadas. 142 Nota 13 – Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios El movimiento de este epígrafe es el siguiente (véase la nota 3.9): Saldo a 31 de diciembre de 2005 129.276 Adiciones 62.823 Traspaso a ingresos del ejercicio (876) Traspaso a corto plazo (7.199) Entrega de activos al Ayuntamiento (12.363) Saldo a 31 de diciembre de 2006 171.661 Por naturaleza, 153.423 miles de euros corres- ponden a ingresos anticipados por el derecho de utilización de bienes de titularidad municipal y 18.240 miles de euros a cuotas urbanísticas devengadas por los propietarios de solares incluidos en actuaciones de cooperación urba- nística, que cofinancian inversiones municipales en el territorio comprendido en el ámbito de la cooperación. Los ingresos anticipados se tras- pasan anualmente a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de manera lineal en el decurso del periodo de la correspondiente con- cesión o adjudicación, que se sitúa como máxi- mo en el año 2077. Las cuotas urbanísticas se cargan por las entregas al Ayuntamiento de las actuaciones financiadas por ellas; éste, sólo en el supuesto de que se trate de obra pública, activa el inmovilizado correspondiente con abono a resultados extraordinarios. Las adiciones más significativas corresponden, básicamente, a cánones de derecho de superfi- cie y cuotas urbanísticas del Ayuntamiento de Barcelona y de la sociedad municipal Barcelona de Gestió Urbanística, SA. El importe traspasado a corto plazo es el que se prevé aplicar a la cuenta de pérdidas y ganan- cias consolidada del ejercicio 2007 y figura en el epígrafe “Ajustes por periodificación” del pasivo del balance de situación del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2006. Las bajas por entrega corresponden a las actua- ciones de cooperación traspasadas al Ayunta- miento por las entidades gestoras del Grupo. 143 Nota 14 – Provisiones para riesgos y gastos La composición y el movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente: Saldo a Dotaciones y Saldo a 31.12.05 traspasos Aplicaciones 31.12.06 Sentencias y reclamaciones judiciales 77.948 27.219 (6.960) 98.207 Grandes reparaciones 5.801 1.118 (1.587) 5.332 Fondos de reversión 2.075 236 (21) 2.290 Otros 7.832 1.106 (3.134) 5.804 Total 93.656 29.679 (11.702) 111.633 El saldo de la provisión por sentencias y reclamaciones judiciales, así como el saldo de otras provi- siones, tienen por objeto cubrir posibles compromisos futuros de diversa naturaleza sobre cuyo vencimiento y cuantificación no existe certeza. La dotación para sentencias y reclamaciones judiciales se ha registrado con cargo al epígrafe “Tra- bajos, suministros y servicios exteriores”. Las provisiones para grandes reparaciones recogen los fondos dotados por Barcelona de Serveis Municipals, SA, con la finalidad de cubrir los gastos de reparaciones de carácter plurianual y las sustituciones parciales de elementos de inmovilizado. Nota 15 – Empréstitos y préstamos El capital vivo a 31 de diciembre de 2006, correspondiente a empréstitos y préstamos suscritos a largo plazo, se detalla de la manera siguiente: Descripción Capital vivo Mercado Unión Europea • Sistema bancario 618.640 • Mercado de capitales 560.203 Subtotal 1.178.843 Mercado fuera de la Unión Europea • Mercado de capitales – Subtotal – Total endeudamiento a largo plazo 1.178.843 La parte del endeudamiento suscrito a largo plazo que tiene vencimiento inferior a un año se recla- sifica como "Acreedores a corto plazo por empréstitos y préstamos". 144 El movimiento del epígrafe “Empréstitos y préstamos a largo plazo” ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.269.873 Altas: • Nuevas operaciones 18.892 Bajas: • Amortizaciones contractuales (93.107) • Amortizaciones anticipadas y por sustitución y subrogación de deuda (16.815) Saldo a 31 de diciembre de 2006 1.178.843 El perfil de la deuda por vencimientos a 31 de diciembre de 2006 se detalla a continuación: Año de vencimiento Importe 2007 136.015 2008 123.844 2009 125.918 2010 118.458 2011 110.259 2012 100.362 2013 27.469 2014 103.413 2015 119.726 2016 39.844 2017 y siguientes 173.535 Total 1.178.843 A 31 de diciembre de 2006 existen pólizas de crédito no dispuestas por un importe total de 247.612 miles de euros. El tipo medio de interés durante el ejercicio 2006 ha sido del 3,2%. La composición de la deuda financiera consolidada a largo plazo a 31 de diciembre de 2006 era del 59,4% a tipo de interés fijo y el 40,6% a tipo de interés variable. 145 Nota 16 – Administraciones públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Concepto Saldo deutor Saldo acreedor Seguridad Social 27 24.389 Hacienda pública – IVA 17.325 13.878 Hacienda pública – IRPF – 11.763 Hacienda pública – Impuesto sobre sociedades 4.625 5.438 Otros 590 700 Total 22.567 56.168 Las entidades del Grupo tienen pendientes de inspección aquellos ejercicios no prescritos para todos los impuestos que les son aplicables. No se espera que se devenguen pasivos adicionales de consideración para las entidades como consecuencia de una eventual inspección. Nota 17 – Ajustes por periodificación del pasivo Esta cuenta refleja los pasivos ciertos para el Grupo a 31 de diciembre de 2006, de acuerdo con su periodo de acreditación y con independencia de la fecha de exigibilidad o de pago, y subvenciones otorgadas al Grupo pendientes de aplicar a su finalidad. Su composición es la siguiente: Ingresos por subvenciones corrientes y de capital 11.898 Concesiones de sepulturas 1.342 Cuotas urbanísticas por las actuaciones de infraestructura 5.680 Cobro anticipado intervención viviendas de Can Tunis 7.513 Otros ingresos anticipados 2.677 Intereses acreditados no vencidos a 31 de diciembre de 2006 7.868 Subvenciones corrientes otorgadas 1.171 Otros gastos diferidos 670 Total 38.819 Las remuneraciones del personal acreditadas y no vencidas se presentan en el epígrafe “Otras deudas no comerciales” y ascienden a 34.864 miles de euros. 146 Nota 18 – Otra información A 31 de diciembre de 2006, los avales otorga- dos por el Grupo para la cobertura de operacio- nes de crédito se elevan a 6.740 miles de euros. Los honorarios percibidos por PriceWaterhouse- Coopers Auditores, S.L., y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., correspondientes al ejercicio 2006, por servicios de auditoría y gastos incurridos por la prestación de estos ser- vicios, han ascendido a 696 miles de euros, IVA incluido. Estos honorarios facturados al Ayunta- miento de Barcelona incluyen los del Grupo económico municipal en virtud del expediente de adjudicación del concurso de auditoría, que serán repercutidos, en lo que les corresponda, a cada uno de los organismos autónomos y socie- dades que componen el Grupo municipal. Nota 19 – Cuenta de pérdidas y ganancias 19.1. Gastos de personal Esta partida incluye los sueldos y salarios del personal del Grupo, seguros sociales y otros gastos sociales. 19.2. Trabajos, suministros y servicios exteriores Esta partida corresponde a la compra de los bienes y servicios necesarios para el funciona- miento de la actividad municipal y para la con- servación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de prestación de servicios que el Grupo tiene firmados con distintas empresas privadas para facilitar el funciona- miento de la ciudad, como por ejemplo la reco- gida de basuras y la limpieza viaria. 19.3. Gastos por transferencias corrientes y de capital Estas partidas incluyen las transferencias corrientes y de capital que efectúa el Grupo a cargo de su presupuesto o por cuenta de terce- ros a entidades, empresas y particulares exter- nos, para financiar sus gastos de explotación o sus inversiones. Los principales destinatarios han sido las entidades siguientes: Transferencias corrientes 301.491 Mancomunidad de Municipios de Barcelona y EMSHTR (Entidad Metro- politana de Servicios Hidraúlicos y Tratamiento de Residuos) 118.047 Consorcios 63.162 Entidades sin ánimo de lucro 24.467 Autoridad del Transporte Metropolitano 45.041 Empresas 16.144 Comunidad Autónoma 5.058 Otras 29.572 Transferencias de capital 101.580 Barcelona Holding Olímpic, SA 62.958 Consorcios 5.904 Autoridad del Transporte Metropolitano 28.590 Otras 4.128 Total 403.071 19.4. Ingresos por impuestos Bajo esta agrupación se incluyen los siguientes impuestos de carácter local: impuesto sobre bienes inmuebles, que grava la propiedad inmo- biliaria; impuesto sobre actividades económi- cas, que grava determinadas actividades 147 empresariales, según el tipo de actividad, la superficie ocupada y su localización; el impues- to sobre vehículos de tracción mecánica, que es un tributo que grava la titularidad de estos vehí- culos, sea cual fuere su clase y categoría; el impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras, que grava el coste del proyecto, para cuya construcción se solicita la licencia corres- pondiente; el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana que grava el incremento del valor que experimentan los terrenos y que se pone de manifiesto a con- secuencia de la transmisión de la propiedad de éstos. También se contempla en este epígrafe el importe resultante de la cesión de tributos del Estado, como consecuencia de la entrada en vigor del nuevo modelo de financiación del sec- tor público local aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de diciembre, de reforma de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. Su detalle es el siguiente: Sobre bienes inmuebles 370.744 Sobre actividades económicas 96.409 Sobre el incremento del valor de los terrenos 84.099 Cesión de tributos del Estado 82.802 Sobre vehículos de tracción mecánica 74.918 Sobre construcciones, instalaciones, obras y otros extinguidos 37.922 Total 746.894 19.5. Otros ingresos tributarios Bajo el epígrafe de “Otros ingresos tributarios” se engloban, básicamente, las tasas por ventas de servicios y aprovechamiento del dominio público. 19.6. Ventas de servicios Esta partida incluye las tasas y los precios públicos facturados por la prestación de servi- cios y los ingresos obtenidos por las entidades en su actividad habitual. 19.7. Otros ingresos de gestión ordinaria Los otros ingresos de gestión ordinaria englo- ban, básicamente, multas y penalizaciones por infracciones, intereses y recargos por demoras tributarias, ingresos por concesiones y aprove- chamientos especiales y participación en bene- ficios. Su detalle es el siguiente: Multas 129.232 Concesiones y aprovechamientos especiales 41.092 Participación en beneficios 9.583 Intereses de demora y recargos 23.240 Total 203.147 148 19.8. Ingresos por transferencias corrientes Esta partida incluye los importes recibidos del Fondo Complementario de Financiación del Estado, así como las subvenciones finalistas procedentes de la Unión Europea, el Estado, la comunidad autónoma y entidades locales, de acuerdo con el siguiente detalle: Estado 759.110 Generalitat de Catalunya 87.156 Entidades locales 52.315 Unión Europea 2.076 Instituciones sin ánimo de lucro 620 Empresas privadas 595 Otras entidades 1.192 Total 903.064 19.9. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Nota Gastos Ingresos Inmovilizado 42.618 211.748 Modificación de derechos, obligaciones y provisiones 62.714 49.996 Transferencias plurianuales HOLSA 3.3 – 48.426 Subvenciones de capital traspasadas a resultado 12 – 15.802 Otros resultados extraordinarios 1.701 5.452 Total 107.033 331.424 Resultado extraordinario neto positivo 224.391 – 149 Nota 20 – Cuadros de financiación de los ejercicios 2006 y 2005 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Aplicaciones 2006 2005 Orígenes 2006 2005 Recursos generados 590.505 555.325 Adquisiciones de inmovilizado: Alienación de inmovilizado: • Material e imaterial 507.872 401.596 • Material e imaterial 96.417 35.862 • Financiero 10.347 24.215 • Financiero – 401 Traspasos de inmovilizado 25.041 – Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 2.718 – Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo – 9.164 Gastos a distribuir en varios ejercicios – 526 Socios externos – – Socios externos 7.522 4.557 Subvenciones de capital y otros ingresos de capital 74.979 13.759 Subvenciones de capital 58.659 35.073 Traspaso a corto plazo de ingresos para distribuir en varios ejercicios 7.199 7.029 Ingresos para distribuir en varios ejercicios 62.823 25.384 Aplicaciones de ingresos a distribuir para entrega de activos 12.363 9.583 Préstamos a largo plazo 18.892 124.872 Aplicaciones de provisiones para riesgos y gastos 4.742 2.671 Fianzas y depósitos a largo plazo 9.697 861 Amortización y traspaso de empréstitos de largo plazo a corto plazo 156.904 95.335 Otros acreedores a largo plazo – 3.070 Otros acreedores a largo plazo 8.557 – Transferencias plurianuales Holsa 48.426 50.375 Total aplicaciones 825.550 608.159 Total orígenes 878.113 791.499 Variación del capital circulante (Aumento) 52.563 183.340 Variación del capital circulante (Disminución) – – Total 878.113 791.499 Total 878.113 791.499 2006 2005 Variación del Capital circulante Aumento Disminución Aumento Disminución Existencias – 6.671 9.286 – Deudores – 29.460 40.182 – Inversiones financieras temporales 79.070 – 164.314 – Tesorería 52.791 – 20.122 – Acreedores – 43.167 – 50.564 Total 131.861 79.298 233.904 50.564 Aumento del capital circulante 52.563 – 183.340 – Disminución del capital circulante – – – – 150 Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: Nota 2006 2005 Beneficio del ejercicio 650.169 536.193 Resultado neto del inmovilizado 19.9 (164.147) (90.997) Dotación a las amortizaciones – 87.581 85.566 Dotación provisiones para riesgos y gastos 14 29.679 41.293 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 437 355 Aplicación provisiones a largo plazo 19.8 (6.960) (25.979) Ingresos para distribuir traspasados a pérdidas y ganancias 13 (876) (868) Subvenciones de capital traspasadas a pérdidas y ganancias 12 (16.204) (1.608) Variación provisiones inversiones financieras 6 (861) 1.317 Resultado de socios externos 11 11.617 9.346 Participación puesta en equivalencia 2.2 70 707 Recursos generados en las operaciones 590.505 555.325 7 Información de los últimos cinco años 152 Ayuntamiento de Barcelona (2002-2006) Crecimiento 2002 2003 2004 2005 2006 anual (%) Plantilla 6.638 6.689 6.657 6.578 6.755 0,2% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 1.631.204 1.697.039 1.821.239 1.905.643 2.039.749 5,9% Gastos corrientes 1.187.549 1.237.225 1.313.656 1.372.890 1.469.974 5,6% Ahorro bruto 443.655 459.814 507.583 532.753 569.775 6,5% Inversiones netas 517.074 571.594 432.129 414.124 437.158 5,7% Superávit (déficit) de caja -112.810 20.674 37.799 58.288 87.147 – Deuda total a 31/12 1.265.113 1.244.439 1.206.640 1.148.353 1.061.206 -1,6% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 27,2 27,1 27,9 28,0 27,9 Cobertura de los intereses (x) 6,7 8,2 10,4 17,7 22,2 Cobertura de las inversiones (x) 0,9 0,8 1,2 1,3 1,3 Inversión bruta / Gasto total (%) 36,5 34,8 26,9 25,0 26,7 Deuda / Ingresos corrientes (%) 77,6 73,3 66,3 60,3 52,0 Deuda / Ahorro primario (x) 2,4 2,4 2,1 2,0 1,8 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 5,6 5,2 5,9 6,0 5,4 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 1.200.000 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.600.000 1.700.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000 2.100.000 2002 2003 2004 2005 2006 Ingresos y gastos corrientes m ile s d e eu ro s Ingresos corrientes Gastos corrientes 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 2002 2003 2004 2005 2006 Inversión directa e indirecta m ile s d e eu ro s Inversión directa Inversión indirecta Calificaciones de riesgo de la deuda Moody’s Investors Service: Aa1 (diciembre 2006) Rating & Investment Information: AAA (agosto 2006) Standard & Poor’s: AA+ (abril 2006) Fitch: AA+ (febrero 2006) 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 1.200.000 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.600.000 1.700.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000 2.100.000 2002 2003 2004 2005 2006 Ingresos corrientes y deuda total m ile s d e eu ro s Ingresos corrientes Deuda total a 31/12 153 Ayuntamiento de Barcelona (2002-2006) Crecimiento 2002 2003 2004 2005 2006 anual (%) Balance resumido (miles de euros) Inmovilizado 5.556.938 5.736.516 5.605.084 5.689.999 6.135.991 3,2% Inversiones financieras permanentes 159.902 165.676 176.578 188.879 190.120 3,4% Gastos a distribuir en varios ejercicios 4.074 1.321 1.221 1.287 1.024 -36,0% Deudores a largo plazo 0 0 0 0 4.027 - Activos permanentes 5.720.914 5.903.513 5.782.883 5.880.165 6.331.162 3,2% Deudores 268.645 339.809 325.174 351.851 300.707 2,7% Tesorería 209.312 61.608 87.794 278.225 414.545 66,5% Activos circulantes 477.957 401.417 412.968 630.076 715.252 19,3% Total activo 6.198.871 6.304.930 6.195.851 6.510.241 7.046.414 4,3% Patrimonio 3.978.509 4.043.023 4.052.779 4.340.476 4.987.660 5,8% Subvenciones de capital recibidas 219.351 273.627 246.316 274.817 238.628 7,6% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.265.113 1.244.439 1.206.640 1.148.353 1.061.206 -1,6% Transferencias plurianuales HOLSA 204.255 164.179 123.430 73.055 24.629 -36,4% Otros pasivos permanentes 85.480 125.181 149.794 160.835 228.268 30,7% Pasivos permanentes 5.752.708 5.850.449 5.778.959 5.997.536 6.540.391 4,0% Acreedores 446.163 454.481 416.892 512.705 506.023 8,5% Préstamos a corto plazo 0 0 0 0 0 - Pasivos circulantes 446.163 454.481 416.892 512.705 506.023 8,5% Total pasivo 6.198.871 6.304.930 6.195.851 6.510.241 7.046.414 4,3% Deuda de las Administraciones Públicas (2002-2006) Crecimiento 2002 2003 2004 2005 2006 anual (%) Deuda (millones de euros) Estado 313.780 308.374 311.088 307.542 302.888 -0,6% CC.AA 46.461 48.993 51.977 56.782 57.690 5,7% Administración local 21.522 22.914 24.153 25.480 27.461 6,5% Ayuntamientos españoles 16.507 17.819 18.910 20.215 22.292 7,7% Ayuntamiento de Barcelona 1.265 1.244 1.207 1.148 1.061 -1,6% Fuente: Banco de España (www.bde.es/infoest) y Ayuntamiento de Barcelona. 0 1 2 3 4 5 6 7 2002 2003 2004 2005 2006 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2002 2003 2004 2005 2006 Estructura de la deuda por mercados Sistema bancario Colocaciones privadas Emisiones públicas Capacidad de retorno y vida media de la deuda Deuda / Ahorro primario Vida media de la deuda a largo plazo A ño s 154 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2002-2006) Crecimiento 2002 2003 2004 2005 2006 anual (%) Plantilla 12.045 12.366 12.410 12.475 12.859 1,3% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 1.826.166 1.907.154 2.055.689 2.145.233 2.311.060 6,3% Gastos corrientes 1.347.156 1.395.646 1.498.240 1.553.221 1.672.158 6,0% Ahorro bruto 479.010 511.508 557.449 592.012 638.902 7,1% Inversiones netas 579.104 641.303 481.901 499.048 479.325 6,8% Superávit (déficit) de caja -135.743 -11.266 20.149 37.102 84.766 – Deuda total consolidada a 31/12 1.327.351 1.336.318 1.311.027 1.269.873 1.178.843 -0,2% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 26,2 26,8 27,1 27,6 27,6 Cobertura de los intereses (x) 7,2 9,1 11,1 18,7 22,1 Cobertura de las inversiones (x) 0,8 0,8 1,2 1,2 1,3 Inversión bruta / Gasto total (%) 36,6 35,4 27,9 26,7 26,9 Deuda / Ingresos corrientes (%) 72,7 70,1 63,8 59,2 51,0 Deuda / Ahorro primario (x) 2,4 2,3 2,1 2,0 1,8 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 5,8 5,6 6,4 6,5 6,0 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000 2.000.000 2.200.000 2.400.000 2002 2003 2004 2005 2006 Ingresos y gastos corrientes m ile s d e eu ro s Ingresos corrientes Gastos corrientes 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000 2.000.000 2.200.000 2.400.000 Ingresos corrientes y deuda total Ingresos corrientes Deuda total consolidada a 31/12 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 2002 2003 2004 2005 2006 Inversión bruta consolidada 10.000 10.500 11.000 11.500 12.000 12.500 13.000 2002 2003 2004 2005 2006 Plantilla Ayuntamiento, empresas e institutos municipales m ile s d e eu ro s m ile s d e eu ro s Socios externos 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 2002 2003 2004 2005 2006 Deuda consolidada del Ayuntamiento de Barcelona: Administración pública y entes comerciales (2002-2006) Crecimiento 2002 2003 2004 2005 2006 anual (%) (millones de euros) Administración pública 1.265 1.245 1.207 1.148 1.061 -1,9% Entes comerciales 62 92 104 122 118 36,3% Deuda total 1.327 1.336 1.311 1.270 1.179 -0,2% 155 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2002-2006) Crecimiento 2002 2003 2004 2005 2006 anual (%) Balance resumido (miles de euros) Inmovilizado inmaterial 44.193 38.662 47.005 50.071 50.039 10,3% Inmovilizado material e infraestructuras 5.880.853 6.105.480 5.995.141 6.124.821 6.584.506 3,5% Inmovilizado financiero 73.069 92.707 102.257 124.754 135.962 10,6% Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 35.805 34.452 37.318 28.154 30.871 -3,9% Gastos a distribuir en varios ejercicios 6.122 3.292 3.090 3.261 2.824 -21,8% Activos permanentes 6.040.042 6.274.593 6.184.811 6.331.061 6.804.202 3,6% Existencias 36.215 43.724 40.281 49.567 42.896 3,1% Deudores 358.242 413.540 391.268 431.986 401.036 4,1% Tesorería 269.423 146.037 156.157 340.593 472.455 36,7% Activos circulantes 663.880 603.301 587.706 822.146 916.387 14,6% Total activo 6.703.922 6.877.894 6.772.517 7.153.207 7.720.589 4,6% Fondos propios 4.101.585 4.183.935 4.204.316 4.512.143 5.182.291 6,0% Socios externos 57.908 63.977 69.029 73.586 69.491 2,9% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.324.197 1.336.231 1.311.027 1.269.873 1.178.843 -0,1% Transferencias plurianuales HOLSA 204.255 164.179 123.430 73.055 24.629 -36,4% Otros pasivos permanentes 437.730 531.666 540.262 578.306 624.398 10,4% Pasivos permanentes 6.125.675 6.279.988 6.248.064 6.506.963 7.079.652 4,3% Acreedores 575.093 597.819 524.453 646.244 640.937 8,6% Préstamos a corto plazo 3.154 87 0 0 0 -100,0% Pasivos circulantes 578.247 597.906 524.453 646.244 640.937 8,3% Total pasivo 6.703.922 6.877.894 6.772.517 7.153.207 7.720.589 4,6% Composición de los pasivos permanentes Fondos propios Empréstitos y préstamos a largo plazo Transferencias plurianuales HOLSA 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2002 2003 2004 2005 2006 Estructura de la deuda consolidada por mercados Sistema bancario Colocaciones privadas Emisiones públicas Otros pasivos permanentes m ile s d e eu ro s M 06 Memoria 2006 In fo rm e an ua l 2 00 6 Informe anual del Ayuntamiento de Barcelona 2006