Associació Internacional de Ciutats Educadores Memòria Anual Exercici 2015 Número d´Inscripció 15816 (en euros) ACTIU NOTES DE LA MEMÒRIA EXERCICI 2015 EXERCICI 2014 A) ACTIU CORRENT 948.327,22 834.657,41 I. Usuaris, patrocinadors i deutors de les activitats i altres comptes a cobrar 5 48.062,67 166.651,79 1. Usuaris i deutors por vendes i prestacio de serveis 5 47.979,68 86.077,64 2.Actius per impost corrents i Altres crèdits amb les Administracions Públiques 5 82,99 80.574,15 II. Inversions financeres a curt termini 5 425.000,00 0,00 III.Efectiu i altres actius liquids equivalents 475.264,55 668.005,62 TOTAL ACTIU (A) 948.327,22 834.657,41 PATRIMONI NET I PASIU NOTES DE LA MEMÒRIA EXERCICI 2015 EXERCICI 2014 A) PATRIMONI NET 928.912,19 818.227,41 A-1) Fons propis 7 928.912,19 818.227,41 I. Excedents d'exercicis anteriors 818.227,41 686.700,16 II.Excedent de l'exercici (positiu o negatiu) 110.684,78 131.527,25 B) PASSIU NO CORRENT 0,00 1.864,00 I. Provisions a llarg termini 10 0,00 1.864,00 c) PASSIU CORRENT 19.415,03 14.566,00 III. Creditors per activitats i altres comptes a pagar 6 15.730,03 14.566,00 1.Creditors varis 12.055,75 10.749,08 2.Personal (remuneracions pendents de pagament) 10 926,97 0,00 3.Passius per impost (corrent i altres deutes amb les Administracions Publiques 2.747,31 3.816,92 VI. Periodificacions a curt termini 3.685,00 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B) 948.327,22 834.657,41 BALANÇOS SIMPLIFICATS exercicis 2015 i 2014 ASSOCIACIÓ INTERNACIONAL DE CIUTATS EDUCADORES Número d´Inscripció 15816 EXERCICI 2015 EXERCICI 2014 1. Ingressos per les activitats 273.679,50 305.055,50 a) Vendes i prestacions de serveis 190.479,50 224.855,50 b) Subvencions, donacions i altres ingressos 8 83.200,00 80.200,00 2. Aprovisionaments 11.3 -7.319,82 -15.773,69 3. Despeses de personal 11.4 -39.986,74 -34.420,76 4. Altres despeses d'explotació -115.623,95 -128.660,53 a) Serveis exteriors 11.5 -93.409,33 -130.190,53 a1) Serveis bancaris -1.242,34 -1.319,76 a2) Altres serveis -92.166,99 -128.870,77 b)Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats 5 i 11.6 -22.214,62 1.530,00 6. Altres resultats 11.8 0,00 3.497,94 A) RESULTAT DE EXPLOTACIO (1+2+3+4+5+6) 110.748,99 129.698,46 7. Ingressos financers 16,38 2.850,45 8. Despeses financeres 0,00 -60,00 9. Diferències de canvi 4.2 -76,49 -249,05 B) RESULTAT FINANCER (7+8+9) -60,11 2.541,40 C) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A+B) 110.688,88 132.239,86 10. Impostos sobre beneficis 9 -4,10 -712,61 D)RESULTAT DE L'EXERCICI (C+10) 110.684,78 131.527,25 COMPTES DE RESULTATS SIMPLIFICATS (en euros) 2015 i 2014 NOTES DE LA MEMÒRIA ASSOCIACIÓ INTERNACIONAL DE CIUTATS EDUCADORES Estat de canvis en el patrimoni net Exercici 2015 ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE CIUDADES EDUCADORAS Excedents exercicis anteriors Excedents de l'exercici TOTAL A. SALDO, FINAL DEL L'ANY 2013 560.175,17 126.524,99 686.700,16 l. Ajustaments per canvis de criteri 2013 i anteriors II. Ajustaments per errors 2013 i anteriors 0,00 B. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'ANY 2014 560.175,17 126.524,99 686.700,16 I. Excedent de l'exercici 131.527,25 131.527,25 II. Total ingressos i despeses reconeguts en el patrimoni net III. Operacions de patrimoni net 1. Augments de fons dotacionals/fons socials/fons especials 2. (-)Reduccions de fons dotacionals/fons socials/ fons especials 3. Conversió de passius financers en patrimoni net ( condonació de deutes) 4. Altres aportacions IV. Altres variacions del patrimoni net 126.524,99 -126.524,99 0,00 C. SALDO, FINAL DE L'ANY 2014 686.700,16 131.527,25 818.227,41 I. Ajustaments per canvis de criteri 2014 II. Ajustaments per errors 2014 0,00 D. SALDO AJUSTAT, INICI DE L'ANY 2015 686.700,16 131.527,25 818.227,41 I. Excedent de l'exercici 110.684,78 110.684,78 II. Total ingressos i despeses reconeguts en el patrimoni net 0,00 III. Operacions de patrimoni net 1. Augments de fons dotacionals/fons socials/fons especials 2. (-)Reduccions de fons dotacionals/fons socials/ fons especials 3. Conversió de passius financers en patrimoni net ( condonació de deutes) 4. Altres aportacions 0,00 IV. Altres variacions del patrimoni net 131.527,25 -131.527,25 0,00 E. SALDO FINAL DE L'ANY 2015 818.227,41 110.684,78 928.912,19 4 1. ACTIVITAT DE L’ASSOCIACIÓ La denominació en castellà de l'entitat és Asociación Internacional de Ciudades Educadores (AICE), en anglès International Association of Educating Cities i en francès Association Internationale de Villes Educatrices. L'Associació és una associació de governs locals sense finalitat de lucre que té personalitat jurídica pròpia. El domicili social i fiscal és: carrer Avinyó núm. 15, de Barcelona. El seu Codi d'Identificació Fiscal és G61045605. L’AICE està inscrita en el Registre Estatal d'Associacions el dia 26 de setembre de mil nou-cents noranta-quatre, amb el núm. 15816/1, figurant en: Classificació general: ensenyament, formació i investigació. L'objecte social de l’entitat és donar compliment dels principis establerts a la Carta de Ciutats Educadores, en concret: a) Proclamar i reclamar la importància de l'educació a la ciutat. b) Posar en relleu els vessants educatius dels projectes polítics de les ciutats associades. c) Promoure, inspirar, fomentar, vetllar per l’acompliment dels principis recollits a la Carta de Ciutats Educadores (Declaració de Barcelona) a les ciutats membres, així com assessorar i informar els membres sobre el foment i implantació dels mateixos. d) Representar els Associats en l'execució de les finalitats associatives, relacionant-se i col·laborant amb organitzacions internacionals, estats, entitats territorials de tot tipus, de manera que l'AICE sigui una interlocutora vàlida i significativa en els processos d'influència, negociació, decisió i redacció. e) Establir relació i col·laboració amb altres associacions, federacions, agrupacions o xarxes territorials, en especial, de ciutats, en àmbits d'acció similars, complementaris o concurrents. f) Cooperar en tots els àmbits territorials en el marc de les finalitats de la present associació. g) Impulsar l'adhesió a l'Associació de ciutats de tot el món. h) Impulsar l'aprofundiment del concepte de Ciutat Educadora i les seves aplicacions concretes en les polítiques de les ciutats a través d'intercanvis, 5 trobades, projectes comuns, congressos i de totes les activitats i iniciatives que reforcin els lligams entre les ciutats associades, en l'àmbit de les delegacions, xarxes territorials, xarxes temàtiques, i altres agrupacions. Durant l’any 2015 s’ha treballat en: • L’extensió de l’AICE a noves ciutats, aconseguint que 12 noves ciutats de 4 països s’adhereixin. • Donar suport a les diverses xarxes territorials per a la consolidació de l’Associació i accions de difusió per a la seva extensió a territoris on l’AICE te poca o baixa implantació. Organització i participació als Congressos i Trobades i de les xarxes: Àsia-Pacífic, Portugal i Brasil. • Aquest any hi ha hagut eleccions municipals a l’Argentina, Colòmbia, Espanya, Itàlia, Marroc, Mèxic i Uruguai, s’ha donat assessorament i suport als nous equips municipals resultants dels processos electorals. • La preparació i difusió del XIV Congrés Internacional de Ciutats Educadores previst a Rosario, del 1 al 4 de juny 2016. S’han rebut i analitzat més de 300 experiències de 110 ciutats. Supervisió i tasques de suport a l’organització. • Actualització de la informació del nou portal de l’Associació. S’han creat 300 pàgines de ciutats associades en el marc del portal. • La difusió del cinquè exemplar de la col·lecció de monogràfics: “Ciutat, Inclusió Social i Educació” a biblioteques i universitats d’arreu del món. Així com dels butlletins nº 20, 21 i 22. També s’ha iniciat l’enviament d’un Newsletter electrònic. • Difusió periòdica de bones pràctiques (experiències) via el Banc Internacional de Documents de Ciutats Educadores: consultable al portal de l’AICE (www.edcities.org). S’ha prosseguit amb l’enviada de “l’Experiència destacada”. • L’exposició itinerant “Ciutats Educadores. Accions Locals. Valors Globals” i l’Exposició “Ciutats Educadores: els Principis en acció s’ha mostrat a diverses ciutats: Sao Carlos (Brasil), Esquel, Godoy Cruz, Pergamino, Rio Cuarto, Rosario y Totoras (Argentina) Y Montevideo (Uruguay). Per la seva banda, l’exposició de la Xarxa Portuguesa s’ha mostrat a Loulé, Fundao, Pombal, Santarem y Silves) • Impuls a la creació d’un grup de treball de les ciutats membre del Nord d’Europa. • L’atenció a nombroses delegacions de ciutats, experts i estudiants interessats en l’AICE i les seves activitats. 6 L'activitat de l'entitat està encaminada a prestar serveis als seus associats, compostos íntegrament per governs locals a nivell mundial. 2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS 2.1.- Imatge fidel Els comptes anuals de l’exercici 2015 s'han preparat a partir dels registres comptables de l'Associació i es presenten d'acord amb la legislació de la Generalitat de Catalunya en matèria de fundacions i associacions: - La Llei 4/2008, de 24 d’abril, del Llibre tercer del Codi civil de Catalunya, títols I i III, i les seves posteriors modificacions, així com pels articles 51 i 52 de la Llei 5/2001, de 2 de maig, de Fundacions, que es mantenen vigents. - El Decret 37/1987, de 29 de gener, pel qual s’aprova la Instrucció per a l’organització i el funcionament del Protectorat de la Generalitat sobre les fundacions privades de Catalunya. En matèria comptable, l’ Associació es regeix pel Decret 259/2008, de 23 de desembre, pel qual s’aprova el Pla de Comptabilitat de les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya, i d’acord amb les successives modificacions en el seu cas, per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l’Associació. No hi ha hagut raons excepcionals per les quals, per mostrar la imatge fidel de l'Associació, s'hagin aplicat altres disposicions legals en matèria comptable i d’influència sobre el patrimoni, la situació financera i els resultats de l'Associació. Atenent al que estableix l’article 3 del Pla Comptable de Fundacions i Associacions, l’ associació té la condició d’entitat de dimensió reduïda i per tant formula comptes anuals simplificats, en complir-se, a 31 de desembre de 2015 i de 2014, les següents condicions: • El total de les partides de l’actiu no supera la xifra de 1.000 milers d’euros. • L’import del volum anual d’ingressos ordinaris no supera la xifra de 2.000 milers d’euros. • El nombre mitjà de treballadors empleats durant l’exercici no és superior a 10. 2.2.- Principis comptables 7 Per mostrar la imatge fidel, no hi ha hagut raons excepcionals que justifiquin la falta d'aplicació d'algun principi comptable obligatori. No s'han aplicat altres principis comptables no obligatoris, per mostrar la imatge fidel. 2.3.- Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa No hi ha suposades claus, ni dades sobre l'estimació de la incertesa en la data de tancament de l'exercici, que portin associat un risc important, o puguin suposar canvis significatius en el valor dels actius i passius. No hi ha canvis en estimacions comptables que siguin significatius i afectin l'exercici actual, o que s'esperi que puguin afectar els exercicis futurs. La direcció no és conscient d'incerteses importants, relatives a esdeveniments o condicions que puguin aportar dubtes significatius sobre la possibilitat que l'entitat continuï funcionant normalment. 2.4.- Comparació de la informació No hi ha causes que impedeixin la comparació de les xifres incloses als Comptes Anuals de l'Exercici 2015 amb les xifres de l’exercici precedents excepte per el que es comenta a continuació: No es presenta informació comparativa de l’exercici 2014 respecte del període mitjà de pagament a proveïdors, atès les modificacions produïdes a la normativa, qualificant-se els presents Comptes Anuals com inicials a aquests efectes. 2.5.- Elements recollits en diverses partides No hi ha elements patrimonials que amb el seu import, estiguin registrats en dos o més partides del Balanç. 3. APLICACIÓ DE RESULTATS. El Comitè Executiu formula la següent proposta d'aplicació dels excedents de l'exercici de 2015, a l'Assemblea General ordinària: 8 Base de repartiment: Import Excedent de l’exercici................................ 110.684,78 Total............................ 110.684,78 Aplicació: Import A Excedents d’exercicis anteriors.............................................. 110.684,78 Total...................................................... 110.684,78 El resultat de l’Exercici es net d’ impostos. L’ impost meritat de l’exercici és de 4,10 (veure Nota 9). 4. NORMES DE REGISTRE Y VALORACIÓ. Els criteris comptables aplicats en relació a les diferents partides són els següents: 4.1.- Instruments financers Actius financers Actius financers no corrents i altres actius financers. Quan són reconeguts inicialment, es comptabilitzen pel seu valor raonable més, excepte en el cas dels actius financers a valor raonable amb canvis en resultats, els costos de transacció que són directament imputables. En el balanç de situació, els actius financers es classifiquen entre corrents i no corrents en funció que el seu venciment sigui menor/igual o superior/posterior a dotze mesos. Préstecs i comptes a cobrar. Actius financers no derivats els cobraments dels quals són fixos o determinables no negociats en un mercat actiu. Després del seu reconeixement inicial, es valoren al seu "cost amortitzat", utilitzant per a la seva determinació el mètode del "tipus d'interès efectiu". Per "cost amortitzat", s'entén el cost d'adquisició d'un actiu o passiu financer menys els reemborsament de principal i corregit (en més o en menys, segons sigui el cas) per la part imputada sistemàticament a resultats de la diferència entre el cost inicial i el corresponent valor de reemborsament al venciment. En el cas dels actius financers, el cost amortitzat inclou, a més les correccions al seu valor motivades pel deteriorament que hagin experimentat. El tipus d'interès efectiu és el tipus d'actualització que iguala exactament el valor d'un instrument financer a la totalitat dels seus fluxos d'efectiu estimats per 9 tots els conceptes al llarg de la seva vida romanent. Els dipòsits i fiances es reconeixen per l' import desemborsat per fer front als compromisos contractuals. Es reconeixen en el resultat del període les dotacions i retrocessions de provisions per deteriorament del valor dels actius financers per diferència entre el valor en llibres i el valor actual dels fluxos d'efectiu recuperables. Passius financers Els passius financers es classifiquen conforme al contingut dels acords contractuals pactats i tenint en compte el fons econòmic. Els creditors comercials no reporten explícitament interessos i es registren al seu valor nominal. Classificació de deutes entre corrent i no corrent. En el balanç de situació adjunt, els deutes es classifiquen en funció dels seus venciments, és a dir, com a deutes corrents aquells amb venciment igual o anterior a dotze mesos i com a deutes no corrents els de venciment posterior a l' esmentat període. 4.2.- Transaccions en moneda estrangera Els saldos de deutors, creditors, clients i proveïdors, contrets en moneda estrangera i no cancel·lats, es comptabilitzen pel contravalor en euros, segons cotització al tancament d'exercici, llevat que segons el principi d'importància relativa, no mereixi variar el valor comptable, o existeixi assegurança de canvi. Contravalor en euros en el moment de la incorporació al patrimoni. S'aplica el del cost real al dia de la liquidació de l'operació. Si són positives, en tant que el deute no hagi estat cancel·lat, s'anota en el Compte 768 (Diferències Positives de Canvi). Les possibles diferències de canvi negatives en adquisicions a crèdit, es registren directament en el Compte 668 (Diferències Negatives de Canvi). Durant l'exercici s'han comptabilitzat per aquest concepte 76,49 euros (249,05 euros en 2014). 4.3.- Impost sobre beneficis La despesa per impost sobre beneficis representa la suma de la despesa per impost sobre beneficis de l'exercici així com per l'efecte de les variacions dels actius i passius per impostos anticipats, diferits i crèdits fiscals. La despesa per impost sobre beneficis de l'exercici es calcula mitjançant la suma de l' impost corrent que resulta de l'aplicació del tipus de gravamen sobre la base imposable de l'exercici, després d'aplicar les deduccions que 10 fiscalment són admissibles, més la variació dels actius i passius per impostos anticipats i diferits i crèdits fiscals, tant per bases imposables negatives com per deduccions. Els actius i passius per impostos diferits inclouen les diferències temporànies que s'identifiquen com aquells imports que es preveuen pagables o recuperables per les diferències entre els imports en llibres dels actius i passius i el seu valor fiscal, així com les bases imposables negatives pendents de compensació i els crèdits per deduccions fiscals no aplicades fiscalment. Els esmentats imports es registren aplicant la diferència temporània o crèdit que correspongui el tipus de gravamen a què s'espera recuperar-los o a què liquidar-los. Es reconeixen passius per impostos diferits per a totes les diferències temporànies imposables excepte del reconeixement inicial (llevat d'en una combinació de negocis) d'altres actius i passius en una operació que no afecta ni al resultat fiscal ni al resultat comptable. Per la seva part, els actius per impostos diferits, identificats amb diferències temporànies només es reconeixen en el cas que es consideri probable que l’entitat tindrà en el futur suficients guanys fiscals contra els quals poder fer-los efectius. La resta d'actius per impostos diferits (bases imposables negatives i deduccions pendents de compensar) només es reconeixen en el cas que es consideri probable que l’entitat tingui en el futur suficients guanys fiscals contra els quals poder fer-los efectius. En ocasió de cada tancament comptable, es revisen els impostos diferits registrats (tant actius com passius) per tal de comprovar que es mantenen vigents, efectuant-se les oportunes correccions als mateixos d'acord amb els resultats de les anàlisis realitzades. 4.4.- Ingressos i despeses En general, tots els Ingressos i Despeses, així com els interessos per ells generats, es comptabilitzen en el moment de la seva meritació, és a dir, quan es produeix el corrent real de béns i serveis que els mateixos representen, amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari o financer derivat d'ells. Concretament, els ingressos es calculen al valor raonable de la contraprestació a rebre i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis deixats al marc ordinari de l'activitat, deduïts descomptes i impostos. Els ingressos inclosos dins de l’epígraf “Vendes i prestacions de serveis” corresponen en la seva totalitat a les quotes rebudes per part de les ciutats que formen part de l’Associació. Les transferències corrents rebudes d’administracions públiques per a contribuir al finançament de les operacions es registren pels imports rebuts, que coincideixen amb el valor raonable. 11 4.5.- Provisions i contingències Les provisions es reconeixen comptablement quan l’ Associació té una obligació present, sigui legal, contractual, implícita o tàcita, com a resultat d’un fet passat, resulti probable que comporti una sortida de recursos que incorporin beneficis futurs per a cancel·lar l’obligació i es pot realitzar una estimació fiable del seu import. 4.6.- Subvencions, donacions i llegats Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de resultats com a ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció. Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com a passius de l'empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables. 4.7.- Transaccions entre parts vinculades Les transaccions entre parts vinculades es realitzen segons el seu valor raonable. 5. ACTIUS FINANCERS El valor en llibres de cada una de les categories d'actius financers de registre, és la que es detalla a continuació: Instruments financers a curt termini Classes Crèdits derivats i altres Categoria 2015 2014 Actius financers a cost amortitzat 473.062,67 166.651,79 TOTAL 473.062,67 166.651,79 Dins la categoria d'Actius Financers a cost amortitzat s'inclou un import per 425.000 euros corresponents a un dipòsit bancari a curt termini, venç el 7 de gener de 2016, el qual està remunerat a un tipus d'interès de mercat. No s'ha produït cap traspàs o reclassificació entre les diferents categories d'inversions financeres de l'exercici. 12 El desglossament de la partida d'actius financers a cost amortitzat és el següent: 2015 2014 Clients 83.109,30 127.545,64 Deteriorament de valor de crèdits per op. Comercials (35.129,62) (41.468,00) Altres deutors (veure Nota 8) 82,99 80.574,15 Total 48.062,67 166.651,79 El moviment de la provisió per deteriorament de crèdits ha estat el següent: 2015 2014 Saldo Inicial 41.468,00 53.654,50 Retrocessió provisió (19.657,50) (27.620,00) Dotació provisió 13.319,12 15.433,50 Saldo final 35.129,62, 41.468,00 Durant l’exercici 2015, s’han registrat directament com a incobrables saldos de clients d’exercicis anteriors provisionats, per un import de 15.232,00 euros.- (10.656,50 euros en 2014) i saldos de clients d’exercicis anterior no provisionats, per un import de 13.321,00 euros.-. 6. PASSIUS FINANCERS El valor en llibres de cada una de les categories de passius financers es desglossa en el següent quadre: Instruments financers a curt termini Classe Derivats i Altres Categoria 2015 2014 Dèbits i altres partides a pagar 12.055,75 10.749,08 TOTAL 12.055,75 10.749,08 Els deutes de l'Associació estan compostos íntegrament per partides englobades a la partida "Creditors comercials i altres comptes a pagar" i el seu venciment es produirà durant l'any següent al tancament del present exercici. 13 Informació sobre el període mitjà de pagament a proveïdors. Disposició addicional tercera. “Deure d’informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol. 2015 Dies Període mig de pagament a proveïdors -11,48 Rati de les operacions pagades -11,29 Rati de les operacions pendents de pagament -12,81 Import (euros) Total pagaments realitzats 82.674,70 Total pagaments pendents 11.785,75 No existeixen deutes amb garantia real. L'Associació no té línies de descompte ni pòlisses de crèdit concedides. No existeixen préstecs pendents de pagament. 7. FONS PROPIS Veure el moviment de l’exercici a l’estat de canvis en el patrimoni net. No existeixen desemborsaments pendents, ni aportacions no dineràries, ni aportacions rebudes per compensar pèrdues d’exercicis anteriors. No existeix cap circumstància que restringeixi la disponibilitat de les reserves o de la partida de romanent. 8. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS Durant el present exercici l'Associació ha rebut una subvenció d'explotació, la seva procedència i el seu import s'indiquen a continuació: - L’Ajuntament de Barcelona per import de 83.200 euros, que es van cobrar el dia 4 de novembre de 2015 (80.200 euros a l’any 2014 que es van cobrar el dia 2 de Febrer de 2015). Aquesta subvenció s'ha concedit amb càrrec al pressupost de l'any 2015 d' aquesta entitat, havent-se complert totes les condicions associades a la subvenció durant el present exercici, junt amb les seves despeses associades, pel que s'ha portat al compte de resultats íntegrament. La finalitat de la subvenció és ajudar a cobrir les despeses corrents de l'exercici. 14 9. SITUACIÓ FISCAL 9.1. Impostos sobre beneficis L'Associació compleix les condicions per acollir-se al règim d'exempció parcial de l'art nº 109 i següents de la Llei de l' Impost sobre Societats i no es troba acollida al règim fiscal de la llei 49/2002 de vint-i-tres de desembre. Es procedeixen a ajustar en la Base Imposable com a diferències permanents negatives els ingressos exempts, corresponents a quotes aportades pels associats i les subvencions destinades a donar compliment a l'objecte social. Es procedeix a ajustar la Base Imposable de l'impost com a diferències permanents els ingressos i les despeses imputables a les activitats exemptes. Conciliació de l'Import Net d'Ingressos i Despeses de l'Exercici amb la Base Imposable de l' Imposat Sobre Beneficis Augments Disminucions Resultat comptable 110.684,78 Impost sobre societats 4,10 Diferències permanents 182.664,50 293.337,00 Base imposable (resultat fiscal) 16,38 Com a conseqüència, entre d’altres, de les diferents possibles interpretacions de la legislació vigent, podrien sorgir passius addicionals com a resultat d’una inspecció. En tot cas, els membres del Comitè Executiu consideren que aquests passius, cas de produir-se, no afectarien significativament als Comptes Anuals. L’Associació té oberts d’inspecció per les autoritats fiscals els quatre últims exercicis dels principals impostos que li són aplicables. 9.2. Altres impostos Els imports que figuren en el passiu del balanç de l’entitat pendents de pagament a la Hisenda Pública s’inclouen en el següent quadre: Instruments financers a curt termini Classe Derivats i Altres Categoria 2015 2014 Dèbits i altres partides a pagar 2.747,31 3.816,92 TOTAL 2.747,31 3.816,92 Corresponen, principalment, a l’import pendent de pagament a la Seguretat Social i a la Hisenda Pública en concepte de retencions per IRPF. 15 10. PROVISIONS A LLARG i CURT TERMINI L’epígraf de provisions a llarg termini incloïa per import inicial de 1.864,0 euros la quantia de la paga extraordinària de desembre de l’any 2012 que s’hagués tingut d’abonar al personal de l’entitat abans de finalitzar l’exercici, però que ha estat suprimida per l’article 2.1 del Reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir l’estabilitat pressupostària i de foment de la competitivitat. L’article 2.4 d’aquesta disposició preveu que “les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d’acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d’assegurança col·lectiva que incloguin la cobertura de la contingència de la jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Orgànica, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera i en el termes i amb l’abast que es determini en les corresponents lleis de pressupostos”. En conseqüència, atès què és un passiu exigible cert, l’import esmenat va ser carregat a l’epígraf “Despeses de personal de l’any 2012” del deure del compte de resultats amb abonament a l’epígraf “Provisions a llarg termini” del passiu. Amb data 20 de desembre de 2015 es fa efectiva part d’aquesta provisió per un import de 937,03, per tant tenim un saldo final de 926,97 euros que se registra a l’epígraf de remuneracions al personal al 31 de desembre de 2015. La Llei 36/2014, de 26 de desembre, de Pressupostos Generals de l’Estat per l’any 2015 a la disposició addicional dotzena apartat ú.1 estableix que cada Administració Pública, en el seu àmbit, podrà aprovar l’abonament de quantitats en concepte de recuperació de la paga extraordinària i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents. En el cas que l’òrgan competent de l’Ajuntament de Barcelona aprovi l’abonament d’aquestes quantitats, l’import equivalent a abonar serà el que determina la disposició addicional dotzena apartat ú.2 de l’esmentada llei 11. INGRESSOS i DESPESES 11.1 Despeses derivades del funcionament de l’òrgan de govern Als exercicis 2015 i 2014 no s’han acreditat despeses d’aquest tipus. 11.2 Ajuts concedits i altres despeses No s’han prestat ajuts addicionals el exercici 2015 ni 2014. 11.3 Aprovisionaments L' import de 7.319,82 euros que figuren a la partida d' Aprovisionaments del compte de resultats, està compost íntegrament per la partida de “Treballs realitzats per altres empreses" que es correspon amb els treballs facturats per assessories externes i serveis administratius.(15.773,69 euros en 2014). 16 11.4 Sous i Salaris i càrregues socials Aquesta partida inclou les següents despeses: 2015 2014 Sous i Salaris 30.268,00 26.096,00 Seguretat Social empresa 9.718,74 8.324,76 Total 39.986,74 34.420,76 11.5 Serveis exteriors El desglossament de la partida del Compte de Resultats, "Serveis exteriors" és el següent: 2015 2014 626 Serveis bancaris i similars 1.242,34 1.319,76 629 Altres serveis 92.166,99 128.870,77 Total 93.409,33 130.190,53 Nota: Dins d'aquestes partides s'inclouen les despeses incorregudes per suports a Xarxes Territorials corresponents a l'exercici 2015 i 2014. 11.6 Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats Durant l’exercici 2015 s’ha registrat una variació negativa neta per deteriorament de saldos a cobrar de clients per import de 22.214,62 euros. (veure nota 5) (variació positiva neta de 1.530,00 euros en 2014). 11.7 Prestacions de serveis produïdes per permuta Els compte de resultats de l’exercici 2015 i 2014 no inclou operacions d’aquesta naturalesa. 11.8 Altres resultats Durant l’any 2015 no hi ha cap tipus de ingressos extraordinaris. Durant l’any 2014, incloïa uns ingressos extraordinaris per import de 3.497,94 euros. 12. APLICACIÓ D’ELEMENTS PATRIMONIALS I D’INGRESSOS A FINALITATS PRÒPIES 12.1 Béns i drets de la dotació del fons social No s’ha dotat fons social 12.2 Destinació a finalitats fundacionals del percentatge legalment establert D’acord amb l’article 333-2 de la Llei 4/2008, del Llibre tercer del Codi civil de 17 Catalunya, l’ associació ha de destinar almenys el 70% de les rendes i dels altres ingressos nets anuals que obtingui al compliment de les finalitats fundacionals. L’ Associació destina la totalitat dels ingressos obtinguts en les seves operacions al compliment de les seves finalitats estatutàries. 13. INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT L’ Associació compleix amb la normativa mediambiental i de millora del medi ambient, aplicant els requeriments que li són exigits en el desenvolupament de les seves activitats. No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter mediambiental en els que pugui incórrer l’ Associació que siguin susceptibles de provisió. 14. OPERACIONS AMB PARTS VINCULADES A partir de l'exercici 2009, a requeriment del Ministeri d'Economia i Hisenda, i més concretament de la Intervenció General de l'Administració de l'Estat, malgrat ser una organització independent, pel fet d'estar finançada de forma significativa per l'Ajuntament de Barcelona, passa a integrar el grup d'empreses i institucions municipals, referent a controls econòmics financers. Les operacions desenvolupades entre l'Associació i el grup d'empreses integrades per l'Ajuntament de Barcelona al present exercici han estat: - Conveni de col·laboració Ajuntament de Barcelona: aportació de 83.200 euros (80.200 euros a l’any 2014), aquest import s’ha cobrat al tancament de l’ exercici. (Nota 5 i 8). - Ajuntament de Barcelona: Treballs realitzats d'impremta per un valor de 3.706,11 euros IVA inclòs (9.966,42 euros al exercici 2014) i d’aquest import està pendent de pagar 512,35 al tancament de l’exercici (No hi ha res pendent del tancament de l’exercici 2014). Durant l’exercici 2015 i 2014, ni el personal directiu ni els membres de l’ òrgan de govern de l’ Associació han rebut cap mena de retribució de l’ Associació. Durant l’exercici 2015 i 2014, ni els membres de l’òrgan de govern ni el personal directiu de l’Associació han rebut bestretes ni se’ls ha atorgat crèdits; tampoc s’han contret al seu favor obligacions en matèria de pensions ni s’han satisfet primes d’assegurança de vida de les que resultin ser beneficiaris, ni han estat assumides obligacions per compte d’ells a títol de garantia. 15. ALTRA INFORMACIÓ 15.1 Plantilla Mitjana 18 El nombre mitjà de persones ocupades el 2015 i 2014 per l’ associació es detalla tot seguit, distribuït per categories professionals i desglossat per sexes: 2015 Categories professionals Homes Dones Total • Tècnics 1,00 0,00 1,00 Total 1,00 0,00 1,00 2014 Categories professionals Homes Dones Total • Tècnics 1,00 0,00 1,00 Total 1,00 0,00 1,00 15.2 Canvis en la composició de l’ òrgan de govern Pel que fa al Comitè Executiu: No s’han produït canvis en la composició de l’ òrgan de govern durant l’exercici 2015. A l’any 2014 es van incorporar les ciutats de Sorocaba i Santo André (Brasil), Medellín (Colòmbia), Oporto (Portugal) i Changwon (República de Corea) com a membres ordinaris i es va registrar la baixa de les ciutats de Sao Paulo (Brasil), Lyon (Francia) i Katowice (Polonia). 15.3 Autoritzacions del Comitè Executiu Durant l’exercici 2015 no s’han dut a terme operacions que hagin requerit d’autorització del Protectorat de Fundacions i associacions. Tampoc existeixen operacions d’aquesta mena procedents d’exercicis anteriors. 15.4 Honoraris dels auditors Les despeses d’auditoria derivades dels honoraris meritats durant l’ exercici 2015 i 2014 per les companyies PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. i Gabinete Técnico de auditoria y Consultoria, S.A. estan integrats en els costos generals d’auditoria de l’Ajuntament de Barcelona. 15.5 Fets Posteriors Entre el 31 de desembre de 2015 i la data de formulació dels comptes anuals no han esdevingut fets posteriors dels que hagi d’informar-se a la memòria. 19 16. INFORMACIÓ SEGMENTADA La pràctica totalitat dels ingressos i despeses s’han produït per la mateixa activitat de prestar serveis als seus associats, compostos íntegrament per governs locals a nivell mundial. Aquests comptes anuals han estat formulats el 11 de març de 2016, dins del termini establert en l’article 333-9 de la Llei 4/2008, de 24 d’abril, del Llibre tercer del Codi civil de Catalunya. Vist-i-plau El President-delegat de l’Associació Internacional de Ciutats Educadores Sr. Miquel Àngel Essomba Gelabert La Secretaria de l’Associació Internacional de Ciutats Educadores Sra. Marina Canals Ramoneda