Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Grup Ajuntament ~e Barcelona Comptes anuals consolidats de 1' exercici 2015 (juntament amb l'informe d'auditoria) pwc Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Av. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona o8oo8 Barcelona INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS CONSOLIDATS A 1' Excel·lentíssima Alcaldessa de l'Ajuntament de Barcelona, Hem auditat els comptes anuals consolidats adjunts de l'Ajuntament de Barcelona i les seves entitats dependents, que compasen el Grup consolidat, els quals comprenen el balan¡; consolidat a 31 de desembre de 2015, el compte del resultat economico-patrimonial consolidat, l'estat de canvis en el patrimoni net consolidat, l'estat de fluxos d'efectiu consolidat, l'estat de liquidació del pressupost consolidat i la memoria consolidada corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. Aquesta auditoría ha estat realitzada dins del marc que preveu l'article sS.e de la Llei 1j2oo6, de 13 de mar¡;, que regula el regim especial del municipi de Barcelona, i tot allo que disposa el contracte formalitzat que té per objecte la prestació dels serveis d'auditoria dels comptes anuals individuals i consolidats de l'Ajuntament de Barcelona i del seu Grup economic municipal. Els administradors de l'entitat són responsables de la formulació dels comptes anuals consolidats de l'entitat d'acord amb el marc d'informació financera que es detalla a la nota 4.1 de la memoria consolidada adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, així mateix, són responsables del control intern que considerin necessari per permetre que la preparació dels esmentats comptes anuals consolidats estiguin lliures d'incorrecció material. Els comptes anuals consolidats a que es refereix aquest informe han estat formulats pels administradors de l' entitat en data 13 de maig de 2016. Objectiu i abast del treball: Responsabilitat deis auditors La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anuals consolidats adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord ambles Normes d'Auditoria del Sector Públic. Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem l'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals consolidats estan lliures d'incorrecció material. Una auditoría comporta l'aplicació de procediments per obtenir evidencia adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals consolidats. Els procediments seleccionats depenen del judici de l'auditor, inclosa la valoració deis riscos d'incorrecció material en els comptes anuals consolidats. En efectuar aquestes valoracions del risc, l'auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentac ió raonable per part del gestor de comptes anuals consolidats, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstancies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre !'eficacia del control intern de l'entitat. Una auditoría també inclou l'avaluació de l'adequació deis criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions comptables realitzades pel gestor, així com l'avaluació de la presentació global deis comptes anuals consolidats. Considerem que !'evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria. f,OOOOOOOOO.o O oo o oo·o O O OO o o OoOoooooo O O o OOHO O·o o·O O O o~O o Oo oOoO o oooo OOo O Ooooo ooooooo ooo ooo oO-..o·ooo o r. . OO oooO OooOo o ooo O o o· OooOO-OU O O OooO ..O OOo OO O o o ·ooo ...- uo·oo o o o UO o o O o o-o OOO O;OOO O·Oo''"' 00 o0 00 00 00 0 00 00000oo·oOOooooOOO!UO O OOOOOOOOO OOO U 0000 0 0 0 04 PricewaterhouseCoopers Auditores, S. L. Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. R. M. Madrid, full87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 9349, Foli 42, Sec. 2. secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número 80242 - Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número So687 CIF: B-79 031290 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A-58604745 pwc Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a. Av. Diagonal, 640 Balmes, 89-91 08017 Barcelona o8oo8 Barcelona Opinió Segons la nostra opinió, els comptes anuals consolidats adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni consolidat i de la situació financera consolidada de l'Ajuntament de Barcelona i les seves entitats dependents a 31 de desembre de 2015 i, així com deis seus resultats consolidats, els seus fluxos d'efectiu consolidats i de l'estat de liquidació del pressupost consolidat corresponents a 1' exercici anual acabat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular amb els principis i criteris comptables continguts en el mateix. Paragraf d'emfasi Sense que afecti a la nostra opinió d'auditoria, cridem l'atenció respecte de l'assenyalat a la Nota 4.2 de la memoria consolidada adjunta, en la qual s'indica que els comptes anuals de l 'Ajuntament de Barcelona de 2015 s'han formulat aplicant la ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, perla qual s'aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local. D'acord amb el que estableix l'esmentada ordre a la seva disposició transitoria segona, s'han de considerar coma inicials als efectes derivats de l'aplicació del principi d'uniformitat i del requisit de comparabilitat. Per aquesta raó, no s'hi inclouen xifres comparatives en els comptes anuals consolidats adjunts de l' exercici 2015. A la Nota 25 de la memoria adjunta "Aspectes derivats de la transició a la nova normativa comptable" s'incorpora el balanc; consolidat i el compte del resultat consoli at inclosos en els comptes anuals consolidats aprovats de l'exercici 2014 i una explicació de les pr' ipals diferencies entre els criteris comptables aplicats en l'exercici anterior i els actuals, així com Ia quantificació de !'impacte que produeix aquesta variació de criteris comptables al patrimoni net onsolidat a 1'1 de gener de 2015, data de la transició en els comptes individuals i consolidats de l'Aj tament de Barcelona i de les seves entitats dependents. PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. / Sandra Deltell 13 de maig de 2016 2 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolldats de 11exercici 2015 Grup Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats . de 1' exercici 2015 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Índex deis comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Balanc consolidat .................................................................................................................................. 3 Compte del resultat economic patrimonial consolidat ..................................................................... 5 Estat de canvis en el patrimoni net consolidat .................................................................................. 6 Estat de fluxes d'efectiu consolidat .................................................................................................... 7 Estat de liquidació de pressupost consolidat de les entitats amb pressupost !imitador ............. 8 MEMORIA CONSOLIDADA DE L'EXERCICI2015 Memoria consolidada de l'exercici 2015 ..................... ;. ...................................................................... 9 Nota 1- El Grup Ajuntament de Barcelona- Entitats del Grup ....................................................... 9 Nota 2- Entitats multigrup i associades .......................................................................................... 13 Nota 3 - lnformació deis subgrups d'entitats .......................................... ........................................ 16 Nota 4- Ba~es de presentació deis CO~T~ptes anuals consolidats ................................................. 16 Nota 5 - Normes de reconeixement i valoració ................................................................................ 21 Nota 6 - Ajustos i eliminacions ......................................................................................................... 33 Nota 7 - Combinacions de negocis i operacions de reestructuració empresarial ....................... 35 Nota 8 - Fons de comerc de consolidació ........................................................................................ 36 Nota 9 - Diferencia negativa de consolidació .................................................................................. 36 Nota 1O - Socis externs ...................................................................................................................... 37 Nota 11 - Modificacions en el percentatge de participació en entitats del grup. .......................... 37 Nota 12- Partides corresponents a entitats multigrup ................................................................... 37 Nota 13 - Participacions en entitats posades en equivalencia ....................................................... 37 Nota 14 - lmmobilitzat material i Patrimoni Públic del 561 .............................................................. 39 Nota 15- lnversions immobiliaries ................................................................................................... 42 Nota 16- lmmobilitzat intangible ....................................................................................................... 42 . Nota 17 - Actius financers ................................................................................................................. 44 Nota 18- Passius financers ............................................................................................................... 46 Nota 19- Patrimoni net ....................................................................................................................... 50 Nota 20 - Provisions i contingencies ... : ............................................................................................ 50 Nota 21 - lnformació pressupostaria consolidada .......................................................................... 52 Nota 22 - Altra informació que afecti els comptes anuals consolidats ......................................... 56 Nota 23 - lndicadors financers i patrimonials ............................: ...................................................... 57 Nota 24- Fets posteriors al tancament .............................................................................................. 58 Nota 25- Aspectes derivats de la transició a la nova normativa comptable ................................. 59 ~ Ajuntament ~·de Barcelona 2 Gerencia Mc..midpal ·-----~~~,~·M---~1 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Balan~ consolidat a 31 de desembre de 2015 (imports en euros) ACTIU Notes en 2015 memória A) ACTIU NO CORRENT 13.012.508.458,31 l. lmmobilitzat intangible 16 20.780.824,65 l . Fons de comer<; de consolidació 8 "1.464.658,00 2. Altre immobilitzat intangible 19.316.166,65 11. lmmobilitzat material 14 11.224.800.574,15 1. Terrenys i construccions 6.569.209.580,56 2. lnfraestructures i béns del patrimoni historie 4. 039.455.535, 19 3. Altre immobilitzat material 217.405.084,99 4. lmmobilitzat en curs i avan<;aments 398.730. 373,41 111. lnversions immobiliaries 15 244.089.472,03 IV. lnversio'ns financeres a 11/t en entitats del grup, multigrup i associades 17 7 46.132.053, 19 l . Participacions posades en equivalencia 13 682.209.475,59 3. Altres inversions 63.922.577,60 V. Patrimoni públic del Sol . 14 564.346.507,98 l. Terrenys i construccions 268.880.716,50 2. En construcció i bestretes 13.498.202,00 3. Altres patrimoni públic del sol 281.967.589,48 VI. lnversions financeres a llarg termini 17 180.911.742,46 VIl. Actius per impost diferit 3. 012.356,40 VIII. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 28.434.927,45 B) ACTIU CORRENT 1.289.018.683,95 11. Existencies 5.11 90.279.531,62 111. Deutors i al tres comptes a cobrar 430.026.898,66 V. lnversions financeres a curt termini 17 73.385.731,47 VI. Ajustos per periodificació 5.756.560,02 VIl . Efectiu i altres actius líquids equivalents 689.569.962,18 TOTAL ACTIU (A+B) 14.301.527.142,26 Les notes 1 a 25 de la memoria adjunta formen part integrant del balan<; consolidat a 31 de desembre de 2015 3 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Balan~ Consolidat a 31 de desembre de 2015 (imports en euros) Notes en PATRIMONI NET 1P ASSIU 2015 memoria A) PATRIMONI NET 19 11.581.066.020,12 l. Patri m o ni aportat 7.830.665.478,43 11. Patrimoni generat 2.998.181. 778,79 2. Resultats d'exercicis anteriors 2.191. 822.793,88 3. Resultats d'exercici atriburts a l'entitat dominant 371.607.694,04 4. Reserves de consol idació 434.751.290,86 111. Ajustas per canvis de valor 23.536.663,00 IV. Al tres increments patrimonials pendents d'imputació a resultats 659.549.251,90 V. Socis externs 10 69.132.848,00 B) PASSIU NO CORRENT 1.678.137.603,91 l. Provisions a llarg termini 20 49.995.176,49 II.Deutes a llarg termini 18 1.115.537.146,85 l . Obligacions i al tres valores negociables 60.000.000,00 2. Deutes amb entitats de cedit 783.892.187,62 3. Altres deutes 271.644.959,23 IV. Passius per impost diferit 7.301.233,58 VI. Ajustas per periodificació 22 505.304.046,99 C) PASSIU CORRENT 1.042.323.518,23 l. Provisions a curt termini 20 76.394.558,77 11. De u tes a curt termini 18 359.228.458,96 :i. Obligacions i al tres valors negociables 877.868,85 2. Deutes amb entitats de credit 168.665.330,87 3. Altres deutes 189.685.259,24 111. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini 11.700.706,25 l . Deutes amb entitats integrades propocionalment o per posada en equivalencia 1.909.758,00 2. Altres deutes 9. 790.948,25 IV. Creditors i al tres comptes a pagar 524.015.446,61 V. Ajustas per periodicació 22 70.984.347,64 TOTAL PATRIMONI NET 1P ASSIU (A+B+<:) 14.301:527.142,26 Les notes 1 a 25 de la memoria adjunta formen part integrant del balanc;: consolidat a 31 de desembre de 2015 .m> JUntament -~·de Barcelona Gerencia Municipal 4 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Compte del resultat economic patrimonial consolidat a 31 de desembre de 2015 (imports en euros) . Notes en 2015 memoria 1. lngressos tributaris i cotitzacions socials 1.249.948.321,22 a) lngressos tributaris 1.249.948.321,22 2. Transferencies i subvencions rebudes 1.205.424.696,20 a) De 1' exercici 1.193. 448.302, 3C b) lmputació de subvencions pera l'immobilitzat no financer . 11.909.335,92 e) lmputació de subvencions pera actius corrents i altres 67.057,98 3. Vendes netes i prestacions de serveis 261.762.270,75 a) Vendes netes 25.539.665,30 b) Prestació de serveis 236.222.605,45 4. Variació d'existencles de productes acabats i en curs de fabricació i deteriorament de valor 17.741,00 6. Al tres ingressos de gestió ordin~ria 166.848.585,17 7. Excessos de provisions 23.055.869,30 A) TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA 2.907.057.483,64 8. Oespeses de personal -630.604.305,68 a) Sous, salaris i assimilats -484.470.371,86 b) Cimegues socials -146.133.933,82 9. Transferencies i subvencions atorgades -633.932.227,98 10. Aprovisionaments -55.337.219,21 a) Consum de mercaderies i altres -55.449.966,18 b) Deteriorament de valor de mercaderies, materies primes i altres aprovisionaments 112.746,97 11. Altres despeses de gestió ordinaria -884.663.244,01 12. Amortització del immobilitzat -256.622.684,23 B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA -2.461.159.681,11 l. Resulta! (.estalvi o desestalvi) de la gestió ordinaria {A+B) 445.897.802.53 13. Deteriorament de valor i resultats per alienacions del immobilltzat no financer i actius en estat de venda 406.878,39 a) Deteriorament de valor -9.073,07 b) Baixes i alienacions -376.422,31 e) lmputació de subvencions per el immobllitzat no financer 792.373,77 14. Altres partides no ordinaries 564.066,28 11 Resultatde les operaclons no financeres 446.868.747,20 17. lngressos financers 29.082.213,83 a) De participacions en instruments de patrimoni 588.859,00 b) De valors negociables i de credits de l'actiu immobilitzat ' 28.493.354,83 18. Despeses ti nanceres -26.095.130,46 19. Despeses financeres imputades a l'actiu 687.766,05 21. Diferencies de canvi 7.572,41 22. Deteriorament de valor. baixes i alienacions d'actius i passius financers -70.992.860,82 111. Resultat de les operacions ti nanceres -67.310.438,99 23. Participació en beneficis (perdues) d'entitats posades en equivalencia 13 -3.543.412,46 IV Resultat abans d'lmpostos 376.014.895,75 26. 1m post sobre beneficis - -365.399,71 IV Resulta! de l'exercici procedent d'operacions interrompudes net d'lmpostos 0,00 V Resultat (estalvi o desdestalvi) consolida! de l'exercici 375.649.496,04 Resultat atribuit a l'entitat dominant 371.607.694,04 Resultats atribu'its a socls externs 10 4.041.802,00 Les notes 1 a 25 de la memoria adjunta formen part integrant del compte de resultats económic patrimonial consolida! de l'exercici 2015 S Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Estat de canvis en el patrimoni net consolidat a 31 de desembre de 2015 (imports en euros) l. Estat total de .canvis en el patrimoni net consolidat Notes en 11. Patrlmonl 111. Ajustos per IV. Subvencions l. Patrimoni V. Socis externs TOTAL memória generat canvis de valor rebudes PATRIMOM NET AJUSTAT AL ANAL DE L'EXERCICI 2014 25 7.826.505.336,67 2.461.368.311 ,50 23.565.605,00 603.979.7 42,74 65.735.686,00 10.981. 154.681.91 AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLES 1C ORRECCIONS 0,00 1.544, 190,74 0,00 0,00 0,00 1.544.190,74 D'ERRORS PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DEL EXERCICI 2014 7.826.505.336,67 2.462.912.502,24 23.565.605,00 603.979.742,74 65.735.686,00 10.982.698.872,65 VARIAOONS DEL PATRIMONI NETEXERCICI2015 4.160.141,76 535.269.276,54 -28.942,00 55.569.509,16 3,397. 162,00 598.367.147,46 1.1ngressos i des peses reconeguts en l'exercici 0,00 371 .607.694,04 -28.942,00 55.569.509,16 3. 996.068,00 431 .144.329,20 2. Operaclons patrimonials amb l'entitat o entitats propietaries 0,00 0,00 0,00 0,00 -596.649,00 -596.649,00 3. Altres variacions del patrimoni net 4.160.141,76 163.661 .582,50 0.00 0,00 -2.257,00 167.819.467,26 PATRIMONI NET AL ANAL DE L'EXERCICI2015 19 7.830.665.478,43 2.998.181 ,778, 79 23.536.663,00 659.549.251 ,90 69.132.848,00 11.581 .066.020,12 Les notes 1 a 25 de la memoria adjunta formen part integrant del compte de l'estat de canvis en el patrimoni net consolidat de l'exercici 2015 2. Estat d'ingressos i despeses reconeguts consolidat 2015 l. Resultat economic patrimonial 371.607.694,04 11. lngressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net 2. Actius i passius financers -28.942,00 4. Altres iñcrements patrimonials 71.474.913,08 Total 71.445.971,08 111. Transferimcies al compte del resultat economic patrimonial o al valor inicial de pa partida coberta 4. Altres increments patrimonials -11 .909.335,92 , .m. Total -11.909.335,92 ' juntament -~-de Barcelona IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) 431.144.329,20 Gerencia Municipal Les notes 1 a 25 de la memoria adjunta formen part integrant del compte de l'estat de canvis en el patrimoni net consolidat de l'exercici 2015 6 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Estat de fluxes d'efectiu consolidat a 31 de desembre de 2015 (imports en euros) 2015 ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU CONSOLIDAT I.FLUXOS D'EFECTIUS DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ (Per AB i OOAA) 531.982.712,30 I.FLUXOS D'EFECTIUS DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ (Per EPEs i SAs) 80.591.430,85 Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió ~ 612.574.143,15 11. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ (*) C) Cobraments: 101.142.004,02 l. Venta d'inversions reals 61.430.642,75 2. Venta d'actius financers 5.241.101,00 3. Altres cobraments de les activitats d'inversió 34.470.260,27 D) Pagaments : -567.042.138,83 4. Compra d'inversions reals -527.317.331,23 S. Compra d'actius fina~cers -16.349.054,47 6. Altres pagaments de les activitats d'inversió -23.375.753,13 Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió (+C-D) -465.900.134,81 111. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINAN<;AMENT E) Cobrament a l'entitat o entitats propietaries 5.513.332,66 2. Altres cobraments a l 'entitat o entitats propietaries 5.513.332,66 G) Cobraments per emissió de passius financers: 215.341.585,37 6. Préstecs rebuts 180.062. 294,76 7. Al t res deutes 35.279.290,61 H) Pagaments per reemborsament de passius financers -375.525.086,66 9. Préstecs rebuts -334.989.648,52 10. Altres deutes -40.535.438,14 Fluxos nets d'efectiu per activitats de finan~ament (+E-F+G-H) -154.670.168,63 IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE CLASSIFICACIÓ 0,00 1) Cobraments pendents d'aplicació 5.475.606,51 J) Pagaments pendents d'apl icació -122.763,58 Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació (+1-J) 5.352.842,93 V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI 14,58 VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU 1A CTIUS LfQUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV -2.643.302,78 Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al inici de l'exerci ci (**) 692.213.174,97 Efectiu i actius líquids equivalents a l 'efectiu al f i nal de l'exercíci 689.569.872,19 (*) Els fluxos d'efectiu de les activitats d'inversió indo u els pagaments realitzats per 1' Ajuntament de Barcelona per inversions realitzades directament o a través d'entitats dependents. (**) Aquest saldo inclou inversions financeres temporals per valor de 350 milions d'euros. 7 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Estat de liquidació de pressupost consolidat de les entitats amb pressupost limitador (imports en euros) Liquidació del pressupost de despeses. Classificació económica APLICACIÓ DESCRIPCIÓ CREDITS INICIALS OBLIGACIONS PRESSUPOSTARIA RECONEGUDES NETES Capítol1 Despeses de personal 462.158.095,11 464.659.346,62 Capítol 2 Compra de béns i serveis 730.177.979,70 716.847.021,50 Capítol3 Des peses ti nanceres 34.747.172,20 23.740.345,59 r Capítol4 Transferencies corrents ·795. 764.344,62 849.213.852,63 Capítol5 Fons de contingencia 6.477. 736,89 0,00 Capítol6 lnversions reals 356.780.830,94 398.485.538,00 Capítol7 Transferencies capital 21.741.338,55 57.571.747,03 Capítol8 Actius financers 21.421.554,14 16.323.489,08 Capítol 9 Passius financers 159.183.736,81 296.889.428,09 TOTAL 2.588.452.788,96 2.823. 730.768,54 Liquidació del pressupost d'ingressos APLICACIÓ DRETS RECONEGUTS DESCRIPCIÓ PREVISIONS INICIALS PRESSUPOSTARIA NETS Capítol1 Impostes di rectes 943.767.320,00 1.039.071.822,99 Capítol 2 Impostas indirectes 55.749.790,00 58.511.913,19 Capítol3 Taxes i altres ingressos 292.699.651,34 336.610.739,71 Capítol4 Transferencies corrents l.0 54. SSO. 555, 62 1.142. 727.535,04 CapítoiS lngressos patrimonials 44.302.992,00 53.514.103,05 Capítol6 lnversions reals 500.080,00 5.843.558,09 Capítol7 Transferencies capital 30.332.390,00 32.463.470,84 Capítol8 Actius financers S. 000.010,00 5.241.101,00 Capítol9 Passius financers 161. SSO. 000,00 161.517.158,33 TOTAL 2.588.452. 788,96 2.835.501.402,24 Resultat pressupostari consolidat CONCEPTES DRETS RECONEGUTS OBLIGACIONS RESULTAT NETS RECONEGUDES NETES PRESSUPOSTARI a) Operacions corrents 2.630.436.113,98 2.054.460.566,34 575.975.547,64 b) Operacions de capital 38.307.028,93 456.057.285,03 -417.750.256,10 1. Total operacions no ti nanceres (a+b) 2.668.743.142,91 2.510.517.851,37 993.725.803,74 e) Actius financers 5.241.101,00 16.323.489,08 -11.082.388,08 d) Passius financers 161.517.158,33 296.889.428,09 -135.372.269,76 2. Total operacions ti nanceres (c+dl 166.758.259,33 313.212.917,17 -146.454.657,84 l. RESULTAT PRESSUPOSTARI CONSOLIDAT DE L'EXERCICI 847.271.145,90 8 Ajuntament ,) de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Grup Ajuntament de Barcelona Memoria consolidada de l'exercici 2015 Nota 1-El Grup Ajuntament de Barcelona- Entitats del Grup 1.1 Entitat dominant Per tal d'exercir les seves funcions amb més eficacia i eficiencia en el servei que s'ofereix als ciutadans, d'acord amb criteris d'especialització funcional i agilització de la gestió, I'Ajuntament ha creat un ventall d'entitats dependents amb personalitat jurídica propia: els organismes autonoms, les entitats públiques empresarials·, i les societats mercantils municipals. Addicionalment, 1' Ajuntament, per participar en la presa de decisions en am bits en que es pot ve u re afectat, o .col·laborar amb altres administracions o entitats privades en arees d'interes mutu o de competencies compartides, té participació, directa o indirecta, i en proporcions diverses, en un seguit d'empreses, i esta representat en diferents consorcis, fundacions i associacions. A efectes de la preparació deis comptes anuals consolidats, s'entén que existeix un grup quan la dominant té una o més entitats dependents, sent aquestes sobre les que la dominant té el control, bé de forma directa o indirecta. Els principis aplicats en l'elaboració deis comptes anuals consolidats del Grup, així com el perímetre de consolidació es detallen a continuació. 1.2 Entitats dependents Dependents són tates les entitats sobre les que el Grup Ajuntament ostenti o pugui ostentar, directa o indirectament, el control, entenent aquest com el poder de dirigir les polítiques financeres i l'activitat d'una altre entitat ambla finalitat d'obtenir rendiments economics o potencial del servei. En particular allo a que fa referencia l'article 2.de l'ordre HAP/1489/2013. A l'hora d'avaluar si el Grup controla una altra entitat es considera !'existencia i l'efecte deis drets potencials de vot que siguin actualment exercitables o convertibles. Les dependents es consoliden a partir de la data en que es transfereix el control al Grup, i s'exclouen de la consolidació en la data en · que cessi el mateix. L'adquisició per part de la Entitat Dominant (o una altre Entitat del Grup) del control d'una Entitat dependent constitueix una combinació de negocis que es comptabilitza d'acord amb el metode d'adquisició. El cost d'adquisició és el valor raonable deis actius lliurats, deis instruments de patrimoni emesos i deis passius incorreguts o assumits a la data d'intercanvi, i el valor raonable de qualsevol contraprestació addicional que depengui d'esdeveniments futurs (sempre que sigui probable i es pugui valorar amb fiabilitat). 1_j L---------------·~-w-- ; 12 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Nota 2 - Entitats multigrup i associades 2.l.a} Entitats a integrar en la consolidació S'han corisiderat entitats multigrup, d'acord amb el prevista I'Ordre HAP/1489/2013,1es enti~ats que són gestionades per una o diverses entitats del grup que participen en el seu capital social o patrimoni, conjuntament amb una altra o unes alienes al grup. Les entitats multigrup integrades a la consolidació per posada en equivalencia són: Grau de Metod e Naturalessa Entltat titular d'lntegradó jurídica partid pació (%) Consorci del Besos (1) PE co Ajuntament de Barcelona 25,00 Consorci El Far, Centre deis Treballs del Mar (1) PE co Ajuntament de Barcelona 36,00 Consorci lnstitut d 'lnfimcia i Món Urba (1) PE co Ajuntament de Barcelona 33,00 Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Arts de Moviment (1) PE co Ajuntament de Barcelona 57,00 Consorci del Muse u de Ciencies Naturals de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 50,00 Agencia d'Ecologia Urbana de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 33,00 Consorci del Muse u d'Art Contemporani de Barcelona (MACBA) (1) PE co Ajuntament de Barcelona 43,00 Consorci de I'Auditori i I'Orquestra (2) PE co Ajuntament de Barcelona 57,00 Consorci de Biblioteques de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 56,00 Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal-Besos (1) PE co Ajuntament de Barcelona 21,00 Consorci Localret (2) PE co Ajuntament de Barcelona 1,00 Agencia Local d'Energia de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 53,00 Fira Internacional de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 33,00 Consorci de I'Habitatge d~ Barcelona PE co Ajuntament de Barcelona 40,00 Consorci del Gran Teatre del U ce u (2) PE co Ajuntament de Barcelona 28,00 Consorci del PI a de Rehabilitació i Equipamentde Teatres de Barcelona PE co Ajuntament de Barcelona 25,00 Consorci lnstitut Ramon Llull (1) PE co Ajuntament de Barcelona 19,00 Consorci Mar Pare de Salut de Barcelona (abans IMAS) (2) PE co Ajuntament de Barcelona 40,00 Consorci Barcelona Mobile world capital PE co Ajuntament de Barcelona 20,00 Consorci 3' edición Barcelona World Race PE co Ajuntament de Barcelona 25,00 Consord Barcelona World Jumping Challenge PE co Ajuntament de Barcelona 20,00 lnstitut de Prestacions d'Assistencia Médica al Personal Municipal (PAMEM) PE co Ajuntament de Barcelona 60,00 Consorci pera la Normalització Lingüistica PE co Ajuntament de Barcelona 1,00 Consorci Alta Velocidad de Barcelona PE co Ajuntament de Barcelona 33,33 Consorci Educació Barcelona PE co Ajuntament de Barcelona 40,00 Consorci de Serveis Socials de Barcelona PE co Ajuntament de Barcelona 40,00 Agencia de Salut Públi ca de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 57,00 Consorci Sanitari de Barcelona PE co Ajuntament de Barcelona 40,00 Consorci de les Drassanes Reials i Muse u Marftim de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 27,00 Consorci del Palau de la Música Catalana PE co Ajuntament de Barcelona 17,00 Consorci Museu Nacional d'Artde Catalunya (MNAC) (2) PE co Ajuntament de Barcelona 16,00 Centre de Cultura Contemporimia de Barcelona, Casa Caritat (CCCB) PE co Ajuntament de Barcelona 27,00 Consorci Hospitalari de Catalunya (Consorci de Salut i Social de Catalunya) PE co Ajuntament de Barcelona 1,00 Consorci de Turisme de Barcelona (2) PE co Ajuntament de Barcelona 33,33 Consorci de la Zona Franca de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 40,00 Autoritat del Transport Metropolita (1) PE co Ajuntament de Barcelona 22,00 Consorci del Barri de la Mina (2) PE co Ajuntament de Barcelona 11,00 Consorci pera la Defensa de la Conca del Riu Besos PE co Ajuntament de Barcelona 9,00 Consorci Universitat Internacional Menéndez Pe layo de Bcn- Centre Ernest PE co Ajuntament de Barcelona 25,00 Consorci del Pare Natural de la Serra de Collserola (1) PE co Ajuntament de Barcelona 3,00 Consorci del Parcde Recerca Biomedica de Barcelona (1) PE co Ajuntament de Barcelona 30,00 Consorci lnstitut d'Estudis Regionals i Metropolitans de Barcelona (1) PE co Ajuntamentde Barcelona 23,00 Casa Asia (2) PE co Ajuntament de Barcelona 25,00 lnst itut Europeu de la Mediterrimia (1) PE co Ajuntament de Barcelona 31,00 Patronat Catalunva-Món (abans P_Catala pro Europa) (2) PE co Aiuntament de Barcelona 300 PE- Posada en equivalencia d'acord amb el prevista l'art 12 de l'ordre HAP/1489/2013 CO - Consorcí - (1) Comptes anuals 2014 auditats amb opinió no modificada. (2) Comptes anuals 2014 auditats amb excepcions. ~ Ajuntament -~de Barcelona ~l-----"--re-G ,~da- r-~~~~..m t•tí pa1 G -1 --_._......,......,._,-- 13 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Les entitats associades integrades a la consolidació per posada en equivalencia són: Grau de Metode Naturalessa Entitat 1 Entitat titular participació d'integració jurídica (%) Mediacomplex, SA {1) PE SA Barcelona d'lnfrastructures Municipals, SA 33,30 Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA (1) PE SA Ajuntament de Barcelona 25,00 Barcelona Empren CR, SA {1) PE SA Ajuntament de Barcelona 26,04 Fira 2000, SA {1) PE SA Ajuntament de Barcelona 23,09 Catalana d'iniciatives SA, en liquidació PE SA Barcelona de Serveis Municipals, SA 24,25 Barcelona d'Aparcaments Municipals SA (1) PE SA Barcelona de Serveis Municipals, SA 40,00 Barcelona R..e gional, SA (1) PE SA Ajuntament de Barcelona i MCBNA 20,63 ., . . {1) Opm1o d'aud1tona deis comptes anuals 2015 no mod1f1cada . PE- Posada en equivalencia SA -Societat Anilnima Totes les entitats que s'incorporen a la consolidació pel metode de posada en equivalencia han tancat l'exercici 2015 a 31 de desembre de 2015, igual que l'entitat dominant. 2.l.b) Entitats a excloure de la consolidació S'han exclos de la consolidació del Grup, atenent a l'article 8, apartat b de I'Ordre HAP/1489/2013, de 18 de julio!, perla qual s'aproven les normes pera la formulació de comptes anuals consolidats en l'ambit del sector públic, les següents entitats multigrup: Naturalessa Entitat Class.ificació organica - Area d'adscripció _iurídica Fundació Barcelona Cultura Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundació perla Navegació Oceimica Barcelona Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundació Caries Pi i Sunyer d'Estudis Autonomics i Locals Are a de Treball, Economía i Planificació Estrategica F Fundació Privada Julio Muñoz Ramonet Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundació Barcelona Mobile World Capital Foundation Area de Treball, Economía i ('lanificació Estrategica F Fundació del Gran Teatre del Uc e u Are a de Ciutadania, Partid pació i Transparencia F Fundació Privada Antoni Tapies Area de Ciutadania, Partid pació i Transparencia F Fundació Joan Miró- Centre d'Estudis d'Art Contemporani Area de Ciutadania. Participació i Transparencia F Fundació Teatre Uiure- Teatre públic de Barcelona Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundació Privada Muse u Marítim i Drassanes Reials de Barcelona Are a de Ciutadania, Partid pació i Transparencia F Fundació Artur Martorell, Fundació Privada Are a de Drets Socials F Fimdació Privada Orfeó Catala- Palau de la Música Catalana Area de Treball, Economía i Planificació Estrategica F Fundació Privada de I'Auditori i I'Orquestra Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundad á Privada Joan Brossa Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundació Muse u Picasso de Barcelona Area de Ciutadania, Partid pació i Transparencia F Fundació Biblioteca Pública Arús Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundació Privada Hospital de la Santa Creu i Sant Pau Are a de Drets Socials f Fundació Privada de Gestió Sanitaria de !'Hospital de la Santa Creu i Sant Pau Are a de Drets Socials F Fundaciólnstitut Guttmann. Fundació Privada Are a de Drets Socials f Fundació Privada Centre de Medicina Regenerativa de Barcelona Are a de Drets Socials F Fundació privada Instituto de Salut Global Barcelona (IS Global) Are a de Drets Socials f Fundació Dieta Mediterránia Area de Ciutadania, Partid pació i Transparencia F Fwidació Privada Ulls del Món Are a de Drets Socials f Fundació Privada BCN Formació Professional Area de Treball, Economia i Planificació Estrategica F Escola de Puntaires de Barcelona Are a de Drets Socials f Fundació Privada Escales Domenech Are a de Drets Socials F Fundació Privada Casa Ame rica a Catalunya Area de Treball, Economía i Planif icació Estratégica F lnstitut Barcelona d'Estudis lnternacionals, Fundació Privada (IBEI) Are a de Treball, Economía i Planifi cació Estratégica F Ajuntament ...d e Barcelona 14 Ger~nda Ml.mid~ --· tn ......... ~ # Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 F: Fundació Naturalessa 6ntitat Classificació orgimica- Are a d'adscripció jurídica Fundación Consejo España- China Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Consejo España-India Area de Treball, Economía i Planificació Estrategica F Fundación Consejo España-Japón Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada Vol Are a de Drets Socials F Fundació Casa de Misericordia de Barcelona Area de Drets Socials F Fundació Barcelona lnstitute ofTechnology forthe Habitat (BIT HABITAT) Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada Urbs i Territori lldefons Cerda Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat F Fundació Eurecat Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada 12CAT, Internet i lnnovació digital a Catalunya Are a de Treball, Economía i Plan.ificació Estratégica F Fundació BCD pera la promoció del disseny industrial Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat F Fundació perla Promoció de Barcelona Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Barcelona Graduate School of Economics, Fundació Privada Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada lnstitut d'Economia de Barcelona Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Forum Ambiental Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat F Fundació Privada Bioregió de Catalunya (Biocat) Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Mobilitat Sostenible i Segura, Fundació Privada Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat F . Centre d'lnformació i Documentació lnternacionals a Barcelona, Fundació Privada Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Factor Huma (abans Fundació pera la Moti vació deis Recursos Humans) Gerencia de Recursos Humans i Organització F Fundació Rrivada Fbrum Universal de les Cultures Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada de la Pagesia de Catalunya Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Barcelona Olímpica Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia F Fundación Privada Centro de Estudios Internacionales Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada Festa Major de Gracia Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Barcelona Zcio Are a de Treball, Economía i Planificació Estratégica F Fundació Privada Pare Cientific de Barcelona Are a de Drets Socials F Associació Internacional de Ciudades Educadoras Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia A Associació Red de Juderías de España, caminos de Sefarad Area de Ciutadania, Participació i Transparencia A PI a Estratégic Metropolita de Barcelona Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Federació de Municipis de Catalunya Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Associació Catalana de Municipis i Comarques (ACM) Area de Ciutadania, Participació i Transparencia A Comunidad de ciudades ariane Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Asociación América-Europa de Regiones y Ciudades (AERYC) Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia A Ciudades y Gobiernos Locales Unidos Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia A Associación mundial de grandes metropÓiis. Metropolis Are a de Ciutadania, Partici pació i Transparencia A Xarxa Formació Professional Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia A Pacte Industrial de la Regió Metropolitana de Barcelona Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Barcelona Centre Financer Europeu Are a de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Barcelona- Catalunya Centre Logístic Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Fons Catala de cooperació al desenvolupament Are a de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Associació Barcelona Cluster Niwtic Area d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat A Centro Iberoamericano de Desarrollo Estratégico Urbano - CIDEU Area de Ciutadania, Participació i Transparencia A Associació Airport Regions Conference (ARC) Area de Treball, Economía i Plani f icació Estratégica A Red de Ciudades Ave Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Associació Red de Ciudades Inteligentes Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Associació City Protocol Society Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat A Délice, xarxa de les ciutats gourmandes del món Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Associació de I'Observatori de les Dones en els Mitjans de Comunicació Area de Drets Socials A Red de Ciudades por la Bicicleta Are a de Drets Socials A Associació de Marcas Renombradas Españolas Are a de Ciutadania, Participació i Transparencia A Associació Observatori de Barcelona pera la Rehabilitació Arquitectonica (OBRA) Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat A Associació Medcities 1 Medcites Area de Treball, Economía i Planificació Estratégica A Associació Xarxa de ciutats i pobles cap a la sostenibilitat Are a d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat A F: Fundació A : Associació Ajurntament ·~·de Barcelona ...,.._._._--..--...-,....._.. Gerendi'1 Nltmlc;pS?;I _.. _.....,...-....-r."'--···""' ........ -_.... 16 Ajuntament de Barcelona Comptes.anuals consolidats de l'exercici 2015 Les liquidacions deis pressupostos corresponents a I'Ajuntament i als organismes autonoms locals han estat aprovades per Decrets d'Aicaldia de 24 i 29 de febrer de 2016 respectivament. En els terminis legals establerts, es presentara el Compte General de I'Ajuntament i deis seus organismes autonoms locals per a l'aprovació del Consell Plenari, així com els comptes anuals de les entitats públiques empresarials i les societats mercantils municip;3ls. Addicionalment s'~a considerat la següent legislació vigent: • llei 7/ 198S, de 2 d'abril, reguladora de les bases de regim local. • Reial decret llei 781/1'986, de 18 d'abril, pel qua! s'aprova el text refós de disposicions vigents en materia de regim local. • Decret legislatiu 2/2003, de 28 d'abril, pel qual s'aprova el Text refós de la llei municipal de regim local de Catalunya. • Reiat decret legislatiu 2/2004, de S de marc;:, pel qual s'aprova el Text refós de la llei reguladora de les hisendes locals {llei 39/1988, de 28 de desembre). • Reial decret S00/1990, de 20 de abril, pel qual es desenvolupa ~~ capítol primer del títol sise de la llei 39/1998, de 28 de desembre, reguladora de tes hisendes locats en materia de pressupostos. • Ordre de 27 d'abril de 2007, sobre desplegament del Decret 94/199S de 21 de febrer, modificada per tes resolucions ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, ECF/3210/2010, EC0/1406/2011, EC0/2829/2012 i EC0/2876/2014 en materia de tutela financera deis ens locals. • llei 1S/2010, de S de julio!, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s'estableixen mesures de lluita contra 'ta morositat a les operacions comercials. • Llei organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupost¡uia i sostenibilitat financera, amb tes modificacions introdu'ldes per la Llei organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. • Llei Organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. • Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l'administració local. • Llei 22/1998, de 30 de desembre, de la Carta municipal de Barcelona. L'aplicació deis principis i criteris comptables esta presidida per la consideració de la importancia en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d'algun d'aquests, sempre que la importancia relativa en termes quantitatius a· qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i deis resultats. Les partides o els imports la importancia relativa deis quals sigui escassament significativa poden apareixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció. No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s'hagin aplicat disposicions legals en materia comptable. 17 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Als efectes de consolidació comptable són qualificades d'entitats depenents de 1' Ajuntament (entitat dominant) els seus organismes autonoms locals, les entitats públiques empresarials, les entitats mercantils dependents, entitats associades i entitats multigrup detallades a la nota 2.1.a) 4.2 Comparació de la informació. D'acord amb la disposició transitoria segona de I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, que aprova la IMNCL, els comptes anuals, de l'entitat dominant i de les entitats dependents que els hi es d'aplicació la citada Ordre, corresponents a l'exercici 2015 han d'elaborar-se sense reflectir al balan~, al compte del resultat economic patrimonial ni en la resta d'estats que incloguin informació comparativa les xifres relatives a l'exercici o exercicis anteriors, en conseqüencia, els presents coniptes anuals consolidats tampoc inclouen informació comparativa. Al respecte la nota 25 d'aquesta memoria descriu els aspectes derivats de la transició a la normativa éomptable aplicable amb efectes 1 de gener de 2015. 4.3 Raons i incidencia en els comptes anuals consolidats deis canvis en criteris de comptabilització i correcció d'errors. No s'han produ'it canvis significatius en els comptes anuals consolidats derivats de canvis en criteris de comptabilització ni perla correcció d'errors comptables, llevat aquells produ'its per l'adaptació a la normativa en vigor. 4.4 lnformació sobre canvis en estimacions comptables quan siguin significatius. La preparació deis comptes anuals consolidats requereix la realització per part del Grup de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen continuadament i es basen en !'experiencia historica i altres factors, incloses les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord ambles circumstimcies. Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millar informació disponible a la data de tancament deis presents comptes anuals consolidats, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva a partir de l'esmentat moment, reconeixent l'efecte de canvi en l'estimació realitzada en el compte de resultat economic patrimonial de l'exercici en qüestió. Les principals estimacions i judicis considerats en l'elaboració deis comptes anuals consolidats són els següents: • Vides útils deis elements d'immobilitzat material, patrimoni públic del sol, inversions immobiliaries i immobilitzat intangibles (Veure Notes 5.3, 5.4, 5.5 i 5.6 ). [ A,juntament ·..:~_ e Barcelona 18 {;ieriF1dJ 19 Ajuntament -~·de 9arcelona Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 entre les perdues atribu"ibles als socis externs d'una entitat dependent i la part de patrimoni net que proporcionalment li correspongui, s'atribueix a aquells encara que aixo impliqui un saldo deutor en l'esmentada partida. 6. Eliminacions de partides intragrup. Els credits i deutes, ingressos i despeses i fluxos d'efectiu entre entitats del Grup s'eliminen en la seva totalitat. Així mateix, la totalitat deis resultats produ"lts per les operacions internes s'eliminen i difereixen fins que es realitzin davant a tercers aliens al Grup. Les entitats associades i les entitats multigrup s'inclouen en els comptes anuals consolidats aplicant el metode de posada en equivalencia. En relació a les entitats multigrup s' inclou en el valor de la posada en equivalencia: L'import de les aportacions efectuades en concepte d'adscripció de béns per 1' Ajuntament a ens dependents o vinculats per un valor equivalent al deis béns adscrits en el moment de l'adscripció. L'import de les aportacions efectuades en concepte de cessió de béns per 1' Ajuntament a ens dependents o vinculats per un valor equivalent al deis béns lliurats en cessió en el moment de 1' adscripció. L'import de les aportacions patrimonials inicials directes, així com les posteriors ampliacions per la assumpció de noves competencies deis ens vinculats. La diferencia entre el valor net comptable de la participació en els comptes individuals i l' import esmentat en el paragraf anterior constitueix un fans de comer~ que es recull en la partida "Participacions posada en equivalencia" . En el cas excepcional de que la diferencia entre l'import al que la. inversió esta comptabilitzada en els comptes anuals individuals i la part proporcional del valor raonable deis actius nets de l'entitat fas negativa, aquesta diferencia es registraría en el compte del resultat economic patrimonial, després d'haver avaluat de nou l'assignació deis valors raonables als actius i passius de l'entitat associada. En general, excepte en el cas de que sorgeixi una diferencia negativa en l'adquisició d'influencia significativa, la inversió es valora inicialment pel seu Cost. Els resultats generats per l'entitat posada en equivalencia es reconeixen des de la data en que s'adquireix la influencia significativa. El valor comptable de la participació es modifica (augmenta o disminuei~) en la proporció que correspongui, perles variacions experimentades en el patrimoni net de l'entitat participada des de la valoració inicial, una vegada eliminada la proporció de resultats no realitzats generats en transaccions entre l'esmentada entitat i les entitats del Grup. llll> Ajuntament ~· de Barcelona ~----~,.... .... -~ 20 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 El majar valor atribu"it a la participació com a conseqüencia de l'aplicació delmetode d'adquisici6 es redueix en exercicis posteriors, amb dmec als resultats consolidats o a la partida de patrimoni net que correspongui i a mesura que es depreci"in, causin baixa o s'alienin a tercers els corresponents elements patrimonials. De la mateixa manera, procedeix el dmec a resultats consolidats quan es produeixen perdues per deteriorament de valor d'elements patrimonials de l'entitat participada, amb ellímit de la plusvalua assignada als mateixos en la data de primera posada en equivalencia. Les variacions en el valor de la participació corresponents a resultats de l'exercici de la participada formen part deis resultats consolidats, figurarit en la partida "Participació en beneficies (perdues) de .entitats posada en equivalencia". No obstant, si l'entitat associada incorre en perdues, la reducció de la inversió tindra com a límit el propi valor comptable de la participació. Si la participació hagués quedat redu"ida a zero, les perdues addicionals i el corresponent passiu es reconeixeran en la mesura en que s'hagi incorregut en obligacions legals, contractuals, implícites o tacites, o bé si el Grap hagués efectuat pagaments en nom de l'entitat participada. Les variacions en el valor de la participació corresponents a altres variacions en el patrimoni net es mostren en els corresponents epígrafs del patrimoni net atenent a la seva natura lesa. Lo homogene.ització valorativa i temporal s'aplica a les inversions associades de la mateixa manera que pera les entitats dependents. Nota 5 - Normes de reconeixement i valoració A continuació s'indiquen els criteris comptables aplicats en relació ambles partides següents: 1. Fons de comer~ i diferencia negativa de consolidació El fans de comen; representa l'excés, en la data d'adquisició, del cost d'adquisició de la participació de les entitats del grup i multigrup, sobre el valor raonable deis actius nets identificables adquirits en l'operació. El fons de comen; no s'amortitza sinó que es sotmet a proves de deteriorament de valor anual, valorant, amb posterioritat al seu reconeixement inicial, el seu cost menys les perdues per deteriorament acumulades. Les correccions valoratives per deteriorament del fons de comer~ es reconeixen com una despesa en el compte del resultat economic patrimonial i no són objecte de reversió en exercicis posteriors. El fons de comerc; s'assigna a les unitats generadores d'efectiu (UGE) amb el proposit de provar les perdues per deteriorament. L'assignació es realitza en aquelles UGE's que s'espera vagin a beneficiar-se de la combinació de negocis en la que sorgeix l' esmentat fons de comer~. 21 Ajuntament de Barcelona .Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 2. Transaccions entre entitats incloses en el perímetre de consolidació Amb caracter general, les operacions entre empreses del grup es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. En el seu cas, si el preu acordat difereix del seu valor raonable, la diferencia es registra atenent a la realitat economica de l'operació. La valoració posterior es realitza conforme amb el previst en les correspohents normes. Els criteris d'eliminació de les partides intragrup son els explicats ~n la nota anterior. 3. lmmobilitzat material Criteris d'activació Són actius tangibles, mobles i immobles que: a) Posseeix I'Entitat peral seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis proposits administratius. b) S' espera que tinguin una vida útil majar a un any. Valoració inicial Les inversions en béns de l'immobilitzat material es valoren al seu cost. Aixo és el "preu d'adquisició", inclosos els impostas indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau. Els béns aflorats com a conseqüencia de la realització d'un inventari físic són registrats pel seu valor raonable si no ha estat possible obten ir evidencia del se u cost original. Els béns rebuts en cessió per un termini igual o superior a la vida economica del bé es registren pel seu valor net comptable a la data de formalització la cessió. Les addicions anteriors a 1'1 de gener de 1992, de 1' Ajuntament de Barcelona, es traben valorades segons una estimació pericial del valor real de mercat en ús realitzada per una entitat de taxació independent. En el cas d'immobles de caracter historicoartístic, la taxació recull el seu valor de reposidó. Capitalització de despeses financeres No s'incorporen despeses financeres en el cost deis béns de l' immobilitzat material. 22 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Valoració posterior Amb caracter general, els elements de l'immobilitzat material es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les circumstancies pot implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de l'actiu (valor raonable) és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per: deteriorament físic sobrevingut, obsolescencia accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert una perdua per _deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s'haguessin produ.it reversions de la perdua. Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a majar valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, pmductivitat o allargament de la seva vida útil. Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s'activen i s'amortitzen durant la vida útil d'aquestes. El Grup no sol portar a terme treballs amb personal propi que siguin susceptibles d'activació. En cas que la propietat o ús d'un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de l'empla~ament, aquests costos s'activen i s'amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments economics o potencial de servei del terreny. Amortització Els elements que integren l'immobilitzat material, amb excepció deis terrenys, són objecte d'amortització sistematica pel metode lineal en fundó de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s' inicia en el moment de la posada en funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents: §~m~nt • d~Barcelona - u ere;)Cla Mtmlop.?.>l ~ _.. "'·-·~ 23 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Anys de vida útil Construccions 33-65 ·- Patrimoni d'ús general - edificis, 50 equipaments i forestals Patrimoni d'ús general- sistemes i vials 40 1-· Patrimoni d'ús general- mixt 35 -- Patrimoni d'ús general- pares i jardins 20 - ,_l_n_s_ tal·lacions tecniques i maquinaria 8-16 Elements de transport 5-10 . Mobiliari 6-13 Equips peral procés d'informació 4-6 Semovents 7 Fans bibliogratic i altres 8-10 El procés d'amortització eco no mica de 1' Ajuntament de Barcelona es va iniciar en l'exercici 1992. Els anys de vida útil estimada corresponents a l'epígraf "Construccions" s'ha fixat d'acord amb els criteris establerts per la taxació independent esmentada anteriorment. En el cas deis béns immobles de caracter historicoartístic, l'amortització es practica sobre el cost de reposició de l'immobilitzat que reproduiria la seva capacitat i utilitat, i s'exclou, per tant, de la base d'amortització la part del valor registrat en llibres que correspon al component historicoartístic de la construcció, que, durant l'exercici 2015, ha ascendit a 221.573 milers d'euros, tot aixo sobre la base de la taxació independent indicada anteriorm~nt. Aquest tractament es justifica pel fet que el component historicoartístic esmentat és objecte del manteniment que garanteix la permanencia del seu valor. 4. Patrimoni Públic dél Sol El Patrimoni Públic del Sol (PMS) fa referencia al conjunt de béns que, d'acord amb el Decret Legislatiu 1/2005, de 26 de juliol, pel qual s'aprova el text refós de la llei d'urbanisme de Catalunya, i d'acord amb la Carta Municipal de Barcelona, estan afectats a les finalitats d'interes social que estableix la llei. Les finques de titularitat municipal que es recullen sota aquest epígraf són les següents: 24 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Finques destinades a habitatge social, gestionades pel propi Ajuntament o per operadors municipals. Finques sobre les quals s'han atorgat drets de superfície a favor de tercers, per a construir habitatge social, residencies per a gent- gran, centres d'assistencia i d'altres inversions de caracter soda l. Finques sobre les quals s'estan executant projectes d'inversió, que un cop finalitzats permetran la seva destinació a habitatge social i a d'altres actuacions d'interes social. Els criteris de valq,ració i amortització per als diferents tipus de béns són els descrits a la nota 5.3. 5. lnversions immobiliaries Es tracta d'immobles {terrenys o edificis) que es tenen per a obtenir rendes, plusvalues o amb­ dues, a través del seu arrendament o alienació, sense que sigui cap d'aquestes una finalitat de I'Entitat. 1 en tot cas, tots aquells que no es puguin considerar immobilitzat. A aquestes inversions se'ls apliquen els criteris de_v aloració de l'immobilitzat material descrits a la nota 5.3. 6. lmmobilitzat intangible Criteris d'activació Es tracta de béns intangibles i.drets susceptibles de valoració economica de caracter no monetari i sense aparenc;:a. física que complint les característiques de permanencia en el temps i utilització en la producció de béns i serveis, o constituint una font de recursos de l'entitat, són identificables. Ésa dir: a) Són separables i susceptibles de ser alienats, cedits, arrendats, intercanviats o lliurats per a la seva explotació. b) Sorgeixen de dret~ contractuals o d'altres drets legals, amb independencia que aquests drets siguin transferibles o separables d'altres drets o obligacions. Valoració inicial Les inversions en béns de l'immobilitzat intangible es valoren al seu cost. Aixo és el "preu 9'adquisició", inclosos els impostes indirectes no recuperables associats a la compra, els costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau, o el "cost de producció" en aquells que han estat resúltat de treballs propis. Valoració posterior Amb caracter general, es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, menys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament. ¡¡!¡o Ajuntament -~· de Barcelona 25 L~¡~ Munidp~·~. . Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Les correccions valoratives per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de l'actiu és inferior al seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, per obsolescencia accelera­ da, o disminució del rendiment esperat inicialment. Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a l'actiu com a majar valor del bé quan suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil. Amortització Els elements que integren l'immobilitzat intangible seran objecte d'amortització sistematica pel metode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es consideren nuls els valors residuals .. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la seva posada en servei, essent els anys de vida útil estimats els següents: Anys de vida útil Propietat industrial 4 Altre immobilitzat intangible 4 7. Arrendaments El Grup no disposa de béns adquirits mitjan~;ant arrendament financer. 8. Permutes El Grup no sol realitzar operacions de permuta en el curs no~mal de les seves activitats. En tot cas, quan aquestes es produeixen, la seva valoració i registre comptable s'ajusta a l'establert a l'apartat 4.d) de la norma de reconeixement i valoració de l'lmmobilitzat material de la IMNCL. 9. Actius i passius financers Els actius i passius f inancers deriven deis instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net (instrument de patrimoni) per l'altra. La seva classificació, valoració i comptabilització es realitza, basicament, segons la finalitat per la qual es mantenen o s'han emes. a) Actius financers Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d'una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer actius o passius financers en condicions potencialment favorables per l'entitat. Ajuntament .Ji;.d e Barcelona 26 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals·consolidats de l'exercici 2015 Els actius financers es classifiquen, a efectes de la seva valoració, en: Credits i partides a cobrar lnclouen: • Els credits per operacions derivades de l'activitat habitual. • Altres actius financers que generen fluxos d'efectiu d' import determinat i respecte deis quals s'espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament creditici. • Les operacions d'adquisició d'instruments de deute amb l'acord posterior de venda a un preu fix o al preu inicial més la rendibilitat normal del prestador. Com a norma general, els credits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal, excepte que incorporin un interes contractual. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini quan l'efecte d'actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu coma ingressos de l'exercici. En tot cas, les fiances i dipbsits constitu'its es valoren sempre per l'import lliurat. Actius financers disponibles per a la venda lnclou els actius financers que no compleixin els requisits per a ser inclosos en alguna de les categories anteriors. Es valoren en tot moment pel seu valor raonable, i els canvis 'que es produeixen en aquestes registren en el patrimoni net fins a la seva alienació o deteriorament. Reconeixement El reconeixement comptable deis actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o · acord á partir de la quall'entitat adquireix el dret. Coma norma general, els costos de les transaccions s'imputen al resultat de l'exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar-los en el valor de l'actiu financer. Es classifiquen com a no corrent quan el seu venciment és superior a un any i coma corrent quan és inferior. Deteriorament En el cas deis credits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de l'exercici, s'efectuen les revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d'evidencia objectiva que no es cob_raran els imports comptabilitzats en la seva 27 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 integritat, així com la conveniencia de revertir-les en aquells casos queja no siguin procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte del resultat economic patrimonial. El deteriorament deis deutors tributaris es calcula mitjan~ant l'aplicació de percentatges d'esperan~a de cobrament, basats en series historiques reals, sobre la liquidació efectuada a cadascuna de les figures tributaries de forma individualitzada, i en cada exercici concret. Com a regla general, no són objecte de· deteriorament els credits a cobrar per subvencions atorgades per organismes públics, així com els garantits en els percentatges corresponents .. Les citades correccions valoratives per deteriorament, així com la seva reversió, es reconeixen com una despesa o un ingrés, respectivament, en el resultat de l'exercici. Baixa d'actius financers Es registra la baixa d'un actiu financer o d'una part del mateix quan ha expirat o s'han transmes els drets sobre els fluxos d'efectiu que genera i els riscos i avantatges inherents a la seva propietat de forma substancial. b) Passius financers La totalitat deis passius financers es classifiquen en la categoría de passius financers a cost amortitzat. lnclouen: Debits i partides a pagar per operacions derivades de l'activitat habitual. Deutes amb entitats de credit. Deutes representats en valors negociables emesos. Altres debits i partides a pagar. Com a norma general, els debits i les partides a pagar amb v_enciment a curt termini sense interes contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a llarg termini i els préstecs rebuts a llarg termini amb interessos subvencionats quan l'efecte global de no actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas que sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual deis ffuxos d'efectiu a pagar, sobre una taxa equiva·rent a !'aplicable afs pagaments ajornats i, posteriorment, a cost amortitzat, reconeixent efs interessos meritats en funció del se u tip us d'interes efectiu com a ingressos de 1' exercici. En tot cas, les fiances i efs diposits rebuts es valoren sempre per l'import rebut. Ajuntament • de Barcelona 28 Gerencia Munidp;;;l ~- .. ,_.. .~ . . ·-·-"" Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Reconeixement El reconeixement comptable deis passius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord a partir de la qual l'entitat contrau l'obligació. En les operacions de tresoreria fortnalitzades amb polissa de credit, les obligacions es contrauen amb la recepció de les successives disponibilitats de fans. Es classifiquen com a no corrent quan el seu venciment és superior a un any i coma corrent quan és inferior. Baixa de passius financers Com a norma general1 es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part del mateix quan l'obligació contreta s'ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferencia entre el valor comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixera en el resultat de l'exercici que tingui lloc. e) Contractes de garanties jin anceres Són contractes que obliguen I'Entitat a fer o rebre uns pagaments específics pel reemborsament a un tercer per la perdua incorreguda quan un deutor ("garantit") incompleix la seva obligació de pagament derivada, generalment, d'instruments de deute, tal com un aval. 10. Cobertures comptables Es valoren amb el mateix criteri que la partida coberta, ésa dir, a cost amortitzat. 11. ExistEmcies Les existencies es valoren al seu costo al seu valor net realitzable, el menor deis dos. Quan el valor net realitzable de les existencies sigui inferior al cost, s'efectuaran les oportunes correccions valoratives, reconeixent una despesa en el compte del resultat economic patrimonial. Si les circumstancies que causen la correcció de valor deixen d'existir, l'import de la .correcció es objecte de reversió i es reconeix com a ingrés en el compte de resultat economic patrimonial. El costes determina pel seu valor mig ponderat. Les provisions registrades pel deteriorament de les unitats corresponents a aparcaments i locals comercials~ per l'import resultant de la diferencia entre el valor de cost de les construccions i el seu valor de realització, si aquest és inferior, calculat considerant aspectes d'ubicació i d'estrategia comercial. Ajuntament ·4)·d e Barcelona 34 G~!rEmda i~'lunid p;:, l ¡..,_ _.. ..... .._.,_., -.: Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Grup d'entitats Epígraf Suma' de De u re Suma de Haver Entitats Públiques Empresarials 168.472.126,02 168.472.126,02 Altres ingressos de gestió ordinaria 1.311. 783,65 Amort ització acumulada i provisions 2.065.331,24 I.M . lnfraestructures i béns del patrimoni historie 5.125.713,35 I.M . Terrenys 43. 156.828,11 lmputació de subvencions per immobilitzat no financer 293.050,99 lngrés transferencia corrent 1.008.216,85 lngressos financers 1.311. 783,65 Passius per impost diferit 5.326,63 Patrimoni aportat 42.990.840,51 Reserva de consolidació 5.125.713,35 75.886.960,40 Subvencions de capital 116.469.840,23 Ajustos per periodicació 42.192.863,08 Organismes Autonoms 7.695.425,14 7.695.425,14 Altres ingressos de gestió ordinaria 80.362,04 Deutors i altres comptes a cobrar 49.024,59 lmputació de subvencions per immobilitzat no financer 72.216,84 lngrés transferencia corrent 49.024,59 lngressos financers 80.362,04 Reserva de consolidació 7.615.063,10 Subvencions de capital 245.122,20 Transferencies i subvencions rebudes 7.199.674,88 Entitats Mercantils Municipals 45.824.851,87 45.824.851 ,87 ACtius per impost diferit 120.807,75 Altres creditors a llarg terrnini 268.388,15 Amortització acumulada i provisions 2.644.452,60 I.M . Construccions 6.010.121,04 lmputació de subvencions per immobilitzat no financer 3.581 .905,33 lngrés transferencia corrent 6.109.951,32 Reserva de consolidació 3.365.668,44 39.814.730,83 Subvencions de capital 29.733.678,28 Total ajustos 221 .992.403,03 221 .992.403,03 Nota 7 - Combinacions de negocis i operacions de reestructuració empresarial Durant l'exercici 2015 no s'han realitzat combinacions de negocis i operacions de reestructuració empresarial. ~ Ajunbummt .~· de Barcelona -·"*" .. ,.._,_...,.- (;i~~filHid
  • A~unt.a1mmt ·~· de Barcelona 41 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Nota 15- lnversions immobiliaries (-) Dotació per A 01.01 .2015 A 31.12.2015 amortitzacions l. Terrenys 41.962.113,90 0,00 41.962.113,90 • Cost 41.962.113,90 0,00 41.962.113,90 • Amortització acumulada 0,00 0,00 0,00 • Correccions del valor 0,00 0,00 0,00 2. Construccions 207.135.631,59 -5.008.273,46 202.127.358,13 • Cost 241.757.026,74 0,00 241.757.026,74 . • Amortització acumulada -34.531.435,61 -5.006.031,37 -39.537.466,98 • Correccions del valor -89.959,54 -2.242,09 -92.201,63 TOTAL 249.097.745,49 -5.008.273,46 244.089.472,03 Recull aquells immobles pels quals s'obtenen rendes significatives com són el Centre de Convencions, I'Auditori de l'edifici Forum, el Port del Forum, així com l'immoble destinat a Ecopark- solar. Nota 16- lmmobilitzat intangible El moviment registrat en els diferents comptes de l'immobilitzat intangible ha estat el següent: Saldo a (+/-) (-) Dotació per Partida (+) Entrades • (-) Sortides Sal do a 31.12.2015 01.01.2015 Traspassos amortitzacions 1 .Fons de come re de consolida ció 1.464.658,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.464.658,00 ·Cost 1.464.658,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.464.658,00 • Amortització acumulada 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Correccions del va lor 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 2.1. lnversions en I+D 0,00 0,00 0,()() 0,00 0,00 0,00 • Cost 1.095.473,85 0,00 0,00 0,00 0,00 1.095.473,85 • Am ortització acumulada · 1.095.473,85 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.095.473,85 • Correccions del valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2. Propietat industrlal l lntel ·lectual 73.059,52 -1.986,00 -73,04 7.234,66 -18.555,55 59.679,59 •Cosl 775.840,84 -1.986,00 -3.319,72 7.062,69 0,00 777.597,81 • Amortització acum ulada -702.781,32 0,00 3.246,68 171,97 -18.555,55 -717.918,22 • Correccions del va lo r 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.3. Aplicacions informatlques 5.469.784,86 1.263.402,85 -22.476,96 333.608,42 -2.270.528,26 4.773.790,91 • Cosl 25.130.414,34 . 1.263.402,85 -22.476,96 313.686,71 0,00 26.685.026,94 • Amortitzaci ó acumulada -19.660.629,48 0,00 0,00 19.921,71 -2.270.528,26 -21.911.236,03 • Correccions del valor 0,00 0,00 0,00 0 00 0,00 0,00 2.5. Altre immobilltzat intangible 20.819.390,15 -36.487,00 0,00 14.623,00 -6.314.830,00 14.482.696,15 • Cost 46.759.722, 01 -36.487,00 0,00 14.623,00 0,00 46.737.858,01 • Am ortilzació acum ulada -25.940.331,86 0,00 0,00 0,00 -6.314.830,00 -32.255.161,86 • Correccions del wlor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 27.826.892,53 1.224.929,85 -22.550,00 355.466,08 -8.603.913,81 20.780.824,65 fP ~w-,!omenl i -d~colon• ~ .v~ (:!:~~;da iV1tlr~dpal _J 42 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 El detall de l'epígraf de "altre immobilitzat intangible" és com segueix: lmport Desenvolupament d'internet 1.620.800,60 Reenginyeria a serveis municipals 41.925.824,71 Altres 3.191.232,70 Amortització acumulada -32.255.161,86 TOTAL 14.482.696,15 Al tancament de l'exercici el cost d'adquisició deis béns de l'immobilitzat intangible que es troben totalment amortitzats i que segueixen en ús ascendeix a 42.405.099,51 euros. di> &)jll.!ntament -~· de Barcelona ·-·--~-----1 43 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Nota 17- Actius financers Els actius financers figuren en el següent quadre: Actius financers a llarg terrnini Actius financers a curt termini ~ Valors Valórs lnversions en Al tres lnversions en Total Ca representatius representatius Altres inversions patrimoni inversions patrimoni dedeute dedeute Crédits i partides a cobrar 0,00 8.468.101,00 133.034 .144,03 0,00 516.700,00 72.869.031,47 214.887.976,50 ,Actius financers disponibles pér a la l.€nda 39.409.497,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.409.497,43 Total 39.409.497,43 8.468.101 ,00 133.034.144,03 0,00 516.700,00 72.869.031 ,47 254.297.473,93 Els saldos deis credits per operacions derivades de l'activitat habitual i les inversions financeres en empreses del grup, multigrup i associades no es traben inclo.sos a la taula anterior. Disminucions de Moviments Comptes Correctors Reversió del valor per deteriorament Saldo inicial deteriorament Saldo final creditici en creditici de Classes d'actius financers l'exercici l'exercici Actius financers a llarg termini 2.066.048,66 309.342,86 -334.281,86 2.041.109,66 lnversions en patrimoni 1.934.929,82 309.342,86 -334.281,86 1.909.990,82 Altres in-..ersions 131 .118,84 0,00 0,00 131 .118,84 ~ 44 :'.juntament -~·de Barcelona Gere::1cia Municipal Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici '2015 Actius financers disponibles per a la venda: Els actius financers disponibles pera la venda inclouen títols sense cotització oficial corresponents a les següents empreses: 31 de desembre de 2015 % Valor Comptable Parti ci pació Ecoenergies Barcelona Sud, Zona Franca i Gran Vi a de !'Hospitalet, SA 17,55% 2.475.000,00 Serveis Funeraris de Barcelona, SA 15,00% 26.941.286,00 GL Events CCIB, SL 12,00% 240.600,00 Port Forum Sant Adria, SL 5,00% 12.822,99 Nauta Tech lnvest 111, SCR 4,78% 3.856.807,44 Gestora de Runes de la Construcció, SA 8,21% 135.185,00 Ecoparc de Barcelona, SA 3,05% 382.720,00 Ecoparc del Besos, SA 2,93% 385.500,00 Ecoparc del Mediterrani, SA 11,73% 960.000,00 Districlima, SA 11,73% 4.019.576,00 39.409.497,43 Ajuntament ·~~· de Barcelona 45 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Nota 18- Passius financers Llarg termini Curt termini ~ Deutes amb entltats Obligacions 1a ltres Oeutes amb entitats de Total Obligacions 1a ttres valors negociables Altres deutes Altres deutes de crédit valors negociables crédit ca 2015 201 5 2015 2015 2015 201 5 201 5 Deutes a cost amorti tzat 60.000.000,00 783.892.187,62 271 .644.959,23 877.868,85 168.665.330,87 201 .385.965,49 1.486.466.312,06 Total 60.000.000,00 783.892.187,62 271 .644.959,23 877.868,85 168.665.330,87 201 .385.965,49 1.486.466.312,06 Deutes amb entitats de credit Els deutes amb entitats de credit corresponen principalment a 1' Ajuntament i al Patronat Municipal de I'Habitatge. a) Detall deis deutes mantinguts per 1' Ajuntament al tancament de l'exercici valorats a cost amortitzat: loNTmE5SO:S M!JUT&'TS DE\111: 1 CZNER a!UQONS IJISUINUOOfiiS owrr A n Df.DUDr&Or: SRCWIST.'-f. )MOnSI 60.000..000,00 ...,_...,.~ 0,00 0, 00 3.1A7.594,88 0.00 ll.SO 164.38 0,00 0,00 60.000.000,00 en 868.86 TOTAl 07J.6'1UB,e ,.._In,.W 160.001LOOII..OO ..... 19.6117~ 0,00 zz.-.-c 2!16.0JZL231i,81 ..... US.6511.nli.,JIZ 2.SO!L!I28,"" ~ 46 Ajuntament ~de Barcelona l Gere;H:la ;:,.-. .. ,.,; r '-'~ -------"-"=·,'.~'';• ;-,:H\-I>)~g-¡;.,1_ - - Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 L' Ajuntament de Barcelona manté vigents cobertures comptables per import total de 332.000 milers d'euros a 31 de desembre de 2015. Tates les cobertures comptables corresponen a permutes financeres de tipus d'interes contractades per compensar les variacions en els fluxos d'efectiu de les ' partides cobertes donats els riscos de tipus d'interes als que estan efectivament exposats. La naturalesa de les partides cobertes corresponen a préstecs amb entitats de credit o col·locacions privades. Donat que es compleixen els requisits definits per la ICAL, els instruments de cobertura de tipus d'interes que I'Ajuntament.de Barcelona manté vigents a 31 de desembre de 2015 es valoren amb el mateix criteri que la partida coberta i que és el de valor a cost amortitzat. b) Detall deis deutes mantinguts pel Patronat Municipal de I'Habitatge Deutes ambentitats de crédit Dé bits i partides a pagar Total Llarg termini Curt termini Préstecs a m b entitats de credit (H .P.O) 147.033.958,80 5.761.409,20 152.795.368,00 Préstecs a m b l'lnstitut Catalá del Sol (H .P.P.) 13.494.934,82 2.643.591 ,17 16.138.525,99 Total 160.528.893,62 8.405.000,37 168.933.893,99 El detall deis altres deutes a llarg termini és el següent: Participació en els Tributs de I'Estat 234.134.093,64 Administració General de I'Estat- Liquidació definitiva de la participació als tributs de I'Estat 46.193.717,26 2008 Administració General de I'Estat- Liquidació definitiva de la participació als tributs de I'Estat 187.940.376,38 2009 Fiances rebudes a llarg termini 34.441.920,97 Altres 3.068.944,62 TOTAL 271~644.959,23 ~lv Ajuntament -~· de Barcelona v~,, '· ~: .,., ¡ Gere~ 1r~a k~1~tn:h. . \t"j~ .. __ • 47 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 L'import total de la liquidació definitiva negativa de la participació als tributs de I'Estat corresponent a l'exercici 2008 va ascendir a 93.487 milers d'euros, mentre que la corresponent a l'exercici 2009 va ser també negativa per 304.284 milers d'euros. D'acord amb allo previst a la Llei 2/2012, de 29 de juny, de Pressupostos Generals de I'Estat de l'exercici 2012, el termini fins a desembre 2014 de . compensació d'aquestes liquidacions negatives era de 120 mensualitats. La disposíció addicional única del Reial decret llei 12/2014, de 12 de setembre, establía modificacions en el proce~iment de reintegrament deis saldos deutors a favor de la Hisenda Pública derivats de les liquidacions definitives de les participacions als tributs de I'Estat deis exercicis 2008 i 2009, regulats a la Llei 2/2012, de 28 de juny, de pressupostos de l'estat pera l'any 2012, i ha permes, a partir de gener de 2015 i previa autorització, l'ampliació del termini de reintegrament deis esmentats saldos deutors durant 120 mensualitats addicionals. La liquidació negativa del 2008 te venciment durant el període 2011-2031 i la liquidació negativa del 2009 ven~ durant el període 2012-2031. L'import amb venciment a l'exercici 2016 es traba registrat a l'epígraf d'altres deutes a curt termini. Segons comunicació de la Secretaria General de Coordinació Autonomica i Local de la Secretaria d'Estat d' Administracions Públiques de 17 de juliol de 2015, la liquidació de la participació als tributs de l'estat de l'exercici 2013, ésa retornar per import de 52.722.901,72€ (51.328.991,13€ de fans complementari de finan~ament i 1.393.910,59€ corresponents a cessió de tributs). La disposició addicional desena del Reial decret llei 17/2014, de 26 de desembre, de mesures de sostenibilitat financera de les comunitats autonomes i entitats locals i altres de caracter economic, defineix un regim especial de reintegrament d'áquests saldos a pagar a I'Estat consistent en el fraccionament en 120 mensualitats a comptar des del primer de gener de 2016, regim al qual I'Ajuntament de Barcelona s'hi ha acollit. No obstant, el punt 6e de l'esmentada disposició estableix que en el cas que en les liquidacions definitives de la Participació en' els Tributs de I'Estat corresponents a exercicis posteriors a 2013 resultin saldos a ingressar a les Entitats Locals a qui s'apliqui aquest regim especial de reintegrament, aquests saldos a ingressar compensaran l'import que quedi pendent de reintegrar per part d'aquestes Entitats Locals en el moment de calcular dites liquidacions definitives. Atenent a les previsions rebudes del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques, que avancen una previsió de liquidació del Fans Complementari de Finan~ament del 2014 positiu, al 2016 aplicaría la compensació de la totalitat del saldo pendent de reintegrar corresponent a la liquidació 2013. Per aquest motiu s'ha classificat com a saldo a pagar a curt termini. Ajuntame:nt ···de Barcelona 48 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 El detall d'aquests deutes a curt termini és el següent: CONCEPTE IMPORT Administració General de I'Estat- Liquidació definitiva de la participació als tributs de I'Estat 3.079.581,14 2008 Administració General de I'Estat- Liquidació definitiva de la participació als tributs de I'Estat 12.529.359,00 2009 Administració General de I'Estat- Liquidació definitiva de la participació als tributs de I'Estat 52.722.901,72 2013 Fiances i diposits rebuts 22.017.034,53 Altres creditors- Pressupost Corrent (capítols 3,6,8 69.363.911,89 i 9) Altres creditors- Pressupostos Tancats (capítols 1.394.478,64 3,6,8 i 9) Quotes d'urbanització 31.223.796,03 Prove"idors d'lmmobilitzat a curt termini 9.054.902,54 TOTAL 201.385.965,49 Ajuntament .•~4. !¡:¡.'..· de Barcelona .,. 52 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 21.2) Compromisos de despesa amb carrec a pressupostos d'exercicis posteriors de les entitats amb pressupost !imitador Dades agregades COMPROMISOS DE DESPESES ADQUIRITS AMB cARREC AL PRESSUPOST DE L'EXERCICI ESTRUCTURA ,. DESCRIPCIÓ EXERCICI 2016 EXERCICI 2017 EXERCICI 2018 EXERCICI 2019 EXERCICIS SUCCESSIUS ECONOMICA 1 1 1 1 Ca pítol1 Despeses del personal 183.598,28 0,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 2 Despeses en béns corrents i serveis 485.196.279,13 334.162.791,44 289.634.862,08 228.932.552,75 47.177.607,94 Capíto14 Transferen~ies corrents 186.264.907,93 148.331.856,28 5.031.335,68 4.019.923,09 0,00 Capítol 6 lnversions reals 19.301.231,08 22.840.593,87 2.390.370,76 0,00 0,00 Capítol 7 Transferencies de capital 347.682,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00 Capítol 8 Actius finance rs 19.326.131,14 22.955.077,11 26.187.630, 11 26.669.951,11 28.881.144.n TOTAL 710.619.829,56 528.590.318,70 323.244.198,63 259.622.426,95 76.058.752,16 21.3) Drets ~cobrar de pressupostos tancats de les entitats amb pressupost !imitador Dades agregades DRETS PENDENTS DE DRETS PENDENTS ESTRUCTURA MODIFICACIÓ SALDO DESCRIPCIÓ COBRAMENT 1 DE DRETSANUL·LATS DRETS CANCEL·LATS RECAPTACIÓ COBRAMENT A 31 DE ECONÓMICA INICIAL GENER DESEMBRE Capítol1 Impostes di rectes 253.730.083,72 24.771.150,84 54.548.753,34 112.810,92 33.537.191,50 190.302.478,80 Capítol 2 Impostes indirectes 27.191.616,95 710.826,93 2.454.496,00 32,48 4. 748.331,28 20.699.584,12 Capitel 3 Taxes i altres ingressos 387.323.504,21 3.048.638,47 20.521.990,48 90.429,64 34.825.477,15 334.932.733,53 Capitel 4 Transferencies corrents 124.981.959,91 0,00 0,01 0,00 117.456.076,77 7.525. 792,13 Capitol5 lngressos patrimonials 26.524.730,55 302.945,12 1.222.233,44 0,00 18.912.780,95 6.692.661,28 Caprtol 6 Venda d 'inversions reals 35.193.894,06 0,00 0,00 0,00 35.157.823,34 36.070,72 Capitol 7 Transferencies de capital 60.935.536,07 0,00 38.848,10 0,00 19.229.126.64 41.667.561,33 TOTAL 915.881.325,47 28.833.561,36 78.186.321,37 203.273,04 263.866.807,63 601.856.881,91 53 Ajuntament ~- de Barcelona _ Ge re· .,o·a i~kmic!p.ti l ~.._..._..·'-'.·' Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 21.4) liquidació de pressupostos d'explotació i capital de les entitats amb pressupost estimatiu Dades agregades de la liquidació de pressupostos d'explotació de les entitats amb pressupost estimatiu: Pressupost lmport realitzat Desviació absoluta l. Importe neto de la cifra de negocios. ' - 298.740.622,99 290.366.562,66 ll374.000, 33 .! Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación. ·- 1- ~,m9~ • 45.401,01 ~-~I~e-aJos realizados por la empresa para .s_u activo . - - 4. Aprovisjonamientos. - 86.810.612,g, • n.364.731 24 • 14.'!_45~,88 a) Consumo de mercaderías. - · 89L400,15 · 912.270,75 20.870,60 b) Consumo de m~rias primas y otras materias consumibles. ------ • 35 .3 88.83J~ ___:§,_Q06.064 .4f'~ ~ 29.382.775~ e) Trabajos realizados por otras empresas. __ · so.530.3Zb.11.. ~Silo.~~ 2a_ ~OJ:Q.~,79 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos. ·~- -- . U4.?~.?, _!!_ --·~.!.14 ~ 5. Otros ingr~sos de explotadón. 264.078.944,03 ____!64.158.499, 72 ___· _7 9.555 69 ..!l..!.!!sre$OS acce$0riO! v~ ~j~$J!9n ~------ 26.813.770,68 30.302..875,43 . 3~489.105, 75 c...E) Subvencio_~s_de_ex_pl_~!~.i~n. incorpo~a_d~esultad_~ejerci ci o_. 2~~. 233.855.623 i9 ~~~ 6. Gastos de porsonal, • 178.171,088.23 · 173.710.179 41 - 4.463.908,82 ~os,_s alarios y asimilados. - • 13.5.834.507,02 ~131.767.972, 16 • 4.066.534.86 ~_!:argas sociales. ___ ~ • 42.292.598,21 • 41.861.209,75 · 431.388 46 .....~ Provisiones. - 46.983,00 -80.99~.~ 34.014 1Q_ 7. Otros gastos d~lotación. • 240.877.794,17 • 242..670.145 04 1.792.350 87 :.) Servicios exteriores. · 156.594;187,35 · 157.092.526,79 498.33944 bJ Tributos. . 7.487.512,83 ~686.578J:? __34 J!?.06~&. e) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales. • 570.000, 00 -1.~~0,98 2?9A3Q.1! _!!)Otros gastos de gestión corriente. • 76.226.093,99 • 73.650.609,00 - · 2.5~ So·A mortización de inmovilizado. • 33.399.53 80 • 31.958.682.05 · 1.440.915,75 ¿ )Amortización del inmovilizado intangible • L82p4.!..§._ · 2_,_050.W,ll 2.26.841 ~ b) Amortización del inmovilizado material :].!276]. 56]1, -~770.1l!.. __· 7 ~~1~,~ _ e) Amortización de las iñversiones inmobil iarias . ----- . s.7 39. ns s9 5,739.728,59 9. lf!!.Eutación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras. 1- 5.5~ s.806.m2§. - ·261.54~2L_ 1Q,_~~s de provisio nes. - . 2.26.522.68 - . 2.26.522. 68 lb.D eterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. -- . 165.800,00 . 721.013,28 555.213¡28 ;¡ Deterio ros v pórdld;u. -- • 229.000,00 • 473.273,51 ~ ~73..§_1_ Del inmovilizado intangible . Del inmovil izado material · 229.000po • 47S.l73i51 244.273 ?.!. De las inversiones fin~ . -- -- b) Resultados por enajenaciones y otras• . -- 6~,00 ·2~7.73~~ 3!ll,,~39 Jl.. Del Inmovilizado intangible . • 73,04 73,04 De l inmovilizado material --- 63.200,00 ~.666,73 __ 310.~~ ~!!!.inversiones financieras -- .. . e) Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding -'lJ. -Olrerentia negativa de combinaciones de negocio . ~vencíones concedidas y transfe rencias realizadas parla entidad . . . - ~l~fiOrJI~bll~olocol de carácter administrativo - - al sector eúblico local de carácter em2resarial o fundacional . - a otros -~ &~~!!!!!!!!do• ·- 1,~~.?. - 4S.!:Q41 4~ 59.655,,1.11 _§astos_ e~pfl~".les - - - - 515.711,39_ ·~.~ -- 1§:~~ .l!Jsrcsos exatpclonales ---- --- 124.325,44 _2.L341! 87 32.~2,57 Al) RES_!:!l,TADO og EXPLOTACIÓN j1+2+3+4+5+6+7+8+9+10.11+12+12a+13) 28.545.512,74 as.n7.967,~ · 10.1 ~ 14. Ingresos financieros. 1- 3.436.15~ 4~90,~ -~11.~ a) De part_ícípacione_s en instrumentos de patrimonio. ----~ld~.oo _ 588.858,74 • 309.730, 74 bt De ~~i~~~~-~eg~~i~-bles. y-~t~os ¡~~tr~·~entos financieros. --- 3,157,024,79 2.818~ 26 ~~,g_ ~ll."Je.utaclón de subve nciones donaciones y_!!!¡¡ados de carácter fi nancie ro --- - . ~.os __· 687.76\l~ ~ 15. Gastos fi nancieros. · 8.~!J2a g_ :_?.625._!12,1~ . ~lli-.0!.1J?!.. _aj Por deudas con empresas del grupo y asociadas. - - - b) Por deudas con terceros. - 8.332.323,U • 5.53_!.~0,2~ • 2.800. 752,84 e) Por actualización de _provisiones. -- ----- -.- - 65.000,00 · 93.741,~ 28.74~ 16. Variación de valor razonable en instrumentos financiero. - . . -~ !?.! 1- Diferencias de cambio= 1- -1.000,00 2.639,61 .....:1:§2tR 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. - 2. 700.000,00 217.067,81 • 2.917.067,81 ~- Otros tne.!'!~Y gastos de carácter financiero . -~ 1 - AJ ) fi~ULTAQO·FINANCI ERO (14+15+16+17+18+19). · - - 7,662.170,33 1- · l .}JQ,ll4,!;§ · 6~1.~.?~z.q A.3) ,!!~U]J~po ANTgi_QE IMP_\/fS"!'OS (A.1.:!~. :2J - ~!1:!!!!.~3 7,.1!._ l.~F.ls:z,ss ~,534,4l01!i_ 20. Impuestos sobre beneficios. • 1.175.0~6,88 • ~1.057,59 1- . 813.999,29 A.4) RESULTADO·DEL EJERCI[IO PROCEOEÑTE OE OPeRACIONES CONTINUADAS1 A.3•20J 19.708.285,53 37.056.694 96 • 17.348.409.43 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 21. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos :. - A.5) RESULTADO DEL EJ ERCICIO (A.4+21) 19.708.285,53 37.056.694,96 • 17.348,409,43 Ajuntament .•. de Ban:elona l 54 Gür?:nda l'<';;> Ajuntament -+· de Barcelon:3 55 · Ger(mda i'I~W1ic ipal -~--~ Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Nota 22 - Altra informació que afecti els comptes anuals consolidats a) Ajustaments per periodificació de passiu El moviment de l'epígraf d'ajustaments per periodificació a llarg termini a l'exercici 2015 ha estat el següent: Saldo a 1 de gener de 2015 511.407.281,72 Altes a l'exercici 16.116.360,28 Actualització 236.228,49 Traspassos a ajustaments per periodificació a curt termini -19.364.513,46 lmputació a resultats -3.123.808,30 Altres disminucions 32.498,26 TOTAL 505.304.046,99 Per naturalesa, 498.981 corresponen a ingressos avan~ats pel dret d'utilització de béns de titularitat municipal i 6.323 milers d'euros a ingressos per prestacions de serveis diversos. Els ingressos avan~ats es traspassen anualment al Compte de resultats consolidat de manera lineal en el decurs del període de la corresponent concessió o adjudicació, que es situa com a maxim l'any 2092. L'import més significatiu correspon als ingressos a distribuir derivats de l'aportació no dineraria per a la constitució de l'entitat d'economia mixta BAMSA i la posterior adjudicació de la titularitat del 60% de les accions de l'esmentada entitat a !'empresa Saba Aparcamientos, SA. L'import traspassat a curt termini és el que es preveu aplicar al Compte de resultats consolidat de l'exercici 2016 i figura en l'epígraf "Ajustaments per periodificació" del passiu del balan~ consolidat de l'exercici tancat a 31 de desembre de 2015. Els ajustaments per periodificació a curt termini a l'exercici 2015 presenten el següent moviment: Saldo a 1 de gener de 2015 57.671.189,52 Altes a l'exercici 62.493.173,82 Actual itzaci ó 9.468,83 Traspassos a ajustaments per periodificació a llarg termini 19.364.513,46 lmputació a resultats -63.806.798,15 Minoracions d~atorgaments i altres -3.995.763,33 Altres disminucions -751.436,51 TOTAL 70.984.347,64 56 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici.2015 b) Honoraris deis auditors Els honoraris a percebre per la UTE, PricewaterhouseCoopers Auditores S.L. i Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A., corresponents als serveis d'auditoria i despeses incorregudes per la prestació d'aquests serveis de l'exercici 2015 ascendeixen a 462 milers d'euros, IVA indos. Aquests honoraris, que es facturen a I'Ajuntament de Barcelona, inclouen els del grup economic municipal en virtut de l'expedient d'adjudicació del concurs d'auditoria, els quals seran repercutits a cadascuna de les entitats compreses en l'ambit del concurs, en la part que els pertoqui. e) Impostas i cotitzacions socials susceptibles d'inspecció Són susceptibles d'actuació inspectora tots els tributs i cotitzacions socials a que es troba subjecte l'lnstitut pera tots els exereicis que no hagi transcorregut el termini de prescripció que estableix la normativa vigent. No s'espera que es meritin passius addicionals de consideració pera l'lnstitut com a conseqüencia d'eventuals actuacions inspectores. d) Avals A 31 de desembre de 2015, els avals atorgats pel grup per a la cobertura d'operacions de credit pugen a 2.461.695,76 euros. Nota 23 - lndicadors financers i patrimonials Liquiditat immediata : Fons líquids -----:::: 0 66 Passiu corrent ' Liquiditat a curt termini: Fons líquids + Drets pendents de cobrament --------------- = 1 os Passiu corrent ' Liquiditat general: Actiu corrent -----=124 Passiu corrent ' Endeutament per habitant: Passiu No m b re h a b't tants = 1.695,46 euros <1W Ajuntament ~· de Barcelona Gerencia Mm:idpal 57 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Endeutament: ---P +- assiu Passiu ----=o 19' Patrimoni net ' Relació d'endeutament: Passiu corrent 0,62 Passiu no corrent Flux de caixa: Passiu 4,44 Fluxos nets de gestió Estructura deis ingressos INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINARIA (IGOR) ING. TRIB/IGOR TRANSFR/IGOR Vi PS/IGOR Resta IGOR/IGOR 43,00% 41,47% 9;00% 6;53% Estructura de les despeses DESPESES DE GESTIÓ ORDINARIA (DGOR) Resta D. PERS. / DGOR TRANSFC/DGOR APROV/DGOR DGOR/DGOR 25,62% 25,76% 2,25% 4,12% Cobertura de les despeses corrents: posa de manifest la relació existent entre les despeses de gestió ordinaria i els ingressos de la mateixa naturalesa. Despeses de gestió ordinaria Ingressos d e gest1.0 ' ord .m a' n.a = 84,66% Nota 24- Fets posteriors al tancament Entre la data de tancament de l'exercici i la de formulació deis comptes anuals consolidats no s'han produ.it fets significatius que hagin d' informar-se o que hagin de donar lloc a la incorporació d'ajustaments en les xifres contingudes en els comptes anuals, excepte pel que fa al pagament, amb data 28 d'abril, de part deis imports derivats de l'execució de la sentencia per la qual s' obliga a 1' Ajuntament a aplicar un increment de la massa salarial del personal funcionari corresponent als exercicis 2007 i 2008, ambla corresponent consolidació deis increments fins a l'exercici corrent. . Ajuntament -~·de Barcelona 58 \ ·- -G-ere>'ld<~ i';l tmidpal -~------- Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 Nota 25- Aspectes derivats de la transició a la nova normativa comptable D'acord amb la disposició transitoria segona de I'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, que aprova la IMNCl; els comptes anuals, de l'entitat dominant i de les entitats dependents que els hi es d'aplicació la citada Ordre, corresponents a l'exercici 2015 han d'elaborar-se sense reflectir al balan~, al compte del resultat economic patrimonial ni en la resta d'estats que incloguin iriformació comparativa les xifres relatives a l'exercici 2014 o exercicis anteriors, en conseqüencia, els presents comptes anuals consolidats tampoc inclouen informació comparativa. Als efectes de clarificar el procés de transició de la comptabilitat de l'exercici 2014 a la de l'exercici 2015 s'incorpora a la memoria aquesta nota addicional, amb la informació que es detalla a continuació. 59 Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 al Balan(;: i compte del resultat consolidat inclosos als comptes anuals consolidats de l'exercici 2014. Balanc consolidat ACTIU 2014 Actiu permanent 8.491.934.333,49 lmmobilitzat immaterial 26.331.469,19 lmmobilitzacions immaterials 73.731.049,72 Provisions i amortitzacions -47.399.580,53 lmmobilitzat material i i nfrastructures 8.098.066.426,21 lmmobilitzat material 9.073.957.051,22 Patrimoni públic del sol 547.968.372,76 lmmobilitzat material adscrit i cedit -656.861.469,49 lmmobilitzat en cursi pendent de classificar 654.804.650,59 lnversions en infraestructures i béns destinats a l'ús general 7. 781.414.680,09 lmiersions cedides a l'ús general -7.781.414.680,09 Amortització acumulada i provisions -1.521.802.178,87 lmmobilitzat financer 340.124.623,14 Participacions en empreses associades 171.445.068,61 Altres immobilitzacions financeres 168.679.554,52 Deutors per operacions de trafica llarg termini 25.383.074,43 Despeses a distribuir en diversos exercicis 2.028. 740,52 Actiu circulant 1.268.568.025,54 Existencies 98.771.208,05 Provisíons -3.209.764,62 95.561.443,43 Deutors 94R586.847, 77 Provisions -529.483.073,64 419.103.774,13 Adminístracions públíques 15.359.353,31 lnversions financeres temporals 391.865.533,53 Tresorería 342.213.707,55 Ajustaments per períodíficació 4.464.213,59 TOTALACTIU 9. 760.502.3S9,03 <;l!p Aj~ntament ~· de Barcelona U:-----... 60 Gerenr ia Municipal ---~ I:Uf"'""" .. ,..._..._,..... Ajuntament de Barcelona Comptes anuals consolidats de l'exercici 2015 PASSIU 2014 Fons propis 6.228.447;719,56 Patrimoni 5.523.476.366,37 Patrimoni 13.936.785.807,10 Patrimoni adscrit i cedit -656.861.469,49 Patrimoni lliurat a l'ús general -7. 781.414.6S0,09 Patrimoni en cessió 24.966.708,85 Resultats atribu'1bles a I'Ajuntament 368.145.958,82 Resultats consolidats 370.070.822,82 Resultats atribu'ibles a socis externs -1.924.864,00 Reserves de consolidació 271.089.708,36 Socis externs 65.735.686,00 lngressos a distribuir en diferents exercicis 1.138. 760.463,20 Subvencions i altres ingressos de capital 631.356.650,14 Altres ingressos per distribuir en diversos exercicis 507.403.813,06 Passiu a llarg termini 1.456.103.696,21 Provisions pera riscos i despeses 121.503.677,42 Emprestits i préstecs a llarg termini 978.855.455,23 Fiances i diposits a llarg termini 28.929.812,55 Altres creditors a llarg termini 326.814.751,01 Passiu circulant 937.190.480,08 1 Creditors á curt termini per emprestits i préstecs 165.607.839,26 Creditors comercials 417.601.910,66 Adrninistracions públiques 62.591.618,43 Altres deutes no comercials 205.844.641/51 Ajustaments pér periodificació 85.544.470,22 TOTAL PASSIU 9. 760.502.359,05 Ajuntament ·· ·de Bar=n:~ 61 Gerencia M