M 05 Memoria 2005 In fo rm e A nu al 2 00 5 Informe anual del Ayuntamiento de Barcelona 2005 © Ajuntament de Barcelona www.bcn.es (Ayuntamiento / Información financiera) Edita: Gerencia Municipal Fotos: Antonio Lajusticia, Rafael Escudé, Pepa Álvarez Impresión: Imatge i Producció Editorial Municipal Depósito legal: B. 17.332-2006 Exp.: 20060375 PAPER ECOLÒGIC Informe Anual 2005 Memoria 2005 Ayuntamiento de Barcelona Plenario del Consejo Municipal Alcalde de Barcelona Excmo. Sr. Joan Clos Matheu (PSC) 1r teniente de alcalde Ilmo. Sr. Francesc Xavier Casas Masjoan (PSC) 2º teniente de alcalde Ilmo. Sr. Jordi Portabella Calvete (ERC) 3ª teniente de alcalde Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) 4º teniente de alcalde Ilmo. Sr. José Ignacio Cuervo Argudín (PSC) 5ª teniente de alcalde Ilma. Sra. Marina Subirats Martori (PSC) Concejales PSC: Ilmo. Sr. Pere Alcober Solanas Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña Ilma. Sra. Núria Carrera Comes Ilma. Sra. Catalina Carreras-Moysi Carles-Tolrà Ilma. Sra. Assumpta Escarp Gibert Ilmo. Sr. Jordi Hereu Boher Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa Ilmo. Sr. Ferran Mascarell Canalda Ilma. Sra. M. Immaculada Moraleda Pérez Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos Ilma. Sra. Maravillas Rojo Torrecilla CiU: Ilmo. Sr. Jaume Ciurana Llevadot Ilma. Sra. Teresa Ma. Fandos Payà Ilmo. Sr. Joaquim Forn Chiariello Ilmo. Sr. Eduard García Plans Ilma. Sra. Magdalena Oranich Solagran Ilma. Sra. Joana Ma. Ortega Alemany Ilmo. Sr. Joan Puigdollers Fargas Ilma. Sra. Sònia Recasens Alsina Ilmo. Sr. Xavier Trias Vidal de Llobatera PP: Ilma. Sra. Emma Balseiro Carreiras Ilmo. Sr. Xavier Basso Roviralta Ilmo. Sr. Jordi Cornet Serra Ilma. Sra. Ángeles Esteller Ruedas Ilmo. Sr. Alberto Fernández Díaz Ilma. Sra. María Caridad Mejías Sánchez Ilmo. Sr. Alberto Villagrasa Gil ERC: Ilmo. Sr. Xavier Florensa Cantons Ilmo. Sr. Ricard Martínez Monteagudo Ilmo. Sr. Jaume Oliveras Maristany Ilma. Sra. Pilar Vallugera Balañà ICV-EUiA: Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera Ilmo. Sr. Ignasi Fina Sanglas Ilmo. Sr. Eugeni Forradellas Bombardó Ilmo. Sr. Ricard Josep Gomà Carmona Comisión de Gobierno Presidente Excmo. Sr. Joan Clos Matheu Miembros Ilmo. Sr. Pere Alcober Solanas (PSC) Ilma. Sra. Montserrat Ballarín Espuña (PSC) Ilma. Sra. Elsa Blasco Riera (ICV-EUiA) Ilma. Sra. Núria Carrera Comes (PSC) Ilma. Sra. Catalina Carreras-Moysi Carles-Tolrà (PSC) Ilmo. Sr. Francesc Xavier Casas Masjoan (PSC) Ilmo. Sr. José Ignacio Cuervo Argudín (PSC) Ilma. Sra. Assumpta Escarp Gibert (PSC) Ilmo. Sr. Ignasi Fina Sanglas (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Xavier Florensa Cantons (ERC) Ilmo. Sr. Eugeni Forradellas Bombardó (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Ricard Josep Gomà Carmona (ICV-EUiA) Ilmo. Sr. Jordi Hereu Boher (PSC) Ilmo. Sr. Carles Martí Jufresa (PSC) Ilmo. Sr. Ricard Martínez Monteagudo (ERC) Ilmo. Sr. Ferran Mascarell Canalda (PSC) Ilma. Sra. Immaculada Mayol Beltrán (ICV-EUiA) Ilma. Sra. M. Immaculada Moraleda Pérez (PSC) Ilmo. Sr. Francesc Narváez Pazos (PSC) Ilmo. Sr. Jaume Oliveras Maristany (ERC) Ilmo. Sr. Jordi Portabella Calvete (ERC) Ilma. Sra. Maravillas Rojo Torrecilla (PSC) Ilma. Sra. Marina Subirats Martori (PSC) Ilma. Sra. Pilar Vallugera Balañà (ERC) Sumario Presentación del alcalde Presentación 1. Organización política y administrativa del Ayuntamiento de Barcelona 1.1. La Carta Municipal de Barcelona 1.2. Estructura del gobierno municipal 1.3. Organización gerencial 1.4. Participación ciudadana 2. La economía de Barcelona durante 2005 2.1. El crecimiento económico mundial se estabiliza 2.2. Crecimiento sólido de la economia tanto en España como en Catalunya 2.3. La logística y el transporte de mercancías avanzan a buen ritmo 2.4. Crecimiento sostenido del transporte de viajeros y de la actividad turística 2.5. Indicadores de precios y de consumo al alza 2.6. Construcción y precios en el mercado inmobiliario residencial: a las puertas de una pro- gresiva moderación del crecimiento 2.7. Evolución positiva del mercado de trabajo 3. El Ayuntamiento de Barcelona y sus servicios 3.1. Introducción 3.2. Los servicios al ciudadano 3.3. Los servicios a la ciudad 3.4. Promoción de la actividad económica de Barcelona 4. Informe de gestión 4.1. Recursos humanos 4.2. Ingresos corrientes 4.3. Gastos corrientes 4.4. Inversiones 4.5. Financiación 4.6. Perspectivas 5. Ayuntamiento de Barcelona. Estados y cuentas anuales 2005 junto con el informe de auditoría 6. Grupo Ayuntamiento de Barcelona. Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2005 junto con el informe de auditoría 7. Información de los últimos cinco años 8 11 19 26 33 61 79 109 143 Presentación Joan Clos Matheu, Alcalde de Barcelona 9En el año 2005 hemos aprobado la ordenanza de medidas para fomentar y garantizar la convivencia ciudadana en el espacio público, en aplicación de una de las prioridades del Plan de Actuación Municipal. Es el resultado de la voluntad de dar respuesta a las nuevas circunstancias que se deri- van de las transformaciones sociales que vivimos y del deseo de hacer del espacio público un espacio amable que todos podamos compartir. Aparte del civismo, la convivencia en el espacio público abarca otras actuaciones como la atención social, la limpieza, el mantenimiento y la seguridad. En materia de seguridad, el despliegue de los Mossos d’Esquadra en la ciudad de Barcelona nos ha permitido poner en práctica el principio de coordinación efectiva de los cuerpos de seguridad para poder, así, dar mejor respuesta a los problemas actuales de seguridad ciudadana. Otros acuerdos alcanzados con la Generalitat de Catalunya que me gustaría destacar son los rela- cionados con el bienestar social y la educación. Por un lado, la construcción de cincuenta nuevos equipamientos permitirá extender la atención social a un número muy importante de personas. Y por el otro, hemos convenido triplicar la financiación de los programas de mantenimiento de las escuelas. La mejora de los centros educativos y su adecuación a las necesidades de hoy es una prioridad de la ciudad, ya que la escuela es el primer ámbito de convivencia social. En cuanto a nuevos equipamientos, quiero destacar dos que han reactivado la vida social de barrio. En primer lugar, el nuevo Mercado de Santa Caterina, un ejemplo de intervención compleja en el centro histórico de la ciudad. Además de la aplicación de un nuevo concepto de mercado municipal en el que se conjuga la vertiente más tradicional de los mercados con la más moderna, se han reali- zado otras actuaciones en su entorno, como son la construcción de apartamentos para las perso- nas mayores, la ampliación del aparcamiento existente, la recuperación de restos arqueológicos, la instalación de un sistema de recogida neumática de basura y la dignificación de las calles del entorno. El otro equipamiento emblemático ha sido la biblioteca Jaume Fuster, inaugurada en el mismo año en el que hemos celebrado el Año del Libro y la Lectura –acontecimiento que ha servido para dar impulso a la difusión de la nueva generación de bibliotecas. La biblioteca Jaume Fuster es un ejem- plo de centro público social de ámbito local, abierto a todo el mundo, con un importante fondo bibliográfico y audiovisual y los soportes tecnológicos que facilitan la difusión de información, la transmisión de conocimientos, la formación y el ocio. 10 Estos equipamientos no han sido los únicos acabados en 2005. La mejora en la dotación de equipa- mientos llega a los 10 distritos de la ciudad: guarderías infantiles, residencias de ancianos, bibliote- cas, polideportivos, vivienda dotacional para jóvenes y personas mayores, por citar unos cuantos. Otra línea de actuación prioritaria del gobierno municipal es la política de movilidad, basada en potenciar el transporte público, mejorar la dotación de aparcamientos y dar prioridad a los peatones y a otros medios de transporte como la bicicleta. Este año hemos implantado el Área Verde, que comporta una regulación integral del aparcamiento en una gran parte de la ciudad. Esta iniciativa está dando buenos resultados: más del 80% de las plazas son utilizadas por los residentes, el número de infracciones de aparcamiento se está reduciendo y se ha constatado una reducción del tráfico y la congestión en el centro de la ciudad, al mismo tiempo que se ha posibilitado una mejor ordenación del espacio público. Al realizar balance de lo que ha sido el 2005, no puedo olvidar el accidente ocurrido en el barrio del Carmel a principios de año. Conmocionó a todo el mundo, pero muy especialmente a los vecinos afectados. Con la lección aprendida, todas las administraciones, cada una en lo que le concierne, tenemos que ser capaces de evitar situaciones parecidas y tenemos que saber dar las soluciones y respuestas que los ciudadanos y ciudadanas se merecen. Pero también recordaremos el 2005 como el año en que, después de un largo camino de negocia- ciones, hemos llegado a la recta final para la aprobación definitiva de la Carta Municipal. Después de ser aprobada por unanimidad en el mes de diciembre por el Congreso de los Diputados y por el Senado en febrero de 2006, su aprobación definitiva ya es una realidad. Finalmente, la ciudad de Barcelona cuenta con una ley especial que refuerza su autonomía al servicio de una gestión más eficaz y cercana a la ciudadanía. Para concluir, quiero animar a todos los ciudadanos y ciudadanas, y también a la gente que nos visita, a implicarse en la construcción de la convivencia, porque entre todos podemos alcanzar una sociedad libre, equitativa, solidaria, generadora de oportunidades y responsable. Joan Clos Matheu Alcalde de Barcelona Presentación José Cuervo Argudín, Presidente de la Comisión de Presidencia, Hacienda y Coordinación Territorial 13 Marco económico En 2005 la economía mundial ha mantenido la trayectoria expansiva relativamente estable del año anterior, con un crecimiento de nuevo superior al 4% de media en términos constantes. Sin embar- go, el crecimiento económico no ha sido uniforme. Mientras China, la India, los principales países del sureste asiático y de América Latina crecen claramente por encima de la media, los Estados Unidos y especialmente la Unión Europea presentan tasas de crecimiento más moderadas, estima- das en el 3,5% y el 1,7%, respectivamente. Dentro de la Unión Europea también se pone de manifiesto la diversidad de ritmos de crecimiento entre los diferentes países. Los nuevos miembros de la Unión, junto con países como Irlanda, España y Grecia, han tenido un comportamiento mucho más positivo que Alemania, Francia e Italia. En el caso español, el crecimiento real del PIB en 2005 se estima del 3,4%, tres décimas más que el año anterior. En conjunto, la demanda interna, con un aumento estimado del 5,3%, ha seguido sos- teniendo el crecimiento del PIB. Desde la óptica de la oferta, el proceso expansivo sigue polarizado en la construcción y en los servicios, situación que, con algunos matices, también se ha dado en Cataluña. En el caso de la ciudad de Barcelona, una de las actividades que aporta más dinamismo al creci- miento económico es la actividad portuaria. Si, a grandes rasgos, el comercio mundial ha crecido a una tasa anual del 7% aproximadamente, el tráfico de mercancías por el puerto de Barcelona lo ha hecho a un ritmo del 12%. El puerto de Barcelona sigue reforzando su vocación internacional y su carácter de puerta de entrada de productos. Por otra parte, el sector de la construcción en Barcelona se encuentra en niveles máximos de activi- dad, como acreditan los más de 1,85 millones de m2 de techo aprobados en las licencias de obras mayores durante el 2005 y el crecimiento del 41,4% de las licencias concedidas para la construc- ción y la reforma de viviendas. Barcelona es una ciudad terciaria –el sector servicios absorbe más del 80% de los puestos de tra- bajo en la ciudad– con un alto grado de diversificación, lo que le ha permitido situarse entre las pri- meras ciudades europeas en diferentes ámbitos. Así, en 2005 ha alcanzado la quinta posición en el ranking de ciudades europeas para los negocios, desplazando a Ámsterdam, según la encuesta European Cities Monitor que valora la opinión de 500 altos ejecutivos europeos. La transformación económica que vive Barcelona en el marco de un mundo cada vez más globalizado se pone de manifiesto en el impulso que toman las actividades intensivas en conocimiento. Se trata de sectores de alto valor añadido y que ocupan sobre todo mano de obra 14 cualificada. Son notables los esfuerzos y los avances en sectores emergentes como la aeronáutica, la biotecnología o el audiovisual. Pero, paralelamente, también prosperan sectores tradicionales de nuestra ciudad, como el comercio urbano o los servicios sociales como la sanidad y la educación. Barcelona, así mismo, está reafirmando su posición internacional en la celebración de congresos y convenciones. La apertura del Centre de Convencions Internacional de Barcelona, con capacidad para 15.000 personas, o la elección de Barcelona como sede durante cinco años del salón más importante del mundo en la organización de viajes para incentivos, reuniones y negocios (EIBTM), coayudan al crecimiento de este sector que tiene a su vez repercusiones sobre otros agentes del sector turístico, como la hostelería y la restauración. En 2005, el sector hotelero de la ciudad ha facturado cerca de 11 millones de pernoctaciones a cinco millones de visitantes, con incrementos del 7,7% y del 11,1% respectivamente respecto al 2004. La llegada de visitantes a la ciudad, ya sea por motivos de negocios o por vacaciones, tam- bién se evidencia en el crecimiento del transporte de viajeros del aeropuerto y el puerto, con incre- mentos del 10,3% y el 12%, respectivamente. La Carta Municipal de Barcelona Con la reciente aprobación en el Congreso de los Diputados, la Carta Municipal de Barcelona se convierte en un instrumento al servicio de la mejora del autogobierno y la capacidad de acción del Ayuntamiento de Barcelona. La ciudad de Barcelona dispone de esta ley especial por su relevancia en los ámbitos económico, social y cultural, así como por su proyección europea e internacional, que requiere unos instrumentos adecuados para dar respuesta a sus necesidades. A partir de ahora, Barcelona tiene garantizada una mayor presencia en los órganos de gestión y pla- nificación de las redes de infraestructuras y de transporte público de ámbito estatal, como el puer- to, el aeropuerto, la red de cercanías de RENFE y el dominio público marítimo-terrestre. La nueva ley especial reconoce la dimensión metropolitana de Barcelona y crea nuevos instrumen- tos para hacer frente a sus problemáticas. Con más de 1,5 millones de habitantes, Barcelona forma parte de una gran conurbación de tres millones de personas. Esta Barcelona real, de dimensión metropolitana, requiere medidas de coordinación y planificación conjuntas en las que, a partir de ahora, el Ayuntamiento gozará de una mayor participación. La Carta Municipal es un paso adelante en el reconocimiento de la singularidad de las grandes ciu- dades, que necesitan instrumentos adecuados para responder a los retos de futuro que tienen plan- teados. La ciudad de Barcelona ha sido pionera en el liderazgo de esta reivindicación municipalista y de modernización del marco legal en todo el Estado. 15 El grupo de empresas e institutos del Ayuntamiento de Barcelona El Ayuntamiento de Barcelona presta unos servicios y ejecuta unas inversiones urbanísticas que, por su heterogeneidad y complejidad, requieren una organización y gestión especializadas y dife- renciadas de los órganos centrales. Por eso, el Ayuntamiento cuenta con un grupo de entidades for- mado por once organismos públicos y cinco sociedades municipales de capital íntegramente municipal. La principal novedad de 2005 ha sido la creación de la Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA, con el objetivo de gestionar la remodelación y rehabilitación de los barrios del Carmel, la Taixonera, la Vall d’Hebron y la zona de Tres Turons. Las actuaciones de dicha sociedad deben ir dirigidas a favorecer la cohesión social, la revitalización de la zona, la construcción de viviendas asequibles, la construcción y mejora de zonas verdes y equipamientos y la implantación de nuevas infraestructuras urbanas. Esta sociedad depende de Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA, que aglutina la participación de las empresas municipales que gestionan inversión. Evolución económica del Ayuntamiento de Barcelona En los últimos cinco años, los ingresos corrientes y los gastos corrientes han crecido a una tasa anual del 6% y del 5,7%, respectivamente, mientras que el índice de precios al consumo en el mismo periodo se ha incrementado un 3,3%. En cuanto a los ingresos, destaca, por un lado, el aumento sostenido de las transferencias no finalistas recibidas del Estado, y, por el otro, la tenden- cia a que determinados servicios sean sufragados en parte por los usuarios, como pone de mani- fiesto el aumento de los ingresos por ventas de servicios. En lo que respecta al gasto, la reducción de los gastos financieros a una tasa anual del 17,4% ha permitido aumentar en parte los gastos operativos para mejorar la calidad de los servicios que presta el Ayuntamiento. 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 2001 2002 2003 2004 2005 Ingresos y gastos corrientes Ingresos corrientes Gastos corrientes M ill o ne s d e eu ro s 16 Los gastos de capital de los últimos cinco años son el resultado de los programas de inversión municipal incluidos en el PAM 2000-2003 y el PAM 2004-2007. En estos cinco años, los gastos de capital han ascendido a 3.113 millones de euros, de los que 567 millones se han financiado con ingresos de capital y el resto con el ahorro bruto generado por las operaciones corrientes. En el periodo 2001-2005, el 81% de los gastos de capital se ha destinado a inversiones directas y el resto a transferencias de capital, principalmente a Barcelona Holding Olímpico, SA (HOLSA), a la Autoridad del Transporte Metropolitano (ATM) y a equipamientos culturales. Aunque los años 2002 y 2003 han sido los de mayor inversión del periodo, a causa de la importante transformación urbanística realizada en una zona muy degradada del levante de la ciudad, hay que tener en cuenta que la inversión bruta ejecutada no ha bajado en ninguno de los cinco años del 24% de los ingresos corrientes obtenidos. La deuda consolidada a 31 de diciembre de 2005 se ha situado en 1.270 millones de euros, una cifra ligeramente inferior al endeudamiento a finales del año 2000. En términos relativos, en este periodo, la deuda ha pasado de representar el 80,1% de los ingresos corrientes al 59,2% en el 2005. La deuda del sector de la administración pública asciende a 1.148 millones de euros y la de los entes comerciales a 122 millones de euros. 0 100 200 300 400 500 600 700 800 2001 2002 2003 2004 2005 Gastos e ingresos de capital M ill o ne s d e eu ro s Gastos de capital Ingresos de capital El mérito de la consecución de los objetivos fijados en el Plan de Actuación Municipal corresponde a las personas que, desde el Ayuntamiento de Barcelona y sus entes dependientes, trabajan dia- riamente con vocación del servicio al ciudadano. A todas ellas quiero agradecerles su afán y dedi- cación. 17 2001 2002 2003 2004 2005 0 300 600 900 1.200 1.500 0 20 40 60 80 100 Endeudamiento consolidado M ill o ne s d e eu ro s % Administración pública Entes comerciales ––– ––– Deudas y avales / Ingresos corrientes 1 Organización política y administrativa del Ayuntamiento de Barcelona 1.1. La Carta Municipal de Barcelona La Ley 22/1998, de 30 de diciembre, aprobada por el Parlament de Catalu- nya, y la Ley 1/2006, de 13 de marzo, aprobada por las Cortes Generales, conforman la Carta Municipal de Barcelona. Este régimen jurídico especial refuerza la autonomía de la ciudad al servicio de una gestión administrativa eficaz y cercana a la ciudadanía, amplía la descentralización, aumenta las competencias municipales en el marco de la colaboración institucional y profundiza en los mecanismos de participación ciudadana. La Ley 22/1998, de 30 de diciembre, regula la organización del gobierno municipal, los distritos, la potestad normativa municipal, la participación ciudadana y los derechos de los vecinos, la organización municipal ejecu- tiva, las competencias municipales y el procedimiento arbitral en materia de consumo. Por su parte, la Ley 1/2006, de 13 de marzo, recoge las especialidades competenciales del Ayuntamiento de Barcelona en materias como el Puerto de Barcelona, el litoral, las telecomunicaciones, la movilidad o la seguridad ciudadana. Además, prevé la Justicia de Proximidad, un nuevo nivel judicial dirigido a resolver los conflictos derivados de la convivencia ciudadana sin tener que pasar por la justicia ordinaria. En cuanto al régimen financiero especial del Ayuntamiento de Barcelona, se promulgan una serie de particularidades en relación a los recursos tri- butarios y, a la hora de establecer la participación municipal en los tribu- tos del Estado, se recogen dos singularidades de Barcelona, que son la existencia del área metropolitana y el financiamiento de instituciones con amplia proyección y relevancia para el municipio. Finalmente, la Carta Municipal recoge algunas particularidades del Ayun- tamiento de Barcelona en materia de planificación económica, presupues- to y gasto público. 20 1.2. Estructura del gobierno municipal La organización del Ayuntamiento de Barcelona se estructura en dos niveles diferenciados. Por un lado, el político, que debate las políticas sociales y adopta las decisiones estratégicas que conside- ra adecuadas. Y, por el otro, el gerencial, que tiene atribuida la gestión de los servicios de acuerdo con los objetivos establecidos en el terreno político. El ámbito político lo constituyen los diferentes órganos de gobierno: el Consejo Municipal, el alcalde, la Comisión de Gobierno, los Consejos de Distrito y los presidentes y concejales de Distrito. El Consejo Municipal es el órgano de máxima representación política de los ciudadanos en el gobierno de la ciudad. Presidido por el alcalde, se reúne en sesión ordinaria con periodicidad men- sual. Sus sesiones son públicas. El Consejo Municipal está integrado por 41 concejales. Las elecciones municipales se celebran cada cuatro años, de acuerdo con un sistema de representación proporcional. El resultado de las últimas elecciones municipales, celebradas en mayo de 2003, ha supuesto la formación de un gobierno de coalición del PSC, ERC e ICV-EUiA, con un total de 25 concejales de los 41 que inte- gran el Consejo Municipal. Resultado de las elecciones municipales celebradas el 23 de mayo de 2003 Número de concejales PSC- Partit dels Socialistes de Catalunya 15 CiU - Convergència i Unió 9 PP - Partit Popular 7 ERC - Esquerra Republicana de Catalunya 5 ICV-EUiA - Iniciativa per Catalunya Verds - Esquerra Unida i Alternativa 5 Total 41 El Consejo Municipal desarrolla las funciones superiores de deliberación y ordenación, programa- ción, control y fiscalización de las funciones ejecutivas del gobierno y administración. El Consejo Municipal aprueba el Programa de Actuación Municipal (PAM), el presupuesto, las cuentas anuales, las ordenanzas y los planes urbanísticos. El Consejo Municipal funciona estructurado en Plenario y en comisiones. Las comisiones del Con- sejo Municipal asumen competencias decisorias y de control, además de las propiamente informati- vas, respectivas a su ámbito de actuación. Dictaminan sobre los asuntos que se tienen que someter al Plenario e impulsan, controlan y fiscalizan la actividad de los órganos de la administración ejecu- tiva. Entre sus funciones resolutorias destacan la autorización y adjudicación de determinados con- 21 tratos administrativos y contratos privados, y la aprobación inicial de las ordenanzas y reglamentos relativos a su ámbito. La composición de cada comisión es proporcional al número de concejales que tiene cada grupo político en el Consistorio. Las seis comisiones permanentes del Consejo Municipal aprobadas en el Plenario del Consejo Municipal el 14 de junio de 2003 son las siguientes: Comisiones Ámbito de actuación Presidencia, Hacienda y Coordinación Organización municipal. Política financiera, tributaria y Territorial presupuestaria. Relaciones institucionales y ciudadanas. Urbanismo, Infraestructuras y Vivienda Políticas de equilibrio territorial, urbanismo. Infraestruc- turas. Promoción de la vivienda. Promoción Económica, Ocupación y Promoción económica de la ciudad, fomento de Conocimiento iniciativas empresariales y de empleo. Turismo y comer- cio. Promoción de las tecnologías de la información. Sostenibilidad, Servicios Urbanos Mantenimiento de la ciudad y servicios urbanos. Zonas y Medio Ambiente verdes y playas. Política medioambiental. Cultura, Educación y Bienestar Social Educación, cultura y deportes. Asistencia social. Política de juventud y derechos civiles. Seguridad y Movilidad Seguridad ciudadana, protección civil, transporte públi- co y regulación del tráfico. El alcalde es el presidente de la corporación municipal y ejerce las atribuciones conferidas por la Carta Municipal de Barcelona, la legislación general de régimen local, las leyes sectoriales y el reglamento orgánico municipal. Sus competencias comprenden la gestión ordinaria del gobierno municipal, la representación del municipio y la presidencia del Consejo Municipal y la Comisión de Gobierno. La Comisión de Gobierno es el órgano colegiado del gobierno ejecutivo municipal y está formada por los concejales que designa el alcalde. Actualmente son miembros los 25 concejales de la coali- ción de gobierno. Se reúne una vez al mes para aprobar o examinar e informar, dependiendo del asunto y su importe, los puntos incluidos en los órdenes del día del Plenario y de las comisiones del Consejo Municipal. Previamente, los asuntos han sido preparados e informados por el Comité Eje- cutivo. El Ayuntamiento de Barcelona está descentralizado en los diez distritos en que se divide territorial- mente la ciudad. El máximo órgano de gobierno de cada distrito es el Consejo Municipal de Distrito, presidido por un concejal nombrado por el alcalde y formado por quince consejeros designados por los grupos municipales de acuerdo con los votos obtenidos por cada grupo político en el corres- pondiente distrito. Además, el alcalde delega en un concejal, el llamado concejal de distrito, sus 22 Alcalde Comisión de Gobierno Consejos de Distrito Presidencia, Hacienda y Coordinación Territorial Urbanismo, Infraestructuras y Vivienda Promoción Económica, Ocupación y Conocimiento Sostenibilidad, Servicios Urbanos y Medio Ambiente Cultura, Educación y Bienestar Social Seguridad y Movilidad Comisiones del Consejo Municipal Consejo Municipal 23 atribuciones para que las pueda ejercer en el ámbito territorial del distrito. Los distritos son órganos territoriales para la desconcentración de la gestión y la descentrali- zación de la participación ciudadana. El presu- puesto municipal tiene que garantizar que cada año los distritos gestionen por lo menos el 15% de los recursos ordinarios del municipio. 1.3. Organización gerencial El nivel ejecutivo de la Administración municipal está dividido funcionalmente en seis sectores de actuación, territorialmente en diez distritos, y desde el punto de vista de la especialización funcional, en un conjunto de entes con persona- lidad jurídica propia: organismos públicos y sociedades mercantiles. Los sectores de actuación son Servicios Gene- rales, Urbanismo e Infraestructuras, Promoción Económica, Servicios Urbanos y Medio Ambien- te, Servicios Personales y Seguridad y Movili- dad. Tanto los sectores de actuación como los distritos están dirigidos por gerentes nombra- dos por el alcalde. El Comité Ejecutivo es el órgano colegiado de dirección de la Administración ejecutiva. Está presidido por un concejal delegado por el alcal- de, y el gerente municipal es su vicepresidente. Está integrado por todos los gerentes de sector y de distrito y sus principales funciones son: a) coordinar las actuaciones de los diferentes sec- tores de actuación; b) establecer criterios gene- rales de gestión; c) preparar e informar sobre los asuntos que tengan que ser sometidos a los diferentes órganos colegiados de gobierno, y d) informar a los gerentes de las orientaciones políticas y de las prioridades del gobierno muni- cipal. Los organismos públicos y las sociedades municipales se integran funcionalmente en el ámbito de uno de los sectores de actuación de acuerdo con los servicios que se prestan, y se coordinan con el gerente del sector en cues- tión. 24 Alcalde Gerente municipal Servicios Generales IM Hacienda Informació i Comunicació de Barcelona, SA PM Vivienda IM Urbanismo/ Barcelona Gestió Urbanística, SA Barcelona Infraestructures Municipals, SA IM Paisaje Urbano y Cali- dad de Vida IM Mercados Barcelona Activa, SA IM Parques y Jardines IM Educación IM Cultura IM Barcelona Deportes IM Personas con Discapacidad Urbanismo e Infraestruc- turas Promoción Económica Servicios Urbanos y Medio Ambiente Servicios Personales Seguridad y Movilidad Distritos Barcelona Serveis Municipals, SA IM Informática Comité Ejecutivo 25 1.4. Participación ciudadana El Ayuntamiento de Barcelona garantiza la parti- cipación ciudadana, especialmente en aquellas materias que afectan más directamente a la calidad de vida de los ciudadanos, a través de diferentes órganos y mecanismos de participa- ción. Los órganos de participación ciudadana son el Consejo de Ciudad, el Consejo Ciudadano de Distrito y los Consejos Sectoriales, que pueden ser tanto de ámbito de ciudad como de distrito. El Consejo de Ciudad, integrado por represen- tantes de las entidades económicas, sociales, culturales, profesionales y de vecinos más representativas, es un órgano de debate del Programa de Actuación Municipal, de los presu- puestos municipales, de los grandes proyectos de ciudad y de los indicadores de los resultados de la gestión municipal. Se reúne dos veces al año en sesión ordinaria y apoya a los Consejos Ciudadanos de Distrito y a los Consejos Secto- riales. El Consejo Ciudadano de Distrito es el máximo órgano consultivo y de participación ciudadana de cada distrito en todas las cuestiones referentes a sus competencias. Está integrado por representantes del distrito y de entidades, asociaciones y ciudadanos de su ámbito terri- torial. Los Consejos Sectoriales están formados por concejales de los diferentes grupos políticos y representantes de entidades y personalidades de reconocido prestigio del sector correspon- diente. Algunos ejemplos son el Consejo de Bienestar Social, el Consejo Escolar, el Consejo de Inmigración o el Pacto por la Movilidad. Emi- ten dictámenes sobre las actuaciones municipa- les correspondientes a su sector, fomentan procesos participativos e informan de sus acti- vidades al Consejo de Ciudad. Los mecanismos de participación ciudadana son diversos. Así, mediante la audiencia pública, los ciudadanos pueden proponer a la Administra- ción municipal la adopción de determinados acuerdos y recibir información. Cada año hay una audiencia pública monográfica sobre el pre- supuesto y las ordenanzas fiscales. A su vez, la iniciativa ciudadana es el mecanismo a través del cual los ciudadanos solicitan al Ayuntamien- to que realice una determinada actividad de inte- rés público y de competencia municipal para la que aportan medios económicos, bienes, dere- chos o trabajo personal. En tercer lugar, las enti- dades, organizaciones y asociaciones ciudadanas sin ánimo de lucro pueden ejercer competencias municipales en los casos de acti- vidades y servicios susceptibles de gestión indi- recta mediante concurso público. Finalmente, el Ayuntamiento y los distritos pueden pedir la opi- nión de los ciudadanos en materia de sus com- petencias a través de la consulta ciudadana. 2 La economía de Barcelona durante 2005 2.1. El crecimiento económico mundial se estabiliza Las primeras estimaciones confirman que la economía mundial ha con- seguido cerrar el 2005 manteniendo una trayectoria expansiva relativa- mente estable y en la misma línea del año anterior. Pese a los síntomas de desaceleración registrados durante la primera mitad del año, espe- cialmente en algunas de las economías más desarrolladas, la tendencia ascendente se ha consolidado durante la segunda mitad y ha permitido que la economía mundial, con el protagonismo de las economías emer- gentes, supere nuevamente el 4% de crecimiento medio anual a precios constantes. Pero este ritmo de crecimiento no es representativo ni ha sido uniforme en las principales áreas económicas. Así, al lado del crecimiento próxi- mo al 10% anual de China y el 8% de la India y, con tasas más reduci- das pero por encima de la media anual de la mayoría de las principales economías emergentes del sudeste asiático, de América Latina y de los principales exportadores de petróleo, el conjunto de la OCDE ha ajusta- do levemente a la baja el ritmo de crecimiento, de un 3,3% en 2004 a un 2,8% en 2005 según las primeras estimaciones. Una pérdida de dina- mismo imputable al encarecimiento de la energía y materias primas para la producción manufacturera, y parcialmente compensada por la coinci- dencia en el panorama mundial de factores como la disponibilidad de financiación a tipos de interés relativamente bajos, unos beneficios empresariales en alza y el efecto riqueza derivado de la revalorización de la mayoría de activos. Dentro de la OCDE, tanto Estados Unidos como la Unión Europea han experimentado una cierta moderación en sus respectivas tasas de cre- cimiento. En el primer caso, la corrección, hasta cierto punto previsi- ble después del fuerte repunte de 2004, ha sido de unas seis décimas, 27 y el crecimiento de 2005 se ha situado en tér- minos constantes en un 3,5%. En cuanto a la Unión Europea, la recuperación de la segunda mitad del año no ha sido suficiente para acer- car el crecimiento medio de 2005 –estimado provisionalmente en el 1,7%– al 2,2% de un año antes. La diversidad de ritmos de creci- miento entre los diferentes países ha sido, un año más, la tónica dominante y uno de los aspectos destacados. La mayoría de los miem- bros de la Unión Europea anterior a la última ampliación, con la excepción de España, Gre- cia y Dinamarca, han registrado tasas de creci- miento inferiores o aproximadas a la media del conjunto. Italia, que ha rozado la recesión durante la mayor parte de 2005, y Alemania, que, pese a la aceleración de los últimos meses del año, no superará el 1% de creci- miento medio anual, son los ejemplos más cla- ros. Por el contrario, la mayoría de los nuevos miembros, con un grado de desarrollo inferior al de la UE-15, han alcanzado crecimientos porcentuales del PIB superiores a los de la media europea. 2.2. Crecimiento sólido de la economía tanto en España como en Cataluña El primer avance oficial de la evolución del PIB español durante 2005 estima un crecimiento real del 3,4%, tres décimas más que el año anterior y que prácticamente iguala el de 2001, el más elevado del último quinquenio. Un año más, y suman ya once consecutivos, la tasa de crecimiento de la economía española supera la de la Unión Europea. Con el añadido de que los resultados de este último año definen uno de los diferenciales de crecimiento más amplios de la última década, de dos puntos relativos si se compara con el conjunto de la zona euro. Una evolución que no se puede desligar totalmente del efecto estadístico derivado de la regulariza- ción extraordinaria de trabajadores extranjeros, a parte de los cambios metodológicos introduci- dos recientemente en la EPA y también de los introducidos en el sistema de cálculo del valor del PIB aprovechando el cambio de base de la Contabilidad Nacional. Evolución del PIB (media anual) 0 1 2 3 4 5 2001 2002 2003 2004 2005 Va ri ac ió n % Cataluña España UE EUA El análisis por grandes componentes de deman- da pone de manifiesto el crecimiento por encima del 7% de la formación bruta de capital fijo a la vez que el consumo privado ha moderado su ritmo expansivo a medida que avanzaba el año. Una tendencia seguida también por el consumo público. En conjunto, la demanda interna, con un crecimiento estimado del 5,3%, cuatro décimas más que el año anterior, ha seguido soportando el crecimiento del PIB. Otra tendencia que se ha mantenido durante el último ejercicio ha sido la de absorción de capacidad de crecimiento por parte del sector exterior. Así, mientras las expor- taciones de bienes y servicios aumentaban escasamente un 1%, las importaciones han alcanzado un crecimiento en torno al 7%. Desde la óptica de la oferta, el crecimiento de la economía española durante 2005 se revela como el resultado de un proceso expansivo que continúa polarizado en la construcción y en los servicios. Del conjunto de las actividades indus- triales, la productora de energía se ha desmar- cado del resto con una tasa de crecimiento que supera claramente la del conjunto del PIB. En consonancia con la atonía de la demanda inter- na europea, la industria manufacturera, pese a seguir una trayectoria ascendente a lo largo del año, muestra un crecimiento anual pequeño. El sector primario, por su parte, ha vuelto a reducir la producción a consecuencia de la situación de grave sequía que ha sufrido la mayor parte del país. En Cataluña, las primeras aproximaciones al crecimiento del PIB apuntan a una tasa del 3,3%, dos décimas más que un año atrás. Las dinámicas sectoriales son necesariamente simi- lares, a grandes rasgos, en Cataluña y en el conjunto de España. 2.3. La logística y el transporte de mercancías avanzan a buen ritmo En un mundo cada vez más globalizado, donde aumentan los flujos comerciales, las actividades logísticas y los viajes internacionales, una de las actividades que aporta dinamismo y estabilidad al crecimiento económico de la ciudad es la activi- dad portuaria. Un año más, el crecimiento del trá- fico de mercancías por el puerto de Barcelona ha sido espectacular. Si, a grandes rasgos, el comer- cio mundial ha crecido a una tasa anual de apro- ximadamente el 7%, el tráfico de mercancías por el puerto de Barcelona lo ha hecho a un ritmo del 12%. Comparada con la de los principales puer- tos europeos, la tasa de crecimiento del puerto de Barcelona ha sido una de las más elevadas. Por tipología de productos, la evolución porcentual- mente más expansiva ha sido la de sólidos a gra- nel –básicamente productos siderometalúrgicos y agrícolas para la alimentación animal–, que ha crecido un 18%, los líquidos a granel –principal- mente gas natural y derivados del petróleo–, un 14%, y la carga general, la de más valor añadido, que ha crecido cerca de un 10%. En contenedo- res, los 2,07 millones de unidades TEU transpor- tadas equivalen a un incremento del 8% en comparación al volumen del año anterior. 2.4. Crecimiento sostenido del trans- porte de viajeros y de la actividad turística Los 2,2 millones de pasajeros que han embarca- do o desembarcado en naves de línea regular o cruceros en el puerto de Barcelona durante 2005 equivalen a un crecimiento anual del 12% y a un aumento en términos absolutos de casi un cuarto de millón de pasajeros. 28 29 En lo que al aeropuerto se refiere, el aumento de la oferta de vuelos asociado a la entrada en funcionamiento de la tercera pista ha sido determinante para mantener, un año más, la expansión del tráfico de pasajeros. Así, los 27,1 millones de pasajeros de 2005, un nuevo máxi- mo histórico, equivalen a un aumento de más de 2,5 millones de pasajeros, un 10,3% más que el año anterior. La novedad, en relación con la evolución de años pasados, es que el aumento del número de rutas y de vuelos se ha concentrado últimamente en el ámbito nacional. El crecimiento sostenido, con tasas de dos dígi- tos, del transporte de viajeros a través de la pla- taforma aeroportuaria de Barcelona implica un comportamiento igualmente expansivo de la actividad hotelera. Efectivamente, a remolque de una oferta hotelera que sigue ampliándose –a finales de 2005 contaba con casi 50.000 pla- zas en la ciudad, un 50% más que al acabar el 2000–, el sector hotelero de la ciudad ha factu- rado cerca de 11 millones de pernoctaciones a poco más de cinco millones de visitantes. Son nuevos máximos que superan en un 7,7% y un 11,1% respectivamente los volúmenes de per- Tráfico aeroportuario (tasa de variación) 0 5 10 15 20 2001 2002 2003 2004 2005 % Mercancía de carga general por el puerto Pasajeros del puerto y el aeropuerto Actividad y oferta hotelera en Barcelona 0 2 4 6 8 10 12 2001 2002 2003 2004 2005 30.000 35.000 40.000 45.000 50.000 55.000 M ill o ne s P la za s Visitantes Pernoctaciones ––– ––– Plazas hoteleras 30 noctaciones y visitantes de 2004. El mayor ritmo de crecimiento del número de visitantes por motivos profesionales, en comparación con los que viajan por ocio, ayuda a explicar la leve contención de la estancia media. 2.5. Indicadores de precios y consu- mo al alza En un contexto de crecimiento de la inversión en bienes de equipamiento y de disponibilidad de crédito a un precio comparativamente bajo, el parque automovilístico se sigue ampliando y renovando. Según los datos dispo- nibles, la matriculación de vehículos en la provincia de Barcelona ha superado los 290.000, un 7,7% más que un año antes y un nuevo máximo. El mantenimiento del ritmo de crecimiento del consumo privado en términos agregados alrede- dor del ocho por ciento y el aumento del precio de los derivados del petróleo y de otras mate- rias primas son los factores que explican la mayor parte del incremento del 3,7% del índice de precios al consumo durante 2005. Práctica- mente sin variaciones, son los mismos factores que se podían identificar como causantes del repunte inflacionista de 2004. 2.6. Construcción y precios en el mercado inmobiliario residencial: a las puertas de una progresiva mode- ración del crecimiento Cualquier referencia al sector de la construcción durante 2005 en España implica subrayar la situación de prolongado dinamismo que la caracteriza y que está actuando como motor del crecimiento del actual ciclo expansivo de la economía. En Barcelona y en su entorno inme- diato metropolitano, las fronteras físicas que limitan la expansión no son un obstáculo para que la construcción también se encuentre en niveles máximos de actividad, sobre todo teniendo en cuenta el proceso de renovación urbana que caracteriza a la ciudad en los últi- mos años. Los más de 1,85 millones de m2 de techo aprobados en las licencias de obras mayores durante 2005 así lo acreditan, en espe- Matriculaciones y bajas de vehículos (provincia Barcelona) 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 2001 2002 2003 2004 2005 Matriculaciones Bajas 31 cial si se considera que representan el segundo máximo anual desde 1990, año en el que la ciu- dad se preparaba intensamente para la cita olímpica. Por un lado, se está llevando a cabo una serie de obras de construcción, de ampliación y/o mejora de grandes infraestructuras como el puerto, el aeropuerto, la feria de muestras, la línea 9 del metro o el trazado y la estación del tren de alta velocidad. Al mismo tiempo, las licencias de obras mayores aprobadas en 2005 muestran una gran vitalidad en la reforma y renovación de equipamientos públicos, princi- palmente educativos y sanitarios. En paralelo a estas obras –de indiscutible impor- tancia a nivel de cohesión social y territorial, así como de plataformas de dinamismo económi- co–, el otro gran polo de actividad sectorial pivo- ta sobre la construcción residencial. A lo largo de 2005 se han concedido licencias para la construcción y la reforma de 7.607 viviendas, una cifra que supera en un 41% la registrada el año anterior y que iguala el máximo histórico alcanzado en 1999. Destaca también en 2005 la elevada cifra de 2.076 nuevas viviendas de pro- tección que han obtenido licencia. Como se sabe, la elevada producción de vivien- das en los últimos años en Barcelona y en el conjunto del país está asociada al impulso de la demanda, animada principalmente por factores económicos –sobre todo los bajos tipos de inte- rés y el fuerte aumento de la ocupación– y demográficos, el más significativo de los cuales es en estos últimos años el aumento de la inmi- gración. A pesar de ser poco significativo en términos cuantitativos, el repunte al alza que se registró a finales de 2005 en la curva de los tipos de interés marca un cambio de las reglas del juego vigentes en los últimos años que, muy probablemente, contribuirá a frenar el ritmo de transacciones realizadas y de hipotecas conce- didas, en máximos históricos en 2005. Los repetidos anuncios de moderación del creci- miento de los precios y que durante 2005 sólo se han manifestado de manera indecisa parece que se irán concretando a lo largo de 2006. En definitiva dibuja un escenario de moderada des- aceleración de los precios y de progresivo ajus- te a la baja de la producción. Construcción residencial y tipos de interés hipotecario 0 3.000 6.000 9.000 12.000 2001 2002 2003 2004 2005 0 1 2 3 4 5 6 7 V iv ie nd as in ic ia d as T ip o s d e in te ré s % Viviendas iniciadas (Barcelona) Viviendas iniciadas (resto del AMB) ––– ––– Tipos de interés hipotecarios 32 2.7. Evolución positiva del mercado de trabajo Cualquier análisis de la evolución del mercado de trabajo en España durante el 2005 debe tener presente el impacto del proceso extraordi- nario de regulación de extranjeros sobre las cifras de ocupados afiliados a la Seguridad Social. Si a este hecho se le añaden los cam- bios metodológicos introducidos a principios de año en la EPA y en el nuevo sistema de gestión del paro registrado, es obvio que los datos de este año sólo permiten una valoración genérica. La leve acentuación del crecimiento del PIB induce a pensar que ha ido acompañado de un aumento bastante parecido al del número de ocupados. Según los datos de contabilidad nacional, el número de puestos de trabajo equi- valentes a tiempo completo se estima que ha crecido un 3,2%, seis décimas más que el año anterior. Estos datos son de utilidad, en esta situación excepcional, para diferenciar entre incremento real de ocupación y aumento de ocupados afiliados a la Seguridad Social. En cuanto a Cataluña y España, el aumento inter- anual de esta última variable a finales de año ha sido del 5,8%. En paralelo a la creación de nuevos puestos de trabajo que evidencian estos datos, se ha pro- ducido un aumento igualmente notable de la población activa a consecuencia de los cambios metodológicos citados que tienen como objeti- vo reflejar el efecto sobre el mercado laboral de los últimos flujos migratorios. En el caso de la ciudad central, la EPA estima en casi 800.000 la media anual de activos residentes en Barcelona durante 2005, un 4,4% más que un año atrás. Al mismo tiempo, cambios igualmente metodológi- cos han provocado un incremento del número de parados registrados. La combinación de todos estos cambios metodológicos ha tenido un efecto puntualmente negativo sobre las tasas de actividad y de paro. Efecto que, gracias a la expansión de la economía, se ha empezado a restablecer a medida que avanzaba el año. En definitiva, los principales indicadores del mercado de trabajo barcelonés y metropolitano han registrado una evolución claramente expan- siva durante 2005. Evolución de la ocupación sectorial en Barcelona 0 300 600 900 2001 2002 2003 2004 2005 M ile s d e tr ab aj ad o re s Industria Construcción Servicios 33 3 El Ayuntamiento de Barcelona y sus servicios 3.1. Introducción A continuación se resumen los servicios que presta el Ayuntamiento de Barcelona y se destacan los aspectos más relevantes del año 2005. En primer lugar, se repasan los servicios al ciudadano, es decir, aquellas prestaciones que se dan al conjunto de la población como colectivo. En un segundo bloque, se explican los servicios a la ciudad entendida como espacio físico de convivencia. Y en el último apartado de este capítulo, se comentan las acciones destinadas a la promoción de la actividad econó- mica en nuestra ciudad. 3.2. Los servicios al ciudadano El Ayuntamiento de Barcelona trabaja para dar respuesta a las nuevas cir- cunstancias que se derivan de las transformaciones sociales que vivimos, para fomentar y garantizar el acceso de todos los ciudadanos a los dife- rentes servicios que ofrece la ciudad y adaptar los servicios municipales a la diversidad de la población y a las nuevas demandas sociales. Información, documentos y trámites más frecuentes La comunicación con el ciudadano es un elemento clave para conseguir su implicación en los asuntos públicos de la ciudad, a la vez que permite captar sus inquietudes y necesidades y posibilita la adopción de las medi- das más apropiadas para darles respuesta. En este sentido, se está implementando el llamado Plan Estratégico de Sis- temas de Información, un instrumento que está permitiendo mejorar el ser- vicio al ciudadano, la comunicación y participación de la comunidad y la gestión interna, apoyándose en el uso de las tecnologías de la información 34 y la comunicación. Instrumentos como la Carpeta del ciudadano, el proyecto IRIS –el nuevo servi- cio de gestión de las incidencias, reclamaciones y sugerencias de los ciudadanos–, el Expediente Electrónico o Barcelona Ciudad Móvil son un ejemplo de la apuesta del gobierno municipal por continuar mejorando la atención al ciudadano y facilitar una respuesta más rápida a las deman- das ciudadanas simplificando los trámites admi- nistrativos y mejorando y ampliando los canales de acceso a la información. Los canales a través de los cuales se puede acceder a todo tipo de información municipal y de interés sobre la ciudad son Internet, el telé- fono y los centros de atención al público. Servicios de información y orientación al ciudadano 2001 2002 2003 2004 2005 Atención telefónica al ciudadano (llamadas atendidas) 4.079.871 4.299.705 4.218.420 3.882.137 3.943.597 Oficinas de atención al ciudadano (consultas atendidas) 1.621.682 1.804.548 2.073.859 2.185.896 2.385.791 Número de entradas en la web: www.bcn.es 6.984.326 12.131.074 12.327.194 16.255.852 23.530.991 Trámites administrativos realizados por Internet 188.320 591.947 983.520 1.132.478 1.317.692 Por Internet, a través del portal www.bcn.es se puede acceder a todo tipo de informaciones sobre Barcelona. Estructurado en cuatro gran- des bloques –la ciudad, el Ayuntamiento, el turismo y los negocios–, ofrece, además, total o parcialmente, el acceso a más del 90% de los trámites municipales. En 2005, el número de entradas en la web aumentó un 45% en relación al 2004, a la vez que los trámites realizados por Internet lo hicieron en un 16%. Los apartados más consultados fueron, por este orden, la guía de la ciudad, los equipamientos y la agenda de actos. En cuanto a los trámites, los más fre- cuentes fueron los relacionados con urbanismo, hacienda, población y los referentes a inciden- cias y reclamaciones. En febrero de 2005, el Ayuntamiento de Barcelo- na puso en marcha el teléfono 900 226 226, un nuevo servicio telefónico que funciona los 365 días del año. A través de este teléfono, accesible de manera gratuita desde cualquier teléfono fijo del área metropolitana o desde un teléfono móvil, los ciudadanos pueden comunicar cual- quier tipo de incidencias y reclamaciones sobre la ciudad y los servicios municipales, y también realizar la domiciliación bancaria de impuestos, tasas y precios públicos, y el pago con tarjeta de crédito de multas e impuestos municipales. Los servicios que se ofrecen a través de este teléfo- no abarcan, entre otros, la solicitud de recogida de muebles y trastos viejos, poda de árboles o recogida de animales muertos; la comunicación de desperfectos en el mobiliario urbano, averías de semáforos, alcantarillas o escaleras mecáni- cas de la vía pública; avisos sobre contenedores llenos, desbordados o con desperfectos; o la inscripción en la red del civismo. Esta iniciativa, 35 Servicios de información y oientación 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 2001 2002 2003 2004 2005 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 Atención telefónica Consultas OAC ——— Entradas en la web M ile s E nt ra d as e n la w eb (m ile s) también accesible desde la web www.bcn.es en el apartado “el Ayuntamiento te escucha”, forma parte de la campaña que promueve el Ayunta- miento con el objetivo de fomentar la conviven- cia en la ciudad. A consecuencia de la introducción de este nuevo servicio, el teléfono de atención al ciuda- dano 010, que hasta ahora canalizaba las inci- dencias y reclamaciones de los ciudadanos, se ha convertido en el medio a través del cual se prestan los servicios de información sobre la ciudad y los servicios municipales. Se ofrece información sobre la agenda de actividades en la ciudad, los equipamientos existentes, las entidades o los medios de transporte de la ciu- dad. También permite la resolución de trámites y gestiones de la cartera municipal de servicios y da información sobre las tramitaciones con otros organismos públicos y entidades. Otro canal de información y orientación ciudada- na lo conforman las 14 oficinas de atención al ciudadano –OAC– distribuidas por la ciudad. Las OAC son los puntos donde, de manera presen- cial, el Ayuntamiento presta un servicio persona- lizado para efectuar trámites o resolver dudas referentes al municipio. Además, para encargarse de determinadas situaciones sociales, existen 17 oficinas especializadas de información que pro- fundizan en aspectos concretos para la defensa de los derechos de los ciudadanos. Educación El Instituto Municipal de Educación (www.bcn.es/educacio) es el encargado de diri- gir y planificar la estructura y la administración de los centros educativos municipales. En 2005 se ha seguido trabajando en la conse- cución de los objetivos fijados por el Plan de Actuación Municipal, como son garantizar la escolarización de la población en edad escolar, incrementar la oferta de plazas en las guarderías municipales, potenciar la relación entre educa- ción y entorno productivo ofreciendo una forma- ción adecuada y compatible con las necesidades cambiantes de las empresas, y promocionar la participación de la comunidad educativa. El Instituto gestiona, el curso 2005-2006, 86 centros educativos municipales, a la vez que realiza las tareas de conservación, manteni- miento y vigilancia de los centros de educación primaria de la Generalitat de Catalunya, en total 254 centros y edificios. Además, desde marzo de 2005, ha asumido las tareas de limpieza y suministro de estos centros, transferidas desde los distritos municipales. De los 14.233 alumnos matriculados en el curso 2005-2006 en los diferentes niveles educativos ofrecidos, cabe destacar el aumento en 96 alumnos de las guarderías municipales, cifra que se verá incrementada el próximo curso gra- cias a la construcción en 2005 de dos nuevas guarderías –EBM La Farinera en el distrito de Sant Martí y EBM Nic en el distrito de Sants Montjuïc– que han entrado en funcionamiento en enero de 2006 y permitirán aumentar la ofer- ta en 91 y 81 plazas respectivamente. El Ayuntamiento publica la guía Barcelona es una buena escuela. Con una tirada de 200.000 ejemplares, sirve para facilitar el proceso de preinscripción y matriculación de alumnos en los centros educativos públicos y en los centros sostenidos con fondos públicos de la ciudad. 36 Número de alumnos en centros municipales Educación Educación Educación Curso Guarderías primaria secundaria artística Otros Total 2001-2002 2.276 2.581 2.440 3.201 942 11.440 2002-2003 2.790 2.782 3.306 3.076 1.070 13.024 2003-2004 2.972 2.781 3.442 3.000 1.175 13.370 2004-2005 3.209 2.747 3.820 2.953 1.483 14.212 2005-2006 3.304 2.741 3.587 3.058 1.543 14.233 Nº de centros 2005 52 13 9 6 6 86 Ludoteca El Coll, en el distrito de Gràcia 37 Para facilitar el acceso a las oportunidades edu- cativas, se lleva a cabo el Proyecto Éxito, a tra- vés del cual y mediante una enseñanza compartida en la que intervienen diferentes enti- dades de varios territorios, se apoya al alumna- do, al profesorado y a las familias de 5º y 6º de primaria y 1º, 2º, 3º y 4º de ESO para asegurar el paso de primaria a secundaria. En el último curso participaron más de 1.600 alumnos, con la inter- vención de 223 profesores y 93 monitores perte- necientes a 66 centros y 4 entidades. Por otra parte, y para incidir en la inserción laboral de los alumnos y facilitar así su transición al mundo del trabajo, se lleva a cabo el Plan Joven Formación- Ocupación, al que, en el transcurso de 2005, se han adscrito 2.472 jóvenes de entre 16 y 18 años. Una tarea importante que lleva a cabo el Instituto de Educación es el asesoramiento y formación del profesorado. En 2005 se han realizado 340 acciones formativas en forma de recursos didác- ticos, iniciativas de apoyo y plataformas de de- bate en las que han participado 5.250 docentes. Finalmente, órganos como el Consejo Escolar Municipal, el Consejo de la Formación Profesio- nal, el Consejo de Coordinación Pedagógica o el Proyecto Educativo de Ciudad son espacios donde la comunidad educativa participa y com- parte la responsabilidad con la Administración en la configuración y gestión de la educación. Cultura El Instituto de Cultura de Barcelona (www.bcn.es/cultura) es la institución responsa- ble de la planificación y gestión de los servicios municipales en cultura. En 2005, coincidiendo con el cuarto centenario de la publicación de Don Quijote de la Mancha, se ha celebrado el Año del Libro y la Lectura. A lo largo de estos 12 meses, Barcelona ha vivido una intensa campaña de sensibilización alrede- dor del libro y la lectura que ha incluido unas 1.700 actividades protagonizadas por más de 8.000 participantes y de las cuales han disfruta- do más de dos millones y medio de asistentes. Con la declaración del año 2005 como Año del Libro y la Lectura se ha potenciado el sector del libro, la actividad lectora y la identificación de Barcelona como espacio del libro, como ciudad de escritores, editores, librerías y bibliotecas. Actividad cultural 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 2001 2002 2003 2004 2005 Lectores bibliotecas Préstamos bibliotecas Visitantes museos municipales y concertados M ile s 38 Este Año del Libro y la Lectura ha sido también el hilo conductor de buena parte de las activida- des impulsadas desde el Instituto de Cultura. Buena muestra de ello ha sido el programa de los museos de la ciudad, con exposiciones como “Barcelona y el Quijote”, en el Museo de Historia de la ciudad; “Libros ilustrados por Picasso”, en el Museo Picasso; “Mitología de los dinosaurios”, en el Museo de Ciencias Natu- rales; “La palabra figurada. La presencia del libro en las colecciones del MNAC”, en el Museo Nacional de Arte de Cataluña, o “Visio- nes del Quijote” en el Centro Cultural Caixa de Catalunya, la Pedrera. Los casi cuatro millones de visitantes que han recibido los museos muni- cipales y concertados de Barcelona han podido disfrutar de otras exposiciones como “Jean Hélion”, Museo Picasso; “La línea primitiva”, Museo Textil y de Indumentaria; “Gemas de la península ibérica, las grandes desconocidas”, Museo de Ciencias Naturales; “Aves y Felinos. Artes Comparadas”, Museu Barbier-Mueller d’Art Precolombí; “Barcelona & Fotografía”, Museo de Historia de la Ciudad, Casa Padellàs; “Teatros de Juguete”, Museo Marès; “El labora- torio de la joyería 1940-1990”, Museo Textil y de Indumentaria; “Retratos de Hierbas”, Instituto Botánico de Barcelona. Barcelona, en el marco del ciclo festivo que pro- mueve, trata de compaginar la cultura popular y tradicional con la cultura contemporánea. En la cabalgata de Reyes de enero de 2005 se apostó por la renovación de la leyenda de los reyes magos en un intento de adecuar su contenido a la realidad multicultural de la ciudad. En febrero, las celebraciones que conmemoran la antigua figura protectora de Barcelona –Santa Eulàlia– se han construido a partir del llamamiento a los colectivos de cultura popular (castellers, gegan- ters, grupos de coros y danzas, diablos…) y del sector de la enseñanza artística (escuelas de música, academias de danza, grupos de teatro). Más de 1.500 niños y niñas de entre 5 y 12 años han participado en las 115 actividades llevadas a cabo en forma de conciertos infantiles, pasa- calles, teatro de calle, exposiciones, ferias, pre- mios o actos de fuego. En junio, con la intención de dar valor al trabajo “amateur” y mostrar los sonidos experimentales que el circuito comercial no tiene en cuenta, se celebra la Fiesta de la Música. Del 22 al 25 de septiembre se ha cele- Biblioteca Jaume Fuster, en el distrito de Gràcia 39 brado la Mercè. Esta edición de la Fiesta Mayor de Barcelona se ha vertebrado en torno a cinco grandes ejes: la participación ciudadana, con la X edición de la Muestra de Entidades y el nuevo formato de la Ciudad de las Personas; la tradi- ción, con los gigantes, los bailes de sardanas, los castellers o el pasacalle, que, con más de 80.000 espectadores, estuvo dedicado al Año del Libro y la Lectura; la música, donde los gru- pos musicales emergentes encuentran en el marco del Festival Barcelona Acción Musical (BAM) su espacio de presentación; las artes de calle, en las que se han recuperado escenarios como el parque de la Ciutadella para los espec- táculos de circo, la avenida Cambó para el encuentro de artistas de calle o La Rambla, escenario de la Mercè a banda, un encuentro de formaciones de música itinerante, y, finalmente, el fuego, con el tradicional correfoc, la celebra- ción del VIII Festival Pirotécnico Internacional de Barcelona y el Piromusical, que marca el fin de la fiesta mayor de Barcelona. Actividad cultural 2001 2002 2003 2004 2005 Orquesta de Barcelona y Nacional de Cataluña (OBC) Nº de conciertos 84 117 128 132 92 Nº de espectadores 145.247 190.917 225.494 202.353 165.462 Auditorio Nº de conciertos 274 249 277 311 282 Nº de espectadores 324.363 316.189 335.093 393.907 375.908 Palau de la Música Catalana Nº de conciertos 186 196 193 220 229 Nº de espectadores 271.011 282.050 268.201 317.674 332.277 Liceu Nº de representaciones 147 164 195 240 218 Nº de espectadores 274.867 303.596 314.100 355.734 297.353 En la última semana de septiembre tuvo lugar la celebración de la Semana de la Aeronáutica y del Espacio. A la ya tradicional Fiesta en el Cielo, con la presencia de paramotores, cometas, globos aerostáticos o exhibiciones de aeromodelismo, se le ha añadido, con la plaza del Fòrum como escenario, la primera Muestra Aeronáutica y del Espacio en Barcelona. Además, y en el marco de la cele- bración de la Noche de la Aviación, se han entregado los Premios Flyer 2005, dirigidos a empresas y entidades que han ayudado a desarrollar y promocionar el sector y la cultura aeronáutica. En su 29ª edición, el Festival de Verano de Bar- celona Grec se ha visto consolidado como el primer productor de las artes escénicas de Cataluña. Durante seis semanas ha acogido alrededor de 45 espectáculos, con 16 nuevas producciones. Otros festivales que forman parte de la programación cultural y que destacan por su número de asistentes han sido el Sónar (89.349), el Primavera Sound (44.000), el festival de cine L’Alternativa (30.000) o el Festival Asia (14.000). Las bibliotecas de Barcelona han formado parte activa del Año del Libro y la Lectura, organizan- do jornadas como Bajo cuarentena –sobre las nuevas tendencias de la narrativa catalana– o el ciclo de tertulias Ven a tomar un café con…, además de participar en el Primer Encuentro de Novela Negra, Mundo Libro, Mundo Verne, las Fiestas de la Mercè y el Salón del Libro. Por otra parte, en 2005 se ha abierto la biblioteca Jaume Fuster en Gràcia, la 8ª biblioteca de dis- trito de la ciudad. Tanto los casi 4,5 millones de visitantes en las bibliotecas de la ciudad de Bar- celona como los más de 3,7 millones de présta- mos de libros, con incrementos del 7% y el 21% respectivamente en relación a las cifras del año 2004, son una buena muestra de la excelente aceptación de estos equipamientos. En 2005, la ciudad de Barcelona ha acogido más de 1.200 filmaciones entre anuncios publi- citarios, cortometrajes y largometrajes, de modo que se ha consolidado la posición de Barcelona como un gran plató para muchos profesionales del sector audiovisual, tanto del Estado como del resto del mundo. En este sentido, Barcelona Plató Film Comission, oficina municipal del Ins- tituto de Cultura concebida para ofrecer una amplia variedad de servicios para facilitar la producción audiovisual en Barcelona, colaboró en un total de 418 producciones, además de participar en los principales festivales y merca- dos del audiovisual europeo con el objetivo de promover la ciudad como lugar de rodajes, mantener encuentros con productores locales, regionales y nacionales, y fortalecer las relacio- nes con las instituciones implicadas en el audio- visual. Con la asistencia de cerca de 7.000 personas a las 69 actividades programadas, la 9ª edición de Barcelona Poesía acogió del 3 al 11 de mayo las voces de más de 250 poetas en varios esce- narios y calles de la ciudad. Como conclusión, el Palau de la Música, con 1.148 asistentes, fue el escenario de la XXI edición del Festival Inter- nacional de Poesía de Barcelona, que hizo hin- capié en las voces del Mediterráneo. La difusión de la cultura en todo el territorio de la ciudad es posible gracias al programa + A Prop, fruto de la colaboración del Instituto de Cultura con los diez distritos de la ciudad, y que abarca disciplinas como la danza, el teatro, las músicas urbanas o el arte contemporáneo. En el ámbito internacional, la ciudad de Barce- lona, además de haber asumido la presidencia del Foro Cultura de Eurociudades y del Grupo de Trabajo en Cultura de Ciudades y Gobiernos Locales Unidos, presentó el Año del Libro y la Lectura en la Feria de Guadalajara (Méjico), llevó a cabo un proyecto de colaboración con las bibliotecas de Marruecos Med’Act con el apoyo de la Comisión Europea, participó en la Semana de Barcelona en Medellín y llevó la Exposición Gaudí a Génova. Atención social a las personas En 2005 se ha aprobado el Plan municipal para la inclusión social, que fija las políticas munici- pales en este terreno para el periodo 2005- 2010. Esta aprobación, que ha representado el incremento en más de un 20% del presupuesto destinado a los servicios de atención a domici- lio, ha permitido, entre otras, las siguientes actuaciones: 40 41 • Abordar acciones socioeducativas de familias en riesgo de exclusión y/o atender a las per- sonas con dependencia para facilitar su per- manencia en su entorno afectivo habitual y mejorar su calidad de vida. • Incrementar en cerca de un 65% el número de personas atendidas por el servicio de tele- asistencia. • La creación de nuevos servicios de atención a personas en proceso de inclusión social, como son dos equipamientos de primera aco- gida con 160 plazas, un equipamiento de acogida nocturna, con 40 plazas, o pequeñas unidades de convivencia en pisos de inclu- sión como último paso hacia la autonomía personal en la sociedad de aquellas personas que, después de una situación de exclusión, han mejorado sus habilidades personales, relacionales y sociales. • Apoyar a un gran número de personas extran- jeras para que les salga bien el proceso de regularización administrativa puesto en mar- cha por el gobierno del Estado y facilitar su incorporación como ciudadanos de pleno derecho en la sociedad de acogida. En este sentido, el servicio de acogida a inmigrantes, extranjeros y refugiados ha atendido en el año 2005 a cerca de 25.000 personas. • Incremento de los servicios profesionales de atención a personas con dificultades especia- les con la incorporación de educadores sociales –para trabajar activamente con los niños y los jóvenes adolescentes que han hecho de la calle su espacio de vida y rela- ción social–, de nuevos trabajadores sociales en los centros de servicios sociales y de equi- pos de detección y primera atención a perso- nas sin techo. • Continuar con la puesta en marcha de vivien- das con servicios para personas mayores frágiles, de manera que en 2005 se ha incre- mentado este tipo de servicio en un 68%. Muestra de Entidades, en el distrito de Les Corts Bienestar social 2001 2002 2003 2004 2005 Población en general Nº atenciones prestadas por los equipos de atención social primaria 139.591 140.437 132.765 132.969 137.890 Nº usuarios atendidos en centros de servicios sociales 36.642 41.066 39.456 38.429 41.793 Nº hogares con ayuda domiciliaria 4.276 4.126 4.275 4.480 5.409 Nº atenciones Centro Municipal de Atención a Urgencias Sociales (CMAUS) 3.742 2.925 4.201 2.627 2.008 Pobreza y personas sin techo Nº usuarios atendidos por los Equipos Inserción Social (SIS) 2.545 2.613 3.477 3.459 2.874 Nº estancias acogida nocturna de personas sin techo 67.426 75.292 83.390 81.741 83.610 Nº comidas servidas en los comedores sociales 192.930 215.138 246.179 253.240 232.754 Infancia Nº niños atendidos por alto riesgo social (EAIA) 3.257 3.369 3.374 3.086 2.946 Nº menores inmigrantes sin referentes de familiares atendidos 142 104 127 93 92 Inmigrantes extranjeros Nº atendidos en el Servicio de Atención a Inmigrantes, Extranjeros y Refugiados (SAIER) – 10.589 20.126 21.545 24.123 Nº de usuarios dados de alta en el SAIER 8.190 10.188 14.947 17.141 18.473 Personas mayores Nº beneficiarios Tarjeta Rosa 250.254 252.836 261.846 263.501 262.366 42 Junto con la Generalitat, en el 2005 se han sen- tado las bases para abordar las necesidades sociales del futuro con el acuerdo de equipa- mientos de atención social especializada y el acuerdo marco para la financiación de los servi- cios básicos de atención social primaria. En lo que respecta a los equipamientos sociales de la ciudad, se ha dado un impulso para dotar- la de los equipamientos de atención especiali- zada y poder atender a aquellos ciudadanos y ciudadanas con necesidades especiales. En esta línea, el acuerdo firmado prevé construir en la ciudad un total de 50 equipamientos. Entre estos equipamientos, cabe destacar, por su sig- nificación, las 10 residencias para personas mayores con centro de día, las dos residencias para personas con discapacidad psíquica pro- funda, las dos residencias para personas con discapacidad psíquica ligera o media con tras- tornos de comportamiento, y un centro de acción socioeducativa intensiva para niños. 43 En el ámbito de la accesibilidad física, la movili- dad y el transporte, cabe destacar los avances efectuados en la construcción de una Barcelona accesible. Por un lado, se han introducido mejo- ras en los servicios “Puerta a puerta”, amplian- do un 90% la flota de autobuses, alargando el horario de atención y haciéndolo coincidir con el del metro, ampliando la flota de taxis adapta- dos e introduciendo el aviso al usuario de la lle- gada del vehículo al punto de recogida. Por otro lado, y en el marco del plan de accesibilidad que preveía para el año 2006 la eliminación de todas las barreras físicas del espacio público de Barcelona, en 2005 se ha logrado que el 74% de superficie de la vía pública sea accesible, se han creado el 84% de los vados necesarios, se han instalado 1.151 semáforos sonoros y el 84% de los autobuses son accesibles, entre otras actuaciones. Servicios funerarios Serveis Funeraris de Barcelona, SA (www.sfbsa.es), empresa de economía mixta participada mayoritariamente por el Ayunta- Como último elemento de futuro, el convenio marco para la financiación de los servicios bási- cos de atención social primaria ha representado un incremento de los recursos del 32%, además fija una dotación específica para el incremento de los servicios de atención domiciliaria, y esta- blece, en el horizonte del año 2014, la participa- ción municipal en estos servicios en un porcentaje inferior o igual al 33%. Atención a las personas con discapacidades El Instituto Municipal de Personas con Discapaci- dad (www.bcn.es/imd) promueve y gestiona las políticas municipales de atención a las personas con algún tipo de discapacidad física, intelectual, visual, auditiva o enfermedad mental a fin de lograr su integración social basada en los princi- pios de la normalización de los servicios y el reconocimiento de la diferencia. Algunos de los servicios que se prestan son los equipos interdis- ciplinarios de la pequeña infancia que proporcio- nan atención integral a niños de 0 a 6 años con trastornos de desarrollo; asesoramiento laboral; residencias, pisos tutelados y apartamentos domotizados; información sobre recursos y servi- cios; asesoramiento especializado sobre accesi- bilidad física, movilidad y transporte; la atención social primaria y los servicios personales; comu- nicación y participación, y concesión de tarjetas de transporte público especial adaptado. Atención a personas con discapacidades 2001 2002 2003 2004 2005 Nº personas con discapacidad atendidas 17.218 18.080 17.778 18.770 19.870 Nº de entidades informadas 5.471 5.500 5.689 5.500 5.396 Nº demandas (información- asesoramiento) 4.820 6.636 7.524 12.160 16.669 Nº viajes del servicio de transporte especial 92.461 101.033 130.311 155.063 189.270 44 Deportes El Instituto Barcelona Deportes es el organismo público encargado de promover el deporte en Barcelona. Una de sus funciones es la dota- ción y gestión de los equipamientos deportivos municipales –instalaciones deportivas gestio- nadas en régimen de concesión administrativa. En este sentido, se trabaja para detectar las nuevas necesidades de equipamientos a partir del mapa de instalaciones existentes, las nuevas demandas y tendencias del sector deportivo y el equilibrio con el sector privado. Además, cada año se invierte en el man- tenimiento y mejora de las instalaciones exis- tentes. Dentro del ámbito de la promoción de la activi- dad física y deportiva entre todos los ciudada- nos, en 2005 se ha puesto en funcionamiento la web de Deportes (www.bcn.es/esports), donde se ofrece información institucional sobre la agenda deportiva de la ciudad, sobre programas y actividades deportivas promovidas y organiza- das por el Ayuntamiento, sobre la dotación de equipamientos deportivos y sobre las entidades deportivas de la ciudad. Esta web quiere ser un primer paso en la creación de una red de infor- mación deportiva que, aparte de ofrecer a la ciudadanía información sobre la práctica depor- tiva en Barcelona, pueda convertirse en un medio de comunicación eficaz para todos los agentes del sector deportivo. miento de Barcelona, es la encargada de la ges- tión, desarrollo y explotación de los cemente- rios, de los servicios de cremación y de los servicios funerarios de la ciudad. Cuenta con nueve cementerios –Montjuïc, Collserola, Les Corts, Sant Gervasi, Sarrià, Sants, Sant Andreu, Horta y Poblenou–, dos centros crematorios con seis hornos –en Montjuïc y en Collserola– y 74 salas de velatorio distribuidas entre los cuatro tanatorios en funcionamiento –Sancho de Ávila, Collserola, Les Corts y Sant Gervasi, este último inaugurado en 2005. Serveis Funeraris de Barcelona ofrece presta- ciones que van desde la tramitación administra- tiva por defunciones hasta la realización del conjunto de actos ceremoniales que acompa- ñan las inhumaciones o las incineraciones. También atiende de manera integral las deman- das de compañías de seguros de este sector y de particulares –incluyendo los servicios de beneficencia y los subvencionados, dada su condición de servicio esencial de prestación obligatoria. A lo largo de 2005 se ha aumentado el parque de vehículos en 10 unidades, se han construido más de 500 columbarios cinerarios y 60 tumbas, y se ha procedido a la reconstrucción de sepul- turas en los diferentes cementerios. Además, se han ejecutado acciones de mejora de la pavi- mentación de diferentes viales en los cemente- rios y, un año más, se ha renovado la Certificación ISO-9001-2000. Servicios funerarios 2001 2002 2003 2004 2005 Nº de servicios funerarios 20.330 20.203 20.770 19.244 20.340 Incineraciones 6.404 6.407 6.246 5.540 5.988 45 El Instituto Barcelona Deportes organiza directa- mente, o en colaboración con otras organizacio- nes, acontecimientos deportivos. De los cerca de 350 actos deportivos populares que ofrece Barcelona anualmente, en 2005 cabe destacar la salida del Rally Barcelona-Dakar 2005, que contó con 1.500 participantes y 696 vehículos en representación de 39 países; la 3ª Caminada Internacional de Barcelona, en el mes de junio con 1.500 participantes, o la 1ª Carrera de las Mujeres, que, en el marco del proyecto Taula Dones i Esport, reunió a 2.800 participantes en el mes de octubre. En 2005 Barcelona ha sido nombrada la organi- zadora de la Copa del Mundo de Tenis de Mesa 2007, del Campeonato de Europa y Preolímpico de Béisbol 2007 y de los Eurogames 2008, a la vez que están pendientes de resolución sus candidaturas en la organización del Campeona- to de Europa de Triatlón 2008 y el Campeonato de Europa de Atletismo del 2010. Promoción de la vivienda y mejora del paisaje urbano Las acciones que se llevan a cabo desde el Ayuntamiento de Barcelona en el campo de la vivienda se agrupan en tres grandes líneas: la promoción de viviendas, la rehabilitación, y la información, orientación y apoyo al ciudadano. La promoción de viviendas de protección se destina principalmente a los colectivos que tie- nen más dificultades para acceder a ellas, como son los jóvenes y las personas mayores. Con la gestión del suelo realizada hasta ahora, el Ayun- tamiento de Barcelona ha obtenido un total de 183 solares que se destinan a la construcción de las 10.000 viviendas protegidas y/o asequi- bles previstas en el Plan Municipal de la Vivien- da 2004-2010. De estas, el 26% ya están acabadas, un 26% están en construcción, un 22% está en trámites de licencia para poderse iniciar en el 2006 y el resto está en proyecto. La mitad de las viviendas previstas son en régimen de alquiler. En cuanto a la distribución por usos, el 38% se destinan a jóvenes y personas mayo- res, el 35% a solicitantes en general de vivienda social y un 27% son para realojados por proce- sos de transformación y remodelación de barrios. Más de un tercio de estas viviendas se promueve desde el Patronato Municipal de Vivienda (www.pmhb.org). Los otros operadores son otras administraciones públicas, cooperati- vas, otras instituciones sin ánimo de lucro y el sector privado. El programa de rehabilitación de viviendas en Barcelona se centra en cuatro aspectos: la mejora de las condiciones y la seguridad de los edificios; la mejora de las condiciones de habi- tabilidad de las viviendas y la rehabilitación de viviendas para destinarlas a alquiler; la rehabili- tación integral de edificios de los núcleos anti- guos de los diferentes distritos de la ciudad, y las actuaciones integrales de revitalización de barrios en el marco de la Ley de mejora de barrios de la Generalitat de Catalunya. En los proyectos de rehabilitación intervienen tanto operadores públicos como privados. Con el objetivo de difundir al máximo la infor- mación sobre la vivienda de protección y facili- tar las gestiones correspondientes, el Ayuntamiento ha puesto en marcha diferentes iniciativas: ha abierto la Oficina de la Vivienda de Barcelona, un servicio dirigido a asesorar y apoyar a los ciudadanos sobre cuestiones rela- 46 cionadas con la vivienda (alquileres, comunidad de propietarios, adquisición de vivienda y reha- bilitación de edificios); ha reforzado las oficinas sectoriales existentes en Ciutat Vella, el Eixam- ple, Gràcia y Sants-Montjuïc, y la del Patronato Municipal de Vivienda; ha creado la Oficina de Vivienda del barrio del Carmel, y ha simplificado los procedimientos para la tramitación de licen- cias de obras menores y actividades. En 2005 también se ha creado la Bolsa de Viviendas para el Alquiler Social, un servicio de mediación y concertación entre propietarios y arrendatarios que pretende movilizar el parque de viviendas vacías y fomentar la oferta de vivienda de alquiler. Su creación ha permitido unificar tres servicios: la gestión del Plan de Apoyo de Acceso a la Vivienda, un programa destinado a personas con unos ingresos míni- mos pero con dificultades para acceder directa- mente al mercado inmobiliario; el programa de cesión de viviendas desocupadas para destinar- las a alquiler, y la evaluación, tramitación y seguimiento de las solicitudes a la Generalitat de Catalunya de ayudas para pagar el alquiler. Con los años, la campaña Barcelona, posa’t guapa, iniciada en 1986, se ha convertido en un amplio proyecto de transformación y mejora de la ciudad, y ha generado todo un sector de actividad municipal asociado a los conceptos de paisaje urbano, gestionado a través del Ins- tituto Municipal del Paisaje Urbano y la Calidad de Vida (www.bcn.es/paisatgeurba). Este insti- tuto pone en marcha periódicamente un con- junto de programas que ofrecen a los ciudadanos una serie de ayudas económicas y asesoramiento técnico y administrativo para facilitar las acciones de restauración y mejora en bienes particulares que forman parte del pai- saje urbano de la ciudad. Hay cinco programas genéricos de actuación: obras (restauración de fachadas, terrados, patios de luces…), medio ambiente (placas solares, aislamiento térmico y acústico…), accesibilidad (elevadores, adapta- ción de viviendas…), instalaciones (unificación de antenas de radio y televisión, ordenación de aparatos de aire acondicionado…) y locales (insonorización, mejora de la imagen exte- rior…). Por otro lado, el Instituto gestiona los usos del paisaje en el marco de la respectiva Ordenanza. En el año 2005 se emitieron un total de 123 informes de impacto paisajístico y se firmaron un total de 107 convenios de colaboración que permiten la recuperación de inmuebles y otros elementos esenciales de la ciudad. Además, el Instituto ofrece a los ciudadanos y visitantes de Barcelona la oportunidad de des- cubrir el patrimonio y la historia de la ciudad a través de las Rutas del Paisaje y las publicacio- nes asociadas. En 2005 se ha dado un nuevo impulso a la difusión del patrimonio modernista con la renovación de la Ruta del Modernismo de Barcelona. Se ha incrementado el número de puntos de interés de Barcelona hasta llegar a los 115, que se pueden visitar siguiendo cuatro itinerarios diferentes, y se han abierto tres nue- vos centros del Modernismo en la ciudad ubica- dos en plaza Catalunya, en el Hospital de la Santa Creu y Sant Pau y en los pabellones Güell. Los beneficios de la Ruta se destinan a la recuperación del patrimonio modernista de Bar- celona. 47 Rehabilitación, vivienda y mejora del paisaje urbano 2001 2002 2003 2004 2005 Patrimonio inmobiliario del Patronato Municipal de Vivienda Viviendas gestionadas en alquiler 3.507 3.550 4.248 5.268 5.386 Viviendas gestionadas en venta 3.632 3.211 3.105 2.932 2.837 Locales comerciales 485 441 457 457 415 m2 de suelo disponible 41.790 6.620 34.580 36.300 54.653 Campaña Barcelona, posa’t guapa Nº de inscripciones de expedientes de subvención 2.649 2.339 3.180 2.766 2.336 Nº de expedientes de subvención entregados 1.617 1.993 1.907 1.847 2.244 m2 de fachadas y terrados rehabilitados (miles) 715 560 703 800 610 Por otra parte, la empresa mixta ProEixample, SA, tiene entre sus objetivos la recuperación de interiores de manzana para el uso público, para conseguir mejorar la calidad de vida en un cen- tro de ciudad falto de grandes zonas verdes, y recuperar así la idea original de Ildefons Cerdà en su concepción urbanística del Eixample de Barcelona. El plan de mejora y mantenimiento de estos espacios incide en aspectos como el mobiliario urbano, la pavimentación, las zonas verdes, las áreas de juegos infantiles y la repa- ración de paredes medianeras, muros, puertas y vallas de acceso. ProEixample ha creado, ade- más, unos itinerarios para dar a conocer los 28 interiores de manzana que ya se han recupera- do y se han abierto al público. 3.3. Los servicios de la ciudad Mantenimiento de los servicios y las infraestructuras urbanas En Barcelona, las tareas de limpieza de la ciu- dad y la recogida de residuos se realizan siguiendo varios sistemas adaptados a la mor- fología e intensidad de uso de los diferentes espacios públicos. Aparte de la limpieza del pavimento y de las aceras, hay equipos espe- ciales para eliminar pintadas y graffitis de las paredes y el mobiliario urbano, retirar cárteles y limpiar papeleras, entre otros. Las más de 20.000 papeleras existentes en las calles de la ciudad disponen de un chip identificador que informa sobre el grado de llenado de la papelera y que permite adaptar los vaciados a las necesi- dades reales y así poder optimizar los recursos disponibles. Los 4,2 km de playas de Barcelona se limpian utilizando tanto sistemas manuales como mecá- nicos, con tractores que arrastran unas cribado- ras para filtrar la arena. La frecuencia y tipología de limpieza varía en función de la época del año; se aprovecha la temporada baja para labrar la arena a gran profundidad para oxigenarla y favorecer la autorenovación microbiana. El Ayuntamiento de Barcelona adapta la recogi- da domiciliaria de residuos a la configuración de cada barrio. El tradicional sistema de recogi- da de residuos –con más de 17.000 contenedo- res de diferentes tamaños y capacidades– se complementa con la recogida de bolsas puerta a puerta en zonas emblemáticas –cascos anti- guos–, zonas comerciales o aquellas zonas con dificultad para ubicar contenedores, y la recogi- da neumática –puntos de vertido o buzones conectados a un punto central de aspiración por una red de tuberías subterráneas. En la actualidad, para la recogida neumática, se dispone de cuatro centrales de aspiración enterradas y siete puntos de aspiración impul- sados por equipos móviles. Este sistema permi- te depositar los residuos a cualquier hora del día, sin generar malos olores, a la vez que redu- ce el tráfico de vehículos y mejora el impacto visual. 48 Alumbrado, pavimentación, canalizaciones y limpieza 2001 2002 2003 2004 2005 Lámparas (unidades) 157.665 160.504 162.791 165.024 167.004 Alumbrado viario 131.806 134.620 137.047 139.261 139.639 Alumbrado artístico 4.957 4.982 4.842 4.861 4.682 Alumbrado túneles ciudad 10.524 10.524 10.524 10.524 12.305 Alumbrado rondas 10.378 10.378 10.378 10.378 10.378 Pavimentación de calles (m2) 599.515 858.985 293.565 193.464 186.631 Canalizaciones (m) 214.507 181.930 167.814 161.895 136.606 Limpieza y recogida de residuos Residuos urbanos (toneladas) 836.852 850.278 860.337 874.492 882.489 Recogida selectiva (toneladas) 142.485 217.040 319.959 372.328 391.835 Vidrio 16.773 18.256 20.053 21.675 23.859 Papel 51.489 52.323 57.200 65.163 79.268 Envases 8.030 9.504 10.644 11.696 12.661 Muebles 22.768 23.949 28.222 30.322 31.267 Desperdicios orgánicos 29.799 48.634 74.684 86.722 86.296 Ropa 24 117 498 1.489 1.666 Otros residuos en Puntos Verdes 11.716 13.508 13.912 14.195 14.232 Selectiva Mercabarna 1.885 4.180 7.046 7.953 12.116 Otros: selectiva de parques – – 865 551 509 Fracción rechazo a metanización – 46.569 106.801 132.563 129.960 Recogida selectiva/total (%) 17,0 25,5 37,2 42,6 44,4 En cuanto a la recogida selectiva, se distingue entre la recogida selectiva doméstica –mediante contenedores específicos para papel y cartón, vidrio, envases, residuos orgánicos– y la comer- cial –de aquellos residuos generados por comercios, hostelería, oficinas o servicios como hospitales y escuelas, regulados por la ley de residuos municipales comerciales de Cataluña y a los que se les aplica unas tarifas adaptadas a la producción real. Además, para aquellos resi- duos que por sus características no van a los contenedores y que requieren un tratamiento 49 especial, el Ayuntamiento cuenta con una red de Puntos Verdes –desecherías o puntos de reciclaje– y ofrece otros servicios como la reco- gida puerta a puerta de muebles y trastos viejos o el programa Ropa amiga. El tratamiento de los residuos municipales, de competencia metropolitana, comprende tanto la incineración como los depósitos controlados y los ecoparques –plantas de selección y com- postaje. Actualmente, con la finalización de la construcción del ecoparque del Mediterráneo, son ya tres los ecoparques en funcionamiento. Además, en 2005 se ha adjudicado el futuro Ecoparc-4 y se ha puesto en marcha la planta de trituración de madera, que trata las maderas procedentes de desecherías y de la recogida de muebles nocturna. Mantenimiento y servicios urbanos 2001 2002 2003 2004 2005 Saneamiento Longitud red de alcantarillado (km) 1.335 1.419 1.485 1.485 1.592 Limpieza red de alcantarillado (km) 2.418 2.241 2.374 2.326 2.239 Planta valorización energética del Besòs Incineraciones (toneladas) 300.524 187.176 360.193 328.832 336.418 Producción electricidad (MWh) 129.802 79.977 174.037 155.409 160.406 En lo que respecta al mantenimiento del espacio público, se está trabajando en la ejecución del Plan de Mantenimiento Integral. Este plan, mediante un concepto integral de gestión que coordina los diferentes servicios municipales con los 10 distritos para realizar todos los tra- bajos en el menor tiempo y con las mínimas molestias posibles, permite incidir en la mejora continuada de la calidad del espacio público y, por lo tanto, del bienestar de los ciudadanos dentro de su barrio. A lo largo de 2005, se han realizado actuaciones tan diversas como la mejora y conservación de 200.000 m2 de calza- das con pavimento sonoreductor; el arreglo de 150.000 m2 de aceras y la renovación de 4.080 alcorques de árboles; la renovación y mejora del alumbrado público, con 4.862 farolas renova- das, la sustitución de 850 luminarias contami- nantes o el tratamiento de 1.500 puntos de luz con pintura anticárteles; el soterramiento, en coordinación con la compañía eléctrica, de 9,5 km de red eléctrica y el grapado a fachada o soterramiento de 100 km de canalización de alumbrado eléctrico; la adaptación de 3.325 vados de peatones para hacer accesibles las aceras a las personas con movilidad reducida, y otras actuaciones como la poda lumínica del arbolado, la renovación y mejora del mobiliario urbano –semáforos, fuentes, escaleras mecáni- cas, papeleras, etc.– y actuaciones específicas de limpieza como la retirada de pintadas y graffitis de las fachadas. Todas estas actuacio- nes han permitido la mejora, en mayor o menor medida, de 786 calles de la ciudad. La red de alcantarillado de Barcelona, con una longitud de 1.592 km, recibe diariamente más de 500.000 m3 de aguas residuales que se depuran en las plantas del Besòs y el Llobregat. En 2005, y por un periodo de 8 años, se ha adjudicado la 50 contrata de limpieza y mantenimiento de esta red. Sus principales funciones son realizar traba- jos de inspección, de reparación, mejora y condi- cionamiento de la red, y las actuaciones de limpieza ordinaria de alcantarillas y colectores para que las aguas circulen sin problemas y evi- tar vertidos de residuos en el mar los días de llu- via. La contrata incluye también la limpieza de la superficie del agua de las playas con un barco pelicano y dos embarcaciones Marnett. La princi- pal novedad es la utilización de vehículos que funcionan con gas natural –menos contaminantes y menos ruidosos–, y equipados con un sistema de recirculación y filtraje de agua que permite uti- lizar la misma agua residual de la alcantarilla para hacer la limpieza, que pasa a ser más económica y sostenible desde el punto de vista medioam- biental. Además, en línea con los compromisos de sostenibilidad de la Agenda 21, incluye accio- nes como la reutilización del agua de la red de suministro para el tratamiento de los sedimentos. El control constante del nivel y calidad de las aguas subterráneas de la ciudad permite su aprovechamiento sostenible. De los cerca de 700.000 m3 de aguas freáticas utilizadas al año, un 52% se destina al riego de parques y jardi- nes, un 25% a la alimentación de fuentes orna- mentales, un 12% a la limpieza viaria y el 11% restante a la limpieza del alcantarillado. Compatabilizar el uso intensivo de una ciudad como Barcelona con la preservación de su patrimonio natural implica trabajar en la mejora de la calidad del aire que respiramos y en la reducción del impacto de las actividades ruido- sas. El Ayuntamiento de Barcelona realiza con- troles regulares del nivel de contaminación en la ciudad –analizando el cumplimiento de los valo- res de referencia establecidos en las normativas estatales y europeas–, de la emisión de humos de vehículos y calderas, y vigila el medio hídrico analizando el abastecimiento de aguas, las fuentes naturales, las aguas litorales, la arena de las playas y las aguas residuales y freáticas. Además, en el marco del Programa de Minora- ción del Ruido, realiza campañas de control y concienciación centrando la atención en moto- cicletas, terrazas de ocio, obras en la calle, inci- dencias y ambulancias. Limpieza y recogida de residuos 770 790 810 830 850 870 890 2001 2002 2003 2004 2005 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% M ile s d e to ne la d as R ec o g id a se le ct iv a % s /R S U Residuos sólidos urbanos (RSU) ———— Recogida selectiva 51 Servicio de limpieza, en el distrito de Horta- Guinardó Igualmente, se impulsan actitudes sostenibles como el desarrollo de energías renovables y la mejora de la eficiencia energética. En la actuali- dad, a consecuencia de la aplicación de la Ordenanza Solar –revisada con la aprobación en febrero de 2006 de la Ordenanza Solar Térmi- ca–, la superficie de placas solares térmicas de la ciudad de Barcelona es ya de 31.050 m2, dato que representa un ahorro de emisiones de CO 2 de 4.368 toneladas anuales y representa un ahorro energético equivalente al consumo de una ciudad de 45.000 habitantes. Por otro lado, el Ayuntamiento tiene instalada en sus edificios de titularidad municipal una superficie total de 6.250 m2 de placas solares fotovoltaicas. Espacios de contacto con la naturaleza Los parques, los jardines, los huertos urbanos y las playas, además de espacios de ocio, son espacios de encuentro y relación entre las per- sonas. El Ayuntamiento de Barcelona, desde el Instituto Municipal de Parques y Jardines (www.bcn.es/parcsijardins), trabaja para propi- ciar el equilibrio entre los diferentes usos y dotar estos lugares de las infraestructuras nece- sarias para aumentar su accesibilidad, sus posi- bilidades de realizar actividades lúdicas, deportivas y culturales, y de llevar a cabo pro- gramas de educación ambiental. La mejora de los espacios verdes públicos y del arbolado viario es una de las líneas de actua- ción para incrementar la calidad de vida en la ciudad, siguiendo criterios sostenibles y partici- pativos. La sostenibilidad comprende aspectos como el mantenimiento de las diferentes tipolo- gías del verde, la selección de especies autóc- tonas o adaptadas al clima mediterráneo a fin de posibilitar su desarrollo, las medidas de aho- rro de agua, como la automatización en los sis- temas de riego y el uso de agua del freático, y la planificación y ejecución de una red verde inter- conectada dentro de la ciudad y entre esta y los espacios naturales que la rodean. A medida que Espacios públicos y equipamiento urbano 2001 2002 2003 2004 2005 Verde urbano Zona verde urbana (ha) 989 1.007 1.036 1.040 1.042 Nº de árboles en la vía pública 150.912 152.230 155.279 155.433 153.343 Riego automatizado (miles m2) 2.085 2.157 2.236 2.505 2.461 Otros espacios Nº de áreas de juegos infantiles 586 575 624 645 628 52 De las intervenciones del 2005, cabe destacar la rehabilitación de los jardines de Vil·la Florida; la restauración de los jardines de Miramar ideados en 1929 por Forestier, en Montjuïc, y la remode- lación del lago del parque de La Creueta del Coll. Las tareas de comunicación, participación y educación ambiental que realiza el Instituto van dirigidas a dar a conocer los espacios verdes de Barcelona y promover el buen uso y el respeto a la naturaleza. Dos buenos ejemplos son el pro- grama de participación en el cultivo de los huer- tos urbanos, dirigido a las personas mayores, y varios proyectos de formación destinados a los escolares de Barcelona. Desde que en el 2004 entró en funcionamiento el Programa de Gestión Integral del Litoral de Barcelona, se han ido revisando los aspectos relacionados con la organización y gestión de las playas. Se han mejorado los equipamientos y servicios para facilitar la estancia de los usua- rios, en especial de las personas con discapaci- dad, y se han puesto en marcha acciones para minimizar los residuos generados en las playas. En el año 2005, además, se ha creado el Centro de la Playa, un nuevo equipamiento municipal destinado a ser el lugar de referencia para las playas de Barcelona, desde donde se facilitará información y se difundirá el uso de la playa en aspectos lúdicos, sociales, ambientales, depor- tivos y culturales. se aumenta el número de zonas verdes, se crean espacios de conexión gracias a su proxi- midad, corredores biológicos que favorecen la presencia de fauna y la integración del verde en la trama urbana. La disminución del arbolado viario en 2005 se debe a las diferentes obras de gran envergadura que tienen lugar en la ciudad, como la nueva línea 9 del metro o el recorrido del Trambaix y del tren de alta velocidad, que han originado la retirada temporal de un impor- tante número de ejemplares de arbolado viario. Dentro del programa de rehabilitación integral 2004-2007 que se ha de extender a 11 parques de la ciudad, este año ya se han iniciado las obras en tres de ellos: el de la Ciutadella, el de Monterols y el de Mossèn Cinto Verdaguer. La rehabilitación integral comprende las infraes- tructuras, las instalaciones, la vegetación y el mobiliario urbano. Además, se efectúan refor- mas en las infraestructuras de 26 parques más, en el marco del Plan de Mantenimiento del Espacio Público 2004-2007; se llevan a cabo trabajos de conservación y protección de las zonas forestales de Barcelona, poniendo espe- cial énfasis en la prevención de incendios, y se realizan tareas de mejora y puesta a punto de interiores de manzana del Eixample. 53 Espacios de ocio En Barcelona hay tres espacios de ocio emble- máticos: el zoológico, ubicado en el parque de la Ciutadella, el parque de atracciones del Tibi- dabo y el parque de Montjuïc. El zoo de Barcelona (www.zoobarcelona.com) es un espacio de ocio con más de cien años de his- toria, situado en medio de la ciudad. En el año 2005 incrementó la afluencia de visitantes en un 12% gracias, en parte, al aumento de los pro- gramas educativos que ofrece especialmente para niños y jóvenes y a las campañas de pro- moción que se han realizado desde Barcelona de Serveis Municipals, SA, (www.bsmsa.es) empresa que gestiona las instalaciones. Dentro de los programas de educación, este año 55.725 niños y niñas han pasado por las aulas del zoo y 179 personas han participado en los cursos de nivel universitario. Las colecciones del parque comprenden un total de 4.869 animales de 388 especies, entre las que destacan los primates, los felinos y los delfines. El zoo cuenta también con un aviario con pájaros de todas partes y un terrario con una variada representación de anfibios y repti- les. Por otro lado, en el zoo infantil se puede encontrar una amplia gama de animales domés- ticos y de granja. Dentro de sus líneas de actuación, el zoo se convierte en un centro de investigación y de conservación que colabora en programas inter- nacionales de mantenimiento de especies en peligro de extinción, siguiendo el modelo de los zoológicos modernos. En 2005, el número de visitantes al Tibidado ha crecido un 11% respecto al año anterior hasta llegar a 542.413 personas. Este número más elevado de visitantes es consecuencia de la consolidación del pase familiar Tibiclub y las mejoras que se han realizado en atracciones, restauración, animación e instalaciones. El parque de Montjuïc se convierte en un espa- cio donde confluyen la cultura, la naturaleza y el deporte. Recibe 15 millones de visitantes al año. El parque está en un proceso de remodelación con el objetivo de convertirlo en el gran parque central de Barcelona. En 2005 el parque del Fòrum se ha incorporado como nuevo gran espacio lúdico y de ocio. El parque cuenta con un plan de dinamización que contiene una programación estable y diversifi- cada para atraer a todo tipo de público. Allí, por ejemplo, se han desarrollado varias actividades infantiles y se ha celebrado la gran verbena de San Juan, la Fiesta del Cielo y algunos actos de la Fiesta de la Mercè. Además, se ha abierto una nueva zona de baños para los ciudadanos. El parque destaca por su polivalencia, flexibili- dad y adaptación a cualquier tipo de acto. Transportes y circulación La política de movilidad del Ayuntamiento de Barcelona se concreta en una amplia lista de actuaciones destinadas a aumentar la oferta de transporte público, ordenar el espacio viario y el aparcamiento en superficie, y promover el uso de la bicicleta y los desplazamientos a pie. En 2005, la oferta de transporte público se ha visto mejorada en varios aspectos. Por un lado, se han incorporado nuevos autobuses, 90 de 54 Este año destaca la implantación del Área Verde, un nuevo sistema de regulación del esta- cionamiento en la calle en la zona central de la ciudad para reducir la congestión y facilitar a la vez el aparcamiento a los vecinos. Esta nueva herramienta de gestión de la movilidad permite reducir el tráfico, ordenar el espacio público y mejorar la calidad ambiental, con menos humos y menos ruido. El Área Verde regula más de 33.000 plazas, de las cuales el 76% son de uso preferente para residentes y el resto de uso exclusivo. Este nuevo sistema también ha supuesto la creación de nuevas plazas de carga y descarga y de motos. En el caso de la carga y descarga, además, se ha ampliado el horario y en algunos casos se ha potenciado el reparto de mercancías por la noche, siempre y cuando se pueda realizar de manera silenciosa. La distribución de plazas de aparcamiento regu- ladas en la calzada se complementa con el área azul, que sigue manteniendo su funcionamiento. Por su parte, Barcelona de Servicios Municipa- les, SA (www.bsmsa.es/mobilitat) continúa mejorando la oferta de aparcamientos municipa- les en la ciudad de Barcelona. Los nuevos par- kings que se construyen también reservan plazas específicas para motos y bicicletas para Movilidad 2001 2002 2003 2004 2005 Movilidad urbana Nº de viajeros en metro (millones) 305,1 321,4 332,0 343,3 345,3 Nº de viajeros en autobús (millones) 184,0 186,1 203,7 205,0 205,0 Nº de viajeros en tranvía (millones) – – – 7,7 13,0 Carril bus / taxi (km) 92 93 98 98 101 Carril bici (km) 116 119 122 124 127 Aparcamientos Nº de plazas de carga y descarga 7.452 8.432 8.950 9.177 10.440 Nº de plazas de aparcamiento de superficie (libre) 148.363 148.097 147.068 181.198 138.438 Nº de plazas AREA (zona azul) 6.628 6.910 6.933 7.158 10.409 Nº de plazas Área Verde – – – – 33.484 Nº de plazas de aparcamiento de motocicletas 10.153 12.317 13.171 17.759 37.162 los cuales son propulsados por gas natural comprimido, que son menos contaminantes y menos ruidosos. A los nuevos autobuses, se les han incorporado los últimos avances técnicos, de confort y de calidad, y se les ha mejorado la accesibilidad para personas con movilidad reducida. En cuanto a la información a los usua- rios, se ha puesto en marcha el sistema iBus que informa del tiempo de espera en las para- das de autobús a través del móvil e Internet. Por otro lado, se ha incrementado la frecuencia de paso del metro gracias a la entrada en servi- cio de nuevo material móvil y, en lo que respec- ta al tranvía, se ha perfeccionado la sincronización de los semáforos de las líneas para aumentar su velocidad comercial. 55 facilitar a los usuarios de estos vehículos el estacionamiento fuera de la calzada. En 2005 la compañía ha gestionado 63 aparcamientos, 45 mixtos y 18 de residentes, que suman un total de 21.572 plazas. En cuanto al fomento de la bicicleta, se ha ampliado la red del carril bici, se han aumenta- do el número de plazas de aparcamiento para este tipo de vehículos, se ha ampliado el horario del uso de la bicicleta en la red de metro y se ha creado una tarjeta identificativa para los ciclis- tas que incorpora un seguro de responsabilidad civil, el llamado Passi Barcelona, para mejorar su seguridad. De cara a mejorar y ampliar las zonas destina- das a peatones, se han ensanchado aceras, se han creado zonas de peatones, especialmente en los núcleos antiguos de los barrios, se ha ini- ciado la implantación de las llamadas zonas 30, es decir, zonas en las que la velocidad está limi- tada a 30 kilómetros por hora, y se ha seguido con la progresiva eliminación de las barreras arquitectónicas. En materia de seguridad viaria, se han realizado 50 actuaciones de mejora en 42 puntos concre- tos de la ciudad que presentan accidentalidad; se han realizado acciones de disciplina viaria, como controles de alcoholemia o la entrada en servicio de un nuevo vehículo de la Guàrdia Urbana destinado específicamente al control del aparcamiento, el cual se añade al que vigila el uso del carril bus; se han instalado nuevos radares fijos en las principales vías de entrada a la ciudad y en la ronda del Mig para intensificar el control sobre los límites de velocidad; se han condicionado nuevos caminos escolares, de manera que en la ciudad ya hay unos 40 cami- nos de este tipo en funcionamiento, y se está trabajando en el Plan Estratégico de la Moto a la vista del incremento que está teniendo su uso. Viajeros en transporte público 0 50 100 150 200 250 300 350 2001 2002 2003 2004 2005 Viajeros en metro Viajeros en autobús Viajeros en tranvía M ill o ne s 56 3.4. Promoción de la actividad económica de Barcelona Promoción económica de la ciudad El sector de Promoción Económica del Ayunta- miento de Barcelona trabaja para identificar los sectores emergentes y los sectores estratégicos para la ciudad con el objetivo de potenciarlos y crear clústers de actividad de alto valor añadi- do. Por eso, el Ayuntamiento participa en 10 plataformas que ayudan a promocionar Barcelo- na en estos sectores. Además, por ejemplo, en los años 2005 y 2006 Barcelona ejerce la presi- dencia de la Comunidad de Ciudades Ariane, una asociación que tiene como objetivos la pro- moción del sector aerospacial y de la cultura científica y tecnológica. Por otro lado, junto con la Cambra de Comerç de Barcelona, se organizan Puentes Empresa- riales (Business Bridges) por todo el mundo para atraer inversión extranjera y para ayudar a las empresas catalanas que quieran estar presentes en mercados internacionales. En el año 2005 se han realizado dos: uno en China y el otro en la India. Las alrededor de setenta empresas cata- lanas que han participado representan sectores tan diversos como el logístico, el aeronáutico, el químico o las nuevas tecnologías. También se han realizado misiones de prospección en Hong Kong, en Guangzhou –tercera ciudad china– y en Santiago de Chile, y se ha participado direc- tamente en 15 proyectos de inversión extranjera ayudando a su instalación en la ciudad y cerca- nías. En el ámbito de la promoción económica inter- na, el Ayuntamiento de Barcelona está trabajan- do en la actualización de datos sobre la pequeña y mediana empresa de la ciudad con la elaboración de un Plan Director de Promoción Económica. Su finalidad es ampliar y fortalecer la pequeña y mediana empresa barcelonesa para dinamizar el tejido empresarial de Barcelo- na. Actualmente se está respondiendo a las necesidades de las pequeñas y medianas empresas a través de jornadas informativas temáticas sobre las herramientas que tienen este tipo de negocios para crecer. Fomento del empleo y la iniciativa emprendedora La agencia de desarrollo local Barcelona Activa (www.barcelonaactiva.es) está orientada a la promoción del empleo, la innovación y la inicia- tiva emprendedora. En 2005, el número de parti- cipantes en las diferentes actividades organizadas ha sido de 143.442 participantes, un 13% más que en 2004 y casi el doble que hace cinco años, hecho que pone de manifiesto el interés ciudadano. En el Centro para la Iniciativa Emprendedora Glòries se han efectuado cerca de 700 activida- des, en las cuales han participado 33.353 usua- rios y se han acompañado 1.026 nuevos proyectos empresariales. Además, el año 2005 ha sido el arranque del proyecto Barcelona emprende en igualdad, que tiene como objetivo acompañar la creación de empresas promovidas por personas con dificul- tades especiales –mujeres con responsabilida- des familiares, personas con discapacidad, inmigrantes y personas en el límite de la exclu- sión–, con el microcrédito como principal fuente de financiación. 57 Participantes en las actividades de Barcelona Activa 2001 2002 2003 2004 2005 Número total de participantes 77.974 98.069 109.790 126.941 143.442 Promoción iniciativa emprendedora 11.800 16.967 20.869 27.425 33.353 Porta 22, Espacio de las Nuevas Ocupaciones – – 6.063 26.154 33.365 Cibernàrium 36.483 40.273 44.027 49.774 50.637 El centro Fòrum Nord ha iniciado una nueva etapa con su transformación en el Parque Tec- nológico Barcelona Nord. Se trata de un parque de innovación y desarrollo tecnológico especia- lizado en ingenierías y orientado al mercado, que produce y comercializa los resultados de las investigaciones que promueve. Su ubicación dentro de la trama urbana favorece la interac- ción con el resto de la ciudad. La actividad del parque se complementa con el Cibernàrium, un espacio destinado a la forma- ción, divulgación y capacitación digital abierto al mundo empresarial, a los profesionales y a los estudiantes, con más de 50.000 participan- tes anuales. Porta 22, Espacio de las Nuevas Ocupaciones es un centro de referencia sobre los empleos con futuro y las nuevas culturas del trabajo. Ofrece a sus usuarios las herramientas y el ase- soramiento necesario para que la elección de los estudios se adecúe mejor a las competen- cias y habilidades individuales. También ofrece servicios a personas que quieran reorientar su vida profesional. Porta 22 ofrece información sobre 700 perfiles profesionales que cubren 13 sectores económicos diferentes. Además, en el año 2005 ha puesto a disposición de los usua- rios cinco nuevos aplicativos multimedia. En materia de acceso, inclusión y mejora del empleo, en 2005 Barcelona Activa cuenta con Escuelas Taller, Talleres de Ocupación y una Casa de Oficios. Por otro lado, la oferta de for- mación de Barcelona Activa para el año 2005 ha alcanzado los niveles de especialización en sectores estratégicos para la ciudad como las nuevas tecnologías y los servicios a las personas. Renovar el comercio y la industria urbana El proceso de modernización de los mercados municipales que se está llevando desde el Insti- tuto Municipal de Mercados de Barcelona (www.bcn.es/mercatsmunicipals) está encami- nado a adaptarlos a las nuevas necesidades de los ciudadanos, integrándolos en los ejes comerciales de la ciudad donde conviven con las tiendas de la calle. La RedActiva de empresas es un espacio de encuentro para los emprendedores que promueve el intercambio, el aprendizaje y la generación de nuevas oportunidades de nego- cio a través de la cooperación entre las empre- sas. En 2005 ha alcanzado los 385 miembros para los cuales se ha organizado un total de 71 acciones. 58 En 2005 destaca la apertura de dos mercados que han vivido un proceso de renovación inte- gral de sus estructuras tanto físicas como comerciales: el de Poblenou y el de Santa Cate- rina. Ambos están llamados a ser un motor que impulse la transformación de los barrios donde se encuentran ubicados. Santa Caterina se ha convertido en un referente urbanístico, comercial y turístico de la ciudad. Situado encima de los restos arqueológicos del antiguo convento homónimo, hoy en día ocupa 3.000 m2 con unos sesenta puestos de productos frescos, un autoservicio, estableci- mientos no alimenticios y de restauración. Es el primer mercado de Barcelona donde se ha puesto en funcionamiento el Programa de nuevas tecnologías en los mercados municipales. Por una parte, todo el mercado se convierte en una zona de conexión a Internet sin hilos, y por la otra, se estrena la nueva pági- na web donde se proporciona información actualizada a los clientes y que permite com- prar on-line. Aparte de las renovaciones integrales, en 2005 se han realizado 92 actuaciones puntuales de mejora en 33 mercados municipales de la ciu- dad, destinadas a hacer más cómoda la vida diaria tanto a vendedores como a clientes. Las actuaciones han sido diversas: instalación de nuevas cámaras frigoríficas, renovación de ins- talaciones eléctricas, acondicionamiento y señalización de aparcamientos, mejoras en la climatización, y eliminación de barreras arqui- tectónicas, entre otras. En el ámbito de la promoción comercial de los mercados, se ha dado un nuevo impulso con campañas como la de los Días Amarillos, con la que se propone animar la compra un día deter- minado de la semana, o la tarjeta cliente de Mercados de Barcelona que permite acumular puntos de compra cambiables por descuentos, promociones y sorteos especiales. Los aspec- tos mejor valorados por el creciente número de compradores son la atención personalizada y la calidad y variedad de productos que se encuentran. Mercado de Santa Caterina, en el distrito de Ciutat Vella 59 Por otro lado, en el marco de la celebración del Año de la Gastronomía, los mercados municipales han participado activamente en los tres ejes básicos Cocinas de Cataluña, Cocinas del Mundo y Cocina en el Mercado, reuniendo a centenares de personas y poniendo de manifiesto que los mercados se convierten en el lugar adecuado para trans- mitir buenos hábitos alimenticios a los ciudadanos. Mercabarna (www.mercabarna.es), sociedad de capital mixto, gestiona los mercados centrales mayoristas y el matadero situados en la Unidad Alimentaria, así como la Zona de Actividades Complementarias donde se ubican servicios especializados y donde se completa el círculo de comercialización de los productos alimenta- rios (manipulación, conservación, envasado y distribución). Mercabarna colabora estrechamente con los sectores empresariales presentes en la Unidad Alimentaria en ámbitos como la mejora de los servicios y el funcionamiento de los mercados, la incorporación de nuevas tecnologías, las campañas de promoción y publicidad, y la pre- sencia en ferias. Mercabarna 2001 2002 2003 2004 2005 Toneladas de comercialización Fruta y verdura 912.888 922.782 961.294 967.009 1.066.955 Pescado fresco 82.070 79.131 78.827 80.712 76.195 Sacrificio de ganado 26.793 24.873 25.500 29.007 33.759 Congelados y otros 88.366 98.585 95.204 97.854 96.327 Promoción turística Barcelona se ha convertido en uno de los princi- pales destinos de turismo urbano de Europa, con cinco millones de turistas y 11 millones de pernoctaciones en el año 2005. Por otro lado, el tráfico de pasajeros en cruceros turísticos cre- ció un 20% y se superó la cifra de 1,2 millones de viajeros. El proceso de cambio del comportamiento turís- tico, el abaratamiento de los costes en el trans- porte y el uso intensivo de Internet están provocando un cambio en la evolución turística de la ciudad. Por un lado, hay un descenso de la estancia media, y por el otro, se incrementa la desestacionalización del turismo y crece el gasto en destino en comercio, restauración, ocio y servicios. Promoción turística 2001 2002 2003 2004 2005 Consorcio de Turismo de Barcelona Nº de consultas en las oficinas de turismo (miles) 1.272 1.721 1.738 2.008 2.333 Nº de visitantes (miles) 3.379 3.581 3.848 4.550 5.061 Nº de usuarios del Bus Turístico (miles) 983 1.132 1.223 1.475 1.654 Nº de tarjetas Barcelona Card vendidas (miles) 27 47 60 91 102 El Consorcio de Turismo de Barcelona (www.barcelonaturisme.com), formado por el Ayuntamiento de Barcelona y la Cámara de Comercio de Barcelona, trabaja para consolidar el turismo actual, atraer nuevo turismo, y pro- mocionar y rentabilizar la oferta comercial de Barcelona. Por eso desarrolla una serie de pro- gramas en varios ámbitos turísticos como Bar- celona Convention Bureau, Barcelona Outdoor & Corporate Training, Barcelona Centro de Salud, Barcelona Ciudad de Compras y BCN Sports. Más de la mitad de los visitantes que vienen a Barcelona lo hacen por negocios, ya sea para asistir a reuniones, ferias, congresos o conven- ciones. Barcelona Convention Bureau da el apoyo necesario para la organización de con- gresos, convenciones, jornadas y viajes de incentivos. Anualmente se realizan en Barcelona más de mil acontecimientos de este tipo en los que participan unas 360.000 personas. Por su parte, la Feria de Barcelona celebra cada año unos 80 salones –de los que 15 son referentes en su sector en Europa–, que reciben 3,5 millo- nes de visitantes. El Bus Turístico se ha consolidado como una opción atractiva para los visitantes que quieren conocer la ciudad. En 2005 transportó 1,6 millo- nes de personas, un 8,5% más que en 2004. Otros productos de Barcelona Turismo que han visto aumentada su demanda son los Walking Tours, rutas a pie y guiadas por diferentes luga- res de la ciudad siguiendo temáticas diversas, y la tarjeta Barcelona Card, que permite el acceso al transporte público y museos, y ofrece des- cuentos en espectáculos, restaurantes y equi- pamientos de ocio, entre otros. 60 Actividad y oferta hotelera en Barcelona 0 2 4 6 8 10 12 2001 2002 2003 2004 2005 30.000 35.000 40.000 45.000 50.000 55.000 M ill o ne s P la za s Visitantes Pernoctaciones ———— Plazas hoteleras 461 Informe de gestión El informe de gestión muestra datos consolidados del Grupo formado por el Ayuntamiento de Barcelona, sus organismos públicos y las sociedades municipales, con independencia de cuáles sean sus fuentes de financiación. 4.1. Recursos humanos A 31 de diciembre de 2005, la plantilla del Ayuntamiento de Barcelona y de sus organismos públicos y empresas municipales está formada por 12.475 personas, con un incremento de 65 trabajadores respecto al año anterior. Plantilla del Ayuntamiento, los institutos y las empresas municipales 31.12.01 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 Ayuntamiento 6.683 6.638 6.689 6.657 6.578 Organismos públicos y empresas municipales 5.390 5.407 5.677 5.753 5.897 Total 12.073 12.045 12.366 12.410 12.475 La plantilla que ha tenido un mayor incremento en el 2005 ha sido la del sector de Servicios Generales, a causa, básicamente, de la incorporación de 270 nuevos trabajadores a Barcelona de Serveis Municipals, SA, desti- nados a realizar las tareas de vigilancia del Área Verde de aparcamiento. Por otro lado, durante el año, 186 personas del Ayuntamiento y los orga- nismos públicos se han acogido al plan de jubilación anticipada. El Plenario del Ayuntamiento de Barcelona aprobó el 14 de octubre de 2005 una oferta pública de ocupación extraordinaria de 200 plazas de agentes de la Guardia Urbana, que se tiene que desarrollar entre el 2005 y el 2006, de las cuales 65 han sido destinadas a miembros de otros cuer- pos y fuerzas de seguridad. Estas 200 plazas se suman a las 100 plazas de la convocatoria realizada a principios de 2005 y servirán para seguir con el proceso de rejuvenecimiento de la plantilla de la Guardia Urbana para así poder dar mejor respuesta a las necesidades ciudadanas. 62 Distribución sectorial de la plantilla del Grupo Ayuntamiento de Barcelona a 31.12.2005 Servicios Personales Servicios Urbanos y Medio Ambiente Seguridad y Movilidad Urbanismo e Infraes- tructuras Promoción Económica DistritosServicios Generales 3.224 2.564 1.137 3.308 471 237 1.534 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 Estructura de los ingresos corrientes 2005 Otras transferencias 6% Otros ingresos 9%Ventas de servicios 18% Impuestos locales 30% Impuestos cedidos 4% Fondo complementario financiación 33% En el mes de junio, el Ayuntamiento de Barcelo- na y los sindicatos firmaron el convenio colecti- vo para el periodo 2004-2007. El acuerdo introduce mejoras económicas y sociales, como, por ejemplo, mayor flexibilidad horaria y facilidades para conciliar la vida familiar y la laboral, encaminadas a mejorar la calidad de vida de los trabajadores. En 2005, el Ayuntamiento de Barcelona ha dedi- cado el 2,01% de la masa salarial bruta a activi- dades de formación del personal. Este año han participado 18.335 personas en los diferentes cursos impartidos, con un total de 115.300 horas lectivas. La subvención del Instituto Nacional de Administración Pública en el marco del Acuerdo Nacional de Formación Continuada ha permitido que, dentro de la actuación global, 1.994 trabajadores municipales realizaran una actividad formativa. 4.2. Ingresos corrientes Los ingresos corrientes del Grupo Ayuntamiento de Barcelona se pueden agrupar en tres blo- ques: los ingresos locales, las transferencias corrientes y los ingresos financieros. A su vez, los ingresos locales están formados por los impuestos locales, los tributos cedidos del Estado, las ventas de servicios y otros ingresos. El principal impuesto es el impuesto sobre bienes inmuebles (IBI), seguido del impuesto sobre actividades económicas (IAE), el impuesto 63 sobre el incremento en el valor de los terrenos (IIVT), el impuesto sobre vehículos de tracción mecánica y el impuesto sobre construcciones (ICIO). Por otro lado, el Estado cede al Ayuntamiento la recaudación realizada o imputada al municipio, después de descontar la cesión correspondien- te a la Comunidad Autónoma, de los siguientes impuestos estatales: el 1,6875% del impuesto sobre la renta de las personas físicas, el 1,7897% del impuesto sobre el valor añadido y el 2,0454% de los impuestos especiales sobre la cerveza, el vino y bebidas fermentadas, pro- ductos intermedios, alcohol y bebidas deriva- das, hidrocarburos y tabaco. En 2005 los tributos cedidos han representado 93 millones de euros. En total los ingresos por tributos, sean propios o cedidos, representan el 34,3% de los ingresos corrientes consolidados. El resto de ingresos locales –ventas de servicios, rentas de la pro- piedad y la empresa y otros ingresos– suman el 26,9% de los ingresos corrientes. Se trata de tasas, precios públicos, alquileres, concesiones, aprovechamientos especiales, multas, participa- ción en beneficios y contribuciones especiales. En cuanto a las transferencias recibidas, el 84,8% proceden del Estado a través del Fondo Complementario de Financiación, regulado en el RDL 2/2004, de 5 de marzo, que aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. Se trata de una subvención no condicionada que, por lo tanto, va destinada a atender las necesidades generales de la ciudad. El Fondo Complementario de Financia- ción aumenta cada año igual que la tasa de crecimiento de los tributos del Estado. El resto de transferencias proviene principalmente de la Generalitat de Cataluña y de entidades locales. Se trata, en general, de transferencias finalistas. Los ingresos corrientes han crecido a una tasa anual acumulativa del 6% en los últimos cinco años, mientras que la inflación en el mismo periodo se ha situado en el 3,3%. En términos absolutos, eso equivale a haber obtenido en el año 2005 por ingresos corrientes 542 millones de euros más que en el año 2000. Los principa- les factores que explican esta evolución son varios. En primer lugar, el aumento sostenido en las transferencias no finalistas recibidas del Estado que, incluyendo los impuestos cedidos por el Estado a partir del 2004, han aumentado Estructura de los impuestos locales 2005 IBI 54% IIVT 15% IAE 15% ICIO 5% IVTM 11% 64 Ingresos corrientes (miles de euros) 2001 2002 2003 2004 2005 Impuesto sobre bienes inmuebles 288.758 303.460 319.100 333.329 346.753 Impuesto sobre actividades económicas 162.892 164.277 89.248 84.817 93.860 Impuesto sobre vehículos 76.254 76.197 74.350 74.686 73.541 Impuesto sobre construcciones 22.538 21.136 32.208 34.484 33.974 Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos 65.043 74.114 79.086 80.055 93.459 Subtotal 615.485 639.184 593.992 607.371 641.587 Participación en IRPF, IVA e IE – – – 89.923 93.235 Total impuestos locales 615.485 639.184 593.992 697.294 734.822 Ingresos por ventas de servicios 271.643 302.348 330.400 369.663 388.886 Rentas de la propiedad y de la empresa 127.898 140.302 136.115 155.956 150.037 Otros ingresos 28.529 37.837 33.864 57.569 38.665 Total ingresos locales 1.043.555 1.119.671 1.094.371 1.280.482 1.312.410 Participación en los ingresos del Estado 531.896 562.000 662.082 669.241 700.689 Transferencias de otras administraciones 118.426 133.802 142.670 100.336 125.679 Total transferencias corrientes 650.322 695.802 804.752 769.577 826.368 Ingresos financieros 10.171 10.693 8.031 5.630 6.455 Total ingresos corrientes 1.704.048 1.826.166 1.907.154 2.055.689 2.145.233 En el 2005 los ingresos corrientes han crecido un 4,4%, siete décimas por encima del índice de precios al consumo, que se ha situado en el 3,7%. Por grandes conceptos, los impuestos locales, incluidos los tributos cedidos por el Estado, han aumentado un 5,4%; el aumento del 5,2% de los ingresos por ventas de servicios ha compensado parte de la disminución del resto de ingresos locales, y las transferencias corrientes han ascendido un 7,4%. El impuesto sobre bienes inmuebles ha crecido como en años anteriores por la aplicación gra- un 9,5% anual desde el año 2000. En parte, este aumento es debido a la compensación por la supresión parcial del impuesto sobre activida- des económicas. En segundo lugar, cabe citar el incremento del 9,8% anualizado de los ingresos por ventas de servicios que responde, por un lado, a una superior prestación de servicios y, por el otro, a la política, para determinadas prestaciones, de hacer que sean los usuarios de los servicios quienes paguen por éstos. En ter- cer lugar, destaca el incremento experimentado en los impuestos sobre bienes inmuebles –del 4,0% anual–, sobre construcciones –del 12,6%– y sobre el incremento en el valor de los terrenos –del 6,2%. En el caso del impuesto sobre bienes inmuebles, el aumento se debe principal- mente a la implantación gradual a partir del 2002 de los nuevos valores catastrales aproba- dos por el Estado en 2001. En el caso del impuesto sobre construcciones y del impuesto sobre el incremento en el valor de los terrenos, el crecimiento se debe a la misma evolución que han tenido el sector de la construcción y el sec- tor inmobiliario en Barcelona. 65 Ingresos corrientes (en porcentaje) 2001 2002 2003 2004 2005 Impuesto sobre bienes inmuebles 16,9 16,6 16,7 16,2 16,2 Impuesto sobre actividades económicas 9,6 9,0 4,7 4,1 4,4 Impuesto sobre vehículos 4,5 4,2 3,9 3,6 3,4 Impuesto sobre construcciones 1,3 1,2 1,7 1,7 1,6 Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos 3,8 4,0 4,1 3,9 4,4 Subtotal 36,1 35,0 31,1 29,5 30,0 Participación en IRPF, IVA e IE – – – 4,4 4,3 Total impuestos locales 36,1 35,0 31,1 33,9 34,3 Ingresos por ventas de servicios 15,9 16,6 17,3 18,0 18,1 Rentas de la propiedad y de la empresa 7,5 7,6 7,2 7,6 7,0 Otros ingresos 1,7 2,1 1,8 2,8 1,8 Total ingresos locales 61,2 61,3 57,4 62,3 61,2 Participación en los ingresos del Estado 31,2 30,8 34,7 32,5 32,7 Transferencias de otras administraciones 6,9 7,3 7,5 4,9 5,8 Total transferencias corrientes 38,2 38,1 42,2 37,4 38,5 Ingresos financieros 0,6 0,6 0,4 0,3 0,3 Total ingresos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 dual de los valores catastrales aprobados en el año 2001. En cuanto al impuesto sobre activida- des económicas, el incremento en la recauda- ción se ha debido a liquidaciones que correspondían al año 2004 y que no se realiza- ron en su momento por las incidencias que sur- gieron al pasar la gestión censal del tributo a la Administración tributaria del Estado, de acuerdo con el RDL 2/2004, de 5 de marzo. Aunque el impuesto sobre construcciones ha bajado después de dos años de crecimiento, hay que tener en cuenta que el importe recaudado es un 81% superior al del año 2000. Por su parte, el incremento en el impuesto sobre el valor de los terrenos refleja la intensa actividad en el mercado inmobiliario, así como la implantación de los nuevos valores catastrales. En cuanto al resto de ingresos locales, su evolu- ción viene marcada por diferentes acontecimien- tos. Sobresale la implantación del Área Verde como nuevo sistema de regulación del estacio- namiento en la calle que ha de mejorar la movili- dad en la ciudad. El Área Verde ha supuesto un aumento de los ingresos recaudados en concep- to de tasas por uso del dominio público. Este aumento en los ingresos ha tenido su contrapar- tida en lo que se refiere a gasto, tanto por la contratación de personal para la vigilancia del Área Verde como por las diferentes acciones que se han tenido que llevar a cabo para implantarla (señalización, comunicación, instalación de par- químetros, etc.). La participación en los ingresos brutos de las compañías de servicios también ha aumentado debido principalmente a una liquida- ción por inspección de años anteriores. 66 Gastos corrientes antes de intereses 2005 Sectores 52% Empresas e institutos municipales 35% Distritos 13% Las transferencias recibidas del Estado en con- cepto de Fondo Complementario de Financia- ción han superado los 700 millones de euros. Hay que tener en cuenta que tanto en el caso del Fondo Complementario de Financiación como en la cesión de tributos del Estado, hasta el año 2006 no se conocerá el importe de la liquidación definitiva correspondiente al 2004, año base del nuevo sistema de participación en los ingresos del Estado. Por otro lado, el aumento de las otras transfe- rencias responde al incremento de los recursos recibidos de la Generalitat de Cataluña para educación y atención primaria; en este último caso buena parte de los recursos se ha destina- do a inmigración. 4.3. Gastos corrientes Los servicios que prestan el Ayuntamiento de Barcelona y los organismos públicos y las empresas municipales son amplios y variados. En líneas generales, los servicios se pueden cla- sificar de la siguiente manera: a) Servicios personales: educación, cultura, deportes, juventud, servicios sociales y dere- chos civiles. b) Servicios urbanos y medio ambiente: limpieza de la vía pública, residuos sólidos urbanos y saneamiento; mantenimiento, pavimentación, alumbrado público y aguas; mantenimiento de parques, zonas verdes y playas; ahorro energé- tico y energías renovables, educación y partici- pación ambiental, y vigilancia y reducción de la contaminación. c) Seguridad y movilidad: seguridad ciudadana, servicios de prevención de incendios y protec- ción civil, movilidad, circulación y transporte público, disciplina y seguridad viaria y aparca- mientos. d) Urbanismo: planificación y ordenación territo- rial y urbanística, paisaje urbano y vivienda. e) Promoción económica: promoción económica de la ciudad, empleo e innovación, comercio, red de mercados municipales, consumo, turis- mo y tecnologías de la información. f) Servicios generales: administración central, administración financiera y tributaria, patrimonio y participación ciudadana. En los últimos cinco años, los gastos corrientes han crecido a una tasa anual del 5,7%, tres décimas por debajo del crecimiento de los 67 Gastos corrientes (miles de euros) 2001 2002 2003 2004 2005 Gastos de personal 459.789 481.799 493.273 517.555 543.793 Trabajos, suministros y servicios exteriores 428.132 489.849 516.203 592.007 642.579 Transferencias corrientes 177.698 201.895 235.048 244.600 271.390 Provisiones 84.329 85.742 79.975 83.480 54.843 Gastos financieros 101.627 87.871 71.147 60.598 40.616 Total gastos corrientes 1.251.575 1.347.156 1.395.646 1.498.240 1.553.221 En 2005, los gastos corrientes se han incremen- tado un 3,7%, siete décimas por debajo del cre- cimiento de los ingresos corrientes. Siguiendo la tónica de los últimos años, en el comportamien- to de los gastos se observan dos fuerzas con- trapuestas. Por un lado, el aumento del 5,2% de los gastos operativos con el objetivo de mejorar la calidad de los servicios y, por el otro, la reducción del 33,0% de los gastos financieros. En 2005, los gastos de personal han aumentado un 5,1% por el incremento del 2% de los salarios de acuerdo con la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año indicado, la aplicación del nuevo convenio colectivo firmado en junio para el periodo 2004-2007 y el aumento de la plantilla en 65 personas. ingresos corrientes, lo que ha comportado un crecimiento anualizado del ahorro bruto del 6,9%. En este periodo, la composición del gasto corriente ha cambiado sustancialmente. Los gastos financieros han pasado de represen- tar el 9% de los gastos corrientes en el 2000 al 2,6% en el 2005, lo que equivale a una reduc- ción en términos anuales del 17,4%. La pérdida de peso de los gastos financieros ha ido acom- pañada de un aumento de los gastos destina- dos a la prestación de servicios, que han aumentado tanto en cantidad como en calidad. Así, los trabajos, suministros y servicios exterio- res y las transferencias corrientes han pasado de representar el 33,8% y el 12,7%, respectiva- mente, de los gastos corrientes del 2000, al 41,4% y el 17,5% en el 2005, con tasas anuales de crecimiento del 10,0% y 12,7%. Por otra parte, los gastos de personal y las provisiones han reducido su peso en la composición del gasto del 37,5% y el 7,0%, respectivamente, en el 2000, al 35,0% y el 3,5% en el 2005. Gastos corrientes (en porcentaje) 2001 2002 2003 2004 2005 Gastos de personal 36,7 35,8 35,3 34,6 35,0 Trabajos, suministros y servicios exteriores 34,2 36,3 37,0 39,5 41,4 Transferencias corrientes 14,2 15,0 16,8 16,3 17,5 Provisiones 6,7 6,4 5,8 5,6 3,5 Gastos financieros 8,1 6,5 5,1 4,0 2,6 Total gastos corrientes 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 68 En 2005 se ha iniciado el plan para la conviven- cia en el espacio público. Este plan ha repre- sentado un aumento de los gastos en Guardia Urbana, limpieza y mantenimiento de la vía pública y del mobiliario urbano, y en servicios sociales como, por ejemplo, el aumento de las plazas en las residencias para personas sin techo. Otro componente del gasto que ha tenido un importante crecimiento ha sido el transporte público. Las transferencias corrientes por este concepto han crecido un 34,3% respecto al año anterior. Las mejoras en el transporte público se han concretado en nuevas líneas de autobuses, mejoras en la frecuencia de paso del metro y ampliación de los horarios nocturnos. Se trata de una actuación más, junto con otras como la implantación del Área Verde, destinada a favore- cer la movilidad sostenible en la ciudad. Las transferencias a la Entidad Metropolitana de Servicios Hidráulicos y Tratamiento de Residuos crecen un 10,7% a causa de la superior tasa metropolitana de tratamiento de residuos muni- cipales recaudada. En el 2005, las dotaciones a la provisión de deudores de dudoso cobro bajan en relación con ejercicios pasados, a causa del importante saneamiento realizado en años anteriores, en particular en el 2004, y a la aplicación desde el 2004 del nuevo impuesto sobre actividades económicas a contribuyentes que facturan como mínimo un millón de euros, lo que ha mejorado el porcentaje de recaudación en periodo voluntario. Los gastos financieros siguen la tendencia a la baja como consecuencia de la reducción en el nivel del endeudamiento y del coste de la deuda. 4.4. Inversiones Los gastos de capital de los últimos cinco años son el resultado de los programas de inversión municipal incluidos en el PAM 2000-2003 y el PAM 2004-2007. En estos cinco años, los gastos de capital han ascendido a 3.113 millones de euros, de los que 567 millones se han financiado con ingresos de capital y el Estructura de los gastos corrientes 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2001 2002 2003 2004 2005 Personal Trabajos, sumin. y serv. exter Transferencias corrientes Provisiones Gastos financieros 69 El 81% de los gastos de capital se ha destinado a inversiones directas. Se trata de inversiones destinadas al uso general –nuevas infraestructu- ras y actuaciones urbanísticas– y de inversiones asociadas con la prestación de servicios, como equipamientos educativos, culturales, deporti- vos, mercados municipales o dependencias administrativas. Por su parte, las transferencias de capital supo- nen el 18% del total y se han destinado princi- palmente a Barcelona Holding Olímpico, SA, a la Autoridad del Transporte Metropolitano (ATM) y a equipamientos culturales. Los ingresos de capital obtenidos proceden de transferencias de capital y de la gestión de activos. En el primer caso, se han recibido transferencias de la Unión Europea para proyectos medioambientales, como la construcción de centros de recogida selectiva de residuos, depósitos pluviales y plantas de reciclaje, y la supresión de barreras acústicas. Por su parte, la Generalitat de Cataluña ha aportado recursos para destinarlos principalmente a educación y equipamientos deportivos. También se han recibido transferencias de otros organismos e instituciones para la urbanización de espacios Ingresos y gastos de capital (miles de euros) 2001 2002 2003 2004 2005 Inversiones directas Uso general 172.681 352.186 341.422 218.940 235.051 Asociadas a los servicios 153.314 312.687 300.918 220.611 216.970 Total inversiones directas 325.995 664.873 642.340 439.551 452.021 Transferencias de capital HOLSA 51.747 53.817 55.970 58.209 60.537 ATM 24.617 24.179 24.179 25.388 30.269 Entidades no municipales 15.512 22.470 34.975 57.142 23.514 Total transferencias 91.877 100.466 115.124 140.739 114.320 Inversiones financieras 3.005 13.409 8.910 255 188 Total gastos de capital 420.877 778.748 766.374 580.545 566.529 Ingresos de capital Transferencias de capital 40.743 70.723 75.632 28.894 19.549 Gestión de activos 35.772 128.921 49.439 69.750 47.932 Total ingresos de capital 76.515 199.644 125.071 98.644 67.481 Inversión neta 344.362 579.104 641.303 481.901 499.048 resto con el ahorro bruto generado por operaciones corrientes. Aunque los años 2002 y 2003 han sido los de mayor inversión del periodo, a causa de la importante transforma- ción urbanística realizada en una zona muy degradada del levante de la ciudad, hay que tener en cuenta que la inversión bruta ejecutada no ha bajado en ninguno de los cinco años del 24% de los ingresos corrientes obtenidos. 70 Ingresos y gastos de capital (en porcentaje) 2001 2002 2003 2004 2005 Inversiones directas Uso general 50,1 60,8 53,2 45,4 47,1 Asociadas a los servicios 44,5 54,0 46,9 45,8 43,5 Total inversiones directas 94,7 114,8 100,1 91,2 90,6 Transferencias de capital HOLSA 15,0 9,3 8,7 12,1 12,1 ATM 7,1 4,2 3,8 5,3 6,1 Entidades no municipales 4,5 3,9 5,5 11,8 4,7 Total transferencias 26,7 17,4 18,0 29,2 22,9 Inversiones financieras 0,9 2,3 1,4 0,1 0,0 Total gastos de capital 122,2 134,5 119,5 120,5 113,5 Ingresos de capital Transferencias de capital 11,8 12,2 11,8 6,0 3,9 Gestión de activos 10,4 22,3 7,7 14,5 9,6 Total ingresos de capital 22,2 34,5 19,5 20,5 13,5 Inversión neta 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Cobertura de las inversiones netas 0 100 200 300 400 500 600 700 2001 2002 2003 2004 2005 0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 1,2 1,4 M ill o ne s d e eu ro s R at io c o nb er tu ra in ve rs io ne s Ahorro bruto Inversión neta ———— Cobertuta inversiones La inversión neta consolidada del 2005 se cifra en 499 millones de euros, un 3,6% superior a la del año 2004. La cobertura de las inversiones, medida por el ahorro bruto sobre las inversiones netas, es de 1,2 veces. Es decir, las inversiones se han financiado con ahorro bruto y no ha sido necesario recurrir a nuevo endeu- damiento. públicos. Por otro lado, la gestión de activos corresponde a la venta de solares, edificios y sobrantes de la vía pública, y a la venta de viviendas y locales de negocios, realizada fun- damentalmente por el Patronato Municipal de la Vivienda. 71 4.5. Financiación En el 2005 el endeudamiento consolidado se ha reducido en 41 millones de euros, hasta alcanzar la cifra total de 1.270 millones de euros a 31 de diciembre de 2005. De la deuda total, el 90,4% corresponde al sector de la administración públi- ca y, concretamente, al Ayuntamiento de Barce- lona, y el 9,6% restante corresponde a los entes comerciales, es decir, a aquellos organismos públicos y sociedades municipales que se finan- cian mayoritariamente con ingresos comerciales y que son el Patronato Municipal de la Vivienda y el Grupo Barcelona de Serveis Municipals. Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 31.12.01 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 Administración pública 1.168.312 1.265.113 1.244.525 1.206.640 1.148.353 Entes comerciales 24.428 62.239 91.793 104.387 121.520 Endeudamiento total 1.192.740 1.327.352 1.336.318 1.311.027 1.269.873 Administración pública Entes comerciales 1.000 1.100 1.200 1.300 1.400 1.500 1.600 1.700 1.800 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Endeudamiento consolidado M ill o ne s d e eu ro s Administración pública En el año 2005 el Ayuntamiento de Barcelona ha contratado dos nuevas operaciones de deuda: un préstamo schuldschein en el mercado ale- mán por importe de 80 millones de euros y un plazo de 10 años, y un préstamo bilateral de 20 millones de euros a 5 años. De las amortizaciones de deuda efectuadas, que en total han sumado 158 millones de euros, destaca la amortización de la emisión pública realizada en 1995 en los Estados Unidos por valor de 200 millones de dólares y un contrava- lor en euros, después del swap contratado en su día, de 155 millones. Entes comerciales El endeudamiento de los entes comerciales ha aumentado en 2005 en 17 millones de euros. Por una parte, el Patronato Municipal de la Vivienda ha aumentado su deuda en 4 millones de euros, fruto de la política de promoción de 72 Endeudamiento financiero consolidado (miles de euros) 31.12.01 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 Mercado Unión Europea Sistema bancario 462.648 567.506 664.141 675.644 709.671 Colocaciones privadas 186.622 276.621 240.374 260.000 340.000 Emisiones públicas 327.823 327.823 276.622 220.202 220.202 Subtotal 977.092 1.171.950 1.181.137 1.155.846 1.269.873 Mercado fuera Unión Europea Colocaciones privadas 60.466 221 0 0 0 Emisiones públicas 155.181 155.181 155.181 155.181 0 Subtotal 215.647 155.402 155.181 155.181 0 Endeudamiento total 1.192.740 1.327.352 1.336.318 1.311.027 1.269.873 Endeudamiento a largo plazo 1.186.702 1.324.198 1.336.231 1.311.027 1.269.873 Endeudamiento a corto plazo 6.038 3.154 87 0 0 vivienda llevada a cabo por el Ayuntamiento. Por otra parte, el Grupo Barcelona de Serveis Municipals ha incrementado su pasivo financiero en 13 millones de euros, como consecuencia principalmente de sus inversiones en aparcamientos y en el mercado de la flor. La política financiera del Ayuntamiento de Bar- celona se orienta a controlar el crecimiento de los gastos financieros, asumiendo un riesgo financiero razonable. Por eso, la estrategia financiera se basa en obtener recursos en los mercados financieros de la zona euro; utilizar el endeudamiento a corto plazo sólo para cubrir necesidades transitorias de tesorería; mejorar el perfil de la deuda por vencimientos, mantenien- do unas amortizaciones contractuales de deuda anuales muy por debajo del ahorro bruto gene- rado, y diversificar el riesgo por tipos de interés. El endeudamiento vivo a 31 de diciembre de 2005 está originado en los mercados de la Unión Europea. El 56% corresponde a présta- mos bancarios y el resto a deuda formalizada en los diferentes mercados de capitales. 73 Endeudamiento financiero consolidado (en porcentaje) 31.12.01 31.12.02 31.12.03 31.12.04 31.12.05 Mercado Unión Europea Sistema bancario 38,8 42,8 49,7 51,6 55,9 Colocaciones privadas 15,6 20,8 18,0 19,8 26,8 Emisiones públicas 27,5 24,7 20,7 16,8 17,3 Subtotal 81,9 88,3 88,4 88,2 100,0 Mercado fuera Unión Europea Colocaciones privadas 5,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Emisiones públicas 13,0 11,7 11,6 11,8 0,0 Subtotal 18,1 11,7 11,6 11,8 0,0 Endeudamiento total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Endeudamiento a largo plazo 99,5 99,8 100,0 100,0 100,0 Endeudamiento a corto plazo 0,5 0,2 0,0 0,0 0,0 Endeudamiento ———— Gastos financieros netos 1.100 1.150 1.200 1.250 1.300 1.350 2001 2002 2003 2004 2005 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Endeudamiento y gastos financieros netos E nd eu d am ie nt o (m ill o ne s d e eu ro s) G as to s fin an ci er o s ne to s (m ill o ne s d e eu ro s) Los gastos financieros de 2005 han sido de 40,6 millones de euros, lo que representa una reduc- ción del 33,0% respecto al 2004. En el 2006 Fitch y Standard & Poor’s han subido la calificación de crédito del Ayuntamiento de Barcelona desde AA hasta AA+. La calificación otorgada por Moody’s Investors Service se ha mantenido al mismo nivel que en el año anterior, Aa2. 74 4.6. Perspectivas A continuación se muestran la evolución y las previsiones de las principales magnitudes financieras del Grupo Ayuntamiento de Bar- celona. Las proyecciones financieras se basan en las siguientes hipótesis: a) el índice de precios al consumo (IPC) se prevé del 3% en el 2006 y del 2,5% anual en el resto del periodo considerado; b) el incremento de la recaudación de los tribu- tos del Estado (ITE) se estima del 6% anual, y c) el tipo de interés EURIBOR (Euro Interbank Ofe- rred Rate) a tres meses se situará, en términos medios, en el 3% en el año 2006 y en el 3,5% a partir del 2007. En los próximos cinco años (2006-2010) se prevé que los gastos de capital en términos consolidados del Ayuntamiento de Barcelona superen los 3.300 millones de euros, siempre que se cumplan las dos condiciones financieras previstas en el PAM 2004-2007 y que se hacen extensivas al resto del periodo: a) que el ahorro bruto generado por las operaciones corrientes represente como mínimo el 25% de los ingresos corrientes, y b) que el endeudamiento consoli- dado, incluidos los avales, sea inferior al 80% de los ingresos corrientes. La previsión del 2006 se basa en las líneas bási- cas del presupuesto inicial aprobado para este año, sobre el cual se ha aplicado un ajuste por considerar que el índice de precios al consumo en el 2006 se situará más cerca del 3% que del 2,7% que se utilizó cuando se elaboró el presu- puesto, vista la reciente evolución de este indi- cador. Los ingresos corrientes de los próximos años han sido estimados sobre la base de las hipóte- sis siguientes: a) Los impuestos locales crecerán un punto por encima de la inflación prevista, excepto los impuestos cedidos del Estado que se prevé que aumenten un 6%, que es la hipótesis de creci- miento de la recaudación de los tributos del Estado. b) En el impuesto sobre bienes inmuebles se continuará la implantación de los nuevos valo- res catastrales. En 2005, el tipo impositivo general es del 0,75% del valor catastral. Al 10% de los inmuebles con mayor valor catastral, para cada tipología de uso excluyendo la residencial, se aplica un tipo de gravamen específico del 0,85%. c) En 2006, los tipos impositivos de los impues- tos sobre el incremento en el valor de los terre- nos y sobre construcciones son, respectivamente, 30% y 3,25 %. Se prevé que estos tipos se mantengan en ejercicios posterio- res. En el caso del impuesto sobre vehículos y el impuesto sobre actividades económicas, las tarifas no se han modificado. d) Se estima que los ingresos por ventas de ser- vicios, rentas de la propiedad y la empresa y otros ingresos crezcan en el 2006 igual que el IPC más dos puntos porcentuales y, a partir del 2007, el IPC más 2,5 puntos porcentuales. e) El Fondo Complementario de Financiación, que integra la compensación por la supresión parcial del impuesto sobre actividades económi- cas, se prevé que crezca al mismo ritmo que el crecimiento previsto para la recaudación de los 75 tributos del Estado, es decir, un 6% en términos medios. f) El resto de transferencias corrientes se supo- ne que crecerán anualmente dos puntos por- centuales por encima de la inflación prevista. La estimación de los gastos corrientes para el periodo 2006-2010 se ha hecho sobre las siguientes hipótesis: a) Los gastos de personal crecerán un punto por encima de la inflación prevista. b) Los trabajos, suministros y servicios exterio- res crecerán de media el 6% anual. c) Las transferencias corrientes aumentarán del orden del 8% en el 2006 en línea con el presu- puesto inicial aprobado y, a partir del 2007, cre- cerán a una tasa anual del 4,8%, aproximadamente, al considerar que las transfe- rencias destinadas a la Mancomunidad de Muni- cipios del Área Metropolitana de Barcelona, al transporte público y a la Entidad Metropolitana de Servicios Hidráulicos y Tratamiento de Resi- duos crecerán un 6% y el resto de partidas lo harán de acuerdo con la inflación. En el 2010 se ha previsto un aumento de las transferencias corrientes más elevado y que se destinarán básicamente al transporte público, una vez fina- lizado el pago de la deuda histórica. d) La dotación a la provisión por deudores de dudoso cobro se estima aplicando a los saldos deudores, en función de su antigüedad, unos coeficientes de cobro basados en la experiencia histórica, teniendo en cuenta la evolución pre- vista de los impuestos locales y del saldo de multas. e) Los gastos financieros se basan en el importe y la estructura del endeudamiento previsto y considerando que el tipo de interés EURIBOR a tres meses será, en término medio, de un 3,0% en 2006 y de un 3,5% anual a partir de 2007. Por lo que se refiere a los gastos de capital, las previsiones para los años 2006 y 2007 se basan en el programa de inversiones municipales incluido en el PAM 2004-2007, mientras que para el resto del período se han realizado pro- yecciones sobre la base de la experiencia histó- rica. 0 100 200 300 400 500 600 700 800 2001 2002 2003 2004 2005 2006 (p) (p) (p) (p) (p) 2007 2008 2009 2010 0 5 10 15 20 25 30 Ahorro bruto A ho rr o b ru to (m ill o ne s d e eu ro s) A ho rr o b ur to / In g re so s co rr ie nt es (% ) Ahorro bruto ———— Ahorro bruto / Ingresos corrientes 76 En los años venideros se espera una estabilización del nivel de endeudamiento en términos absolu- tos, de acuerdo con el detalle siguiente: Endeudamiento financiero consolidado el 31 de diciembre (millones de euros) 2005 2006 (p) 2007 (p) 2008 (p) 2009 (p) 2010 (p) Administración pública 1.148 1.091 1.058 1.026 1.017 1.017 Entes comerciales 122 173 201 227 235 235 Endeudamiento total 1.270 1.264 1.259 1.253 1.252 1.252 Avales 7 6 5 4 3 1 Total endeudamiento y avales 1.277 1.270 1.264 1.257 1.255 1.253 Riesgo total/Ingresos corrientes (%) 59,5 56,4 53,4 50,7 48,2 45,9 Ingresos y gastos de capital (miles de euros) 2006 (p) 2007 (p) 2008 (p) 2009 (p) 2010 (p) Total inversiones directas 505.382 583.666 630.038 652.089 674.912 Transferencias de capital HOLSA 62.958 27.075 0 0 0 ATM 28.590 28.590 28.590 28.590 0 Entidades no municipales 10.148 14.948 16.145 16.548 16.962 Total transferencias 101.696 70.613 44.735 45.138 16.962 Inversiones financieras 3.000 10.000 10.000 10.000 10.000 Total gastos de capital 610.078 664.279 684.773 707.228 701.874 Ingresos de capital Transferencias de capital 22.310 4.500 2.000 2.000 2.000 Gestión de activos 31.000 20.000 20.000 20.000 20.000 Total ingresos de capital 53.310 24.500 22.000 22.000 22.000 Inversión neta 556.768 639.779 662.773 685.228 679.874 El programa de inversiones municipales 2004- 2007 incluye un conjunto de actuaciones dirigi- das principalmente al espacio público y medio ambiente, suelo y vivienda, movilidad, equipa- mientos y nuevas infraestructuras. Estas actua- ciones son gestionadas por los distintos operadores: sectores y distritos del Ayuntamien- to y los institutos y empresas municipales. En total se espera que, en el período 2006- 2010, los gastos de capital superen los 3.300 millones de euros con un perfil más regular que en el quinquenio anterior. Se prevé un cambio en la composición de los gastos de capital, dado que la finalización del convenio con HOLSA en 2007, dos años antes de lo que estaba previsto inicialmente, tiene que permitir una mayor inversión directa. Por otra parte, la reducción prevista en los ingresos de capital viene motivada por la supresión de las ayudas procedentes de la Unión Europea. 77 G ru p o A yu nt am ie nt o d e B ar ce lo na E vo lu ci ó n y p re vi si o ne s ec o nó m ic o -f in an ci er as (e n m ile s d e eu ro s) 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 R ea lid ad R ea lid ad R ea lid ad R ea lid ad R ea lid ad P re vi si ó n P re vi si ó n P re vi si ó n P re vi si ó n P re vi si ó n 1 . In g re so s co rr ie n te s an te s d e in g re so s fin an ci er o s 1 .6 9 3 .8 7 7 1 .8 1 5 .4 7 3 1 .8 9 9 .1 2 3 2 .0 5 0 .0 5 9 2 .1 3 8 .7 7 8 2 .2 4 7 .2 3 8 2 .3 5 7 .3 5 0 2 .4 7 3 .0 9 0 2 .5 9 4 .7 5 9 2 .7 2 2 .6 7 1 2 . G as to s co rr ie n te s an te s d e g as to s fin an ci er o s 1 .1 4 9 .9 4 8 1 .2 5 9 .2 8 5 1 .3 2 4 .4 9 9 1 .4 3 7 .6 4 2 1 .5 1 2 .6 0 5 1 .5 9 5 .0 0 9 1 .6 6 9 .6 9 2 1 .7 4 8 .2 7 4 1 .8 3 0 .9 7 0 1 .9 4 8 .0 0 6 3. A h o rr o p ri m a ri o 54 3. 92 9 55 6. 18 8 57 4. 62 4 61 2. 41 7 62 6. 17 3 65 2. 22 9 68 7. 65 8 72 4. 81 6 76 3. 78 9 77 4. 66 5 In g re so s fin an ci er o s 1 0 .1 7 1 1 0 .6 9 3 8 .0 3 1 5 .6 3 0 6 .4 5 5 6 .6 4 9 6 .8 1 5 6 .9 8 5 7 .1 6 0 7 .3 3 9 G as to s fin an ci er o s 1 0 1 .6 2 7 8 7 .8 7 1 7 1 .1 4 7 6 0 .5 9 8 4 0 .6 1 6 4 3 .8 2 9 4 7 .4 0 1 4 7 .2 2 8 4 7 .1 2 7 4 7 .1 0 7 4. A h o rr o b ru to 45 2. 47 3 47 9. 01 0 51 1. 50 8 55 7. 44 9 59 2. 01 2 61 5. 04 9 64 7. 07 2 68 4. 57 3 72 3. 82 2 73 4. 89 7 5 . In ve rs io n es n et as 3 4 4 .3 6 2 5 7 9 .1 0 4 6 4 1 .3 0 3 4 8 1 .9 0 1 4 9 9 .0 4 8 5 5 6 .7 6 8 6 3 9 .7 7 9 6 6 2 .7 7 3 6 8 5 .2 2 8 6 7 9 .8 7 4 6. S u p e rá vi t (d é fi c it ) 10 8. 11 1 (1 00 .0 94 ) (1 29 .7 95 ) 75 .5 48 92 .9 64 58 .2 81 7. 29 3 21 .8 00 38 .5 94 55 .0 23 V ar ia ci ó n d e te so re rí a (1 8 .5 7 9 ) (3 5 .6 5 0 ) 1 1 8 .5 3 0 (5 2 .3 9 8 ) (5 5 .8 6 4 ) (5 2 .6 1 3 ) (1 .8 8 1 ) (1 6 .0 9 5 ) (3 7 .7 5 9 ) (5 4 .5 0 2 ) 7. S u p e rá vi t (d é fi c it ) d e c a ja 89 .5 32 (1 35 .7 44 ) (1 1. 26 5) 20 .1 49 37 .1 00 5. 66 8 5. 41 2 5. 70 5 83 5 52 1 S u b ro g ac ió n d e d eu d a 1 .8 0 3 1 .1 3 2 2 .2 9 9 5 .1 4 2 4 .0 5 4 0 0 0 0 0 8 . V ar ia ci ó n n et a d e la d eu d a 9 1 .3 3 5 (1 3 4 .6 1 2 ) (8 .9 6 6 ) 2 5 .2 9 1 4 1 .1 5 4 5 .6 6 8 5 .4 1 2 5 .7 0 5 8 3 5 5 2 1 9. D e u d a t o ta l a l f in a l d e a ñ o 1. 19 2. 74 0 1. 32 7. 35 2 1. 33 6. 31 8 1. 31 1. 02 7 1. 26 9. 87 3 1. 26 4. 20 5 1. 25 8. 79 3 1. 25 3. 08 8 1. 25 2. 25 3 1. 25 1. 73 2 5 Ayuntamiento de Barcelona Estados y cuentas anuales 2005 junto con el informe de auditoría 82 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2005 y 2004 (en miles de euros) Activo A 31 de diciembre A 31 de diciembre de 2005 de 2004 Nota Inmovilizado material e infraestructuras 5.689.999 5.605.084 Inmovilizado material 3 6.166.560 6.030.354 Inmovilizado material adscrito y cedido 3 (632.946) (631.120) Amortización acumulada 3 (474.772) (417.706) Inmovilizado pendiente de clasificar 3 558.102 500.126 Inversiones en infraestructura y bienes destinados al uso general 3 5.325.527 5.094.079 Inversiones cedidas al uso general 3 y 7 (5.325.527) (5.094.079) Inversiones cedidas al uso general HOLSA 2.3 y 3 73.055 123.430 Inversiones financieras permanentes 4 188.879 176.578 Activo permanente 5.878.878 5.781.662 Gastos a distribuir en varios ejercicios 5 1.287 1.221 Deudores por derechos reconocidos 6 623.180 669.097 Provisión por cobertura de derechos de difícil realización 6 (279.822) (395.051) 343.358 274.046 Otros deudores no presupuestarios 2.531 10.216 Entidades públicas deudoras 13 5.962 40.912 Tesorería 278.225 87.794 Activo circulante 630.076 412.968 TOTAL ACTIVO 6.510.241 6.195.851 Las notas 1 a 17 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2005. 83 Ayuntamiento de Barcelona Balances de situación a 31 de diciembre de 2005 y 2004 (en miles de euros) Pasivo A 31 de A 31 de diciembre de 2005 diciembre de 2004 Nota Patrimonio 7 4.340.476 4.052.779 Patrimonio 9.726.300 9.333.527 Patrimonio adscrito y cedido (632.946) (631.120) Patrimonio entregado al uso general (5.325.527) (5.094.079) Patrimonio en cesión y en adscripción 52.311 51.678 Resultados pendientes de aplicación 520.338 392.773 Subvenciones y otros ingresos de capital 8 274.817 246.316 Provisiones a largo plazo 9 77.948 66.009 Empréstitos y préstamos a largo plazo 10 1.148.353 1.206.640 Fianzas y depósitos a largo plazo 14.212 13.221 Ingresos a distribuir en varios ejercicios 12 68.675 70.564 Transferencias plurianuales HOLSA 2.3 73.055 123.430 Pasivo permanente 5.997.536 5.778.959 Acreedores 379.136 269.675 Entidades públicas 13 24.997 22.499 Otros acreedores no presupuestarios 11 49.886 47.493 Ajustes por periodificación 14 36.646 57.663 Partidas pendientes de aplicación 22.040 19.562 Pasivo circulante 512.705 416.892 TOTAL PASIVO 6.510.241 6.195.851 Las notas 1 a 17 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2005. 84 Ayuntamiento de Barcelona Cuentas de resultados de los ejercicios anuales acabados a 31 de diciembre de 2005 y 2004 (véase la nota 15) (en miles de euros) Gastos 2005 2004 Ingresos 2005 2004 Gastos de personal 291.636 282.051 Ventas e ingresos por naturaleza 91.282 88.817 Retribuciones 227.161 220.439 Ventas de bienes corrientes 706 528 Indemnizaciones por servicios 2.190 1.882 Tasas por ventas de servicios 35.768 34.691 Cotizaciones a cargo de la entidad 61.579 59.194 Tasas por ventas de servicios O.A. 31.460 32.959 Otros gastos sociales 706 536 Alquileres y productos de los inmuebles 690 375 Precios públicos por ventas de servicios 22.658 20.264 Gastos financieros 34.964 56.214 Rentas de la propiedad y la empresa 239.524 224.529 Intereses 34.964 56.214 Intereses 3.024 2.036 Participación en beneficios 3.060 17.013 Recargos de apremio 9.068 9.431 Tributos 478 184 Intereses de demora 9.522 7.540 Multas 106.075 96.817 Tasas aprovechamiento dominio público 62.889 49.877 Trabajos, suministros y servicios exteriores 414.458 371.883 Tasas aprovech. dominio público O.A. 23.542 16.602 Arrendamientos 13.368 11.328 Concesiones y aprovech. especiales 22.344 25.213 Reparaciones y conservaciones 13.337 12.046 Suministros 25.690 23.964 Tributos ligados a la producción 569.042 543.269 Comunicaciones 5.692 6.920 Sobre bienes inmuebles 347.599 334.035 Trabajos realizados por otras empresas 266.688 248.638 Cesión de tributos del Estado 93.235 89.923 Gastos diversos 89.683 68.987 Sobre actividades económicas (IAE) 93.863 84.820 Sobre construcc., instalaciones y obras 33.974 34.484 Otros extinguidos 371 7 Prestaciones sociales 1.453 1.557 Impuestos sobre renta y patrimonio 73.553 74.704 Sobre vehículos de tracción mecánica 73.553 74.704 Transferencias corrientes 576.174 522.225 Transferencias corrientes 815.632 764.600 A institutos y empresas municipales 300.494 276.654 Fondo Compl. de financiación del Estado 639.689 608.837 A institutos y empresas municipales por tasas 53.408 43.594 Aportación del Estado compensación IAE 61.000 59.557 Al IMAS 11.432 11.436 Otros organismos del Estado 2.738 3.625 A mancomunidades y consorcios 174.553 158.145 Aportaciones de la Generalitat 64.229 48.846 Otras transferencias corrientes 36.287 32.396 De entidades locales 44.697 39.156 Del exterior 2.331 1.172 Varias finalistas (ampliables) 948 3.407 Impuestos sobre el capital 97.851 84.447 Sobre el incremento valor terrenos 93.459 80.055 Contribuciones especiales 4.392 4.392 Dotación provisión deudores difícil cobro 53.727 79.542 Otros ingresos 18.759 40.873 TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN 1.372.890 1.313.656 TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 1.905.643 1.821.239 Resultados de explotación (antes transferencias de capital) 532.753 507.583 Transferencias de capital 120.221 143.262 A institutos, empresas municipales y otros organismos 120.221 143.262 Resultados de explotación (después transferencias de capital) 412.532 364.321 Resultados extraordinarios negativos – – Resultados extraordinarios positivos 164.739 75.998 (nota 15.6) Dotaciones por amortizaciones 56.933 46.996 Dotaciones provisiones inmov. financiero – 550 RESULTADO DEL PERIODO 520.338 392.773 TOTAL 2.070.382 1.897.237 TOTAL 2.070.382 1.897.237 Las notas 1 a 17 de la memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de resultados del ejercicio 2005. 85 Resultado presupuestario (en miles de euros) Derechos reconocidos netos no financieros Ingresos (Cap. 1 a 7) 1.968.949 Ingresos (Cap. 8) 100 Total 1.969.049 Obligaciones reconocidas netas no financieras Gastos (Cap. 1 a 7) 1.753.304 Gastos (Cap. 8) 188 Total 1.753.492 Ahorro bruto 215.557 Ajustes Ingresos (Cap. 9) 100.991 Gastos (Cap. 9) 158.287 Variación de pasivos financieros (Cap. 9) (-) 57.296 Ahorro neto 158.261 Ajustes Desviaciones positivas de financiación (-) 8.092 Desviaciones negativas de financiación 5.180 Gastos obligados financiados con remanente líquido de tesorería 28.873 Resultado presupuestario ajustado 184.222 86 Liquidación presupuesto 2005 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de ingresos (en miles de euros) Presupuesto Presupuesto Capítulo inicial definitivo Derechos netos Recaudado 1 Impuestos directos 624.958 624.958 662.699 626.504 2 Impuestos indirectos 63.254 63.254 73.355 66.412 3 Tasas y otros ingresos 231.485 265.913 344.740 235.889 4 Transferencias corrientes 787.441 813.627 817.345 754.346 5 Ingresos patrimoniales 34.937 37.789 27.137 21.787 6 Venta de inversiones reales 20.000 28.155 28.212 28.155 7 Transferencias de capital 5.264 22.417 15.461 1.054 8 Activos financieros 0 37.935 100 100 9 Pasivos financieros 100.000 100.000 100.991 100.991 Total 1.867.339 1.994.048 2.070.040 1.835.238 Resumen del estado de liquidación del presupuesto de gastos (en miles de euros) Presupuesto Presupuesto Obligaciones Pagos Capítulo inicial definitivo reconocidas efectuados 1 Gastos de personal 290.808 304.980 293.993 287.607 2 Gastos en bienes corrientes y servicios 346.082 396.201 379.564 265.365 3 Gastos financieros 62.620 54.920 42.120 42.117 4 Transferencias corrientes 566.076 590.559 580.018 492.506 6 Inversiones reales 325.799 107.348 95.870 52.708 7 Transferencias de capital 114.667 378.753 361.739 248.731 8 Activos financieros 3.000 3.000 188 188 9 Pasivos financieros 158.287 158.287 158.287 158.287 Total 1.867.339 1.994.048 1.911.779 1.547.509 87 Memoria sobre los estados y cuentas anuales correspondientes al ejercicio anual acabado el 31 de diciembre de 2005 Nota 1 – Bases de presentación 1.1. Régimen contable Los estados y cuentas anuales se han obtenido de los registros contables de la Corporación correspondientes al ejercicio 2005 y han sido preparados siguiendo los principios de contabi- lidad para las administraciones públicas, recogi- dos en la legislación vigente y, en especial, en: a) Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. b) RD Ley 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de disposicio- nes vigentes en materia de Régimen Local. c) Decreto Legislativo 2/2003, de 28 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Municipal de Régimen Local de Cataluña. d) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refun- dido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, de 28 de diciembre). e) RD 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988. f) Instrucción de Contabilidad de la Administra- ción Local, de 17 de julio de 1990. g) Documentos sobre principios contables emi- tidos por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, creada por Resolución de la Secretaría de Estado de Hacienda de 28 de diciembre de 1990. h) Orden de 28 de junio de 1999, sobre desarro- llo del Decreto 94/1995, de 21 de febrero, en materia de tutela financiera de los entes loca- les. 1.2. Estados y cuentas anuales Los documentos que componen estos estados y cuentas anuales del ejercicio 2005 son los siguientes: • Balance de situación • Cuenta de resultados • Estados de liquidación del presupuesto: – Resumen del estado de ejecución del pre- supuesto de ingresos – Resumen del estado de ejecución del pre- supuesto de gastos – Resultado presupuestario • Memoria Las cifras contenidas en los documentos que componen estos estados y cuentas anuales están expresadas en miles de euros. El balance de situación se presenta, básicamen- te, de acuerdo con los modelos establecidos por la Instrucción de Contabilidad de la Administra- ción Local, de 17 de julio de 1990, y la cuenta de resultados se presenta más detallada de lo que establece dicha instrucción con el objetivo de facilitar una información más completa sobre los conceptos de ingresos y gastos, de modo que muestren la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Ayuntamiento y de los resultados de sus operaciones durante el ejerci- 88 cio, de conformidad con principios y normas contables aplicados en el ámbito de la contabili- dad de las administraciones públicas. La liquidación del presupuesto ha sido aproba- da por Decreto de Alcaldía el 28 de febrero de 2006. En los plazos legales establecidos, se presentará la cuenta general para su aprobación por el Plenario del Consejo Municipal. 1.3. Comparabilidad de la información A efectos de presentación de los estados y cuen- tas anuales y a fin de poder comparar las cuen- tas del ejercicio 2005 con las del ejercicio 2004, en este último se ha realizado la siguiente modifi- cación a consecuencia de la entrada en vigor del nuevo modelo de financiación del sector público aprobado por la Ley 51/2000, de 27 de diciem- bre, de Reforma de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. Participación en los ingresos del Estado 699.607 Cesión de tributos del Estado 89.923 Fondo Complementario de financiación del Estado 608.837 Otros organismos del Estado 847 Total 699.607 Nota 2 – Normas de valoración Los criterios contables más significativos apli- cados en la formulación de las cuentas anuales son los que se describen a continuación: 2.1. Inmovilizado material Comprende los elementos patrimoniales y los de dominio público destinados directamente a la prestación de servicios públicos, que constituyen las inversiones permanentes de la entidad local. Los criterios de valoración del inmovilizado son los siguientes: a) Terrenos y construcciones. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 se encuen- tran valoradas según una estimación pericial del valor real de mercado en uso realizada por una sociedad de tasación independiente. En el caso de inmuebles declarados de inte- rés histórico-artístico, la tasación recoge su valor de reposición. En este sentido, el docu- mento sobre principios contables emitido por la Comisión de Principios y Normas Conta- bles Públicas, relativo al inmovilizado no financiero, define como valor de reposición “el determinado por la suma de los costes necesarios para la construcción de un bien de idéntica naturaleza y características. Para el caso de los edificios declarados de interés histórico-artístico, dicho valor será el de reconstrucción”. Las adiciones posteriores se encuentran valoradas a su precio de adquisi- ción o tasación para aquellas recepciones de construcciones a título gratuito. b) Maquinaria, instalaciones, mobiliario, equipos informáticos y vehículos. Las adiciones se encuentran valoradas a su precio de adquisi- ción. c) Inmovilizado pendiente de clasificar. Las adi- ciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición o coste de construcción y se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado material o a “Patrimonio entre- gado al uso general” cuando las inversiones se han finalizado totalmente. 89 El proceso de amortización económica se inició en el ejercicio 1992. Los años de vida útil esti- mada correspondientes a “Construcciones” y a “Inmuebles adscritos y cedidos por terceros” se han fijado de acuerdo con los criterios estable- cidos por la tasación independiente antes citada. En el caso de los bienes inmuebles de carácter histórico-artístico, la amortización se practica sobre el coste de reposición del inmovilizado que reproduciría su capacidad y utilidad, y se excluye, por lo tanto, de la base de amortiza- ción la parte del valor registrado en libros que corresponde al componente histórico-artístico de la construcción, que asciende a 221.573 miles de euros, todo ello partiendo de la tasa- ción independiente indicada anteriormente. Este tratamiento se justifica por el hecho de que el citado componente histórico-artístico es objeto del mantenimiento que garantiza la permanencia de su valor. El patrimonio en cesión y adscripción recoge el valor de los bienes cedidos y adscritos al Ayun- tamiento, para su explotación o utilización, pro- cedentes de otros entes. 2.2. Inmovilizado material adscrito y cedido El epígrafe “Inmovilizado material adscrito y cedido” incluye el valor contable de los bienes, cuyo uso ha sido adscrito o cedido por el Ayuntamiento a sus organismos autónomos, sociedades mercantiles o a terceros para su explotación o utilización, a título gratuito. Cuando se produce la adscripción o cesión de los bienes, se registra la baja contable con cargo a los epígrafes “Patrimonio adscrito y cedido” del balance de situación (véase la nota 7) y, por lo tanto, deja de amortizarse. Años de vida útil estimada Construcciones 65 Inmuebles adscritos y cedidos por terceros 65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8-12,5 Elementos de transporte 5 Mobiliario 6 Equipos para el proceso de información 4 Semovientes 7 Fondo bibliográfico y otros 8 Las reparaciones que no signifiquen una amplia- ción de la vida útil y los gastos de mantenimiento se cargan directamente a la cuenta de resulta- dos. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la duración del bien son capitalizados como mayor valor del bien. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal de acuerdo con la vida útil estimada de los diferentes bienes, y se inicia en el caso de los bienes inmuebles a partir del mes siguiente al alta en el Inventario de Bienes de la Corporación. 90 2.3. Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general El patrimonio entregado al uso general constitu- ye la infraestructura viaria (viales, pavimentos, aceras, alumbrado público, señalización), las grandes instalaciones de servicios generales (alcantarillado, suministros), los espacios ver- des, el arbolado, la jardinería y, en general, todo el conjunto de bienes que integran el patrimonio público entregado al uso general de los ciuda- danos. Las adiciones anteriores a 1 de enero de 1992 se encuentran valoradas de acuerdo con el cri- terio descrito en la nota 2.1. Las adiciones pos- teriores se encuentran valoradas a su precio de adquisición. Al finalizar la realización de las inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general, se registra la baja contable con cargo a la cuenta “Patrimonio entregado al uso general” del balance de situación (véase la nota 7). A efectos de presentación, se muestran en el activo del balance de situación los activos ads- critos, cedidos y destinados al uso general por su valor, así como los correspondientes impor- tes compensatorios para reflejar su baja conta- ble. Del mismo modo, en la nota 3 se muestran los movimientos del ejercicio para estos con- ceptos. La regla 220.2 de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local prevé, excepcional- mente, que, aunque la inversión al uso general haya sido finalizada y cedida, ésta pueda mante- nerse en el balance. A 31 de diciembre de 1994, dada la naturaleza extraordinaria de las inversio- nes olímpicas recibidas de HOLSA, el Ayunta- miento aplicó esta excepción y, en consecuen- cia, la contabilización de la cesión al uso general por un importe inicial de 353.533 miles de euros con cargo y abono en las cuentas “Patrimonio entregado al uso general” e “Inversiones cedidas al uso general” se producirá en un periodo simi- lar al que habría resultado si la inversión se hubiera realizado con carácter ordinario. Este periodo se asimila al del ritmo de cancelación del pasivo asociado, que figura registrado en el epígrafe “Transferencias plurianuales HOLSA” del balance de situación adjunto. El saldo del epígrafe “Transferencias plurianua- les HOLSA” se ha reducido en el ejercicio 2005 en 50.735 miles de euros con abono a resulta- dos extraordinarios (véase la nota 15.6), de acuerdo con la cifra del endeudamiento de HOLSA a 31 de diciembre de 2005. Adicional- mente, se ha contabilizado un cargo y abono a las cuentas “Patrimonio entregado al uso gene- ral” e “Inversiones cedidas al uso general” (véase la nota 3), respectivamente, por el citado importe. 2.4. Inversiones financieras permanentes Las inversiones financieras anteriores al 1 de enero de 1992 del Ayuntamiento de Barcelona en sus organismos autónomos y empresas municipales que constituyen su Grupo y otras participaciones se encuentran registradas a su valor teórico contable a 31 de diciembre de 1991. Las adiciones posteriores se encuentran registradas a su precio de adquisición. A 31 de diciembre de 2005, las diferencias entre el valor registrado en libros y el valor teórico contable de las participaciones con minusvalía 91 significativas se han provisionado por este con- cepto en los estados y cuentas adjuntos (véase la nota 4). 2.5. Deudores por derechos reconocidos Se registran por su valor nominal. Se ha constituido una provisión compensatoria por la cantidad estimada de los saldos por cobrar que se consideran de difícil realización. La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudo- res tributarios en periodo ejecutivo y a los deu- dores por multas en periodo voluntario y en periodo ejecutivo los coeficientes de realización estimados por la Corporación de acuerdo con su experiencia histórica. 2.6. Subvenciones y otros ingresos de capital Las subvenciones de capital son registradas en el momento de su otorgamiento en el epígrafe de “Subvenciones de capital” del pasivo del balance de situación, y traspasadas a patrimo- nio en el momento en que la inversión que financiaban se destina al uso general. En una evaluación patrimonial de la Corporación estas subvenciones deberían considerarse como más patrimonio a 31 de diciembre de 2005. Los otros ingresos de capital se registran en el momento en que se produce el acto administra- tivo que lo genera. 2.7. Ingresos a distribuir en varios ejercicios Los cobros anticipados de importes con deven- go en ejercicios posteriores al del cobro se pre- sentan en el epígrafe “Ingresos a distribuir en varios ejercicios” (véase la nota 12), excepto en lo que se refiere a la parte de éstos que se devengará en el ejercicio inmediatamente pos- terior, que se presenta en el epígrafe “Ajustes por periodificación” (véase la nota 14) del pasi- vo del balance de situación como paso previo a su imputación a resultados. 2.8. Provisiones a largo plazo El saldo de este epígrafe recoge las provisiones constituidas para la cobertura de los costes económicos de aquellas obligaciones de carác- ter contingente o probables. 2.9. Clasificación de las deudas a largo y corto plazo En el balance de situación adjunto, se clasifican como deudas a largo plazo aquellas suscritas con vencimiento superior a 12 meses, y como deudas a corto plazo aquellas suscritas con vencimiento inferior a 12 meses. 2.10. Ingresos y gastos a) Contabilidad financiera y presupuestaria Los ingresos y los gastos se imputan a la cuen- ta de resultados, básicamente, en el ejercicio en que se devengan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera que se deriva de los mismos, exceptuando las subvenciones de capital y las transferencias derivadas de acuerdos o convenios, que reciben el tratamien- to descrito en los apartados 2.6 y 2.10.b), res- pectivamente. 92 Los ingresos y los gastos se incorporan a la liquidación presupuestaria en el momento en que se produce el acto administrativo de reco- nocimiento de los respectivos derechos y obli- gaciones. b) Subvenciones y transferencias derivadas de acuerdos y convenios Para el reconocimiento del gasto para transfe- rencias y subvenciones que tienen su origen en los acuerdos suscritos por diferentes partes, que pueden adoptar la forma de convenio de colaboración, convenio de cooperación, contra- to-programa u otras figuras análogas, y que tie- nen por objeto la cofinanciación y desarrollo de proyectos o actividades específicas (incluyendo las subvenciones de capital para compensar resultados negativos acumulados), la obligación para el ente concedente surge en el momento en que la deuda está vencida, es líquida y exigi- ble, es decir, en el momento en que se cumplan los requisitos para el pago. El reconocimiento de la obligación para el ente concedente se rea- liza cuando se dicta el acto (aprobación de los presupuestos de cada ejercicio) por el cual se reconoce y cuantifica el derecho de cobro del ente beneficiario. c) Transferencias de capital otorgadas Esta partida incluye las aportaciones que efec- túa el Ayuntamiento a cargo de su presupuesto para financiar procesos inversores que no son realizados por organismos autónomos o empre- sas del grupo económico municipal. 2.11. Impuesto sobre sociedades De acuerdo con el RD Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, que aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, el Ayunta- miento de Barcelona está exento del impuesto y los rendimientos de su capital mobiliario no están sujetos a retención. 2.12. Medio ambiente Los gastos derivados de las actuaciones que tienen por objeto la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan, si procede, como gastos del ejercicio en que se incurren. No obstante, si suponen inversiones como con- secuencia de actuaciones para minimizar el impacto medioambiental y para la protección y mejora del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado. 93 Nota 3 – Inmovilizado material e infraestructuras El movimiento de las diferentes cuentas del inmovilizado material e infraestructuras ha sido el siguiente: 31.12.2004 Altas Bajas Traspaso 31.12.2005 Terrenos 316.880 43.020 (4.706) 13.779 368.973 Construcciones 4.976.214 26.340 (3.512) 20.301 5.019.343 Inmovilizado adscrito y cedido 631.120 3.883 – (2.057) 632.946 Terrenos e inmuebles 5.924.214 73.243 (8.218) 32.023 6.021.262 Vehículos 9.648 764 – – 10.412 Máquinas, equipos, instalaciones, utensilios y herramientas 23.474 915 – 24.814 49.203 Equipos informáticos 46.466 1.487 – 5.080 53.033 Mobiliario y equipos de oficina 23.637 4.526 – – 28.163 Otros (incluido inmovilizado inmaterial) 2.915 367 – 1.205 4.487 Otro inmovilizado 106.140 8.059 – 31.099 145.298 Total inmovilizado material 6.030.354 81.302 (8.218) 63.122 6.166.560 Inmovilizado material adscrito y cedido (631.120) (3.883) – 2.057 (632.946) Inmovilizado pendiente de clasificar 500.126 316.807 (14.981) (243.850) 558.102 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.094.079 3.493 (11.082) 239.037 5.325.527 Inversiones cedidas al uso general (5.094.079) (3.493) 11.082 (239.037) (5.325.527) Inversión destinada al uso general HOLSA 123.430 – – (50.375) 73.055 Inmovilizado bruto material e infraestructuras 6.022.790 394.226 (23.199) (229.046) 6.164.771 Amortización acumulada (417.706) (57.105) 104 (65) (474.772) Inmovilizado neto material e infraestructuras 5.605.084 337.121 (23.095) (229.111) 5.689.999 De acuerdo con la normativa aplicable, el Ayun- tamiento registra en el epígrafe “Construccio- nes” el valor de los terrenos en los que existe cualquier tipo de construcción. Dentro de este epígrafe, 2.322.252 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 y 2.319.867 miles de euros a 31 de diciembre de 2004 corresponden al valor de los terrenos en los que se edifican las cons- trucciones. Las altas del ejercicio incluyen los siguientes conceptos: 94 Las altas en la amortización acumulada (57.105 miles de euros) corresponden a la dotación a la amortización del inmovilizado del ejercicio 2005, que ha totalizado la cifra de 56.933 miles de euros, y a dotaciones adicionales registradas con cargo a resultados extraordinarios del inmo- vilizado (172 miles de euros). Las bajas corres- ponden a enajenaciones, transmisiones y derribos de activos por importe de 104 miles de euros, mientras que los traspasos corresponden a reclasificaciones en la naturaleza jurídica de bienes y a la reversión de adscripciones a favor del Ayuntamiento. Adicionalmente, los costes de adquisición de los elementos totalmente amortizados que figu- ran en balance a 31 de diciembre de 2005 son los siguientes: Actuaciones en curso de ejecución, pendientes de incorporar al Inventario de Bienes Municipales: Efectuadas por entes descentralizados (institutos y empresas municipales), de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 3 de abril de 1997 234.014 Efectuadas por el propio Ayuntamiento 77.794 Efectuadas por terceros 5.000 Incorporaciones al Inventario de Bienes Municipales: Bienes inmuebles 69.318 Bienes muebles 7.426 Bienes recibidos en adscripción 632 Bienes recibidos en compensación de deudas 42 394.226 Las bajas del ejercicio comprenden los siguientes conceptos: Por ventas 19.177 Por cesión gratuita de derechos de superficie 3.883 Por otras cesiones gratuitas 35 23.095 Los traspasos del ejercicio tienen las contrapartidas siguientes: Patrimonio entregado al uso general 239.037 Patrimonio adscrito y cedido (2.057) Hacienda Pública deudora por IVA, por cuotas soportadas registradas en su día como mayor valor de bienes del inmovilizado 5.600 Resultados extraordinarios del inmovilizado: Entregas de inversiones financiadas por terceros (13.076) Reclasificaciones de bienes por operaciones de reparcelación 1.115 Otros 680 Otros (2.188) 229.111 95 Vehículos 3.839 Máquinas, equipos, instalaciones, utensilios y herramientas 7.800 Equipos informáticos 20.101 Mobiliario y equipos de oficina 6.944 Otros 341 Total 39.025 Es política del Ayuntamiento contratar las pólizas de seguros que se estiman necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudiesen afectar a los elementos de inmovilizado. Nota 4 – Inversiones financieras permanentes El movimiento de las inversiones financieras permanentes durante el ejercicio 2005 ha sido el siguiente: 31.12.2004 Altas Bajas 31.12.2005 Inversiones financieras 169.725 188 (40) 169.872 Depósitos y fianzas a largo plazo 1.584 250 (1.572) 262 Ventas de inmovilizado a largo plazo 7.111 14.991 (1.515) 20.587 Provisión depreciación inmovilizado financiero (1.842) – – (1.842) Total 176.578 15.430 (3.127) 188.879 Las principales variaciones producidas a lo largo del ejercicio 2005 corresponden a los siguientes hechos: • Incorporación al Grupo Barcelona d’Infraes- tructures Municipals, SA, de la sociedad Agèn- cia de Promoció del Carmel i Entorns, SA con un capital social de 60.100 euros. Se constitu- ye por acuerdo del Consejo Plenario del Ayun- tamiento de Barcelona en sesión de fecha 20 de mayo del 2005 y constituye su objeto social la realización, dentro del ámbito territorial del barrio del Carmel y, por extensión, en el barrio de la Taxonera y las zonas de Tres Turons y de la Vall d’Hebron, de las actuaciones previstas en el Área Extraordinaria de Rehabilitación Integral del barrio del Carmel y Entornos (AERI) que incluye varios programas, principal- mente de rehabilitación, vivienda nueva, espa- cio público y nuevo planeamiento urbanístico del territorio delimitado por el AERI. • Se traspasan las acciones de las ampliacio- nes de capital efectuadas por las sociedades Serveis Funeraris de Barcelona, S.A. y GL Events CCIB, SL, durante el ejercicio 2004, hacia el Grupo Barcelona de Serveis Munici- pals. • Barcelona Emprèn SCR, SA efectúa una ampliación de capital durante el ejercicio 2005, en que el Ayuntamiento participa con la aportación de 188.000 euros. • Las altas por ventas de inmovilizado corres- ponden básicamente a permutas por los siguientes bienes futuros: Obras de infraestructura y urbanización 10.295 Expropiaciones por cuenta del Ayuntamiento 3.005 Otros 1.691 Total 14.991 96 Las inversiones financieras del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2005 se resumen en el cuadro que se pre- senta a continuación: Inversiones financieras permanentes. Datos a 31 de diciembre de 2005 Fondos propios Valor Valor neto Grado de a 31.12.05 Resultado teórico- contable de participación antes de del ejercicio contable la inversión Denominación social % resultados (1) 2005 (1) 31.12.05 (1) 31.12.05 (*) Organismos autónomos locales Patronato Municipal de la Vivienda 100,27 36.980 1.139 38.119 19.086 Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100,27 1.271 (617) 654 698 Instituto de Cultura de Barcelona 100,27 2.392 (176) 2.216 182 Instituto Municipal Fundación Mies Van Der Rohe 100,27 6.190 87 6.277 946 Instituto Municipal de Educación 100,27 5.595 (1.049) 4.546 257 Instituto Municipal de Informática 100,27 (79) 1.365 1.286 – Instituto Municipal de Urbanismo 100,27 1.791 238 2.029 562 Instituto Municipal de Hacienda 100,27 884 25 909 513 Instituto Municipal de Parques y Jardines 100,27 1.556 874 2.430 – Instituto Municipal de Mercados 100,27 5.451 65 5.516 – Instituto Barcelona Deportes 100,27 – 88 88 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100,27 1.296 54 1.350 – Total 63.327 2.083 65.410 22.244 Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals, SA (2) 100,27 165.424 12.706 178.130 69.808 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA (2) 100,27 15.426 769 16.195 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100,27 1.537 60 1.597 1.500 Barcelona Activa, SA 100,27 2.259 32 2.291 2.013 Barcelona Gestió Urbanística, SA 100,27 499 23 522 61 Total 185.145 13.590 198.735 86.331 Participaciones inferiores al 50% Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) 49,27 43.772 (610) 43.162 42.878 Barcelona Emprèn CR, SA 29,27 1.890 (90) 1.800 1.691 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25,27 150 – 150 150 Barcelona Regional AMDUI, SA 20,63 371 3 374 271 Fira 2000, SA 12,77 14.220 471 14.691 14.220 Otras 245 Total 60.403 (226) 60.177 59.455 Total inversiones financieras 168.030 Depósitos y fianzas a largo plazo 262 Ventas de inmovilizado a largo plazo 20.587 Total inversiones financieras permanentes 188.879 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2005. (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Los fondos propios incluyen las diferencias negativas de consolidación que, para el Grupo Barcelona de Serveis Municipals, SA, asciende a 2.652 miles de euros y, para el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA, a 281 miles de euros. 97 El detalle que presentan los grupos Barcelona de Serveis Municipals, SA y Barcelona d’Infraestruc- tures Municipals, SA es el que se presenta a continuación (datos a 21 de diciembre de 2005): Fondos propios Fondos Grado de a 31.12.05 Resultado propios participación antes de del ejercicio a 31.12.05 Denominación social % resultados (1) 2005 (1) (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals, SA Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 152.553 7.583 160.136 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 6.608 522 7.130 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 924 140 1.064 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 1.119 369 1.488 Carreras i Fontanals, SA (2) 58,64 65 (8) 57 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 30.838 2.500 33.338 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51 7.153 5.865 13.018 Transports Sanitaris Parets, SL (3) 51 77 (13) 64 Mercabarna, SA 50,69 27.839 1.276 29.115 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 15.124 278 15.402 Pro Nou Barris, SA 100 531 64 595 22 Arroba Bcn, SA 100 6.896 39 6.935 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100 60 31 91 ProEixample, SA 51 3.911 172 4.083 Foment de Ciutat Vella, SA 51 3.505 209 3.714 Mediacomplex, SA (4) 49 6.646 (10) 6.636 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. (4) Participación mantenida a través de 22 Arroba Bcn, SA. El balance de situación y la cuenta de resultados del ejercicio 2005 están referidos al Ayuntamiento individualmente. Las variaciones que resultarían de aplicar criterios de consolidación respecto a las cuentas anuales individuales del Ayuntamiento son las siguientes (en miles de euros): Ayuntamiento Consolidado Activo permanente 5.880.165 6.331.061 Activo circulante 630.076 822.146 Total activo 6.510.241 7.153.207 Fondos propios antes de resultados 3.820.138 3.975.950 Resto de pasivo permanente 1.657.060 1.994.820 Pasivo circulante 512.705 646.244 Resultado del ejercicio 520.338 536.193 Total pasivo 6.510.241 7.153.207 Ingresos ordinarios 1.905.643 2.145.233 Gastos ordinarios 1.550.044 1.770.807 Resultado extraordinario 164.739 161.767 Resultado del ejercicio 520.338 536.193 Los administradores prevén formular los estados y cuentas anuales consolidados por separado. A continuación se presenta la información correspondiente a los importes totales de las transaccio- nes realizadas y saldos mantenidos por el Ayuntamiento de Barcelona con sus organismos autóno- mos, las empresas municipales y otras empresas participadas: Transferencias Deudores Acreedores corrientes y Otros a corto a corto de capital gastos Ingresos plazo plazo Organismos autónomos 276.840 2.858 10.940 5.205 71.498 Empresas municipales 89.814 3.395 50.409 2.378 82.100 Empresas con participación 66.555 306 3.282 0 6.038 Total 433.209 6.559 64.631 7.583 159.636 Nota 5 – Gastos a distribuir en varios ejercicios A 31 de diciembre de 2005, los gastos a distribuir en varios ejercicios corresponden íntegramente a los gastos de emisiones de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos. Los movimien- tos en la cuenta han sido los siguientes: Gastos de formalización de préstamos Saldo a 31 de diciembre de 2004 1.221 Gastos de formalización de nuevas operaciones 314 Imputación a resultados como gasto financiero (248) Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.287 La imputación a resultados como gasto financiero se realiza anualmente y se calcula linealmente hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. 98 99 Nota 6 – Deudores por derechos reconocidos Los derechos reconocidos pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2005 se clasifican por natura- leza tal como siguen: Concepto Derechos pendientes de cobro Impuestos directos 195.714 Impuestos indirectos 12.596 Tasas y otros ingresos 237.745 Transferencias corrientes 119.350 Ingresos patrimoniales 24.143 Venta de inversiones reales 582 Transferencias de capital 33.050 Total pendiente de cobro 623.180 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión por cobertura de derechos de difícil reali- zación a 31 de diciembre de 2005 han sido los siguientes: Saldo a 31 de diciembre de 2004 395.051 Dotación con cargo a la cuenta de resultados 53.727 Anulación de derechos incobrables (nota 15.6) (168.956) Saldo a 31 de diciembre de 2005 279.822 La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudores por tributos y tasas en periodo ejecutivo (199.311 miles de euros) y a los deudores por multas en periodo ejecutivo y voluntario (139.742 miles de euros) los coeficientes de realización estimados por la Corporación de acuerdo con su experiencia histórica. 100 Nota 7 – Patrimonio Los importes y movimientos en las cuentas de patrimonio durante el ejercicio acabado el 31 de diciembre de 2005 han sido los siguientes: Patrimonio Patrimonio Patrimonio adscrito y entregado al en cesión y cedido uso general adscripción Resultados (véase la (véase la (véase la pendientes Patrimonio nota 2.2) nota 2.3) nota 2.1) de aplicación Total Saldo inicial 9.333.527 (631.120) (5.094.079) 51.678 392.773 4.052.779 Resultado 2005 – – – – 520.338 520.338 Incorporación resultado del año 2004 392.773 – – – (392.773) – Variación patrimonio adscrito y cedido – (1.826) – – – (1.826) Variación patrimonio en adscripción – – – 633 – 633 Entrega de bienes al uso general por traspaso (nota 3) – – (239.037) – – (239.037) Altas en el ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – (3.493) – – (3.493) Bajas del ejercicio entregadas al uso general (nota 3) – – 11.082 – – 11.082 Saldo final 9.726.300 (632.946) (5.325.527) 52.311 520.338 4.340.476 Nota 8 – Subvenciones y otros ingresos de capital Los movimientos en este epígrafe del balance de situación adjunto durante el ejercicio acabado a 31 de diciembre de 2005 han sido los siguientes: Saldo a 31.12.04 Subvenciones y otros ingresos recibidos Saldo a 31.12.05 246.316 28.501 274.817 101 Nota 9 – Provisiones a largo plazo La cuenta de “Provisiones a largo plazo” tiene por objeto cubrir posibles compromisos futuros, sobre cuyo vencimiento y cuantificación no existe certeza. El movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2004 66.009 Dotación con cargo al epígrafe de gastos varios 38.901 Aplicación de provisión a su finalidad: Con abono a resultados extraordinarios (nota 15.6) (25.633) Con abono a gasto corriente (1.329) Saldo a 31 de diciembre de 2005 77.948 Este saldo tiene por objeto cubrir aquellos riesgos de carácter genérico derivados de la propia acti- vidad, así como de provisiones de reclamaciones y sentencias. Nota 10 – Empréstitos y préstamos a largo plazo El capital vivo a 31 de diciembre de 2005, correspondiente a empréstitos y préstamos suscritos por el Ayuntamiento de Barcelona a largo plazo, se detalla del siguiente modo: Empréstitos y préstamos a largo plazo Descripción Capital vivo a 31 de diciembre Mercado Unión Europea • Sistema bancario 588.151 • Mercado de capitales 560.202 Subtotal 1.148.353 Mercado fuera de la Unión Europea • Mercado de capitales 0 Total endeudamiento a largo plazo 1.148.353 102 El movimiento del epígrafe “Empréstitos y préstamos a largo plazo” durante el ejercicio 2005 ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2004 1.206.640 Altas: • Nuevas operaciones 100.000 Bajas: • Amortizaciones contractuales (158.287) Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.148.353 A 31 de diciembre de 2005 existen pólizas de crédito no dispuestas por un importe total de 238 millones de euros. El perfil de la deuda por vencimientos a 31 de diciembre de 2005 se detalla a continuación: Año de vencimiento Importe 2006 87.147 2007 133.725 2008 121.705 2009 123.523 2010 112.020 2011 103.720 2012 93.721 2013 20.721 2014 92.754 2015 112.754 2016 y siguientes 146.563 Total 1.148.353 El tipo medio de interés durante el ejercicio 2005 ha sido del 3,0%. La composición de la deuda financiera del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2005 era el 61,3% a tipo de interés fijo y el 38,7% a tipo de interés variable. 103 Nota 11 – Otros acreedores no presupuestarios Los saldos de este epígrafe a 31 de diciembre de 2005 son: Depósitos recibidos 18.068 Otros acreedores 19.560 Administraciones acreedoras por recargos IAE e IBI 12.258 Otros acreedores no presupuestarios a corto plazo 49.886 Nota 12 – Ingresos a distribuir en varios ejercicios El movimiento de este epígrafe en el ejercicio 2005 ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2004 70.564 Altas del ejercicio 388 Traspasos a ajustes por periodificación (nota 14) (2.277) Saldo a 31 de diciembre de 2005 68.675 El saldo a 31 de diciembre de 2005 corresponde a ingresos recibidos por anticipado por el derecho de utilización de bienes de titularidad municipal. Los ingresos recibidos por anticipado se traspasan anualmente a la cuenta de pérdidas y ganancias de manera lineal en el transcurso del periodo de la correspondiente concesión, que se sitúa como máximo en el año 2077. Nota 13 – Entidades públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Deudora Acreedora Hacienda pública por IVA 5.962 656 Hacienda pública por IRPF – 6.218 Seguridad Social – 18.123 Saldo a 31 de diciembre de 2005 5.962 24.997 104 Nota 14 – Ajustes por periodificación La cuenta “Ajustes por periodificación” del pasivo del balance de situación adjunto refleja los pasi- vos ciertos para la Corporación a 31 de diciembre de 2005, de acuerdo con su periodo de acredita- ción y con independencia de la fecha de exigibilidad o de pago. Su composición es la siguiente: Intereses acreditados a 31 de diciembre de 2005, que no habían vencido en dicha fecha 7.250 Pagas extraordinarias al personal a satisfacer en el año 2006, correspondientes a la asistencia y puntualidad del ejercicio 2005 y a la paga extra de junio 16.306 Periodificación importes a pagar por adquisición de inmovilizado material 3.300 Cobro anticipado intervención viviendas Can Tunis Nou 7.513 Traspaso a corto plazo de ingresos a distribuir (véase nota 12) 2.277 Total 36.646 Nota 15 – Cuenta de resultados del ejercicio 2005 15.1. Gastos de personal Esta partida incluye los sueldos y salarios del personal del Ayuntamiento, seguros sociales y otros gastos sociales. 15.2. Prestaciones sociales Las prestaciones sociales comprenden los importes pagados por el Ayuntamiento en el año 2005 en concepto de subvenciones a las cate- gorías correspondientes a los módulos D y E y al colectivo de empleados de la limpieza, guarda- coches y serenos y medalla de oro de la Guardia Urbana por un importe de 1.453 miles de euros. 15.3. Trabajos, suministros y servicios exteriores Esta partida corresponde a la compra de bienes y servicios necesarios para el funcionamiento de la actividad municipal y para la conservación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de prestación de servicios que el Ayuntamiento tiene firmados con diferentes empresas privadas para facilitar el funciona- miento de la ciudad, como, por ejemplo, la recogida de basuras y la limpieza viaria. 15.4. Transferencias corrientes (gastos) Para las actividades desarrolladas por organis- mos autónomos y sociedades mercantiles correspondientes a la prestación de servicios públicos en el ámbito competencial del Ayunta- miento de Barcelona, mediante gestión directa por delegación del Ayuntamiento, de acuerdo con lo previsto por la legislación vigente (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales), el Ayuntamiento transfie- re la financiación presupuestaria, que se refleja en el epígrafe de gastos “Transferencias corrien- tes” de la cuenta de resultados adjunta. Esta transferencia corriente presupuestaria está fijada teniendo en cuenta los supuestos de 105 equilibrio presupuestario previstos en el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Hacien- das Locales. 15.5. Transferencias de capital (gastos) Esta partida incluye las aportaciones que efec- túa el Ayuntamiento a cargo de su presupuesto para financiar procesos inversores que no están realizados por organismos autónomos o empre- sas del grupo económico municipal. 15.6. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Gastos Ingresos Transferencias plurianuales HOLSA (véase nota 2.3) – 50.375 Del inmovilizado – 90.405 Anulaciones derechos ejercicios anteriores 173.392 – Aplicación provisiones de deudores (nota 6) – 168.956 Aplicación provisiones a largo plazo (nota 9) – 25.633 Otros resultados extraordinarios 172 2.934 Resultado extraordinario neto – 164.739 15.7. Ventas e ingresos por naturaleza Esta partida incluye, principalmente, las tasas y los precios públicos cobrados por la prestación de servicios, y también los alquileres de inmue- bles. 15.8. Rentas de la propiedad y de la empresa Las rentas de la propiedad y de la empresa engloban, básicamente, los intereses y las parti- cipaciones en beneficios, los precios públicos para la utilización privativa o el aprovechamien- to especial de los bienes de dominio público municipal (por ejemplo, aparcamientos, quios- cos, terrazas de bares y restaurantes, etc.), mul- tas y penalizaciones por infracciones. 15.9. Tributos ligados a la producción Estos tributos incluyen los impuestos de carác- ter local siguientes: impuesto sobre bienes inmuebles, que grava la propiedad inmobiliaria; impuesto sobre actividades económicas, que grava determinadas actividades empresariales, según el tipo de actividad, la superficie ocupada y su localización; el impuesto sobre construc- ciones, instalaciones y obras, que grava el coste del proyecto, para cuya construcción se solicita la licencia correspondiente. También se recoge en este epígrafe el importe resultante de la cesión de tributos del Estado, a consecuencia de la entrada en vigor del nuevo modelo de financiación del sector público local aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de diciem- bre, de Reforma de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. 15.10. Impuestos sobre renta y patrimonio Corresponden al impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, que es un tributo que grava 106 la titularidad de dichos vehículos, sea cual sea su clase y categoría. 15.11. Transferencias corrientes (ingresos) Este epígrafe incluye los importes recibidos del Fondo Complementario de Financiación del Estado y las subvenciones finalistas procedentes del Estado, de la comunidad autó- noma, de organismos autónomos y de empre- sas. 15.12. Impuestos sobre el capital El impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana es un tributo directo que grava el incremento del valor que experimentan los terrenos y que se pone de manifiesto a consecuencia de la transmisión de la propiedad de los mismos. Nota 16 – Otra información A 31 de diciembre de 2005, los avales otorga- dos por el Ayuntamiento de Barcelona para la cobertura de operaciones de crédito ascienden a 5.091 miles de euros. Los honorarios percibidos por Pricewaterhouse- Coopers Auditores, S.L. y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., correspondientes al ejercicio 2005, por servicios de auditoría y gastos incurridos por la prestación de estos ser- vicios, han ascendido a 566 miles de euros, IVA incluido. Estos honorarios facturados al Ayunta- miento de Barcelona incluyen los del grupo eco- nómico municipal en virtud del expediente de adjudicación del concurso de auditoría, que serán repercutidos por la parte que le correspon- da a cada uno de los organismos autónomos y sociedades que componen el grupo municipal. 107 Nota 17 – Cuadros de financiación de los ejercicios 2005 y 2004 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Aplicaciones 2005 2004 Orígenes 2005 2004 Adquisiciones de inmovilizado: Recursos generados en las operaciones 580.113 406.081 Inmovilizaciones materiales 394.226 326.369 Enajenaciones de inmovilizado material 28.212 25.980 Inmovilizaciones financieras 15.180 10.942 Bajas de inmoviliz.financiero 1.472 – Amortización de empréstitos, Variación neta de fianzas y préstamos a largo plazo y depósitos a largo plazo 991 861 préstamos recibidos 158.287 259.799 Transferencias plurianuales HOLSA 50.375 40.749 Subvenciones de capital 28.501 14.965 Gastos de formalización de Ingresos a distribuir en nuevas operaciones financieras 314 – varios ejercicios 388 11.470 Deudas a largo plazo 100.000 222.000 Total aplicaciones 618.382 637.859 Total orígenes 739.677 681.357 Exceso de orígenes sobre Exceso de aplicaciones aplicaciones (aumento del sobre orígenes (disminución capital circulante) 121.295 43.498 del capital circulante) – – Total 739.677 681.357 Total 739.677 681.357 2005 2004 Variación del capital circulante Aumento Disminución Aumento Disminución Deudores 26.677 – – 14.635 Acreedores – 116.830 29.978 – Tesorería 190.431 – 26.186 – Ajustes por periodificación 21.017 – 1.969 – Total 238.125 116.830 58.133 14.635 Aumento del capital circulante 121.295 – 43.489 – Disminución del capital circulante – – – – Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: 2005 2004 Beneficio del ejercicio 520.338 392.773 Dotación a las amortizaciones (véase nota 3) 57.066 46.996 Gastos a distribuir en varios ejercicios (véase nota 5) 248 100 Dotación provisiones a largo plazo (véase nota 9) 38.901 30.259 Dotación provisiones inversiones financieras (véase nota 4) – 550 Ingresos a distribuir traspasados a resultados (véase nota 12) (2.277) (2.283) Aplicación provisión inmovilizado financiero (véase nota 4) – (510) Resultado neto del inmovilizado material (7.201) (45.204) Subvenciones de capital traspasadas a resultados (véase nota 8) – (906) Provisiones a largo plazo aplicadas (véase nota 9) (26.962) (15.694) Recursos generados en las operaciones 580.113 406.081 6 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2005 junto con el informe de auditoría 112 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances consolidados a 31 de diciembre de 2005 y 2004 (en miles de euros) Activo A 31 de A 31 de diciembre de 2005 diciembre de 2004 Nota Inmovilizado inmaterial 4 a) 50.071 47.005 Inmovilizaciones inmateriales 67.243 61.781 Provisiones y amortizaciones (17.172) (14.776) Inmovilizado material e infraestructuras 4 b) 6.124.821 5.995.141 Inmovilizado material 6.751.660 6.563.185 Inmovilizado material adscrito y cedido (632.946) (631.120) Amortización acumulada y provisiones (647.924) (591.305) Inmovilizado pendiente de clasificar y en curso 580.976 530.951 Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.325.527 5.094.079 Inversiones cedidas al uso general (5.325.527) (5.094.079) Inversión destinada al uso general HOLSA 3.3 73.055 123.430 Inmovilizado financiero 124.754 102.257 Participaciones en empresas asociadas 5 52.122 52.523 Otras inmovilizaciones financieras 6 72.632 49.734 Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 3.7 28.154 37.318 Activo permanente 6.327.800 6.181.721 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 3.261 3.090 Existencias 3.6 51.005 42.086 Provisiones (1.438) (1.805) 49.567 40.281 Deudores 8 694.608 744.415 Provisiones 8 (288.519) (404.890) 406.089 339.525 Administraciones públicas 16 23.968 50.350 Inversiones financieras temporales 40.228 24.203 Tesorería 300.365 131.954 Ajustes por periodificación 1.929 1.393 Activo circulante 822.146 587.706 TOTAL ACTIVO 7.153.207 6.772.517 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consolida- do a 31 de diciembre de 2005. 113 Grupo Ayuntamiento de Barcelona Balances consolidados a 31 de diciembre de 2005 y 2004 (en miles de euros) Pasivo A 31 de A 31 de diciembre de 2005 diciembre de 2004 Nota Fondos propios 4.512.143 4.204.316 Patrimonio 9.1 3.814.700 3.655.202 Patrimonio 9.726.300 9.333.527 Patrimonio adscrito y cedido (632.946) (631.120) Patrimonio entregado al uso general (5.325.528) (5.094.079) Patrimonio en cesión 46.874 46.874 Pérdidas y ganancias atribuidas al Ayuntamiento 9.2 536.193 403.370 Pérdidas y ganancias consolidadas 545.539 410.525 Pérdidas y ganancias atribuidas a socios externos 11 (9.346) (7.155) Reservas de consolidación 10 161.250 145.744 Socios externos 11 73.586 69.029 Subvenciones y otros ingresos de capital 12 303.718 284.012 Ingresos a distribuir en varios ejercicios 13 129.276 121.372 Provisiones para riesgos y gastos 14 93.656 81.013 Emis., oblig. y deudas con ent. de crédito a largo plazo 15 1.269.873 1.311.027 Fianzas y depósitos a largo plazo 15.403 14.542 Otros acreedores a largo plazo 3.7 36.253 39.323 Transferencias plurianuales HOLSA 3.3 73.055 123.430 Pasivo permanente 6.506.963 6.248.064 Acreedores comerciales 380.955 280.406 Administraciones públicas 16 45.531 44.882 Otras deudas no comerciales 167.771 131.440 Ajustes por periodificación 17 51.987 67.725 Pasivo circulante 646.244 524.453 TOTAL PASIVO 7.153.207 6.772.517 Las notas 1 a 20 de la memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación consolida- do a 31 de diciembre de 2005. 114 G ru p o A yu n ta m ie n to d e B a rc e lo n a C u e n ta s d e p é rd id a s y g a n a n c ia s c o n so lid a d a s a 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 00 5 y 20 04 (e n m ile s d e eu ro s) G as to s N o ta 20 05 20 04 In g re so s N o ta 20 05 20 04 G as to s d e p er so n al 1 9 .1 5 4 3 .7 9 3 5 1 7 .5 5 5 Tr ib u to s 1 9 .4 7 3 9 .5 8 5 7 0 1 .6 9 3 Tr ab aj o s, s um in is tr . y se rv ic io s ex te ri o re s 1 9 .2 6 4 2 .5 7 9 5 9 2 .0 0 7 V en ta s d e se rv ic io s 1 9 .5 2 9 3 .9 9 0 2 9 9 .9 3 5 G as to s fin an ci er o s 3 9 .9 0 9 6 0 .5 9 8 R en ta s d e la p ro p ie d ad y e m p re sa 1 9 .6 2 4 4 .9 3 3 2 2 5 .6 8 4 Tr an sf er en ci as c o rr ie n te s 1 9 .3 2 7 1 .3 9 0 2 4 4 .6 0 0 Tr an sf er en ci as c o rr ie n te s 1 9 .7 8 2 6 .3 6 8 7 6 9 .5 7 7 D o t. a la s p ro vi si o ne s d e d eu d o re s y o tr o s 8 5 4 .8 4 3 8 3 .4 8 0 In g re so s fin an ci er o s 6 .4 5 5 5 .6 3 0 O tr os in gr es os 33 .9 02 52 .4 70 P ar tic ip ac ió n re su lta d o p ue st a en e q ui va l. 2. 2 70 7 – P ar tic ip . r es ul ta d o p ue st a en e q ui va l. – 70 0 T O TA L G A S T O S D E E X P LO TA C IÓ N 1. 55 3. 22 1 1. 49 8. 24 0 T O TA L IN G R E S O S D E E X P LO TA C IÓ N 2. 14 5. 23 3 2. 05 5. 68 9 R d o . e xp lo t. a nt es d e tr an sf . c ap it al 59 2. 01 2 55 7. 44 9 Tr an sf er en ci as d e ca p ita l 19 .3 11 4. 32 0 14 0. 73 9 R d o . e xp lo t. d es p ué s d e tr an sf . c ap it al 47 7. 69 2 41 6. 71 0 D ot ac io ne s p or a m or tiz ac ió n d e in m ov ili za d o 4 85 .5 66 77 .1 37 G as to s ex tr ao rd in ar io s 19 .8 7. 72 1 55 .8 76 In gr es os e xt ra or d in ar io s 19 .8 16 9. 48 8 13 3. 38 9 R d o . c o ns o lid ad o a nt es d e im p ue st o s 55 3. 89 3 41 7. 08 6 Im p ue st o so b re b en ef ic io s 3. 13 8. 35 4 6. 56 1 R es ul ta d o c o ns o lid ad o 54 5. 53 9 41 0. 52 5 R es ul ta d o at rib ui d o a so ci os e xt er no s 11 9. 34 6 7. 15 5 R es ul ta d o a tr ib ui d o a l A yu nt am ie nt o 53 6. 19 3 40 3. 37 0 T O TA L 2. 31 4. 72 1 2. 18 9. 07 8 T O TA L 2. 31 4. 72 1 2. 18 9. 07 8 L as n o ta s 1 a 2 0 d e la m em o ri a ad ju n ta f o rm an p ar te in te g ra n te d e la c u en ta d e p ér d id as y g an an ci as c o n so lid ad a a 3 1 d e d ic ie m b re d e 2 0 0 5 . 115 Ayuntamiento de Barcelona y orga- nismos y sociedades dependientes Memoria consolidada del ejercicio 2005 Nota 1 – Naturaleza del grupo consolidado El Grupo Ayuntamiento de Barcelona está for- mado por el Ayuntamiento, sus organismos autónomos y las sociedades dependientes que complementan las actividades de la Corpora- ción mediante la especialización funcional y la agilización de la gestión para alcanzar niveles importantes de eficacia en el servicio de los ciu- dadanos. Nota 2 – Bases de presentación y principios de consolidación 2.1. Régimen contable Las cuentas anuales consolidadas han sido obtenidas a partir de las cuentas anuales indivi- duales auditadas de cada una de las entidades consolidadas. Las cuentas anuales del Ayuntamiento y de los organismos autónomos han sido preparadas siguiendo los principios de contabilidad para las administraciones públicas, recogidos en la legislación vigente y, en espe- cial: a) Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local. b) RD Ley 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de disposicio- nes vigentes en materia de régimen local. c) Decreto Legislativo 2/2003, de 28 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Municipal de Régimen Local de Cataluña. d) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refun- dido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Ley 39/1988, de 28 de diciembre). e) RD 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988. f) Instrucción de Contabilidad para la Adminis- tración Local, de 17 de julio de 1990. g) Documentos sobre principios contables emiti- dos por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, creada por Resolución de la Secretaría de Estado de Hacienda de 28 de diciembre de 1990. h) Orden de 28 de junio de 1999, sobre desplie- gue del Decreto 94/1995, de 21 de febrero, en materia de tutela financiera de los entes locales. Las cuentas anuales de las sociedades mercan- tiles dependientes han sido preparadas de acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades y con las directrices del Plan Gene- ral de Contabilidad aprobado por el RD 1643/90. Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales consolidadas se expresan en miles de euros. El balance de situación consolidado se presenta, básicamente, de acuerdo con los modelos esta- blecidos por la Instrucción de Contabilidad de la Administración Local, de 17 de julio de 1990, y la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada 116 se presenta con más detalle de lo que establece dicha instrucción a fin y efecto de facilitar una información más completa sobre los conceptos de ingresos y gastos, de modo que muestran una imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo Ayuntamiento de Barcelona y de los resultados de sus operaciones durante el ejercicio, de conformidad con principios y nor- mas contables aplicados en el ámbito de la con- tabilidad de las administraciones públicas. Las liquidaciones de los presupuestos correspondientes al Ayuntamiento y los organis- mos autónomos han sido aprobadas por Decretos de Alcaldía de 28 de febrero de 2006. En los plazos legales establecidos, se presentará la Cuenta General del Ayuntamiento y de sus organismos autónomos para la aprobación del Consejo Plenario, así como las cuentas anuales de las sociedades privadas municipales. 2.2. Principios de consolidación A continuación se detallan las entidades dependientes consolidadas por el método de integración global (datos a 31 de diciembre de 2005): Fondos Valor propios a Valor neto Grado de 31.12.05 Resultado téorico- contable de participación antes de del ejercicio contable la inversión Denominación social % resultados 2005 31.12.05 31.12.05 (*) Organismos autónomos locales Patronato Municipal de la Vivienda 100 36.980 1.139 38.119 19.086 Instituto Municipal de Personas con Discapacidad 100 1.271 (617) 654 698 Instituto de Cultura de Barcelona 100 2.392 (176) 2.216 182 Instituto Municipal Fundación Mies Van Der Rohe 100 6.190 87 6.277 946 Instituto Municipal de Educación 100 5.595 (1.049) 4.546 257 Instituto Municipal de Informática 100 (79) 1.365 1.286 – Instituto Municipal de Urbanismo 100 1.791 238 2.029 562 Instituto Municipal de Hacienda 100 884 25 909 513 Instituto Municipal de Parques y Jardines 100 1.556 874 2.430 – Instituto Municipal de Mercados 100 5.451 65 5.516 – Instituto Barcelona Deportes 100 – 78 78 – Instituto Municipal del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 100 1.296 54 1.350 – Subtotal organismos autónomos 63.327 2.083 65.410 22.244 Empresas municipales Grupo Barcelona de Serveis Municipals (1) 100 165.424 12.706 178.130 69.808 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (1) 100 15.426 769 16.195 12.949 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 100 1.537 60 1.597 1.500 Barcelona Activa, SA 100 2.259 32 2.291 2.013 Barcelona Gestió Urbanística, SA 100 499 23 522 61 Subtotal empresas municipales 185.145 13.590 198.735 86.331 Total 248.472 15.673 264.145 108.575 (*) Figura en los estados financieros individuales del Ayuntamiento de Barcelona a 31 de diciembre de 2005. (1) Los fondos propios incluyen las diferencias negativas de consolidación que, para el Grupo Barcelona de Serveis Municipals, asciende a 2.652 miles de euros y, para el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals, a 281 miles de euros. 117 El detalle que presentan los grupos Barcelona de Serveis Municipals y Barcelona d’Infraestructures Municipals en sus cuentas anuales consolidadas es el que se indica a continuación (datos a 31 de diciembre de 2005): Fondos propios a Fondos Grado de 31.12.05 Resultado propios a participación antes de del ejercicio 31.12.05 Denominación social % resultados (1) 2005 (1) (1) Grupo Barcelona de Serveis Municipals Barcelona de Serveis Municipals, SA 100 152.553 7.583 160.136 Parc d’Atraccions Tibidabo, SA 100 6.608 522 7.130 Selectives Metropolitanes, SA (2) 58,64 924 140 1.064 Solucions Integrals per als Residus, SA (2) 58,64 1.119 369 1.488 Carreras i Fontanals, SA (2) 58,64 65 (8) 57 Tractament i Selecció de Residus, SA 58,64 30.838 2.500 33.338 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 51,00 7.153 5.865 13.018 Transports Sanitaris Parets, SL (3) 51,00 77 (13) 64 Mercabarna, SA 50,69 27.839 1.276 29.115 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA 100 15.124 278 15.402 Pro Nou Barris, SA 100 531 64 595 22 Arroba Bcn, SA 100 6.896 39 6.935 Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA 100 60 31 91 ProEixample, SA 51 3.911 172 4.083 Foment de Ciutat Vella, SA 51 3.505 209 3.714 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Participación mantenida a través de Tractament i Selecció de Residus, SA. (3) Participación mantenida a través de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Según el artículo 289.2 del Decreto 179/1995, de 13 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de obras, actividades y servicios de los entes locales, finalizado el periodo de vida de la empre- sa fijado en los estatutos de las sociedades mix- tas Mercados de Abastecimientos de Barcelona, SA, ProEixample, SA y Foment de Ciutat Vella, SA, los activos, en condiciones normales de uso, y los pasivos de las sociedades revierten al Ayuntamiento de Barcelona. Del mismo modo, revertirán al Ayuntamiento los activos y pasivos destinados a la prestación de los servicios de cementerio e incineración, una vez expirado el plazo del encargo de gestión de estos servicios a favor de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Las variaciones en el perímetro de consolida- ción producidas a lo largo del ejercicio 2005 corresponden a los siguientes hechos: • Incorporación al Grupo Barcelona d’Infraes- tructures Municipals, SA de la sociedad Agèn- 118 cia de Promoció del Carmel i Entorns, SA con un capital social de 60.100 euros. Se constitu- ye por acuerdo del Consejo Plenario del Ayun- tamiento de Barcelona en sesión de fecha 20 de mayo de 2005 y constituye su objeto social la realización, dentro del ámbito territorial del barrio del Carmel y, por extensión, al barrio de la Taxonera y las zonas de Tres Turons y de la Vall d’Hebron, de las actuaciones previstas en el Área Extraordinaria de Rehabilitación Inte- gral del barrio del Carmel y Entornos (AERI) que incluye varios programas, principalmente de rehabilitación, vivienda nueva, espacio público y nuevo planeamiento urbanístico del territorio delimitado por AERI. • Se traspasan las acciones de las ampliacio- nes de capital efectuadas por las sociedades Serveis Funeraris de Barcelona, S.A y GL Events CCIB, SL durante el ejercicio 2004 hacia el Grupo Barcelona de Serveis Munici- pals. • Así mismo, dentro del Grupo Barcelona de Serveis Municipals, SA, se incorpora partici- pando indirectamente la sociedad Transports Sanitaris Parets, SL, dada la compra de un 51% de ésta que ha efectuado Serveis Fune- raris de Barcelona, SA. Las entidades consolidadas por el procedimien- to de puesta en equivalencia (al tener el Ayunta- miento una participación, directa o indirecta, superior al 20%, pero no la mayoría o dominio) han sido las sociedades mercantiles de capital mixto siguientes: Fondos propios a Fondos Grado de 31.12.05 Resultado propios a participación antes de del ejercicio 31.12.05 Denominación social % resultados (1) 2005 (1) (1) Barcelona Holding Olímpic, SA (HOLSA) (2) 49,00 43.772 (610) 43.162 Mediacomplex, SA (2) (3) 49,00 6.646 (10) 6.636 Barcelona Emprèn, SCR, SA (2) (4) 29,27 1.890 (90) 1.800 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 25,00 150 – 150 Barcelona Regional, AMDUI, SA (2) (5) 20,63 371 3 374 Total 52.829 (707) 52.122 (1) Ajustado en función del porcentaje de participación. (2) Cuentas anuales del ejercicio 2005 auditadas. (3) Participación indirecta mediante 22 Arroba Bcn, SA perteneciente al Grupo Barcelona d’Infraestructu- res Municipals. (4) La participación directa del Ayuntamiento es del 24,39% y la indirecta, a través del Instituto de Cultura de Barcelona, del 4,88%. (5) La participación directa del Ayuntamiento es del 17,65% y la indirecta, a través de Mercabarna, SA, del 2,98%. • Barcelona Emprèn SCR, SA efectúa una ampliación de capital durante el ejercicio 2005, en que el Ayuntamiento participa con la aportación de 188.000 euros. El resto de participaciones del Ayuntamiento en compañías mercantiles inferiores al 20% y las participaciones en entidades metropolitanas, mancomunidades de municipios, consorcios y 119 fundaciones no son objeto de consolidación al no existir una relación de inversión financiera permanente que configure un grado de depen- dencia determinado y estable, y se valoran según lo indicado en la nota 3.4. En la aplicación de los métodos de consolidación se han tenido en cuenta los siguientes principios: a) Se ha considerado la participación de terce- ros en el Grupo (sociedades mixtas), que se presentan como socios externos. b) Todos los saldos y transacciones significati- vos entre las entidades consolidadas han sido eliminados en el proceso de consolidación. c) Las partidas incluidas en las cuentas anuales de las entidades que forman parte del Grupo consolidable han sido objeto de homogeneiza- ción previa en todos los aspectos significativos, tanto en lo relativo al alcance temporal, en su caso, como en lo referente a los criterios de valoración aplicados. 2.3. Comparabilidad de la información A efectos de presentación de las cuentas anuales consolidadas y a fin de hacer comparativas las cuentas del ejercicio 2005 con las del ejercicio 2004, en este último se ha realizado una modifi- cación como consecuencia de la entrada en vigor del nuevo modelo de financiación del sector público local aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de diciembre, de Reforma de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. Esta modificación ha consistido en la reclasificación de 89.923 miles de euros del año 2004 desde el epígrafe “Ingresos por transferen- cias corrientes” al de “Tributos”. Nota 3 – Normas de valoración Los criterios contables más significativos apli- cados en la formulación de las cuentas anuales consolidadas son los que se describen a conti- nuación: 3.1. Inmovilizado inmaterial y material a) Inmovilizado inmaterial El inmovilizado inmaterial incluye básicamente: • Concesiones administrativas. Corresponden, mayoritariamente, a las otorgadas por terceros a Barcelona de Serveis Municipals, SA y hacen referencia a cuatro aparcamientos en servicio, la estación de autobuses Barcelona Nord y las galerías comerciales en el Hospital del Mar. El periodo de concesión oscila entre 30 y 50 años. Estos derechos están registrados al coste de adquisición de los bienes en los que se encuentran materializados, que incluyen principalmente los costes de la construcción de los aparca- mientos e instalaciones en servicio antes mencionados. • Aplicaciones informáticas. Figuran valoradas a su precio de adquisición. Los gastos de man- tenimiento se registran con cargo a resultados en el momento en que se producen. La dotación anual a la amortización de las concesiones administrativas se calcula de forma lineal en función de la vida útil de los bienes en los que están materializadas, a partir del mes siguiente a la entrada en funcio- namiento de dichos bienes, según el siguiente detalle: 120 Años de vida útil estimada Obra civil 49 Maquinaria, instalaciones, utensilios y mobiliario 12-15 Para los activos en régimen de concesión con una vida útil superior al periodo de la concesión, se dota el correspondiente fondo de reversión con el objeto de cubrir el valor neto contable de los activos revertibles en la fecha de reversión (véase la nota 14). La dotación anual a la amortización de las apli- caciones informáticas se calcula de forma lineal en función de su vida útil, que se estima en 4 años. b) Inmovilizado material Comprende los elementos patrimoniales y los de dominio público destinados directamente a la prestación de servicios públicos, los cuales constituyen las inversiones permanentes del Grupo económico local. En los criterios de valoración del inmovilizado material debe distinguirse: Ayuntamiento de Barcelona • Terrenos y construcciones. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 se encuen- tran valoradas según una estimación pericial del valor real de mercado en uso realizada por una sociedad de tasación independiente. En el caso de inmuebles de carácter histórico- artístico, la tasación recoge su valor de repo- sición. En este sentido, el documento sobre principios contables emitido por la Comisión de Principios y Normas Contables Públicas, relativo al inmovilizado no financiero, define como valor de reposición “el determinado por la suma de los costes necesarios para la construcción de un bien de idéntica naturale- za y características. En el caso de los edifi- cios declarados de interés histórico-artístico, este valor será el de reconstrucción”. Las adi- ciones posteriores se encuentran valoradas a su precio de adquisición o tasación para aquellas recepciones de construcciones a título gratuito. • Maquinaria, instalaciones, equipos informáti- cos y vehículos. Las adiciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición. • Inmovilizado pendiente de clasificar. Las adi- ciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición o coste de construcción y se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado material o a “Patrimonio entrega- do al uso general” cuando las inversiones se han finalizado totalmente. Entidades dependientes • El inmovilizado material se encuentra valora- do a su precio de adquisición, con excepción del correspondiente a Mercabarna, SA, que se presenta actualizado de acuerdo con lo previsto por las leyes de presupuesto 50/1979, 74/1980 y 9/1983 y por el Real Decreto Ley 7/1996, que en el ejercicio 1996 supuso un impacto de 24.281 miles de euros; el efecto neto a 31 de diciembre de 2005 es de 16.222 miles de euros, lo que ha supuesto un cargo al epígrafe “Dotación para la amorti- zación del inmovilizado” de la cuenta de pér- didas y ganancias consolidada del ejercicio 121 2005 por un importe de 610 miles de euros; para el ejercicio 2006, el cargo a este epígrafe se estima en 606 miles de euros. Las reparaciones que no signifiquen una amplia- ción de la vida útil y los gastos de mantenimien- to se cargan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la duración del bien son capitaliza- dos como mayor valor del bien. La dotación anual a la amortización del inmovili- zado material se calcula por el método lineal de acuerdo con la vida útil estimada de los diferentes bienes, y se inicia, básicamente, a partir del mes siguiente al alta de los bienes en el inventario. Años de vida útil estimada Construcciones 33-65 Instalaciones técnicas y maquinaria 8-16 Elementos de transporte 5-10 Mobiliario 6-13 Equipos para el proceso de información 4-6 Otros 8-10 El proceso de amortización económica del Ayuntamiento de Barcelona se inició en el ejer- cicio 1992. Los años de vida útil estimada correspondiente al epígrafe “Construcciones” se han fijado de acuerdo con los criterios estable- cidos por la tasación independiente antes citada. En el caso de los bienes inmuebles de carácter histórico-artístico, la amortización se practica sobre el coste de reposición del inmovilizado que reproduciría su capacidad y utilidad, y se excluye, por lo tanto, de la base de amortiza- ción la parte de valor registrado en libros que corresponde al componente histórico-artístico de la construcción, que asciende a 221.573 miles de euros, todo ello partiendo de la base de la tasación independiente indicada anterior- mente. Este tratamiento se justifica por el hecho de que el componente histórico-artístico citado es objeto del mantenimiento que garantiza la permanencia de su valor. El patrimonio en cesión recoge el valor de los bienes cedidos al Ayuntamiento, para su explo- tación o utilización, procedentes de otros entes. 3.2. Inmovilizado material adscrito y cedido El epígrafe “Inmovilizado material adscrito y cedido” incluye el valor contable de los bienes, cuyo uso ha sido adscrito o cedido por el Ayun- tamiento a sus organismos autónomos, socie- dades mercantiles o a terceros para su explotación o utilización, a título gratuito. Cuando se produce la adscripción o cesión de bienes, se registra la baja contable con cargo al epígrafe “Patrimonio adscrito y cedido” del balance de situación consolidado (véase la nota 9.1) y, por lo tanto, deja de amortizarse. 3.3. Inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general El patrimonio entregado al uso general está constituido por la infraestructura viaria (viales, pavimentos, aceras, alumbrado público, señali- zación), las grandes instalaciones de servicios generales (alcantarillado, suministros), los espa- cios verdes, el arbolado, la jardinería y, en gene- ral, todo el conjunto de bienes que integran el 122 patrimonio público entregado al uso general de los ciudadanos. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1992 se encuentran valoradas de acuerdo con el cri- terio descrito en la nota 3.1.b. Las adiciones posteriores se encuentran valoradas a su precio de adquisición. Al finalizar la realización de las inversiones en infraestructuras y bienes destinados al uso general, se registra la baja contable con cargo a la cuenta “Patrimonio entregado al uso general” del balance de situación consolidado (véase la nota 9.1). A efectos de presentación, se muestran en el activo del balance de situación consolidado los activos adscritos, cedidos y destinados al uso general por su valor, así como los correspon- dientes importes compensatorios para reflejar su baja contable. Del mismo modo, en la nota 4.b se muestran los movimientos del ejercicio por estos conceptos. La regla 220.2 de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local también prevé, excepcionalmente, que, aunque la inversión al uso general haya sido finalizada y cedida, ésta pueda mantenerse en el balance. A 31 de diciembre de 1994, habida cuenta de la natura- leza extraordinaria de las inversiones olímpicas recibidas de HOLSA, el Ayuntamiento aplicó esta excepción y, en consecuencia, la contabili- zación de la cesión al uso general por un impor- te inicial de 353.533 miles de euros con cargo y abono a las cuentas “Patrimonio entregado al uso general” e “Inversiones cedidas al uso general” se producirá en un periodo similar al que habría resultado si la inversión se hubiera efectuado con carácter ordinario. Este periodo se asimila al del ritmo de cancelación del pasivo asociado, que figura registrado en el epígrafe “Transferencias plurianuales HOLSA” del balan- ce de situación consolidado adjunto. El saldo del epígrafe “Transferencias plurianua- les HOLSA” se ha reducido en el ejercicio 2005 en 50.375 miles de euros con abono a resulta- dos extraordinarios (véase la nota 19.8), de acuerdo con la cifra del endeudamiento de HOLSA a 31 de diciembre de 2005. Adicional- mente se ha contabilizado un cargo y abono a las cuentas “Patrimonio entregado al uso gene- ral” e “Inversión destinada al uso general HOLSA” (véase la nota 4.b), respectivamente, por el importe mencionado. 3.4. Inmovilizado financiero e inversiones financieras temporales Los valores de renta variable representativos de las participaciones en más de un 20% en sociedades dependientes no consolidadas por integración global se valoran de acuerdo con el criterio de puesta en equivalencia indicado en la nota 2.2, sobre la base de las cuentas anuales. El resto de valores se encuentran registrados en el balance de situación consolidado por el precio de adquisición. Las diferencias entre el valor registrado en libros y el valor teórico con- table de las participaciones con minusvalías sig- nificativas se han provisionado por este concepto en las cuentas anuales consolidadas adjuntas. Las inversiones financieras temporales se regis- tran a coste de adquisición, o al de realización si es inferior. 123 3.5. Fondo de comercio de consolidación El epígrafe “Gastos a distribuir en varios ejerci- cios” incluye un fondo de comercio neto de amortizaciones de 1.842 miles de euros que se origina por la diferencia positiva de consolida- ción surgida entre los importes hechos efectivos por la adquisición de acciones de las socieda- des Parc d’Atraccions Tibidabo, SA y Societat Transports Sanitaris Parets, SL y el valor de los fondos propios en la fecha de su adquisición, en los ejercicios 2002 y 2005, respectivamente. El fondo de comercio se amortiza linealmente en un periodo de 20 años, dado que éste es el periodo estimado durante el cual contribuirá a la obtención de beneficios para el Grupo. 3.6. Existencias Las existencias a 31 de diciembre de 2005 corresponden, básicamente, a solares para cons- trucción y promociones inmobiliarias en curso y acabadas, que se encuentran registradas a precio de adquisición o a coste de producción, en fun- ción de todos aquellos costes directos incurridos. Se minoran, en su caso, por la provisión por depreciación necesaria a fin de adecuarlas a su valor de mercado. 3.7. Deudores Se registran por su valor nominal. Se ha consti- tuido una provisión compensatoria sobre los saldos por cobrar que se consideren de difícil realización, con los siguientes criterios: • En el caso del Ayuntamiento, la dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudores tributa- rios en periodo ejecutivo y a los deudores por multas en periodo voluntario y en periodo eje- cutivo los coeficientes de realización estima- dos por la Corporación de acuerdo con su experiencia histórica. • En el caso de los organismos autónomos y empresas municipales se han dotado aquellos saldos sobre cuya recuperabilidad existen dudas. El epígrafe del activo “Deudores por operacio- nes de tráfico a largo plazo” del balance conso- lidado adjunto incluye, principalmente, saldos por cobrar registrados por su valor nominal, dado que están correlacionados con el epígrafe “Otros acreedores a largo plazo” del pasivo del balance consolidado adjunto. El vencimiento máximo de los saldos por cobrar se sitúa en el año 2035. 3.8. Subvenciones y otros ingresos de capital Para la contabilización de las subvenciones y otros ingresos de capital recibidos se sigue el siguiente criterio, de acuerdo con la normativa aplicable: • Las subvenciones de capital son registradas en el momento de su otorgamiento en el epí- grafe “Subvenciones de capital” del pasivo del balance de situación consolidado, y tras- pasadas a patrimonio en el momento en que la inversión que financiaban se destina al uso general. En una evaluación patrimonial del Grupo estas subvenciones deberían conside- rarse como más patrimonio a 31 de diciembre de 2005. 124 • Los otros ingresos de capital se registran en el momento que se produce el acto adminis- trativo que lo genera. • Las entidades dependientes del Ayuntamien- to, además, traspasan anualmente a resulta- dos extraordinarios una parte de la subvención, en función del ritmo de amortiza- ción de los bienes que han financiado. 3.9. Ingresos a distribuir en varios ejercicios Los cobros anticipados de importes con deven- go en ejercicios posteriores al del cobro se pre- sentan en el epígrafe “Ingresos a distribuir en varios ejercicios” (véase la nota 13) excepto en lo que se refiere a la parte de éstos que se devengará en el ejercicio inmediatamente pos- terior, que se presenta en el epígrafe “Ajustes por periodificación” (véase la nota 17) del pasi- vo del balance de situación consolidado como paso previo a su imputación a resultados. 3.10. Clasificación de las deudas a largo y corto plazo En el balance de situación consolidado adjunto, se clasifican como deudas a largo plazo las deudas suscritas con vencimiento superior a 12 meses y como deudas a corto plazo aquellas suscritas con vencimiento inferior a 12 meses. 3.11. Ingresos y gastos a) Criterio general Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, básicamen- te, en el ejercicio en el que se devengan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en el que se produce la corriente monetaria o financiera que se deriva, exceptuando las subvenciones de capital y las transferencias derivadas de acuerdos o convenios, que reciben el tratamiento descrito en los apartados 3.8 y 3.11.b), respec- tivamente. b) Subvenciones y transferencias derivadas de acuerdos y convenios Para el reconocimiento del gasto por transferencias y subvenciones que tienen su origen en los acuerdos suscritos por varias partes, que pueden adoptar la forma de convenio de colaboración, convenio de cooperación, contrato-programa u otras figuras análogas, y que tienen por objeto la cofinancia- ción y desarrollo de proyectos o actividades específicas (incluidas las subvenciones de capital para compensar resultados negativos acumulados), la obligación para el ente conce- dente surge en el momento en el que la deuda está vencida, es líquida y es exigible, es decir, en el momento en que se cumplen los requisitos para el pago. El reconocimiento de la obligación para el ente concedente se realiza cuando se dicta el acto (aprobación de los presupuestos de cada ejercicio) por el cual se reconoce y cuantifica el derecho de cobro del ente benefi- ciario. c) Transferencias de capital otorgadas Esta partida incluye las aportaciones que efec- túa el Ayuntamiento a cargo de su presupuesto para financiar procesos inversores que no son realizados por organismos autónomos o empre- sas del Grupo municipal. 125 3.12. Provisiones para riesgos y gastos El saldo de este epígrafe recoge las provisiones constituidas para la cobertura de los costes económicos de aquellas obligaciones de carác- ter contingente o probables. 3.13. Impuesto sobre sociedades De acuerdo con el RD Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, que aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, el Ayuntamiento de Barcelona y sus organismos autónomos están exentos de este impuesto y los rendimientos de su capital mobiliario no están sujetos a retención. Para las sociedades anónimas dependientes, el impuesto sobre sociedades se calcula a partir del resultado contable de estas sociedades, que no tiene por qué coincidir necesariamente con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto, dado que se consideran las diferencias permanentes correspondientes. De acuerdo con el citado Texto Refundido del impuesto sobre sociedades y el artículo 25 de la Ley de Bases de Régimen Local, las sociedades privadas municipales tributan con una bonifica- ción del 99% de la cuota resultante de los rendi- mientos procedentes de actividades cualificadas por esta normativa como servicios públicos. 3.14. Medio ambiente Los gastos derivados de las actuaciones que tienen por objeto la protección y mejora del medio ambiente se contabilizan, si procede, como gastos del ejercicio en el que incurren. No obstante, si suponen inversiones como conse- cuencia de actuaciones para minimizar el impacto medioambiental y la protección y mejo- ra del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del inmovilizado. Nota 4 – Inmovilizado inmaterial, material e infraestructuras a) Inmovilizado inmaterial El movimiento registrado en las diferentes cuen- tas del inmovilizado inmaterial ha sido el siguiente: 31.12.04 Altas Bajas Traspasos 31.12.05 Gastos de establecimiento 16 – – – 16 Gastos de investigación y desarrollo 885 – (280) – 605 Concesiones, patentes, licencias y marcas 48.582 14.471 (1.115) (7.275) 54.663 Aplicaciones informáticas 9.408 3.429 (121) 15 12.731 Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 2.411 1.735 (7) (670) 3.469 Otros 479 – – (4.720) (4.241) Inmovilizado inmaterial 61.781 19.635 (1.523) (12.650) 67.243 Amortización acumulada (14.776) (6.236) 518 3.321 (17.172) Inmovilizado inmaterial neto 47.005 13.399 (1.005) (9.329) 50.071 126 b) Inmovilizado material e infraestructuras El movimiento registrado en las diferentes cuentas del inmovilizado material e infraestructuras ha sido el siguiente: 31.12.04 Altas Bajas Traspasos 31.12.05 Terrenos y construcciones (*) 5.614.006 77.373 (18.208) 76.155 5.749.809 Inmovilizado adscrito y cedido 631.120 3.883 – (2.057) 632.946 Terrenos e inmuebles 6.245.126 81.256 (18.208) 74.098 6.382.755 Vehículos 13.632 787 – (218) 14.201 Maquinaria, equipos, instalaciones y herramientas 171.521 8.910 (24.076) 82.905 239.260 Equipos informáticos 56.359 2.357 (78) 1.002 59.640 Mobiliario y equipos de oficina 57.192 6.960 (1.221) (30.630) 32.302 Otros 19.355 1.952 (1.581) 4.259 23.986 Otro inmovilizado 318.059 20.966 (26.955) 57.319 369.389 Total Inmovilizado Material 6.563.185 102.222 (45.163) 131.417 6.751.660 Inmovilizado material adscrito y cedido (631.120) (3.883) – 2.057 (632.946) Inmovilizado pendiente de clasificar 530.951 367.055 (16.550) (300.480) 580.976 Infraestructuras y bienes destinados al uso general 5.094.079 3.493 (11.082) 239.037 5.325.527 Inversiones cedidas al uso general (5.094.079) (3.493) 11.082 (239.037) (5.325.527) Inversión destinada al uso general HOLSA 123.430 – – (50.375) 73.055 Inmov. bruto material e infraestructuras 6.586.446 465.394 (61.714) (217.381) 6.772.745 Amortización acumulada y provisiones (591.305) (80.560) 26.857 (2.916) (647.924) Inmovilizado neto material e infraestructuras 5.995.141 384.834 (34.857) (220.297) 6.124.821 (*) De acuerdo con la normativa aplicable, las entidades del Grupo registran en el epígrafe “Construcciones” el valor de los terrenos en los que existe cualquier tipo de construcción. Dentro de este epígrafe, 2.696.897 miles de euros a 31 de diciembre de 2005 y 2.674.423 miles de euros a 31 de diciembre de 2004 corresponden al valor de los terrenos en los que se edifican las construcciones. La principal partida del epígrafe “Concesiones” (20.937 miles de euros) corresponde a los aparcamientos gestionados según esta modalidad por Barcelona de Serveis Munici- pals, SA (véase la nota 3.1.a), cuya amortiza- ción acumulada asciende a 7.687 miles de euros. Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2005 son los siguientes: Miles de euros Concesiones, patentes y marcas 4.187 Aplicaciones informáticas 2.973 Gastos de investigación y desarrollo 574 Otros 258 Total 7.992 127 Las altas del ejercicio, referido a la Matriz, incluyen los siguientes conceptos: Actuaciones en curso de ejecución, pendientes de incorporar al Inventario de Bienes Municipales: Efectuadas por entes descentralizados (institutos y empresas municipales), de acuerdo con el Decreto de Alcaldía de 3 de abril de 1997 234.014 Efectuadas por el propio Ayuntamiento 77.794 Efectuadas por terceros 5.000 Incorporaciones al Inventario de Bienes Municipales: Bienes inmuebles 69.318 Bienes muebles 7.426 Bienes recibidos en adscripción 632 Bienes recibidos en compensación de deudas 42 394.226 Referido a las Dependientes del Grupo, las altas del ejercicio incluyen, entre otros, los siguientes conceptos: • Construcción de viviendas por parte del Patronato Municipal de la Vivienda. • La inversión para la puesta en marcha de la nueva Zona Verde de regulación del aparca- miento, la adecuación de la Esplanada Fòrum y las nuevas aulas del Zoo infantil, por parte de Barcelona de Serveis Municipals, SA. • En Mercabarna, la adquisición del terreno y un edificio dentro del término municipal de Sant Boi de Llobregat para la ubicación del nuevo Mercado Central de la Flor, y la cons- trucción del edificio aparcamiento Puerta K. También se ha dotado una provisión del inmo- vilizado material de 600.000 euros, corres- pondiente a la depreciación del valor de las instalaciones provisionales del Mercado de la Flor, dado que se estima que estas instalacio- nes perderán todo su valor cuando durante el próximo ejercicio se produzca el traslado del mercado a la nueva ubicación. • En Serveis Funeraris de Barcelona, SA, la construcción del nuevo tanatorio de Sant Gervasi por un importe de 7.496.025 euros que revertirá al Ayuntamiento de Barcelona al finalizar la concesión. El terreno donde se edifica el tanatorio, en concesión por 50 años, procede de una aportación no dineraria realizada por el Consistorio en la ampliación de capital que se llevó a cabo en 2004. Las bajas del ejercicio, en lo que respecta a la Matriz, comprenden los siguientes conceptos: Por ventas 19.177 Por cesión gratuita de derechos de superficie 3.883 Por otras cesiones gratuitas 35 23.095 En cuanto a las Dependientes del Grupo, las bajas del ejercicio comprenden, básicamente, los siguientes conceptos: • Cesiones de derecho de uso otorgadas por Barcelona de Serveis Municipals, SA sobre plazas de aparcamiento. 128 Los traspasos del ejercicio tienen las siguientes contrapartidas: Patrimonio entregado al uso general 239.037 Patrimonio adscrito y cedido (2.057) Hacienda Pública deudora por IVA, por cuotas soportadas registradas en su día como mayor valor de bienes del inmovilizado 5.600 Resultados extraordinarios del inmovilizado: Entregas de inversiones financiadas por terceros (13.076) Reclasificaciones de bienes por operaciones de reparcelación 1.115 Otros 680 Traspasos del inmovilizado inmaterial (9.329) Otros (2.703) 220.297 Así, los principales componentes de los traspa- sos del ejercicio tienen en su mayoría contra- partida en las cuentas de patrimonio (véase la nota 9.1). Los elementos totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2005 son los siguientes: Miles de euros Maquinaria, equipos, instalaciones, utensilios y herramientas 33.707 Equipos informáticos 24.716 Mobiliario y equipos de oficina 9.136 Vehículos 5.778 Otros 10.141 Total 83.478 Es política del Grupo contratar las pólizas de seguros que se estimen necesarias para dar cobertura a los posibles riesgos que pudie- ran afectar a los elementos de inmovilizado. Nota 5 – Participaciones en empresas asociadas Este epígrafe recoge la inversión en sociedades dependientes no consolidables por integración global, sino por puesta en equivalencia, de acuerdo con el siguiente detalle: Barcelona Holding Olímpic, SA (Holsa) 43.162 Mediacomplex, SA 6.636 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA 150 Barcelona Emprèn, SCR, SA 1.800 Barcelona Regional, AMDUI, SA 374 Total 52.122 • En Tractament i Selecció de Residus, SA, las correspondientes a las instalaciones comple- jas de la Planta de Valorización Energética de Montcada i Reixac, totalmente amortizadas. 129 Nota 6 – Otras inmovilizaciones financieras El saldo de este epígrafe corresponde a participaciones, del Ayuntamiento y entidades del Grupo Municipal en empresas, inferiores al 20%, y a otros créditos y depósitos y fianzas a largo plazo de acuerdo con el siguiente detalle: Cartera de valores 30.916 Depósitos y fianzas 3.544 Otros créditos a largo plazo 38.172 Total 72.632 La composición de la cartera de valores es la siguiente: Coste Valor neto Sociedad de la contable titular % Particip. inversión Provisiones 31.12.05 Fira 2000, SA AB 12,77 14.770 (550) 14.220 Catalana d’Iniciatives, CR, SA BSM 13,45 7.289 7.289 Túnels i Accessos de Barcelona, SA BSM 2,82 3.568 3.568 Hotel Miramar de Barcelona, SA BSM 10,00 1.563 (44) 1.519 Districlima, SA TERSA 11,73 1.020 (86) 934 Ecoparc del Mediterrani, SA TERSA 11,73 960 (56) 904 Ecoparc de Barcelona, SA TERSA 11,73 1.472 (1.472) – Clavegueram de Barcelona, SA BSM 17,50 631 631 Ecoparc del Besòs, SA TERSA 2,93 386 386 GL Events CCIB, SL BSM 12,00 241 241 Transferència de Runes, SA SIRESA 17,59 180 180 Barcelona Tecnologia, SA AB 10,74 176 176 Gestora de runes de la construcció,SA TERSA 8,21 135 135 Otras participaciones < 100 miles – 194 (61) 133 Fondos de inversión MCBN – 600 600 Total cartera de valores 33.185 (2.269) 30.916 Otros créditos a largo plazo tienen la siguiente composición: Ventas de inmovilizado a largo plazo 20.587 Hacienda pública deudora por impuesto de sociedades anticipado 4.515 Imposiciones a plazo 5.205 Clientes y deudores a largo plazo 1.983 Subvenciones europeas 2007 3.705 Otros 2.177 Total 38.172 130 Nota 7 – Gastos a distribuir en varios ejercicios El saldo de este epígrafe corresponde, por un lado, a gastos de emisiones de obligaciones y bonos y de formalización de préstamos, que han presentado los siguientes movimientos: Gastos de formalización de préstamos Saldo a 31 de diciembre de 2004 1.221 Gastos de formalización de nuevas operaciones 314 Imputación a resultados como gasto financiero (248) Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.287 La imputación a resultados como gasto finan- ciero se realiza anualmente y se calcula lineal- mente hasta el vencimiento de las operaciones formalizadas. Por otro lado, recoge el fondo de comercio originado por la adquisición, en el año 2002, del 100% del capital social de Parc d’Atraccions Tibidabo, SA por parte de Barcelona de Serveis Municipals, SA y, en el año 2005, el 51% de la Societat Transports Sanitaris Parets, SL por parte de Serveis Funeraris de Barcelona, SA. El fondo recoge la diferencia positiva de consolidación surgida entre el importe hecho efectivo por las adquisiciones de acciones y el valor de los fondos propios de las sociedades adquiridas, amortizándose linealmente en un periodo de 20 años, dado que ésta es la duración estimada en la que el fondo se recuperará con la obtención de beneficios para el Grupo. El movimiento ha sido el siguiente: Fondo de comercio Saldo a 31 de diciembre de 2004 1.775 Aumento por nuevas adquisiciones de sociedades 174 Amortización del ejercicio (107) Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.842 El resto del saldo de este epígrafe, 132 miles de euros, corresponde a gastos financieros de ope- raciones de arrendamiento financiero. Nota 8 – Deudores Los saldos pendientes de cobro se clasifican tal como sigue: a) En el Ayuntamiento 622.768 Impuestos directos 195.714 Impuestos indirectos 12.596 Tasas y otros ingresos 234.868 Transferencias corrientes 119.350 Ingresos patrimoniales 24.143 Venta de inversiones reales 582 Transferencias de capital 33.050 Otros 2.465 b) En organismos y empresas 71.840 Total pendiente de cobro 694.608 Los importes y movimientos en la cuenta de la provisión para la cobertura de derechos de difí- cil realización han sido los siguientes: Saldo a 31 de diciembre de 2004 404.890 Dotación con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias 54.538 Anulación de derechos incobrables (170.265) Aplicación a resultados extraordinarios (644) Saldo a 31 de diciembre de 2005 288.519 131 La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina aplicando a los deudo- res por tributos y tasas en periodo ejecutivo (199.311 miles de euros) y a los deudores por multas en periodo ejecutivo y voluntario (139.742 miles de euros) los coeficientes de rea- lización estimados por el Ayuntamiento de acuerdo con su experiencia histórica. La dotación del ejercicio, de 54.538 miles de euros, se encuentra reflejada en el debe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, junto con otras provisiones por varios conceptos que ascienden a 305 miles de euros. Nota 9 – Patrimonio y pérdidas y ganancias 9.1. Patrimonio Los importes y movimientos en las cuentas de patrimonio han sido los siguientes: Patrimonio Patrimonio adscrito entregado al y cedido uso general (véanse notas (véanse Patrimonio Patrimonio 3.2 y 4.b) notas 3.3 y 4.b) en cesión Total Saldo inicial 9.333.527 (631.120) (5.094.079) 46.874 3.655.202 Incorporación resultado Ayuntamiento año 2004 392.773 – – – 392.773 Variación del patrimonio cedido – (1.826) – – (1.826) Variación del patrimonio en cesión – – – – – Entrega de bienes al uso general – – (231.449) – (231.449) Saldo final 9.726.300 (632.946) (5.325.528) 46.874 3.814.700 El patrimonio en cesión recoge el valor de los bienes cedidos y adscritos al Ayuntamiento, para su explotación o utilización, procedentes de otros entes. 9.2. Pérdidas y ganancias El resultado consolidado atribuido al Ayuntamiento de Barcelona tiene la siguiente composición: Resultado del Ayuntamiento de Barcelona 520.338 Resultado agregado de los organismos y empresas municipales 25.007 Participación en resultados por puesta en equivalencia (707) Ajustes de consolidación 901 Pérdidas y ganancias consolidadas 545.539 Resultados atribuidos a los socios externos antes de dividendos a cuenta (nota 11) (9.346) Pérdidas y ganancias atribuidas al Ayuntamiento 536.193 132 Nota 10 – Reservas de consolidación El detalle de las reservas de consolidación y de su movimiento es el siguiente: Saldo a Resultado Transferen. Saldo a 31.12.04 2004 (a) y otros 31.12.05 Por integración global 145.869 9.341 5.181 160.391 PM de la Vivienda 20.785 794 (441) 21.138 IM de Personas con Discapacidad 334 255 79 668 IM Fundación Mies Van der Rohe 38 79 – 117 IM de Informática 2.689 299 134 3.122 IM de Urbanismo 1.278 116 – 1.394 IM de Hacienda 2.415 494 (153) 2.756 IM de Mercados 5.172 1 609 5.782 IM de Parques y Jardines 1.527 29 – 1.556 IM de Educación 5.213 650 1.666 7.529 Instituto de Cultura de Barcelona 1.972 555 1.045 3.572 IM del Paisaje Urbano y Calidad de Vida 1.245 48 2 1.295 Grupo Barcelona de Serveis Municipals (b) 87.391 5.536 1.059 93.986 Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals (c) 1.898 272 71 2.241 Informació i Comunicació de Barcelona, SA 2.742 80 (649) 2.173 Barcelona Activa, SA 10.829 22 1.426 12.277 SM Barcelona Gestió Urbanística, SA 341 111 335 787 Por puesta en equivalencia (125) 576 408 859 Barcelona Holding Olímpic, SA – 893 – 893 Barcelona Emprèn, SCR, SA (134) (319) 408 (45) Barcelona Regional, AMDUI, SA 9 2 – 11 Total 145.744 9.917 5.589 161.250 (a) Ajustado en función del porcentaje de participación. (b) En el Grupo Barcelona de Serveis Municipals se presenta la información agregada de la matriz y las empresas participadas Parc d’Atraccions del Tibidabo, SA, Tractament i Selecció de Residus, SA, Serveis Funeraris de Barcelona, SA y Mercabarna, SA. (c) En el Grupo Barcelona d’Infraestructures Municipals se presenta la información agregada de la matriz y las empresas participadas Pro Nou Barris, SA, 22 Arroba Bcn, SA, Agència de Promoció del Carmel i Entorns, SA, ProEixample, SA y Foment de Ciutat Vella, SA (véase la nota 2.2). 133 Para la determinación de las reservas de consoli- dación se han utilizado los valores contables y teórico-contables de las participaciones, los divi- dendos cobrados durante el ejercicio 2005 y otros ajustes de consolidación para homogeneizar sal- dos deudores y acreedores entre el Ayuntamiento y algunas de sus entidades dependientes. Los principales componentes de la columna “Transferencias y otros” corresponden a la corrección de la diferencia temporal existente entre el otorgamiento de transferencias de capi- tal y la ejecución de las obras y servicios finan- ciados por éstas. Nota 11 – Socios externos El saldo de este capítulo corresponde a la parte de patrimonio y resultados del ejercicio de las sociedades dependientes comprendidas en la consolidación correspondiente a accionistas o socios externos al Grupo consolidado. Concretamente, procede de los grupos Barcelona de Serveis Muni- cipals, SA y Barcelona d’Infraestructures Municipals, SA, cuyo detalle es el siguiente: Resultado Dividendos Capital Reservas del ejercicio a cuenta Total Del Grupo BSM: Grupo TERSA 5.973 17.155 2.123 – 25.251 Grupo SFB 3.830 4.641 5.615 (1.525) 12.561 Mercabarna 7.003 20.037 1.242 – 28.282 Total 16.806 41.833 8.979 (1.525) 66.094 Del Grupo BIM: Foment de Ciutat Vella, SA 2.945 423 201 – 3.568 ProEixample, SA 2.945 812 166 – 3.923 Total 5.890 1.235 366 – 7.492 Total 22.696 43.068 9.345 (1.525) 73.586 Nota 12 – Subvenciones y otros ingresos de capital Los importes y movimientos en este epígrafe han sido los siguientes: Saldo a 31 de diciembre de 2004 284.012 Adiciones 35.073 Traspaso a periodificaciones a corto plazo (336) Traspaso a ingresos corrientes (448) Traspaso a ingresos a distribuir (6.981) Traspaso a ingresos extraordinarios (1.160) Bajas por entrega de activos (6.442) Saldo a 31 de diciembre de 2005 303.718 134 Nota 13 – Ingresos a distribuir en varios ejercicios El movimiento de este epígrafe es el siguiente (véase la nota 3.9): Saldo a 31 de diciembre de 2004 121.372 Adiciones 25.384 Traspaso a ingresos del ejercicio (868) Traspaso a corto plazo (7.029) Entrega de activos al Ayuntamiento (9.583) Saldo a 31 de diciembre de 2005 129.276 Por naturaleza, 110.311 miles de euros corres- ponden a ingresos recibidos por anticipado por el derecho de utilización de bienes de titularidad municipal y 8.275 miles de euros a cuotas urba- nísticas devengadas por los propietarios de solares incluidos en actuaciones de coopera- ción urbanística, que cofinancian inversiones municipales en el territorio comprendido en el ámbito de la cooperación. Los ingresos recibi- dos por anticipado se traspasan anualmente a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de manera lineal en el transcurso del periodo de la correspondiente concesión o adjudicación, que se sitúa como máximo en el año 2077. Las cuotas urbanísticas se cargan por las entregas al Ayuntamiento de Barcelona de las actuacio- nes financiadas por ellas; éste, sólo en el caso de que se trate de obra pública, activa el inmo- vilizado correspondiente con abono a resultados extraordinarios. Las adiciones más significativas corresponden, básicamente, a los cánones de derecho de superficie y cuotas urbanísticas del Ayuntamien- to, Barcelona Activa, SA, 22 Arroba Bcn, SA y Serveis Funeraris de Barcelona, SA. El importe traspasado a corto plazo es el que se prevé aplicar a la cuenta de pérdidas y ganan- cias consolidada del ejercicio 2006 y figura en el epígrafe “Ajustes por periodificación” del pasivo del balance de situación del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2005. Las bajas por entrega corresponden a las actua- ciones de cooperación traspasadas al Ayunta- miento por las entidades gestoras del Grupo. Nota 14 – Provisiones para riesgos y gastos La composición y el movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente: Saldo a Dotaciones Saldo a 31.12.04 y traspasos Aplicaciones 31.12.05 Sentencias y reclamaciones judiciales 66.327 38.582 (26.961) 77.948 Grandes reparaciones 6.366 770 (1.335) 5.801 Fondos de reversión 1.851 224 – 2.075 Otros 6.469 1.717 (354) 7.832 Total 81.013 41.293 (28.650) 93.656 135 El saldo de la provisión por sentencias y recla- maciones judiciales, así como el saldo de otras provisiones, tienen por objeto cubrir posibles compromisos futuros de diversa naturaleza sobre cuyo vencimiento y cuantificación no existe certeza. La dotación para sentencias y reclamaciones judiciales se ha registrado con cargo al epígrafe “Trabajos, suministros y servicios exte- riores”. Las provisiones para grandes reparaciones recogen los fondos dotados por Barcelona de Serveis Municipals, SA, con la finalidad de cubrir los gastos de reparaciones de carácter plurianual y las sustituciones parciales de ele- mentos de inmovilizado. Nota 15 – Emisión de obligaciones y otros valores negociables y deudas con entidades de crédito El capital vivo a 31 de diciembre de 2005, correspondiente a empréstitos y préstamos a largo plazo, se detalla de la siguiente forma: Descripción Capital vivo Mercado Unión Europea • Sistema bancario 709.671 • Mercado de capitales 560.202 Subtotal 1.269.873 Mercado fuera de la Unión Europea • Mercado de capitales – Subtotal – Total endeudamiento a largo plazo 1.269.873 El movimiento del epígrafe “Empréstitos y prés- tamos a largo plazo” ha sido el siguiente: Saldo a 31 de diciembre de 2004 1.311.027 Altas: • Nuevas operaciones 124.872 Bajas: • Amortizaciones contractuales 159.625 • Amortizaciones anticipadas y por sustitución y subrogación de deuda 6.401 Saldo a 31 de diciembre de 2005 1.269.873 El perfil de la deuda por vencimientos a 31 de diciembre de 2005 se detalla a continuación: Año de vencimiento Importe 2006 89.033 2007 136.077 2008 123.890 2009 132.128 2010 117.225 2011 109.974 2012 100.064 2013 27.157 2014 108.187 2015 121.387 2016 y siguientes 204.750 Total 1.269.873 A 31 de diciembre de 2005 existen pólizas de crédito no dispuestas por un importe total de 247.012 miles de euros. El tipo medio de interés durante el ejercicio 2005 ha sido del 2,9%. La composición de la deuda financiera consoli- dada a largo plazo a 31 de diciembre de 2005 era del 56% a tipo de interés fijo y el 44% a tipo de interés variable. 136 Nota 16 – Administraciones públicas El desglose de estas cuentas es el siguiente: Concepto Saldo deudor Saldo acreedor Seguridad Social 16 23.149 Hacienda pública – IVA 19.081 8.630 Hacienda pública – IRPF – 10.956 Hacienda pública – Impuesto sobre sociedades 4.868 2.777 Otros 3 19 Total 23.968 45.531 Las entidades del Grupo tienen pendiente de inspección aquellos ejercicios no prescritos para todos los impuestos que les son aplicables. No se espera que se devenguen pasivos adicionales de consideración para las entidades como consecuencia de una eventual inspección. Nota 17 – Ajustes per periodificación del pasivo Esta cuenta refleja los pasivos ciertos para el Grupo a 31 de diciembre de 2005, de acuerdo con su periodo de acreditación y con independencia de la fecha de exigibilidad o de pago, y subvenciones otorgadas al Grupo pendientes de aplicar a su finalidad. Su composición es la siguiente: Ingresos por subvenciones corrientes y de capital 11.913 Concesiones de sepulturas 1.435 Cuotas urbanísticas por las actuaciones de infraestructura 9.899 Cobro anticipado intervención viviendas de Can Tunis 7.513 Otros ingresos anticipados 6.669 Intereses acreditados no vencidos a 31 de diciembre de 2005 7.250 Subvenciones corrientes otorgadas 2.298 Periodificación importes a pagar por adquisición de inmovilizado material 3.300 Otros gastos diferidos 1.710 Total 51.987 Las remuneraciones del personal acreditadas y no vencidas se presentan en el epígrafe “Otras deu- das no comerciales” y ascienden a 36.156 miles de euros. 137 Nota 18 – Otra información A 31 de diciembre de 2005, los avales otorgados por el Grupo para la cobertura de operaciones de crédito ascienden a 7.897 miles de euros. Los honorarios percibidos por PriceWaterhouse- Coopers Auditores, S.L. y Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., correspondientes al ejercicio 2005, por servicios de auditoría y gastos incurridos por la prestación de estos ser- vicios, han ascendido a 566 miles de euros IVA incluido. Estos honorarios facturados al Ayunta- miento de Barcelona incluyen los del Grupo económico municipal en virtud del expediente de adjudicación del concurso de auditoría, que serán repercutidos, en lo que les corresponda, a cada uno de los organismos autónomos y socie- dades que componen el Grupo municipal. Nota 19 – Cuenta de pérdidas y ganancias 19.1. Gastos de personal Esta partida incluye los sueldos y salarios del personal del Grupo, seguros sociales y otros gastos sociales. 19.2. Trabajos, suministros y servicios exteriores Esta partida corresponde a la compra de bienes y servicios necesarios para el funcionamiento de la actividad municipal y para la conservación y el mantenimiento de las inversiones. Incluye los contratos de prestación de servicios que el Grupo tiene firmados con diferentes empresas privadas para facilitar el funcionamiento de la ciudad, como, por ejemplo, la recogida de basuras y la limpieza viaria. 19.3. Gastos por transferencias corrientes y de capital Estas partidas incluyen las transferencias corrientes y de capital que efectúa el Grupo a cargo de su presupuesto o por cuenta de terce- ros a entidades, empresas y particulares exter- nos, para financiar sus gastos de explotación o sus inversiones. Los principales destinatarios han sido las entidades siguientes: Transferencias corrientes 271.390 Mancomunidad de Municipios de Barcelona y EMSHTR 109.754 Consorcios 55.926 Entidades sin afán de lucro 48.611 Autoridad del Transporte Metropolitano 35.732 Empresas 10.694 Comunidad Autónoma 3.167 Otros 7.506 Transferencias de capital 114.320 Barcelona Holding Olímpic, SA 60.537 Consorcios 17.815 Autoridad del Transporte Metropolitano 30.269 Otros 5.699 Total 385.710 19.4. Tributos Este epígrafe recoge los ingresos por impuestos locales recaudados por el Ayuntamiento, con la siguiente distribución: a) Tributos ligados a la producción Estos tributos incluyen los siguientes impuestos locales: impuesto sobre bienes inmuebles, que 138 grava la propiedad inmobiliaria; impuesto sobre actividades económicas, que grava determina- das actividades empresariales, según el tipo de actividad, la superficie ocupada y su localiza- ción; impuesto sobre construcciones, instalacio- nes y obras, que grava el coste del proyecto de construcción, para el cual se solicita la licencia correspondiente. También se contempla en este epígrafe el importe resultante de la cesión de tributos del Estado, co- mo consecuencia de la entrada en vigor del nuevo modelo de financiación del sector público local aprobado por la Ley 51/2002, de 27 de di- ciembre, de Reforma de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales. Su detalle es el siguiente: Sobre bienes inmuebles 346.753 Cesión de tributos del Estado 93.235 Sobre actividades económicas 93.860 Sobre construcciones, instalaciones, obras y otros extinguidos 33.974 Otros 371 Total 568.193 b) Impuestos sobre la renta y el patrimonio Corresponde al impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, que es un tributo que grava la titularidad de dichos vehículos, sea cual sea su clase y categoría; su importe ascendió a 73.541 miles de euros durante el ejercicio 2005. c) Impuestos sobre el capital Incorpora 93.459 miles de euros correspondien- tes al impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana, que es un tri- buto directo que grava el aumento del valor que experimentan los terrenos y que se pone de manifiesto a consecuencia de la transmisión de la propiedad de los mismos; al mismo tiempo incluye 4.392 miles de euros que corresponden a contribuciones especiales. 19.5. Ventas de servicios Esta partida incluye las tasas y los precios públicos facturados por la prestación de servi- cios y los ingresos obtenidos por las entidades en su actividad habitual. 19.6. Rentas de la propiedad y de la empresa Las rentas de la propiedad y de la empresa engloban, básicamente, multas y penalizaciones por infracciones, intereses y recargos por demoras tributarias, ingresos por concesiones y aprovechamientos especiales y participación en beneficios. Su detalle es el siguiente: Multas 106.075 Tasas por la utilización del dominio público 94.896 Concesiones y aprovechamientos especiales 22.312 Participación en beneficios 3.060 Intereses de demora y recargos 18.590 Total 244.933 19.7. Ingresos por transferencias corrientes Esta partida incluye los importes recibidos del Fondo Complementario de Financiación del Estado, así como las subvenciones finalistas procedentes de la Unión Europea, el Estado, la comunidad autónoma y entidades locales, de acuerdo con el siguiente detalle: 139 Estado 704.118 Generalitat de Cataluña 72.266 Entidades locales 44.635 Unión Europea 2.788 Instituciones sin afán de lucro 1.186 Empresas privadas 716 Otras entidades 659 Total 826.368 19.8. Resultados extraordinarios El desglose de los resultados extraordinarios es el siguiente: Nota Gastos Ingresos Transferencias plurianuales HOLSA 3.3 – 50.375 Recepciones gratuitas 4.b – – Recepción de proyectos de inversión 4.b – 36.020 Aplicación de provisiones a largo plazo 14 – 25.979 Resultados extraordinarios de ejercicios anteriores – 2.071 – Resultados extraordinarios del inmovilizado 4.b – 54.977 Otros resultados extraordinarios – 5.650 2.137 Total 7.721 169.488 Resultado extraordinario neto positivo 161.767 – 140 Nota 20 – Cuadros de financiación de los ejercicios 2005 y 2004 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Aplicaciones 2005 2004 Orígenes 2005 2004 Recursos generados en las operaciones 555.325 453.989 Adquisiciones de inmovilizado: Enajenación de inmovilizado: • Material e inmaterial 401.596 407.830 • Material 35.862 42.976 • Financiero 24.215 10.343 • Financiero 401 678 Gastos a distribuir en varios ejercicios 526 – Socios externos – 5.716 Socios externos 4.557 3.613 Subvenciones de capital 13.759 – Subvenciones de capital 35.073 31.939 Traspaso a corto plazo de ingresos a distribuir en varios ejercicios 7.029 3.950 Ingresos a distribuir en varios ejercicios 25.384 25.689 Aplicaciones de ingresos a distribuir en varios ejercicios 9.583 – Aplicaciones de provisiones a largo plazo 2.671 6.081 Amortización de empréstitos, préstamos a largo plazo y préstamos recibidos 166.026 272.315 Préstamos y otras deudas a largo plazo 124.872 247.111 Fianzas y depósitos a largo plazo – – Fianzas y depósitos a largo plazo 861 1.477 Otros acreedores a largo plazo 3.070 – Otros acreedores a largo plazo – 236 Deudores a largo plazo – 2.866 Cancelación de deudores a largo plazo 9.164 – Transferencias plurianuales HOLSA 50.375 40.749 Total aplicaciones 678.850 749.850 Total orígenes 791.499 807.708 Exceso de orígenes sobre aplicaciones Exceso de aplicaciones sobre orígenes (aumento del capital circulante) 112.649 57.858 (disminución del capital circulante) – – Total 791.499 807.708 Total 791.499 807.708 2005 2004 Variación del capital circulante Aumento Disminución Aumento Disminución Existencias 9.286 – – 3.443 Deudores 40.182 – – 21.838 Acreedores – 137.529 78.807 – Inversiones financieras temporales 16.025 – – 13.212 Tesorería 168.411 – 23.332 – Ajustes por periodificación 16.274 – – 5.788 Total 250.178 137.529 102.139 44.281 Disminución del capital circulante – – – – Aumento del capital circulante 112.649 – 57.858 – 141 Los recursos generados en las operaciones han sido los siguientes: Nota 2005 2004 Beneficio del ejercicio – 536.193 403.370 Resultado neto del inmovilizado material 19.8 (90.997) (49.210) Dotación a las amortizaciones – 85.566 77.445 Dotación provisiones para riesgos y gastos 14 41.293 32.686 Gastos a distribuir en varios ejercicios 7 355 203 Aplicación provisiones a largo plazo 19.8 (25.979) (11.407) Ingresos a distribuir traspasados a pérdidas y ganancias 13 (868) (838) Subvenciones de capital traspasadas a pérdidas y ganancias 12 (1.608) (5.669) Dotación provisiones inversiones financieras – 1.317 952 Resultado de socios externos 11 9.346 7.157 Participación puesta en equivalencia 2.2 707 (700) Recursos generados en las operaciones 555.325 453.989 7 Información de los últimos cinco años 144 Ayuntamiento de Barcelona (2001-2005) Crecimiento 2001 2002 2003 2004 2005 anual (%) Plantilla 6.683 6.638 6.689 6.657 6.578 -0,5% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 1.534.756 1.631.204 1.697.039 1.821.239 1.905.643 5,9% Gastos corrientes 1.118.378 1.187.549 1.237.225 1.313.656 1.372.890 5,7% Ahorro bruto 416.378 443.655 459.814 507.583 532.753 6,3% Inversiones netas 330.756 517.074 571.594 432.129 414.124 11,8% Superávit (déficit) de caja 88.235 -112.810 20.674 37.799 58.288 – Deuda total a 31/12 1.152.303 1.265.113 1.244.439 1.206.640 1.148.353 -1,5% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 27,1 27,2 27,1 27,9 28,0 Cobertura de los intereses (x) 5,6 6,7 8,2 10,4 17,7 Cobertura de las inversiones (x) 1,3 0,9 0,8 1,2 1,3 Inversión bruta / Gasto total (%) 25,1 36,5 34,8 26,9 25,0 Deuda / Ingresos corrientes (%) 75,1 77,6 73,3 66,3 60,3 Deuda / Ahorro primario (x) 2,3 2,4 2,4 2,1 2,0 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 4,8 5,6 5,2 5,9 6,0 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 1.200.000 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.600.000 1.700.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000 2001 2002 2003 2004 2005 Ingresos y gastos corrientes m ile s d e eu ro s Ingresos corrientes Gastos corrientes 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 2001 2002 2003 2004 2005 Inversión directa e indirecta m ile s d e eu ro s Inversión directa Inversión indirecta Calificaciones de riesgo de la deuda Standard & Poor's: AA + (abril 2006) Fitch: AA + (febrero 2006) Moody's Investors Service: Aa2 (abril 2003) Rating & Investment Information: AA + (julio 1988) 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 1.200.000 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.600.000 1.700.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000 2001 2002 2003 2004 2005 Ingresos corrientes y deuda total m ile s d e eu ro s Ingresos corrientes Deuda total a 31/12 145 Ayuntamiento de Barcelona (2001-2005) Crecimiento 2001 2002 2003 2004 2005 anual (%) Balance resumido (miles de euros) Inmovilizado 5.250.240 5.556.938 5.736.516 5.605.084 5.689.999 1,6% Inversiones financieras permanentes 160.934 159.902 165.676 176.578 188.879 3,7% Gastos a distribuir en varios ejercicios 9.574 4.074 1.321 1.221 1.287 -5,7% Deudores a largo plazo 0 0 0 0 0 0,0% Activos permanentes 5.420.748 5.720.914 5.903.513 5.782.883 5.880.165 1,7% Deudores 263.176 268.645 339.809 325.174 351.851 4,5% Tesorería 32.352 209.312 61.608 87.794 278.225 53,3% Activos circulantes 295.528 477.957 401.417 412.968 630.076 14,8% Total activo 5.716.276 6.198.871 6.304.930 6.195.851 6.510.241 2,6% Patrimonio 3.764.221 3.978.509 4.043.023 4.052.779 4.340.476 3,5% Subvenciones de capital recibidas 165.639 219.351 273.627 246.316 274.817 12,7% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.152.302 1.265.113 1.244.439 1.206.640 1.148.353 -1,5% Transferencias plurianuales HOLSA 237.333 204.255 164.179 123.430 73.055 -22,8% Otros pasivos permanentes 59.914 85.480 125.181 149.794 160.835 32,6% Pasivos permanentes 5.379.409 5.752.708 5.850.449 5.778.959 5.997.536 2,3% Acreedores 336.867 446.163 454.481 416.892 512.705 6,2% Préstamos a corto plazo 0 0 0 0 0 0,0% Pasivos circulantes 336.867 446.163 454.481 416.892 512.705 6,2% Total pasivo 5.716.276 6.198.871 6.304.930 6.195.851 6.510.241 2,6% Deuda de las Administraciones Públicas (2001-2005) Crecimiento 2001 2002 2003 2004 2005 anual (%) Deuda (millones de euros) Estado 312.394 313.780 308.374 311.376 307.695 -0,3% CC.AA 43.682 46.461 48.993 51.935 56.123 7,4% Administración local 20.089 21.429 22.816 24.031 25.382 4,9% Ayuntamientos españoles 15.364 16.416 17.722 18.788 20.118 6,1% Ayuntamiento de Barcelona 1.152 1.265 1.244 1.207 1.148 -1,5% Fuente: Banco de España (www.bde.es/infoest) y Ayuntamiento de Barcelona. 0 1 2 3 4 5 6 7 2001 2002 2003 2004 2005 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2001 2002 2003 2004 2005 Estructura de la deuda por mercados Sistema bancario Colocaciones privadas Emisiones públicas Capacidad de retorno y vida media de la deuda Deuda / Ahorro primario Vida media de la deuda a largo plazo A ño s 146 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2001-2005) Crecimiento 2001 2002 2003 2004 2005 anual (%) Plantilla 12.073 12.045 12.366 12.410 12.475 0,7% Evolución económica (miles de euros) Ingresos corrientes 1.704.048 1.826.166 1.907.154 2.054.989 2.145.233 6,0% Gastos corrientes 1.251.575 1.347.156 1.395.646 1.498.240 1.552.514 5,6% Ahorro bruto 452.473 479.010 511.508 556.749 592.719 7,0% Inversiones netas 344.362 579.104 641.303 481.901 499.048 14,6% Superávit (déficit) de caja 89.532 -135.743 -11.266 20.149 37.100 – Deuda total consolidada a 31/12 1.192.740 1.327.351 1.336.318 1.311.027 1.269.873 -0,2% Ratios Ahorro bruto / Ingresos corrientes (%) 26,6 26,2 26,8 27,1 27,6 Cobertura de los intereses (x) 5,9 7,2 9,1 11,1 18,7 Cobertura de las inversiones (x) 1,3 0,8 0,8 1,2 1,2 Inversión bruta / Gasto total (%) 25,2 36,6 35,4 27,9 26,7 Deuda / Ingresos corrientes (%) 70,0 72,7 70,1 63,8 59,2 Deuda / Ahorro primario (x) 2,2 2,4 2,3 2,1 2,0 Vida media de la deuda a largo plazo (años) 5,0 5,8 5,6 6,4 6,5 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 1.200.000 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.600.000 1.700.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000 2.100.000 2.200.000 2001 2002 2003 2004 2005 Ingresos y gastos corrientes m ile s d e eu ro s Ingresos corrientes Gastos corrientes 800.000 900.000 1.000.000 1.100.000 1.200.000 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.600.000 1.700.000 1.800.000 1.900.000 2.000.000 2.100.000 2.200.000 2001 2002 2003 2004 2005 Ingresos corrientes y deuda total Ingresos corrientes Deuda total consolidada a 31/12 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 2001 2002 2003 2004 2005 Inversión bruta consolidada 10.000 10.500 11.000 11.500 12.000 12.500 2001 2002 2003 2004 2005 Plantilla Ayuntamiento, empresas e institutos municipales m ile s d e eu ro s m ile s d e eu ro s Socios externos 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 2001 2002 2003 2004 2005 Deuda consolidada del Ayuntamiento de Barcelona: Administración pública y entes comerciales (2001-2005) Crecimiento 2001 2002 2003 2004 2005 anual (%) (millones de euros) Administración pública 1.168 1.265 1.245 1.207 1.148 -1,9% Entes comerciales 25 62 92 104 122 40,7% Deuda total 1.193 1.327 1.336 1.311 1.270 -0,2% 147 Grupo Ayuntamiento de Barcelona (2001-2005) Crecimiento 2001 2002 2003 2004 2005 anual (%) Balance resumido (miles de euros) Inmovilizado inmaterial 30.715 44.193 38.662 47.005 50.071 13,7% Inmovilizado material e infraestructuras 5.545.469 5.880.853 6.105.480 5.995.141 6.124.821 2,0% Inmovilizado financiero 82.337 73.069 92.707 102.257 124.754 9,8% Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo 37.678 35.805 34.452 37.318 28.154 -5,8% Gastos a distribuir en varios ejercicios 9.636 6.122 3.292 3.090 3.261 13,5% Activos permanentes 5.705.835 6.040.042 6.274.593 6.184.811 6.331.061 2,2% Existencias 36.900 36.215 43.724 40.281 49.567 11,9% Deudores 327.941 358.242 413.540 391.268 431.986 5,1% Tesorería 99.005 269.423 146.037 156.157 340.593 28,3% Activos circulantes 463.846 663.880 603.301 587.706 822.146 12,2% Total activo 6.169.681 6.703.922 6.877.894 6.772.517 7.153.207 3,1% Fondos propios 3.874.665 4.101.585 4.183.935 4.204.316 4.512.143 3,7% Socios externos 60.300 57.908 63.977 69.029 73.586 5,0% Empréstitos y préstamos a largo plazo 1.186.702 1.324.197 1.336.231 1.311.027 1.269.873 -0,1% Transferencias plurianuales HOLSA 237.333 204.255 164.179 123.430 73.055 -22,8% Otros pasivos permanentes 381.325 437.730 531.666 540.262 578.306 13,0% Pasivos permanentes 5.740.325 6.125.675 6.279.988 6.248.064 6.506.963 2,8% Acreedores 423.318 575.093 597.819 524.453 646.244 6,7% Préstamos a corto plazo 6.038 3.154 87 0 0 -100,0% Pasivos circulantes 429.356 578.247 597.906 524.453 646.244 6,3% Total pasivo 6.169.681 6.703.922 6.877.894 6.772.517 7.153.207 3,1% Composición de los pasivos permanentes Fondos propios Empréstitos y préstamos a largo plazo Transferencias plurianuales HOLSA 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2001 2002 2003 2004 2005 Estructura de la deuda consolidada por mercados Sistema bancario Colocaciones privadas Emisiones públicas Otros pasivos permanentes m ile s d e eu ro s