CEMENTIRIS DE BARCELONA, SA MEMÒRIA 2013 Index 01. Cementiris de Barcelona: servei, cultura, innovació _ 4 02. Cementiris, oberts per a tothom _ 6 03. Consell d’administració i equip directiu _ 8 04. Organigrama _ 10 05. On som _ 11 06. Àrea de serveis de cementiris _ 12 07. Col·lecció de Carrosses Fúnebres _ 16 08. Arts vives als cementiris de Barcelona _ 20 09. Els cementiris i la sostenibilitat _ 24 10. Manteniment, millores i inversions _ 26 Memòria 11. Personal i recursos humans _ 28 Comptes anuals i informe de gestió de l’exercici anual Comptes anuals acabat el 31 de desembre de 2013 _ 30 01. Activitat de l’empresa _ 37 02. Bases de presentació _ 39 03. Proposta de distribució de resultats _ 40 04. Normes de registre i valoració _ 41 05. Gestió del risc financer _ 51 06. Immobilitzat intangible _ 52 07. Immobilitzat material _ 54 08. Actius financers _ 57 09. Existències _ 59 10. Fons propis _ 60 11. Subvencions de capital i donacions rebudes _ 62 12. Passius financers _ 63 13. Contingències i compromisos _ 65 14. Obligacions per prestacions a llarg termini al personal _ 66 15. Impost sobre beneficis i situació fiscal _ 70 16. Ingressos i despeses _ 73 17. Operacions amb parts vinculades _ 76 18. Informació sobre medi ambient _ 79 19. Fets posteriors al tancament _ 80 20. Altra informació _ 81 3 CEMENTIRIS DE BARCLONA MEMORIA 2013 1 Cementiris de Barcelona: servei, cultura, innovació Quan s’atansa la festivitat de Tots Sants, els cementiris de la ciutat de L’empresa és Barcelona es converteixen en un punt de trobada de tots els que volen recordar els seus avantpassats, amics i gent estimada, i poder retre’ls pionera homenatge un any més. en la Cementiris de Barcelona (CBSA) treballa i s’esforça tot l’any, amb feina utilització de constant i diversa per poder, també, junt amb els visitants, oferir el millor de les noves tots els serveis en aquesta Diada. Constant perquè la voluntat de servei al ciutadà es fa palesa en la millora contínua dels protocols i de les actuacions tecnologies que tot el personal empren en el seu tracte diari. de la Diversa perquè són molts i diferents els projectes que s’han endegat durant informació els darrers anys per tal de donar a conèixer els recintes dels cementiris a la ciutat i als seus visitants. Així, podem enumerar les rutes culturals diürnes que es fan tots els diumenges de l’any i les dues rutes nocturnes als cementiris de Montjuïc i Poblenou, el Concert per al record al Fossar de la Pedrera, la Ruta de la Memòria Històrica al mateix Fossar de Montjuïc, el Concert d’homenatge a Salvador Espriu al cementiri de Sant Andreu, i molts altres. CBSA, a més a més, s’ha destacat sempre per ser una empresa pionera en totes aquelles iniciatives que ha tirat endavant. I aquesta empenta no sols es tradueix en activitats culturals, sinó també en l’ús de les noves tecnologies de Són molts i diferents els projectes la informació. Tecnologies aplicades a tots i cadascun dels diferents àmbits d’actuació de l’entitat, des de la implantació dels Codis QR per accedir a les que s’han endegat durant els rutes culturals o per tenir més informació de cada sepultura a través de la darrers anys per tal de donar a seva incrustació a la làpida, fins als nous panells SIC (Sistema Informatiu conèixer els recintes dels cementiris de Cementiris) instal·lats a diferents cementiris que permeten tenir accés a la informació de tots els productes i serveis de l’empresa, alhora que a la ciutat i als seus visitants. informació vària de la mateixa ciutat, gràcies a la vinculació amb la pàgina web de l’Ajuntament de Barcelona, passant per la instal·lació, en la Col·lecció de Carrosses Fúnebres al cementiri de Montjuïc, del sistema de “realitat augmentada”, que permet visualitzar tots els detalls de cada una de les peces úniques exposades. Tota aquesta realitat fa que CBSA sigui una empresa moderna i model a seguir en el sector funerari. Prova d’això la tenim en les nombroses visites que al llarg de cada any es reben d’arreu d’Europa i del món, com poden ser les delegacions de Rússia, Hongria i Suècia. Just és reconèixer que tot això només és possible amb la total complicitat de la plantilla de CBSA, una complicitat que fa possible aconseguir els reptes que es marquen any darrere any. Il·lm. Sr. Joan Un any més, CBSA es posa al servei de la ciutat. Puigdollers i Fargas, President del Consell d’Administració 4 5 CEMENTIRIS DE BARCLONA MEMORIA 2013 2 Cementiris, oberts per a tothom Cementiris de Barcelona, un espai per a la ciutat Al llarg de l’any 2013, CBSA ha reforçat la seva aposta cultural amb l’objectiu d’apropar cada cop més les persones al patrimoni funerari de la ciutat. Mostra d’això són les tres noves rutes culturals que s’han incorporat de manera regular a l’oferta cultural ja existent: La Ruta Nocturna de primavera celebrada per primera vegada al cementiri de Montjuïc, la Ruta del Fossar de la Pedrera, la qual dóna a conèixer un monument extraordinari i únic del cementiri de Montjuïc, i la Ruta Modernista, també al cementiri de Montjuïc, per ensenyar la riquesa d’aquest moviment artístic dins del cementiri monumental de la ciutat. Al mateix temps, CBSA ha dut a terme també un seguit d’actes culturals i exposicions al llarg de tot l’any per mostrar el patrimoni funerari a la ciutadania. Cementiris Una altra gran aposta cultural de CBSA ha estat el trasllat de la Col·lecció de Carrosses Fúnebres a un nou i modern espai del cementiri de Montjuïc. de Barcelona Juntament amb les carrosses, s’hi ha traslladat la Biblioteca Funerària, la qual ha dut a conté un fons de més de 3600 llibres. En aquest nou equipament cultural terme un de Barcelona i en els cementiris de Poblenou i Montjuïc és on CBSA ha seguit d’actes desenvolupat diferents activitats pedagògiques per promoure l’ensenyament Una altra gran aposta cultural de del patrimoni funerari entre l’alumnat. culturals i CBSA ha estat el trasllat de la Per altra banda, CBSA té el compromís de millorar sempre el seu servei, és exposicions Col·lecció de Carrosses Fúnebres a per això que s’ha obert una nova oficina d’atenció al públic al tanatori de la al llarg de Ronda de Dalt per donar una major cobertura a la part alta de Barcelona. A tot l’any per un nou i modern espai del cementiri més, amb l’objectiu d’ampliar l’oferta dels seus productes, s’han inaugurat els de Montjuïc. nous columbaris cineraris tipus xiprer, una modalitat innovadora ubicada al mostrar el cementiri de Montjuïc. Finalment, cal destacar el nou servei d’enterrament patrimoni d’època, el qual és pioner a tot l’estat i que es tracta de traslladar el difunt en funerari a la una carrossa fúnebre des de l’entrada del cementiri fins a la seva sepultura. ciutadania CBSA també ha apostat per la remodelació i restauració del patrimoni funerari, i durant l’any 2013 s’ha realitzat un seguit d’actuacions per preservar el llegat cultural i arquitectònic que tenim a Barcelona. Per sobre de tot, destaca la rehabilitació de la Capella i l’Antiga Sala de Juntes del cementiri de Poblenou, que ha permès recuperar dos emblemes de l’estil neoclàssic del primer cementiri de la ciutat. A més, en el mateix cementiri s’han restaurat cinc panteons, donant la possibilitat de comprar-los. L’altra gran obra ha estat la rehabilitació de la façana del cementiri de Sant Andreu, un cementiri on també s’hi han realitzat obres de millora a diferents blocs de nínxols. Al cementiri de Montjuïc també s’hi ha actuat, s’ha rehabilitat el paviment dels carrers, s’han fet obres de jardineria i s’ha estabilitzat el mur que dóna accés al Fossar de la Pedrera per a un millor confort i accessibilitat. Sr. Jordi Valmaña i Corbella, 6 Director de Cementiris de Barcelona, SA 7 CEMENTIRIS DE BARCLONA MEMORIA 2013 3 Consell d’administració Cementiris de Barcelona, SA i equip directiu 9 gestiona els nou cementiris de la ciutat de Barcelona amb l’objectiu de donar un servei de qualitat als usuaris i integrar-los a la ciutat CONSELL D’ADMINISTRACIÓ DE CEMENTIRIS DE BARCELONA, SA Des del 28-07-2011 President Il·lm. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Vicepresidenta Il·lma. Sra. Sònia Recasens i Alsina Consellers Il·lm. Sr. Jordi W. Carnes i Ayats Il·lm. Sr. Javier Mulleras i Vinzia Il·lm. Sr. Joaquim Mestre i Garrido Il·lm. Sr. Jordi Portabella i Calvete Sr. Ignasi Armengol i Villà Sr. Ramon Massaguer i Meléndez Sra. Cristina Iniesta i Blasco Sr. Àngel Miret i Serra Secretari Sr. Jaume Camps i Rovira Director Sr. Jordi Valmaña i Corbella FOTOGRAFIA AÈRIA DEL CEMENTIRI DE MONTJUÏC 8 9 CEMENTIRIS DE BARCLONA MEMORIA 2013 4 Organigrama 5 On som ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE CEMENTIRIS DE BARCELONA, S.A. 6 11 2 9 5 DIRECCIÓ GENERAL 4 SR. JORDI 7 8 VALMAÑA 1 COMUNICACIÓ 10 I QUALITAT 3 SRA. MARTA ALADRÉN 1 CEMENTIRIS DE BARCELONA, SA 6 CEMENTIRI DE SANT GERVASI • Seu central • Oficina d’atenció a l’usuari SERVEIS ADMINISTRACIÓ SERVEIS DE OPERACIONS OBRES I 2 COMPLEX FUNERARI DE 7 CEMENTIRI DE SANTS JURÍDICS I SERVEIS CEMENTIRIS DE CEMENTIRIS MANTENIMENT COLLSEROLA • Cementiri SRA. BERTA SR. ÀNGEL SR. JOAN SR. EDUARD SR. JAUME • Forn crematori 8 CEMENTIRI DE SANT ANDREU RODRÍGUEZ PASCUAL MANEL FERNÁNDEZ CARRERAS • Oficina d’atenció a l’usuari • Oficina d’atenció a l’usuari APARICIO 3 COMPLEX FUNERARI DE MONTJUÏC • Cementiri 9 CEMENTIRI D’HORTA • Forn crematori • Sala multiconfessional • Rutes culturals • Oficina d’atenció a l’usuari 10 CEMENTIRI DE POBLENOU • Col·lecció de Carrosses Fúnebres • Oficina d’atenció a l’usuari • Rutes culturals 4 CEMENTIRI DE LES CORTS • Oficina d’atenció a l’usuari 11 OFICINA RONDA DE DALT • Oficina d’atenció a l’usuari 5 CEMENTIRI DE SARRIÀ 10 11 CEMENTIRIS DE BARCLONA MEMORIA 2013 6 Àrea de serveis de cementiris Més a prop del ciutadà Per donar una major cobertura a tota la ciutadania i un millor servei als usuaris dels cementiris, Cementiris de Barcelona (CBSA) ha obert una nova oficina d’atenció al públic al tanatori de la Ronda de Dalt. Amb l’objectiu d’oferir la proximitat als visitants dels cementiris de la part alta de Barcelona, la nova oficina està ubicada al carrer Scala Dei del barri d’Horta, a pocs metres del cementiri i dins de les instal·lacions del Tanatori de la Ronda de Dalt. Com en les altres oficines de cementiris, aquesta ofereix la El Jardí d’espargiment de cendres possibilitat de realitzar tot tipus de tràmits amb una atenció personalitzada. al cementiri de Montjuïc, es va L’usuari podrà contractar enterraments, incineracions, trasllats, i també tramitar tot tipus d’aspectes referents a les sepultures, com per exemple la crear perquè les famílies tinguessin compra de sepultures o elements de decoració relacionats amb aquestes, l’oportunitat d’espargir les cendres canvis de nom, renovació de lloguers de sepultures, etc. de forma gratuïta. Recuperant la història Enterrament amb carrossa fúnebre CBSA va ampliar els seus serveis amb una nova modalitat pionera a tot l’estat Aquest espanyol i que consisteix en un enterrament realitzat amb carrossa fúnebre. Aquest servei, pensat per transportar el difunt fins a la seva sepultura amb nou servei elegància i distinció, vol recuperar una bonica cerimònia funerària que d’enterrament realitzaven els nostres avantpassats fins a mitjan segle passat. té la finalitat El servei es basa en traslladar el difunt en una carrossa fúnebre des de de realitzar un Alternatives ecològiques per a urnes i cendres l’entrada del cementiri de Montjuïc fins a la seva sepultura. La carrossa fúnebre té una tècnica actual, però conserva un estil antic i comporta una homenatge Donant un exemple de servei integral, CBSA va crear, fa un temps, diferents escenografia que recordarà els seguicis fúnebres de categoria que es a la persona espais dins dels cementiris per què els usuaris puguin espargir les cendres feien antigament pels carrers de Barcelona. Tirat per dos cavalls equipats difunta amb dels seus familiars en entorns naturals que representen un patrimoni natural amb tota mena d’ornaments, la carrossa fúnebre serà conduïda fins al seu tots els honors de gran valor. A més, també disposa d’una gran varietat de productes per destí per un xofer especialitzat, al mateix temps que el seguirà un cotxe conservar millor el record dels difunts. d’acompanyament també amb el personal del cementiri vestit de gala. Un El Jardí d’espargiment de cendres es va crear al cementiri de Montjuïc cop finalitzat el passeig i arribats a la sepultura, existeix la possibilitat de perquè les famílies tinguessin l’oportunitat d’espargir les cendres de forma contractar un quartet musical, una altra similitud amb els grans enterraments gratuïta. El jardí està format per un gran parterre de graves de colors dotat del passat, per amenitzar l’últim adéu del familiar estimat. de reg automàtic i petits parterres quadrats, amb plantes pròpies del nostre En definitiva, aquest nou servei d’enterrament té la finalitat de realitzar un paisatge natural. homenatge a la persona difunta amb tots els honors per què els familiars i El Jardí del repòs, ubicat als cementiris de Montjuïc i Collserola. amics tinguin un últim record molt especial. El Jardí de les aromes és un espai destinat a la inhumació d’urnes Innovació i modernitat biodegradables. Els recipients són temporals, es descomponen amb el contacte amb la terra humida, pel què no danyen el medi ambient. Ubicat a Cineraris tipus xiprer la part alta del cementiri de Montjuïc, el jardí està format per unes franges de pedres de colors i parterres que configuren el perímetre. Al centre del El nou columbari cinerari en forma de xiprer és una escultura original i jardí és on s’enterren les urnes, plantant una planta a sobre en record de la exclusiva de corten i vidre per introduir vàries urnes que queda totalment persona difunta. Les plantes aromàtiques donen nom al jardí i són d’origen integrada al Jardí de la Mediterrània, un espai privilegiat del cementiri de meditarrani. Montjuïc. 12 13 CEMENTIRIS DE BARCLONA MEMORIA 2013 El Jardí de la Mediterrània està constituït per inhumar les cendres dipositades prèviament en urnes biodegradables. Les urnes poden ser acompanyades juntament amb una planta o un arbre familiar, el qual permet dipositar fins a un número màxim de cinc urnes biodegradables dins d’un espai únic del cementiri de Montjuïc El Bosc de les cendres es tracta d’un espai natural, dins del cementiri de Collserola, perquè els usuaris puguin espargir les cendres passejant per un entorn de pau i tranquil·litat, aprofitant les extenses instal·lacions del recinte. A més a més, CBSA posa a disposició de les famílies altres instal·lacions com: Columbaris cineraris de Corten, una sepultura amb capacitat per a quatre urnes. La seva ubicació és privilegiada, ja que es troba al Jardí de la Mediterrània del cementiri de Montjuïc. Columbaris cineraris tipus tomba, amb capacitat per a quatre urnes. Es troben al Jardí de la Mediterrània del cementiri de Montjuïc. Amb aquests espais es vol donar un impuls al convenciment que els llocs per als difunts són els propis cementiris, ja que, a més de ser un espai natural per fer-ho, disposa de les instal·lacions necessàries i adequades per aquesta finalitat; el qual també ajuda a conservar el record dels éssers estimats. Una altra finalitat d’aquestes instal·lacions és evitar així la proliferació d’espargiment de cendres en altres llocs sense cap tipus de control i que danyen el medi ambient. Altres iniciatives ecològiques El Bosc de les cendres es un espai Filtres de dioxines als forns crematoris: un a Collserola, que va ser pioner L’energia natural, dins del cementiri de Collserola, a l’estat espanyol, i 2 més a Montjuïc. Amb aquesta actuació s’ha reduït al generada pel on els usuaris poden espargir les cendres mínim l’emissió de gasos contaminants, metalls pesats i pols. Parc solar passejant per un entorn de pau Parc solar de Montjuïc: plaques fotovoltaiques instal·lades a les cobertes dels de Montjuïc blocs de nínxols que han permès reduir les emissions de CO2 a l’atmosfera. es dóna a i tranquil·litat. L’energia generada es dóna a la xarxa de distribució de la ciutat. la xarxa de Vehicles elèctrics: des del 2006 que es va adquirir el primer, s’ha ampliat aquest servei per seguir apostant per una opció de mobilitat i de treball distribució de sostenible. Actualment, es disposa d’elevadors elèctrics utilitzats per a les la ciutat. inhumacions als cementiris, també es disposa de tres vehicles per portar els fèretres amb un sistema d’elevació elèctric i vehicles de transport elèctrics per a les persones que ho requereixin. 14 15 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 7 Col·leció Carrosses Fúnebres El dia 2 de febrer es va inaugurar oficialment el nou espai que Cementiris L’objectiu és de Barcelona (CBSA) ha disposat al Cementiri de Montjuïc per a la seva Col·lecció de Carrosses Fúnebres. La mostra comprèn més d’una vintena de acostar els vehicles funeraris i és considerada única a Europa. cementiris als L’acte d’inauguració va estar precedit pel trasllat d’una de les carrosses més ciutadans com cèlebres de la col·lecció des de la seu de CBSA (carrer de Joan d’Àustria, 130) a llocs plens fins al nou emplaçament al cementiri de Montjuic. L’”Estufa”, arrossegada per quatre cavalls, ha realitzat un recorregut per la ciutat seguida per un carruatge d’històries i d’acompanyament amb 8 persones caracteritzades d’època, dues de les quals de vida han estat Enric Prat de la Riba i Santiago Rusiñol. Amb el trasllat d’aquest carruatge ha quedat completada la Col·lecció. La Col·lecció de Carrosses consta de 13 carrosses fúnebres, 6 carruatges per acompanyar les famílies a la parròquia i posteriorment al cementiri, i 3 cotxes a motor, juntament amb els complements que les ornamenten i que fan possible el seu funcionament. Tot el conjunt ens mostra com els nostres avantpassats van adaptar nous hàbits funeraris a l’hora de transportar els seus difunts fins als cementiris. També hi destaquen diversos elements que s’utilitzaven com a ornamentació per a les carrosses, els arnesos amb què s’equipaven els cavalls i maniquins amb els vestits i ornaments que es duien a les cerimònies d’aquells dies. Les carrosses més destacades de l’exposició són l’”Estufa”, que va portar les despulles d’Enric Prat de la Riba i de Santiago Rusiñol, i la “Grand Dumond”, d’origen francès. També ressalta la “Gòtica”, utilitzada només en temps de Quaresma i Setmana Santa, i la carrossa “Imperial”, que l’any 1986 va conduir a la seva sepultura el popular alcalde de Madrid, Tierno Galván. Amb l’objectiu d’acostar els cementiris als ciutadans com a llocs plens d’històries i de vida i, per extensió, dipositaris d’aquesta memòria col·lectiva, CBSA ofereix a les escoles la possibilitat de visitar la Col·lecció. Els horaris de visita són de dimecres a diumenge, de 10 a 14 hores. Els dissabtes a les 12:00 hores es fa una visita guiada gratuïta. Activitats Pedagògiques a la col·lecció de carrosses fúnebres Participants del programa d’activitats organitzat pel CBSA ha desenvolupat diferents activitats pedagògiques a la Col·lecció Concell de Coordinació de Carrosses Fúnebres i participa ja del Programa d’Activitats Escolars Pedagògica. organitzat pel Consell de Coordinació Pedagògica. L’objectiu de les activitats és promoure l’ensenyament del patrimoni cultural i històric a través de les carrosses i de tot el que les envolta entre l’alumnat de la ciutat de Barcelona. Al mateix temps que també se n’han desenvolupat als cementiris de Poblenou La carrossa “Imperial” a l’any 1986 va i Montjuïc per mostrar el patrimoni funerari dels cementiris monumentals de la ciutat. conduir a la seva sepultura el popular alcalde de Madrid, Tierno Galván. 16 17 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Pels estudiants de primària s’ha dissenyat una visita a la col·lecció amb un guia que, mitjançant un conte entorn la figura de Santiago Rusiñol i adequat a l’edat dels alumnes, mostra el conjunt de les carrosses i tracta diferents temes relacionats amb la transformació de Barcelona, els canvis que hi ha hagut en el transport, els aproxima al cementiri amb una visita a la tomba de Santiago Rusiñol, on es treballa mitjançant les noves eines interactives, i es promociona el respecte i els valors històrics del patrimoni cultural. A la Secundària es treballa amb una metodologia vivencial, a través de l’experimentació directe. L’alumnat pot aprendre mentre realitza diferents proves en grup al llarg dels sis àmbits del museu. Una gimcana que relaciona les activitats pràctiques amb els conceptes històrics més rellevants, fomentant una visió crítica envers les societats i la seva organització, i tractant amb naturalitat la mort al llarg de la visita. Cada prova superada és premiada amb un tros d’una carrossa muntable que a l’acabar, entre tots la poden muntar. L’acte d’inauguració va estar precedit Finalment, pels alumnes de Batxillerat es realitza un Role Playing, una pel trasllat d’una de les carrosses dinàmica on l’alumne assumeix el paper o rol d’un personatge determinat de més cèlebres, l’”Estufa”, arrossegada l’època, actuant segons la seva personalitat, motivacions i objectius. D’aquesta manera l’alumne assimila una informació més teòrica i ampliada que la de per quatre cavalls, que va realitzar un Secundària però de manera més dinàmica i lúdica. recorregut per la ciutat. La biblioteca funerària Va ser inaugurada el dia 13 de juny en un nou emplaçament situat juntament amb la Col·lecció de Carrosses Fúnebres del cementiri de Montjuïc Aprofitant el nou i ampli emplaçament de la Biblioteca Funerària, CBSA ha dut a terme un cicle de conferències, d’un total de cinc, sobre la literatura El canvi d’ubicació permet disposar d’una zona molt més àmplia on poder i la mort. Un projecte obert a tothom que va tractar sobre la literatura que consultar còmodament un fons bibliogràfic de més de 3600 exemplars, gira entorn de la mort i on s’hi destacaran tres grans escriptors reconeguts. els quals constitueixen la Biblioteca funerària més important d’Espanya i la Aquestes conferències van comptar amb la col·laboració de la Institució de segona d’Europa. les Lletres Catalanes. La Biblioteca es va començar a configurar fa més de trenta anys i actualment comptem amb una àmplia col·lecció de llibres que tracten els rituals funeraris des de la Prehistòria fins a l’actualitat, amb especial atenció a la significativa La Nit dels Museus aportació en egiptologia, la qual respon al gran culte als morts que tenia la La Col·lecció de Carrosses Fúnebres va participar per primera vegada i amb civilització de l’Antic Egipte. Els tres volums anomenats “The Temple of King èxit a la última edició de La Nit dels Museus. Més de 200 persones es van Sethos I At Abydos”, el primer publicat l’any 1933 per Amice Mary Carverley apropar al llarg de la nit per conèixer, a través de diferents visites guiades, tot i M.F. Broome, representen una de les joies disponibles de la Biblioteca. A un conjunt de peces úniques que fins al moment eren força desconegudes més, també es poden trobar exemplars de temàtiques variades: fotografia, i que ara es poden veure en un entorn modern i molt més equipat. Una sociologia, arquitectura, psicologia i molts altres temes relacionats amb la col·laboració que respon al desig de difondre el patrimoni que representen mort. La varietat geogràfica dels llibres permet trobar textos escrits en català, les carrosses per a Barcelona i fomentar així l’interès de la ciutadania per la castellà, anglès, francès, alemany, italià, portuguès, àrab, rus, suec i japonès. cultura. L’horari de la Biblioteca està compartit amb el de la col·lecció, i la seva entrada gratuïta és de dimecres a diumenge, de 10 a 14h. Exposició de carrosses fúnebres a L’Illa Paral·lelament a la inauguració de la Biblioteca del dia 13 de juny, CBSA Diagonal va presentar l’exposició de fotografies itinerant anomenada “Cementiris Europeus: Jardins d’Ànimes, Diversitat i Patrimoni”, la qual va romandre fins el Les carrosses de la col·lecció van ‘viatjar a l’illa Diagonal per ser exposades. dia 6 d’agost a les parets de la Col·lecció de Carrosses Fúnebres. Un projecte L’exposició anomenada “Història de l’últim viatge”, va constar de cinc carrosses de més de 100 fotografies de diferents cementiris europeus, dut a terme per fúnebres: l’anomenada “Estufa”, de gran luxe i tirada per quatre cavalls, la EUCEMET i recolzat pel Programa de Cultura 2007-2013 de la Comissió “Imperial”, l’Aranya”, i les carrosses “Angèlica” i “De Luxe”, destinades als Europea. L’exposició va mostrar diferents cementiris i arts funeràries europees enterraments infantils. Van estar exposades durant dues setmanes essent un com a parts fonamentals del patrimoni cultural i la memòria col·lectiva. èxit absolut de visitants. 18 19 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 8 Arts vives als cementiris de Barcelona Visites guiades al Fossar de la Pedrera, un espai per a la memòria històrica. Noves rutes culturals Ruta Nocturna a Montjuïc: Per primera vegada, al mes de març d’aquest passat any 2013, es va celebrar la ruta nocturna al cementiri de Montjuïc, coincidint amb el 130è aniversari del recinte funerari. Durant el recorregut es van mostrar deu de les sepultures més representatives del cementiri construït l’any 1883 per l’arquitecte Leandre Albareda. Durant el passeig nocturn es va tenir l’oportunitat de conèixer personatges caracteritzats com l’arquitecte Leandre Albareda, qui donava la benvinguda als diferents grups de visitants, a Teresa Amatller, filla del conegut fabricant de xocolata Antoni Ametller, el qual reposa en un majestuós panteó, i finalment l’urbanista Ildefons Cerdà, qui presentava un gran amic seu, Pasqual Madoz, ja que va ser decisiu per enderrocar les muralles de Barcelona, permetent projectar el famós Pla Cerdà. La ruta també va comptar amb música en directe per amenitzar el recorregut des de l’entrada fins a la sortida. Més de 700 persones van assistir a la ruta i moltes altres van quedar a la llista d’espera. Ruta Modernista: Ruta al Fossar de la Pedrera: La Ruta Modernista del cementiri de Montjuïc és un nou projecte que mostra Una altra novetat d’aquest any és la Ruta al Fossar de la Pedrera, un la riquesa d’un moviment artístic que tingué també un espai de gran rellevància monument extraordinari del cementiri de Montjuïc que funciona com a un dins dels cementiris de la nostra ciutat. Aquesta ruta ens permet contemplar espai d’homenatge i memòria, únic a l’estat espanyol, a les persones que van com grans artistes impulsors d’aquest moviment tan característic de finals perdre la vida durant la Guerra Civil espanyola. del segle XIX i principis del segle XX desenvoluparen i perfeccionaren un La visita guiada, impartida de forma gratuïta a càrrec d’un guia de estil amb caràcter propi i ompliren els cementiris d’escultures i panteons Memòria Històrica, ofereix l’oportunitat de parlar sobre qüestions com la modernistes dedicats a diferents personalitats de l’època. repressió franquista als anys 40, els espanyols a l’Holocaust, les Brigades La connexió entre les grans famílies industrials i financeres de l’època, Internacionals, els maquis, la figura de Lluís Companys i la ressonància que enriquides pel comerç amb Amèrica, i els artistes del moment esdevingué va tenir el conflicte arreu del món. fonamental per construir la ciutat de Barcelona, en particular de l’Eixample, Degut a l’èxit que han tingut les visites guiades al Fossar de la Pedrera i desenvolupar el modernisme català, plasmat perfectament en l’art funerari Cementiris de Barcelona (CBSA) ha incorporat aquesta ruta de manera fixa dels cementiris. Moltes d’aquestes famílies, les quals encarregaren obres durant tot l’any. com la Casa Milà o la Casa Batlló, també encarregaren als mateixos artistes Participants a la Ruta noctuna a Montjuïc. la construcció dels seus temples funeraris. Arquitectes tan coneguts com Lluís Domènech i Montaner i Josep Puig i Poesia i música al Cementiri de Poblenou Cadafalch, destacats per les seves grans obres arquitectòniques de la ciutat Més de 200 persones s’aplegaren al cementiri de Poblenou en l’espectacle de Barcelona, col·laboraren en moltes d’aquestes obres, juntament amb literari i musical que vàrem organitzar en el marc de la diada de Sant Jordi. escultors modernistes internacionalment coneguts com Josep Llimona i La iniciativa neix amb l’objectiu d’apropar els recintes funeraris als ciutadans Enric Clarasó. com a espais de cultura i història. L’acte es va dur a terme a la recentment La Ruta de la Barcelona Modernista ens mostra, doncs, l’esplendor d’un restaurada capella del cementiri, d’estil neoclàssic i projectada per l’arquitecte corrent artístic únic, des d’un punt de vista diferent, però a la vegada molt del recinte, Antoni Ginesi, ha estat recuperada segons els plànols de finals important per conèixer l’esperit de la Barcelona moderna. del segle XIX. Espectacle literari i musical 20 21 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 L’espectacle “Amor, vida i mort al cementiri de Poblenou” va combinar la lectura de poemes i fragments literaris amb la interpretació de diverses peces Un Concert per al record musicals. Entre d’altres, s’hi llegiren textos de Salvador Espriu, Joan Salvat Al voltant de 1.000 persones van assistir al Fossar de la Pedrera del Cementiri Papasseït, Josep Pla, Joan Maragall i Georges Brassens, i s’escoltaren peces de Montjuïc, al Concert per al record que CBSA organitza anualment en de Lluís Llach, Jacques Brel, Raimon i Ovidi Montllor. L’acte va estar a càrrec memòria de totes les persones enterrades als 9 cementiris de la ciutat durant d’Òscar Mas (guitarra), Magda Puig i David Anguera (acordió i teclats) i estarà l’últim any. L’acte, va combinar la interpretació de peces musicals amb la lectura dirigit per Enric Cusí i Joan Arqué. de poemes de Joan Brossa, Salvador Espriu i Josep Maria de Sagarra per part de l’actor Pere Arquillué, qui també va compatir amb l’audiència reflexions de El cementiri de Sant Andreu acull un concert caire històric i musical. amb poemes de Salvador Espriu El quartet Nessun Dorma, la Societat Coral Joventut Tianenca, la Societat Coral la Lira, el pianista José Menor i la cantant Helen Rowson, sota la L’acte, que es va emmarcar dins de les celebracions del centenari del naixement direcció musical de Bárbara Granados, van interpretar peces de Joan Manén, de l’escriptor català, va combinar la lectura de poesies de Salvador Espriu Enric Granados, Frederic Mompou, Amadeu Vives i Xavier Turull, entre d’altres. per part de l’actriu Sílvia Bel i la interpretació de poemes musicats del poeta per part de la cantant Llúcia Vives. Ambdues van estar acompanyades d’un L’acte va servir per recordar la figura de Josep Anselm Clavé, polític, compositor grup musical conformat pel cantant i pianista Carles Beltran, el percussionista i escriptor català del segle XIX. Clavé és el pare del moviment coral de Carles Grima, l’instrumentista de corda i vent Lautaro Rosas i el violinista Catalunya i s’han interpretat diverses de les seves obres com L’Empordà o Ernesto Briceño, líder de la formació Cordes del Món. Los pescadors. La Federació de Cors de Clavé, que reivindica el seu llegat, ha col·laborat en la interpretació musical d’aquest Concert per al record. L’espectacle, es va celebrar enfront de la façana recentment rehabilitada del Cementiri de Sant Andreu. Exposició fotogràfica sobre arquitectura i escultura funerària El passat mes de desembre vàrem realitzar una exposició de fotografies, Cementiri és ciutat, on es van exhibir 30 fotografies participants en la segona edició del concurs de fotografia. Durant l’acte es van lliurar els premis a les tres millors fotografies de l’edició. El concurs «Cementiri és ciutat » es va celebrar en el marc de la festivitat de la Mercè i va comptar amb més de 1.000 fotografies presentades. El certamen, que es va posar en marxa amb la voluntat de fomentar la participació ciutadana i apropar els cementiris a la ciutat i als ciutadans, acceptava la presentació d’imatges en format digital, vinculades al web L’acte, va combinar la Primer premi del concurs interpretació de peces www.cementiriesciutat.cat i Twitter, i també en format analògic. La temàtica «Cementiri és ciutat». musicals amb la lectura de de totes les fotografies havia de ser l’arquitectura i/o l’escultura funerària poemes de Joan Brossa, dels nou cementiris de Barcelona: Montjuïc, Poblenou, Sant Andreu, Les Salvador Espriu i Josep Corts, Collserola, Horta, Sants, Sarrià i Sant Gervasi. Maria de Sagarra per part de l’actor Pere Arquillué, qui també va compatir amb l’audiència reflexions de Presentació del llibre Principis caire històric i musical. de Botànica Funerària Aquest llibre, que parla sobre arbres, arbustos i plantes que podem trobar als cementiris, ha servit per crear els espais verds de multitud de recintes funeraris. La finalitat de l’obra de Barallat és que els jardins funeraris no s’associïn a espais depriments, lúgubres, o tètrics, sinó que siguin un espai que convidi a la pau i la tranquil·litat. L’acte va comptar amb la intervenció de Pere Molas, president de la Reial Acadèmia de les Bones Lletres; Jordi Valmaña, director general de Cementiris de Barcelona, S.A; Agustí Pons, periodista; i Adolf Beltran, curador de l’obra. 22 23 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 9 Els cementiris i la sostenibilitat Taula d’inhumacions Collserola 2.185 El respecte pel medi ambient i la sostenibilitat és una prioritat per a Cementiris Les actuacions Montjuïc 3.927 de Barcelona (CBSA). Prova d’això són les accions dutes a terme en els darrers dutes a terme Les Corts 852 anys que han servit per reduir considerablement l’impacte mediambiental i que han aconseguit el reconeixement d’altres empreses funeràries d’arreu del món. en favor del Sant Gervasi 99 Una de les més importants és la instal·lació del parc solar al cementiri de medi ambient Sarrià 60 Montjuïc, que des de la seva posada en marxa l’any 2011 ha generat 390.474 han permès Sants 165 kilowatts hora, l’equivalent al consum de 120 famílies. Aquesta instal·lació, l’estalvi del ubicada a la coberta de vuit blocs de nínxols propers al crematori, també ha consum Sant Andreu 797 permès reduir les emissions de CO2 a l’atmosfera en 170 tones i l’energia generada ha estat lliurada a la xarxa de distribució de la ciutat. energètic, Horta 35 En els propers 25 anys es preveu que aquest parc solar assoleixi una la reducció Poblenou 744 producció total d’energia de 3 milions de kilowatts per hora, tota ella d’origen de gasos TOTALS 8.864 renovable a partir del sol. També es preveu ampliar-ho en altres punts del contaminants recinte de Montjuïc i a la resta de cementiris. i l’augment d’urnes Inhumació de cendres Taula d’inhumacions i cremacions per cementiris Fent prevaldre el respecte pel medi ambient, CBSA ha posat molts esforços en aconseguir que les famílies dipositin les cendres en els cementiris, ANY 2008 ANY 2009 ANY 2010 ANY 2011 ANY 2012 ANY 2013 considerats el lloc d’inhumació o espargiment de referència. Actualment, les Inhumacions 10.796 10.570 9.938 9.390 9.661 8.864 instal·lacions disponibles amb aquesta finalitat són el Bosc d’Espargiment de Cendres del Cementiri de Collserola, el Jardí del Repòs dels cementiris de Montjuïc i Collserola, el Jardí d’Espargiments de Cendres, el Jardí de les Aromes i el Jardí de la Mediterrània del Cementiri de Montjuïc i els columbaris 17.578 17.283 16.948 16.668 17.111 16.058 TOTAL DE TOTAL DE TOTAL DE TOTAL DE TOTAL DE TOTAL DE cineraris de diversos cementiris (en total, els recintes funeraris de la ciutat SERVEIS SERVEIS SERVEIS SERVEIS SERVEIS SERVEIS 38,6% 38,8% 43,7% disposen de 3.800 columbaris). 43,5% 41,4% 44,8% Gràcies a aquests esforços, en els darrers cinc anys el nombre d’urnes que Cremacions 6.782 6.713 7.010 7.278 7.450 7.194 es queda als cementiris de la ciutat de Barcelona s’ha incrementat, passant del 20% comptabilitzat l’any 2006 al 35% del 2012. El 65% restant és lliurat a les famílies, que decideixen guardar l’urna a casa o bé espargir les cendres en algun lloc concret. Inhumacions 12.000 Cremacions 10.796 10.570 9.938 9.661 9.390 Gestió de cementiris 95 8.864 Taula de cremacions 85 7.450 7.194 7.278 Crematori de Montjuïc 4.616 6.713 7.010 6.782 Crematori de Collserola 2.834 6.000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 TOTAL 7.450 24 25 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 10 Manteniment, CEMENTIRI DE MONTJUÏC millores i inversions • Condicionament del menjador d’empleats i habilitació d’espai com a taller de gravació de plaques a l’edifici dels forns crematoris. • Instal·lació d’un sistema de càmeres de vigilància a l’espai de la Col·lecció Rehabilitació i millores dels espais als de Carrosses Fúnebres. cementiris • Construcció de 48 cineraris tipus “xiprer” distribuïts en dos grups de 24 unitats cadascun, a la zona de Sant Jaume, a l’agrupació 11 del cementiri. Cementiris de Barcelona (CBSA) manté una aposta contínua amb la millora i manteniment dels recintes dels cementiris. Seguint amb els plans d’actuació • Fase 5D del Pla Director per la rehabilitació i millora del cementiri de ja iniciats, les actuacions efectuades durant aquest exercici han estat: Montjuïc. Actuacions puntuals d’elements degradats en les agrupacions 9èna i 11èna del cementiri. CEMENTIRI DE COLLSEROLA • Fase 7 del Pla Director per la rehabilitació i millora del cementiri de • Rehabilitació i condicionament de la zona de contenidors de residus del Montjuïc. Actuacions puntuals d’elements degradats. Cobertes i façanes cementiri. en edificis de nínxols de Sant Jaume 9a, cobertes de Sant Francesc • Rehabilitació del tancament perimetral de la zona enjardinada del Fossar 9a, galeries de clavegueram de Sant Francesc 9a fins Sant Jordi 6a, del cementiri. rehabilitació de nínxols a Sant Joaquim 12a (tram 4rt), i rehabilitació de cobertes de Sant Salvador, Nostra Senyora de la Mercè, i Sant Lluís. • Construcció d’un nou espai per albergar taller de marbre. • Instal·lació de mòduls provisionals per reubicar les dependències del CEMENTIRI DE LES CORTS personal de servei al cementiri. Oficines d’atenció a l’usuari, despatxos • Construcció d’un grup de 48 columbaris cineraris tipus ”Barcelona” al personal administratiu, vestidors, magatzems, etc. departament 5è del cementiri . • Pavimentació en diverses zones del vial principal i treballs complementaris. • Construcció d’un grup de 44 columbaris cineraris tipus “Barcelona” • Adequació d’un espai de la Col·lecció de Carrosses Fúnebres per ubicar- al departament 5è del cementiri, destinats provisionalment per urnes hi la biblioteca de CBSA cineràries del futur “Espai Barça”. • Adequació (restauració de peces i execució de nova instal·lació de CEMENTIRI DE POBLENOU ventilació) de l’espai expositiu on es troben exposats els arreus en la Col·lecció de Carrosses Fúnebres. • Rehabilitació patrimonial i adequació a normativa actual de 5 panteons del departament 2n. • Nou cancell d’accés a la porta principal de l’espai de la Col·lecció de Carrosses Fúnebres. • Adequació de l’espai recentment rehabilitat de l’antiga sala de Juntes del cementiri com a espai expositiu d’escultures restaurades. • Estabilització del conjunt de murs de gabions existents en el cementiri de Montjuïc, sobre el carrer Nostra Senyora del Port. • Nova instal·lació d’il·luminació interior de l’edifici històric de la Capella. del cementiri. • Construcció d’un nou espai per albergar taller de marbre. • Condicionament d’un espai de l’edifici principal per a taller de marbre. OFICINES D’ATENCIÓ A L’USUARI CEMENTIRI DE SANT ANDREU • Condicionament d’un espai al Tanatori de Ronda de Dalt per a Oficina d’Atenció a l’Usuari de CBSA. • Recuperació històrica i rehabilitació patrimonial de la façana principal d’accés al cementiri pel carrer Garrofers. EDIFICI JOAN D’ÀUSTRIA • Instal·lació de nova escomesa elèctrica del cementiri, adequant-la a • Nous despatxos per personal de Informàtica i Call-center, i reordenació normativa vigent. de l’arxiu de Serveis Juridics. • Rehabilitació de la façana de la sepultura del “Santet”, al basament de la capella del cementiri. • Condicionament d’un espai de l’edifici de l’antiga casa del capellà per a taller de marbre. 26 27 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 11 Personal i recursos humans Formació: Per tal de garantir i millorar contínuament en el desenvolupament de la nostra activitat, és del tot imprescindible impulsar plans de formació al personal, dirigits a la millora en l’atenció en la qualitat i en l’implantació de nous procediments de gestió, que en el seu conjunt ofereixin millors serveis als usuaris. Cementiris de Barcelona (CBSA) manté la gestió de les persones directament CBSA potencia el Pla de Formació als seus treballadors posant especial interès en vinculada als objectius estratègics de la Societat, donat que el capital humà és l’atenció a l’usuari i en l’assessorament a les famílies, per tal d’oferir serveis amb més peça clau per aconseguir els objectius tant a nivell individual com estratègic de qualitat i millors respostes a les demandes actuals dels ciutadans. la societat. Aquesta inversió en les persones queda reflectida en l’execució del pressupost en Els objectius de gestió de les diferents Àrees necessiten d’una estructura formació, que supera en un 11,25% sobre el previst per aquest exercici 2013. professional ben dimensionada i adequada per assolir els millors resultats en la gestió i atenció als ciutadans, per aquest fet, CBSA aplica un pla de Un punt important és la formació continuada en les eines informàtiques i de nova desenvolupament professional i de mobilitat interna per tal de dotar a les Àrees generació, per tal d’adequar-nos a les noves tecnologies que actualment són un punt del personal més indicat en base a les responsabilitats del lloc de treball. vital de l’activitat en l’entorn de la prestació dels serveis. L’activitat de CBSA obliga al continu desenvolupament dels seus treballadors, tant per a la prestació dels serveis de cementiris i cremació, com per a la gestió en Prevenció de Riscos Laborals: l’atenció al ciutadà en totes les seves vessants. En matèria de Prevenció de Riscos Laborals, CBSA continua incorporant i ajustant Durant l’exercici de 2013 la plantilla mitjana de la societat disminueix en dos procediments de treball i sistemes de control i de protecció dirigits a tot el seu persones en referència a l’exercici 2012 per pre-jubilacions. personal, sent la seva aplicació en base a la normativa vigent i en funció a les tasques de cada grup professional. Evolució de la mitjana anual de la plantilla CBSA entén que els plans de seguretat estan lligats a la formació dels seus treballadors, per tant, imparteix plans de formació de riscos laborals, xerrades d’informació i plans demostratius de prevenció generalitzada a tots els integrants de 2007 91 la seva plantilla. 2008 90 2009 91 2010 93 2011 98 2012 98 2013 96 Repartiment percentual de la plantilla a 31/12/2013 Atenció al ciutadà i administratiu 35% Homes 71 39% Personal d’operacions als Cementiris Atenció al 35% ciutadà i administratiu Dones 25 12% Personal Cremació 14% Assessors a les famílies 28 29 Comptes anuals i informe de gestió de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2013 30 31 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Balanços al 31 de desembre de 2013 i 2012 (expressats en euros) ACTIU Notes 2.013 2.012 PATRIMONI NET I PASSIU Notes 2.013 2.012 ACTIU NO CORRENT PATRIMONI NET Immobilitzat intangible 6 104.509,57 130.181,13 Fons propis 10 5.134.411,16 4.156.037,37 Patents, llicències, marques i similars 8.227,54 9.225,04 Capital 60.110,00 60.110,00 Aplicacions informàtiques 96.282,03 115.556,09 Reserva legal i estatutària 167.013,95 167.013,95 Altre immobilitzat intangible 0,00 5.400,00 Altres reserves 1.699.003,43 143.125,46 Immobilitzat material 7 33.468.044,02 32.127.314,54 Resultat de l’exercici 3 3.208.283,78 3.785.787,96 Terrenys i construccions 30.160.942,06 28.264.045,86 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 4.013.216,62 4.013.216,62 Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 3.210.978,02 3.575.231,82 TOTAL PATRIMONI NET 9.147.627,78 8.248.909,29 Immobilitzat en curs i avançaments 96.123,94 288.036,86 Inversions financeres a llarg termini 8 1.540.549,33 24.774,76 PASSIU NO CORRENT Crèdits a tercers 13.860,01 24.774,76 Provisions a llarg termini 14 512.666,76 417.146,76 Altres actius financers 8.3 1.526.689,32 0,00 Obligacions per prestacions a llarg termini al personal 512.666,76 417.146,76 Actius per impost diferit 15 4.974,23 3.873,16 Passius per impost diferit 15 46.089,90 47.247,75 TOTAL ACTIU NO CORRENT 35.118.077,15 32.286.143,59 Periodificacions a llarg termini 12 28.201.469,61 27.608.031,96 TOTAL PASSIU NO CORRENT 28.760.226,27 28.072.426,47 ACTIU CORRENT Existències 9 87.573,83 86.720,09 PASSIU CORRENT Productes acabats 23.778,83 20.600,09 Deutes a curt termini 12 252.056,97 478.996,15 Avançaments a proveïdors 63.795,00 66.120,00 Altres passius financers 252.056,97 478.996,15 Deutors comercials i altres comptes a cobrar 8 1.573.740,02 1.971.690,92 Creditors comercials i altres comptes que cal pagar 1.747.284,59 1.605.025,48 Clients per vendes i prestacions de serveis 1.417.564,11 1.581.479,75 Proveïdors 12 609.077,63 586.240,80 Deutors diversos 49.390,73 122.573,85 Proveïdors, empreses del Grup i associades 17 0,00 18.928,39 Personal 21.111,01 10.798,59 Creditors diversos 12 593.905,45 381.369,19 Actius per impost corrent 15 0,00 220.823,17 Personal, remuneracions pendents de pagament 12 344.700,93 417.247,33 Altres crèdits amb les administracions públiques 15 85.674,17 36.015,56 Altres deutes amb les Administracions Públiques 15 199.600,58 201.239,77 Inversions financeres a curt termini 8.3 4.270.289,32 2.114.001,36 Periodificacions a curt termini 12 2.466.087,94 2.439.888,25 Altres actius financers 4.270.289,32 2.114.001,36 TOTAL PASSIU CORRENT 4.465.429,50 4.523.909,88 Periodificacions a curt termini 8.1 18.095,74 0,00 Efectiu i altres actius líquids equivalents 8.1 1.305.507,49 4.386.689,68 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 42.373.283,55 40.845.245,64 Tresoreria 1.305.507,49 1.313.514,36 Les notes 1 a 20 descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç el 31 de desembre de 2013. Altres actius líquids equivalents 0,00 3.073.175,32 TOTAL ACTIU CORRENT 7.255.206,40 8.559.102,05 TOTAL ACTIU 42.373.283,55 40.845.245,64 Les notes 1 a 20 descrites a la memòria adjunta formen part integrant del balanç el 31 de desembre de 2013. 32 33 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Comptes de pèrdues i guanys corresponents als exercicis anuals acabats Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals el 31 de desembre de 2013 i 2012 (expressats en euros) acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (expressats en euros) COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Notes 2.013 2.012 A) ESTAT D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS Notes 2013 2012 Resultat del compte de pèrdues i guanys 3.208.283,78 3.785.787,96 OPERACIONS CONTINUADES Import net del volum de negoci 17.156.003,38 17.739.594,77 INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET Prestacions de serveis 16.a 17.156.003,38 17.739.594,77 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 35.766,45 160.195,38 Aprovisionaments -1.083.595,34 -1.214.989,94 Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajustos 14 -30.212,11 -2.772,90 Consum de mercaderies 16.b -228.808,57 -258.000,40 Efecte impositiu dels ajustos anteriors -55,54 -1.574,22 Consum de primeres matèries i altres matèries consumibles 16.b -171.002,97 -151.007,81 Total ingressos i despeses imputats directament en el patrimoni net 5.498,80 155.848,26 Treballs realitzats per altres empreses -683.783,80 -805.981,73 Altres ingressos d’explotació TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 281.266,18 378.331,47 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 16.a 281.266,18 378.331,47 Subvencions, donacions i llegats rebuts 11 -116.226,35 -111.692,53 Despeses de personal 16.c -4.890.828,80 -4.921.016,56 Efecte impositiu dels ajustos anteriors 1.162,26 1.116,93 Sous, salaris i assimilats -3.702.861,75 -3.624.398,79 Total transferències al compte de pèrdues i guanys -115.064,09 -110.575,60 Càrregues socials -1.187.967,05 -1.296.617,77 TOTAL D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS 3.098.718,49 3.831.060,62 Altres despeses d’explotació -5.719.770,42 -5.868.377,25 Les notes 1 a 20 descrites a la memòria adjunta formen part integrant de l’estat d’ingressos i despeses el 31 de desembre de 2013. Serveis exteriors -5.279.520,02 -5.297.654,39 Tributs -238.438,55 -307.197,28 Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials 8.2 -193.715,41 -255.860,00 Altres despeses de gestió corrent -8.096,44 -7.665,58 B) ESTAT TOTAL DE CANVIS EN Subvencions, Capital Reserves Resultat de donacions i TOTAL EL PATRIMONI NET escripturat l’exercici Amortització de l’immobilitzat 6/7 -1.571.458,97 -1.624.758,64 llegats rebuts Imputació de subvencions d’immobilitzat no financer i altres 11 155,79 155,79 SALDO INICIAL DE L’EXERCICI 2012 60.110,00 1.514.627,95 (1.201.743,37) 4.044.854,09 4.417.848,67 Altres resultats 16.d 75.113,04 35.015,79 Total ingressos i despeses reconeguts 0,00 (2.745,17) 3.785.787,96 48.017,83 3.831.060,62 RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 4.246.884,86 4.523.955,43 Distribució de dividends 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altres variacions del patrimoni net 0,00 (1.201.743,37) 1.201.743,37 0,00 0,00 Ingressos financers 151.487,75 203.674,00 De valors negociables i altres instruments financers 151.487,75 203.674,00 SALDO FINAL DE L'EXERCICI 2012 I De tercers 151.487,75 203.674,00 INICIAL DE L'EXERCICI 2013 60.110,00 310.139,41 3.785.787,96 4.092.871,92 8.248.909,29 Despeses financeres -1.181.812,20 -1.211.511,45 Total ingressos i despeses reconeguts 0,00 (29.909,99) 3.208.283,78 (79.655,30) 3.098.718,49 Per deutes amb tercers 16.e -1.181.812,20 -1.211.511,45 Distribució de dividends 0,00 0,00 (2.200.000,00) 0,00 (2.200.000) Diferències de canvi 1.379,35 -735,02 Altres variacions del patrimoni net 0,00 1.585.787,96 (1.585.787,96) 0,00 0,00 RESULTAT FINANCER -1.028.945,10 -1.008.572,47 SALDO FINAL DE L’EXERCICI 2013 60.110,00 1.866.017,38 3.208.283,78 4.013.216,62 9.147.627,78 RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 3.217.939,76 3.515.382,96 Les notes 1 a 20 descrites a la memòria adjunta formen part integrant de l’Estat Total de canvis en el patrimoni el 31 de desembre de 2013. Impostos sobre beneficis 15 -9.655,98 270.405,00 RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES 3.208.283,78 3.785.787,96 RESULTAT DE L’EXERCICI 3.208.283,78 3.785.787,96 Les notes 1 a 20 descrites a la memòria adjunta formen part integrant del compte de pèrdues i guanys el 31 de desembre de 2013. 34 35 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Estats de fluxos d’efectiu corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2013 i 2012 (expressats en euros) 1 Activitat de l’empresa Notes 2.013 2.012 FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’EXPLOTACIÓ Resultat de l’exercici abans d’impostos 3.217.939,76 3.515.382,96 Cementiris de Barcelona (CBSA) és una societat anònima constituïda el 30 d’agost Ajustos del resultat -360.386,11 -233.745,45 de 2006 beneficiària de l’escissió parcial per branca d’activitat de la societat Serveis Amortització de l’immobilitzat (+) 6/7 1.571.458,97 1.624.758,64 Funeraris de Barcelona, SA, amb data efecte l’1 de gener de 2006, i la seva durada és Variació de provisions (+/-) 14 15.959,30 12.874,00 indefinida. Imputació de subvencions (-) 11 -116.226,35 -111.692,52 El seu domicili social i fiscal és situa al carrer de Joan d’Àustria 130, 08018 de Barcelona. Ingressos financers (-) -151.487,75 -203.674,00 El seu objecte social consisteix en la gestió, el desenvolupament i l’explotació dels Despeses financeres (+) 16.e 1.181.812,20 1.211.511,45 serveis de cremació i cementiris, tots ells a la ciutat de Barcelona. Altres ingressos i despeses (-/+) -2.861.902,48 -2.767.523,02 Canvis en el capital corrent -1.033.210,61 -3.052.940,74 CBSA, es constitueix, per tant, com una unitat econòmica independent, i adquireix en bloc Existències (+/-) 9 -853,74 -30.652,34 i per successió universal el patrimoni pertanyent a aquesta branca d’activitat originalment explotada per Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Deutors i altres comptes per cobrar (+/-) 232.765,73 -81.175,60 Altres actius corrents (+/-) 8.3 -2.156.287,96 -2.114.001,36 En el Plenari del Consell Municipal de l’Ajuntament de Barcelona del 26 de maig de Creditors i altres comptes per pagar (+/-) 12 142.259,11 56.892,03 2006, es va aprovar definitivament l’escissió parcial de la societat Serveis Funeraris de Altres passius corrents (+/-) 12 -226.939,18 -3.651.972,52 Barcelona, SA. Així mateix, es va aprovar també el conveni regulador dels termes i les Altres actius i passius no corrents (+/-) 975.845,43 2.767.969,05 condicions de la gestió del servei de cremació i de cementiris. La durada d’aquest conveni Altres fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació 150.941,49 202.938,98 és fins a l’any 2048, i una vegada finalitzat aquest, han de revertir automàticament en el seu estat adequat de funcionament a l’Ajuntament de Barcelona tots els béns, Pagament d’interessos (-) -546,26 -368,00 l’actiu i les instal·lacions de la Societat que tenen per finalitat la prestació del servei de Cobrament d’interessos (+) 151.487,75 203.674,00 cremació i cementiris objecte d’aquest conveni, amb l’exclusió expressa dels passius. Fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació 1.975.284,53 431.635,75 Aquesta reversió s’ha de fer sense que es produeixi cap tipus d’indemnització per part FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS D’INVERSIÓ de l’Ajuntament. Pagaments per inversions (-) -2.856.466,41 -3.489.842,05 L’Ajuntament de Barcelona va acordar, per mitjà d’acord del Plenari de data 23 de juliol Immobilitzat intangible 6 -37.652,66 -60.948,01 de 2010, l’inici de l’expedient de canvi de la forma de gestió del servei públic de cremació i cementiris a la ciutat de Barcelona, mitjançant el rescat de la participació privada de Immobilitzat material 7 -2.818.813,75 -3.428.894,04 la societat, titularitat de Pompas Fúnebres Mediterráneas, SL, per tal que l’Ajuntament Cobraments per desinversions (+) 0,00 1.506,76 assumís la gestió directa del servei públic de cremació i cementiris. Empreses del grup i associades 0,00 1.506,76 Fluxos d’efectiu de les activitats d’inversió -2.856.466,41 -3.488.335,29 En data 31 d’agost de 2010, l’Ajuntament de Barcelona va resoldre iniciar l’expedient de rescat del 49% del capital social de la societat titularitat de Pompas Fúnebres. En FLUXOS D’EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT data 1 d’octubre de 2010 el Plenari del Consell Municipal va aprovar definitivament Pagaments per dividends i remuneracions d’altres instruments de patrimoni -2.200.000,00 0,00 l’expedient de canvi en la forma de gestió del servei públic de cremació i cementiris així Dividends (-) com l’aprovació del rescat del servei. -2.200.000,00 0,00 Remuneracions d’altres instruments de patrimoni (-) En data 6 d’abril del 2011 és va aprovar la valoració municipal del 49% del capital social Fluxos d’efectiu de les activitats de finançament -2.200.000,00 0,00 de la Societat per un import de 18.620 milions d’euros. En data 7 d’abril de 2011 Pompas AUGMENT/DISMINUCIÓ NET DE L’EFECTIU O EQUIVALENTS -3.081.181,88 -3.056.699,54 Fúnebres va acceptar la valoració municipal de la indemnització. En data 13 d’abril de Efectiu o equivalents al principi de l’exercici 4.386.689,68 7.443.389,22 2011 es va signar el contracte de transmissió de la titularitat de les accions per part de Efectiu o equivalents al final de l’exercici 1.305.507,49 4.386.689,68 Pompas Fúnebres Mediterráneas, SL a Barcelona de Serveis Municipals, SA. Les notes 1 a 20 descrites a la memòria adjunta formen part integrant de l’Estat de fluxos d’efectiu el 31 de desembre de 2013. 36 37 2 Bases de presentació 2.1 Imatge fidel Els presents comptes anuals s’han preparat a partir dels registres comptables de CBSA i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat aprovat mitjançant Reial Decret 1514/2007, de 16 de novembre i les successives modificacions en el seu cas, a fi de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de CBSA, així com la veracitat dels fluxos d’efectiu incorporats a l’estat de fluxos d’efectiu. Aquests comptes anuals, formulats pels Administradors de la Societat, s’han de sotmetre a l’aprovació de l’Accionista Únic, i s’estima que seran aprovats sense cap modificació. No hi ha cap principi comptable o criteri de valoració que tingui un efecte significatiu en els comptes anuals i que s’hi hagi deixat d’aplicar. Les xifres contingudes en tots els estats comptables que formen part dels comptes anuals (balanç, compte de pèrdues i guanys, estat de canvis en el patrimoni net, estat de fluxos d’efectiu i memòria) estan expressades en euros, que és la moneda de presentació i funcional de la Societat. 2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la L’Ajuntament manté sobre els serveis de cremació i cementiris la titularitat i les incertesa potestats de direcció i de control que deriven de l’ordenança legal d’aquests serveis i del Reglament d’obres, activitats i serveis dels ens locals per preservar-ne el funcionament La preparació dels comptes anuals requereix la realització per part de la Societat de correcte. A més, en virtut d’aquest conveni regulador, la societat té el dret de percebre la determinades estimacions comptables i la consideració de certs elements de judici. remuneració corresponent al servei de cremació i cementiri mitjançant les tarifes de les Aquests s’avaluen contínuament i es basen en l’experiència històrica i altres factors, taxes o dels preus públics aprovats pel ple de l’Ajuntament i a utilitzar els béns de domini incloent-hi les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables d’acord públic afectes a la prestació. amb les circumstàncies. La Societat, fins el passat mes d’abril de 2011, en els termes que preveu l’article 42 Si bé les estimacions considerades s’han dut a terme sobre la millor informació disponible a la data de formulació d’aquests comptes anuals, qualsevol modificació en el futur de del Codi de comerç, pertanyia al grup consolidat encapçalat per la mercantil Barcelona les esmentades estimacions s’aplicaria de manera prospectiva a partir d’aquell moment, de Serveis Municipals, SA, amb domicili a la Gran Via de Carles III, 85 bis, 08028 i es reconeixeria l’efecte del canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i Barcelona, que diposita els seus comptes anuals consolidats, pendents de formulació, guanys de l’exercici en qüestió. en el Registre Mercantil de Barcelona. Barcelona de Serveis Municipals, SA, tenia el 51% de les accions de la Societat. La dominant última de la societat és l’Ajuntament de Les estimacions i els judicis principals que es consideren en l’elaboració dels comptes Barcelona, amb domicili al municipi de Barcelona. Com s’explica mes endavant al 31 de anuals són els següents: desembre de 2011 la titularitat de les accions de la Societat son propietat íntegrament • Vides útils dels elements d’immobilitzat material i d’immobilitzat intangible (vegeu les de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. la qual cosa fa que continuí pertanyent al grup notes 4.1 i 4.2). consolidat mencionat d’acord amb la normativa esmentada. • Impostos sobre beneficis (vegeu la nota 4.8). La Societat en els termes que preveu l’article 42 del Codi de comerç, pertany al grup consolidat encapçalat per la mercantil Barcelona de Serveis Municipals, SA, • Valor raonable dels instruments financers (vegeu les notes 4.4 i 4.7) amb domicili a la Gran Via de Carles III, 85 bis, 08028 Barcelona, que diposita els seus comptes anuals consolidats, pendents de formulació, en el Registre Mercantil 2.3 Comparació de la informació de Barcelona. La dominant última de la societat és l’Ajuntament de Barcelona, amb D’acord amb la legislació mercantil, els administradors presenten, a efectes comparatius, domicili al municipi de Barcelona. Com s’explica mes endavant al 31 de desembre de amb cadascuna de les partides del balanç, compte de pèrdues i guanys, estat de canvis 2013 la titularitat de les accions de la Societat son propietat íntegrament de Barcelona en el patrimoni net, estat de fluxos d’efectiu i la informació quantitativa requerida en la de Serveis Municipals, S.A. memòria, a més de les xifres de l’exercici 2013, les corresponents a l’exercici anterior. 38 39 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 3 Proposta de distribució de resultats 4 Normes de registre i valoració a) Proposta de distribució de resultat de l’exercici 2013 Les principals normes de registre i valoració que ha utilitzat la Societat en l’elaboració d’aquests comptes anuals han estat les següents: La proposta de distribució de resultats de l’exercici 2013 formulada pels administradors de la societat i que han de presentar a l’Accionista Únic per a la seva aprovació és la següent: 4.1 Immobilitzat intangible a) Aplicacions informàtiques IMPORT 2013 Es refereix principalment als imports satisfets per l’accés a la propietat o pel dret a l’ús de BASE DE REPARTIMENT APLICACIÓ programes informàtics, únicament en els casos en què es preveu que la seva utilització ha d’incloure diversos exercicis. Les aplicacions informàtiques figuren valorades al seu cost d’adquisició i s’amortitzen en 3.208.284 1.208.284 2.000.000 funció de la seva vida útil, que és de tres o quatre anys. Les despeses de manteniment PÈRDUES I RESERVA DIVIDENDS d’aquestes aplicacions informàtiques es carreguen al compte de pèrdues i guanys de GUANYS VOLUNTÀRIA l’exercici en què es produeixen. b) Patents i marques Les patents i marques tenen una vida útil definida i es registren pel seu cost menys b) Dividend a compte l’amortització acumulada i les correccions per deteriorament del valor reconegudes. Aquest exercici 2013 no s’ha distribuït a l’accionista únic cap dividend a compte. L’amortització es calcula pel mètode lineal durant la seva vida útil estimada en deu anys. c) Distribució de resultat de l’exercici 2012 4.2 Immobilitzat material Amb data 7 de maig de 2013 l’Accionista Únic va aprovar la següent distribució de L’immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d’adquisició menys l’amortització i resultats: l’import acumulat de qualsevol eventual pèrdua de valor. La Societat té activats els béns procedents de l’escissió de Serveis Funeraris de IMPORT 2012 Barcelona, SA, pel mateix valor net comptable amb què figuraven en aquesta societat. BASE DE REPARTIMENT APLICACIÓ Els costos d’ampliació, modernització o millora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a valor més elevat del bé exclusivament quan en suposen un augment de la capacitat, la productivitat o l’allargament de la vida útil, i sempre que sigui 3.785.788 1.585.788 2.200.000 possible conèixer o estimar el valor comptable dels elements que resulten donats de PÈRDUES I RESERVA DIVIDENDS baixa de l’inventari per haver estat substituïts. GUANYS VOLUNTÀRIA Els costos de reparacions importants s’activen i s’amortitzen durant la seva vida útil estimada, mentre que les despeses de manteniment recurrents es carreguen en el compte de pèrdues i guanys durant l’exercici en què s’hi incorre. d) Dividend a compte de l’exercici 2012 Al passat exercici 2012 no es va distribuir a l’accionista únic cap dividend a compte. 40 41 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 S’inclouen també en aquest epígraf totes les construccions realitzades dins dels recintes Al tancament de l’exercici, la Societat avalua el deteriorament de valor dels diferents de cementiris que aquesta explota mitjançant gestió indirecta, d’acord amb les condicions actius no generadors de fluxos d’efectiu, estimant el valor recuperable d’aquests actius, que estableix el conveni regulador dels termes i les condicions de la gestió del servei de que es el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en cremació i de cementiris (vegeu la nota 1) i inclou: ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable • es dotarà la corresponent provisió per deteriorament de valor amb càrrec al compte de Construcció de nínxols, tombes i pavimentació de cementiris, que es registren pel seu pèrdues i guanys. cost de construcció. • Al tancament de cada exercici, en el cas que en exercicis anteriors la Societat s’hagi Rescats de sepultures, que es registren d’acord amb el seu preu de rescat regulat a reconegut pèrdues per deteriorament d’actius, s’avalua si hi ha indicis que aquestes hagin l’article 8è de les Ordenances municipals de taxes i tarifes dels serveis de cremació i desaparegut o disminuït, i s’estima, si s’escau, el valor recuperable de l’actiu deteriorat. cementiris. • Desnonaments de sepultures, que es registren pel seu valor venal, entès com el preu de rescat establert en el punt anterior, amb abonament al compte de “Subvencions, 4.3 Arrendaments donacions i llegats”. a) Quan la Societat és l’arrendatari – Arrendament operatiu L’amortització de l’immobilitzat material es calcula sistemàticament pel mètode lineal en Els arrendaments en els quals l’arrendador conserva una part important dels riscos i funció de la seva vida útil estimada, tenint en compte la depreciació efectivament soferta beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com a arrendaments operatius. Els pel seu funcionament, ús i gaudi. Les vides útils estimades són: pagaments en concepte d’arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què es meritin sobre una base lineal durant el període d’arrendament. ANYS DE VIDA ÚTIL ESTIMADA Edificis 50 b) Quan la Societat és l’arrendador – Arrendament operatiu Maquinària 10 Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, l’actiu s’inclou en el balanç Instal·lacions 10 d’acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l’arrendament es reconeixen Utillatge 5 de manera lineal durant el termini de l’arrendament. Equips d’oficina 10 Equips processament d’informació 4-10 4.4 Actius financers Elements de transport 6 La Societat fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu Mobiliari 10 reconeixement inicial i la revisa en cada tancament, sobre la base de les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat amb la qual les Equips de serveis funeraris 5 inversions han estat adquirides. De manera general, en el balanç adjunt es classifiquen com a corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a l’any, i com no corrents si el venciment supera En el cas dels béns contemplats al conveni regulador abans esmentat en els quals la vida aquest període. útil és superior a la vida del mateix, l’amortització es calcula sistemàticament pel mètode La Societat registra la baixa d’un actiu financer quan s’ha extingit o s’han cedit els drets lineal en funció de la durada d’aquest conveni. contractuals sobre els fluxos d’efectiu de l’actiu financer, i cal que s’hagin transferit de Les pèrdues i els guanys per la venda d’immobilitzat material es calculen comparant els manera substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat; en el cas concret ingressos obtinguts per la venda amb el valor comptable i es registren en el compte de de comptes a cobrar, s’entén que aquest fet es produeix en general si s’han transmès els pèrdues i guanys. riscos d’insolvència i de mora. Per a la realització de la seva activitat, la Societat utilitza actius no generadors de fluxos Els actius financers de la Societat es classifiquen en les categories següents: d’efectiu. Tal i com es descriu a l’Ordre EHA/733/1010 de 25 de març, per la qual s’aproven aspectes comptables d’empreses públiques que operen en determinades a) Préstecs i partides a cobrar circumstàncies, els actius no generadors de fluxos d’efectiu són aquells que s’utilitzen no amb l’objecte d’obtenir un benefici o rendiment econòmic, sinó per l’obtenció de fluxos Els préstecs i partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixos o econòmics socials que beneficiïn a la col·lectivitat per mitjà del potencial servei o utilitat determinables que no cotitzen en un mercat actiu. S’inclouen en actius corrents, excepte pública, a canvi d’un preu fixat directa o indirectament per l’Administració Pública com per a venciments superiors a 12 mesos des de la data del balanç en què es classifiquen a conseqüència del caràcter estratègic o d’utilitat pública de l’activitat que desenvolupa. com a actius no corrents. 42 43 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Aquest epígraf correspon principalment a: 4.7 Passius financers • Crèdits concedits a entitats del grup, associades o vinculades, que es valoren pel seu La Societat fixa la categoria dels seus passius financers en el moment del seu valor nominal (que no difereix significativament de la seva valoració al cost amortitzat reconeixement inicial i la revisa en cada tancament, sobre la base de les decisions utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu). adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per a la qual aquests • Comptes a cobrar per operacions comercials, que es valoren pel valor nominal del seu passius han estat formalitzats. deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, De manera general, en el balanç adjunt es classifiquen com a corrents els passius si s’escau, per la corresponent provisió d’insolvències (pèrdua per deteriorament de financers amb venciment igual o inferior a l’any, i com a no corrents si el venciment l’actiu), quan hi ha evidència objectiva que no es cobrarà la totalitat de l’import degut, supera aquest període. amb efecte en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici. La baixa d’un passiu financer es reconeix quan l’obligació que el genera s’ha extingit. • Comptes a cobrar per operacions no comercials, corresponents bàsicament a saldos amb personal, etc. La Societat classifica la totalitat dels seus passius financers en la categoria de Deutes a pagar, i hi inclou dèbits per operacions comercials i dèbits per operacions no comercials. Com a mínim al tancament de l’exercici, s’efectuen les correccions valoratives necessàries per deteriorament de valor si hi ha evidència objectiva que no es cobraran El deute financer es reconeix inicialment per l’import del seu valor raonable i es registren tots els imports que es deuen. també els costos en què s’hagi incorregut per a la seva obtenció. En períodes posteriors, la diferència entre els fons obtinguts (nets dels costos necessaris per a la seva obtenció) i el valor de reemborsament, en el cas que n’hi hagi i sigui significativa, es reconeix en b) Inversions mantingudes fins al venciment el compte de pèrdues i guanys durant la vida del deute d’acord amb el tipus d’interès Els actius financers mantinguts fins al seu venciment són valors representatius de deute efectiu. amb cobraments fixos o determinables i venciment fix, que es negocien en un mercat Els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen actiu i que la Direcció de la Societat té la intenció efectiva i la capacitat de mantenir fins un tipus d’interès contractual es valoren, tant en el moment inicial com posteriorment, al seu venciment. pel seu valor nominal quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no és significatiu. Aquests actius financers s’inclouen en actius no corrents, excepte aquells amb venciment S’inclouen en aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa: inferior a 12 mesos a partir de la data del balanç, que es classifiquen com a actius corrents. • Avançaments rebuts tant per lloguers de sepultures a 1 i 2 anys, com també avançaments rebuts per les adjudicacions de sepultures, que poden ser a 15, 30, 50 i Els criteris de valoració d’aquestes inversions són els mateixos que per als préstecs i les 99 anys, encara que principalment són a 50 anys. Aquests avançaments es registren partides a cobrar. pel seu valor raonable, calculat mitjançant actualització de l’efecte financer basat en la millor estimació, i s’incorporen en el compte de pèrdues i guanys durant el període 4.5 Existències de vigència del lloguer o l’adjudicació. Es registren per separat l’ingrés meritat amb abonament a l’epígraf “Prestació de serveis” i la despesa financera meritada amb Les existències es valoren al seu cost o al seu valor net realitzable, el més baix dels dos. càrrec a l’epígraf de “Despeses financeres”. Quan el valor net realitzable de les existències sigui inferior al seu cost, s’efectuen les oportunes correccions valoratives, i es reconeixen com una despesa en el compte de • Fiances rebudes. Aquestes figuren registrades en l’epígraf d’“Altres passius financers”. pèrdues i guanys. Si les circumstàncies que causen la correcció de valor deixen d’existir, • Dèbits per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació l’import de la correcció és objecte de reversió i es reconeix com a ingrés en el compte de serveis. de pèrdues i guanys. • Partides que cal pagar per operacions no comercials. S’hi inclouen, entre d’altres, El cost es determina pel cost mitjà ponderat. El valor net realitzable és el preu de venda proveïdors d’immobilitzat, personal, etc. estimat en el curs normal del negoci, menys els costos estimats necessaris per portar-la a terme. 4.6 Fons Propis El capital social està representat per accions ordinàries. Els costos d’emissió de noves accions o opcions es presenten directament contra el patrimoni net, com a menys reserves. 44 45 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 4.8 Impost sobre beneficis Tal com s’ha indicat a la nota 4.2, la Societat porta a terme un procés de desnonament de les sepultures que, en el període dels últims vint anys, no han satisfet la taxa de La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l’import que, per aquest concepte, es conservació corresponent establerta a les Ordenances fiscals aprovades pel Consell produeix en l’exercici i que comprèn la despesa (ingrés) tant per impost corrent com per Plenari de l’Ajuntament de Barcelona. La contrapartida del cost activat com a recuperació impost diferit. de sepultures es registra a la partida de “Subvencions, donacions i llegats” i s’imputa al Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra en el compte de compte de pèrdues i guanys de l’exercici en la mateixa mesura que s’imputa l’amortització pèrdues i guanys. No obstant això, es reconeix en el patrimoni net l’efecte impositiu del cost corresponent. relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net. Els actius i passius per impost corrent es valoren per les quantitats que s’espera pagar o 4.10 Ingressos i despeses recuperar de les autoritats fiscals, d’acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent Amb caràcter general, els ingressos i les despeses es registren seguint el principi de de publicació en la data de tancament de l’exercici. meritació i el de correlació d’ingressos i despeses, independentment del moment en què Els impostos diferits es calculen, d’acord amb el mètode del passiu, sobre les diferències són cobrats o pagats. temporals que sorgeixen entre les bases fiscals dels actius i passius i els seus valors Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació a rebre i representen en llibres. No obstant això, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les d’un actiu o un passiu en una transacció diferent d’una combinació de negocis que en el activitats de la Societat, menys devolucions, rebaixes, descomptes i l’impost sobre el moment de la transacció no afecta ni el resultat comptable ni la base imposable de l’impost, valor afegit. no es reconeixen. L’impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt d’aprovar-se en la data del balanç i que s’espera aplicar quan l’actiu La Societat reconeix els ingressos quan el seu import es pot valorar amb fiabilitat, és corresponent per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi. probable que els beneficis econòmics futurs hagin d’anar a parar a la Societat i es compleixen les condicions específiques per a cada una de les activitats. Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura que resulti probable que s’hagi de disposar de guanys fiscals futurs amb els quals poder compensar les diferències La tipologia dels ingressos per prestacions de serveis de la Societat, així com els criteris temporals. per al seu reconeixement, són els següents: Com a conseqüència del canvi accionarial mencionat a la nota 1 de data 13 d’abril de • Lloguer de sepultures: es paga un import per l’ús temporal d’una sepultura per un 2011, tots els beneficis de la societat son derivats de les activitats incloses a l’apartat període d’1 o 2 anys i que pot ser renovat en terminis igual de curts. El seu ingrés es 2 de l’article 25 de la Llei 7/1985 de Bases de Règim Local, i d’acord amb lo disposat reconeix en funció dels anys de lloguer i es periodifica la part no meritada. (*) a l’article 34 del RD Llei 4/2005 del text de la Llei sobre l’Impost de Societats, li es • Concessions de sepultures: és el dret d’ús privatiu d’una sepultura que té com a d’aplicació la bonificació del 99% en les seves activitats. finalitat un enterrament. Per a aquesta concessió s’ha de pagar una taxa de concessió que varia segons el tipus de sepultura i el període. Dins d’aquestes concessions 4.9 Subvencions, donacions i llegats de sepultures cal distingir els períodes següents: 15, 30, 50 i 99 anys i també les concessions a terminis. L’ingrés es reconeix en funció dels anys de concessió i es Les subvencions, les donacions i els llegats que tinguin caràcter reintegrable es periodifica la part no meritada. Respecte a l’efecte financer de les periodificacions, registren com a passius fins que compleixin les condicions perquè siguin considerats no veure explicació en la Nota 4.7. (*) reintegrables, mentre que les subvencions, les donacions i els llegats no reintegrables es registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com • Ingressos de conservació: és un tribut amb naturalesa de taxa, que grava tots els a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de manera correlacionada amb les titulars d’un dret funerari i que té com a finalitat cobrir les despeses que suposa la despeses derivades de la subvenció, la donació o el llegat. conservació dels cementiris. La taxa de conservació es factura al principi de l’exercici i tant el període de meritació com el de pagament coincideixen amb l’any natural. (*) A aquest efecte, una subvenció, una donació o un llegat es considera no reintegrable quan hi ha un acord individualitzat de concessió de la subvenció, de la donació o del • Ingressos per incineracions: és un tribut amb naturalesa de taxa, que neix arran llegat, s’han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no hi ha d’una sol·licitud de cremació d’un difunt i que té com a finalitat cobrir les despeses dubtes raonables que es pot cobrar. que implica la cremació d’un difunt. Els ingressos per incineracions es meriten en el moment de la prestació del servei. (*) Les subvencions, les donacions i els llegats de caràcter monetari es valoren pel valor raonable de l’import concedit i les subvencions, les donacions i els llegats no monetaris, • Ingressos per altres taxes: inclouen taxes com les d’exhumació i inhumació, que tenen pel valor raonable del bé rebut, referits els dos valors al moment del seu reconeixement. com a finalitat cobrir les despeses que generen els actes d’exhumació i inhumació de cadàvers, entre altres operacions de cementiris. Els ingressos per altres taxes es meriten en el moment de la prestació del servei. (*) 46 47 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 (*) Tots aquest ingressos corresponen a ingressos per la gestió del servei municipal en 4.13 Prestacions als empleats relació als serveis de cremació i cementiris titularitat de l’Ajuntament de Barcelona. En aplicació de les fórmules de gestió directa, previstes en la Llei Reguladora de Bases Tenint en compte els acords laborals corresponents, la Societat té els compromisos de Règim Local, per a la prestació de serveis de competència municipal, la Societat següents amb els empleats: gestiona en nom i per compte de l’Ajuntament de Barcelona els esmentat serveis. Des • D’acord amb el que estableixen els articles 119, 120 i 121 del Conveni Col·lectiu de la de 1993, atenent al caràcter de taxes, els ingressos originats pels serveis esmentats i Societat, aquesta té el compromís de facilitar en cas de mort un sepeli gratuït a tots els seguint els preceptes de la normativa reguladora de les Hisendes Locals vigents en cada empleats tant actius com en situació de pensionistes. Es tracta d’una prestació definida. moment, i de les successives Instruccions de Comptabilitat per a l’Administració Local, l’Ajuntament integra les liquidacions de les taxes corresponents als serveis indicats a la • Pla de pensions, que està externalitzat amb una entitat financera des de l’any 2002 seva comptabilitat pressupostaria. i que consisteix en un sistema d’ocupació de promoció conjunta per als empleats de CBSA És un sistema d’aportació definida per a la prestació de jubilació i incapacitat El criteri seguit per la Societat en relació a aquests serveis és el de registrar l’import permanent total per a la professió habitual i de prestació definida per a les prestacions meritat per a la prestació dels esmentats serveis com ingrés per al període al que fa de mort i incapacitat absoluta per a tot treball o gran invalidesa. referència. La definició i criteri de comptabilització dels plans d’aportació i prestació definida son • Ingressos per vendes d’urnes, reliquiaris i altres complements: són tots els ingressos els següents: que no corresponen a taxes, com ara urnes, reliquiaris, làpides i altres productes. Els ingressos per vendes d’urnes, reliquiaris i altres complements es meriten en el moment de fer-ne efectiva la venda. Plans d’aportacions definides Els ingressos per interessos es reconeixen usant el mètode del tipus d’interès efectiu. Un pla d’aportacions definides és aquell sota el qual la Societat fa contribucions fixes a una entitat separada i no té cap obligació legal, contractual o implícita de fer-hi contribucions addicionals si l’entitat separada no disposa d’actius suficients per atendre 4.11 Provisions i contingències els compromisos assumits. Les provisions es reconeixen quan la Societat té una obligació present, ja sigui legal o Per als plans d’aportacions definides, la Societat paga aportacions a plans d’assegurances implícita, com a resultat de successos passats, és probable que necessiti una sortida de de pensions gestionats de manera pública o privada sobre una base obligatòria, recursos per a liquidar l’obligació i l’import es pot estimar de manera fiable. contractual o voluntària. Una vegada que s’han pagat les aportacions, la Societat no Les provisions es valoren pel valor actual dels desemborsaments que s’espera que siguin té obligació de fer-hi pagaments addicionals. Les contribucions es reconeixen com a necessaris per liquidar l’obligació utilitzant un tipus abans d’impostos que reflecteixi prestacions als empleats quan es merita. Les contribucions pagades per avançat es les avaluacions del mercat actual del valor temporal del diner i els riscos específics de reconeixen com un actiu en la mesura que una devolució d’efectiu o una reducció dels l’obligació. Els ajustos en la provisió arran de la seva actualització es reconeixen com una pagaments futurs estiguin disponibles. despesa financera a mesura que es van meritant. La Societat reconeix un passiu per les contribucions a realitzar quan, al tancament de Les provisions amb venciment inferior o igual a un any, amb un efecte financer no l’exercici, figurin contribucions meritades no satisfetes. significatiu, no es descompten. Quan s’espera que part del desemborsament necessari per liquidar la provisió sigui Plans de prestacions definides reemborsat per un tercer, el reemborsament es reconeix com un actiu independent, Els plans de pensions que no tenen caràcter d’aportació definida es consideren de sempre que en sigui pràcticament segura la recepció. prestació definida. Generalment, els plans de prestacions definides estableixen l’import Per la seva banda, es consideren passius contingents aquelles possibles obligacions de la prestació que ha de rebre l’empleat en el moment de la seva jubilació, normalment sorgides com a conseqüència de successos passats, la materialització dels quals està en funció d’un factor o més d’un com l’edat, els anys de servei i la remuneració. condicionada a què es produeixi o no un o més esdeveniments futurs independents La Societat reconeix en el balanç una provisió respecte dels plans de pensions de de la voluntat de la Societat. Aquests passius contingents no són objecte de registre prestació definida per la diferència entre el valor actual de les retribucions compromeses comptable i se’n presenta el detall a la memòria (Nota 13). i el valor raonable dels eventuals actius afectes als compromisos en què s’han de liquidar les obligacions, minorat, si s’escau, per l’import dels costos per serveis passats no 4.12 Medi ambient reconeguts encara. Anualment es registren com a despesa o com a inversió, en funció de la seva naturalesa, Si de la diferència anterior sorgeix un actiu, la seva valoració no pot superar el valor els desemborsaments efectuats per complir amb les exigències legals en matèria de medi actual de les prestacions que poden retornar a la Societat en forma de reemborsaments ambient. Els imports registrats com a inversió s’amortitzen en funció de la seva vida útil. directes o de contribucions futures més baixes, més, si s’escau, la part pendent d’imputar a resultats de costos per serveis passats. Qualsevol ajust que la Societat hagi de fer per No s’ha considerat cap dotació per a riscos i despeses de caràcter mediambiental tenint aquest límit en la valoració de l’actiu s’imputa directament a patrimoni net i es reconeix en compte que no hi ha contingències relacionades amb la protecció del medi ambient. com a reserves. 48 49 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 El valor actual de l’obligació es determina mitjançant mètodes actuarials de càlcul i hipòtesis financeres i actuarials sense biaix i compatibles entre sí. 5 Gestió del risc financer La variació en el càlcul del valor actual de les retribucions compromeses o, si s’escau, dels actius afectes, en la data de tancament, deguda a pèrdues i guanys actuarials es reconeix en l’exercici que sorgeix, directament en el patrimoni net com a reserves. A 5.1 Factors de risc financer aquest efecte, les pèrdues i els guanys són exclusivament les variacions que sorgeixen de canvis en les hipòtesis actuarials o d’ajustos per l’experiència. Les activitats de la Societat estan exposades a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc del tipus d’interès i risc de liquiditat. Els costos per serveis passats es reconeixen immediatament en el compte de pèrdues i guanys, excepte quan es tracti de drets revocables; en aquest cas, s’imputen al compte La gestió del risc financer està controlada per la Direcció Financera de la Societat. de pèrdues i guanys de manera lineal en el període que resta fins que els drets per serveis passats són irrevocables. No obstant això, si sorgeix un actiu, els drets revocables a) Risc de crèdit s’imputen al compte de pèrdues i guanys de manera immediata, llevat que sorgeixi una reducció en el valor actual de les prestacions que poden retornar a la Societat en forma El risc de crèdit sorgeix d’efectiu i equivalents a l’efectiu, així com de deutors comercials de reemborsaments directes o de contribucions futures més baixes; en aquest cas, o altres deutes, incloent-hi comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses. s’imputa de manera immediata en el compte de pèrdues i guanys l’excés sobre aquesta La Societat, per la tipologia del servei prestat, no manté cap garantia com a assegurança, reducció.. si bé cal indicar que del total de vendes i prestacions de serveis el nivell d’incobrables no és significatiu. 4.14 Transaccions entre parts vinculades Amb caràcter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el b) Risc de tipus d’interès moment inicial pel seu valor raonable. Si s’escau, si el preu acordat difereix del seu valor Atès que la Societat no disposa d’endeutament financer es considera que el risc de tipus raonable, la diferència es registra tenint en compte la realitat econòmica de l’operació. d’interès no és significatiu. La valoració posterior es realitza d’acord amb el que preveuen les normes corresponents. c) Risc de liquiditat La Societat realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finançament per un import suficient a través de facilitats de crèdit, tant del mateix grup al qual pertany, com, si s’escau, d’entitats financeres externes. La Direcció fa un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de la Societat en funció dels fluxos d’efectiu esperats. 5.2 Estimació del valor raonable El valor raonable dels instruments financers que no cotitzen en un mercat actiu es determina fent servir tècniques de valoració. La Societat utilitza una varietat de mètodes i fa hipòtesis que es basen en les condicions del mercat que hi ha en cadascuna de les dates del balanç. 50 51 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 6 Immobilitzat intangible El detall i moviment de les partides incloses en “Immobilitzat intangible” és el següent: 2012 Patents, llicències i Aplicacions Altre immobilitzat TOTAL 2013 Patents, llicències i Aplicacions Altre immobilitzat marques informàtiques intangible marques informàtiques intangible TOTAL A 1 DE GENER DE 2012 A 1 DE GENER DE 2013 Cost 8.350 643.831 18.961 671.142 Cost 12.750 713.940 5.400 732.090 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (2.345) (402.919) 0 (405.264) Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (3.525) (598.384) 0 (601.909) Valor net comptable 6.005 240.912 18.961 265.878 Valor net comptable 9.225 115.556 5.400 130.181 MOVIMENT EXERCICI 2012 MOVIMENT EXERCICI 2013 Valor net comptable obertura 6.005 240.912 18.961 265.878 Valor net comptable obertura 9.225 115.556 5.400 130.181 Altes 4.400 51.148 5.400 60.948 Altes 300 37.353 0 37.653 Traspassos 0 18.961 (18.961) 0 Traspassos 0 5.400 (5.400) 0 Dotació a l’amortització (1.180) (195.465) 0 (196.645) Dotació a l’amortització (1.298) (92.077) (93.375) Valor net comptable al tancament 9.225 115.556 5.400 130.181 Altres 0 30.050 0 30.050 Valor net comptable al tancament 8.227 96.282 0 104.509 A 31 DE DESEMBRE DE 2012 Cost 12.750 713.940 5.400 732.090 A 31 DE DESEMBRE DE 2013 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (3.525) (598.384) 0 (601.909) Cost 13.050 756.693 0 769.743 Valor net comptable 2012 9.225 115.556 5.400 130.181 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (4.823) (660.411) 0 (665.234) Valor net comptable 2013 8.227 96.282 0 104.509 a) Moviments significatius de l’exercici Tant les altes de l’exercici 2013 com les de l’exercici 2012 corresponen principalment al software per els terminals de sistema d’informació de difunts situats als cementiris. . b) Immobilitzat intangible totalment amortitzat A 31 de desembre de 2013 hi ha immobilitzat intangible, encara en ús, i totalment amortitzat amb un cost comptable de 567.820 euros (444.468 euros el 31 de desembre de 2012). c) Assegurances La Societat té contractades diverses pòlisses d’assegurança per cobrir els riscos a què estan subjectes els béns de l’immobilitzat intangible. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. 52 53 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 7 Immobilitzat material El detall i el moviment de les partides incloses en Immobilitzat material són els següents: Instal·lacions Instal·lacions 2012 Terrenys i tècniques i altre Immobilitzat en TOTAL 2013 Terrenys i tècniques i altre Immobilitzat en construccions immobilitzat curs i bestretes construccions immobilitzat curs i bestretes TOTAL material material 1 DE GENER DE 2012 1 DE GENER DE 2013 Cost 28.858.556 9.780.863 369.744 39.009.163 Cost 31.835.553 10.314.467 288.037 42.438.057 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (2.841.803) (6.040.826) 0 (8.882.629) Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (3.571.507) (6.739.235) 0 (10.310.742) Valor net comptable 26.016.753 3.740.037 369.744 30.126.534 Valor net comptable 28.264.046 3.575.232 288.037 32.127.315 MOVIMENT EXERCICI 2012 MOVIMENT EXERCICI 2013 Valor net comptable obertura 26.016.753 3.740.037 369.744 30.126.534 Valor net comptable obertura 28.264.046 3.575.232 288.037 32.127.315 Altes 2.648.972 530.375 249.547 3.428.894 Altes 2.428.153 294.536 96.124 2.818.813 Baixes 0 0 0 0 Baixes 0 (65.136) 0 (65.136) Traspassos 328.025 3.229 (331.254) 0 Traspassos 285.477 2.560 (288.037) 0 Dotació a l’amortització (729.704) (698.409) 0 (1.428.113) Dotació a l’amortització (816.734) (661.350) 0 (1.478.084) Altres 0 0 0 0 Altres 0 65.136 0 65.136 Valor net comptable 28.264.046 3.575.232 288.037 32.127.315 Valor net comptable 30.160.942 3.210.978 96.124 33.468.044 31 DE DESEMBRE DE 2012 31 DE DESEMBRE DE 2013 Cost 31.835.553 10.314.467 288.037 42.438.057 Cost 34.549.183 10.546.427 96.124 45.191.734 Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (3.571.507) (6.739.235) 0 (10.310.742) Amortització acumulada i pèrdua de valor (deteriorament) (4.388.241) (7.335.449) 0 (11.723.690) Valor net comptable 2012 28.264.046 3.575.232 288.037 32.127.315 Valor net comptable 2013 30.160.942 3.210.978 96.124 33.468.044 a) Moviments significatius de l’exercici Les altes de l’exercici 2013 corresponen principalment a: • Rehabilitació i millora de nínxols, tombes, panteons i columbaris situats en els diferents cementiris per valor de 1.442 milers d’euros. • Rehabilitació i millora del recinte dels diferents cementiris per valor de 586 milers d’euros. • Alta retrocessions sepultures dels diferents cementiris per valor de 400 milers d’euros. Mentre que les altes de l’exercici 2012 corresponien principalment a: • Rehabilitació i millora de nínxols, tombes, panteons i columbaris situats en els diferents cementiris per valor de 1.109 milers d’euros. 54 55 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 • Rehabilitació i millora del recinte dels diferents cementiris per valor de 1.009 milers d’euros. 8 Actius financers • Alta retrocessions sepultures dels diferents cementiris per valor de 376 milers d’euros. • Instal·lacions al parking del Cementiri de Collserola per valor de 160 milers d’euros. • Instal·lacions i millores als forns crematoris de Montjuïc i Collserola per valor de 78 8.1. Categories d’actius financers milers d’euros. El valor en llibres de cadascuna de les categories d’actius financers, a excepció dels D’altra banda, durant l’exercici 2013 s’han produït baixes per valor de 65 milers d’euros, saldos amb administracions públiques, que estan inclosos a la nota 15, es detallen a corresponents a elements de transport. A 31 de desembre de 2012 no es varen produir continuació: baixes. En l’exercici 2013 , al igual que a l’exercici 2012, no s’ha produït cap benefici ni pèrdua Préstecs i partides Inversions mantingudes per baixes d’immobilitzat material. EXERCICI 2012 per cobrar fins al venciment TOTAL ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI b) Béns totalment amortitzats Crèdits a tercers 24.775 0 24.775 A 31 de desembre de 2013 hi ha elements amb un cost original de 4.946.851 euros ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI que estan totalment amortitzats i que encara estan en ús (3.783.244 euros a 31 de Clients per vendes i prestacions de serveis desembre de 2012). 1.581.480 0 1.581.480 Deutors diversos 122.574 0 122.574 c) Immobilitzat material afecte a reversió Personal 10.799 0 10.799 Altres actius financers 0 2.114.001 2.114.001 A 31 de desembre de 2013 els elements de l’immobilitzat material per als quals la Efectiu i altres actius líquids equivalents 0 3.073.175 3.073.175 Societat ha adquirit el dret d’explotació, i que han de revertir en el futur a l’Ajuntament de Barcelona (vegeu la Nota 1), corresponen a construccions que a 31 de desembre de Total 1.739.628 5.187.176 6.926.804 2013 tenen un cost de 29.625.171 euros i una amortització acumulada de 3.521.533 euros. A 31 de desembre de 2012 el cost de l’immobilitzat material afecte a reversió puja a 26.947.307 euros i l’amortització acumulada, a 2.820.869 euros. Préstecs i partides Inversions mantingudes EXERCICI 2013 per cobrar fins al venciment TOTAL ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI d) Assegurances Crèdits a tercers 13.860 1.526.689 1.540.549 La Societat té contractades diverses pòlisses d’assegurança per cobrir els riscos a què estan subjectes els béns de l’immobilitzat material. La cobertura d’aquestes pòlisses es ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI considera suficient. Clients per vendes i prestacions de serveis 1.417.564 0 1.417.564 Deutors diversos 49.391 0 49.391 e) Actius o unitats d’explotació o serveis no generadors de fluxos Personal 21.111 0 21.111 d’efectiu Altres actius financers 0 4.270.289 4.270.289 La totalitat de l’immobilitzat material de la Societat es consideren actius no generadors Tresoreria 0 1.305.507 1.305.507 d’efectiu atès les explicacions indicades a la Nota 4.2. Periodificacions 18.096 0 18.096 Durant els exercicis 2012 i 2013 no s’han reconegut ni revertit correccions valoratives Total 1.520.022 7.102.485 8.622.507 per deteriorament significatives per a cap immobilitzat material individual. El venciment per els actius financers a llarg termini és com a màxim l’exercici 2018. El venciment per a tots els actius financers a curt termini és el pròxim exercici 2014. Els saldos dels actius financers es reflecteixen pel valor nominal, i no hi ha diferències significatives respecte al seu valor raonable. Les partides incloses en “Inversions financeres” no han patit deteriorament del valor. 56 57 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 8.2. Deutors comercials i altres comptes per cobrar Els altres actius financers a curt termini dels exercicis 2013 i 2012 corresponen a imposicions fetes en una entitat financera per períodes d’un any. Els valors comptables dels saldos de deutors i altres comptes per cobrar estan denominats en euros. Els interessos meritats i no cobrats a tancament de l’exercici 2013 ascendeixen a 20.289 euros (14.001 euros a l’exercici 2012). El moviment de la provisió per pèrdues per deteriorament de valor dels comptes a cobrar de clients, que està alineada respecte del saldo corresponent a clients per vendes i Els moviments dels actius financers a llarg termini el present exercici ha estat el següent: prestacions de serveis, és el següent: 2013 2012 2013 2012 Saldo inicial 0 0 Saldo inicial 1.987.551 1.731.691 Altes 1.500.000 0 Dotació provisió per deteriorament de valor de comptes per cobrar 193.715 275.000 Saldo final 1.500.000 0 Comptes per cobrar donats de baixa per incobrables -500.996 0 Els actius financers a llarg termini de l’exercici 2013 corresponen a una imposició feta a Reversió d’imports no utilitzats 0 -19.140 una entitat financera per un període de 30 mesos. Saldo final 1.680.270 1.987.551 Els interessos meritats i no cobrats a tancament de l’exercici 2013 ascendeixen a 26.689 euros. Durant l’exercici 2013 s’han donat de baixa saldos classificats com de dubtós cobrament, El tipus impositiu nominal mig per les imposicions financeres a curt termini ha estat del així com de la provisió per deteriorament per valor de 500.996 euros. El reconeixement 1,96%. (3,26% a l’exercici 2012). i la reversió de les correccions valoratives per deteriorament dels comptes per cobrar de clients s’han inclòs dins de “Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials” en el compte de pèrdues i guanys. Normalment es donen de baixa els imports carregats al compte de deteriorament de valor quan no hi ha expectatives de recuperar més efectiu. L’exposició màxima al risc de crèdit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes per cobrar que s’ha indicat anteriorment. La Societat, per la tipologia del servei prestat, no manté cap garantia com 9 Existències a assegurança, tot i que s’ha d’indicar que del total de vendes i prestacions de serveis el nivell d’incobrables no és significatiu. Les existències de la Societat estan formades per: 8.3. Altres actius financers 2013 2012 Els moviments qui hi ha hagut durant el present exercici en les diverses comptes Productes acabats 23.779 20.600 d’inversions financeres temporals, han estat els següents: Avançaments a proveïdors 63.795 66.120 2013 2012 Saldo final 87.574 86.720 Saldo inicial 2.100.000 0 La Societat té contractades diverses pòlisses d’assegurança per cobrir els riscos a què Addiccions 2.150.000 2.100.000 estan subjectes les existències. La cobertura d’aquestes pòlisses es considera suficient. Saldo final 4.250.000 2.100.000 58 59 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 10 Fons propis a) Capital social El capital escripturat està format de 1.000 accions nominatives de 60,11 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscrites i desemborsades. No hi ha restriccions per a la seva lliure transmissibilitat, d’acord amb el Títol I, capítol III de la Llei de Societats de capital la societat s’ha inscrit al Registre Mercantil com a societat unipersonal. El 31 de desembre de 2013 i 2012 les societats que participaven en el capital social en un percentatge igual o superior al 10% eren les següents: SOCIETAT NOMBRE PERCENTATGE D’ACCIONS DE PARTICIPACIÓ Barcelona de Serveis Municipals, SA 1.000 100% La Societat no té signats contractes amb l’Accionista Únic. b) Reserves El desglossament per conceptes és el següent: Reserva legal 2013 2012 L’article 274 del Text Refós de la Llei de Societats de Capitals estableix que les societats Legal i estatutàries 167.014 167.014 destinaran el 10% del benefici a la reserva legal fins que arribi, almenys, al 20% del capital social. Aquesta reserva, mentre no superi el límit indicat, només es podrà destinar Reserva legal 167.014 167.014 a la compensació de pèrdues en cas que no existeixin altres reserves disponibles suficients per a aquesta fi, o a augmentar el capital social, i només serà disponible per Altres reserves 1.699.003 143.125 als accionistes en cas de liquidació de la Societat. Reserves voluntàries 1.797.132 205.810 Ajustos per pèrdues i guanys actuarials -98.129 -62.685 Altres reserves Total 1.866.017 310.139 Les reserves voluntàries són de lliure disposició. A l’any 2012 es va aplicar contra les reserves voluntàries les pèrdues produïdes l’exercici 2011. 60 61 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 11 Subvencions de capital 12 Passius financers i donacions rebudes El moviment de les subvencions de capital no reintegrables, abans del corresponent L’anàlisi per categories dels passius financers el 31 de desembre, a excepció dels saldos impacte fiscal, ha estat el següent: amb administracions públiques que estan inclosos a la nota 15, és el següent: 2013 2012 Dèbits i partides que cal pagar 2013 Dèbits i partides que cal pagar 2012 Saldo inicial 778 934 PASSIUS FINANCERS A LLARG TERMINI Imputació al resultat -156 -156 Periodificacions 28.201.470 27.608.032 PASSIUS FINANCERS A CURT TERMINI Saldo final 622 778 Creditors comercials 1.417.564 0 Deutors diversos 49.391 0 L’import net de l’efecte impositiu a 31 de desembre de 2013 ascendeix a 617 euros (771 Personal 21.111 0 euros a 31 de desembre de 2012). Altres actius financers 0 4.270.289 Pel que fa a les donacions pels desnonaments explicats a la nota 4.9, el moviment, abans Tresoreria 0 1.305.507 del corresponent impacte fiscal, és el següent: Periodificacions 18.096 0 2013 2012 Total 1.520.022 7.102.485 Saldo inicial 4.133.424 4.084.766 Els venciments dels passius financers al 31 de desembre de 2013 són els següents: Augments 35.766 160.195 Anys Imputació al resultat -116.071 -111.537 2014 2015 2016 2017 2018 posteriors Total Saldo final 4.053.119 4.133.424 CATEGORIES Periodificacions 2.466.088 742.129 742.129 742.129 742.129 25.232.954 30.667.558 L’import net de l’efecte impositiu a 31 de desembre de 2013 ascendeix a 4.012.600 Creditors comercials i diversos 1.202.983 - - - - - 1.202.983 euros (4.092.101 euros a 31 de desembre de 2012). Personal 344.701 - - - - - 344.701 L’import registrat a balanç al 31 de desembre de 2013 com a subvencions, donacions i Altres passius financers 252.057 - - - - - 252.057 llegats rebuts correspon a l’import inclòs l’efecte impositiu a 31 de desembre de 2013 tant de les subvencions de capital per import de 617 euros no reintegrables com a les Total 4.265.829 742.129 742.129 742.129 742.129 25.232.954 32.467.299 donacions per desnonaments per import de 4.012.600 euros, per un total de 4.013.217 euros. I els venciments al 31 de desembre de 2012 els següents: L’import registrat a 31 de desembre de 2012 com a subvencions, donacions i llegats rebuts correspon a l’import inclòs l’efecte impositiu a 31 de desembre de 2012 tant de 2013 2014 2015 2016 2017 Anys posteriors Total les subvencions de capital per import de 771 euros no reintegrables com a les donacions per desnonaments per import de 4.092.101 euros, per un total de 4.092.872 euros. CATEGORIES Periodificacions 2.439.888 538.521 538.521 538.521 538.521 25.453.948 30.047.920 Creditors comercials i diversos 967.609 - - - - - 967.609 Proveïdors empreses del grup i vinculades 18.928 - - - - - 18.928 Personal 417.248 - - - - - 417.248 Altres passius financers 478.996 - - - - - 478.996 Total 4.322.669 538.521 538.521 538.521 538.521 25.453.948 31.930.701 62 63 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Els passius financers a curt termini es reflecteixen pel valor nominal, i no hi ha diferències significatives respecte al seu valor raonable. 13 Contingències i compromisos Els valors comptables i els valors raonables dels deutes a llarg termini són coincidents. Els valors raonables es basen en els fluxos d’efectiu descomptats a un tipus basat en el tipus dels recursos d’altres del 4,56%. (5,85% a l’exercici 2012). a) Compromisos de compravenda El valor comptable dels deutes de la Societat està denominat en euros. A la data del balanç, la Societat té compromisos de compra d’immobilitzat per import La Societat no disposa de línies de crèdit no disposades. de 938.050 euros, en concepte d’immobilitzat material, en què destaca el Pla Director Les periodificacions corresponen als avançaments rebuts tant per lloguer de sepultures del condicionament dels accessos de l’agrupació 13 del Cementiri de Montjuïc i la a 1 i 2 anys, com també per adjudicacions de sepultures a 15, 30, 50 i 99 anys. Vegeu-ne rehabilitació de la façana històrica del Cementiri de Sants. A 31 de desembre de 2012 l’explicació a la Nota 4.7. tenia compromisos de compra d’immobilitzat material per valor de 1.089.628 euros. Informació sobre els ajornaments de pagament a proveïdors, disposició La Societat té previst finançar els seus compromisos de compra amb finançament propi. addicional tercera. “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol: b) Compromisos per arrendament operatiu (quan la Societat és arrendatari) PAGAMENTS REALITZATS I PENDENTS DE PAGAMENT A LA DATA DE TANCAMENT La Societat lloga les seves oficines ubicades al carrer de Joan d’Àustria i l’espai per el Exercici actual (2013) Exercici anterior (2012) Museu de Carrosses Fúnebres de Montjuïc sota contractes d’arrendament operatiu. Aquests contractes tenen una durada d’un any, i és renovable automàticament al seu Import % Import % venciment en condicions de mercat, sempre que qualsevol de les dues parts no manifesti Pagaments dins del termini màxim legal 9.569.504,80 1.526.689 1.540.549 0 a l’altra de manera fefaent la seva voluntat de no prorrogar-lo. Els pagaments mínims totals futurs pels arrendaments operatius no cancel·lables són Diferència 0 0 0 0 els següents: Total pagaments a l’exercici 1.417.564 0 1.417.564 0 2014 2013 Termini Mitjà Ponderat Excedit (dies de pagament) 49.391 0 49.391 0 Menys d’un any 446.315 469.843 Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el termini màxim legal 21.111 0 21.111 0 Total 446.315 469.843 La despesa reconeguda en el compte de pèrdues i guanys durant l’exercici 2013 corresponent a arrendaments operatius puja a 487.814 euros (437.654 euros durant l’exercici 2012). c) Actius i passius contingents El 31 de desembre de 2012 i 2013 no hi ha ni actius ni passius contingents. 64 65 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMORIA 2013 14 Obligacions per prestacions a llarg b1) Prestacions per sepeli gratuït termini al personal Els imports reconeguts en el balanç es determinen de la manera següent: 2013 2012 Els compromisos per prestacions a llarg termini al personal que té la Societat són els que Valor actual de les obligacions compromeses 209.653 172.527 es descriuen a la Nota 4.13. Valor raonable dels actius afectes 0 0 2013 2012 Cost per serveis passats no reconegut 0 0 Compromisos d’aportació definida 118.391 59.997 Passiu en el balanç 209.653 172.527 Compromisos de prestació definida 209.653 172.527 Provisió Real Decret 20/2012 Art. 2.4 184.623 184.623 El moviment de l’obligació d’aquestes prestacions ha estat el següent: 512.667 417.147 2013 2012 1 de gener 172.527 165.529 a) Compromisos d’aportació definida Cost per serveis de l’exercici 5.867 3.680 L’import registrat en l’exercici com a despesa de personal en el compte de resultats de Cost per interessos 10.093 9.104 l’exercici 2013 derivat dels compromisos d’aportació definida puja a 58 milers d’euros (60 milers d’euros durant l’exercici 2012). Aquests imports resten pendents de pagament Aportacions dels partícips del pla -2.627 -1.600 a 31 de desembre de 2013 (vegeu la Nota 16). Pèrdues/(guanys) actuarials 23.793 -4.186 b) Compromisos de prestació definida Altres 0 0 31 de desembre 209.653 172.527 El detall dels imports reconeguts en el balanç per obligacions per prestacions al personal a llarg termini, així com els càrrecs corresponents en el compte de pèrdues i guanys, per als diferents tipus de compromisos de prestació definida que la Societat ha contret amb els seus empleats és el següent: Atès que no hi ha actius afectes a aquesta prestació, no es reflecteix la conciliació entre els saldos inicials i finals del valor raonable actuarial. 2013 2012 Les principals hipòtesis actuarials utilitzades a la data del balanç són les següents: Obligacions en balanç per a: 2013 2012 Sepeli gratuït 209.653 172.527 Taxa de descompte anual 4,56% 5,85% Prestacions de mort i incapacitat absoluta - - Taxa d’increment salarial 2,6% 3% 209.653 172.527 Taules de mortalitat GKMF95 GKMF95 Càrrecs en el compte de pèrdues i guanys Sepeli gratuït 15.959 12.784 Prestacions de mort i incapacitat absoluta - - 15.959 12.784 66 67 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 b2) Prestacions per mort i incapacitat absoluta c) Provisió Real Decret 20/2012 Art. 2.4 Els imports reconeguts en el balanç es determinen de la manera següent: Aquest epígraf inclou per import de 184.623 euros la quantia de la paga extraordinària de desembre de 2012 que s’hagués hagut d’abonar al personal de la Societat abans de 2013 2012 finalitzar l’exercici 2012, però que ha estat suprimida per l’article 2.1 del Reial Decret Valor actual de les obligacions compromeses -635.655 -431.503 Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir l’estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat. Valor raonable dels actius afectes 635.655 431.503 L’article 2.4 d’aquesta disposició preveu que “les quantitats derivades de la supressió de Cost per serveis passats no reconegut 0 0 la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d’acord amb el disposat en aquest article es destinaran en Passiu en el balanç 0 0 exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d’assegurança col·lectiva que incloguin la cobertura de la contingència de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgànica 2/2012, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera i El moviment de l’obligació d’aquestes prestacions ha estat el següent: en els termes i amb l’abast que es determini en les corresponents lleis de pressupostos”. 2013 2012 En conseqüència, atès què és un passiu exigible cert, l’import esmentat va ser carregat a l’epígraf “Despeses de personal” del deure del compte de pèrdues i guanys de l’exercici 1 de gener 431.503 617.958 2012 amb abonament a l’epígraf “Provisions a llarg termini” del passiu del balanç adjunt. Cost per interessos 25.243 33.988 Pèrdues/(guanys) actuarials 178.909 -220.443 31 de desembre 635.655 431.503 La conciliació entre els saldos inicials i finals del valor raonable actuarial dels actius afectes a aquestes obligacions és de la manera següent: 2013 2012 1 de gener 431.503 617.958 Rendiment esperat dels actius afectes 25.243 33.988 (Pèrdues)/guanys actuarials 172.491 -227.402 Altres 6.418 6.959 31 de desembre 635.655 431.503 Les principals hipòtesis actuarials utilitzades a la data del balanç són les següents: 2013 2012 Taxa de descompte anual 4,56% 5,85% Rendibilitat esperada dels actius afectes al pla 4,3% 4,3% Taxa d’increment salarial 3% 3% Taules de mortalitat GKMF-95 GKMF-95 Taula 2001 de l’anàlisi Taula 2001 de l’anàlisi Taules d’invalidesa dinàmica de la dinàmica de la invalidesa invalidesa 68 69 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 15 Impost sobre beneficis i situació fiscal c) Despesa per Impost de Societats La conciliació entre l’import net d’ingressos i despeses de l’exercici i la base imposable de l’Impost de Societats és la següent: a) Informació de caràcter fiscal EXERCICI 2013 Compte de pèrdues i guanys La Societat té oberts a inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principals impostos que li són aplicables, cinc en el cas de l’impost sobre beneficis. Augments Disminucions Total Com a conseqüència, entre d’altres, de les diferents possibles interpretacions de la Saldo ingressos i despeses de l’exercici 3.208.284 - 3.208.284 legislació fiscal vigent, podrien sorgir passius addicionals com a conseqüència d’una Impost de Societats - 9.656 9.656 inspecció. En tot cas, els Administradors consideren que aquests passius, en cas de produir-se, no afecten significativament els comptes anuals. Diferències permanents 718 - 718 Diferències temporals b) Saldos amb administracions públiques amb origen en l’exercici 560.725 - 560.725 El 31 de desembre, els saldos que formen els epígrafs deutors i creditors de les administracions públiques són els següents: amb origen en exercicis anteriors - - - Compensació de bases imposables EXERCICI 2012 Deutors Creditors negatives - -176.660 -176.660 Base imposable (resultat fiscal) 3.769.727 -167.004 3.602.723 Hisenda pública per IVA - 41.503 Hisenda pública per IRPF 36.016 68.373 Les diferències temporals de l’exercici inclouen bàsicament un import de 471 milers Hisenda pública per IS 220.823 - d’euros que corresponen a l’ajustament del 30% de la despesa per amortització no Organismes de la Seguretat Social - 91.364 deduïble fiscalment a l’exercici 2013. Total 256.839 201.240 La base imposable de l’exercici 2013 i 2012 esta composada d’una base imposable bonificada segons l’article 34.2 del R.D. 4/2005 de 5 de març. L’ingrès i/o despesa per l’Impost de Societats es compon de: EXERCICI 2013 Deutors Creditors Hisenda pública per IVA - 30.310 2013 2012 Hisenda pública per IRPF - 71.302 Impost corrent 10.808 0 Hisenda pública per IS 85.674 - Impost diferit -1.152 0 Organismes de la Seguretat Social - 97.989 Regularització IS 2011 0 -270.405 Total 85.674 199.601 Total 9.656 -270.405 La regularització de 270.405 euros de l’impost de societats de l’exercici 2011 registrat a 31 de desembre de 2012, correspon a la consideració de la base imposable de l’exercici 2011 com a base imposable totalment bonificada segons l’article 34.2 del R.D. 4/2005 de 5 de març. 70 71 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Les deduccions a la quota aplicades en l’exercici 2013 han ascendit a 0 euros (0 euros en l’exercici 2012) i les retencions i ingressos a compte, a 56.645 euros (35.885 euros 16 Ingressos i despeses en l’exercici 2012). L’import que l’Administració tributària ha de tornar a 31 de desembre de 2013 puja a 45.837 euros (220.823 euros a pagar el 31 de desembre de 2012). No hi ha al 31 de desembre de 2013 credits fiscals pendents de recuperar. Al 31 de desembre de 2012 hi havia 176.660 euros de bases imposables negatives pendents de a) Import net del volum de negoci compensar, que han estat compensades a l’actual exercici. L’import net del volum de negoci corresponent a les activitats ordinàries de la Societat es distribueix geogràficament de manera íntegra a la ciutat de Barcelona. d) Impostos diferits L’import net del volum de negoci es pot analitzar, per categoria, de la manera següent: El detall dels impostos diferits és el següent: EXERCICI 2012 2013 2012 CATEGORIES Import (milers €) % Actius per impostos diferits Lloguer de sepultures (*) 1.058 5,97 Diferències temporals 4.974 3.873 Concessions de sepultures (*) 1.834 10,34 Passius per impostos diferits Ingressos per resta de taxes (*) 4.061 22,89 Ingressos de conservació (*) 3.904 22,00 Diferències temporals -46.090 -47.248 Ingressos per incineracions (*) 2.488 14,02 Total -41.116 -43.375 Ingressos per vendes de complements, urnes i reliquiaris 4.395 24,78 Total 17.740 100% Al 31 de desembre de 2012 i 2013 els passius per impostos diferits corresponen bàsicament a l’efecte fiscal de les subvencions, donacions i llegats rebuts, així com també als derivats de la llibertat d’amortització. EXERCICI 2013 El moviment brut dels passius per impost diferit ha estat el següent: CATEGORIES Import (milers €) % Lloguer de sepultures (*) 1.013 5,90 2013 2012 Concessions de sepultures (*) 1.947 11,35 Saldo inicial 47.248 46.789 Ingressos per resta de taxes (*) 3.722 21,70 Càrrec en el compte de pèrdues i guanys -53 0 Ingressos de conservació (*) 3.913 22,81 Ingressos per incineracions (*) 2.397 13,97 Impost (abonat)/carregat directament a patrimoni net -1.105 459 Ingressos per vendes de complements, urnes i reliquiaris 4.164 24,27 Saldo final 46.090 47.248 Total 17.156 100% Els impostos diferits abonats al patrimoni net durant l’exercici han estat els següents: (*) Correspon a les vendes realitzades per compte de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2013, vegeu nota 4.10 per un import de 11.810 milers d’euros més 1.182 2013 2012 milers d’euros per l’actualització dels ingressos d’anys anteriors, que està inclòs a la Reserves per a valors raonables en patrimoni net: concessió de sepultures. Pèrdues i guanys actuarials (Nota 14) -302 -28 Les vendes realitzades per compte de l’Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de Subvencions, donacions i llegats rebuts 2012, totalitzaven 12.182 milers d’euros més 1.163 milers d’euros per l’actualització dels -803 487 ingressos d’anys anteriors, que està inclòs a la concessió de sepultures. Altres 0 0 Total -1.105 459 72 73 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 L’import registrat en l’epígraf “Altres ingressos d’explotació”, i que al 31 de desembre de Així mateix, la distribució per sexes al tancament de l’exercici del personal de la Societat 2013 ascendeix a 281.266 euros (378.331 euros a 31 de desembre 2012) correspon és la següent: principalment als arrendaments i cessió d’espais, permisos de filmació als cementiris i conceptes varis que no són propis de l’activitat de la Societat. L’import registrat dintre de la partida “Ingressos per vendes de complements, urnes i EXERCICI 2013 reliquiaris” inclou tots aquells ingressos per vendes d’articles complementaris al servei Homes Dones Total d’incineració i inhumació com urnes, marbre, etc. Fixos Alts directius 5 2 7 b) Consum de mercaderies, primeres matèries i Titulats, tècnics i administratius 24 20 44 altres matèries consumibles Auxiliars 2 2 4 Resta empleats 40 1 41 Els consums de primeres matèries i altres matèries consumibles es desglossen de la 0 0 0 manera següent: Eventuals Total 71 25 96 Consum de mercaderies 2013 2012 Compres nacionals 228.809 258.000 EXERCICI 2012 399.812 409.008 TOTAL TOTAL Homes Dones Total Fixos 171.003 151.008 Alts directius 5 2 7 Titulats, tècnics i administratius 24 20 44 No s’hi inclouen les despeses de treballs realitzats per altres empreses. Auxiliars 3 3 6 Resta empleats 37 0 37 c) Despeses de personal Eventuals 0 0 0 El desglossament de despeses de personal per conceptes és el següent: Total 69 25 94 2013 2012 Sous, salaris i assimilats 3.702.862 3.624.399 Cotitzacions a la Seguretat Social 1.003.536 958.665 d) Altres resultats Prestacions a Llarg Termini (Nota 14.c.) 0 184.623 Dintre d’aquest epígraf hi ha registrats els moviments excepcionals que s’han produït Aportacions i dotacions per a pensions (Nota 14) 58.395 59.996 durant l’exercici 2013. Altres despeses socials 126.036 93.334 Total 4.890.829 4.921.017 e) Despeses financeres Dintre aquest epígraf hi ha registrada bàsicament la despesa per l’efecte financer de El nombre mitjà d’empleats en el curs de l’exercici distribuït per categories és el següent: l’actualització dels ingressos d’anys anteriors. 2013 2012 Fixos Alts directius 7 7 Titulats, tècnics i administratius 44 46 Auxiliars 6 5 Resta empleats 38 40 Eventuals 0 0 Total 95 98 74 75 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 17 Operacions amb parts vinculades DESPESES 31 DESEMBRE 2012 Compres d’immobilitzat material / Certificacions d’obra Serveis rebuts Interessos pagats Dividends pagats Barcelona de Serveis Municipals, SA 0 461 0 0 a) Empreses del grup i accionista únic Ajuntament de Barcelona, SA 0 318.574 0 0 El desglossament dels saldos pendents amb empreses del grup i accionista únic al 31 Total 0 319.035 0 0 de desembre de 2013 i 2012 és el següent: 31 DESEMBRE 2013 Compres d’immobilitzat material / Certificacions d’obra Serveis rebuts Interessos pagats Dividends pagats 31 DESEMBRE 2012 Actius financers Passius financers Barcelona de Serveis Municipals, SA 0 545 0 0 Crèdits Altres actius financers Deutes Ajuntament de Barcelona, SA 0 261.246 0 0 Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Total 0 261.791 0 0 Ajuntament de Barcelona 0 0 0 0 0 18.928 Les despeses amb l’Ajuntament de Barcelona corresponen, bàsicament, al pagament Total 0 0 0 0 0 18.928 del tributs de l’impost de béns immobles del Cementiri de Sants i Collserola, així com els tributs de l’impost de circulació de la flota de vehicles de CBSA. S’han pagat dividens per valor de 2.200.000 euros (0 euros a l’exercici 2012), vegeu 31 DESEMBRE 2013 nota 3. Actius financers Passius financers Crèdits Altres actius financers Deutes b) Administradors i alta direcció Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Llarg termini Curt termini Els membres del Consell d’Administració no han meritat durant els exercicis 2012 i Ajuntament de Barcelona 0 0 0 0 0 0 2013 cap mena de sous, dietes o remuneracions, incloent-hi aportacions a sistemes de pensions. No s’han concedit als membres del Consell d’Administració avançaments ni Total 0 0 0 0 0 0 crèdits de cap tipus. La remuneració total corresponent a l’exercici 2013 del personal d’alta direcció, entenent Transaccions amb empreses del Grup i accionista únic a 31 de com a tal el director general i el personal de direcció que depèn del director general en desembre de 2013 i 2012: primera línia jeràrquica, ha estat de 523.584 euros per a tots els conceptes (523.584 per a l’exercici 2012. Hem de tenir en compte que el 2012 és va aplicar la retallada de sou del 7,14% en funció del Reial Decret 20/2012). Durant l’exercici 2012 es va concedir INGRESSOS al personal d’alta direcció un crèdit per import de 8.993 euros, per un periode de 5 anys 31 DESEMBRE 2012 Venda Immobilitzat Interessos rebuts Serveis prestats i altres ingressos amb un tipus d’interès del 5% i que ha estat amortitzat per la seva totalitat al 2013. Ajuntament de Barcelona 0 0 12.182.933 Total 0 0 12.182.933 c)Participacions i càrrecs dels membres del Consell d’Administració en altres societats anàlogues 31 DESEMBRE 2013 Venda Immobilitzat Interessos rebuts Serveis prestats i altres ingressos D’acord amb el que estableix l’article 229.1 del Text Refós de la Llei de Societats Ajuntament de Barcelona 0 0 11.810.022 de Capital, aprovada mitjançant el Reial Decret Legislatiu 1 / 2010 de 2 de juliol, on s’imposa als administradors el deure de comunicar al Consell d’Administració i, si no, Total 0 0 11.810.022 als altres administradors o, en cas d’administrador únic, a la Junta General, qualsevol situació de conflicte, directe o indirecte, que poguessin tenir amb l’interès de la Societat. Els ingressos amb l’Ajuntament de Barcelona per import de 11.810 milers d’euros (vegeu nota 16.a) corresponen a les aportacions a la gestió de serveis municipals que realitza la Societat. 76 77 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Cal informar que no s’han produït cap de les situacions esmentades en el paràgraf anterior. 18 Informació sobre medi ambient Igualment, segons l’article 229.2 del esmentat Text Refós, els Administradors han de comunicar la participació directa o indirecta que, tant ells com les persones vinculades a aquests, tinguin en el capital d’una societat amb el mateix, anàleg o complementari Es considera activitat mediambiental qualsevol operació el propòsit principal de la qual gènere d’activitat al que constitueixi l’objecte social, i comunicar igualment els càrrecs o sigui la minimització de l’impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient. les funcions que hi exerceixin. No hi ha, a la data dels exercicis 2012 i 2013, contingències relacionades amb la La informació facilitada a la Societat pels consellers que durant l’exercici ocupaven protecció i millora del medi ambient. En aquest sentit, els riscos eventuals que es puguin càrrecs en el Consell d’Administració de la Societat es resumeix en el següent quadre: derivar estan adequadament coberts amb les pòlisses d’assegurança de responsabilitat civil que la Societat té subscrites. Membres del Consell d’Administració a 31 de desembre de 2013: Durant els exercicis 2012 i 2013 la Societat ha incorregut en despeses per a la protecció i millora del medi ambient per un import de 98 i 57 milers d’euros, respectivament, i VICE-PRESIDENT corresponen bàsicament a les despeses originades per la recollida dels residus generats per la Societat. Il·lma. Sra. Sònia Recasens i Alsina Els sistemes, els equips i les instal·lacions més significatius destinats a activitats Nom societat Càrrec Activitat mediambientals són els següents: Serveis Funeraris de Barcelona Vicepresidenta Serveis funeraris EXERCICI 2012 CONSELLERS Descripció Destinació Valor comptable Amortització acumulada Il·lm. Sr. Javier Mulleras Vinzia Unitat depuradora dioxines i purines Crematori Collserola 299.905 288.369 Nom societat Càrrec Activitat Millora rendiment unitat depuradora dioxines i purines Crematori Collserola 29.757 12.407 Pro-Eixample, S.A. Conseller Servei públic Vehicles elèctrics ClemCar (2 unitats) Cementiris 10.386 4.765 Àrea Metropolitana de Barcelona Conseller Servei públic Vehicles elèctrics portafèretres Ares (4 unitats) Cementiris 160.170 76.683 Mercabarna, S.A. Conseller Servei públic Equips escapament forns Forns crematoris 2.742 1.282 Consell Comarcal del Barcelonès Conseller Servei públic Plaques solars Cementiri Montjuïc 4.576 2.138 BIMSA Conseller Servei públic Sistema Bypass filtre dioxines Crematori Montjuïc 81.552 16.310 BSM Conseller Servei públic Plaques fotovoltaiques Cementiri Montjuïc 4.467 261 Barcelona Activa, S.A. Conseller Servei públic Total 593.555 402.215 22@, S.A. Conseller Servei públic EXERCICI 2013 Descripció Destinació Valor comptable Amortització acumulada Unitat depuradora dioxines i purines Crematori Collserola 299.905 299.905 Millora rendiment unitat depuradora dioxines i purines Crematori Collserola 29.757 15.383 Vehicles elèctrics ClemCar (2 unitats) Cementiris 10.386 5.803 Vehicles elèctrics portafèretres Ares (4 unitats) Cementiris 160.170 92.700 Equips escapament forns Forns crematoris 2.742 1.556 Plaques solars Cementiri Montjuïc 4.576 2.596 Sistema Bypass filtre dioxines Crematori Montjuïc 81.552 24.466 Plaques fotovoltaiques Cementiri Montjuïc 4.467 707 Total 607.291 444.375 78 79 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 19 Fets posteriors al tancament 20 Altra informació Des del tancament de l’exercici econòmic 2013 no s’han produït fets especialment Honoraris d’auditors de comptes rellevants que puguin afectar el funcionament normal de la Societat. Les despeses d’auditoria, derivades dels honoraris meritats durant els exercicis 2012 i 2013 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditors, SL i Gabinet Tècnic d’Auditoria i Consultoria, SA, són repercutides per l’Ajuntament de Barcelona a cadascun dels organismes autònoms i societats que formen el grup municipal. Així mateix, els honoraris reportats durant l’exercici 2013 per altres societats que utilitzen la marca PwC com a conseqüència d’altres serveis prestats a la Societat, va ascendir a 4.368 euros (2.753 euros durant l’exercici 2012). Cementiris de Barcelona (CBSA), és una societat anònima constituïda el 30 d’agost de 2006, beneficiària de l’escissió parcial per branca d’activitat de la societat Serveis Funeraris de Barcelona, SA, amb data d’efecte l’1 de gener de 2006. En concret, l’objecte social de la societat consisteix en la gestió, el desenvolupament i l’explotació dels serveis de cremació i cementiris. CBSA, es constitueix, per tant, com una unitat econòmica independent, que adquireix en bloc i per successió universal, el patrimoni pertanyent a aquesta branca d’activitat, originalment explotada per Serveis Funeraris de Barcelona, SA. El Plenari del Consell Municipal de l’Ajuntament de Barcelona va aprovar inicialment, en la sessió de 24 de març de 2006, l’escissió parcial de la societat Serveis Funeraris de Barcelona, SA, mitjançant l’aportació de la unitat econòmica consistent en la prestació del servei públic municipal de cremació i de cementiris a una societat anònima de nova creació. En el Plenari del Consell Municipal de l’Ajuntament de Barcelona celebrat el 26 de maig de 2006, es va aprovar definitivament l’escissió parcial de la societat Serveis Funeraris de Barcelona, SA. Així mateix, es va aprovar el conveni regulador dels termes i les condicions de la gestió del servei de cremació i de cementiris. Aquest té una durada fins a l’any 2048, i una vegada expirat aquest termini, han de revertir automàticament en un estat adequat de funcionament a l’Ajuntament de Barcelona tots els béns, l’actiu i les instal·lacions de la societat que tenen com a finalitat la prestació del servei de cremació i cementiris objecte d’aquest conveni, amb exclusió expressa dels passius. Aquesta reversió s’ha de fer sense que es produeixi cap tipus d’indemnització per part de l’Ajuntament. L’Ajuntament manté sobre els serveis de cremació i cementiris la titularitat i les potestats de direcció i de control que deriven de l’ordenació legal d’aquests serveis i del Reglament d’obres, activitats i serveis de l’ens local per preservar-ne el funcionament correcte. Addicionalment, en virtut d’aquest conveni regulador, la societat té el dret de percebre la remuneració corresponent al servei de cremació i cementiri mitjançant les tarifes de les taxes o dels preus públics aprovats pel ple de l’Ajuntament i a utilitzar els béns de domini públic afectes a la prestació. 80 81 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 La realització de l’objecte social per part de la societat es regeix pel conveni regulador de Aquest descens esta motivat, entre d’altres motius, pel descens del costos variables la gestió dels serveis que comprèn, que expira el 4 de maig de 2048. associats a la venda de productes complementaris, així com dels costos dels tributs (el cost dels tributs ha baixat a nivells del 2011) i les provisions comercials per operacions Cementiris de Barcelona fins el 12 d’abril de 2011 va ser una societat anònima participada comercials. en un 51% per Barcelona Serveis Municipals, S.A. i en un 49% per capital privat titularitat de Pompas Funebres Mediterráneas, S.L. L’Ajuntament de Barcelona va acordar, per mitjà de l’acord del Plenari de data 23 de juliol 3. Altres comentaris de 2010, l’inici de l’expedient de canvi de forma de gestió del servei públic de cremació i cementiris de la ciutat de Barcelona, mitjançant al rescat de la participació privada de Rehabilitació i millores dels espais als cementiris: la societat, titularitat de Pompas Funebres Mediterráneas, S.L, per tal que l’Ajuntament, assumís la gestió directa del servei públic de cremació i de cementiris. Cementiris de Barcelona, SA manté des dels seus inicis l’aposta continua per la millora i manteniment dels recintes dels cementiris. Amb data 13 d’abril de 2011 es signa el contracte de transmissió de la titularitat de les accions per part de Pompas Funebres Mediterráneas, S.L a Barcelona de Serveis Seguint amb la mateixa línia d’actuació, s’han continuat els plans de rehabilitació iniciats Municipals, S.A, la qual ostenta actualment el 100% del capital social de Cementiris de en tots els cementiris, fruit dels quals s’han portat a terme les següents actuacions al Barcelona, S.A. llarg d’aquest exercici: Al tancament de l’exercici 2013, correspon fer els comentaris següents: Cementiri de Collserola 1. Activitat • Rehabilitació i condicionament de la zona de contenidors de residus (fusta i restes vegetals) del cementiri. La societat ha registrat uns ingressos globals de 17.437 milers d’euros el 2013 davant dels 18.118 de l’any 2012. Aquests ingressos representen un descens del 3,76%. • Rehabilitació del tancament perimetral de la zona enjardinada del Fossar de l’agrupació 12ena. del cementiri. Cementiri de Montjuïc TOTAL TOTAL INGRESSOS 17.437 INGRESSOS 18.118 • Construcció de 48 cineraris tipus “xiprès” distribuïts en dos grups de 24 unitats 2013 milers d’euros 2012 milers d’euros cadascun, a la zona de Sant Jaume. • Fase 5D del Pla Director per la rehabilitació i millora del cementiri de Montjuïc. Actuacions puntuals d’elements degradats. L’evolució d’aquest paràmetre ha estat negativa degut a un descens considerable en • Fase 7 del Pla Director per la rehabilitació i millora del cementiri de Montjuïc. Actuacions el número de serveis respecte l’exercici 2012. Tot i aquest descens de serveis hem puntuals d’elements degradats. Cobertes i façanes en edificis de nínxols de Sant aconseguit que el promig d’ingrés per servei sigui superior a l’any anterior. Jaume, cobertes de Sant Francesc, galeries de clavegueram de Sant Francesc fins a Sant Jordi, rehabilitació de nínxols a Sant Joaquim, i rehabilitació de cobertes de Sant Salvador, Mare de Déu de la Mercè i Sant Lluís. 2. Despeses • Pavimentació en diverses zones del vial principal i treballs complementaris. Pel que fa a les despeses d’explotació, aquestes han patit un descens del 2,66%, ja que s’ha passat de 13.629 milers d’euros el 2012 a 13.266 milers d’euros el 2013. • Estabilització del conjunt de murs de gabions existents en el cementiri de Montjuïc, sobre el carrer Nostra Senyora del Port. El desglossament de les partides més significatives de les despeses d’explotació és la següent: Cementiri de les Corts • Aprovisionaments: 1.084 milers d’euros, que representa el 8,17% del total. • Construcció de 92 Columbaris Cineraris. • Despeses personal: 4.891 milers d’euros, que representa el 36,87% del total. • Construcció de 44 Columbaris Cineraris com a dipòsit provisional pel futur Memorial • Altres despeses d’explotació: 5.720 milers d’euros, que representa el 43,12% del total. del Futbol Club Barcelona. • Amortització i resultats per alienacions de l’immobilitzat: 1.571 milers d’euros, que representa un 11,85% del total. 82 83 CEMENTIRIS DE BARCELONA MEMÒRIA 2013 Cementiri de Poblenou La Biblioteca Funerària: • Rehabilitació patrimonial i adequació a normativa vigent de cinc panteons històrics del Va ser inaugurada el dia 13 de juny en un nou emplaçament situat juntament amb departament segon. la Col·lecció de Carrosses Fúnebres del cementiri de Montjuïc. El canvi d’ubicació • permet disposar d’una zona molt més àmplia on poder consultar còmodament un fons Adequació de l’espai de l’antiga Sala de Juntes com espai expositiu d’escultures bibliogràfic de més de 3.600 exemplars, els quals constitueixen la Biblioteca funerària restaurades de diversos cementiris. més important d’Espanya i la segona d’Europa. • Des del tancament de l’exercici econòmic de 2013 no s’han produït fets especialment Cementiri de Sant Andreu rellevants que puguin afectar el funcionament normal de la Societat. • Recuperació històrica i rehabilitació patrimonial de la façana principal d’accés al • Igualment, no s’ha produït el fet d’haver adquirit les accions pròpies, en els termes que cementiri pel carrer Garrofers. estableix el text refós de la Llei de Societats de Capital. • Durant l’exercici en curs la Societat no ha portat a terme cap activitat en matèria Oficines d’Atenció al Ciutadà d’investigació i desenvolupament. Per oferir una major cobertura a tota la ciutadania i un millor servei als usuaris, Cementiris • La Societat no posseeix derivats financers al tancament de l’exercici, ni tampoc ha de Barcelona, SA ha obert una nova oficina d’atenció al públic al tanatori de la Ronda tingut contractats durant l’exercici. de Dalt, incrementant fins a 6 oficines d’atenció a l’usuari ubicades en el cementiris de la Ciutat. Barcelona, 13 de març de 2014 Promoció cultural Hem continuat potenciant les activitats culturals als cementiris de la Ciutat. En aquest sentit destaquen les rutes guiades en els cementiris del Poblenou i Montjuïc, i especialment el concert del mes de juny al cementiri de Montjuïc en record als difunts enterrats a Barcelona, totes aquestes activitats han obtingut un gran èxit de públic. El Consell d’Administració de Cementiris de Barcelona, S. A. en data 13 de març de 2014, i en compliment dels requisits establerts en l’article 253 del Text Refós de la Llei de Igualment s’han iniciat durant aquest any noves propostes cultures com: Societats de Capital i de l’article 37 del Codi de Comerç, procedeix a formular els Comptes Ruta Nocturna a Montjuïc: anuals i l’Informe de gestió de l’exercici anual acabat el 31 de desembre de 2013, els quals Per primera vegada, al mes de març d’aquest passat any 2013, es va celebrar la ruta vénen constituïts pels documents annexos que precedeixen a aquest escrit. nocturna al cementiri de Montjuïc, coincidint amb el 130è. aniversari del recinte funerari. Ruta Modernista: PRESIDENT VICE-PRESIDENT La Ruta Modernista del cementiri de Montjuïc és un nou projecte que mostra la riquesa Il·lm. Sr. Joan Puigdollers i Fargas Il·lma. Sra. Sònia Recasens i Alsina d’un moviment artístic que tingué també un espai de gran rellevància dins dels cementiris de la nostra ciutat. CONSELLERS VICE-PRESIDENT Ruta al Fossar de la Pedrera: Il·lm. Sr. Javier Mulleras Vinzia Il·lma. Sra. Sara Jaurrieta i Guarner Una altra novetat d’aquest any és la Ruta al Fossar de la Pedrera, un monument Il·lm. Sr. Joaquim Mestre i Garrido Il·lm. Sr. Jordi Portabella i Calvete extraordinari del cementiri de Montjuïc que funciona com a un espai d’homenatge i memòria, únic a l’estat espanyol, a les persones que van perdre la vida durant la Guerra Sr. Ignasi Armengol i Villà Sr. Ramón Massaguer Melendez Civil espanyola. Sra. Cristina Iniesta i Blasco Sr. Angel Miret i Serra 84 85 Edita Cementiris de Barcelona, SA Disseny i compaginació studi-k Edició abril 2014 Cementiris de Barcelona, SA Joan d’Àustria, 130 Barcelona 08018 Tel. 934 841 999 cbsa@cbsa.cat www.cbsa.cat facebook.com/cementirisdebarcelona twitter.com/cemitirisbcn